839170_2017_普普文化_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-015 1 让证券代码：839170 证券简称：普普文化 主办券商：安信证券 2017 年度报告 普普文化 NEEQ : 839170 厦门普普文化股份有限公司 Xiamen POP CultureCo.,Ltd 2 公司年度大事记 @ 1、普普文化 2017 年 3 月荣获 2016 年度“中 国区域公关公司 20 强”以及“年度事件传 播奖”两项公关行业大奖。 2、普普文化 2017 年 3 月斩获“海西最具发 展潜力新三板公司”奖项。 3、2017 年，公司主办 2017 年 CBC 中国街 舞冠军赛，全国 17 个分站赛区（含台湾赛 区）。赛事参与人数突破 20 万，包含全球近 20 个国家、50 名各舞种嘉宾裁判，以及全 国范围内多个地区舞者的参与。 4、2017 年，公司与由福建省文化厅、福 建省教育厅联合主办的首届海峡嘻哈文化 节。总决赛将云集海峡两岸 143 位实力舞 者以“嘻哈之名”开启巅峰之战。 6、2017 年 7 月 5 日，公司以人民币 9.2 元/ 股的价格，发行股票 72.5 万股，成功增发 募资 667 万元。其中，跨界做投资音乐人胡 海泉投资 230 万元，成为普普文化第五大股 东。深圳华睿知行一号投资合伙企业（有限 合伙）投资 310 万元，厦门青瓦投资管理有 限公司投资 127 万元。 5、2017 年 10 月 24 日，作为首届海峡嘻 哈文化节的重要组成部分“第二届海峡 两岸嘻哈文化产业高峰论坛”在福州榕 城成功召开。政府相关领导、著名音乐 人 /投 资 人 胡 海 泉 、 投 资 机 构 、 从 业 代 表、主流媒体、台湾地区的嘻哈文化从 业者和学者等共同探讨，深度挖掘。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、普普文化 指 厦门普普文化股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 厦门普普文化股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门普普文化股份有限公司董事会 监事会 指 厦门普普文化股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 修正） 《公司章程》 指 《厦门普普文化股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 大信、会所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 大成、律所 指 北京大成（厦门）律师事务所 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以 及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄卓勤、主管会计工作负责人张荣娣及会计机构负责人（会计主管人员）张荣娣保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事陈芳芳因异地且工作冲突未能出席董事会审议年度报告。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 市场竞争加剧的风险 近年来，我国公共关系服务业市场化程度较高、企业数量众多， 整体竞争格局较为激烈。目前，仅本土的专业公共关系服务企 业数量就超过 3,000 家。随着中国经济占全球比重的不断上升， 一些国际大型公关公司也逐步加大了在华拓展力度，除一线城 市外，也开始在二线城市尝试业务发展。因此，公司面临与国 内和国际企业在相同服务区域的竞争日益加剧的风险。 2 核心人力资源流失风险 公共关系行业属于以人为本的行业，需要具有丰富的项目经验、 出色的创意设计能力、良好的组织协调能力、高效的执行和管 理能力的专业人才形成公司的核心竞争力，因此公司的核心业 务人员是公司核心竞争力的关键构成要素。随着公共关系行业 的蓬勃发展，行业内的公司对核心业务、管理人才的争夺日趋 激烈，公司面临核心业务人员流失的风险。 3 客户集中度较高的风险 公司 2015 年度、2016 年度以及 2017 年度前五大客户销售收入 占当年收入的比重分别为 77.87%、54.19%和 64.04%，公司存在 客户集中度较高、对重大客户依赖的风险。一旦市场竞争程度 加剧，公司经营业绩将受到不利影响。 4 公司治理风险 公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但是随着公司生产 规模的扩大和业务的发展，将对公司的治理提出更高的要求。 6 股份公司设立后，公司已经建立了较为完善的内部控制制度， 但是随着公司生产规模的扩大和业务的发展，将对公司的治理 提出更高的要求。公司的内控制度被管理层理解并有效执行需 要一段时期，并且需要实际检验，在这个过程中，公司内控制 度的有效执行存在一定的风险，从而影响公司持续健康发展。 5 公司实际控制人不当控制风险 公司股东黄卓勤、韦莉亚夫妇合计持有公司 59.24%的股份， 为 公司共同实际控制人，且黄卓勤同时担任董事长兼总经理职 务。若实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制则会产生公司治理风险及实际控制人控制不当风险，给公 司的经营和发展带来不利影响。 6 公司业务类型相对单一的经营风险 由于规模的限制，公司目前只提供营销公关策划活动服务。这 属于公共关系服务行业的活动管理服务。公共关系服务行业 服 务类型除了包括活动管理服务外，还包括品牌传播服务、产 品 推广服务、危机管理服务、数字媒体营销服务等。报告期内， 公司提供的服务主要涉及公共关系行业中的活动管理服务，业 务类型较为单一，当公司的服务能力下降时，有被行业内其他 公司取代的可能。行业内大型的公共行业公司均涉及公关服务 的多个业务类型，有效分散了公司的经营风险。因此，公司面 临业务类型相对单一的经营风险。 7 应收账款期末余额较大的风险 本年度内，应收账款余额较大，给公司营运资金周转带来不利 影响，造成营运资金紧张，若应收账款未能按期收回，或者因 客户回款困难造成应收账款出现坏账，将对公司经营及资金周 转带来不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门普普文化股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen POP Culture Co.,Ltd 证券简称 普普文化 证券代码 839170 法定代表人 黄卓勤 办公地址 厦门市集美区集源路 27-3 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林阿真 职务 董事会秘书 电话 0592-5968189 传真 0592-5968169 电子邮箱 403081004@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市集美区集源路 27-3 号 邮编：361021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业 -L7299 其他未列明商务服务业 主要产品与服务项目 活动承办、活动主办、媒体发布、品牌管理等相关服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 14,491,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 黄卓勤 实际控制人 黄卓勤、韦莉亚 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91350206798065312U 否 注册地址 厦门市湖里区枋湖南路 163 号青 瓦创业基地第十层 101-102 单元 否 注册资本 14,491,000.00 元 是 2017 年 9 月 4 日，公司取得股转公司出具的定向增发 725,000 股的《股票发行股份登记的函》，2017 年 9 月 18 日，公司完成定向增发股票的工商变更登记，注册资本由 6,520,500.00 元变更为 7,245,500.00 元。2017 年 11 月 14 日，公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于 2017 年三季度权益分派预案 的议案》，以公司现有总股本 7,245,500 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10.000000 股, 分红前本公司总股本为 7,245,500 股，分红后总股本增至 14,491,000 股。2017 年 12 月 18 日，公司完 成权益分派的工商变更登记，注册资本由 7,245,500.00 元变更为 14,491,000.00 元。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡宗宝、王明生 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的相关规定，公司普通股 股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 2、2018 年 3 月 19 日，公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过《关于聘请张荣娣女士担任公 司董事会秘书的议案》，因公司经营发展及人员调整需要，免去林阿真女士董事会秘书职务，由总经理 黄卓勤先生提名，董事会聘请张荣娣女士担任公司董事会秘书，主管公司董事会工作、信息披露及对外 投融资业务，任期自此次董事会审议通过之日起至本届董事会任期届满之日止。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,357,470.00 26,904,578.00 83.45% 毛利率% 20.50% 36.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,421,713.67 2,340,414.92 3.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,434,665.76 2,343,642.63 -38.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.52% 29.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.79% 29.25% - 基本每股收益 0.17 0.20 -15.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,428,204.91 19,130,195.48 43.38% 负债总计 7,666,016.53 8,458,643.68 -9.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,763,265.47 10,671,551.80 85.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.64 -17.07% 资产负债率%（母公司） 28.31% 44.22% - 资产负债率%（合并） 27.95% - - 流动比率 4.33 2.06 - 利息保障倍数 23.25 96.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,785,859.25 -5,043,721.16 -14.71% 应收账款周转率 2.53 2.33 - 存货周转率 34.21 77.26 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 43.38% 61.09% - 营业收入增长率% 83.45% 47.85% - 净利润增长率% 3.43% 131.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,491,000 6,520,500 122.24% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -25,288.59 政府补助 1,305,159.75 其他营业外收入与支出 36,623.71 非经常性损益合计 1,316,494.87 所得税影响数 329,446.96 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 987,047.91 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内公司主要业务为潮流演出、潮流赛事、潮流 PR 为内容的活动主办和活动承办，以及围绕 潮流文化产生的创意服务和内容服务。 公司在娱乐文化、潮流文化、影视营销领域拥有顶级合伙人资源，能够为企业发展提供潮流现场头 部资源。 公司拥有 20 年潮流现场内容运营经验的创始人，精英化的核心管理营销团队、优秀的创意策划团 队、良好的执行能力、优质的传播渠道及丰富的项目经验，能够全方位提供企业主办和承办的潮流演出、 潮流赛事、潮流 PR 等一体化综合潮流现场服务，能够快速提升产品市场推广的传递效率，快速实现用 户转化率，从而获取更多的服务报酬。 公司充分利用顶级的潮流现场头部资源及丰富的潮流现场服务资源，并且有效进行转换，通过丰富 的业内经验获得较大影响力，能够不断优化业务服务水平，进一步拓展客户需求，进而获得更多优质的 服务收入。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2017 年全年，传统活动承办收入、媒体发布收入、品牌管理收入较去年同期均增幅较大，基础业务 趋于良性发展。公司一方面深挖现有客户的广告需求，推出适合客户的营销方案，与恒安集团、百威英 博、可口可乐等客户签订了持续合作协议，开展深度的广告业务合作；另一方面，公司的 CBC 中国街舞 冠军赛收入进一步稳步增长，作为公司未来业务拓展的重要布局，公司在形成新格局、新动能、新优势 中，通过模式创新和运营创新的典型，实现营收利润的增长。报告期内，公司实现营业收入 49,357,470.00 元，同比增长 83.45%；本期毛利率为 20.50%，与 2016 年毛利率 36.69%相比，下降 16.19%；本年实现 利润 2,421,713.67 元，同比增长 3.47%。 2、报告期内，公司经营状况良好，基本完成年初计划的业务指标。 3、报告期内，公司分别于 2017 年 3 月投资设立了子公司上海普独文化传播有限公司，于 2017 年 6 月 投资设立了子公司厦门普普网络科技有限公司。对外投资有利于提高公司新的业务规模及盈利能力，优 12 化公司战略布局，积极应对市场竞争，进一步提高公司的综合竞争力。 4、公司于 2017 年 7 月发行股票 72.50 万股，成功增发募集资金 667.00 万元。公司将募集资金全部用于 市场拓展、公司运营、内容运营和平台搭建相关的事项并补充部分流动资金，扩大公司现有的业务范围 和经营规模，提升公司盈利能力。 (二) 行业情况 近年来，我国潮流文化发展迅猛。据前瞻产业研究院对我国潮流文化相关数据显示，2016 年，我国 潮流文化年营业额达到 2000 亿元人民币，市场增长率达到 18.6%，明显高于欧美地区。按照当前势头， 预计到 2022 年，我国潮流文化行业市场规模将超过 4000 亿元，前景可观。 总体来说，我国潮流文化行业目前保持着高速的增长趋势。展望未来，潮流文化业已经进入相对平 稳的发展期，但随着物质生活的充裕国人对精神生活的进一步追求并将继续稳定增长，同时将呈现以下 五大趋势。 1、一线城市带动二、三线城市的态势。北京、上海、广州、成都 4 个主要市场仍将保持良好的发 展势头，上海市场和成都市场的发展速度将超过全国平均数；随着我国城市化速度的加快以及二、三线 城市经济的发展，更多的年轻人对潮流文化的认可越来越高，从而带动潮流文化产业的发展。 2、潮流文化的国际化程度进一步加深。未来国内潮流文化市场将进一步对外开放，将有更多的国 际文化与本土文化相互交融，深化具有中国特色的潮流文化产业蓬勃发展，行业集中度也将不断提高。 3、目前，作为潮流文化为主要消费市场的耐用消费品、快速消费品、IT 和通讯行业将进一步得到 巩固，医疗保健、房地产、金融、文化体育、公共事业将成为潮流文化新的市场热点，政府和非盈利机 构对潮流文化的宽容度逐渐提高。 4、战略传播、活动管理、营销传播等将是潮流文化服务的主要内容之一。危机管理、事件营销、 网络公关、战略咨询、增值服务、公共关系培训以及企业社会责任项目等将得到高度重视。重大行业会 展活动和大型文化体育活动的策划、管理、传播等业务将进一步推动潮流文化的发展。 5、新型服务方式将深入开发。专业服务的技术研发和新型服务手段的运用，将促进潮流文化与营 销、广告等其它咨询业务的融合，进一步开发数字营销、数据库营销和网络营销等业务的开发和推广， 促进潮流文化的繁荣。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,856,475.66 6.77% 843,913.86 4.41% 119.98% 应收账款 21,631,652.71 78.87% 15,383,605.04 80.42% 40.61% 存货 1,855,725.44 6.77% 438,045.49 2.29% 323.64% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 732,800.37 2.67% 486,301.15 2.54% 50.69% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 1,723,394.62 6.28% - - - 资产总计 27,428,204.91 - 19,130,195.48 - 43.38% 13 资产负债项目重大变动原因： 1、2017年末公司货币资金为185.64万元，同比增加119.98%，主要是因为2017年7月公司定向发行 股票，成功募集资金667.00万元，导致2017年末货币资金大幅增加。 2、2017年末公司应收账款为2,163.16万元，同比增长40.61%，主要原因是：（1）2017年公司业务 规模扩张，公司营业收入较2016年增长83.45%，因此相对放松了客户账期，导致应收账款规模相应增长； （2）受行业及公司主营业务特点影响，年底业务活动较多，行业回款周期存在跨年的情况。 3、2017年末公司存货增加141.77万元，同比增长323.64%，主要是因为公司往年项目周期较短，存 货较少，2017年公司新签大额合同且项目周期较长，因此期末存货余额增加。 4、2017 年末公司固定资产为 73.28 万元，同比增长 50.69%，主要是因为公司新增购置交通工具、 办公家具、电子设备等。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 49,357,470.00 - 26,904,578.00 - 83.45% 营业成本 39,238,434.32 79.50% 17,034,502.39 63.31% 130.35% 毛利率% 20.50% - 36.69% - - 管理费用 4,034,313.99 8.17% 3,510,953.80 13.05% 14.91% 销售费用 3,344,459.65 6.78% 2,506,930.95 9.32% 33.41% 财务费用 152,272.49 0.31% 43,006.43 0.16% 254.07% 营业利润 2,006,755.66 4.07% 3,291,779.32 12.24% -39.04% 营业外收入 1,343,076.43 2.72% 6,590.66 0.02% 20,278.48% 营业外支出 26,581.56 0.05% 8,170.70 0.03% 225.33% 净利润 2,420,636.58 4.90% 2,340,414.92 8.70% 3.43% 项目重大变动原因： 营业收入：2017年公司营业收入较2016年增加22,452,892.00元，同比增长83.45%，主要原因为：（1） 2017年公司继续稳定扩展传统的公共关系服务业务，收入同比增长16,077,609.95元，增长71.90%；（2） 2017年公司自主举办CBC中国街舞大赛、“潮圣”嗨趴等赛事，联合举办“2017首届平潭蓝国际沙滩啤酒 节活动”以及“Quan是爱”群星演唱会等活动，获得相应联合主办活动收入共10,917,351.31元，活动 主办业务收入较上年同期增加7,624,898.51元，增长231.59%。 营业成本：2017年公司营业成本较2016年增加22,203,931.93元，同比增长130.35%，主要系公司业 务规模扩张，营业收入增长所致。 管理费用：2017年公司管理费用较2016年增加523,360.19元，同比增长14.91%，主要原因为：公司 业务规模扩张，营业收入增长，导致职工薪酬同比增加402,371.58元。 销售费用：2017 年公司销售费用较 2016 年增加 837,528.70 元，同比增长 33.41%，主要原因为：（1） 公司业务拓展，销售人员提高出差频率，导致差旅费及业务招待费同比增加 288,679.24 元；（2）公司 业务规模扩张，营业收入增长，导致销售人员职工薪酬同比增加 737,285.95 元。 14 财务费用：2017 公司财务费用较 2016 年增加 109,266.06 元，同比上增 254.07%，主要原因为：公 司新增商业银行贷款，还款方式为等额本息。 营业利润：2017 年公司营业利润较 2016 年减少 1,285,023.66 元，同比下降 39.04%，主要原因为： 业务规模扩张，销售费用增加，物价上涨，采购成本增加导致营业利润下降; 营业外收入：2017 年公司营业务收入较 2016 年增加 1,336,485.77 元，同比上增 20,278.48%，主要 原因为：政府补助-新三板上市补助 1,300,000.00 元。 营业外支出：2017 年公司营业外支出较 2016 年 18,410.86 元，同比上增 225.33%，主要系本年度 发生资产处置损失，营业外支出增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,357,470.00 25,654,961.54 92.39% 其他业务收入 - 1,249,616.46 -100.00% 主营业务成本 39,238,434.32 17,034,502.39 130.35% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 一、主营业务小计 49,357,470.00 100.00 25,654,961.54 95.36 公共关系服务 38,440,118.69 77.88 22,362,508.74 83.12 其中：活动承办 21,587,499.97 43.74 16,835,441.75 62.57 媒体发布 1,039,577.41 2.11 758,104.73 2.82 品牌管理 15,813,041.31 32.04 4,768,962.26 17.73 活动主办 10,917,351.31 22.12 3,292,452.80 12.24 二、其他业务小计 - - 1,249,616.46 4.64 代理销售 - - 400,559.85 1.49 商标使用权授权 - - 849,056.61 3.16 合计 49,357,470.00 100.00 26,904,578.00 100.00 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年，公司营业收入较 2016 年增加 22,452,892.00 元，较上年同期增长 83.45%，收入结构较 2016 年略有变化，具体如下： 1、自 2016 年 7 月起，公司业务方向调整，逐步减少并暂停代理销售以及商标使用权授权业务，因 此，2017 年公司其他业务收入为零，主营业务收入占营业收入比重为 100.00%； 2、公司传统主营业务之公共关系服务收入占比自上期的 83.12%下降为本期的 77.88%，其中：（1） 活动承办收入保持稳定增长，但因公司业务规模扩张，营业收入同比增长 83.45%，使活动承办收入占比 出现下滑，自上期的 62.57%下降为 43.74%；（2）媒体发布收入保持稳定增长，但因公司业务规模扩张， 营业收入同比增长 83.45%，使媒体发布收入占比下滑，自上期的 2.82%下降为 2.11%；（3）品牌管理收 15 入增长，收入占比由上期的 17.73%上升至 32.04%，主要系 2017 年公司引进人才，提升创意设计水平， 提高客户满意度以及新签大额合同，使得该项业务拓展获得显著成效。 3、公司之活动主办业务较上年同期增加 7,624,898.51 元，占营业收入比重自上期 12.24%上升至 22.12%，主要是因为 2017 年，公司自主举办了 CBC 中国街舞大赛、“潮圣”嗨趴等多项赛事活动，以及 联合主办“2017 首届平潭蓝国际沙滩啤酒节活动”以及“Quan 是爱”群星演唱会等活动，获得相应收 入共 10,917,351.31 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 恒安（中国）纸业有限公司 13,719,324.04 27.80% 否 2 百威英博雪津啤酒有限公司 6,471,379.82 13.11% 否 3 福建沸点文化传媒有限公司 4,528,301.76 9.17% 否 4 福州新思域文化传播有限公司 3,773,584.80 7.65% 否 5 厦门橙美文化有限公司 3,113,207.46 6.31% 否 合计 31,605,797.88 64.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 华研国际音乐股份有限公司 7,547,169.81 19.06% 否 2 北京六百田文化传播有限公司 4,964,293.20 12.53% 否 3 陈赫影视文化传播新沂工作室 2,453,773.60 6.20% 否 4 福建会展壹号公关策划服务有限公司 2,358,490.50 5.96% 否 5 上海译云实业有限公司 1,844,339.60 4.66% 否 合计 19,168,066.71 48.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,785,859.25 -5,043,721.16 -14.71% 投资活动产生的现金流量净额 -389,816.08 -1,678,778.90 76.78% 筹资活动产生的现金流量净额 7,190,995.54 2,986,668.46 140.77% 现金流量分析： 1、2017 年经营活动产生的现金流量净额为-578.58 万元，较上年减少 14.71%，而公司 2017 年净利润为 242.06 万元，二者差异较大，主要原因是：（1）2017 年业务收入资金回笼周期加长，导致经营性应收 项目增加了 635.59 万元，影响经营活动产生的现金流量净额较少 635.59 万元；（2）因业务扩张，公司 相应增加对上游供应商的采购，期末经营性应付项目增加 132.68 万元，影响经营活动产生的现金流量 净额增加 132.68 万元。因而公司的经营现金净流出额扩大。 16 2、投资活动产生的现金流量净额为-38.98 万元，较上年增加 76.78%，主要是因为公司 2017 年 6 月购 置固定资产-运输工具支出 35.50 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 719.09 万元，较上年增加 140.77%，主要是因公司本年度吸收投资 资金 667.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上。 报告期内，公司对外投资设立两家子公司，分别为上海普独文化传播有限公司和厦门普普网络科技 有限公司。 1、上海普独文化传播有限公司 （1）于 2017 年 3 月 30 日成立，公司持股比例 100%，注册资本 100 万元，出资方式为货币，报告 期期内实收资本为 0。 （2）对此事项所履行的审议程序，公司于 2017 年 4 月 1 日召开第一届董事会第五次会议审议通过 了《关于补充确认公司对外投资设立子公司的议案》，并于 2017 年 4 月 6 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台披露《第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2017-002）、《关于对外投 资的公告（补发）》（公告编号：2017-003）。 （3）该子公司主要业务为广告设计、制作、代理、发布。该子公司 2017 年末的总资产为 149,862.90 元，净资产为 16,428.26 元，2017 年度的营业收入为 149,660.37 元， 净利润为 16,428.26 元。 2、厦门普普网络科技有限公司 （1）于 2017 年 6 月 6 日成立，公司持股比例 51%，注册资本 1,200 万元，出资方式为货币，报告 期期内实收资本为 0。 （2）对此事项所履行的审议程序，公司于 2017 年 5 月 5 日公司召开第一届董事会第七次会议审议 通过了《关于公司对外投资设立子公司的议案》，并于 2017 年 5 月 22 日公司召开 2017 年第一次临时股 东大会审议并通过了此议案。相关公告已经在全国中小企业股份转让系统指定的平台上进行了披露。 （3）该子公司主要业务为软件开发及信息技术咨询、互联网信息服务等，报告期内尚未实质运营。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、主要会计政策变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 17 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 执行上述两项准则和通知对本公司无影响。 2、 主要会计估计变更的说明 报告期内公司未发生会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 与上年度财务报告相比，本年度公司财务报表合并范围新增两家子公司：上海普独文化传播有限公 司和厦门普普网络科技有限公司。公司从整体战略布局考虑，提高公司业务规模及盈利能力，积极应对 市场竞争，进一步提高公司的综合竞争力。 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司目前机构设置较为合理，股权结构清晰，发展稳健，重大事项按照公司章程、三会议事规则等 公司制度规范运行。公司管理团队、技术研发团队和营销团队人员稳定，公司销售业绩持续稳步增长， 盈利良好，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧的风险 近年来，我国公共关系服务业市场化程度较高、企业数量众多，整体竞争格局较为激烈。目前，仅 本土的专业公共关系服务企业数量就超过 3,000 家。随着中国经济占全球比重的不断上升，一些国际大 型公关公司也逐步加大了在华拓展力度，除一线城市外，也开始在二线城市尝试业务发展。因此，公司 面临与国内和国际企业在相同服务区域的竞争日益加剧的风险。 应对措施：公司将继续深耕嘻哈文化内容以及娱乐营销服务为主打业务，未来，公司将推出自己的 赛事、演出以及并购演出设备、演出团体等优秀供应商，延伸公司的产业链，增强公司的服务能力并降 18 低成本；公司将以现有市场为基础，开发新的业务模式和运营模式，积极开拓市场，增强公司的竞争能 力，扩大公司市场份额。 2、核心人力资源流失风险 公共关系行业属于以人为本的行业，需要具有丰富的项目经验、出色的创意设计能力、良好的组织 协调能力、高效的执行和管理能力的专业人才形成公司的核心竞争力，因此公司的核心业务人员是公司 核心竞争力的关键构成要素。随着公共关系行业的蓬勃发展，行业内的公司对核心业务、管理人才的争 夺日趋激烈，公司面临核心业务人员流失的风险。 应对措施：公司将不断完善人才建设体系，自主培养创意、管理等方面的人才，并不断从外部引进 优秀人才，通过内外部相结合的方式解决公司人才短缺的风险；同时公司将为核心人才提供在行业内有 竞争力的待遇和培训机会，从而留住核心人才。 3、客户集中度较高的风险 公司 2015 年度、2016 年度以及 2017 年度前五大客户销售收入占当年收入的比重分别为 77.87%、 54.19%和 64.04%，公司存在客户集中度较高、对重大客户依赖的风险。一旦市场竞争程度加剧，公司经 营业绩将受到不利影响。 应对措施：经过多年的行业深耕，公司在行业内积累了良好的品牌形象和市场口碑，拥有丰富的人 脉资源和专业的项目团队，未来公司将不断开拓市场、发展新客户，分散风险。 4、公司治理风险 公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但是随着公司生产规模的扩大和业务的发展，将对公司 的治理提出更高的要求。股份公司设立后，公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但是随着公司生 产规模的扩大和业务的发展，将对公司的治理提出更高的要求。公司的内控制度被管理层理解并有效执 行需要一段时期，并且需要实际检验，在这个过程中，公司内控制度的有效执行存在一定的风险，从而 影响公司持续健康发展。 应对措施：公司已经建立了较为完善的内部控制制度，针对公司经营活动的各个环节进行管控，如 财务核算、采购、销售、生产、研发等。公司已逐步加大内控执行力度，确保公司各项内控制度得以有 效执行。 5 公司实际控制人不当控制风险 公司股东黄卓勤、韦莉亚夫妇合计持有公司 59.24%的股份，为公司共同实际控制人，且黄卓勤同时 担任董事长兼总经理职务。若实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制则会产生公司 治理风险及实际控制人控制不当风险，给公 司的经营和发展带来不利影响。 应对措施：进一步完善公司治理结构，加强企业内部监督机制，逐步将企业的决策权、执行权和监 督权相互分离，形成制衡。进一步完善公司内控制度，提高公司高管企业风险控制意识和对制度的认知 水平，并严格执行内控制度。 6 公司业务类型相对单一的经营风险 由于规模的限制，公司目前只提供营销公关策划活动服务。这属于公共关系服务行业的活动管理服 务。公共关系服务行业服务类型除了包括活动管理服务外，还包括品牌传播服务、产品推广服务、危机 管理服务、数字媒体营销服务等。报告期内，公司提供的服务主要涉及公共关系行业中的活动管理服务， 业务类型较为单一，当公司的服务能力下降时，有被行业内其他公司取代的可能。行业内大型的公共行 19 业公司均涉及公关服务的多个业务类型，有效分散了公司的经营风险。因此，公司面临业务类型相对单 一的经营风险。 应对措施：公司将依托已成功的众多的成功案例、良好的客户认可度，继续深耕现有的活动管理服 务，进一步提高该项服务的质量，将现有业务做大做强；以此抵御被其他供应商替代的风险；公司将开 发应用互联网嘻哈娱乐平台，通过该平台获得海量用户数量与用户信息，提升公司的业务类型的核心竞 争力；公司将与政府合作，挖掘城市的文化底蕴，凭借公司多年的营销服务的项目经验，塑造独一无二 的城市名片；通过上述措施，促进公司业务类型向内容运营、创意服务以及互联网应用等综合类型延伸。 7 应收账款期末余额较大的风险 本年度内，应收账款余额较大，给公司营运资金周转带来不利影响，造成营运资金紧张，若应收账 款未能按期收回，或者因客户回款困难造成应收账款出现坏账，将对公司经营及资金周转带来不利的影 响。 应对措施：针对上述风险，公司管理层全面负责风险管理，对应收账款余额进行持续监控，由公司 管理层与财务部、品推中心对应收账款的账期及欠款结构持续监控，管理层分析受政策、市场因素 的 变化可能带来的对应收款的不利影响及风险，采取相应措施，必要时采用催款函或者通过律师函与客户 协商以房抵债等措施，以确保公司不至于面临重大坏账的风险，通过有效的管理措施控制公司应收账款 回款质量保持良好。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 黄卓勤 关联方为公司担保 1,500,000.00 是 2017 年 11 月 3 日 2017-049 黄卓勤、 韦莉亚 关联方为公司担保 500,000.00 否 2018 年 4 月 20 日 2018-020 总计 - 2,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 8 月 17 日，公司向渣打银行（中国）有限公司厦门分行申请非承诺性应付账款发票融资贷 款，可申请融资额度为 546.00 万元，融资额度期限为 2017 年 8 月 14 日至 2022 年 8 月 13 日，年利率 为 7.62%。公司控股股东、实际控制人黄卓勤以其名下房屋为公司贷款提供抵押担保，并提供担保金额 至少覆盖银行融资函额度的最高额连带保证。该关联交易经公司第一届董事会第十三次会议、2017 年第 五次临时股东大会补充确认，并于 2017 年 11 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披 露相应公告。 2017 年 7 月 13 日，公司与厦门银行股份有限公司（以下简称“厦门银行”）签订《借款合同》，借 款金额为人民币 50.00 万元，厦门银行于 2017 年 7 月 21 日实际放款 50.00 万元，实际借款期限为 2017 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 21 日。公司实际控制人黄卓勤及其配偶韦莉亚为公司该笔贷款提供连带责 任保证。上述行为构成关联交易，应当在公司董事会审议后及时提交股东大会审议。由于公司相关人员 对有关规定和规则理解不到位，导致未能及时进行审议并发布公告，且未事前告知主办券商，公司治理 21 及信息披露工作有待完善。经主办券商事后审核及督导，公司于 2018 年 4 月 19 日公司第一届董事会第 十六次会议上审议通过《关于补充确认公司关联方为公司贷款提供担保的偶发性关联交易的议案》，该 议案需提交 2017 年年度股东大会审议通过后生效。 上述关联交易解决了公司发展中的资金需求，有利于公司经营，促进公司业务发展，不存在损害公 司和其他股东利益的情况，不会对公司正常经营造成重大影响。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司对外投资设立两家子公司，分别为上海普独文化传播有限公司和厦门普普网络科技 有限公司。 1、上海普独文化传播有限公司 （1）公司持股比例 100%，注册资本 100 万元，出资方式为货币，报告期期内实收资本为 0。 （2）对此事项所履行的审议程序，公司于 2017 年 4 月 1 日召开第一届董事会第五次会议审议通过 了《关于补充确认公司对外投资设立子公司的议案》，并于 2017 年 4 月 6 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台披露《第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2017-002）、《关于对外投 资的公告（补发）》（公告编号：2017-003）。 （3）该子公司主要业务为广告设计、制作、代理、发布。 2、厦门普普网络科技有限公司 （1）公司持股比例 51%，注册资本 1,200 万元，出资方式为货币，报告期期内实收资本为 0。 （2）对此事项所履行的审议程序，公司于 2017 年 5 月 5 日公司召开第一届董事会第七次会议审议 通过了《关于公司对外投资设立子公司的议案》，并于 2017 年 5 月 22 日公司召开 2017 年第一次临时股 东大会审议并通过了此议案。相关公告已经在全国中小企业股份转让系统指定的平台上进行了披露。 （3）该子公司主要业务为软件开发及信息技术咨询、互联网信息服务等。 (三) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争 的承诺》、《关于关联交易的承诺》等。报告期内，上述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺 事项。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 500,333 7.67 7,175,333 7,675,666 52.97% 其中：控股股东、实际控制人 150,833 2.31 2,055,833 2,206,666 15.23 董事、监事、高管 19,500 0.30 19,500 39,000 0.27 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 6,020,167 92.33 795,167 6,815,334 47.03 其中：控股股东、实际控制人 4,151,667 63.67 2,226,667 6,378,334 44.02 董事、监事、高管 58,500 0.90 58,500 117,000 0.81 核心员工 总股本 6,520,500 - 7,970,500 14,491,000 - 普通股股东人数 20 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄卓勤 3,850,000 3,850,000 7,700,000 53.14 5,775,000 1,925,000 2 福建中青九州 投资管理有限 公司 1,650,000 530,000 2,180,000 15.04 - 2,180,000 3 深圳市前海华 睿投资管理有 限公司-深圳华 睿知行一号投 资合伙企业(有 限合伙) - 1,160,000 1,160,000 8.01 - 1,160,000 4 韦莉亚 452,500 432,500 885,000 6.11 603,334 281,666 5 胡海泉 - 500,000 500,000 3.45 - 500,000 合计 5,952,500 6,472,500 12,425,000 85.75 6,378,334 6,046,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 黄卓勤与韦莉亚系夫妻关系，黄卓勤系靠普智橙执行事务合伙人，汪磊、林伟毅、林阿真 系靠普智橙合伙人；除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至 2017 年 12 月 31 日，黄卓勤持有公司 53.14%的股份，为公司控股股东； 黄卓勤，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 8 月至 2005 年 3 月， 担任厦门太古可口可乐饮料有限公司市场部品牌推广专员；2005 年 3 月至 2008 年 8 月，担任福建中天 传讯广告有限公司厦门分公司总经理；2008 年 8 月至 2016 年 5 月，担任有限公司总经理；2016 年 5 月 至今，担任股份公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东情况未发生变动。 (二) 实际控制人情况 黄卓勤、韦莉亚夫妇合计持有公司 59.24%的股份，为公司共同实际控制人。 黄卓勤，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 8 月至 2005 年 3 月，担任厦门太古可口可乐饮料有限公司市场部品牌推广专员；2005 年 3 月至 2008 年 8 月，担 任福建中天传讯广告有限公司厦门分公司总经理；2008 年 8 月至 2016 年 5 月，担任有限公司总经 理；2016 年 5 月至今，担任股份公司董事长、总经理，任期三年。 韦莉亚，女，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 7 月至 2004 年 7 月， 担任广州私立华联大学经管系教师；2004 年 7 月至 2004 年 9 月，自由职业；2004 年 9 月至 2005 年 2 月，担任戴尔（中国）有限公司内部销售员；2005 年 2 月至 2005 年 3 月，自由职业；2005 年 3 月至 2007 年 7 月，担任夏新电子股份有限公司行业直销中心行业客户经理；2007 年 7 月至 2008 年 1 月，自由职 业；2008 年 1 月至今，担任厦门欢唱投资管理顾问有限公司企划部经理。 报告期内，公司实际控制人情况未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-7-5 2017-9-14 9.20 725,000 6,670,000.00 0 0 1 1 0 否 注：2017 年 6 月 12 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于<厦门普普文化股份有限公 司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》，并于 2017 年 6 月 13 日披露《厦门普普文化股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》（公告编号：2017-021）。后因适用法规更新、更换签字律师等原因，公司对股 票发行方案予以更正，并于 2017 年 7 月 5 日披露《厦门普普文化股份有限公司 2017 年第一次股票发行 方案（更正后）》（公告编号：2017-025）。 募集资金使用情况： 上述募集资金已设立募集资金专项账户，亦与主办券商及银行签订《募集资金专户存储三方监管协 议》。募集资金严格按照《股票发行方案》、《募集资金管理制度》规定的用途使用，未发生违反相关 规定的情况。上述募集资金全部用于补充公司流动资金，专用于满足阶段性的资金集中支付需求。截至 2017 年 12 月 31 日，上述募集资金全部使用完毕，剩余 0.00 元（含专户资金的利息收入 3,679.43 元）。 公司不存在变更募集资金使用用途、提前使用募集资金的情况，也不存在募集资金被控股股东或实际控 制人占用的情况，募集资金使用和管理合法合规。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 25 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 厦门银行股份有限公司 厦门总行营业部 500,000.00 16.00% 2017.7.21-2019.7.21 否 银行贷款 渣打银行厦门分行 1,457,051.63 15.00% 2017.8.8-2020.6.8 否 合计 - 1,957,051.63 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 11 月 28 日 10 合计 10 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 黄卓勤 董事长、总经理 男 40 本科 2016.04.24-2019.04.23 是 汪磊 董事、副总经理 男 33 大专 2016.04.24-2019.04.23 是 林伟毅 董事、副总经理 男 41 本科 2016.04.24-2019.04.23 是 林阿真 董事、董事会秘书 女 31 大专 2016.04.24-2019.04.23 是 陈芳芳 董事 女 33 本科 2016.04.24-2019.04.23 否 张荣娣 财务总监、副总经理 女 41 本科 2017.10.21-2020.10.20 是 陈武杨 监事会主席 男 33 本科 2016.04.24-2019.04.23 是 邱文娟 监事 女 32 本科 2016.04.24-2019.04.23 是 毛丹 监事 女 27 本科 2016.04.24-2019.04.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄卓勤与韦莉亚系夫妻关系，黄卓勤系靠普智橙执行事务合伙人，汪磊、林伟毅、林阿真系靠 普智橙合伙人；除此之外，公司董事、监事、高级管理员之间及与控股股东、实际控制人之间无其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持 普通股 股数 期末 普通 股持 股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 黄卓勤 董事长、总经理 3,850,000 3,850,000 7,700,000 53.14 汪磊 董事、副总经理 24,000 24,000 48,000 0.33 林伟毅 董事、副总经理 24,000 24,000 48,000 0.33 林阿真 董事、董事会秘书 10,000 10,000 20,000 0.14 陈武杨 监事会主席 10,000 10,000 20,000 0.14 合计 - 3,918,000 3,918,000 7,836,000 54.08 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 林丽 财务总监 离任 - 个人辞职 张荣娣 - 新任 财务总监、副总经理 公司聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张荣娣，女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 月至 2005 年 9 月， 就职于厦门立宇塑胶有限公司担任财务主管；2005 年 10 月至 2008 年 9 月，就职于厦门市云脉科技有限 公司担任财务总监；2008 年 10 月至 2012 年 7 月，就职于厦门市南方科宇科技有限公司担任财务总监； 2012 年 8 月至 2017 年 7 月，就职于高擎（厦门）创业投资有限公司担任总经理；2017 年 8 月至今，就 职于厦门普普文化股份有限公司，2017 年 10 月就任股份公司财务总监、副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 6 财务人员 2 4 行政人员 1 2 设计人员 6 6 执行人员 8 6 策划人员 3 5 媒体人员 5 3 营销人员 6 10 技术人员 2 1 采购人员 0 1 员工总计 38 44 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 16 18 专科 22 25 专科以下 - 1 员工总计 38 44 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况与人才引进 报告期内公司新设成立两家子公司，业务规模有了较大幅度的扩张，报告期末公司在职职工 44 人， 人数较报告期初小幅增加，主要增加财务、营销、策划人员，员工保持正常的流动水平，高级管理人及 核心员工基本维持稳定。公司有针对性的引进优秀的专业人才，并为人才提供发挥自己才干的空间和机 会，帮助人才实现自身价值，并提供于其自身价值相适应的待遇和职位。 2.培训计划 公司多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项 业务培训、管理者领导力培训等全方位培训；同时，公司定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高 公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力。 3.薪酬政策 公司根据不同岗位，编制员工手册，制定员工薪酬及绩效考核制度。公司薪酬政策具有一定的竞争 力，推动公司的业务发展，但是公司仍在不断探讨新的薪酬管理制度来提高公司的管理水平。 4.报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截至报告期末，公司未认定核心员工。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业 股份转让系统相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立健全有效的内部控制体系，确保公 司规范运作。严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，保证公司运作规范化、制度化。 报告期内，公司定向发行股票募集资金补充流动资金，为更好地完善内控制度，公司制定《募集资 金管理制度》，对募集资金的存储、募集资金的使用管理、募集资金用途变更、募集资金的管理与监督 等事项进行了详细规定。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关 法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求以及《公司章程》的规定。 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关 规范性文件的要求，公司制定了《厦门普普文化股份有限公司章程》、《厦门普普文化股份有限公司股东 大会议事规则》、《厦门普普文化股份有限公司董事会议事规则》、《厦门普普文化股份有限公司监事会议 事规则》、《厦门普普文化股份有限公司总经理工作细则》、《厦门普普文化股份有限公司董事会秘书工作 细则》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的权责范围和工作程序， 实现了制度建设上的完善。在召开股东大会、董事会、监事会召开前均按照规定履行了通知程序，按照 《公司法》、《公司章程》充分保证公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，通过股东大会 的决策程序，公司的投资者的股东权利得到较为有效的保障，保证公司对公司股东权利的平等保护。董 事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效的保障所有股东获得合适的保护和平等的权利。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限， 经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、 高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司共对《公司章程》进行三次修改，分别如下： 1、公司 2017 年 6 月 12 日第一届董事会第八次会议、2017 年 6 月 29 日 2017 年第二次临时股东 大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，对《公司章程》中第五条公司注册资本做出相应的修改， 变更为：公司注册资本为人民币 724.55 万元；对《公司章程》中第十八条公司股份总数做出相应的修 改，变更为：公司股份总数为 724.55 万股，均为人民币普通股。 2、公司 2017 年 7 月 21 日第一届董事会第九次会议、2017 年 8 月 10 日 2017 年第三次临时股 东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，对《公司章程》中第十二条经依法登记，公司的经营范 围做出相应的修改，变更为：经依法登记，公司的经营范围：广告的设计、制作、代理、发布；经营性 演出及经纪业务；包装服务；会议及展览服务；提供企业营销策划服务；其他未列明商务服务业（不含 需经许可审批的项目）；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）；动画、漫画设计、制作；软件开 发；文化、艺术活动策划；电影和影视节目制作；电影和影视节目发行。 3、公司 2017 年 10 月 26 日第一届董事会第十二次会议、2017 年 11 月 14 日 2017 年第四次临时 股东大会审议通过《关于〈修改公司章程〉的议案》，对《公司章程》中第五条公司注册资本做出相 应的修改，变更为：公司注册资本为人民币 1,449.10 万元；对《公司章程》中第十八条公司股份总数 做出相应的修改，变更为：公司股份总数为 1,449.10 万股，均为人民币普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 4 月 1 日第一届董事会第五次会议 审议通过《关于补充确认公司对外投资设立子 分司的议案》； 2、2017 年 4 月 19 日第一届董事会第六次会议 审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案》、 《关于 2016 年年度报告及 摘要的议案》、《关于聘请（续聘）2017 年度审 计机构的议案》、《关于公司控股股东及其他关 联方占用资金情况审核报告的议案》、《关于召 开 2016 年度股东大会的议案》及《关于补充确 认 2016 年度偶发性关联交易的议案》； 3、2017 年 5 月 5 日第一届董事会第七次会议 审议通过《关于公司对外投资设立子公司的议 案》； 32 4、2017 年 6 月 12 日第一届董事会第八次会议 审议通过《关于〈厦门普普文化股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案〉的议案》、《关于 签署附生效条件的<厦门普普文化股份有限公 司定向发行股份认购协议>的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》、《关于设立本次股票发行募 集资金专项账户并签署<厦门普普文化股份有 限公司募集资金三方监管协议>的议案》、《关 于修改公司章程的议案》、《关于<厦门普普文 化股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》； 5、2017 年 7 月 21 日第一届董事会第九次会议 审议通过《关于公司变更经营范围的议案》、 《关 于修改公司章程的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 6、2017 年 8 月 24 日第一届董事会第十次会议 审议通过《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》； 7、2017 年 10 月 20 日第一届董事会第十一次 会议审议通过《关于聘请张荣娣女士担任公司 财务总监兼副总经理的议案》、《关于聘请林伟 毅先生担任公司副总经理的议案》； 8、2017 年 10 月 26 日第一届董事会第十二次 会议审议通过《关于公司 2017 年三季度报告的 议案》、 《关于 2017 年三季度权益分派预案的议 案》； 9、2017 年 11 月 1 日第一届董事会第十三次会 议审议通过《关于追认控股股东为公司贷款提 供担保的偶发性关联交易的议案》、《关于提请 召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 19 日第一届监事会第二次会议 审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年度利润分配方案》、《关于 2016 年年度 报告及摘要的议案》、《关于聘请（续聘）2017 年度审计机构的议案》、《关于公司控股股东及 其他关联方占用资金情况审核报告的议案》； 2、2017 年 8 月 24 日第一届监事会第三次会议 审议通过《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》； 33 3、2017 年 10 月 26 日第一届监事会第四次会 议审议通过《关于公司 2017 年三季度报告的议 案》。 股东大会 6 1、2017 年 5 月 15 日 2016 年年度股东大会审 议通过《关于 2016 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案》、 《关于 2016 年年度报告及 摘要的议案》、《关于聘请（续聘）2017 年度审 计机构的议案》、《关于公司控股股东及其他关 联方占用资金情况审核报告的议案》及《关于 补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案》； 2、2017 年 5 月 22 日 2017 年第一次临时股东 大会审议通过《关于公司对外投资设立子公司 的议案》； 3、2017 年 6 月 29 日 2017 年第二次临时股东 大会审议通过《关于〈厦门普普文化股份有限 公司 2017 年第一次股票发行方案〉的议案》、 《关于签署附生效条件的〈厦门普普文化股份 有限公司定向发行股份认购协议〉的议案》、 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票 发行相关事宜的议案》、《关于设立本次股票发 行募集资金专项账户并签署〈厦门普普文化股 份有限公司募集资金三方监管协议〉的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于〈厦门普 普文化股份有限公司募集资金管理制度〉的议 案》； 4、2017 年 8 月 10 日 2017 年第三次临时股东 大会审议通过《关于公司变更经营范围的议 案》、《关于修改公司章程的议案》； 5、2017 年 11 月 14 日 2017 年第四次临时股东 大会审议通过《关于 2017 年三季度权益分派预 案的议案》、《关于〈修改公司章程〉的议案》、 《关于〈提请股东大会授权董事会全权办理本 次资本公积转增股本相关事宜〉的议案》； 6、2017 年 11 月 24 日 2017 年第五次临时股东 大会审议通过《关于追认控股股东为公司贷款 提供担保的偶发性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利 34 义务，未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件 的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员各司其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司 股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授 权范围内负责公司的日常生产经营活动。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司 治理方面的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和 规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公 司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系 管理各项工作 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责，独立运作。监事会在报告期内的 监督活动中未发现公司存在的风险，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，不存 在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司制定的相关制度，执行情况良好。 公司为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报 信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规、规章规定，结合公司实际情况，制定了《年报信息披 露重大差错责任追究制》，并 2018 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第十六次会议审议通过了关于该制 度的议案。公司已经制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，准备提交股东大会审议，为公司 法人治理的规范化运行提供了进一步的制度保证。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 25-00016 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 蔡宗宝、王明生 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 25-00016 号 厦门普普文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门普普文化股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 37 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 38 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡宗宝 中 国 · 北 京 中国注册会计师：王明生 二○一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,856,475.66 843,913.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 39 应收账款 五（二） 21,631,652.71 15,383,605.04 预付款项 五（三） 32,225.00 639,761.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 327,331.63 158,280.00 买入返售金融资产 存货 五（五） 1,855,725.44 438,045.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 9,718.12 流动资产合计 25,713,128.56 17,463,606.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（七） - - 投资性房地产 固定资产 五（八） 732,800.37 486,301.15 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 675,000.00 975,000.00 递延所得税资产 五（十） 307,275.98 205,287.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,715,076.35 1,666,589.12 资产总计 27,428,204.91 19,130,195.48 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 40 应付票据 应付账款 五（十一） 2,013,082.91 5,429,742.44 预收款项 五（十二） 1,655,024.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 392,967.11 554,714.90 应交税费 五（十四） 1,739,796.58 1,363,898.70 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十五） 141,750.94 1,057,250.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十六） 53,037.64 其他流动负债 流动负债合计 5,942,621.91 8,458,643.68 非流动负债： 长期借款 五（十七） 1,723,394.62 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,723,394.62 负债合计 7,666,016.53 8,458,643.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 14,491,000.00 6,520,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 719,417.74 2,019,917.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 453,754.06 213,113.41 一般风险准备 41 未分配利润 五（二十一） 4,099,093.67 1,918,020.65 归属于母公司所有者权益合计 19,763,265.47 10,671,551.80 少数股东权益 -1,077.09 所有者权益合计 19,762,188.38 10,671,551.80 负债和所有者权益总计 27,428,204.91 19,130,195.48 法定代表人：黄卓勤 主管会计工作负责人：张荣娣 会计机构负责人：张荣娣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,851,260.55 843,913.86 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 21,760,702.31 15,383,605.04 预付款项 32,225.00 639,761.97 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（二） 327,331.63 158,280.00 存货 1,855,725.44 438,045.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,665.28 流动资产合计 25,829,910.21 17,463,606.36 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 732,800.37 486,301.15 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 42 商誉 长期待摊费用 675,000.00 975,000.00 递延所得税资产 307,243.58 205,287.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,715,043.95 1,666,589.12 资产总计 27,544,954.16 19,130,195.48 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,013,082.91 5,429,742.44 预收款项 1,655,024.37 应付职工薪酬 392,967.11 554,714.90 应交税费 1,739,693.88 1,363,898.70 应付利息 应付股利 其他应付款 272,833.00 1,057,250.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 53,037.64 其他流动负债 流动负债合计 6,073,601.27 8,458,643.68 非流动负债： 长期借款 1,723,394.62 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,723,394.62 负债合计 7,796,995.89 8,458,643.68 所有者权益： 股本 14,491,000.00 6,520,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 719,417.74 2,019,917.74 43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 453,754.06 213,113.41 一般风险准备 4,083,786.47 1,918,020.65 未分配利润 所有者权益合计 19,747,958.27 10,671,551.80 负债和所有者权益合计 27,544,954.16 19,130,195.48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 49,357,470.00 26,904,578.00 其中：营业收入 五（二十二） 49,357,470.00 26,904,578.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,350,714.34 23,612,798.68 其中：营业成本 五（二十二） 39,238,434.32 17,034,502.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 173,281.83 61,692.78 销售费用 五（二十四） 3,344,459.65 2,506,930.95 管理费用 五（二十五） 4,034,313.99 3,510,953.80 财务费用 五（二十六） 152,272.49 43,006.43 资产减值损失 五（二十七） 407,952.06 455,712.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,006,755.66 3,291,779.32 44 加：营业外收入 五（二十八） 1,343,076.43 6,590.66 减：营业外支出 五（二十九） 26,581.56 8,170.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,323,250.53 3,290,199.28 减：所得税费用 五（三十） 902,613.95 949,784.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,420,636.58 2,340,414.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,420,636.58 2,340,414.92 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,077.09 2.归属于母公司所有者的净利润 2,421,713.67 2,340,414.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 2,420,636.58 2,340,414.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,421,713.67 2,340,414.92 归属于少数股东的综合收益总额 -1,077.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.20 （二）稀释每股收益 法定代表人：黄卓勤 主管会计工作负责人：张荣娣 会计机构负责人：张荣娣 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（三） 49,331,877.54 26,904,578.00 减：营业成本 十二（三） 39,238,434.32 17,034,502.39 税金及附加 167,928.38 61,692.78 销售费用 3,344,459.65 2,506,930.95 管理费用 4,031,365.99 3,510,953.80 财务费用 151,628.30 43,006.43 资产减值损失 407,822.46 455,712.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,990,238.44 3,291,779.32 加：营业外收入 1,343,076.43 6,590.66 减：营业外支出 26,581.56 8,170.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,306,733.31 3,290,199.28 减：所得税费用 900,326.84 949,784.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,406,406.47 2,340,414.92 （一）持续经营净利润 2,406,406.47 2,340,414.92 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,406,406.47 2,340,414.92 七、每股收益： 46 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,344,191.10 19,249,697.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 1,374,417.75 9,738.18 经营活动现金流入小计 48,718,608.85 19,259,435.34 购买商品、接受劳务支付的现金 44,365,163.27 17,252,722.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,290,948.03 4,053,914.16 支付的各项税费 1,858,147.80 992,919.16 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 3,990,209.00 2,003,600.59 经营活动现金流出小计 54,504,468.10 24,303,156.50 经营活动产生的现金流量净额 -5,785,859.25 -5,043,721.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 340.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 340.00 47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 390,156.08 1,678,778.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 390,156.08 1,678,778.90 投资活动产生的现金流量净额 -389,816.08 -1,678,778.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,670,000.00 2,551,250.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十一) 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 10,170,000.00 3,551,250.00 偿还债务支付的现金 1,829,643.02 185,471.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,361.44 34,605.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十一) 1,000,000.00 344,504.50 筹资活动现金流出小计 2,979,004.46 564,581.54 筹资活动产生的现金流量净额 7,190,995.54 2,986,668.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,758.41 五、现金及现金等价物净增加额 1,012,561.80 -3,735,831.60 加：期初现金及现金等价物余额 843,913.86 4,579,745.46 六、期末现金及现金等价物余额 1,856,475.66 843,913.86 法定代表人：黄卓勤 主管会计工作负责人：张荣娣 会计机构负责人：张荣娣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,188,143.10 19,249,697.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,353,040.55 9,738.18 经营活动现金流入小计 48,541,183.65 19,259,435.34 购买商品、接受劳务支付的现金 44,365,163.27 17,252,722.59 支付给职工以及为职工支付的现金 4,290,948.03 4,053,914.16 支付的各项税费 1,842,809.16 992,919.16 支付其他与经营活动有关的现金 3,973,337.55 2,003,600.59 经营活动现金流出小计 54,472,258.01 24,303,156.50 48 经营活动产生的现金流量净额 -5,931,074.36 -5,043,721.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 340.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 340.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 390,156.08 1,678,778.90 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 390,156.08 1,678,778.90 投资活动产生的现金流量净额 -389,816.08 -1,678,778.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,670,000.00 2,551,250.00 取得借款收到的现金 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 140,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 10,310,000.00 3,551,250.00 偿还债务支付的现金 1,829,643.02 185,471.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,361.44 34,605.82 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 344,504.50 筹资活动现金流出小计 2,979,004.46 564,581.54 筹资活动产生的现金流量净额 7,330,995.54 2,986,668.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,758.41 五、现金及现金等价物净增加额 1,007,346.69 -3,735,831.60 加：期初现金及现金等价物余额 843,913.86 4,579,745.46 六、期末现金及现金等价物余额 1,851,260.55 843,913.86 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,520,500.00 2,019,917.74 213,113.41 1,918,020.65 10,671,551.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,520,500.00 2,019,917.74 213,113.41 1,918,020.65 10,671,551.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,970,500.00 -1,300,500.00 240,640.65 2,181,073.02 -1,077.09 9,090,636.58 （一）综合收益总额 2,421,713.67 -1,077.09 2,420,636.58 （二）所有者投入和减少资 本 725,000.00 5,945,000.00 6,670,000.00 1．股东投入的普通股 725,000.00 5,945,000.00 6,670,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 240,640.65 -240,640.65 1．提取盈余公积 240,640.65 -240,640.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,245,500.00 -7,245,500.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 7,245,500.00 -7,245,500.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,491,000.00 719,417.74 453,754.06 4,099,093.67 -1,077.09 19,762,188.38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 51 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,428,600.00 3,571,400.00 77,988.69 701,898.19 5,779,886.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,428,600.00 3,571,400.00 77,988.69 701,898.19 5,779,886.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,091,900.00 -1,551,482.26 135,124.72 1,216,122.46 4,891,664.92 （一）综合收益总额 2,340,414.92 2,340,414.92 （二）所有者投入和减少资 本 5,091,900.00 -1,551,482.26 -77,988.69 -911,179.05 2,551,250.00 1．股东投入的普通股 1,020,500.00 1,530,750.00 2,551,250.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 4,071,400.00 -3,082,232.26 -77,988.69 -911,179.05 （三）利润分配 213,113.41 -213,113.41 1．提取盈余公积 213,113.41 -213,113.41 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,520,500.00 2,019,917.74 213,113.41 1,918,020.65 10,671,551.80 法定代表人：黄卓勤 主管会计工作负责人：张荣娣 会计机构负责人：张荣娣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 53 优 先 股 永 续 债 其 他 存股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 6,520,500.00 2,019,917.74 213,113.41 1,918,020.65 10,671,551.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,520,500.00 2,019,917.74 213,113.41 1,918,020.65 10,671,551.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,970,500.00 -1,300,500.00 240,640.65 2,165,765.82 9,076,406.47 （一）综合收益总额 2,406,406.47 2,406,406.47 （二）所有者投入和减少 资本 725,000.00 5,945,000.00 6,670,000.00 1．股东投入的普通股 725,000.00 5,945,000.00 6,670,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 240,640.65 -240,640.65 1．提取盈余公积 240,640.65 -240,640.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 54 （四）所有者权益内部结 转 7,245,500.00 -7,245,500.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 7,245,500.00 -7,245,500.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,491,000.00 719,417.74 453,754.06 4,083,786.47 19,747,958.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,428,600.00 3,571,400.00 77,988.69 701,898.19 5,779,886.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,428,600.00 3,571,400.00 77,988.69 701,898.19 5,779,886.88 55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,091,900.00 -1,551,482.26 135,124.72 1,216,122.46 4,891,664.92 （一）综合收益总额 2,340,414.92 2,340,414.92 （二）所有者投入和减少 资本 5,091,900.00 -1,551,482.26 -77,988.69 -911,179.05 2,551,250.00 1．股东投入的普通股 1,020,500.00 1,530,750.00 2,551,250.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 4,071,400.00 -3,082,232.26 -77,988.69 -911,179.05 （三）利润分配 213,113.41 -213,113.41 1．提取盈余公积 213,113.41 -213,113.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,520,500.00 2,019,917.74 213,113.41 1,918,020.65 10,671,551.80 57 厦门普普文化股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址 厦门普普文化股份有限公司（以下简称公司）系由厦门普普文化传播有限公司整体 变更的股份有限公司，于 2016 年 5 月 6 日在厦门市市场监督管理局办理了工商变更登 记手续，营业执照统一社会信用代码为 91350206798065312U。公司经全国中小企业股 份转让系统有限责任公司出具的股转系统函〔2016〕6531 号文批准，于 2016 年 9 月 22 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 公司住所：厦门市湖里区枋湖南路 163 号青瓦创业基地第十层 101-102 单元。 法定代表人：黄卓勤。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动 业务性质：商务服务行业 广告的设计、制作、代理、发布；经营性演出及经纪业务；包装服务；会议及展览服务； 提供企业营销策划服务；其他未列明商务服务业(不含需经许可审批的项目)；其他互联网服 务(不含需经许可审批的项目)；动画、漫画设计、制作；软件开发；文化、艺术活动策划； 电影和影视节目制作；电影和影视节目发行。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 4 月 18 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 公司本期通过设立方式增加一家全资子公司：上海普独文化传播有限公司；通过设立方 式增加一家非全资子公司：厦门普普网络科技有限公司。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营： 58 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 59 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 60 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 61 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额的减 值方法，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 62 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 50.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 以账龄为信用风险特征进行组合 组合 2 合并范围内关联方的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 63 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 64 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 10 5.00 9.50 其他设备 5 5.00 19.00 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 65 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 66 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 67 (十九) 收入 1、销售商品 1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入企业； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务 交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 具体的收入确认原则如下： 1、公共关系服务收入： 1) 媒体发布业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与 媒体签订广告投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布，广告发布后，相关的广告或商 业行为开始出现于公众面前时，公司根据媒体监测报告、确认单等确认收入。 2) 品牌管理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，与客户签订品牌代理合同， 为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计等服务。完成各项策划、 创意、设计等业务，将策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提交并确 认，经客户考核和确认取得确认单后，确认收入。 3) 活动承办业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，与客户签订活动承办合同， 为客户提供活动策划、物料设计、制作阶段、活动执行等服务。完成各项业务后，经客户考 核、确认取得确认单后，确认收入。 2、活动主办业务收入 活动主办业务收入的具体确认标准：公司将自主拥有的商标权，在全国各城市举办 CBC 中国街舞大赛、“潮圣”嗨趴、“潮圣音乐节”等活动，通过赛事，资源组织、全程策划设 计、针对不同时期不同阶段进行相关推广、制定详细的营销计划，提供线下活动运行、指导 68 搭建，物料制作，人员组织，活动组织等服务，获取因活动产生的门票收益、授权其他承办 方、企业方产生的品牌效应收益、赞助收益等。在活动完成后通过客户确认的确认单，确认 收入。 3、商标使用权授权收入： 公司将自己所拥有或代理的商标或品牌等以合同的形式授予被授权者使用；被授权者按 合同规定的使用范围和期限从事经营活动（通常是生产、销售某种产品或者提供某种服务）。 最终在合同期满后根据客户确认的确认单，确认收入。 (二十) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 69 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 70 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 执行上述两项准则和通知对本公司无影响。 2、 主要会计估计变更的说明 本报告期内公司未发生会计估计变更事项。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进税额后，差额部分为应交 增值税。 6.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5.00%、7.00% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3.00% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00% (二)重要税收优惠及批文 无。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 115,835.81 18,021.05 银行存款 1,740,639.85 825,892.81 合 计 1,856,475.66 843,913.86 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,838,339.70 100.00 1,206,686.99 5.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 71 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 合计 22,838,339.70 100.00 1,206,686.99 5.28 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,193,794.78 100.00 810,189.74 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 16,193,794.78 100.00 810,189.74 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年 以内 21,542,939.70 5.00 1,077,146.99 16,183,794.78 5.00 809,189.74 1 至 2 年 1,295,400.00 10.00 129,540.00 10,000.00 10.00 1,000.00 合计 22,838,339.70 5.28 1,206,686.99 16,193,794.78 5.00 810,189.74 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 百威英博雪津啤酒有限公司 6,615,429.70 28.97 330,771.49 福州新思域文化传播有限公司 4,000,000.00 17.51 200,000.00 厦门奥智广告有限公司 3,000,000.00 13.14 150,000.00 福建沸点文化传媒有限公司 2,300,000.00 10.07 115,000.00 华澳世纪邮轮管理有限公司 1,500,000.00 6.57 75,000.00 合计 17,415,429.70 76.26 870,771.49 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 32,225.00 100.00 639,761.97 100.00 合计 32,225.00 100.00 639,761.97 100.00 72 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 马黎元 24,075.00 74.71 无限营销服务（深圳）有限公司 5,000.00 15.52 厦门市思明区薇尼服饰店 3,150.00 9.77 合计 32,225.00 100.00 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 349,748.5 5 100.00 22,416.92 6.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合计 349,748.5 5 100.00 22,416.92 6.41 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 169,242.1 1 100.00 10,962.11 6.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合计 169,242.1 1 100.00 10,962.11 6.48 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 251,158.63 5.00 12,557.93 159,242.11 5.00 7,962.11 1 至 2 年 98,589.92 10.00 9,858.99 73 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 2 至 3 年 10,000.00 30.00 3,000.00 合计 349,748.55 6.41 22,416.92 169,242.11 6.48 10,962.11 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工社保和公积金代缴款项 41,208.66 18,526.86 租车押金 145,000.00 房租押金 105,924.84 98,424.84 投标保证金 10,000.00 40,000.00 往来款 47,615.05 3,704.84 备用金 8,585.57 合计 349,748.55 169,242.11 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 厦门青藤汽车服务有限公司 租车押金 115,000.00 1 年以内 32.88 5,750.00 厦门青瓦投资管理有限公司 房租押金 98,424.84 1-2 年 28.14 9,842.48 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 往来款 37,609.25 1 年以内 10.75 1,880.46 厦门市善若水汽车租赁有限公司 租车押金 30,000.00 1 年以内 8.58 1,500.00 个人公积金 员工公积金 27,421.08 1 年以内 7.84 1,371.05 合计 308,455.17 88.19 20,343.99 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 未完工项目成本 1,855,725.44 1,855,725.44 438,045.49 438,045.49 合计 1,855,725.44 1,855,725.44 438,045.49 438,045.49 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交个人所得税 2,665.28 进项税额 7,052.84 合计 9,718.12 (七)长期股权投资 74 1、截止本报告期末，本公司通过设立方式取得的两家子公司均未实际缴付出资。 2、上海普独文化传播有限公司：注册资金 100.00 万元，本公司 100%全资控股，法定代表 人系本公司实际控制人黄卓勤。企业成立时间：2017 年 3 月 30 日。 3、厦门普普网络科技有限公司：注册资金 1,200.00 万元。本公司占股 51%，认缴出资额 612.00 万元。法定代表人系林燕芳。企业成立时间：2017 年 6 月 6 日。 (八)固定资产 1、固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 320,000.00 231,778.86 144,304.59 696,083.45 2.本期增加金额 355,000.00 30,500.26 385,500.26 （1）购置 355,000.00 30,500.26 385,500.26 3.本期减少金额 35,000.00 35,000.00 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 （1）处置或报废 35,000.00 35,000.00 4.期末余额 640,000.00 262,279.12 144,304.59 1,046,583. 71 二、累计折旧 1.期初余额 32,299.99 143,626.11 33,856.20 209,782.30 2.本期增加金额 45,877.08 40,126.93 27,417.84 113,421.85 （1）计提 45,877.08 40,126.93 27,417.84 113,421.85 3.本期减少金额 9,420.81 9,420.81 （1）处置或报废 9,420.81 9,420.81 4.期末余额 68,756.26 183,753.04 61,274.04 313,783.34 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 571,243.74 78,526.08 83,030.55 732,800.37 2.期初账面价值 287,700.01 88,152.75 110,448.39 486,301.15 注：本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值共计 98,476.20 元。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 电子设备 8,660.00 8,227.00 433.00 合计 8,660.00 8,227.00 433.00 (九)长期待摊费用 75 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修费 975,000.00 300,000.00 675,000.00 合计 975,000.00 300,000.00 675,000.00 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 307,275.98 1,229,103.91 205,287.97 821,151.85 小 计 307,275.98 1,229,103.91 205,287.97 821,151.85 (十一) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,013,082.91 5,259,742.44 1 至 2 年 170,000.00 合计 2,013,082.91 5,429,742.44 (十二) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,655,024.37 合计 1,655,024.37 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 554,714.90 3,956,345.03 4,118,092.82 392,967.11 二、离职后福利-设定提存计划 142,345.79 142,345.79 合计 554,714.90 4,098,690.82 4,260,438.61 392,967.11 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 549,243.35 3,549,905.92 3,706,182.16 392,967.11 2.职工福利费 102,247.43 102,247.43 3.社会保险费 80,298.33 80,298.33 其中：医疗保险费 70,266.52 70,266.52 工伤保险费 2,229.30 2,229.30 生育保险费 7,802.51 7,802.51 76 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4.住房公积金 207,166.08 207,166.08 5.工会经费和职工教育经费 5,471.55 16,727.27 22,198.82 合计 554,714.90 3,956,345.03 4,118,092.82 392,967.11 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 133,415.78 133,415.78 2、失业保险费 8,930.01 8,930.01 合计 142,345.79 142,345.79 (十四) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 911,489.35 467,900.57 企业所得税 746,015.86 882,742.97 城市维护建设税 48,005.34 5,571.10 教育费附加 34,286.03 3,979.36 其他税费 3,704.70 合计 1,739,796.58 1,363,898.70 (十五) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 141,750.94 1,057,250.00 合计 141,750.94 1,057,250.00 (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 53,037.64 合计 53,037.64 (十七) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 保证借款 407,581.08 信用借款 1,315,813.54 合计 1,723,394.62 注：（1）该保证借款系向厦门银行借款，本金 500,000 元，借款期限自 2017/7/21 至 2019/7/21，由股东黄卓勤、韦莉 亚提供连带责任保证。 （2）该信用借款系向渣打银行借款。本金 1,457,051.63 元，借款期限自 2017/8/8 至 2020/6/8。 77 (十八) 股本 投资者名称 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 黄卓勤 3,850,000.0 0 3,850,000.00 3,850,000.00 7,700,000.00 福建中青九 州投资管理 有限公司 1,650,000.0 0 1,090,000.00 -560,000.00 530,000.00 2,180,000.00 林阿真 10,000.00 10,000.00 10,000.00 20,000.00 林丽 10,000.00 10,000.00 10,000.00 20,000.00 韦莉亚 452,500.00 442,500.00 -10,000.00 432,500.00 885,000.00 汪磊 24,000.00 24,000.00 24,000.00 48,000.00 洪居元 10,000.00 10,000.00 10,000.00 20,000.00 陈武杨 10,000.00 10,000.00 10,000.00 20,000.00 黄海龙 40,000.00 40,000.00 40,000.00 80,000.00 林伟毅 24,000.00 24,000.00 24,000.00 48,000.00 厦门靠普智 橙文化传播 合伙企业 240,000.00 240,000.00 240,000.00 480,000.00 朱玮杰 50,000.00 50,000.00 50,000.00 100,000.00 赵亚默 50,000.00 50,000.00 50,000.00 100,000.00 李晨 100,000.00 100,000.00 100,000.00 200,000.00 倪春红 10,000.00 10,000.00 20,000.00 20,000.00 深圳华睿知 行一号投资 合伙企业（有 限合伙） 337,000.00 580,000.00 243,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 厦门青瓦投 资管理有限 公司 138,000.00 138,000.00 276,000.00 276,000.00 胡海泉 250,000.00 250,000.00 500,000.00 500,000.00 郭洪志 200,000.00 200,000.00 400,000.00 400,000.00 深圳前海知 行合一资本 管理有限公 司 117,000.00 117,000.00 234,000.00 234,000.00 股份总数 6,520,500.0 0 725,000.00 7,245,500.00 7,970,500.00 14,491,000.00 注：1、2017 年 7 月 21 日，公司向深圳华睿知行一号投资合伙企业（有限合伙）、厦门青瓦投资管理有限公司、胡 海泉三位股东非公开发行股份 725,000 股，发行价格 9.2 元/股。共募集资金 6,670,000.00 元，其中增加股本 725,000.00 元，其余人民币 5,945,000.00 元作为资本公积。 2、2017 年 11 月 29 日，公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 7,245,500 股。 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 2,019,917.74 5,945,000.00 7,245,500.00 719,417.74 78 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合计 2,019,917.74 5,945,000.00 7,245,500.00 719,417.74 注：详见本附注“五、（十八）股本”。 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 213,113.41 240,640.65 453,754.06 合计 213,113.41 240,640.65 453,754.06 (二十一) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,918,020.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,918,020.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,421,713.67 减：提取法定盈余公积 240,640.65 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,099,093.67 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 49,357,470.00 39,238,434.32 25,654,961.54 17,034,502.39 公共关系服务收入 38,440,118.69 27,396,019.97 22,362,508.74 12,471,863.64 活动主办 10,917,351.31 11,842,414.35 3,292,452.80 4,562,638.75 二、其他业务小计 1,249,616.46 代理销售 400,559.85 商标使用权授权收入 849,056.61 合计 49,357,470.00 39,238,434.32 26,904,578.00 17,034,502.39 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 84,986.92 27,321.03 教育费附加 60,811.01 11,709.02 地方教育费附加 7,806.02 印花税 22,983.90 14,856.71 文化建设费 4,500.00 79 项目 本期发生额 上期发生额 合计 173,281.83 61,692.78 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,584,491.68 1,847,205.73 服务费 355,523.43 626,367.47 折旧费 64,381.43 28,143.71 办公费 340,063.11 其他 5,214.04 合计 3,344,459.65 2,506,930.95 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,510,327.29 1,107,955.71 车辆使用费 35,217.87 177,671.61 差旅费 139,646.46 370,694.78 业务招待费 166,111.29 125,752.08 办公费 163,277.30 266,955.83 服务费 48,462.21 23,583.49 中介服务费 1,290,594.77 907,720.71 房租 271,375.00 240,000.00 折旧与摊销 392,729.74 271,345.61 培训费 2,358.49 印花税及残疾人保障金 6,284.81 15,511.77 其他 10,287.25 1,403.72 合计 4,034,313.99 3,510,953.80 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 149,361.44 41,855.82 减：利息收入 8,005.92 3,239.91 汇兑损失 2,758.41 减：汇兑收益 手续费支出 8,158.56 4,390.52 其他支出 合 计 152,272.49 43,006.43 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 80 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 407,952.06 455,712.33 合计 407,952.06 455,712.33 (二十八) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入上期非经常 性损益的金额 政府补助 1,305,159.75 1,305,159.75 6,374.11 6,374.11 其他 37,916.68 37,916.68 216.55 216.55 合计 1,343,076.43 1,343,076.43 6,590.66 6,590.66 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 厦门市湖里区财政局-企 业上市奖励金 1,000,000.00 与收益相关 厦门市财政局-上市工作 经费补助及融资奖励 300,000.00 与收益相关 稳岗补贴 5,159.75 6,374.11 与收益相关 合计 1,305,159.75 6,374.11 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入上期非经常 性损益的金额 非流动资产损坏报废损失 25,288.59 25,288.59 罚款与滞纳金 562.97 562.97 8,170.70 8,170.70 捐赠 730.00 730.00 合计 26,581.56 26,581.56 8,170.70 8,170.70 (三十) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,004,601.96 1,063,712.45 递延所得税费用 -101,988.01 -113,928.09 合计 902,613.95 949,784.36 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 3,323,250.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 830,812.63 81 项 目 金额 适用不同税率的影响 -2,807.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,608.62 所得税费用 902,613.95 (三十一) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,374,417.75 9,738.18 其中：利息收入 7,996.55 3,239.91 往来款等 61,261.45 124.16 政府补助 1,305,159.75 6,374.11 支付其他与经营活动有关的现金 3,990,209.00 2,003,600.59 其中：银行费用 6,473.27 4,390.52 付现管理费用、销售费用 3,704,839.10 1,857,614.53 往来款项等 278,896.63 141,595.54 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 其中：福建中青九州投资管理有限公司 1,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 344,504.50 其中：福建中青九州投资管理有限公司 1,000,000.00 还短期资金拆借款 344,504.50 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,420,636.58 2,340,414.92 加：资产减值准备 407,952.06 455,712.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 113,421.85 74,489.32 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 300,000.00 225,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,288.59 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 149,361.44 41,855.82 82 项目 本期发生额 上期发生额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -101,988.01 -113,928.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,417,679.95 -435,132.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,355,976.53 -9,980,456.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,326,875.28 2,348,324.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,785,859.25 -5,043,721.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,856,475.66 843,913.86 减：现金的期初余额 843,913.86 4,579,745.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,012,561.80 -3,735,831.60 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,856,475.66 843,913.86 其中：库存现金 115,835.81 18,021.05 可随时用于支付的银行存款 1,740,639.85 825,892.81 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,856,475.66 843,913.86 (三十三) 政府补助 本公司本年确认的已收到的政府补助金额合计 1,305,159.75 元，均为与收益相关的政 府补助。 与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额（均以正 额列示） 计入当期损益的项目 厦门市湖里区财政局-企业上市奖励金 1,000,000.00 营业外收入 厦门市财政局-上市工作经费补助及融资奖励 300,000.00 营业外收入 稳岗补贴 5,159.75 营业外收入 合计 1,305,159.75 83 六、 合并范围的变更 （一）本期通过设立方式取得的子公司 本期公司设立全资子公司上海普独文化传播有限公司，设立非全资子公司厦门普普网络 科技有限公司。截至本期末，尚未对上述两家公司缴付出资，本期上述两家公司均已纳入合 并。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海普独文化传播 有限公司 上海市 上海市 公共关系 服务 100.00% 通过设立方式取得 厦门普普网络科技 有限公司 厦门市 厦门市 软件开发 51.00% 通过设立方式取得 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为自然人黄卓勤。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 林伟毅 本公司股东、董事及副总经理 张荣娣 本公司副总经理、财务总监 林阿真 本公司股东及董事、董事会秘书 汪磊 本公司股东及董事 福建中青九州投资管理有限公司 本公司股东 福建中青企业管理有限公司 与本公司股东福建中青九州投资管理有限公司的法人代表、执 行董事兼总经理同为刘建锋 陈芳芳 本公司董事 陈武杨 本公司股东、监事会主席 毛丹 本公司监事 邱文娟 本公司及本公司全资控股子公司监事 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 韦莉亚 本公司股东、本公司非全资控股子公司监事且为本公司实际控 制人黄卓勤配偶 厦门同联堂投资有限公司 本公司实际控制人黄卓勤配偶韦莉亚参股公司 厦门希亚贸易有限公司 2017 年 09 月 26 日前为本公司股东、董事会秘书林阿真控股公 司，2017 年 09 月 26 日变更后与本公司无关联 林燕芳 本公司非全资控股子公司法人代表、执行董事兼总经理 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 采购商品、接受 劳务： 厦门希亚贸易有 限公司 采购商品 采购电脑 协议价 18,000.00 3.81 销售商品、提供 劳务： 厦门同联堂投资 有限公司 提供劳务 商务宣传及 营销 协议价 754,716.98 25.89 2、关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的 租赁费用 上期期确认 的租赁费用 黄卓勤 厦门普普文化股份有限公司 小轿车租赁费 6,000.00 林伟毅 厦门普普文化股份有限公司 小轿车租赁费 12,000.00 3、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 黄卓勤、韦莉亚 厦门普普文化股 份有限公司 500,000.00 2017/7/21 2019/7/21 否 黄卓勤 厦门普普文化股 份有限公司 1,500,000.00 2017/11/16 2017/12/1 是 4、关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆 出 金额 起始日 到期日 说明 福建中青九州投资管理 有限公司 拆入 500,000.00 2016.12.06 2017.03.05 短期拆借，月利率 1.45% 福建中青九州投资管理 有限公司 拆入 500,000.00 2016.12.26 2017.05.25 短期拆借，月利率 1.45% 5、关联方应收应付款项 1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 85 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 厦门同联堂投资有限公司 800,000.00 40,000.00 合计 800,000.00 40,000.00 2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 福建中青企业管理有限 公司 150,000.00 其他应付款 福建中青九州投资管理 有限公司 1,000,000.00 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至本报告出具之日，本公司无需要披露资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至报告出具之日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,967,259.70 100.00 1,206,557.39 5.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 22,967,259.70 100.00 1,206,557.39 5.28 类 别 期初数 86 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,193,794.78 100.00 810,189.74 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 16,193,794.78 100.00 810,189.74 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例% 坏账准备 账面余额 计提比 例% 坏账准备 1 年以 内 21,540,347.70 5.00 1,077,017.39 16,183,794.78 5.00 809,189.74 1 至 2 年 1,295,400.00 10.00 129,540.00 10,000.00 10.00 1,000.00 合计 22,835,747.70 5.28 1,206,557.39 16,193,794.78 5.00 810,189.74 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面 余额 计提比例 % 坏账准备 账面 余额 计提比例 % 坏账 准备 合并范围内关联方组合 131,512.00 合计 131,512.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 百威英博雪津啤酒有限 公司 6,615,429.70 28.80 330,771.49 福州新思域文化传播有 限公司 4,000,000.00 17.42 200,000.00 厦门奥智广告有限公司 3,000,000.00 13.06 150,000.00 福建沸点文化传媒有限 公司 2,300,000.00 10.01 115,000.00 华澳世纪邮轮管理有限 公司 1,500,000.00 6.53 75,000.00 合计 17,415,429.70 75.83 870,771.49 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 87 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 349,748.5 5 100. 00 22,416 .92 6.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 349,748.5 5 100. 00 22,416 .92 6.41 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 169,242.1 1 100 10,962 .11 6.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 169,242.1 1 100 10,962 .11 6.48 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 251,158.63 5.00 12,557.93 159,242.11 5.00 7,962.11 1 至 2 年 98,589.92 10.00 9,858.99 2 至 3 年 10,000.00 30.00 3,000.00 合计 349,748.55 6.41 22,416.92 169,242.11 6.48 10,962.11 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工社保和公积金代缴款项 41,208.66 18,526.86 租车押金 145,000.00 房租押金 105,924.84 98,424.84 投标保证金 10,000.00 40,000.00 往来款 47,615.05 3,704.84 备用金 8,585.57 合计 349,748.55 169,242.11 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 88 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 厦门青藤汽车服务有限公司 租车押金 115,000.00 1 年以内 32.88 5,750.00 厦门青瓦投资管理有限公司 房租押金 98,424.84 1-2 年 28.14 9,842.48 上海携程宏睿国际旅行社有 限公司 往来款 37,609.25 1 年以内 10.75 1,880.46 厦门市善若水汽车租赁有限 公司 租车押金 30,000.00 1 年以内 8.58 1,500.00 个人公积金 员工公积金 27,421.08 1 年以内 7.84 1,371.05 合计 308,455.17 88.19 20,343.99 (三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 49,331,877.54 39,238,434.32 25,654,961.54 17,034,502.39 公共关系服务收入 38,414,526.23 27,396,019.97 22,362,508.74 12,471,863.64 活动主办 10,917,351.31 11,842,414.35 3,292,452.80 4,562,638.75 二、其他业务小计 1,249,616.46 代理销售 400,559.85 商标使用权授权收入 849,056.61 合计 49,331,877.54 39,238,434.32 26,904,578.00 17,034,502.39 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -25,288.59 2．计入当期损益的政府补助 1,305,159.75 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,623.71 4．所得税影响额 -329,446.96 合计 987,047.91 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.52 29.21 0.18 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.79 29.25 0.11 0.20 注：本期公司以资本公积转增股本，上期每股收益已重新计算。 89 厦门普普文化股份有限公司 二○一八年四月十八日 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。