839145_2018_海洋股份_2018年年度报告_2019-04-28.txt

公告编号：2019-016 1 2018 年度报告 海洋股份 NEEQ:839145 北京海洋兴业科技股份有限公司 公告编号：2019-016 2 公司年度大事记 （左图）2018 年 8 月，北京市科委授予北京市级企业科技研究开发机构资质证书。 （右图）公司与北京交通大学电气工程学院建立战略合作协议，成立研究生联合培养基地。 图片 （如有） 图 片（如有） 公告编号：2019-016 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2019-016 4 释义 释义项目 释义 海洋股份、海洋兴业股份、公司、本 公司、股份公司 指 北京海洋兴业科技股份有限公司 境内子公司 指 颐蒙国际贸易（上海）有限公司 欧泰克 指 北京欧泰克投资中心（有限合伙） 董事会 指 北京海洋兴业科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京海洋兴业科技股份有限公监事会 股东大会 指 北京海洋兴业科技股份有限公司股东大会 三会 指 董事会、股东会、监事会 系统集成 指 面向不同行业客户在电子测试应用方面的需求，提供 包括技术咨询、方案设计、软件开发和项目实施在内 的全面测试应用解决方案 测试系统 指 是带有接口的程控仪器，在测试软件的控制下，通过 计算机实现多参数自动测试的系统 报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-016 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周家明、主管会计工作负责人宋永淑 及会计机构负责人（会计主管人员）魏宁保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争加剧的风险 报告期内，经过多年的发展，本公司已拥有较强的综合 服务能力、较稳定的客户群体和较高的市场知名度，具有一 定竞争优势。但是，随着传统分销商的业务转型、系统集成 商的技术升级以及国外大型仪器租赁公司进入中国市场，本 公司面临的市场竞争将进一步加剧。如果公司不能审慎地把 握行业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展和客户需 求而及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞争优势 减弱而对经营造成不利影响的风险。 二、实际控制人控制不当风险 报告期内，周家明先生直接持有公司 40.00%的股份， 同时通过担任北京欧泰克投资中心（有限合伙）执行事务合 伙人实际支配公司 300 万股即 15%股份的表决权，因此，其 合计控制公司 55.00%的股份表决权，且报告期内一直担任 公司董事长（执行董事），为公司控股股东和实际控制人。 尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体 系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护 公司及公司其他股东的利益，但若公司控股股东利用其特殊 地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事 财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能对公司及 公司其他股东的利益产生不利影响。 公告编号：2019-016 6 三、宏观经济波动引致市场需求下降的 风险 报告期内，本公司面向的客户涉及行业众多，主要包括 电子制造、通讯及信息技术、教育科研、航空航天、工业过 程控制、交通运输、新能源等行业和领域，宏观经济的波动 对公司客户的需求会造成一定影响。若宏观经济处于不景气 周期，导致公司重点行业和主要客户需求减少，将会对本公 司的盈利能力造成不利影响。 四、品牌代理销售资格流失风险 报告期内，公司与国内外十余家知名品牌商达成合作协 议，成为其国内品牌授权代理销售商。公司与上述国外知名 品牌商合作达十余年，与国内知名品牌商合作达五年之久， 合作关系稳定，预计到期后仍能续期并开展深入的代理销售 合作。但是，公司目前主营业务收入来源于仪器销售业务， 若存在到期未能及时续期的情形，将对公司收入造成一定影 响，从而带来业绩下滑的风险。 五、供应商较为集中的风险 报告期内，本公司主要从事电子测量仪器的销售、系统 集成和维修维护业务。由于 ROHDESCHWARZ 等跨国企业的 产品在全球电子测量仪器市场具有明显的技术优势、较高的 品牌认知度和市场占有率。因此，本公司选择上述公司作为 主要供应商并与之形成合作伙伴关系。公司存在供应商较为 集中的风险。 六、银行理财产品风险 报告期内，公司为提高闲置资金使用效率，股东会批准 使用部分自有资金购买银行理财产品，报告期内公司持有的 理财产品共计 700 万元。虽然公司购买的理财产品属于安全 性高、风险性低、流动性好的开放型或短期型的理财产品， 但不排除因宏观经济波动或银行操作不当等情形导致理财 产品减值，造成公司损失的风险。 七、公司经营连续亏损的风险 报告期内，公司的主营业务是为客户提供电子测试测量 仪器仪表的销售、系统集成、技术开发和维修维护等服务， 其中以销售为主，以系统集成、技术开发和维修维护等服务 为辅。 报告期内，公司净利润-1,536,946.72 元，2017 年净利 润-881,797.45 元，2016 年净利润-2,120,434.20 元，公司 已连续亏损。如果公司不能扩大销售渠道及加大开发新技术 新产品，吸收外部优秀资源，公司将面临经营不利影响的风 险。 八、公司技术研发的风险 报告期内，虽然经过公司研发团队的不懈努力，不断提升了 研发能力及项目管理效率，加深了与客户的技术交流，提高 了针对性的进行问题的解决能力，但对于定制化产品研发仍 然存在不确定性，需经过不断尝试研究，增加研发成本。企 业要保持产品的市场竞争力，需要持续投入人力物力 进行 产品开发。企业可能面临研发产品效果不达预期而无法进行 产业化生产的风险。 公告编号：2019-016 7 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期税收政策风险、毛利率波动风险已消除。 一、税收政策风险 2018 年 10 月 31 日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务 局发放的编号为 GR201811006019 高新技术企业证书，有效期三年，根据国家对高新技术企业的相关税收 政策，在向税务机关完成税收优惠备案后，本公司将自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受企业 所得税税收优惠。 二、毛利率波动的风险 本公司 2018 年、2017 年及 2016 年毛利率分别为 20.36%、18.33%及 15.85%。 本公司加强了行业的市场动态和发展趋势的研究，根据技术发展和客户需求而及时进行了技术创新 和业务模式创新，在服务质量、技术创新、客户维系等方面积极提升了公司自身竞争优势，加强了成本 控制，使毛利率在逐年上升。 公告编号：2019-016 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京海洋兴业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ocean Xingye Technology Co.,Ltd 证券简称 海洋股份 证券代码 839145 法定代表人 周家明 办公地址 北京市昌平区西三旗东黄平路 19 号龙旗广场 4 号楼 906 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏宁 职务 董事会秘书 电话 010-62173048 传真 010-62176619 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区西三旗东黄平路 19 号龙旗广场 4 号楼 906 室 100096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M749 其他专业 技术服务业-M7499 其他未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 仪器仪表销售与技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周家明 实际控制人及其一致行动人 周家明 公告编号：2019-016 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101147382007970 否 注册地址 北京市昌平区科技园区超前路 37 号院 16 号楼 2 层 C2198 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 惠增强、黄艳霞 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东楼 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,960,477.93 35,654,248.62 40.12% 毛利率% 20.36% 18.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,536,946.72 -881,797.45 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,584,989.98 -1,450,640.82 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -6.96% -3.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -7.18% -6.23% - 基本每股收益 -0.08 -0.04 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,297,715.81 35,908,442.71 3.87% 负债总计 15,977,739.30 13,051,519.48 22.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,319,976.51 22,856,923.23 -6.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.14 -6.14% 资产负债率%（母公司） 42.85% 36.14% - 资产负债率%（合并） 42.84% 36.35% - 流动比率 1.86 2.14 - 利息保障倍数 -78.57 -17.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 893,336.71 2,195,722.97 -59.31% 应收账款周转率 7.17 4.82 - 存货周转率 4.29 3.89 - 公告编号：2019-016 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.87% 18.21% - 营业收入增长率% 40.12% -26.96% - 净利润增长率% 74.30% -58.41% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,907.05 委托他人投资或管理资产的损益 98,299.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,685.00 非经常性损益合计 56,521.48 所得税影响数 8,478.22 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 48,043.26 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 公告编号：2019-016 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 202,098.00 应收账款 5,714,088.54 应收票据及应收账款 5,916,186.54 应付账款 710,254.02 应付票据及应付账款 710,254.02 管理费用 4,755,314.38 2,310,375.36 研发费用 2,444,939.02 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2018】15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 公告编号：2019-016 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是为客户提供电子测试测量仪器仪表的相关服务，主要包括电子测试测量仪器仪 表的销售、系统集成、技术开发和维修维护等服务内容。公司的产品和服务广泛应用于通讯、信息技 术、电气及工业过程控制等领域。公司的客户主要为大中专院校、国防军工、科研单位、电子制造相 关企业。公司已逐步形成“销售+集成开发+维护”的一站式、综合性和集成化的商业模式。公司通过品 牌仪器仪表产品销售、非标产品技术开发、测试系统集成、维修与维护等四个方面，为用户提供一体 化的电子测量仪器仪表业务综合服务，满足不同用户的各种应用需求。公司在仪器销售领域，上游企 业主要为国内外知名品牌的仪器生产厂商，下游企业为需要电子仪器仪表产品和服务的大中专院校、 国防军工、科研单位、电子制造相关企业；在系统集成和维修维护服务领域，直接面向下游企业（如 科研院所、电子制造相关企业等）提供系统集成和维修维护服务。公司一站式综合性整合主要体现在 品牌整合、产品整合、应用整合、需求整合等四个方面整合后的综合服务。报告期内及报告期后至报 告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 市场情况 本报告期内，公司深入了解行业客户的需求，充分发挥自身的客户、产品的优势及高效的服务能 力，致力于为行为客户提供完善的定制化产品解决方案，不断提升各环节的把控度，为客户提供 更好的服务。公司建立和完善了现代法人治理结构，不断完善制度流程体系，实施标准化作业， 强化销售团队，加强人才培训机制，公司管理在执行力、协作性、规范性等方面均得到了有效提 升，这些都为公司后续持续快速发展奠定了基础和信心。 2、 产品研发与创新 公司的主营业务是为客户提供电子测试测量仪器仪表的销售、系统集成、技术开发和维修维护等 服务，本报告期内公司将继续秉承系统集成+军民融合路线，开拓蓝海市场。提供军工单位、高校 科研、电力电子、汽车、船舶等机载产品全寿命周期测试解决方案的能力，满足部队、设计院、研 公告编号：2019-016 14 究所、制造厂、修理厂等用户的测试需求。 3、公司财务状况 报告期内的财务状况、经营成果的情况：2018 年实现营业收入 49,960,477.93 元。其中，设备销 售收入 39,549,830.27 元，系统集成收入 9,121,644.98 元，技术服务收入 864,150.95 元及维修 维护收入 424,851.73 元，较上年同期 35,654,248.62 元大幅增长 14,306,229.31 元，同比增长 40.12%。 报告期内，公司在销售规模上有较大增长，主要原因如下： （1）研发能力及项目管理效率不断提升 公司不断提升研发能力及项目管理效率，加深与客户的技术交流，并针对性的进行问题解决。同 时，公司积极开发新的核心技术和产品，为提高公司自身核心竞争力打下坚实基础。 （2）销售管理水平提升 公司进一步完善了组织结构、建立健全管理制度，提高了公司整体销售管控水平。同时，公司也 完善了 ERP 系统及 OA 无纸化办公流程，大大提高了销售人员的工作效率，加之核心销售人员的 稳定，提高了销售业绩。 公司将继续致力于成为电子测试测量领域行业领先的综合服务商。公司在仪器独立销售代理的成 熟模式基础上，增强代理品牌产品横向拓展和区域性扩张，增加对研发部门进行系统集成开发和客户 服务部门进行维修维护的投入，搭建电子商务交易平台，对接零散、小额、偏远和零配件需求的客户， 加大高端人才储备力度，提升企业自主品牌影响力、系统集成业务能力和管理效率，加大维修和代维 业务的拓展。 (二) 行业情况 一、行业状况 “十二五”期间，仪器仪表行业继续得到高速发展。2015 年规模以上企业 4321 个，完成工业总产 值为 9500 亿元，与 2010 年相比增长 80.85%；主营业务收入 9378 亿元，与 2010 年相比增长 83.86%； 利润 824 亿元，与 2010 年相比增长 71.36%；进出口总额 676 亿美元，其中进口 414 亿美元，与 2010 年相比增长 43.08%，出口 262 亿美元，与 2010 年相比增长 83.26%。按经济结构类型统计， 行业主营业务收入中国有、国有控股和民营企业占 73.41%，利润占 73.44%，三资企业主营业务收 入、利润占比分别为 23.35%、22.79%。 对行业状况总的描述可以归纳为以下几点： 1.具备一定的行业规模，“十二五”行业产值规模接近一万亿元。本国企业市场份额持续上升，出现 了收入超百亿的大型企业和一批成规摸的企业集团。三资企业虽然收入和利润规模在行业中占比不 高，但单个企业营业规模、赢利能力、品牌影响力和依托母公司形成的良好的后续技术储备都较国有、 国有控股和民营企业有明显优势，尤其在出口交货、新兴领域及大型工程应用业绩、稳定的中高端客 户资源方面表现突出，依然是行业发展中的重要力量。 2.行业整体实力显著提升，为“十三五”健康发展奠定了坚实基础。行业新增 12 个国家认定企业技 术中心，承担了大批重大科学仪器设备开发专项、智能制造装备发展专项项目，新增上市企业（含新 三板）超过 80 家（其中主板 35 家），行业上市企业超过 160 家，培育了 20 多个重点企业开展生产 过程信息化试点；骨干企业成功实施境外并购，迈出国际化步伐；以提供第三方检测、系统集成解决 方案、检维修服务等为代表的现代制造服务业取得明显进展，有力拓展了行业的服务空间和赢利模式。 3.产品技术显著提升，工程应用取得重大进展。流程工业用以控制系统 DCS 为代表的主控产品技 术水平不断提高，其技术指标、产品质量已可与知名跨国公司同台竞争并经常胜出；国产信号系统、 公告编号：2019-016 15 监控系统也已经大量在高铁、地铁等装备上应用；具有自主知识产权的安全系统（SIS）的诞生打破了 跨国企业对我流程工业的长期垄断。 4.科学仪器和流程工业用主干现场仪表进步明显；中高档实验分析仪器通过用户的实践验证，逐 步得到认可；传统优势产品发展平稳，结构调整、转型升级取得较大进展。 二、行业前景 近年来，受益于我国电力行业的发展、城乡电网改造和智能电网建设等利好政策，电工仪器仪表 成为我国仪器仪表行业中增长最为迅速的子行业之一。电工仪器仪表作为对各种静态和动态电磁参量 进行测量和处理的仪器仪表，被应用于各个行业中。随着经济社会的发展，电工仪器仪表的需求不断 增多，电工仪器仪表产量不断增长。随着国家对核电、水电、太阳能、风能等清洁新能源的需求不断 扩大，新能源及新行业的发展为电工仪器仪表的发展带来了机遇。以太阳能光伏电站为例，需要直流 多功能电表、谐波表等多种仪器仪表。 据前瞻产业研究院数据显示，到 2020 年，我国光伏年装机量将达 5000MW，累计装机量为 28500MW，预计到 2020 年，每年需专用电工仪器仪表 84 万台，累计市场容量将达到 3426 万台， 届时电工仪器仪表需求将迎来爆发式增长。 此外，随着国家对节能环保的重视以及智能电网和物联网产品的兴起，将为我国智能电力仪器仪 表的发展和应用带来更加广阔的市场空间。 图表 2： 2010-2020 年我国每年新增光伏装机容量/累计装机容量趋势图（单位：GW） “十三五”大力建设现代能源体系，为仪器仪表行业发展提供引导思路 能源行业是仪器仪表重要的应用行业，《十三五规划纲要》在第三十章建设现代能源体系中指出， 深入推进能源革命，着力推动能源生产利用方式变革，优化能源供给结构，提高能源利用效率，建设 清洁低碳、安全高效的现代能源体系，维护国家能源安全。同时，提出“十三五”期间能源领域七大重 点工程。 图表 3： “十三五”期间能源领域七大重点工程 公告编号：2019-016 16 资料来源：前瞻产业研究院整理 仪器仪表是信息采集、测量、传输、控制的基础，是奠定工业基础，发展工业信息化、智能化的 基石。“十三五发展规划纲要”中对工业基础、智能制造做出了引导思路。 中低端产品生产能力和技术双提升，高端产品方面尚存不足 经过五十多年的发展，我国电工仪器仪表行业已形成具有全球规模的产业集群，而且市场化程度 较高，行业内企业数量众多。电能表、便携式数字万用表等电工仪器仪表产销量居世界第一，成为国 产率最高的行业之一。 在中低端产品方面，我国电工仪器仪表生产能力及生产技术都已达到相当高的水平，但高端产品 方面的发展尚存在不足，意味着我国电工仪器仪表行业存在着巨大的市场开发潜力。 在行业竞争日趋激烈的今天，市场需求导向尤为重要，谁把握住了市场需求的先机，谁就占据了 市场竞争的主动权。因此，仪器仪表企业要时刻保持一种危机意识，瞄准市场需求，在电工仪器仪表 的研发上努力提高技术创新能力，向中高端市场迈进，努力提高电工仪器仪表产品水准，才能在巨大 的市场需求中获得更多的机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,092,817.09 5.61% 1,017,673.91 2.83% 105.65% 公告编号：2019-016 17 应收票据与应 收账款 8,014,245.72 21.49% 5,916,186.54 16.48% 35.46% 存货 8,926,598.87 23.93% 9,632,895.10 26.83% -7.33% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,765,288.61 18.14% 7,201,977.86 20.06% -6.06% 在建工程 短期借款 0 50,000.00 0.14% -100% 长期借款 资产总计 37,297,715.81 - 35,908,442.71 - 3.87% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：报告期内公司货币资金 2,092,817.09 元，较上年增长 105.65%，主要原因为公司主 营业务收入大幅增加，年底集中回款所致。 2.应收票据及应收账款：报告期内应收票据及应收账款 8,014,245.72 元，较上年增加 35.46%， 主要原因为公司平均回收期为 3 个月及 6 个月，因销售收入的大幅增加，回款增长不及销售收入增 长，导致期末应收账款及应收票据增加较多。 3.短期借款：报告期内公司没有短期借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 49,960,477.93 - 35,654,248.62 - 40.12% 营业成本 39,788,354.63 79.64% 29,118,079.88 81.67% 36.64% 毛利率% 20.36% - 18.33% - - 管理费用 2,936,344.96 5.88% 2,310,375.36 6.48% 27.09% 研发费用 3,051,923.57 6.11% 2,444,939.02 6.86% 24.83% 销售费用 3,768,120.39 7.54% 3,186,526.27 8.94% 18.25% 财务费用 25,126.34 0.05% 63,774.22 0.18% -60.60% 资产减值损失 1,929,183.04 3.86% 140,937.81 0.40% 1,268.82% 其他收益 12,907.05 0.03% 612,956.26 1.72% -97.89% 投资收益 98,299.43 0.20% 56,271.23 0.16% 74.69% 公允价值变动 收益 - - - - 资产处置收益 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 -1,580,805.25 -3.16% -1,030,679.63 -2.89% - 营业外收入 - - - - 营业外支出 54,685.00 0.11% - - - 公告编号：2019-016 18 净利润 -1,536,946.72 -3.08% -881,797.45 -2.47% - 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内公司实现营业收入 49,960,477.93 元，较上年同期增长 40.12%，主要原 因：（1）公司不断提升研发能力及项目管理效率，加深与客户的技术交流，并针对性的进行问题解决。 （2）公司进一步完善了组织结构、建立健全管理制度以及 ERP 系统和 OA 无纸化办公流程，提高了公 司整体销售管控水平及销售业绩。 2.营业成本：报告期内公司实现营业成本 39,788,354.63 元，较同期增长 36.64%，2018 年度营 业收入增长 40.12%，导致营业成本也相应增长。 3.管理费用:报告期内公司管理费用 2,936,344.96 元，较上年同期增长 27.09%，主要原因为管理 人员的人工成本及中介服务费的增加。 4.研发费用：报告期内公司研发费用 3,051,923.57 元，较上年同期增长 24.83%，主要原因为研 发项目投入的加大，研发人员人工成本的增加。 5.销售费用：报告期内公司销售费用 3,768,120.39 元，较上年同期增长 18.25%，主要原因为销 售人员的人工成本及运输成本的增加。 6.财务费用：报告期内公司财务费用 25,126.34 元，较上年同期减少 60.60%，主要原因为公司流 动资金充裕，减少了贷款利息支出。 7.资产减值损失：报告期内公司资产减值损失 1,929,183.04 元，较上年同期增长 1,268.82%，主 要原因为北京裕源大通科技股份有限公司欠本公司销售货款 1,984,837.50 元，超过信用期未偿还， 进行了全额计提坏账准备。 8.其他收益：报告期内其他收益 12,907.05 元，较上年同期降低 97.89%，主要原因是减少了企业 改制上市并购支持资金。 9.投资收益：报告期内投资收益实现了 98,299.43 元，较上年同期增长 74.69%，主要原因为公司 流动资金充裕，使用部分自有资金购买银行理财产品。 10.营业利润：报告期内公司实现了营业利润-1,580,805.25 元，较上年同期减少了 550,125.62 元，主要原因为管理费用、研发费用，销售费用及资产减值损失等营业成本较上年同期增长，导致利 润亏损。 11.净利润：报告期内公司实现了净利润-1,536,946.72 元，较上年同期减少了 655,149.27 元,主 要原因为管理费用、研发费用，销售费用及资产减值损失等营业成本较上年同期增长，导致利润亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,960,477.93 35,654,248.62 40.12% 其他业务收入 - - 主营业务成本 39,788,354.63 29,118,079.88 36.64% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 公告编号：2019-016 19 设备销售 39,549,830.27 79.16% 32,142,197.51 90.15% 系统集成 9,121,644.98 18.26% 3,086,102.50 8.66% 维修服务 424,851.73 0.85% 425,948.61 1.19% 技术服务 864,150.95 1.73% - 合计 49,960,477.93 100% 35,654,248.62 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.设备销售收入：报告期内公司实现设备销售收入 39,549,830.27 元，较上年同期增长 23.05%， 主要原因为公司进一步完善了组织结构、建立健全管理制度，提高了公司整体销售管控水平。同时公 司也完善了 ERP 系统及 OA 无纸化办公流程，大大提高了销售人员的工作效率，加之核心销售人员的 稳定，提高了销售业绩。 2.系统集成收入：报告期内公司实现系统集成收入 9,121,644.98 元，较上年同期增长 6，035， 542.48 元，主要原因为公司不断提升研发能力及项目管理效率，本期执行中的系统集成项目，基本完 成项目验收，达到了确认收入的条件。 3.技术服务收入：报告期内公司实现技术服务收入 864,150.95 元，主要原因为公司不断加深与 客户的技术交流，并针对性的提供技术方案、数据处理及进行测试分析，本期的技术服务已完成验收， 达到了确认收入的条件。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国北方车辆研究所 4,226,685.94 8.46% 否 2 北京航天发射技术研究所 3,560,854.77 7.13% 否 3 银河航天（北京）科技有限公司 2,571,567.23 5.15% 否 4 北京自动化控制设备研究所 2,073,304.71 4.15% 否 5 北京经纬恒润科技有限公司 1,551,724.15 3.11% 否 合计 13,984,136.80 28.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 罗德与施瓦茨中国有限公司 7,826,888.54 20.34% 否 2 北京东方中科集成科技股份有限公司 2,139,727.53 5.56% 否 3 博迪计电子(深圳)有限公司 1,881,764.09 4.89% 否 4 北京罗博施通信技术有限公司 1,390,725.21 3.61% 否 5 广东宇成达通信科技有限公司 1,222,222.22 3.18% 否 合计 14,461,327.59 37.58% - 公告编号：2019-016 20 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 893,336.71 2,195,722.97 -59.31% 投资活动产生的现金流量净额 -111,510.57 -6,743,728.77 - 筹资活动产生的现金流量净额 -70,553.73 -2,535.34 - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司的经营活动产生的现金流量净额为 893,336.71 元，较上年同期变动比例为-59.31%，主要原因是本年度销售商品、提供劳务收到的现金虽比上期增加 了 7,374,291.71 元，但同时经营成本支付的现金增加了 8,676,677.97 元。 2.投资活动产生的现金流量净额：报告期内公司的经营活动产生的现金流量净额为-111,510.57 元，主要原因是本年度公司收回投资收到的现金增加了 830 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额：报告期内公司的筹资活动产生的现金流量净额为-70,553.73 元，主要原因是本年度偿还了债务支付的现金及减少了对应利息支付的现金。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、颐蒙国际贸易（上海）有限公司 子公司类型 全资子公司 成立时间 2016 年 08 月 15 日 法人代表人 周家明 注册资本 500 万元 公司住所 中国（上海）自由贸易试验区富特北路 211 号 302 部位 368 室 统一社会信用代码 91310115MA1K3FLF0P 经营范围 从事货物及技术进出口、转口贸易、区内企业间的贸易及贸易代理、机械设备、 电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、五金交电、家用电器、金属 材料、仪器仪表的销售、办公设备、家用电器的修理。 是否合并报表 是 2、奥拓思（香港）科技有限公司 子公司类型 全资子公司 成立时间 2017 年 12 月 15 日 法人代表人 周家明 注册资本 10000 港币 公司住所 香港九龍旺角彌敦道 610 號荷李活商業中心 1318-19 室 经营范围 销售仪器仪表、软件及辅助设备，电子产品、技术服务、技术开发。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司为提高闲置资金使用效率，股东大会批准使用部分自有资金购买银行理财产品，报 公告编号：2019-016 21 告期内公司持有的理财产品累计 700 万元。公司购买的理财产品属于安全性高、风险性低、流动性好 的活期开放型或短期型的理财产品，年利率为 3.25%。2018 年度公司实现理财利息收入 98,299.43 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法履行纳税义务，积极吸纳人员就业和保障员工合法权益。公司始 终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，尽力实现一个企业对社 会的责任。 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自已的研发队伍，研发了一 系列的国内首创、替代进口的的系统集成，目前，这些核心技术已基本成熟，达到国内先进水平，实 现系统化并量产进入市场。报告期内，除已经量产的项目及产品之外，处于立项及预研的项目持续增 加，为后续持续高速发展打下坚实的基础。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好 的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。 报告期内，净利润为-1,536,946.72 元，较上年同期增长 74.29%，主要原因为虽营业收入较上年 同期增长 40.12%，但管理费用、研发费用，销售费用及全额计提坏账准备 1,984,837.50 元造成的资 产减值损失等营业成本较上年同期增长 50.34%，导致利润亏损。针对营业成本的增长，公司已进一步 完善了组织结构、建立健全管理制度以及 ERP 系统和 OA 无纸化办公流程，不断提升管理效率，预计 2019 年公司在营业成本上得到有效控制。此外公司 2018 年期末净资产为 21,319,976.51 元，流动资 产 29,761,931.88 元，资产状况良好。因此报告期内公司净利润为负不会对公司持续经营能力构成重 大影响。 2019 年公司在仪器独立销售代理的成熟模式基础上，计划通过同行业横向并购，增强代理品牌产 品横向拓展和区域性扩张，使销售争取更大市场占有率；增加对研发部门进行系统集成推广和产品复 制，突出核心竞争力；通过服务部门进行维修维护的投入，搭建电子商务交易平台，对接零散、小额、 偏远和零配件需求的客户，进一步提升企业自主品牌影响力、系统集成业务能力和管理效率，加大维 修和代维业务的拓展。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，保持了良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好。公司管理层及核心团队稳定公司不 存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司应收账款足以支付公司的应付账款，不存在 无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、 公告编号：2019-016 22 经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 故公司将保持良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争加剧的风险 经过多年的发展，本公司已拥有较强的综合服务能力、较稳定的客户群体和较高的市场知名度， 具有一定竞争优势。但是，随着传统分销商的业务转型、系统集成商的技术升级以及国外大型仪器租 赁公司进入中国市场，本公司面临的市场竞争将进一步加剧。如果本公司不能审慎地把握行业的市场 动态和发展趋势，不能根据技术发展和客户需求而及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞争 优势减弱而对经营造成不利影响的风险。 应对措施：公司将加强行业的市场动态和发展趋势发展的研究，根据行业动态技术发展和客户需 求及时调整业务模式而及时进行技术创新和业务模式创新，在服务质量、技术创新、客户维系等方面 不断积极提升公司自身竞争优势。 二、实际控制人控制不当风险 周家明先生直接持有公司 40.00%的股份，同时通过担任北京欧泰克投资中心（有限合伙）执行事 务合伙人实际支配公司 300 万股即 15%股份的表决权，因此，其合计控制公司 55.00%的股份表决权， 且报告期内一直担任公司董事长（执行董事），为公司控股股东和实际控制人。尽管公司已建立了较为 完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及 公司其他股东的利益，但若公司控股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营 决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利 影响。 应对措施：公司将不断完善法人治理机制及内控制度，加大对内控制度的遵从严格执行内控制度 及增强法人治理机制的监督力度，在组织和制度上对控股股东行为进行规范。使公司严格按照公司管 理制度执行相关决策，降低内控不足所带来的不利影响。 三、宏观经济波动引致市场需求下降的风险 本公司面向的客户涉及行业众多，主要包括电子制造、通讯及信息技术、教育科研、航空航天、 工业过程控制、交通运输、新能源等行业和领域，宏观经济的波动对公司客户的需求会造成一定影响。 若宏观经济处于不景气周期，导致公司重点行业和主要客户需求减少，将会对本公司的盈利能力造成 不利影响。 应对措施：在日常经营过程中，综合利用各种分析方法和手段，全面、系统地分析预测宏观经济 波动引发市场需求变化的影响引致市场需求下降来的风险，并及时采取相应措施应对。 四、品牌代理销售资格流失风险 公司与国内外十余家知名品牌商达成合作协议，成为其国内品牌授权代理销售商。公司与上述国 外知名品牌商合作达十余年，与国内知名品牌商合作达五年之久，合作关系稳定，预计到期后仍能续 期并开展深入的代理销售合作。但是，公司目前主营业务收入来源于仪器销售业务，若存在到期未能 及时续期的情形，将对公司收入造成一定影响，从而带来业绩下滑的风险。 公告编号：2019-016 23 应对措施：公司将加强与知名品牌商的代理销售合作关系，保持密切的联系，积极维护与知名品 牌商合作关系。 五、供应商较为集中的风险 本公司主要从事电子测量仪器的销售、系统集成和维修维护业务。由于 ROHDESCHWARZ 等跨国企 业的产品在全球电子测量仪器市场具有明显的技术优势、较高的品牌认知度和市场占有率。因此，本 公司选择上述公司作为主要供应商并与之形成合作伙伴关系。公司存在供应商较为集中的风险。 应对措施：公司将做好战略供应商名单的储备，一旦出现 ROHDESCHWARZ 等供应商货源紧张的情 况，经公司内部审批流程通过后，启动筛选战略供应商名单中的优质供应商；另外，积极开拓供应商 合作渠道，降低供应商集中所带来的风险。 六、银行理财产品风险 公司为提高闲置资金使用效率，股东会批准使用部分自有资金购买银行理财产品，报告期内公司 持有的理财产品共计 700 万元。虽然公司购买的理财产品属于安全性高、风险性低、流动性好的开放 型或短期型的理财产品，但不排除因宏观经济波动或银行操作不当等情形导致理财产品减值，造成公 司损失的风险。 应对措施：公司将加强理财产品的筛选机制，严格执行内控制度，优先选择国有银行及股份制、 规模较大的城商行的理财产品，兼顾流动性的前提下，再行考虑收益率水平。 七、连续亏损的风险 报告期内，公司净利润-1,536,946.72 元，2017 年净利润-881,797.45 元，2016 年净利润- 2,120,434.20 元，公司已连续亏损。 应对措施：公司一方面将扩大销售渠道及加大开发新技术新产品；另一方面将利用股转系统的平 台进行融资，吸收外部优秀资源，改善公司治理。 八、技术研发的风险 报告期内，虽然经过公司研发团队的不懈努力，不断提升了研发能力及项目管理效率，加深了与 客户的技术交流，提高了针对性的进行问题的解决能力，但对于定制化产品研发仍然存在不确定性， 需经过不断尝试研究，增加研发成本。企业要保持产品的市场竞争力，需要持续投入人力物力 进行产 品开发。企业可能面临研发产品效果不达预期而无法进行产业化生产的风险。 应对措施：完善研发团队， 通过有效的机制吸引测控专业等领域的优秀人才，特别是具有较强的 技术研发实力、创新能力和丰富的项目管理实施经验及技术服务经验的人才，提高研发团队的水平。 在已有的公司成立的航天航空、电力电子等工作站基础上，公司计划与国内知名高校及科研院所开展 紧密的产学研合作，加大研发投入，提高公司研发具有独立知识产权、高附加值优势产品的能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-016 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 15 万 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 公告编号：2019-016 25 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 周家明、文君 为公司向工 商银行北京 昌平支行借 款 250 万元 提供个人无 限连带责任 保证 250 万元 已事前及时履 行 2017 年 9 月 18 日 2017-034 周家明、文君 为公司向工 商银行北京 昌平支行借 款 150 万元 提供个人无 限连带责任 保证 150 万元 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-022 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发关联交易一（工行 250 万元贷款）放贷时间 2017 年 9 月 21 日，公司已于 2018 年 7 月 4 日还清，交易二（工行 150 万元贷款）放贷时间 2018 年 3 月 16 日，已于 2018 年 12 月 6 日还清。 上述偶发关联交易为公司控股股东周家明及其配偶文君无偿为公司向银行贷款提供个人无限连 带责任保证，有利于公司进行贷款融资，是公司经营和发展的需要，不存在损害公司及公司股东利益 的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 1.关于避免同业竞争的承诺：为保障公司及公司其他股东的合法权益，避免同业竞争事项，公司 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺在其持有 公司股份期间，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动；不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 权。公司控股股东、实际控制人均愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内， 未有违反承诺情况。 2.公司董事、监事、高级管理人员承诺不从事任何有损于公司利益的生产经营活动，在任职期间 不从事或发展与公司经营业务相同或相似的业务。报告期内，未有违反承诺情况。 公告编号：2019-016 26 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 4-313， 905,906，918 抵押 6,587,423.80 17.66% 抵押担保房屋用于企业 向银行借款。 总计 - 6,587,423.80 17.66% - 公告编号：2019-016 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,000,000 45% 0 9,000,000 45% 其中：控股股东、实际控 制人 2,000,000 10% 0 2,000,000 10% 董事、监事、高管 1,000,000 5% 0 1,000,000 5% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,000,000 55% 0 11,000,000 55% 其中：控股股东、实际控 制人 6,000,000 30% 0 6,000,000 30% 董事、监事、高管 1,000,000 5% 0 1,000,000 5% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 周家明 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 6,000,000 2,000,000 2 黄中 4,000,000 0 4,000,000 20.00% 3,000,000 1,000,000 3 牟立凤 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 2,000,000 4 黄琦雅 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 2,000,000 5 北京欧泰克投 资中心(有限合 伙) 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 2,000,000 1,000,000 合计 19,000,000 0 19,000,000 95.00% 11,000,000 8,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告期，周家明持有北京欧泰克投资中心（有限合伙）40%的出资额；周家明与牟立 凤系甥舅关系；黄中与黄琦雅系父女关系。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2019-016 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为：周家明先生，男，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于清华大 学，研究生学历。1993 年 1 月至 1998 年 1 月，就职于北京市海洋机电新技术总公司，任仪器仪表分 公司经理；1998 年 2 月至 2002 年 3 月，就职于北京海洋集众电子技术发展中心，任法定代表人兼总 经理；2002 年 4 月至 2016 年 4 月，任有限公司法定代表人、执行董事、总经理。2016 年 4 月 9 日， 周家明经股份公司创立大会选举为北京海洋兴业科技股份有限公司董事，任期三年，并经公司第一届 董事会第一次会议选举为董事长，任期三年。周家明先生直接持有公司 40.00%的股份，同时通过担任 北京欧泰克投资中心（有限合伙）执行事务合伙人实际支配公司 300 万股即 15%股份的表决权，因此， 其合计控制公司 55.00%的股份表决权，截至本报告出具日，控股股东及实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-016 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-016 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 周家明 董事长、总 经理 男 1970 年 6 月 研究 生 2016.4.9-2019.4.9 是 黄中 董事 男 1962 年 8 月 研究 生 2016.4.9-2019.4.9 否 周志海 董事、开发 部总监 男 1985 年 1 月 本科 2016.4.9-2019.4.9 是 魏宁 董事、财务 部总监、董 事会秘书 女 1985 年 5 月 专科 2016.4.9-2019.4.9 是 牟立虎 销售总监 男 1986 年 3 月 本科 2018.5.2-2021.5.2 是 陈桂兰 监事会主席 女 1950 年 4 月 本科 2016.4.9-2019.4.9 是 李四利 监事 男 1961 年 6 月 2016.4.9-2019.4.9 是 陈汝兰 监事 女 1974 年 2 月 专科 2016.4.9-2019.4.9 是 邵毅男 董事 男 1949 年 3 月 本科 2016.4.9-2019.4.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周家明与周志海系叔侄关系；周家明与牟立虎系舅甥关系，除上述情况外，公司董事、监事、高 级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周家明 董事长、总经 理 8,000,000 0 8,000,000 40% 0 黄中 董事 4,000,000 0 4,000,000 20% 0 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 60% 0 公告编号：2019-016 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张威 销售总监 离任 无 因个人原因，辞去销 售 总监职务。于 2018 年 5 月 2 日第 一届董事会 第十七 次会议决议审 议通 过。 牟立虎 无 新任 销售总监 公司聘请牟立虎担任 销售总监职务。于 2018 年 5 月 2 日第 一届董事 会第十七 次会议决议 审议通 过。 苏春艳 人力资源总监 离任 无 因个人原因，于 2018 年 5 月 31 日辞去人 力 资源总监职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 牟立虎先生，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2007 年 3 月至 2009 年 12 月在湖北蓝天盐化有限公司担任科员，2009 年 12 月至 2013 年 3 月在深圳易思博软件技术有限 公司担任运营主管，2013 年 3 月至 2016 年 1 月在北京构线电子商务有限公司担任运营经理，2016 年 1 月至 2018 年 3 在北京海洋兴业科技股份有限公司担任市场部经理。2018 年 4 月任北京海洋兴业科 技股份有限公司销售总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 技术人员 13 15 销售人员 21 20 财务人员 4 4 公告编号：2019-016 32 员工总计 41 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 24 26 专科 11 10 专科以下 3 3 员工总计 41 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才培训：公司建立了完善的培训体制，对不同层次人员进行相应的合理的培训，公司采取内 部培训与外部培训相结合的培训模式，为员工提供多渠道多方面的在职培训机会，提升员工素质、能 力和工作效率，保障公司经营的可持续发展。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关 社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金，为员工代扣代缴个 人所得税。 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-016 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，根据全国中小企业股份转让系统 的相关规定，制定公司的《信息披露事务管理办法》等规章制度，不断完善公司的规章制度以及内部 控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公 司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象， 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公 司治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》 的要求，保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未修改公司章程。 公告编号：2019-016 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 22 日第一届董事会第十六 次会议决议审议通过了《公司 2017 年度总经 理工作报告》；《公司 2017 年度董事会工作 报告》；《2017 年年度报告及摘要的议案》； 《关于公司 2017 年度审计报告的议案》； 《关于公司 2017 年度资金占用专项报告的 议案》；《关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案》；《关于公司 2018 年度财务预算报 告的议案》；《关于年度报告重大差错责任追 究制度的议案》；《关于预计 2018 年度公司 日常性关联交易的议案》；《关于续聘立信会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》；《关于公司 2017 年 度利润分配预案》；《关于公司会计政策变更 的议案》；《关于提请召开 2017 年年度股东 大会的议案》； 2、2018 年 5 月 2 日第一届董事会第十七 次会议决议审议通过了《关于任命牟立虎为 销售总监的议案》； 3、2018 年 8 月 24 日第一届董事会第十八 次会议决议审议通过了《2018 年半年度报 告》议案；《关于会计政策变更》议案； 4、2018 年 11 月 26 日第一届董事会第十 九次会议决议审议通过了《关于公司与联讯 证券股份有限公司解除持续督导协议》的议 案；《关于公司与承接主办券商国融证券股份 有限公司签署持续督导 协议》的议案；《关 于公司与联讯证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报 告》的议案；《关于授权董 事会全权办理本次公司持续督导主办券商变 更相关 事宜》的议案；《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》的议案。 监事会 2 1、2018 年 4 月 22 日第一届监事会第五次 会议决议审议通过了《公司 2017 年度监事 会工作报告》；《2017 年年度报告及摘要的议 案》；《公司 2017 年度审计报告的议案》； 《关于公司 2017 年度资金占用专项报告的 议案》；《关于公司 2017 年度财务决算报告 公告编号：2019-016 36 的议案》；《关于公司 2018 年度财务预算报 告的议案》；《关于续聘立信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机 构的议案》；《关于公司 2017 年度利润分配 预案》；《关于公司会计政策变更的议案》； 2、2018 年 8 月 24 日第一届监事会第六次 会议决议审议通过了《2018 年半年度报告》 议案；《关于会计政策变更》议案。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 15 日 2017 年年度股东大 会决议审议通过了《关于公司 2017 年度董 事会工作报告的议案》；《关于公司 2017 年 度监事会工作报告的议案》；《2017 年年度报 告及摘要的议案》；《关于公司 2017 年度审 计报告的议案》；《关于公司 2017 年度资金 占用专项报告的议案》；《关于公司 2017 年 度财务决算报告的议案》；《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》；《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案》；《关于续 聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2018 年度审计机构的议案》；《关于公司 2017 年度利润分配预案》； 2、2018 年 12 月 14 日 2018 年第一次临 时股东大会决议审议通过了《关于公司与联 讯证券股份有限公司解除持续督导协议》议 案；《关于公司与承接主办券商国融证券股份 有限公司签署持续督导协议》；《关于公司与 联讯证券股份有限公司解除持续督导协议的 说明报告》议案；《关于授权董事会全权办理 本次公司持续督导主办券商变更相关事宜》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期， 公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法 人治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 公告编号：2019-016 37 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理 制度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关 规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚 未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、 经营状况等。 主办券商： 国融证券股份有限公司 投资者沟通电话 010-83991868。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制。 2、 人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总 经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任职务，未在控股 股东 及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、 资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥 有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、 机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，按照《公司章程》的规定聘任了经理层， 同时根据公司业务发展的需要设置了各职能部门；公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股 东、 实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所不存在混合经营、合 署办公 的情形。 5、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》建立了独立的财务核算体系 和 规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账 公告编号：2019-016 38 户， 依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其 他企业共用银行账户的情形。 综上，公司自主经营，业务独立，不存在依赖于股东或相关关联方的情况，保持充分的独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自 身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制 度是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定 的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度 继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。报告期内公司已建立年 度报告差错责任追究制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2019-016 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZB10243 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2019-4-29 注册会计师姓名 惠增强、黄艳霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZB10243 号 北京海洋兴业科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京海洋兴业科技股份有限公司（以下简称海洋股份）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海洋股 份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于海洋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 海洋股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海洋股份 2018 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信 息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-016 40 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海洋股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海洋股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对海洋股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致海洋股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就海洋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确 定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：惠增强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄艳霞 中国•上海 2019 年 4 月 29 日 公告编号：2019-016 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,092,817.09 1,017,673.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 8,014,245.72 5,916,186.54 预付款项 五、（三） 2,221,292.76 2,791,427.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,437,458.93 1,675,310.76 买入返售金融资产 存货 五、（五） 8,926,598.87 9,632,895.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 7,069,518.51 6,873,924.21 流动资产合计 29,761,931.88 27,907,417.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 6,765,288.61 7,201,977.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 128,597.51 161,430.95 开发支出 商誉 公告编号：2019-016 42 长期待摊费用 五、（九） 95,026.63 递延所得税资产 五、（十） 641,897.81 542,589.66 其他非流动资产 非流动资产合计 7,535,783.93 8,001,025.10 资产总计 37,297,715.81 35,908,442.71 流动负债： 短期借款 五、（十一） 0 50,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 2,018,614.23 710,254.02 预收款项 五、（十三） 10,723,269.40 10,105,698.40 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 1,811,491.18 1,201,347.53 应交税费 五、（十五） 1,424,364.49 956,156.96 其他应付款 五、（十六） 28,062.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,977,739.30 13,051,519.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,977,739.30 13,051,519.48 公告编号：2019-016 43 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 5,856,827.50 5,856,827.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -4,536,850.99 -2,999,904.27 归属于母公司所有者权益合 计 21,319,976.51 22,856,923.23 少数股东权益 所有者权益合计 21,319,976.51 22,856,923.23 负债和所有者权益总计 37,297,715.81 35,908,442.71 法定代表人：周家明 主管会计工作负责人：宋永淑 会计机构负责人：魏宁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,984,768.36 798,394.00 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、（一） 8,014,245.72 5,916,186.54 预付款项 2,221,292.76 2,791,427.09 其他应收款 十四、（二） 1,437,458.93 1,675,310.76 存货 8,926,598.87 9,632,895.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,069,518.51 6,873,924.21 流动资产合计 29,653,883.15 27,688,137.70 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 公告编号：2019-016 44 长期股权投资 十四、（三） 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,765,288.61 7,201,977.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 128,597.51 161,430.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 95,026.63 递延所得税资产 641,897.81 542,589.66 其他非流动资产 非流动资产合计 7,635,783.93 8,101,025.10 资产总计 37,289,667.08 35,789,162.80 流动负债： 短期借款 50,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,018,614.23 710,254.02 预收款项 10,723,269.40 9,989,175.83 合同负债 应付职工薪酬 1,811,491.18 1,201,347.53 应交税费 1,423,889.95 955,467.62 其他应付款 28,062.57 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,977,264.76 12,934,307.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2019-016 45 非流动负债合计 负债合计 15,977,264.76 12,934,307.57 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,856,827.50 5,856,827.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -4,544,425.18 -3,001,972.27 所有者权益合计 21,312,402.32 22,854,855.23 负债和所有者权益合计 37,289,667.08 35,789,162.80 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十） 49,960,477.93 35,654,248.62 其中：营业收入 49,960,477.93 35,654,248.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,652,489.66 37,354,155.74 其中：营业成本 五、（二十） 39,788,354.63 29,118,079.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 一） 153,436.73 89,523.18 销售费用 五、（二十 二） 3,768,120.39 3,186,526.27 公告编号：2019-016 46 管理费用 五、（二十 三） 2,936,344.96 2,310,375.36 研发费用 五、（二十 四） 3,051,923.57 2,444,939.02 财务费用 五、（二十 五） 25,126.34 63,774.22 其中：利息费用 20,553.73 54,920.59 利息收入 10,796.21 7,189.07 资产减值损失 五、（二十 六） 1,929,183.04 140,937.81 信用减值损失 加：其他收益 五、（二十 七） 12,907.05 612,956.26 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十 八） 98,299.43 56,271.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,580,805.25 -1,030,679.63 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 五、（二十 九） 54,685.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,635,490.25 -1,030,679.63 减：所得税费用 五、（三十） -98,543.53 -148,882.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,536,946.72 -881,797.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,536,946.72 -881,797.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,536,946.72 -881,797.45 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2019-016 47 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,536,946.72 -881,797.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,536,946.72 -881,797.45 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.08 -0.04 （二）稀释每股收益 -0.08 -0.04 法定代表人：周家明 主管会计工作负责人：宋永淑 会计机构负责人：魏宁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 49,929,742.32 35,591,513.71 减：营业成本 39,764,596.47 29,074,197.58 税金及附加 153,417.93 89,523.18 销售费用 3,768,120.39 3,186,526.27 管理费用 2,936,344.96 2,310,375.36 研发费用 3,051,923.57 2,444,939.02 财务费用 24,438.50 61,893.42 其中：利息费用 35,033.05 68,818.79 利息收入 10,594.55 6,925.37 资产减值损失 1,929,183.04 140,937.81 信用减值损失 加：其他收益 12,907.05 612,956.26 投资收益（损失以“－”号填列） 98,299.43 56,271.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 公告编号：2019-016 48 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,587,076.06 -1,047,651.44 加：营业外收入 减：营业外支出 54,685.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,641,761.06 -1,047,651.44 减：所得税费用 -99,308.15 -153,125.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,542,452.91 -894,526.30 （一）持续经营净利润 -1,542,452.91 -894,526.30 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,542,452.91 -894,526.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,965,604.24 49,852,977.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 公告编号：2019-016 49 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 一） 4,909,338.93 2,647,673.74 经营活动现金流入小计 59,874,943.17 52,500,651.46 购买商品、接受劳务支付的现金 44,463,592.43 41,237,436.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,695,936.84 4,583,516.36 支付的各项税费 1,073,047.32 208,945.17 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 一） 7,749,029.87 4,275,030.24 经营活动现金流出小计 58,981,606.46 50,304,928.49 经营活动产生的现金流量净额 893,336.71 2,195,722.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,800,000.00 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 98,299.43 56,271.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,898,299.43 11,556,271.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,810.00 投资支付的现金 20,000,000.00 18,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,009,810.00 18,300,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -111,510.57 -6,743,728.77 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-016 50 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,500,000.00 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,500,000.00 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 8,550,000.00 3,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,553.73 52,535.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,570,553.73 3,502,535.34 筹资活动产生的现金流量净额 -70,553.73 -2,535.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,166.77 1,264.83 五、现金及现金等价物净增加额 716,439.18 -4,549,276.31 加：期初现金及现金等价物余额 1,017,673.91 5,566,950.22 六、期末现金及现金等价物余额 1,734,113.09 1,017,673.91 法定代表人：周家明 主管会计工作负责人：宋永淑 会计机构负责人：魏宁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,934,868.63 49,689,745.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,944,827.85 2,647,410.04 经营活动现金流入小计 59,879,696.48 52,337,155.70 购买商品、接受劳务支付的现金 44,439,834.27 41,193,554.42 支付给职工以及为职工支付的现金 5,695,936.84 4,583,516.36 支付的各项税费 1,072,049.10 208,945.17 支付其他与经营活动有关的现金 7,662,141.61 4,271,620.91 经营活动现金流出小计 58,869,961.82 50,257,636.86 经营活动产生的现金流量净额 1,009,734.66 2,079,518.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,800,000.00 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 98,299.43 56,271.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 公告编号：2019-016 51 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,898,299.43 11,556,271.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,810.00 投资支付的现金 20,000,000.00 18,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,009,810.00 18,300,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -111,510.57 -6,743,728.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,500,000.00 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,500,000.00 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 8,550,000.00 3,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,553.73 52,535.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,570,553.73 3,502,535.34 筹资活动产生的现金流量净额 -70,553.73 -2,535.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 827,670.36 -4,666,745.27 加：期初现金及现金等价物余额 798,394.00 5,465,139.27 六、期末现金及现金等价物余额 1,626,064.36 798,394.00 公告编号：2019-016 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 2,999,904.27 22,856,923.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 2,999,904.27 22,856,923.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 1,536,946.72 -1,536,946.72 （一）综合收益总额 - 1,536,946.72 -1,536,946.72 （二）所有者投入和减少资 本 公告编号：2019-016 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2019-016 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 4,536,850.99 21,319,976.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 2,118,106.82 23,738,720.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 2,118,106.82 23,738,720.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -881,797.45 -881,797.45 （一）综合收益总额 -881,797.45 -881,797.45 公告编号：2019-016 55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 公告编号：2019-016 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 2,999,904.27 22,856,923.23 法定代表人：周家明 主管会计工作负责人：宋永淑 会计机构负责人：魏宁 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 3,001,972.27 22,854,855.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 3,001,972.27 22,854,855.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 1,542,452.91 -1,542,452.91 公告编号：2019-016 57 （一）综合收益总额 - 1,542,452.91 -1,542,452.91 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 公告编号：2019-016 58 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 4,544,425.18 21,312,402.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 2,107,445.97 23,749,381.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 2,107,445.97 23,749,381.53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -894,526.30 -894,526.30 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 公告编号：2019-016 59 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-016 60 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 - 3,001,972.27 22,854,855.23 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第1页 北京海洋兴业科技股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京海洋兴业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2002 年 4 月 24 日经北京市工商行政管理局昌平分局批准成立的股份有限公司。公司的企业 法人营业执照注册号：911101147382007970。所属行业为科学研究和技术服务业- 专业技术服务业。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司股本总数 2,000 万股，注册资本为 2,000 万元， 注册地：北京市昌平区科技园区超前路 37 号院 16 号楼 2 层 C2198。本公司主要经 营活动为：电子测试测量仪器仪表集成服务，电子测试测量仪器仪表的销售、系统 集成、技术开发和维修维护服务。本公司的实际控制人为周家明。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 颐蒙国际贸易（上海）有限公司 奥拓思（香港）科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第2页 本公司自本报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，无导致不能持续经营的因 素。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（十一）应收账款坏账准备”、“三、（二十五）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第3页 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资 产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务 报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第4页 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第5页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第6页 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第7页 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第8页 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第9页 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 500 万元，其他应收款余额大 于 50 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第10页 组合 1：合并范围内的关联方 往来款 按未来现金流量现值与账面价值孰低计量，现值低于账面价值 部分计入坏账准备 组合 2：账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 40 40 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但出现明显减值迹象的应收款 项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商 品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第11页 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第12页 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制 的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价 不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第13页 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的， 按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处 理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第14页 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第15页 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 电子设备及其他 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 5 5 19.00 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第16页 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第17页 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 5 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第18页 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第19页 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括系办公用房装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 办公用房为本公司自有房产，房屋装修费按 5 年进行摊销。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第20页 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第21页 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在 达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的 解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职 工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积 （股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内 每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达 到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基 础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权 益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第22页 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条 件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足 所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益 工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债 的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应 负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 设备销售：在按照合同约定向客户移交商品时取得经客户确认的交货验收单 时，售出商品所有权上的主要风险和报酬即由本公司转移至客户，确认销售 收入。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第23页 系统集成：在按合同约定将标的物交付给客户，并完成系统安装调试经客户 验收合格后确认销售收入。 维修服务：在按照合同约定向客户提供维修服务，经验收合格后确认收入。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相 关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目 的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目 的，作为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对 于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时 符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而 不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付 期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其 他相关条件（如有）。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第24页 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第25页 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票 据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及 董事会 “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 8,014,245.72 元， 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第26页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 应付账款”；比较数据相应调整。 上期金额 5,916,186.54 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 2,018,614.23 元， 上期金额 710,254.02 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费 用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增 “其中：利息费用”和“利息收入”项目。比 较数据相应调整。 董事会 调减“管理 费用” 本期金 额 3,051,923.50 元 ， 上 期 金 额 2,444,939.02 元，重分类至“研发 费用”。 2、 重要会计估计变更 本期未发生会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 6%、16%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1%、5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 8.25%、15%、 25% 本公司之子公司颐蒙国际贸易（上海）有限公司城市维护建设税税率为 1%。本公 司城市维护建设税税率为 5%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第27页 纳税主体名称 所得税税率（%） 奥拓思（香港）科技有限公司 8.25% 颐蒙国际贸易（上海）有限公司 25% (二) 税收优惠 2018 年 10 月 31 日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家 税务总局北京市税务局发放的编号为 GR201811006019 高新技术企业证书，有效期 三年，2018 年至 2020 年所得税减按 15 %税率计征。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 9.80 2,315.80 银行存款 1,734,103.29 1,015,358.11 其他货币资金 358,704.00 合计 2,092,817.09 1,017,673.91 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 358,704.00 合计 358,704.00 截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 358,704.00 元为本公司向银行 申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 1,249,300.00 202,098.00 应收账款 6,764,945.72 5,714,088.54 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第28页 项目 期末余额 年初余额 合计 8,014,245.72 5,916,186.54 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 20,000.00 商业承兑汇票 1,249,300.00 182,098.00 合计 1,249,300.00 202,098.00 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 150,000.00 合计 150,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第29页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 1,984,837.50 21.80 1,984,837.50 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,121,914.38 78.20 356,968.66 5.01 6,764,945.72 6,136,689.91 100.00 422,601.37 6.89 5,714,088.54 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 9,106,751.88 100.00 2,341,806.16 6,764,945.72 6,136,689.91 100.00 422,601.37 5,714,088.54 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第30页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 计提理由 北京裕源大通科技股份有限公司 1,984,837.50 1,984,837.50 100.00 无法收回的货款 合计 1,984,837.50 1,984,837.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 7,111,241.80 355,562.09 5.00 1 至 2 年 7,279.42 727.94 10.00 2 至 3 年 3,393.16 678.63 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,121,914.38 356,968.66 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,919,204.79 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 北京裕源大通科技股份有限公司 1,984,837.50 21.80 1,984,837.50 北京智芯微电子科技有限公司 1,677,059.31 18.42 83,852.97 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第31页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 北京自动化控制设备研究所 1,353,435.98 14.86 67,671.80 航天科工惯性技术有限公司 837,760.44 9.20 41,888.02 中国北方车辆研究所 554,313.96 6.09 27,715.70 合计 6,407,407.19 70.36 2,205,965.98 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,336,758.43 60.18 2,265,474.94 81.16 1 至 2 年 884,534.33 39.82 523,152.15 18.74 2 至 3 年 2,800.00 0.10 3 年以上 合计 2,221,292.76 100.00 2,791,427.09 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 CENTREWORLD GROUP LTD 499,494.33 22.49 北京亿策工程技术有限公司 360,000.00 16.21 欧莱博光电技术（北京）有限公司 313,331.03 14.11 ROHDE SCHWARZ GMBH CO KG 312,399.52 14.06 亚太运通货运代理（北京）有限公司 191,851.56 8.64 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第32页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 合计 1,677,076.44 75.51 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,437,458.93 1,675,310.76 合计 1,437,458.93 1,675,310.76 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第33页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,612,351.51 100.00 174,892.58 10.85 1,437,458.93 1,840,225.09 100.00 164,914.33 8.96 1,675,310.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,612,351.51 100.00 174,892.58 1,437,458.93 1,840,225.09 100.00 164,914.33 1,675,310.76 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第34页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 983,851.51 49,192.58 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 628,500.00 125,700.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,612,351.51 174,892.58 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,978.25 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,480,480.00 1,784,494.52 备用金 131,871.51 39,398.57 服务费 16,332.00 合计 1,612,351.51 1,840,225.09 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 河南省电子信息产品 质量监督检验院 保证金 628,500.00 2-3 年 38.98 125,700.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第35页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 煤炭科学技术研究院 有限公司北京分公司 保证金 538,000.00 1 年以内 33.37 26,900.00 工业和信息化部计算 机与微电子发展研究 中心 保证金 216,000.00 1 年以内 13.40 10,800.00 陈桂兰 备用金 92,144.40 1 年以内 5.71 4,607.22 北京理工大学 保证金 39,980.00 1 年以内 2.48 1,999.00 合计 1,514,624.40 93.94 170,006.22 （5）涉及政府补助的应收款项：无 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 5,356,872.34 5,356,872.34 6,077,924.89 6,077,924.89 发出商品 3,569,726.53 3,569,726.53 3,511,586.51 3,511,586.51 在途物资 43,383.70 43,383.70 合计 8,926,598.87 8,926,598.87 9,632,895.10 9,632,895.10 (六) 其他流动资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第36页 项目 期末余额 年初余额 银行理财 7,000,000.00 6,800,000.00 预付房屋租金、物业费等 69,518.51 73,924.21 合计 7,069,518.51 6,873,924.21 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 6,765,288.61 7,201,977.86 固定资产清理 合计 6,765,288.61 7,201,977.86 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 8,328,081.74 328,982.22 677,563.21 9,334,627.17 （2）本期增加金额 46,145.13 46,145.13 —购置 46,145.13 46,145.13 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 8,328,081.74 375,127.35 677,563.21 9,380,772.30 2．累计折旧 （1）年初余额 1,350,893.20 263,343.52 518,412.59 2,132,649.31 （2）本期增加金额 395,583.96 48,908.52 38,341.90 482,834.38 —计提 395,583.96 48,908.52 38,341.90 482,834.38 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,746,477.16 312,252.04 556,754.49 2,615,483.69 3．减值准备 （1）年初余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第37页 项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 运输设备 合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,581,604.58 62,875.31 120,808.72 6,765,288.61 （2）年初账面价值 6,977,188.54 65,638.70 159,150.62 7,201,977.86 3、 暂时闲置的固定资产：无 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 5、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 6、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 164,167.07 164,167.07 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 164,167.07 164,167.07 2．累计摊销 （1）年初余额 2,736.12 2,736.12 （2）本期增加金额 32,833.44 32,833.44 —计提 32,833.44 32,833.44 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第38页 项目 软件 合计 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 35,569.56 35,569.56 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 128,597.51 128,597.51 （2）年初账面价值 161,430.95 161,430.95 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 95,026.63 95,026.63 合计 95,026.63 95,026.63 (十) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,516,698.74 377,504.81 587,515.70 88,127.36 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第39页 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣亏损 1,762,620.02 264,393.00 3,029,748.67 454,462.30 合计 4,279,318.76 641,897.81 3,617,264.37 542,589.66 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 50,000.00 合计 50,000.00 (十二) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 2,018,614.23 710,254.02 合计 2,018,614.23 710,254.02 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 2,018,614.23 710,254.02 合计 2,018,614.23 710,254.02 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 10,723,269.40 10,105,698.40 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第40页 项目 期末余额 年初余额 合计 10,723,269.40 10,105,698.40 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南省电子信息产品质量监督检验院 4,190,000.00 合同未履行完毕 合计 4,190,000.00 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,178,101.01 5,901,905.47 5,336,167.95 1,743,838.53 离职后福利-设定提存计 划 23,246.52 404,175.02 359,768.89 67,652.65 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,201,347.53 6,306,080.49 5,695,936.84 1,811,491.18 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,141,255.68 5,429,124.73 4,872,553.14 1,697,827.27 （2）职工福利费 （3）社会保险费 18,848.77 264,309.47 257,134.25 26,023.99 其中：医疗保险费 16,829.20 235,990.60 229,584.10 23,235.70 工伤保险费 673.30 9,439.62 9,183.49 929.43 生育保险费 1,346.27 18,879.25 18,366.66 1,858.86 （4）住房公积金 130,954.00 130,954.00 （5）工会经费和职工教育 17,996.56 77,517.27 75,526.56 19,987.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第41页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,178,101.01 5,901,905.47 5,336,167.95 1,743,838.53 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 22,307.14 387,844.72 344,303.15 65,848.71 失业保险费 939.38 16,330.30 15,465.74 1,803.94 合计 23,246.52 404,175.02 359,768.89 67,652.65 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,111,035.68 642,613.35 企业所得税 313,328.81 313,543.61 合计 1,424,364.49 956,156.96 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 28,062.57 合计 28,062.57 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第42页 项目 期末余额 年初余额 个人往来 28,062.57 合计 28,062.57 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 20,000,000.00 20,000,000.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 5,856,827.50 5,856,827.50 合计 5,856,827.50 5,856,827.50 (十九) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,999,904.27 -2,118,106.82 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后年初未分配利润 -2,999,904.27 -2,118,106.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,536,946.72 -881,797.45 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,536,850.99 -2,999,904.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第43页 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,960,477.93 39,788,354.63 35,654,248.62 29,118,079.88 合计 49,960,477.93 39,788,354.63 35,654,248.62 29,118,079.88 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 40,981.07 6,246.60 教育费附加 24,588.64 3,747.96 地方教育费附加 16,392.42 2,498.64 车船税 1,100.00 750.00 房产税 69,955.88 69,955.88 土地使用税 399.92 1,164.10 印花税 18.80 5,160.00 合计 153,436.73 89,523.18 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,664,493.35 2,231,589.31 交通费 72,379.85 137,266.22 办公费 167,803.79 208,458.81 差旅费 47,371.88 28,446.77 广告费 614.00 203.00 运输费 267,526.20 156,754.65 租金 7,844.43 47,685.14 折旧摊销 63,630.29 60,036.70 业务招待费 159,620.60 73,953.39 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第44页 项目 本期发生额 上期发生额 招投标费 316,836.00 242,132.28 合计 3,768,120.39 3,186,526.27 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,706,454.01 1,489,330.11 折旧摊销 361,790.65 299,115.36 办公费 271,939.80 184,374.19 残保金 67,064.41 50,944.73 房租 101,971.43 28,184.40 差旅费 6,402.32 2,540.50 中介服务费 382,872.10 215,207.55 合计 2,936,344.96 2,310,375.36 (二十四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,108,838.40 1,466,434.80 折旧摊销 198,188.51 195,129.43 材料费 174,675.25 491,757.70 办公费 343,216.15 159,541.65 技术服务费 227,005.26 132,075.44 合计 3,051,923.57 2,444,939.02 (二十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 20,553.73 54,920.59 减：利息收入 10,796.21 7,189.07 汇兑损益 -5,166.77 -1,264.83 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第45页 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 20,535.59 17,307.53 合计 25,126.34 63,774.22 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,929,183.04 140,937.81 合计 1,929,183.04 140,937.81 (二十七) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 中介服务支持资金 3,000.00 3,000.00 与收益相关 公共租赁住房专项资金 9,907.05 9,956.26 与收益相关 企业改制上市并购支持资金 600,000.00 合计 12,907.05 612,956.26 (二十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 98,299.43 56,271.23 合计 98,299.43 56,271.23 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约金 54,685.00 54,685.00 合计 54,685.00 54,685.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第46页 (三十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 764.62 递延所得税费用 -99,308.15 -148,882.18 合计 -98,543.53 -148,882.18 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,635,490.25 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -245,323.54 子公司适用不同税率的影响 -414.19 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 147,194.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 所得税费用 -98,543.53 (三十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,885,635.67 2,027,528.41 政府补助 12,907.05 612,956.26 利息收入 10,796.21 7,189.07 合计 4,909,338.93 2,647,673.74 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第47页 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,886,558.65 3,031,363.29 付现费用 2,797,363.37 1,226,359.42 手续费 20,962.85 17,307.53 营业外支出 44,145.00 合计 7,749,029.87 4,275,030.24 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,536,879.47 -881,797.45 加：资产减值准备 1,929,183.04 140,937.81 信用减值损失 固定资产折旧 482,834.38 477,593.71 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 32,833.44 2,736.12 长期待摊费用摊销 95,026.63 111,260.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 20,553.73 54,920.59 投资损失（收益以“－”号填列） -98,299.43 -56,271.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -99,308.15 -149,571.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 706,296.23 -4,292,781.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,435,476.12 -1,476,694.97 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第48页 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 801,806.45 8,265,391.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 893,336.71 2,195,722.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,734,113.39 1,017,673.91 减：现金的期初余额 1,017,673.91 5,566,950.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 716,439.18 -4,549,276.31 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,734,113.09 1,017,673.91 其中：库存现金 9.80 2,315.80 可随时用于支付的银行存款 1,734,103.29 1,015,358.11 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,734,113.09 1,017,673.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 (三十三) 所有权或使用权受到限制的资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第49页 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 358,704.00 保证金 合计 358,704.00 (三十四) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,829.96 其中：美元 0.68 6.86 4.67 欧元 732.99 7.95 5,825.29 六、 合并范围的变更 本期本公司新设子公司奥拓思（香港）科技有限公司（曾用名山特沃集团有限公 司，以下简称奥拓思），本公司持股比例 100.00%，截至期末尚未实缴出资。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 颐蒙国际贸易 （上海）有限公 司 中国（上海） 自由贸易试验 区富特北路 211 号 302 部 位 368 室 中国（上 海）自由贸 易试验区富 特北路 211 号 302 部位 368 室 贸易 100.00 设立 奥拓思（香港） 科技有限公司 香港九龙旺角 弥敦道 610 号 荷李活商业中 心 1318-19 室 香港九龙旺 角弥敦道 610 号荷李活商 业中心 1318- 贸易 100.00 设立 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第50页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 19 室 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第51页 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行 的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风 险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程 序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 控股股东 控股股东对本公司的持股比例(%) 控股股东对本公司的表决权比例(%) 周家明 46.25 55.00 本公司最终控制方是：周家明，直接持有本公司 800 万股股份，占公司总股本的 40%，通过北京欧泰克投资中心（有限合伙）间接持有本公司股份 6.75%。同时通 过担任北京欧泰克投资中心（有限合伙）执行事务合伙人实际支配公司 300 万股股 份的表决权，占公司股本总额的 15%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京构线电子商务有限公司 本公司控股股东曾参股公司 北京欧泰克投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 武汉恒基圣益科技有限公司 本公司董事周志海控股公司 周家明 控股股东、董事长、总经理 黄琦雅 持股 5%以上股东 黄中 持股 5%以上股东、董事 牟立凤 持股 5%以上股东 刘登科 持股 5%以上股东 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第52页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 周志海 董事、研发部总监 魏宁 董事、财务总监、董事会秘书 邵毅男 董事 牟立虎 销售总监 苏春艳 原人力资源总监 陈汝兰 监事 李四利 监事 陈桂兰 监事 文君 控股股东之妻 周雯 控股股东之女 (四) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 周家明、文君 2,500,000.00 2017/9/18 2018/9/18 是 周家明、文君 1,500,000.00 2018/3/12 2019/3/20 是 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 周家明 8,438.57 421.93 其他应收款 陈桂兰 8,960.00 448.00 十、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助：无 (二) 与收益相关的政府补助 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第53页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务支持资金 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 公共租赁住房专项资金 9,907.05 9,907.05 9,956.26 9,907.05 企业改制上市并购支持资金 600,000.00 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 本公司资产负债表日没有需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 北京裕源大通科技股份有限公司欠本公司销售货款 1,984,837.5 元，超过信用 期未偿还。本公司于 2018 年 11 月向北京市朝阳区人民法院起诉，法院已于 2018 年 11 月 6 日作出裁决，判令北京裕源大通科技股份有限公司支付货款 1,984,837.5 元。 截止期末，本公司未到期已背书的商业承兑汇票金额 150,000.00 元。 十二、 资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司无需要披露的日后事项。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第54页 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 1,249,300.00 202,098.00 应收账款 6,764,945.72 5,714,088.54 合计 8,014,245.72 5,916,186.54 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 20,000.00 商业承兑汇票 1,249,300.00 182,098.00 合计 1,249,300.00 202,098.00 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 150,000.00 合计 150,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第55页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 1,984,837.50 21.80 1,984,837.50 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,121,914.38 78.20 356,968.66 5.01 6,764,945.72 6,136,689.91 100.00 422,601.37 6.89 5,714,088.54 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 9,106,751.88 100.00 2,341,806.16 6,764,945.72 6,136,689.91 100.00 422,601.37 5,714,088.54 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第56页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京裕源大通科技股份有限公 司 1,984,837.50 1,984,837.50 100.00 无法收回的货款 合计 1,984,837.50 1,984,837.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 7,111,241.80 355,562.09 5.00 1 至 2 年 7,279.42 727.94 10.00 2 至 3 年 3,393.16 678.63 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,121,914.38 356,968.66 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 1,919,204.79 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京裕源大通科技股份有限公司 1,984,837.50 21.80 1,984,837.50 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第57页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京智芯微电子科技有限公司 1,677,059.31 18.42 83,852.97 北京自动化控制设备研究所 1,353,435.98 14.86 67,671.80 航天科工惯性技术有限公司 837,760.44 9.20 41,888.02 中国北方车辆研究所 554,313.96 6.09 27,715.70 合计 6,407,407.19 70.37 2,205,965.99 （5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,437,458.93 1,675,310.76 合计 1,437,458.93 1,675,310.76 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第58页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,612,351.51 100.00 174,892.58 10.85 1,437,458.93 1,840,225.09 100.00 164,914.33 8.96 1,675,310.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,612,351.51 100.00 174,892.58 1,437,458.93 1,840,225.09 100.00 164,914.33 1,675,310.76 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第59页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 983,851.51 49,192.58 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 628,500.00 125,700.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,612,351.51 174,892.58 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,978.25 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,480,480.00 1,784,494.52 备用金 131,871.51 39,398.57 服务费 16,332.00 合计 1,612,351.51 1,840,225.09 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第60页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末余 额 河南省电子信息产 品质量监督检验院 保证金 628,500.00 2-3 年 38.98 125,700.00 煤炭科学技术研究 院有限公司北京分 公司 保证金 538,000.00 1 年以内 33.37 26,900.00 工业和信息化部计 算机与微电子发展 研究中心 保证金 216,000.00 1 年以内 13.40 10,800.00 陈桂兰 备用金 92,144.40 1 年以内 5.71 4,607.22 北京理工大学 保证金 39,980.00 1 年以内 2.48 1,999.00 合计 1,514,624.40 93.94 170,006.22 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1、 对子公司投资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第61页 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 颐蒙国际贸易 （上海）有限公 司 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,929,742.32 39,764,596.47 35,591,513.71 29,074,197.58 合计 49,929,742.32 39,764,596.47 35,591,513.71 29,074,197.58 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 98,299.43 56,271.23 合计 98,299.43 56,271.23 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 12,907.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第62页 项目 金额 说明 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 98,299.43 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,685.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -8,478.22 少数股东权益影响额 合计 48,043.26 (二) 净资产收益率及每股收益： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第63页 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.96 -0.0800 -0.0800 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -7.18 -0.0800 -0.0800 北京海洋兴业科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 九 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第64页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室