839101
_2016_
国信
汽车
_2016
年年
报告
_2017
04
20
证券代码:839101 证券简称:国信汽车 主办券商:华龙证券
浙江国信汽车服务股份有限公司
Zhejiang Guoxin Auto Service Corp.,Ltd
国信汽车
NEEQ :839101
年度报告
2016
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
公 司 年 度 大 事 记
2016 年 9 月 22 日,浙江国信汽车服务份有限公司正式在全国中小企业股份转让系统
挂牌。证券简称:国信汽车 , 证券代码:839101。
2016 年 10 月,公司取得 ISO9001
质量管理体系认证证书。
2016 年 1 月,公司成为浙江省级单位公
务出行车辆定点租赁定点服务机构之一。
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公告编号:2017-014
目 录
第一节 声明与提示 ………………………………………………………………5
第二节 公司概况 …………………………………………………………………8
第三节 主要会计数据和关键指标 ……………………………………………10
第四节 管理层讨论与分析 ……………………………………………………12
第五节 重要事项 ………………………………………………………………19
第六节 股本、股东情况…………………………………………………………20
第七节 融资情况…………………………………………………………………22
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ……………………………23
第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………25
第十节 财务报告…………………………………………………………………30
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2016 年年度报告
公告编号:2017-014
释义
释义项目
释义
股转系统
指
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
主办券商、华龙证券
指
华龙证券股份有限公司
中审亚太会所
指
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
元、万元
指
人民币元、人民币万元
《公司章程》
指
《浙江国信汽车服务股份有限公司章程》
《公司法》
指
《中华人民共和国公司法》
《证券法》
指
《中华人民共和国证券法》
本公司、公司、股份公司
指
浙江国信汽车服务股份有限公司
报告期、本年度
指
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
高级管理人员
指
总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
股东大会
指
浙江国信汽车服务股份有限公司股东大会
董事会
指
浙江国信汽车服务股份有限公司董事会
监事会
指
浙江国信汽车服务股份有限公司监事会
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记录、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务
报告的真实、完整。
事项
是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整
否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
否
是否存在豁免披露事项
否
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重要风险提示表
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
市场竞争加剧的风险
随着国民经济和人均收入的持续增长,城市化率和城乡公路
基础设施的不断完善,国内一线城市为了应对交通拥堵出台
的限购政策等因素,汽车租赁行业正迎来前所未有的发展机
遇,市场发展空间巨大,该行业已吸引国内外的众多汽车租
赁企业及风险投资基金的介入。除了传统的汽车租赁企业的
日益扩张,互联网汽车租赁公司凭借风险资本的支持和互联
网化的经营模式的革新,加剧了汽车租赁行业的竞争程度,
公司存在市场竞争日趋激烈的风险。
政策变动的风险
汽车租赁行业属于国家政策鼓励发展的产业。交通运输部关
于《交通运输“十二五”发展规划》提出大力发展汽车租赁
业,推动建立全国性的汽车租赁业服务网络,完善汽车租赁
业管理制度,规范经营行为。同时受限于大中城市交通拥堵
状况,部分大中城市对于小客车的增长数量和配置比例进行
调控,租赁类的小客车数量配置也会受到部分影响。汽车租
赁行业的迅速发展及未来的潜力离不开国家政策的支持,如
果上述政策发生重大不利变化,会对公司的持续稳定发展带
来不确定性。
实际控制人不当控制的风险
公司实际控制人为黄金生先生以及黄斌、黄晨等一致行动人,
能够控制公司大部分的表决权。黄金生及其一致行动人能够
对公司经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当
控制或干涉,会导致公司决策偏向实际控制人的利益,从而
偏离公司及中小股东最佳利益。公司存在实际控制人不当控
制的风险。
重大交通事故风险
公司所处行业为汽车租赁业,租赁车辆存在所有权人和使用
权人相分离的情形,承租人在使用租赁车辆的过程中,存在
发生交通事故乃至重大交通事故导致车辆损毁和人员伤亡的
风险。公司已经为租赁车辆投保车辆保险,如果出险,保险
公司理赔可以承担部分赔偿金额。但是重大交通事故仍然会
对公司的财产以及公司的声誉造成一定的负面影响。
公司短期偿债风险
2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司的流动比率分别
为 0.50 和 0.43,报告期内公司流动性较低。如果公司不能
及时偿还到期债务,将对公司的经营活动产生不利影响。
非经常性损益占比较高的风险
报告期内,公司非经常性损益主要为非流动资产处置损益。
2016 年为 2283421.97 元,占净利润比例分别是 100.95%,非
经常性损益占比较高。报告期内,公司经营成果对非经常性
损益存在一定的依赖。
依赖主要客户的风险
公司 2016 年对浙江省送变电工程公司的租赁收入为
5786011.24 元,占营业收入的比例是 21.38%。公司对上述该
客户存在着一定依赖,若未来不能和上述客户继续合作,将
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对公司的经营活动产生不利影响。
公司治理风险
股份公司于 2016 年 3 月 6 日由有限公司整体变更设立。股份
公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业
发展所需的内控体系。但是,由于股份公司成立时间较短,
各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检
验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步
完善。未来随着公司的发展和经营规模扩大,将对公司治理
提出更高要求。因此,在股份公司设立初期,公司存在一定
内部治理风险。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称
浙江国信汽车服务股份有限公司
英文名称及缩写
Zhejiang Guoxin Auto Service Corp.,Ltd
证券简称
国信汽车
证券代码
839101
法定代表人
黄金生
注册地址
杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中心 403 室
办公地址
杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中心 403 室
主办券商
华龙证券
主办券商办公地址
甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼
会计师事务所
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
吕洪仁、李凤云
会计师事务所办公地址
北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层
二、 联系方式
董事会秘书
徐帆
电话
0571-88066700
传真
0571-85069110
电子邮箱
13616522202@
公司网址
联系地址及邮政编码
杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中心四楼 D 座 310005
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
挂牌时间
2016-07-29
分层情况
基础层
行业(证监会规定的行业大类)
L71 租赁业
主要产品与服务项目
汽车租赁服务以及相关业务的咨询服务。
普通股股票转让方式
协议转让
普通股总股本(股)
20,000,000
做市商数量
-
控股股东
浙江国信中联投资管理有限公司
实际控制人
黄金生、黄斌、黄晨
四、注册情况
项目
号码
报告期内是否变更
企业法人营业执照注册号
91330000746337259Y
否
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项目
号码
报告期内是否变更
税务登记证号码
91330000746337259Y
否
组织机构代码
91330000746337259Y
否
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例
营业收入
27,057,204.83
27,694,939.33
-2.30%
毛利率%
22.84%
18.79%
21.55%
归属于挂牌公司股东的净利润
2,261,834.19
2,552,424.73
-11.38%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润
-21,587.78
1,574,315.18
-
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股
东的净利润计算)
10.49%
14.88%
-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的
扣除非经常性损益后的净利润计算)
-0.10%
9.18%
-
基本每股收益
0.11
0.24
-54.17%
二、 偿债能力
单位:元
本期期末
上年期末
增减比例
资产总计
43,710,766.64
40,523,369.63
7.87%
负债总计
21,019,728.24
20,094,165.42
4.61%
归属于挂牌公司股东的净资产
22,691,038.40
20,429,204.21
11.07%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
1.13
1.02
10.78%
资产负债率%(母公司)
45.33
44.95
0.84%
资产负债率%(合并)
48.09
49.59
-3.02%
流动比率
0.50
0.43
16.28%
利息保障倍数
3.56
2.76
28.98%
三、 营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例
经营活动产生的现金流量净额
9,814,500.62
24,483,260.46
-59.91%
应收账款周转率
26.20
30.64
-14.49%
存货周转率
-
-
-
四、 成长情况
本期
上年同期
增减比例
总资产增长率%
7.87
-20.83
137.78%
营业收入增长率%
-2.30
5.70
-140.35%
净利润增长率%
-11.38
92.36
-
五、 股本情况
- 10 -
浙江国信汽车服务股份有限公司
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单位:股
本期期末
上年期末
增减比例
普通股总股本
20,000,000
20,000,000
0.00%
计入权益的优先股数量
0
0
-
计入负债的优先股数量
0
0
-
六、非经常性损益
单位:元
项目
金额
非流动性资产处置损益
1,625,154.15
计入当期损益的政府补助
1,378,000.00
其他营业外收入和支出
41,408.48
非经常性损益合计
3,044,562.63
所得税影响数
761,140.66
少数股东权益影响额(税后)
-
非经常性损益净额
2,283,421.97
- 11 -
第四节 管理层讨论与分析
一、 经营分析
(一) 商业模式
公司所处行业为“L71 租赁业”中的“L7111 汽车租赁”小类;通过租赁汽车的形式为客户提供服务。
即公司根据市场需求利用自有资金或融资采购车辆,租赁给用户使用,并提供保险、维修、保养和事故处
理等服务,通过收取租金和二手车出售,回收车辆采购和服务成本获取盈利的汽车商业模式。
公司是浙江省本地首家汽车租赁企业,拥有专业的管理团队和业内良好的品牌信誉,为大型国企、外
资企业等客户的日常办公、商务用车、会务用车等提供用车服务。公司通过网络优势发展省外客户,并发
挥入围省公务用车定点租赁的优势延伸发展长租项目;公司主要的收入来源是汽车的租赁费。
报告期内,公司商业模式未发生变化。
年度内变化统计:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
否
主营业务是否发生变化
否
主要产品或服务是否发生变化
否
客户类型是否发生变化
否
关键资源是否发生变化
否
销售渠道是否发生变化
否
收入来源是否发生变化
否
商业模式是否发生变化
否
(二) 报告期内经营情况回顾
总体回顾:
报告期内,公司围绕发展战略和年度经营目标,积极推进新市场的开发,加强内部管理,优化互联网
平台,使公司的创新能力、客户服务质量都得到了提升。
报告期内,公司上下团结一致,坚决贯彻执行年初制定的经营目标,完成了净利润指标。经营业绩如
下:公司实现营业收入 27057204.83 元,较去年同期减少 2.3%;营业总成本 27025404.20 元,较去年同
期增加 5.6%;经营活动产生的现金流量金额 9814500.62 元,较去年同期减少 59.91%;总资产为
43710766.64 元,较上年末增加了 7.87%。实现净利润 2261834.19 元。
报告期内,公司稳定发展长租业务,将租赁到期的车辆予以更新续租,并利用公司网络的优势发展省
外客户;公司发挥入围浙江省政府公务车定点租赁的优势,提高短租车辆的收益率,并延伸发展长租项目。
公司在 2016 年建立电子商务部,开拓发展互联网的相关业务,进入“专车”合作领域,开展互联网相关
租车业务;试运行分时租赁的业务模式,使公司业务结构多元化,减少了以往对传统单一市场的依赖。
1、主营业务分析
(1)利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
金额
变动比例
占营业收入
的比重
金额
变动比例
占营业收入的
比重
营业收入
27,057,204.83
-2.30%
100.00%
27,694,939.33
5.70%
100.00%
营业成本
20,877,724.46
-7.17%
77.16%
22,489,798.80
12.10%
81.21%
毛利率
22.84%
-
-
18.79%
-
-
管理费用
3,274,975.32
187.92%
12.10%
1,137,472.59
-13.01%
4.11%
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
销售费用
1,180,707.88
-5.49%
4.36%
1,249,253.52
10.44%
4.51%
财务费用
1,193,614.71
-38.07%
4.41%
1,927,394.34
-16.40%
6.70%
营业利润
31,800.63
-98.49%
0.12%
2,101,485.99
252.35%
7.59%
营业外收入
3,101,709.34
112.74%
11.46%
1,457,997.43
0.07%
5.26%
营业外支出
57,146.71
-62.86%
0.21%
153,851.36
-13.49%
0.56%
净利润
2,261,834.19
-11.38%
8.36%
2,552,424.73
92.36%
9.22%
项目重大变动原因:
1、本报告期内公司的管理费用为 3274975.32 元,较去年同期增长 187.92%,主要原因:公司 2016 年完
成股份改制并在全国股转系统挂牌,发生相关中介机构服务费支出 155.98 万元;公司积极引进人才,高
级管理人员较去年有所增加。
2、报告期内的财务费用 1193614.71 元,较去年同期减少 38.07%,主要原因是:银行贷款利率下降。
3、报告期内的营业利润 31800.63 元,较去年同期减少 98.49%,主要原因是当期的管理费用增加,而管
理费用增加的原因上述 1 中已作详述。
4、报告期内的营业外收入 3101709.34 元,较去年同期增加 112.74%,主要原因是:公司在报告期内取得
政府补助 1378000.00 元;处置固定资产收益增加 382370.95 元。
5、报告期内的营业外支出 57146.71 元,较去年同期减少 62.86%,主要原因是:固定资产处置损失比上
年同期减少 52095.84 元;车辆事故赔款比上年同期减少 65009.00 元。
(2)收入构成
单位:元
项目
本期收入金额
本期成本金额
上期收入金额
上期成本金额
主营业务收入
27,057,204.83
27,025,404.20
27,694,939.33
25,593,453.34
其他业务收入
-
-
-
-
合计
27,057,204.83
27,025,404.20
27,694,939.33
25,593,453.34
按产品或区域分类分析:
单位:元
类别/项目
本期收入金额
占营业收入比例%
上期收入金额
占营业收入比例%
浙江国信汽车服务股份
有限公司
16,843,379.53
62.25%
16,686,561.74
60.25%
国信汽车租赁(上海)
有限公司
10,221,628.86
37.78%
11,027,888.83
39.82%
浙江国信汽车服务股份
有限公司台州分公司
-
-
-
-
收入构成变动的原因:
报告期内,营业收入同比去年减少 2.3%,主要因为全资子公司国信汽车租赁(上海)有限公司的营
业收入有所下降。
(3)现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
经营活动产生的现金流量净额
9,814,500.62
24,483,260.46
投资活动产生的现金流量净额
-6,239,725.81
-14,650,411.53
筹资活动产生的现金流量净额
1,198,729.58
-12,620,363.31
现金流量分析:
经营活动产生的现金流量净额减少 14668759.84 元,主要是 2015 年收回浙江国信汽车租赁有限公司
- 13 -
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
占款 17592975.15 元。
投资活动产生的现金流量净额增加 8410685.62 元,主要是 2015 年取得子公司支付的现金净额 800
万元。
筹资活动产生的现金流量净额增加 13819092.89 元,主要是本期偿还债务支付现金减少。
(4)主要客户情况
单位:元
序号
客户名称
销售金额
年度销售占比
是否存在关联关系
1
浙江省送变电工程公司
5,786,011.25
21.38%
否
2
浙江电力建设监理有限公司
2,418,168.66
8.94%
否
3
贝克曼库尔特商贸(中国)有限公司
1,642,268.52
6.07%
否
4
东芝信息机器(杭州)有限公司
1,352,847.14
5.00%
否
5
基恩士(中国)有限公司
1,289,577.12
4.77%
否
合计
12,488,872.69
46.16%
-
(5)主要供应商情况
单位:元
序号
供应商名称
采购金额
年度采购占比
是否存在关联关系
1
浙江申通时代汽车销售服务有限公司
1331965.81
26.40%
否
2
浙江元通风行汽车有限公司
1180769.23
23.40%
否
3
杭州百瑞汽车有限公司
799316.24
15.84%
否
4
浙江元通友佳汽车有限公司
676239.32
13.40%
否
5
杭州康桥丰田汽车销售服务有限公司
326324.79
6.47%
否
合计
4314615.39
85.51%
-
(6)研发支出与专利
研发支出:
单位:元
项目
本期金额
上期金额
研发投入金额
-
-
研发投入占营业收入的比例
-
-
专利情况:
项目
数量
公司拥有的专利数量
-
公司拥有的发明专利数量
-
研发情况:
无。
2、资产负债结构分析
单位:元
项目
本年期末
上年期末
占总资产比
重的增减
金额
变动
比例
占总资产
的比重
金额
变动
比例
占总资产
的比重
货币资金
7,302,552.08 188.75%
16.71%
2,529,047.69
-52.43%
6.24%
167.79%
应收账款
962,244.75
-3.75%
2.20%
999,738.54
56.28%
2.47%
-10.93%
存货
-
-
-
-
-
-
-
长期股权投资
-
-
-
-
-
-
-
- 14 -
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
固定资产
31,210,160.84
-2.67%
71.40%
32,065,865.01
23.20%
79.13%
-9.77%
在建工程
-
-
-
-
-
-
-
短期借款
17,500,000.00
75.00%
40.03%
10,000,000.00
0.00%
24.68%
62.20%
长期借款
-
-
-
5,100,000.00
-64.51%
12.59%
-100.00%
资产总计
43,710,766.64
7.87%
100%
40,523,369.63
-20.83%
100%
-
资产负债项目重大变动原因:
1、报告期内的货币资金 7302552.08 元,较上年期末增加 4773504.35 元,同比增长 188.75%。主要原因
是:为了补充公司流动资金开拓业务,短期借款比上年有所增加。
2、报告期内的短期借款 17500000.00 元,较上年期末增加 7500000 元,同比增长 75%。主要原因是:本
报告期内的短期借款比上年增加 7500000.00 元。
3、投资状况分析
(1)主要控股子公司、参股公司情况
截止 2016 年 12 月 31 日,公司对外投资全资子公司是:国信汽车租赁(上海)有限公司,注册地
址为:上海浦东新区浦建路 1432 号 106 室,注册资本为 800 万元,经营范围为:汽车租赁,汽车(商
用车及九座以上乘用车)、车辆配件的销售,商务信息咨询(除经纪)。报告期内,营业收入 12713937.34
元,净利润 1064938.82 元,已纳入本次合并范畴。
报告期内,并无其他取得和处置子公司的情况。
(2)委托理财及衍生品投资情况
无。
(三) 外部环境的分析
随着我国环境和交通压力的不断增加,越来越多的城市采取了汽车限购措施。截止 2016 年 3 月,
北京、上海、广州、天津、杭州、贵阳、深圳等城市已经实施汽车限购,限购城市的增多,无疑将促进
汽车租赁行业的增长。
2015 年 3 月,李克强总理在政府工作报告中首次提出“互联网+”行动计划,“互联网+”由此成为
国家层面的重要战略。2015 年 7 月,国务院发布《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》,
明确未来三年以及十年的发展目标,提出包括电子商务、便捷交通等在内的 11 项重点行动,并就做好
保障支撑进行了部署。互联网和各领域的融合发展已成为不可阻挡的时代潮流,也推动了汽车租赁传统
经营模式的革新,给公司带来了新的发展机遇。
(四) 竞争优势分析
1、公司的竞争优势
(1)公司拥有较高的知名度和良好的品牌信誉。
公司是浙江省本地首家汽车租赁企业,是交通运输部的重点联系企业,是全国中小汽车租赁企业联
盟的理事长单位,是浙江省汽车租赁协会副会长和杭州市汽车租赁行业协会副会长单位,在行业中有一
定的影响力。
(2)公司拥有出色的管理团队和丰富的客户资源
作为汽车租赁业的先行者,依托其拥有的成规模车队、专业管理人员、完善的业务流程和多年业内
积累的品牌优势,通过对单位用户的用车主体、车辆用途、用车频率、用车环境等各方面的用车需求变
动的及时掌握,不断调整业务流程,以应对市场竞争风险。国信品牌已在全国具有较好的声誉,并与国
企、外企及有实力的民营企业建立了长期、稳定的合作关系。
(3)公司拥有独立的革新团队
公司成立的电子商务部专项开拓发展互联网相关业务,并已进入专车领域合作发展网约车业务。公
司将 PC 官网结合企业微信公众平台及服务型 APP,充分整合“自驾”、“专车”、“分时”业务一体化,
进一步为市场开发打下坚实的品牌基础。
2、公司的竞争劣势
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(1)对大客户较依赖:公司对一些大中型国有企业、外资企业存在依赖性。
(2)资金实力:公司所有车辆均系自行采购,融资主要依靠银行支持,渠道狭窄,影响到公司扩大租
赁市场、进一步降低成本和提高经营效益的能力。
(五) 持续经营评价
公司拥有明确的主营业务和稳定的业务收入,目前的业务侧重于商务用车的长租业务,在车辆购置
时采取的是定制上车模式,从而有效控制由于下游客户车辆使用习惯或方式改变导致公司经营业绩不稳
定的风险。公司凭借专业的管理水平、科学的车辆调度及良好的市场声誉,成为最早与网约车平台合作
的汽车租赁公司,公司自有的合法运营车辆能够有效的解决目前部分互联网汽车公司与私家车主自带车
合作的法律风险,对于公司进一步扩大市场份额,提升影响力起到了有效的补充。
公司在汽车租赁行业通过多年的经营积累,建立起丰富的品牌优势和社会信誉,政府也对租赁规模
大、信用好的企业进行政策倾斜,我公司 2016 年成为浙江省政府机关公务车定点供应商,争取到公务
车改革政策带来的新市场。
公司根据行业政策和市场客户的需求不断调整市场拓展方向,目前公司已经向不限牌的地区开拓
市场,并计划发展政策鼓励的电动汽车租赁业务。综上而言,公司有着清晰的盈利模式和多元化发展的
革新潜力,公司具有较好的持续经营能力。
(六) 扶贫与社会责任
一、公司承担并履行着良好的经济责任,为了极大丰富公司的物质生活,为国家经济的快速稳定发展发
挥自己应有的作用。我们的责任就是提高效益,尽可能的扩大销售,降低成本,正确决策,保证利益相
关者的合法权益。
二、公司在遵纪守法方面做出表率,遵守所有的法律、法规,照章纳税,完成所有的合同义务,诚信经
营,合法经营,共建法治社会,为社会稳定做贡献。
三、公司的责任就是努力实现自身的运营及服务的积极影响,加速技术升级和业务模式的优化,增大企
业吸纳就业的能力,为社会的稳定、健康发挥有限的力量。
二、 未来展望
(一) 行业发展趋势
随着我国环境和交通压力的不断增加,越来越多的城市采取了汽车限购措施,而限购城市的增多,无
疑将促进汽车租赁行业的增长。按照市场业态划分,汽车租赁市场消费需求可以分为长租和短租。长租是
目前国内租赁市场主流,主要服务于各类企业,以帮助企业削减车辆成本。国内随着短租市场的加速增长,
未来长租租赁服务市场份额可能将呈下降趋势,但短时间内仍会占有较大份额。
(二) 公司发展战略
1、公司愿景
互联网技术革命正在深刻改变消费者在出行及汽车租赁领域的消费习惯,并将带来汽车租赁行业的革
命性变化。公司作为汽车租赁行业的深耕者,将充分利用丰富的行业经验及资源,以服务客户为中心,通
过业务模式的不断创新,最大程度发挥各业务板块之间的协同效应,迎接行业革命,把握变革机会,打造
全国性知名品牌。
2、传统模式的改革升级
公司专项发展电子商务,将目前传统的长租、短租方式逐步改造其运作模式,采用电子商务的方式达
到网络租车、网络管理、网络结算,提高流通效率、改善客户体验,迎接汽车租赁领域的革命,把握行业
变革中巨大的商业机会。
3、联手合作伙伴,扩大互联网租车
面对规模巨大且快速增长的网约车市场,公司将充分发挥丰富的行业资源和专业的团队管理经验,进
入网约车专车市场合作领域;同时公司将合作开发汽车分时租赁,引进新能源汽车,通过线上线下相结合
的模式,扩大互联网车辆的规模。
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(三) 经营计划或目标
根据公司持续发展的总体要求,2017 年公司将在传统租赁模式的基础上,推进互联网+的汽车租赁模
式,开拓新兴租赁市场。
一、稳定长租规模:稳定各部门的长租规模,做好客户租赁到期的转期、更新的维护工作;积极发展
新客户,保证公司基本业务的稳定发展。
二、扩大互联网平台租车业务:公司与“滴滴专车”平台合作,进入网约车经营业务,按国家的网约
车新政,办理车辆的营运经营许可手续;采用电动汽车解决牌照瓶颈问题,扩大网约车业务规模。
三、开拓自助租车:公司在短租业务基础上开拓分时租赁模式,合作建立自助租车平台,发展写字楼、
酒店、机场等场地的自助租车业务,并以此逐步将公司传统短租改造为移动互联网租车模式,开拓新型的
短租市场。
四、拓展电子商务:加快开发完成业务管理系统,建立公司独立的电子商务平台,发展扩大 APP 用户
规模。
五、加强效益管理:租赁价格严格审批;试行预算管理,采用网络审批方式,严格控制非预算支出;
优化公司融资渠道,降低资金成本。
2017 年将是公司革新腾飞的一年,公司将力争总体收入有较大突破。
(四) 不确定因素
随着国家对专车经营相应政策的出台,移动互联网租车成为一种汽车租赁运行的新型模式。伴随着行
业主体竞争的加剧,一些企业利用自身资金优势,大打价格战,甚至不惜亏本经营,占据市场份额。公司
在互联网租车上的投入,该因素将会对公司净利润有一定的影响。
另一方面,公司革新拓展业务,团队也面临扩大,需要加强平台运行技术维护力量。
三、风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、市场竞争加剧的风险
汽车租赁行业内竞争随着行业业务的增长而加剧,现有行业竞争的四大主体为外资企业、国有企业、
民营企业和移动互联网企业。伴随着互联网+的时代推动,行业主体竞争加剧,一些企业利用自身资金、
规模优势、大打价格战,甚至不惜亏本经营,占据市场份额,公司存在市场竞争日趋激烈的风险。
应对措施:公司把握自身核心竞争力(车队规模、租赁平台、经营经验等),利用多年积累的品牌优
势和社会信誉入围浙江省政府公务车租赁项目的供应商,争取公务车改革带来的新市场成为新的业务增长
点;在稳定原有市场的基础上,不断尝试开发新的市场,拓宽用户覆盖面,充分挖掘二、三线城市潜力,
从而提高潜在业务增长点。
2、重大交通事故风险
公司所处行业为汽车租赁业,租赁车辆存在所有权人和使用权人相分离的情形,承租人在使用租赁车
辆的过程中,存在发生交通事故乃至重大交通事故导致车辆损毁和人员伤亡的风险。
应对措施:公司已为租赁车辆投保车辆保险,并对互联网租车的车辆投保营运保险,如果出险,保险
公司理赔可以承担大部分赔偿金额。
3、政策变动的风险
汽车租赁行业属于国家政策鼓励发展的产业。交通运输部关于《交通运输“十二五”发展规划》提出
大力发展汽车租赁业,推动建立全国性的汽车租赁服务网络,完善汽车租赁业管理制度,规范经营行为。
同时受限于大中城市交通拥堵状况,部分大中城市对于小客车的增长数量和配置比例进行调控,租赁类的
小客车数量配置也会受到部分影响。
应对措施:公司将密切关注行业政策动向,及时作出内部方案调整,挖掘二、三线城市潜力,向不限
牌城市发展业务。
4、依赖主要客户的风险
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公司 2016 年、2015 年对浙江省送变电工程公司的租赁收入分别占营业收入比例的 34.35%和 28.73%。
公司对上述该客户存在着一定依赖。
应对措施:一方面,公司致力于通过技术进步(多元业务模式平台一体化)、管理创新来不断提升租
赁业务运营效率;另一方面,公司通过 APP 的方式达到网络租车、网络管理、网络结算,提高效率,改善
客户体验,在稳定长租客户的基础上,延伸发展新的长租项目。
(二) 报告期内新增的风险因素
无。
三、 董事会对审计报告的说明
(一) 非标准审计意见说明:
是否被出具“非标准审计意见审计报告”:
否
审计意见类型:
标准无保留意见审计报告
董事会就非标准审计意见的说明:无
(二) 关键事项审计说明:
无
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
否
-
是否存在对外担保事项
否
-
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、
资产的情况
否
-
是否存在日常性关联交易事项
否
-
是否存在偶发性关联交易事项
是
二(一)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者
本年度发生的企业合并事项
否
-
是否存在股权激励事项
否
-
是否存在已披露的承诺事项
否
-
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
否
-
是否存在被调查处罚的事项
否
-
是否存在自愿披露的重要事项
否
-
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
偶发性关联交易事项
关联方
交易内容
交易金额
是否履行必要决策程序
黄金生、梁婉珍
为公司向华夏银行杭
州分行申请 500 万贷
款提供担保
5,000,000.00
是
黄金生、梁婉珍
为公司向华夏银行杭
州分行申请 550 万贷
款提供担保
5,500,000.00
是
黄金生、梁婉珍
为公司向杭州联合银
行四季青支行申请
500 万贷款提供担保
5,000,000.00
否
陈振国
为公司向江苏银行上
海闵行支行申请 200
万贷款提供担保
2,000,000.00
是
总计
-
17,500,000.00
-
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
上述关联交易所担保的贷款主要用于公司日常经营周转,解决公司业务和经营发展的资金需求,有助
于公司经营发展,关联人不向公司收取任何费用,不存在损害公司和其他股东利益的情形。
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售条
件股份
无限售股份总数
-
-
-
-
-
其中:控股股东、实际控制人
-
-
-
-
-
董事、监事、高管
-
-
-
-
-
核心员工
-
-
-
-
-
有限售条
件股份
有限售股份总数
20,000,000
100.00%
0
20,000,000
100.00%
其中:控股股东、实际控制人
18,300,000
91.50%
0
18,300,000
91.50%
董事、监事、高管
450,000
2.25%
0
450,000
2.25%
核心员工
-
-
-
-
-
总股本
20,000,000
-
0
20,000,000
-
普通股股东人数
8
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股
序号
股东名称
期初持股数
持股变动
期末持股数
期末持
股比例%
期末持有限售
股份数量
期末持有无限售
股份数量
1
浙江国信中联
投资管理有限
公司
10,000,000
0
10,000,000
50.00%
10,000,000
0
2
黄斌
5,000,000
0
5,000,000
25.00%
5,000,000
0
3
黄晨
3,300,000
0
3,300,000
16.50%
3,300,000
0
4
陈佳燕
450,000
0
450,000
2.25%
450,000
0
5
陈佳英
250,000
0
250,000
1.25%
250,000
0
6
李智
200,000
0
200,000
1.00%
200,000
0
7
何梦尘
150,000
0
150,000
0.75%
150,000
0
8
乔咏梅
100,000
0
100,000
0.50%
100,000
0
9
徐帆
100,000
0
100,000
0.50%
100,000
0
10
谢永良
100,000
0
100,000
0.50%
100,000
0
合计
19,650,000
0
19,650,000
98.25%
19,650,000
0
前十名股东间相互关系说明:
浙江国信中联投资管理有限公司的控股股东为黄金生;黄金生与黄斌为父子关系;黄金生与黄晨为父女
关系;黄斌和黄晨为兄妹关系。陈佳燕和陈佳英为姐妹关系。除此之外,公司股东之间不存在关联关系。
二、 优先股股本基本情况
单位:股
项目
期初股份数量
数量变动
期末股份数量
计入权益的优先股
0
0
0
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计入负债的优先股
0
0
0
优先股总股本
0
0
0
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
本公司控股股东为浙江国信中联投资管理有限公司,成立于 1994 年 11 月 30 日,注册资本壹仟万元,
法定代表人黄金生,统一社会信用代码 91330000142928517P。
报告期内未发生变化,持有股份公司 50%的股份。
(二) 实际控制人情况
截至报告期末,黄金生持有浙江国信中联投资管理有限公司(公司的控股股东)76.65%的股权,为浙
江国信中联投资管理有限公司的实际控制人。黄金生、黄斌、黄晨直接及间接合计持有股份公司 79.82%
的股份,并且黄金生、黄斌、黄晨三人已于 2016 年 3 月签订《一致行动声明》,三者为一致行动人。
黄金生,男,中国国籍,无境外永久居留权。1948 年出生,汉族。1983 年毕业于杭州科技大学,本
科学历;1962 年 7 月至 1985 年 5 月,在华立集团任余杭仪表厂厂长;1085 年 5 月至 1988 年 4 月,在浙
江余杭二轻工业总公司任总经理兼党委书记;1988 年 4 月至 1995 年 5 月,在浙江省国籍信托投资公司任
金融二部经理租赁部经理兼浙江国信汽车租赁有限公司经理;1995 年 5 月至 1997 年 11 月,在华夏银行
杭州分行任信贷处处长;1997 年 11 月至 2001 年 9 月,在浙江省国籍信托投资公司任浙江国际物业租赁
公司总经理兼浙江国信汽车租赁公司总经理;2010 年 12 月至 2014 年 4 月,在国信中联汽车投资管理有
限公司任董事长;2003 年 1 月至 2016 年 3 月,任浙江国信汽车服务有限公司任董事长;黄金生持有控股
股东浙江国信中联投资管理有限公司 76.65%的股权,为浙江国信中联投资管理有限公司的实际控制人。
2016 年 3 月起担任股份公司董事长兼总经理。
黄斌,男,汉族,1973 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。1993 年毕业于浙江大学信电系无线
电技术专业,本科学历;1994 年 8 月-2003 年 2 月期间历任中国移动浙江公司工程部技术员、工程师、项
目经理、中心主任;2003 年 2 月-2011 年 4 月期间历任中国移动杭州武林分公司副总经理、富阳分公司总
经理、拱墅分公司总经理;2011 年 4 月至今,历任中国移动杭州公司政企客户部总经理、市场经营部总
经理。
黄晨,女,汉族,1976 年 11 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。1999 年毕业于重庆建筑大学工
民建专业,本科学历。1999 年 7 月至今,在中国联合工程公司任高级结构工程师。2016 年 3 月起担任股
份公司董事,任期三年。
报告期内,实际控制人无变动。
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第七节 融资及分配情况
一、 挂牌以来普通股股票发行情况
无
二、续存至本期的优先股股票相关情况
无
三、债券融资情况
无
债券违约情况
不适用。
公开发行债券的披露特殊要求
不适用。
四、间接融资情况
无
违约情况:
不适用。
五、利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
单位:元/股
股利分配日期
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
合计
0.00
0.00
0.00
(二) 利润分配预案
单位:元/股
项目
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
年度分配预案
-
-
-
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名
职务
性别
年龄
学历
任期
是否在公司领取薪酬
黄金生
董事长、总经理
男
69
本科
2016.3-2019.3
是
陈振国
董事
男
66
大专
2016.3-2019.3
是
黄晨
董事
女
41
本科
2016.3-2019.3
否
李智
董事、副总经理
男
57
中专
2016.3-2019.3
是
徐帆
董事、董事会秘
书
女
36
大专
2016.3-2019.3
是
乔咏梅
监事会主席
女
48
大专
2016.3-2019.3
是
吴健
监事
男
52
大专
2016.3-2019.3
是
金子康
监事
男
57
大专
2016.3-2019.3
是
陈月波
财务负责人
女
32
本科
2016.3-2019.3
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
4
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
本公司现有董事、监事、高级管理人员中,除黄金生与黄晨为父女关系外,不存在其他关系。
(二) 持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通股
股数
数量变动
期末持普通股
股数
期末普通股持
股比例%
期末持有股票
期权数量
黄金生
董事长、总经理
7,664,750
0
7,664,750
38.32%
0
陈振国
董事
1,000,000
0
1,000,000
5.00%
0
黄晨
董事
3,300,000
0
3,300,000
16.50%
0
李智
董事、副总经理
200,000
0
200,000
1.00%
0
徐帆
董事、董事会秘书
100,000
0
100,000
0.50%
0
乔咏梅
监事会主席
100,000
0
100,000
0.50%
0
吴健
监事
50,000
0
50,000
0.25%
0
金子康
监事
0
0
0
0.00%
0
陈月波
财务负责人
0
0
0
0.00%
0
合计
12,414,750
0
12,414,750
62.07%
0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
否
总经理是否发生变动
否
董事会秘书是否发生变动
否
财务总监是否发生变动
否
二、 员工情况
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(一) 在职员工(母公司及主要子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
管理人员
6
6
业务人员
11
10
行政人员
1
1
财务人员
4
5
员工总计
22
22
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
0
0
硕士
0
0
本科
2
3
专科
12
12
专科以下
8
7
员工总计
22
22
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
1、人员变动
报告期末,公司员工总数年初和年末未发生变化,业务人员减少一名,财务人员增加一名,对公司经
营不会造成影响。
2、人才引进计划
公司坚持公开招聘、择优录取的原则,有针对性的在当地人才招聘网上发布招聘信息,招聘优秀人才
并提供自身专业相适应的岗位,使之在各自岗位上发挥自身优势,为公司发展提供更好的储备力量。
3、员工薪酬政策
公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员
工签订《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方
相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代缴代
扣个人所得税。
4、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。
(二) 核心员工以及核心技术人员
期初员工数量
期末员工数量
期末普通股持股数量
核心员工
-
-
-
核心技术人员
-
-
-
核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:
公司并无核心技术人员。
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第九节 公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
是
董事会是否设置专业委员会
否
董事会是否设置独立董事
否
投资机构是否派驻董事
否
监事会对本年监督事项是否存在异议
否
管理层是否引入职业经理人
否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
是
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、公司治理基本状况
(一)有限公司阶段股东会、董事会、监事会的建立健全及运行情况
报告期内的有限公司阶段,公司治理机制尚不健全,但设立了股东会、有限公司董事会、监事、经理,
公司能遵守《公司法》的基本规定。由于公司成立初期规模较小、股东人数较少,公司治理意识整体相对
薄弱,有限公司股东会和监事制度的运行存在一定的瑕疵。出于对决策效率的考虑,成立之初没有制定诸
如关联交易、对外投资、对外担保的决策和执行制度,公司管理层在涉及此类决策时自行进行了权限划分,
有限公司监事对公司的财务状况及董事、高级管理人员所起的监督作用相对较小。但是上述瑕疵未构成影
响决策机构决议实质效力的情形,也未出现对公司、股东、债权人及第三人利益造成损害的情形。
(二)股份公司阶段股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况
股份公司成立后,严格遵照《公司法》等相关法律法规的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会
和高级管理层组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了《公
司章程》、“三会”议事规则,在中介结构协助下完善了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、
《关联交易公允决策制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、
《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等规章制度,完善了财务管理制度等内部规章制度。公司
股东大会和董事会能够按期召开,对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的正常发展。公司监事会能
够较好的履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监管职责,保证公司治理的合法合规。公司“三会”
决议能够得到较好的执行。
公司能够依据《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等规定发布通知并按期召开股东大会、
董事会、监事会会议;“三会”决议基本完整,会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备,会议决议
均能够正常签署,“三会”决议均能够得到执行。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照
相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制
度规定的程序和规则进行,公司股东大会、董事会、监事会权责分明、各司其职、协调运营,为公司持续、
稳步、健康发展奠定了坚实的基础。
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能切实履行应尽的职
责和义务。
公司于 2017 年 4 月 19 日召开的第一届董事会第七次会议审议建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司董事会对公司治理机制执行情况进行了讨论和评估,结果如下:报告期内的有限公司阶段,公司
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尚未建立符合挂牌公司要求的完整治理机制,但是能够遵守《公司法》等法律法规的基本规定。股份公司
自成立,已根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等规定制定的《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘
书工作制度》、《关联交易管理制度》等一系列的规章制度,明确了股东大会、董事会、监事会的权责范
围和工作程序,实现了制度建设上的完善。公司治理方面不存在严重违反《公司章程》及“三会”制度等
有相关规定的情形。今后,公司有关机构将进一步认真执行有关规定,使有关制度得到全面的贯彻实施,
做好公司治理工作。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司制定了《财务管理制度》、《关联交易管理办法》等与财务管理、风险控制相关的内部管理制度,
公司重大经营决策及财务决策均按照《公司章程》、《财务管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则
进行。
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的
职责和义务。经董事会评估认为,公司重大决策治理机制完善,符合《公司法》、《全国中小企业股份转
让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利
保障。
4、公司章程的修改情况
报告期内,公司章程并无修改情况。
(二) 三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
4
2016 年 3 月 6 日,公司召开第一次董事会,审
议《关于选举股份公司董事长的议案》、《关于聘
任股份公司总经理的议案》、
《关于聘任股份公司
副总经理的议案》、
《关于聘任股份公司财务负责
人的议案》、
《关于聘任股份公司董事会秘书的议
案》、
《关于制定<股份公司总经理工作细则>的议
案》、
《关于制定<股份公司董事会秘书工作细则>
的议案。2016 年 3 月 22 日,召开第二次董事会,
作出如下决议《关于申请公司股票在全国中小企
业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、
《关于
提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股
票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议
案》、
《关于确定公司股票在全国中小企业股份转
让系统转让方式的议案》、
《关于对公司报告期内
部分关联交易进行追溯确认的议案》、
《关于制定
<股份公司信息披露管理制度>的议案》、
《关于制
定<股份公司投资者关系管理制度>的议案》、
《关
于成立股份公司台州分公司的议案》。2016 年 4
月 9 日,召开第三次会议,通过如下决议:《关
于对股份公司治理机制进行讨论和评估的议
案》、《关于完善和修改<股份公司章程>(草案)
的议案》。2016 年 8 月 20 日,召开第四次会议,
审议通过《关于公司五年发展规划的议案》。
监事会
1
2016 年 3 月 6 日,公司召开第一次监事会会议,
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审议《关于选举股份公司第一届监事会主席的议
案》。
股东大会
3
2016 年 3 月 6 日,公司召开第一次股东大会,
作出如下决议:《关于股份公司筹办情况的议
案》、《关于制定<股份公司章程>的议案》、《关于
选举股份公司第一届董事会组成人员的议案》、
《关于选举股份公司第一届监事会非职工代表
监事的议案》、
《关于审核股份公司设立费用的议
案》、
《关于授权股份公司第一届董事会办理股份
公司工商注册登记手续及非现金资产更名相关
事宜的议案》、《关于制定<股份公司股东大会议
事规则>的议案》、
《关于制定<股份公司董事会议
事规则>的议案》、
《关于制定<股份公司监事会议
事规则>的议案》、
《关于制定<股份公司对外担保
管理制度>的议案》、
《关于制定<股份公司关联交
易管理制度>的议案》、
《关于制定<股份公司对外
投资管理制度>的议案》。2016 年 4 月 25 日,召
开第二次临时股东大会,作出如下决议:《关于
申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂
牌并公开转让的议案》、
《关于聘请公司股票在全
国中小企业股份转让系统公开转让相关中介机
构的议案》、
《关于申请公司股票在全国中小企业
股份转让系统挂牌采取协议转让方式的议案》、
《股份公司章程(草案)》、《关于授权董事会全
权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让
系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、
《关于成
立股份公司分公司的议案》。2016 年 9 月 9 日,
召开第三次临时股东大会,审议《关于公司五年
发展规划的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等,
符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》及其配套文件等相关法律、法规、规范性
文件和《公司章程》的规定;出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效;三会表决程序、表决结果
符合《公司法》和《公司章程》的规定,并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。
(三) 公司治理改进情况
报告期内,公司建立健全了公司治理机构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格
按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务
规则》等有关法律、法规及规范性文件和《公司章程》的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经
营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,
公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司
治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事
规则等规定,勤勉尽责地履行其义务,使公司治理更加规范。
报告期内,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况,未发
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生公司管理层引入职业经理人等情况。
(四) 投资者关系管理情况
1、公司 2016 年 3 月 6 日召开第一届董事会第一次会议,审议全票通过了《关于制定<股份公司投资者
关系管理制度>》的议案,并严格按照相关制度规定与投资者进行紧密联系。
2、公司依法、及时、有效地在官方指定信息披露平台()进行日常的信息披露工作,
提高信息披露质量和透明度,树立公司良好的市场形象。
3、公司通过公司网站、接待来访、答复咨询等渠道与投资者保持沟通联系,答复有关问题,增进潜在
投资者对公司的了解。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
不适用。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内,公司股东大会、董事会决议得到较好落实后。公司的董事、高级管理人员在年度的工作中
能够遵守国家有关的法律法规及公司的各项规章制度,按照本年度提出的工作目标开展各项经营管理工作。
在履职过程中合规,未发现有侵害公司和股东权益的行为留在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大
风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立,具有独立完整的业务及自主经营能力,
并承担相应的责任与风险。
(一)业务独立性
公司拥有完整的业务流程以及独立的业务渠道,从服务体系构建到业务开展及对外销售,均拥有独立
的经营决策权和实施全,公司拥有完整的采购、开拓、销售等业务系统,独立获取业务收入和利润,具有
独立面向市场经营的能力。与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。公司
主营业务收入和业务利润不存在依赖和受制于股东及其其他关联方的情况。
(二)人员独立性
公司拥有与控股股东、实际控制人及其关联方严格分离的劳动、人事、薪酬等管理体系及独立的员工
队伍,实现了员工工资发放、福利支出等人事管理的制度化。公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高
级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他植物;未在控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业中兼职;公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。公司董事、监事及高级管理人员严格按照
《公司法》、《公司章程》规定的程序推举、聘任、解聘或更换,不存在超越公司股东大会和董事会权限
作出人事任免决定的情况。
(三)资产独立性
公司是由有限公司整体变更设立的股份公司,设立时即承继了前身完整的经营性资产和配套设施,对
上述相关经营性资产拥有合法的所有权或使用权,公司资产权属清晰、完整。公司未以资产、信用为公司
股东及其他关联方的债务提供担保,也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对
所有资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益
的情况。
(四)机构独立性
公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构,股东大会、董事会、监
事会规范运作,独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行
和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同、混合经营、合署办公的情
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形。
(五)财务独立性
公司根据现行会计准则及相关法规、条例并结合公司实际情况建立了一套独立、完整的会计核算体系
财务管理制度,并设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,能独立作出财务决策。公司开设独立的
银行账户,不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人,
依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况
出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实公司各项财务关联交易制度,在国家政策及制
度的指引下,做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系:报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前
提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司未发生重大会计差错更正,重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层
严格遵守相关制度,严格按照法律法规和《公司章程》规定,力争做到真实、准确、完整、及时地披露有
关信息,严格按照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作,努力寻求股东权益的最
大化,切实维护公司股东的利益,执行情况良好。
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第十节 财务报告
一、 审计报告
是否审计
是
审计意见
标准无保留审计意见
审计报告编号
<2017>020444 号
审计机构名称
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层
审计报告日期
2017-04-19
注册会计师姓名
吕洪仁、李凤云
会计师事务所是否变更
是
会计师事务所连续服务年限
1 年
审计报告正文:
浙江国信汽车服务股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的浙江国信汽车服务股份有限公司(以下简称“国信汽车公司”)的财务报表,
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流
量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国信汽车公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则
的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大的错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、恰当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了国信汽车公
司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:吕洪仁
中国注册会计师:李凤云
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二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
-
货币资金
6.1
7,302,552.08
2,529,047.69
结算备付金
-
-
-
拆出资金
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
-
衍生金融资产
-
-
-
应收票据
-
-
-
应收账款
6.2
962,244.75
999,738.54
预付款项
6.3
395,139.73
556,983.41
应收保费
-
-
-
应收分保账款
-
-
-
应收分保合同准备金
-
-
-
应收利息
-
-
-
应收股利
-
-
-
其他应收款
6.4
301,882.10
166,445.00
买入返售金融资产
-
-
-
存货
-
0.00
0.00
划分为持有待售的资产
-
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
-
其他流动资产
6.5
1,489,500.91
2,168,368.26
流动资产合计
-
10,451,319.57
6,420,582.90
非流动资产:
-
发放贷款及垫款
-
-
-
可供出售金融资产
6.6
2,020,000.00
2,020,000.00
持有至到期投资
-
-
-
长期应收款
-
-
-
长期股权投资
-
0.00
0.00
投资性房地产
-
-
-
固定资产
6.7
31,210,160.84
32,065,865.01
在建工程
-
0.00
0.00
工程物资
-
-
-
固定资产清理
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
油气资产
-
-
-
无形资产
-
-
-
- 31 -
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开发支出
-
-
-
商誉
-
-
-
长期待摊费用
-
-
-
递延所得税资产
6.8
29,286.23
16,921.72
其他非流动资产
-
-
-
非流动资产合计
-
33,259,447.07
34,102,786.73
资产总计
-
43,710,766.64
40,523,369.63
流动负债:
-
短期借款
6.9
17,500,000.00
10,000,000.00
向中央银行借款
-
-
-
吸收存款及同业存放
-
-
-
拆入资金
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
-
衍生金融负债
-
-
-
应付票据
-
-
-
应付账款
6.10
59,523.68
0.00
预收款项
6.11
450,421.50
3,768.03
卖出回购金融资产款
-
-
-
应付手续费及佣金
-
-
-
应付职工薪酬
6.12
470,901.77
423,000.00
应交税费
6.13
317,178.98
708,303.25
应付利息
-
-
-
应付股利
-
-
-
其他应付款
6.14
2,221,702.31
3,859,094.14
应付分保账款
-
-
-
保险合同准备金
-
-
-
代理买卖证券款
-
-
-
代理承销证券款
-
-
-
划分为持有待售的负债
-
-
-
一年内到期的非流动负债
6.15
0.00
5,100,000.00
其他流动负债
-
-
-
流动负债合计
-
21,019,728.24
20,094,165.42
非流动负债:
-
长期借款
6.15
0.00
5,100,000.00
应付债券
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
长期应付款
-
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
-
专项应付款
-
-
-
预计负债
-
-
-
- 32 -
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递延收益
-
-
-
递延所得税负债
-
-
-
其他非流动负债
-
-
-
非流动负债合计
-
-
-
负债合计
-
21,019,728.24
20,094,165.42
所有者权益(或股东权益):
-
股本
6.16
20,000,000.00
20,000,000.00
其他权益工具
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
资本公积
6.17
24,443.96
-
减:库存股
-
-
-
其他综合收益
-
-
-
专项储备
-
-
-
盈余公积
6.18
119,698.54
2,444.40
一般风险准备
-
-
-
未分配利润
6.19
2,546,895.90
426,759.81
归属于母公司所有者权益合计
6.19
22,691,038.40
20,429,204.21
少数股东权益
-
-
-
所有者权益合计
-
22,691,038.40
20,429,204.21
负债和所有者权益总计
-
43,710,766.64
40,523,369.63
法定代表人: 黄金生 主管会计工作负责人: 陈月波 会计机构负责人: 吕洪仁、李风云
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
-
货币资金
-
4,266,318.94
1,809,494.93
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
-
衍生金融资产
-
-
-
应收票据
-
-
-
应收账款
12.1
550,131.22
419,588.21
预付款项
-
315,139.73
486,983.41
应收利息
-
-
-
应收股利
-
-
-
其他应收款
12.2
217,019.20
123,422.50
存货
-
-
-
划分为持有待售的资产
-
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
-
其他流动资产
-
1,325,801.78
1,297,164.95
- 33 -
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
流动资产合计
-
6,674,410.87
4,136,654.00
非流动资产:
-
可供出售金融资产
12.3
2,020,000.00
2,020,000.00
持有至到期投资
-
-
-
长期应收款
-
-
-
长期股权投资
12.4
8,218,736.04
8,218,736.04
投资性房地产
-
-
-
固定资产
-
22,280,735.03
22,388,911.88
在建工程
-
-
-
工程物资
-
-
-
固定资产清理
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
油气资产
-
-
-
无形资产
-
-
-
开发支出
-
-
-
商誉
-
-
-
长期待摊费用
-
-
-
递延所得税资产
-
21,683.40
8,367.78
其他非流动资产
-
-
-
非流动资产合计
-
32,541,154.47
32,636,015.70
资产总计
-
39,215,565.34
36,772,669.70
流动负债:
-
短期借款
-
15,500,000.00
10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
-
衍生金融负债
-
-
-
应付票据
-
-
-
应付账款
-
44,710.00
-
预收款项
-
440,516.50
-
应付职工薪酬
-
333,137.92
250,000.00
应交税费
-
165,523.24
463,111.15
应付利息
-
-
-
应付股利
-
-
-
其他应付款
-
1,291,602.31
716,378.55
划分为持有待售的负债
-
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
5,100,000.00
其他流动负债
-
-
-
流动负债合计
-
17,775,489.97
16,529,489.70
非流动负债:
-
长期借款
-
0.00
5,100,000.00
应付债券
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
- 34 -
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
长期应付款
-
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
-
专项应付款
-
-
-
预计负债
-
-
-
递延收益
-
-
-
递延所得税负债
-
-
-
其他非流动负债
-
-
-
非流动负债合计
-
-
-
负债合计
-
17,775,489.97
16,529,489.70
所有者权益:
-
股本
-
20,000,000.00
20,000,000.00
其他权益工具
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
资本公积
-
243,180.00
218,736.04
减:库存股
-
-
-
其他综合收益
-
-
-
专项储备
-
-
-
盈余公积
-
119,698.54
2,444.40
未分配利润
-
1,077,196.83
21,999.56
所有者权益合计
-
21,440,075.37
20,243,180.00
负债和所有者权益合计
-
39,215,565.34
36,772,669.70
法定代表人: 黄金生 主管会计工作负责人: 陈月波 会计机构负责人: 吕洪仁、李风云
- 35 -
浙江国信汽车服务股份有限公司
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(三) 合并利润表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业总收入
-
-
-
其中:营业收入
6.20
27,057,204.83
27,694,939.33
利息收入
-
-
-
已赚保费
-
-
-
手续费及佣金收入
-
-
-
二、营业总成本
-
-
-
其中:营业成本
6.20
20,877,724.46
22,489,798.80
利息支出
-
-
-
手续费及佣金支出
-
-
-
退保金
-
-
-
赔付支出净额
-
-
-
提取保险合同准备金净额
-
-
-
保单红利支出
-
-
-
分保费用
-
-
-
营业税金及附加
6.21
449,923.78
159,951.32
销售费用
6.22
1,180,707.88
1,249,253.52
管理费用
6.23
3,274,975.32
1,137,472.59
财务费用
6.24
1,193,614.71
1,927,394.34
资产减值损失
6.25
48,458.05
-1,370,417.23
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
-
汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-
31,800.63
2,101,485.99
加:营业外收入
6.26
3,101,709.34
1,457,997.43
其中:非流动资产处置利得
-
1,658,500.86
1,276,129.91
减:营业外支出
6.27
57,146.71
153,851.36
其中:非流动资产处置损失
-
33,346.71
85,442.55
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-
3,076,363.26
3,405,632.06
减:所得税费用
-
814,529.07
853,207.33
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-
2,261,834.19
2,552,424.73
其中:被合并方在合并前实现的净利润
-
-
-
归属于母公司所有者的净利润
-
2,261,834.19
2,552,424.73
少数股东损益
-
-
-
六、其他综合收益的税后净额
-
-
-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-
-
-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
-
-
-
- 36 -
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
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2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
-
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
-
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
-
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
-
6.其他
-
-
-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-
-
-
七、综合收益总额
-
2,261,834.19
2,552,424.73
归属于母公司所有者的综合收益总额
-
2,261,834.19
2,552,424.73
归属于少数股东的综合收益总额
-
-
-
八、每股收益:
-
(一)基本每股收益
-
0.11
0.24
(二)稀释每股收益
-
0.11
0.24
法定代表人: 黄金生 主管会计工作负责人: 陈月波 会计机构负责人: 吕洪仁、李风云
(四) 母公司利润表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业收入
12.5
16,843,379.53
16,686,561.74
减:营业成本
12.5
12,421,011.42
12,693,851.91
营业税金及附加
-
246,289.89
67,613.20
销售费用
-
-
-
管理费用
-
3,274,975.32
1,137,472.59
财务费用
-
1,094,091.51
1,620,776.53
资产减值损失
-
52,262.49
-1,378,786.57
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
-
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
-
-245,251.10
2,545,634.08
加:营业外收入
-
1,957,268.91
839,408.79
其中:非流动资产处置利得
-
729,838.90
796,953.64
减:营业外支出
-
57,146.71
149,032.69
其中:非流动资产处置损失
-
33,346.71
80,623.88
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-
1,654,871.10
3,236,010.18
减:所得税费用
-
457,975.73
810,379.56
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
-
1,196,895.37
2,425,630.62
五、其他综合收益的税后净额
-
-
-
- 37 -
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(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
-
-
-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
-
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
-
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
-
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
-
6.其他
-
1,196,895.37
2,425,630.62
六、综合收益总额
-
1,196,895.37
2,425,630.62
七、每股收益:
-
(一)基本每股收益
-
-
-
(二)稀释每股收益
-
-
-
法定代表人: 黄金生 主管会计工作负责人: 陈月波 会计机构负责人: 吕洪仁、李风云
- 38 -
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(五) 合并现金流量表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
-
销售商品、提供劳务收到的现金
-
30,659,710.14
29,650,626.05
客户存款和同业存放款项净增加额
-
-
-
向中央银行借款净增加额
-
-
-
向其他金融机构拆入资金净增加额
-
-
-
收到原保险合同保费取得的现金
-
-
-
收到再保险业务现金净额
-
-
-
保户储金及投资款净增加额
-
-
-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
-
-
-
收取利息、手续费及佣金的现金
-
-
-
拆入资金净增加额
-
-
-
回购业务资金净增加额
-
-
-
收到的税费返还
-
178,000.00
0.00
收到其他与经营活动有关的现金
6.29
11,420,587.47
50,848,162.83
经营活动现金流入小计
-
42,258,297.61
80,498,788.88
购买商品、接受劳务支付的现金
-
12,916,186.45
14,589,774.27
客户贷款及垫款净增加额
-
-
-
存放中央银行和同业款项净增加额
-
-
-
支付原保险合同赔付款项的现金
-
-
-
支付利息、手续费及佣金的现金
-
-
-
支付保单红利的现金
-
-
-
支付给职工以及为职工支付的现金
-
2,222,437.31
2,174,283.86
支付的各项税费
-
2,967,068.55
1,361,527.41
支付其他与经营活动有关的现金
6.29
14,338,104.68
37,889,942.88
经营活动现金流出小计
-
32,443,796.99
56,015,528.42
经营活动产生的现金流量净额
-
9,814,500.62
24,483,260.46
二、投资活动产生的现金流量:
-
收回投资收到的现金
-
1,700,000.00
-
取得投资收益收到的现金
-
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -
3,265,939.55
2,500,115.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流入小计
-
4,965,939.55
2,500,115.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
-
9,505,665.36
7,130,526.89
投资支付的现金
-
1,700,000.00
2,020,000.00
质押贷款净增加额
-
-
8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
-
- 39 -
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支付其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流出小计
-
11,205,665.36
17,150,526.89
投资活动产生的现金流量净额
-
-6,239,725.81
-14,650,411.53
三、筹资活动产生的现金流量:
-
吸收投资收到的现金
-
-
1,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
-
-
-
取得借款收到的现金
-
17,500,000.00
16,000,000.00
发行债券收到的现金
-
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
6.29
-
1,024,672.49
筹资活动现金流入小计
-
17,500,000.00
18,024,672.49
偿还债务支付的现金
-
15,100,000.00
28,709,865.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
1,201,270.42
1,935,170.28
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
-
筹资活动现金流出小计
-
16,301,270.42
30,645,035.80
筹资活动产生的现金流量净额
-
1,198,729.58
-12,620,363.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-
4,773,504.39
-2,787,514.38
加:期初现金及现金等价物余额
-
2,529,047.69
5,316,562.07
六、期末现金及现金等价物余额
-
7,302,552.08
2,529,047.69
法定代表人: 黄金生 主管会计工作负责人: 陈月波 会计机构负责人: 吕洪仁、李风云
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
-
销售商品、提供劳务收到的现金
-
18,596,884.25
17,421,174.59
收到的税费返还
-
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
-
8,546,508.42
38,612,392.22
经营活动现金流入小计
-
27,143,392.67
56,033,566.81
购买商品、接受劳务支付的现金
-
7,841,328.74
8,119,470.78
支付给职工以及为职工支付的现金
-
1,348,032.73
1,508,088.27
支付的各项税费
-
1,341,027.22
503,395.07
支付其他与经营活动有关的现金
-
8,953,733.95
25,302,673.12
经营活动现金流出小计
-
19,484,122.64
35,433,627.24
经营活动产生的现金流量净额
-
7,659,270.03
20,599,939.57
二、投资活动产生的现金流量:
-
收回投资收到的现金
-
-
-
取得投资收益收到的现金
-
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -
1,848,734.29
1,027,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
-
- 40 -
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收到其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流入小计
-
1,848,734.29
1,027,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
-
6,355,716.25
2,979,811.18
投资支付的现金
-
-
2,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
8,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流出小计
-
6,355,716.25
12,999,811.18
投资活动产生的现金流量净额
-
-4,506,981.96
-11,972,311.18
三、筹资活动产生的现金流量:
-
吸收投资收到的现金
-
-
1,000,000.00
取得借款收到的现金
-
15,500,000.00
16,000,000.00
发行债券收到的现金
-
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
-
筹资活动现金流入小计
-
15,500,000.00
17,000,000.00
偿还债务支付的现金
-
15,100,000.00
25,268,695.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
1,095,464.06
1,619,347.15
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
-
筹资活动现金流出小计
-
16,195,464.06
26,888,042.67
筹资活动产生的现金流量净额
-
-695,464.06
-9,888,042.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-
2,456,824.01
-1,260,414.28
加:期初现金及现金等价物余额
-
1,809,494.93
3,069,909.21
六、期末现金及现金等价物余额
-
4,266,318.94
1,809,494.93
法定代表人: 黄金生 主管会计工作负责人: 陈月波 会计机构负责人: 吕洪仁、李风云
- 41 -
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者
权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库存
股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
20,000,000.
00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
20,000,000.
00
-
-
-
-
-
-
-
2,444.
40
-
426,759.
81
-
20,429,2
04.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
-
-
-
-
24,44
3.96
-
-
-
-
-
-
-
-
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,261,83
4.19
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
24,44
3.96
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
20,000,000.
00
-
-
-
24,44
3.96
-
-
-
119,69
8.54
-
2,546,89
5.90
-
22,691,0
38.40
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者
权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库存
股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
10,000,000.
00
-
-
-
8,000,
000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
43
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
10,000,000.
00
-
-
-
8,000,
000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
10,000,000.
00
-
-
-
-8,000
,000.0
0
-
-
-
-
-
-
-
-
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,552,42
4.73
(二)所有者投入和减少资本
10,000,000.
00
-
-
-
-8,000
,000.0
0
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
10,000,000.
00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-8,000
,000.0
0
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
20,000,000.
00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
法定代表人: 黄金生 主管会计工作负责人: 陈月波 会计机构负责人: 吕洪仁、李风云
(八) 母公司股东权益变动表
单位:元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未 分 配 利
润
所有者权
益合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
-
-
-
-
218,736.04
-
-
-
-
-
-
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
20,000,0
-
-
-
218,736.04
-
-
-
2,444.40
21,999.56
20,243,18
45
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
00.00
0.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,196,895
.37
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
20,000,0
00.00
-
-
-
243,180.00
-
-
-
119,698.5
4
1,077,196.8
3
21,440,07
5.37
46
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未 分 配 利
润
所有者权
益合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
10,000,0
00.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
10,000,0
00.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
10,000,0
00.00
-
-
-
218,736.04
-
-
-
-
-
-
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,425,630
.62
(二)所有者投入和减少资本
10,000,0
00.00
-
-
-
218,736.04
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
10,000,0
00.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
218,736.04
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
2.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
-
-
-
-
218,736.04
-
-
-
-
-
-
法定代表人: 黄金生 主管会计工作负责人: 陈月波 会计机构负责人: 吕洪仁、李风云
48
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
49
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年度财务报表附注
1、公司基本情况
1.1 历史沿革
浙江国信汽车服务股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2003 年 1
月 16 日在浙江省注册成立,取得统一社会信用代码:91330000746337259Y。
公司现有注册资本 2000 万元,实收资本 2000 万元。法定代表人:黄金生;公
司住所:浙江省杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中心 403 室。公司已于 2016 年
9 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌,公司代码:839101。
浙江国信汽车服务股份有限公司的前身为浙江国信汽车服务有限公司 (期
间曾用名浙江津浙汽车销售有限公司,浙江国信汽车销售服务有限公司),成立
于 2003 年 1 月 16 日,由浙江国信中联投资管理有限公司(2016 年度公司名称
由浙江国信汽车租赁有限公司变更为浙江国信中联投资管理有限公司,以下以变
更后公司名称列示)及自然人方建国投资设立,注册资本 200 万元,均为货币
出资,浙江国信中联投资管理有限公司出资 180 万元,占 90%;方建国出资 20
万元,占 10%。上述出资业经浙江中瑞会计师事务所出具浙瑞审(验)字(2003)
014 号验资报告验证确认。
2004 年 5 月,经公司股东大会决定,公司增资 300 万元并进行部分股权转
让。变更后,公司注册资本为 500 万元,且均为货币出资,公司同时更名为浙
江津浙汽车销售有限公司。公司变更后的股权结构为:浙江国信中联投资管理有
限公司出资 275 万元,占 55%;浙江国信租赁有限公司出资 150 万元,占 30%;
魏连生出资 50 万元,占 10%;天津汽车工业销售浙江津浙有限公司出资 15 万
元,占 3%;陆锦娟出资 10 万元,占 2%。上述出资业经浙江中瑞会计师事务所
出具浙瑞审(验)字(2004)048 号验资报告验证确认。
2004 年 12 月,经公司股东大会决定,进行股权转让,转让后股权结构为:
浙江国信中联投资管理有限公司出资 350 万元,占 70%;浙江国信租赁有限公
司出资 150 万元,占 30%。公司同时更名为浙江国信汽车销售服务有限公司。
50
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
2010 年 12 月,经公司股东大会决定,进行股权转让,转让后股权结构为:
浙江国信中联投资管理有限公司出资 50 万元,占 10%;浙江国信租赁有限公司
出资 450 万元,占 90%。
2011 年 7 月,经公司股东大会决定,以货币出资方式增资 500 万元,新增
股东国信中联汽车投资管理有限公司,增资后股权结构为:浙江国信中联投资管
理有限公司出资 50 万元,占 5%;浙江国信租赁有限公司出资 450 万元,占 45%;
国信中联汽车投资管理有限公司出资 500 万元,占 50%。上述出资业经杭州明
德会计师事务所有限公司出具杭明德会验字(2011)第 84 号验资报告验证确认。
2011 年 8 月,公司更名为浙江国信汽车服务有限公司。
2015 年 6 月,经公司股东大会决定,进行股权转让,转让后股权结构为:
浙江国信中联投资管理有限公司出资 550 万元,占 55%;浙江国信租赁有限公
司出资 450 万元,占 45%。
2015 年 12 月,经股东会决议决定,公司申请增加注册资本人民币 1000 万
元并进行股权转让,增资和股权转让后公司的股权结构如下:浙江国信中联投资
管理有限公司认缴出资 1000 万元,占注册资本 50%;黄斌认缴出资 500 万元,
占注册资本 25%;黄晨认缴出资 330 万元,占注册资本 16.5%;陈佳燕认缴出
资 45 万元,占注册资本 2.25%;陈佳英认缴出资 25 万元,占注册资本 1.25%;
李智认缴出资 20 万元,占注册资本 1%;何梦尘认缴出资 15 万元,占注册资本
0.75%;徐帆认缴出资 10 万元,占注册资本 0.5%;谢永良认缴出资 10 万元,
占注册资本 0.5%;乔咏梅认缴出资 10 万元,占注册资本 0.5%;范建设认缴出
资 10 万元,占注册资本 0.5%;闻宝耳认缴出资 10 万元,占注册资本 0.5%;
吴健认缴出资 5 万元,占注册资本 0.25%;魏金兰认缴出资 5 万元,占注册资
本 0.25%;顾玲芳认缴出资 5 万元,占注册资本 0.25%。上述出资业经浙江之
江会计师事务所有限公司出具浙之验字(2015)第 083 号验资报告验证确认。
以上变更事项均已办妥工商登记变更手续。
2015 年 12 月 21 日股东会决议,公司名称由浙江国信汽车服务有限公司变
更为浙江国信汽车服务股份有限公司,以 2015 年 12 月 31 日为基准日整体变更
为股份公司,浙江省工商行政管理局已于 2016 年 1 月 21 日核准。同时公司类
型由其他有限责任公司变更为其他股份有限公司(非上市)。
2016 年 2 月 19 日股东会决议,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)2016
51
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
年 2 月 5 日出具的瑞华审字【2016】33070022 号《审计报告》截止 2015 年 12
月 31 日公司的净资产为人民币 20,243,180.00 元。根据万隆(上海)资产评估
有限责任公司 2016 年 2 月 18 日出具的万隆评字(2016)第 1132 号《资产评
估报告》截止 2015 年 12 月 31 日公司经评估后的净资产为人民币 37,817,706.10
元。公司全体股东确认审计、评估结果,同意以审计后的公司净资产中的 2,000.00
万元按股东出资比例分配并折合为变更后的股份公司的注册资本(即发起人股
本),分为 2000 万股,每股 1 元,净资产中多余的人民币 243,180.00 元列入股
份公司资本公积。变更后的股份公司发起人股本结构如下:发起人一:浙江国信
中联投资管理有限公司,以审计后的净资产折股方式出资 1000 万股,占注册资
本的 50%;发起人二:黄斌,以审计后的净资产折股方式出资 500 万股,占注
册资本的 25%;发起人三:黄晨,以审计后的净资产折股方式出资 330 万股,
占注册资本的 16.5%;发起人四:陈佳燕,以审计后的净资产折股方式出资 45
万股,占注册资本的 2.25%;发起人五:陈佳英,以审计后的净资产折股方式出
资 25 万股,占注册资本的 1.25%;发起人六:李智,以审计后的净资产折股方
式出资 20 万股,占注册资本的 1%;发起人七:何梦尘,以审计后的净资产折
股方式出资 15 万股,占注册资本的 0.75%;发起人八:徐帆,以审计后的净资
产折股方式出资 10 万股,占注册资本的 0.5%;发起人九:谢永良,以审计后
的净资产折股方式出资 10 万股,占注册资本的 0.5%;发起人十:乔咏梅,以
审计后的净资产折股方式出资 10 万股,占注册资本的 0.5%;发起人十一:范
建设,以审计后的净资产折股方式出资 10 万股,占注册资本的 0.5%;发起人
十二:闻宝耳,以审计后的净资产折股方式出资 10 万股,占注册资本的 0.5%;
发起人十三:吴健,以审计后的净资产折股方式出资 5 万股,占注册资本的
0.25%;发起人十四:魏金兰,以审计后的净资产折股方式出资 5 万股,占注册
资本的 0.25%;发起人十五:顾玲芳,以审计后的净资产折股方式出资 5 万股,
占注册资本的 0.25%。上述变更事项已于 2016 年 3 月 18 日办理好工商登记手
续。
2016 年 4 月 6 日股东会决议,公司申请股票在全国中小企业股份转让系统
挂牌并公开转让。
2016 年 7 月 29 日股转系统函【2016】5841 号文件,公司正式在全国中小
企业股份转让系统挂牌。
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1.2 行业性质
租赁服务业。
1.3 经营范围
本公司及子公司经营范围:汽车租赁服务,汽车及配件、机电产品的销售,
汽车售后服务,汽车装潢及相关业务的咨询服务。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)
1.4 主要服务
汽车租赁服务。
1.5 财务报告批准
本年度财务报告已于 2017 年 4 月 19 日经公司批准报出。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令
第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2.2 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月为具有持续经营能力。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公
司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
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规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司属于汽车租赁行业。本公司及各子公司根据实际生产经营
特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计,详见附注 4.13“收入”各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明,请参阅附注 4.18 “重大会计判断和估计”。
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并
非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收
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益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
4.4.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发
生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不
足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的
递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注
4.5.2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部
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分前面各段描述及本附注 4.9“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”
的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,
本公司将进行重新评估。
4.5.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将
其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
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已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩
余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见
本附注 4.9“长期股权投资”或本附注 4.7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独
看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对
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其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”(详见本附注 4.9.2.4)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确
认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4.7 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别
的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
4.7.2 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目
的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于
衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
4.7.2.2 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
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4.7.2.3 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
4.7.2.4 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额
扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或
损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但
是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,
计入投资收益。
4.7.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生
减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的
金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
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已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
4.7.3.2 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超
过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观
上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转
回。
4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且
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未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转
让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企
业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.7.5 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对
于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
4.7.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
4.7.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
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交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
4.7.5.3 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4.7.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换
现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确
认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
4.7.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后
续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的
利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,
其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具
定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
4.7.8 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该
种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
4.7.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
4.8 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
4.8.1 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债
务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
4.8.2 坏账准备的计提方法
.①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值
的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A.信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
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不同组合的确定依据:
项 目
确定组合的依据
账龄组合
相同的账龄具有类似的风险特征
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法:
项 目
计提方法
账龄组合
账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)
5.00
5.00
1 至 2 年
10.00
10.00
2 至 3 年
20.00
20.00
3 至 4 年
50.00
50.00
4 至 5 年
80.00
80.00
5 年以上
100.00
100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测
试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额,确认减值损失,计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项。
4.8.3 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
4.9 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
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重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算,其会计政策详见附注 4.7“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.9.1 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,
该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
4.9.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权
投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
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实施控制的长期股权投资。
4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
4.9.2.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的
账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应
减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构
成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投
出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业
务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资
产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
4.9.2.3 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
4.9.2.4 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的,按本附注 4.5.2 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得
价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务
报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,
改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处
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置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述
交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
4.10 固定资产
4.10.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
4.10.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计
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提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 4.11“长期资产减
值”。
4.10.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所
有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
4.10.5 其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.11 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计
类 别
折旧方法
折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物
年限平均法
30
5.00
3.17
运输设备
年限平均法
4-5
3.00-5.00
19.00-23.75
电子设备及其他
年限平均法
3
3.00-5.00
31.67-32.33
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其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资
产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.12 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁
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减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处
理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,
在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提
存计划进行会计处理。
4.13 收入
4.13.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠
地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
4.13.2 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地
计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议主要为提供汽车租赁服务,按该项服务
发生时确认收入。
4.13.3 使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
4.14 政府补助
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损
失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经
发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收
益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损
益。
4.15 递延所得税资产/递延所得税负债
4.15.1 当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以
按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
4.15.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
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产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认
有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
4.15.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
4.15.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
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4.16 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所
有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
4.16.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.16.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.17 重要会计政策、会计估计的变更
4.17.1 会计政策变更
本公司 2016 年度无重要会计政策变更。
4.17.2 会计估计变更
本公司 2016 年度无重要会计估计变更。
4.18 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估
计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又
影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下:
4.18.1 坏账准备计提
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本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
4.18.2 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.18.3 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4.18.4 可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断
和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的
过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被
投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违
约率和对手方的风险。
4.18.5 非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当
其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存
在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格
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或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
4.18.6 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
4.18.7 开发支出
确定资本化的金额时,本公司管理层需要做出有关资产的预计未来现金流
量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
4.18.8 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
4.18.9 所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5、税项
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5.1 主要税种及税率
税(费)种
具体税(费)率情况
增值税
应税收入按17%、11%、6%、3%的税率计算销项税,并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税
详见下表。
本公司及子公司的企业所得税具体税率如下表:
纳税主体名称
所得税税率
浙江国信汽车服务股份有限公司
25%
国信汽车租赁(上海)有限公司
25%
5.2 税收优惠及批文
无。
6、合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,年初指 2016
年 1 月 1 日,年末指 2016 年 12 月 31 日。
6.1 货币资金
项 目
年末余额
年初余额
库存现金
12,912.11
29,221.34
银行存款
7,289,639.97
2,499,826.35
合 计
7,302,552.08
2,529,047.69
6. 2 应收账款
6.2.1 分类
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
1,012,889.22
100.00
50,644.47
5.00 962,244.75
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类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计
1,012,889.22
100.00
50,644.47
5.00 962,244.75
(续)
类 别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
1,052,356.36
100.00
52,617.82
5.00
999,738.54
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计
1,052,356.36
100.00
52,617.82
5.00
999,738.54
①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
年末余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
1,012,889.22
50,644.47
5.00
合 计
1,012,889.22
50,644.47
5.00
(续)
账 龄
年初余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
1,052,356.36
52,617.82
5.00
合 计
1,052,356.36
52,617.82
5.00
6.2.2 本年坏账准备计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00 元;本年收回或转回坏账准备金额 1,973.35 元。
6.2.3 本年无实际核销的应收账款情况
6.2.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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单位名称
金额
占应收账款年末余
额合计数的比例(%)
坏账准备年末
余额
浙江省送变电工程公司
498,474.00
49.21
24,923.70
上海江森自控国际蓄电池有限公司
118,500.00
11.70
5,925.00
苏尔寿泵业(昆山)有限公司
116,862.00
11.54
5,843.10
磨锐泵(上海)有限公司
85,680.00
8.46
4,284.00
碧梦技(上海)复合材料有限公司
57,701.72
5.70
2,885.09
小 计
877,217.72
86.61
43,860.89
6.3 预付款项
6.3.1 账龄
账 龄
年末余额
年初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
395,139.73
100.00
556,983.41
100.00
合 计
395,139.73
100.00
556,983.41
100.00
6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称
年末余额
账龄
比例(%)
未结算原因
上海上汽安吉汽车销售服务有限
公司
168,000.00 1 年以内
42.52
未提车
中国石油化工集团公司杭州分公
司
132,326.41
1 年以内
33.49
油卡充值未开票
中国石油化工集团公司
70,000.00 1 年以内
17.72
油卡充值未开票
上海通本汽车销售服务有限公司
10,000.00 1 年以内
2.53
购车款定金
中国平安财产保险青岛分公司
9,513.32 1 年以内
2.41
已付款未来票
小 计
389,839.73
98.67
6.4 其他应收款
6.4.1 分类
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
341,770.00
100.00 39,887.90
11.67
301,882.10
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计
341,770.00
100.00 39,887.90
11.67
301,882.10
(续)
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类 别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
181,514.00
100.00
15,069.00
8.30
166,445.00
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计
181,514.00
100.00
15,069.00
8.30
166,445.00
①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
年末余额
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
182,014.00
9,100.70
5.00
1 至 2 年
102,330.00
10,233.00
10.00
2 至 3 年
27,196.00
5,439.20
20.00
3 至 4 年
30,230.00
15,115.00
50.00
合 计
341,770.00
39,887.90
11.67
(续)
账 龄
年初余额
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
122,108.00
6,105.40
5.00
1 至 2 年
29,176.00
2,917.60
10.00
2 至 3 年
30,230.00
6,046.00
20.00
合 计
181,514.00
15,069.00
8.30
6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 23,818.90 元,本年收回或转回坏账准备金额
1,000.00 元。
6.4.3 本年无实际核销的其他应收款情况
6.4.4 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
年末账面余额
年初账面余额
保险赔款
36,460.00
19,300.00
备用金
31,490.00
26,946.00
代收代付
3,356.00
房租押金
26,966.00
社保
458.00
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投标保证金
50,000.00
49,975.00
往来款
2,000.00
押金
1,380.00
835.00
平台保证金
6,000.00
6,000.00
事故修理费
6,920.00
专车保证金
100,000.00
诉讼保证金
76,000.00
76,000.00
标书费
2,000.00
住房公积金
1,026.00
其他
172.00
合 计
341,770.00
181,514.00
6.4.5 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
年末余额
账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备年
末余额
滴滴出行科技有限公司
专车保证金
100,000.00
1 年以内
29.26
5,000.00
杭州市拱墅区人民法院
诉讼保证金
76,000.00
1-2 年
22.24
7,600.00
杭州华三通信技术有限
公司
投标保证金
25.00
1 年以内
8.78
5,996.25
29,975.00
2-3 年
上海华友实业有限公司
投标保证金
20.00
1 年以内
7.89
5,390.20
26,946.00
2-3 年
浙江省政府采购中心
投标保证金
20,000.00
1-2 年
5.85
2,000.00
小 计
252,966.00
74.02
25,986.45
6. 5 其他流动资产
项 目
年末余额
年初余额
GPS 服务费
22,685.13
车辆商业险
294,272.59
370,296.25
保险费
163,699.13
171,203.31
理财产品
700,000.00
待抵扣进项增值税
1,031,529.19
904,183.57
合 计
1,489,500.91
2,168,368.26
6.6 可供出售金融资产
6.6.1 可供出售金融资产情况
项目
年末余额
年初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
可供出售债务工具:
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可供出售权益工具:
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
其他
合 计
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
6.6.2 年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额
减值准备
在被投
资单位
持股比
例(%)
本年现金
红利
年初
本
年
增
加
本
年
减
少
年末
年初
本
年
增
加
本
年
减
少
年末
国信中联汽
车投资管理
有限公司
2,020,000.00
2,020,000.00
1.164
合 计
2,020,000.00
2,020,000.00
1.164
6.6.3 本年可供出售金融资产无减值的变动情况
6.7 固定资产
6.7.1 固定资产情况
项 目
房屋建筑物
运输设备
其他
合 计
一、账面原值
1、年初余额
9,270,000.00
48,177,772.39
181,677.05
57,629,449.44
2、本年增加金额
9,501,455.11
36,210.25
9,537,665.36
(1)购置
9,501,455.11
36,210.25
9,537,665.36
3、本年减少金额
8,820,740.67
3,960.00
8,824,700.67
(1)处置或报废
8,820,740.67
3,960.00
8,824,700.67
4、年末余额
9,270,000.00
48,858,486.83
213,927.30
58,342,414.13
二、累计折旧
1、年初余额
25,397,682.20
165,902.23
25,563,584.43
2、本年增加金额
293,249.04
8,425,281.57
7,441.02
8,725,971.63
(1)计提
293,249.04
8,425,281.57
7,441.02
8,725,971.63
3、本年减少金额
7,180,133.47
3,781.80
7,183,915.27
(1)处置或报废
7,180,133.47
3,781.80
7,183,915.27
4、年末余额
293,249.04
26,642,830.30
169,561.45 27,105,640.79
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
26,612.50
26,612.50
(1)计提
26,612.50
26,612.50
3、本年减少金额
83
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项 目
房屋建筑物
运输设备
其他
合 计
(1)处置或报废
4、年末余额
26,612.50
26,612.50
四、账面价值
1、年末账面价值
8,976,750.96
22,189,044.03
44,365.85
31,210,160.84
2、年初账面价值
9,270,000.00
22,780,090.19
15,774.82
32,065,865.01
6.7.2 年末减值测试,发现减值迹象,故计提减值准备 26,612.50 元。
2016 年公司与浙 A851UT 车辆的个人租车人黄其林失联,2016 年 1 月发
现其已经将该车辆抵押给第三方,公司无法取回该车辆控制权,截至 2016 年 12
月 31 日尚未向法院提起诉讼。对该车辆,公司在 2016 年度 12 月根据其账面价
值 41,612.50 元扣除已收到的租车押金 15,000 元,余额计提减值准备 26,612.50
元。
6.7.3 报告期内,无暂时闲置的固定资产情况。
6.7.4 报告期内,无通过融资租赁租入的固定资产情况。
6.7.5 报告期内,固定资产车辆通过经营租赁租出。
6.7.6 报告期内,固定资产抵押情况参见附注 9.2 “或有事项”。
6.7.7 报告期内,存在诉讼事项的固定资产情况
公司 2014 年 7 月 31 日与山西百顺达机电设备有限公司签订租赁协议,将
公司 4 辆别克商务车和 5 辆第 8 代索纳塔租给该公司使用,租期 2014 年 7 月
31 至 2017 年 7 月 30 日。因该单位已无力支付租金,公司至 2015 年 12 月 31
日已收回出租的 6 辆车,尚有 3 辆牌照为浙 AR3X88、浙 AR1X87 和浙 A922UM
未收回。此事项公司于 2015 年 12 月已向法院提起诉讼,2016 年 6 月判决书(杭
州市拱墅区人民法院民事案件(2015)杭拱商初字第 4138 号)判诀山西百顺达
机电设备有限公司支付本公司租金 316,303.00 元,滞纳金 59,316.00 元。截至
2016 年 12 月 31 日,山西百顺达机电设备有限公司仍未执行判决。
6.7.8 报告期内,固定资产受限制情况参见附注 6.31“所有权或使用权受限
制的资产”。
6.8 递延所得税资产/递延所得税负债
6.8.1 已确认的递延所得税资产
项 目
年末余额
年初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
84
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资产减值准备
117,144.87
29,286.23
67,686.82
16,921.72
合 计
117,144.87
29,286.23
67,686.82
16,921.72
6.8.2 报告期内无未确认递延所得税资产
6.9 短期借款
6.9.1 短期借款分类
项 目
年末余额
年初余额
保证借款
10,000,000.00
抵押借款
17,500,000.00
合 计
17,500,000.00
10,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注 8.3.2“关联担保情况”和附
注 9.2“或有事项”。
6.10 应付账款
6.10.1 应付账款列示
账 龄
年末余额
年初余额
1 年以内
59,523.68
合 计
59,523.68
6.11 预收款项
6.11.1 预收款项列示
账 龄
年末余额
年初余额
1 年以内
450,421.50
3,768.03
合 计
450,421.50
3,768.03
6.12 应付职工薪酬
6.12.1 应付职工薪酬列示:
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
一、短期薪酬
423,000.00
2,320,670.05
2,272,768.28
470,901.77
二、离职后福利-设定提
存计划
154,425.55
154,425.55
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合 计
423,000.00
2,475,095.60
2,427,193.83
470,901.77
6.12.2 短期薪酬列示
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
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项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
423,000.00
2,146,083.53
2,098,181.76
470,901.77
2、职工福利费
362.60
362.60
3、社会保险费
110,898.92
110,898.92
其中:医疗保险费
98,825.27
98,825.27
工伤保险费
2,308.67
2,308.67
生育保险费
9,764.98
9,764.98
4、住房公积金
63,325.00
63,325.00
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计
423,000.00
2,320,670.05
2,272,768.28
470,901.77
6.12.3 设定提存计划列示
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
1、基本养老保险
143,220.39
143,220.39
2、失业保险费
11,205.16
11,205.16
3、企业年金缴费
合 计
154,425.55
154,425.55
6.13 应交税费
项 目
年末余额
年初余额
增值税
83,745.93
193,555.87
企业所得税
164,541.30
214,063.49
个人所得税
40,405.62
4,238.87
城市维护建设税
8,429.99
14,410.91
教育费附加
3,602.87
6,166.10
地方教育附加
4,091.82
4,117.42
水利建设专项资金
254.09
1,750.59
河道管理费
1,693.04
印花税
10,414.32
契税
270,000.00
合 计
317,178.98
708,303.25
6.14 其他应付款
6.14.1 款项性质
项 目
年末余额
年初余额
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项 目
年末余额
年初余额
保险理赔
56,383.47 18,477.68
保证金
1,058,650.00 988,300.00
旧车转让款
480,000.00 265,000.00
社会保险
11,468.84 11,756.62
往来款
615,200.00 2,522,195.63
其他
53,364.21
合 计
2,221,702.31 3,859,094.14
6.14.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目
年末余额
未偿还或结转的原因
上海奇漾信息技术有限公司
200,000.00
押金未到期
中国航空油料有限责任公司浙江分公司
130,000.00
押金未到期
合 计
330,000.00
6.15 长期借款
项 目
年末余额
年初余额
保证借款
5,100,000.00
合 计
5,100,000.00
6.16 实收资本
投资者名称
年初余额
增加
减少
年末余额
持股比例%
浙江国信中联投资管理有
限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
50.00
黄斌
5,000,000.00
5,000,000.00
25.00
黄晨
3,300,000.00
3,300,000.00
16.50
陈佳燕
450,000.00
450,000.00
2.25
陈佳英
250,000.00
250,000.00
1.25
李智
200,000.00
200,000.00
1.00
徐帆
100,000.00
100,000.00
0.50
何梦尘
150,000.00
150,000.00
0.75
吴健
50,000.00
50,000.00
0.25
谢永良
100,000.00
100,000.00
0.50
魏金兰
50,000.00
50,000.00
0.25
乔咏梅
100,000.00
100,000.00
0.50
顾玲芳
50,000.00
50,000.00
0.25
范建设
100,000.00
100,000.00
0.50
闻宝耳
100,000.00
100,000.00
0.50
合 计
20,000,000.00
20,000,000.00
100.00
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6.17 资本公积
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
资本溢价
243,180.00
218,736.04
24,443.96
合 计
243,180.00
218,736.04
24,443.96
注:资本公积系本公司变更为股份有限公司所导致的资本溢价。
6.18 盈余公积
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
法定盈余公积
2,444.40
119,698.54
2,444.40
119,698.54
合 计
2,444.40
119,698.54
2,444.40
119,698.54
注:本年度盈余公积减少 2,444.40 元是因为公司本年度转变为股份有限公
司,转入资本公积科目。
根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加实收资本。
6.19 未分配利润
项 目
本 年
上 年
调整前上年末未分配利润
426,759.81
-2,123,220.52
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润
426,759.81
-2,123,220.52
加:本年归属于母公司股东的净利润
2,261,834.19
2,552,424.73
减:提取法定盈余公积
119,698.54
2,444.40
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
净资产折股
21,999.56
年末未分配利润
2,546,895.90
426,759.81
6.20 营业收入和营业成本
6.20.1 营业收入和营业成本
项 目
本年发生额
上年发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
27,057,204.83
20,877,724.46
27,694,939.33
22,489,798.80
合 计
27,057,204.83
20,877,724.46
27,694,939.33
22,489,798.80
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6.20.2 公司本期前五名客户营业收入情况
客户名称
营业收入
占公司全部营业收入的
比例(%)
浙江省送变电工程公司
5,786,011.25
21.38
浙江电力建设监理有限公司
2,418,168.66
8.94
贝克曼库尔特商贸(中国)有限公
司
1,642,268.52
6.07
东芝信息机器(杭州)有限公司
1,352,847.14
5.00
基恩士(中国)有限公司
1,289,577.12
4.77
小 计
12,488,872.69
46.16
6.21 税金及附加
项 目
本年发生额
上年发生额
城市维护建设税
95,239.58
79,625.70
教育费附加
40,816.96
34,125.31
地方教育附加
28,894.58
22,750.40
河道管理费
10,155.39
7,102.94
水利基金
12,858.50
16,346.97
房产税
75,600.00
印花税
40,396.27
车船税
145,962.50
合 计
449,923.78
159,951.32
6.22 销售费用
项 目
本年发生额
上年发生额
职工工资
819,783.11
802,559.79
福利费
362.60
759.00
职工基本养老保险
28,197.20
9,327.40
失业保险基金
1,500.60
666.60
工伤保险
484.60
222.60
基本医疗保险
14,200.00
4,886.20
生育保险基金
1,400.40
445.00
住房公积金
8,904.00
5,686.00
办公费
33,660.85
28,222.28
差旅费
3,042.00
6,366.00
业务招待费
11,803.00
4,223.00
租赁费
153,372.72
141,084.76
其他
103,996.80
244,804.89
合 计
1,180,707.88
1,249,253.52
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6.23 管理费用
项 目
本年发生额
上年发生额
工资
898,735.61
742,045.00
住房公积金
23,978.00
12,441.67
办公费
28,956.14
9,444.40
车辆费用
19,882.35
33,947.35
邮电费
1,709.40
业务招待费
21,308.70
3,820.00
差旅费
21,409.34
19,523.70
会议费
8,278.00
5,000.00
残疾人保障金
8,429.58
41,212.12
水电费
22,943.53
25,580.70
服务管理费
1,700,785.01
其他
520,269.06
242,748.25
合 计
3,274,975.32
1,137,472.59
6.24 财务费用
项 目
本年发生额
上年发生额
利息支出
1,201,270.42
1,935,170.28
减:利息收入
16,698.52
15,145.81
手续费等
9,042.81
7,369.87
合 计
1,193,614.71
1,927,394.34
6.25 资产减值损失
项 目
本年发生额
上年发生额
坏账损失
21,845.55
-1,370,417.23
固定资产减值损失
26,612.50
合 计
48,458.05
-1,370,417.23
6.26 营业外收入
项 目
本年发生额
上年发生额
计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产处置利得
1,658,500.86
1,276,129.91
1,658,500.86
其中:固定资产处置利得
1,658,500.86
1,276,129.91
1,658,500.86
政府补助(详见下表:政府补
助明细表)
1,378,000.00
136,000.00
1,378,000.00
无需支付款项
3,301.60
其他
65,208.48
42,565.92
65,208.48
合 计
3,101,709.34
1,457,997.43
3,101,709.34
其中计入当期损益的政府补助:
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项 目
本年发生额
上年发生额
与收益相关
税费扶持基金
(浦府[2011] 60 号)
178,000.00
136,000.00
178,000.00
进一步推进企业对接资本市场补助
(拱政办发[2015] 20 号)
1,200,000.00
1,200,000.00
合 计
1,378,000.00
136,000.00
1,378,000.00
6.27 营业外支出
项 目
本年发生额
上年发生额
计入当期非经常性损
益的金额
非流动资产处置损失合计
33,346.71
85,442.55
33,346.71
其中:固定资产处置损失
33,346.71
85,442.55
33,346.71
车辆事故赔款
65,009.00
收不回款项
3,399.81
其他
23,000.00
23,000.00
罚款
800.00
800.00
合 计
57,146.71
153,851.36
57,146.71
6.28 所得税费用
6.28.1 所得税费用表
项 目
年末余额
年初余额
当期所得税费用
826,893.58
201,290.79
递延所得税费用
-12,364.51
651,916.54
合 计
814,529.07
853,207.33
6.28.2 会计利润与所得税费用调整情况
项 目
本年发生额
利润总额
3,076,363.26
按法定/适用税率计算的所得税费用
769,090.81
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
45,688.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
250.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用
814,529.07
6.29 现金流量表项目
6.29.1 收到其他与经营活动有关的现金
项 目
本年发生额
上年发生额
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项 目
本年发生额
上年发生额
收到往来款
10,176,789.01
50,659,346.24
利息
16,698.45
15,145.81
政府补助
1,200,000.00
136,000.00
其他
27,100.01
37,670.78
合 计
11,420,587.47
50,848,162.83
6.29.2 支付其他与经营活动有关的现金
项 目
本年发生额
上年发生额
支付往来款
11,873,983.96
37,158,876.29
银行手续费
9,042.81
8,758.81
支付费用
2,455,077.91
717,489.11
其他
4,818.67
合 计
14,338,104.68
37,889,942.88
6.29.3 收到其他与筹资活动有关的现金
项目
本年发生额
上年发生额
往来款
1,024,672.49
合计
1,024,672.49
6.30 现金流量表补充资料
6.30.1 现金流量表补充资料
补充资料
本年金额
上年余额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
2,261,834.19
2,552,424.73
加:资产减值准备
48,458.05
-1,370,417.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
8,725,971.63
8,433,639.33
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“-”号填列)
-1,625,332.35
-1,190,687.36
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
178.20
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
1,201,270.42
1,907,661.98
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-12,364.51
651,916.55
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
903,922.17
17,285,869.46
92
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
补充资料
本年金额
上年余额
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
-1,689,437.18
-3,787,147.00
其他
经营活动产生的现金流量净额
9,814,500.62
24,483,260.46
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
7,302,552.08
2,529,047.69
减:现金的期初余额
2,529,047.69
5,316,562.07
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
4,773,504.39
-2,787,514.38
6.30.2 现金及现金等价物的构成
项 目
年末余额
年初余额
一、现金
其中:库存现金
12,912.11
29,221.34
可随时用于支付的银行存款
7,289,639.97
2,499,826.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
7,302,552.08
2,529,047.69
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物。
6.31 所有权或使用权受限制的资产
2016 年公司与浙 A851UT 车辆的个人租车人黄其林失联,发现时其已经将
该车辆抵押给第三方,公司无法取回该车辆控制权,截至 2016 年 12 月 31 日尚
未向法院提起诉讼。对该车辆,公司在 2016 年度 12 月根据其账面价值 41,612.50
元扣除已收到的租车押金 15,000 元,余额计提减值准备 26,612.50 元。
93
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
公司 2014 年 7 月 31 日与山西百顺达机电设备有限公司签订租赁协议,将
公司 4 辆别克商务车和 5 辆第 8 代索纳塔租给该公司使用,租期 2014 年 7 月
31 至 2017 年 7 月 30 日。因该单位已无力支付租金,公司至 2015 年 12 月 31
日已收回出租的 6 辆车,尚有 3 辆牌照为浙 AR3X88、浙 AR1X87 和浙 A922UM
未收回。此事项公司于 2015 年 12 月已向法院提起诉讼,2016 年 6 月判决书(杭
州市拱墅区人民法院民事案件(2015)杭拱商初字第 4138 号)判诀山西百顺达
机电设备有限公司支付本公司租金 316,303.00 元,滞纳金 59,316.00 元。
7、在其他主体中的权益
7.1 在子公司中的权益
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
国信汽车租赁(上
海)有限公司
上海
上海
汽车租赁
100.00
同一控制下企业合并
8、关联方及关联交易
8.1 本公司控股股东情况
母公司名称
注册地
业务性质
注册资本
母公司对本公司
的持股比例(%)
母公司对本公司
的表决权比例(%)
浙江国信中联投资管理
有限公司
浙江·杭州
投资管理
1000 万
50
91.5
注:公司股东黄斌、黄晨与最终控制人黄金生为父子和父女关系,三人已签
署一致行动人声明协议。
8.2 其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
浙江国信中联投资管理有限公司
母公司
浙江国信租赁有限公司
同一母公司
杭州安驰汽车代驾服务有限公司
股东为最终控制人家庭成员
黄金生
最终控制人
陈振国
关健管理人员
梁婉珍
最终控制人家庭成员
8.3 关联方交易情况
8.3.1 关联担保情况
①本公司作为担保方
无
94
浙江国信汽车服务股份有限公司
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②本公司作为被担保方
担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履
行完毕
黄金生、梁婉珍
5,000,000.00
2016 年 5 月 17 日
2017 年 5 月 17 日
否
黄金生、梁婉珍
5,500,000.00
2016 年 3 月 9 日
2019 年 3 月 9 日
否
黄金生、梁婉珍
5,000,000.00 2016 年 11 月 10 日
2021 年 11 月 9 日
否
陈振国
2,000,000.00
2016 年 5 月 25 日
2017 年 5 月 17 日
否
8.3.2 关联方资金拆借
关联方
拆借金额
说明
拆入:
浙江国信中联投资管理有限公司
453,950.00 不定期流入流动资金
陈振国
43,364.62 不定期流入流动资金
梁婉珍
2,500,000.00 不定期流入流动资金
杭州安驰汽车代驾服务有限公司
4,000.00 不定期流入流动资金
8.3.3 关联方资产转让、债务重组情况
根据 2016 年 4 月 25 日股东会决议,公司审议通过《关于成立浙江国信汽
车服务股份有限公司台州分公司的议案》。公司于 2016 年 6 月 14 日从浙江国信
中联投资管理有限公司以人民币 615,200.00 元取得其台州分公司所有权,后更
名为浙江国信汽车服务股份有限公司台州分公司,并于 2016 年 6 月 14 日取得
三门县市场监督管理局核准的营业执照。
8.4 关联方应收应付款项
8.4.1 应收项目
无
8.4.2 应付项目
项目名称
年末余额
年初余额
其他应付款:
浙江国信中联投资管理有限公司
53,060.25
陈振国
2,469,135.38
合 计
2,522,195.63
9、承诺及或有事项
9.1 重大承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。
95
浙江国信汽车服务股份有限公司
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9.2 或有事项
2016 年公司与浙 A851UT 车辆的个人租车人黄其林失联,发现时其已经将
该车辆抵押给第三方,公司无法取回该车辆控制权,截至 2016 年 12 月 31 日尚
未向法院提起诉讼。
公司于本年度与华夏银行杭州分行签订两笔一年期日常经营周转的借款合
同,分别为 500 万和 550 万元,均以公司所有的房屋建筑物杭州市拱墅区蓝天
商务中心 403 室(杭拱国用(2016)第 000454 号和杭房权证拱移字第 16233813
号)作物抵押物,并由最终控制人黄金生及其家属梁婉珍共同担保。
公司担保事项见 8.3“关联方交易情况” 8.3.2“关联担保情况”。
10、资产负债表日后事项
截至 2017 年 4 月 19 日止,本公司无需要披露的日后事项。
11、其他重要事项
截止 2016 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重要事项。
12、母公司财务报表主要项目注释
12.1 应收账款
12.1.1 分类
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项
579,085.50
100.00
28,954.28
5.00 550,131.22
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计
579,085.50
100.00
28,954.28
5.00
550,131.22
(续)
类 别
年初余额
96
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账面余额
坏账准备
账面余额
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项
441,671.80
100.00
22,083.59
5.00
419,588.21
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计
441,671.80
100.00
22,083.59
5.00
419,588.21
①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
年末余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
579,085.50
28,954.28
5.00
合 计
579,085.50
28,954.28
5.00
(续)
账 龄
年初余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
441,671.80
22,083.59
5.00
合 计
441,671.80
22,083.59
5.00
12.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,870.69 元;本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
12.1.3 本年无实际核销的应收账款情况
12.1.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称
金额
占应收账款
总额的比例
(%)
坏账准备年末余额
浙江省送变电工程公司
498,474.00
86.08
24,923.70
杭州华三通信技术有限公司
37,780.00
6.52
1,889.00
实耐宝工具制造(浙江)有限公司
13,058.50
2.26
652.93
北京近铁运通运输公司杭州分公司
5,900.00
1.02
295.00
东芝水电设备(杭州)有限公司
5,000.00
0.86
250.00
小 计
560,212.50
96.74
28,010.63
12.2 其他应收款
12.2.1 分类
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
97
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金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
248,186.00
100.00
31,166.80
12.56
217,019.20
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计
248,186.00
100.00
31,166.80
12.56
217,019.20
(续)
类 别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
134,810.00
100.00
11,387.50
8.45
123,422.50
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计
134,810.00
100.00
11,387.50
8.45
123,422.50
①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
年末余额
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
115,376.00
5,768.80
5.00
1 至 2 年
102,330.00
10,233.00
10.00
2 至 3 年
250.00
50.00
20.00
3 至 4 年
30,230.00
15,115.00
50.00
合 计
248,186.00
31,166.80
12.56
(续)
账 龄
年初余额
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
102,330.00
5,116.50
5.00
1 至 2 年
2,250.00
225.00
10.00
2 至 3 年
30,230.00
6,046.00
20.00
合 计
134,810.00
11,387.50
8.45
12.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 18,779.30 元,收回或转回的坏账准备 1,000.00 元。
12.2.3 本年实际核销的其他应收款情况
12.2.4 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
年末余额
年初余额
往来款
2,000.00
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备用金
4,490.00
投标保证金
50,000.00
49,975.00
押金
1,420.00
835.00
代收代付
3,356.00
平台保证金
6,000.00
6,000.00
诉讼保证金
76,000.00
76,000.00
专车保证金
100,000.00
事故修理费
6,920.00
合 计
248,186.00
134,810.00
12.2.5 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
年末余额
账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
(%)
坏账准备年末余额
滴滴出行科技有限公司
平台保证金
100,000.00
1 年以内
40.29
5,000.00
杭州市拱墅区人民法院
诉讼保证金
76,000.00
1-2 年
30.62
7,600.00
杭州华三通信技术有限
公司
投标保证金
25.00
1 年以内
12.09
5,996.25
29,975.00
2-3 年
浙江省政府采购中心
投标保证金
20,000.00
1-2 年
8.06
2,000.00
温州宝诚汽车销售服务
有限公司
事故修理费
6,920.00
1 年以内
2.79
346.00
小 计
232,920.00
93.85
20,942.25
12.3 可供出售金融资产
12.3.1 可供出售金融资产情况
项 目
年末余额
年初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
其他
合 计
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
2,020,000.00
12.3.2 期末按成本计量的可供出售金融资产:
被投资单位
账面余额
减值准备
在被投资单
位持股比例
(%)
本年
现金
红利
年初
本
年
增
加
本
年
减
少
年末
年
初
本
年
增
加
本
年
减
少
年
末
国信中联汽
车投资管理
2,020,000.00
2,020,000.00
1.164
99
浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
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有限公司
合 计
2,020,000.00
2,020,000.00
1.164
12.4 长期股权投资
12.4.1 长期股权投资分类
项 目
年末余额
年初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
8,218,736.04
8,218,736.04
8,218,736.04
8,218,736.04
合 计
8,218,736.04
8,218,736.04
8,218,736.04
8,218,736.04
12.4.2 对子公司投资
被投资单位
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
本年计
提减值
准备
减值准备年
末余额
国信汽车租赁(上
海)有限公司
8,218,736.04
8,218,736.04
合 计
8,218,736.04
8,218,736.04
12.5 营业收入和营业成本
12.5.1 营业收入和营业成本
项 目
本年发生额
上年发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
16,843,379.53
12,421,011.42
16,686,561.74
12,693,851.91
合 计
16,843,379.53
12,421,011.42
16,686,561.74
12,693,851.91
12.5.2 公司本期前五名客户营业收入情况
客户名称
营业收入
占公司全部营业收入的
比例(%)
浙江省送变电工程公司
5,786,011.25
34.35
浙江电力建设监理有限公司
2,418,168.66
14.36
东芝信息机器(杭州)有限公司
1,352,847.14
8.03
上海奇漾信息技术有限公司
1,098,461.54
6.52
浙江省机电设计研究有限公司
550,469.06
3.27
合 计
11,205,957.65
66.53
13、补充资料
13.1 非经常性损益明细表
项 目
金额
说明
非流动性资产处置损益
1,625,154.15
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
100
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项 目
金额
说明
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
1,378,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
41,408.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
3,044,562.63
所得税影响额
761,140.66
少数股东权益影响额(税后)
合 计
2,283,421.97
注:非经常性损益项目中的数字“:非表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
13.2 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
10.49
0.11
0.11
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
-0.10
0.00
0.00
101
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公告编号:2017-014
浙江国信汽车服务股份有限公司
二0一七年四月十九日
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浙江国信汽车服务股份有限公司
2016 年年度报告
公告编号:2017-014
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在制定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备注地址:
杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中心四楼 D 座董秘办公室
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