839155_2018_聚塔科技_2018年年度报告_2019-04-15.txt

1 2018 年度报告 聚塔科技 NEEQ:839155 四川聚塔科技股份有限公司 SICHUAN JUTA TECHNOLOGY COMPANY LTD 2 公司年度大事记 一、2018 年2 月公司JT30 淀粉基纳米环保纺织浆料成果转化（编号： 2014GC0073）通过四川省科技计划项目财务验收专家审查合格。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 二、2018 年底，公司新厂修建已完成主体结构工程，预计在 2019 年竣工 验收并投入使用。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 指 释义 公司、本公司、聚塔股份、股份公司 指 四川聚塔科技股份有限公司 聚塔有限、有限公司 指 四川省射洪聚塔化工有限公司 发起人 指 四川聚塔科技股份有限公司公司的发起人 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《四川聚塔科技股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年 股东会 指 四川省射洪聚塔化工有限公司股东会 股东大会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司股东大会 董事会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司董事会 监事会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、华西证券 指 华西证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 我国、中国 指 中华人民共和国 上浆 指 为防止或减少纱线在织造时产生断头，提供织造效率， 将纱线用纺织浆料进行处理以增强纱线的强力、伸长、 耐磨性 退浆 指 去除织物上浆料的工艺过程。棉、粘胶以及合成纤维 等织物的经纱，在织造前进行上浆；浆料在染整过程 中会影响织物的润湿性，并阻碍化学品对纤维接触， 因此织物一般都先经退浆 聚乙烯醇（PVA） 指 一种水溶性高分子聚合物，广泛的用作于纺织浆料， 具有良好的粘着性、成膜性 淀粉改性 指 通过适当化学、物理等方法处理，使天然淀粉的分子 结构及物理性质发生变化，生成淀粉衍生物 交联剂 指 三羟甲基丙烷三(3-吖丙啶基丙酸酯)，用作三官能团 氮丙啶交联剂，是一种化工中间体 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨玺、主管会计工作负责人谢丽君及会计机构负责人（会计主管人员）谢丽君保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司股东杨玺和郑文君系夫妻关系，杨玺与杨俊杰为 父子关系，郑文君与杨俊杰为母子关系，三人合计持有公司股份 1365 万股，合计持股比例为 68.25%，居于绝对控股地位，对公 司经营决策可施予重大影响。如果实际控制人利用其实际控制权， 对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来 不利影响，从而可能损害中小股东的利益。 二、下游市场波动风险 纺织行业作为公司产品的主要下游市场，其市场的波动情况与公 司的发展密切相关。我国的纺织行业经历了长期的快速发展后，长 期积累的矛盾和问题也日渐凸显，主要表现在：自主创新能力薄弱， 高技术、功能性纤维和复合材料开发滞后，高性能纺织机械装备主 要依靠进口；产业布局不尽合理等，严重的制约了我国纺织行业 的发展。2018 年公司产品升级，由于产品质量不稳定，损失长 期客户 2 家，公司订单减少，对公司生产经营产生直接影响。 三、流动资金不足的风险 公司目前处于生产扩张时期，新建厂房后续任需要投入资金才能 完成，同时日常生产经营也需要流动资金。公司在山东、浙江开发 了新客户，新增下游客户铺货资金需求量较大，因此充足的流动资 金是保证公司项目完成和持续发展的关键因素。如果公司不能及时 筹措到建设所需资金，新建项目将难以顺利进行，公司未来发展将 受到一定影响。 四、规模较小抗风险能力较弱的风险 由于公司所处行业受下游行业的影响较大，公司目前规模较小， 对客户的议价能力有限，在规模竞争力方面与同行业大公司相比处 6 于弱势。若市场环境发生不利于公司发展的变化，或因公司决策失 误对公司经营产生负面影响，公司将面临较大的经营压力。若公司 未能采取适当措施进行风险管理，则有可能使公司持续经营能力减 弱。 五、应收账款较大产生的坏账损失风险 截止 2018 年 12 月 31 日，应收账款余额是 291 万元，同期营 业收入只有 800.1 万元，应收账款金额较大，虽然报告期内公司足 额计提了坏账减值准备，但一旦应收款项未能及时收回或公司未来 不能对应收账款进行有效的管理控制，公司将面临应收账款坏账损 失以及流动资金不足的风险，可能会对公司的经营产生一定影响。 六、内部控制风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适 应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体 系仍需要在日常经营过程中逐渐完善。相关制度的切实执行及 完善均需要一定的过程，公司及管理层仍需要加强对新制度的 学习和理解，不断转变观念，增强规范运作意识。公司未来经 营中可能存在因内部管理不适应发展需求而影响公司持续、稳 定发展的风险。 七、股票质押的风险 2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。公司股东杨玺以其持有的公司 6,912,820 股股票质押给曹倩为该贷款提供担保，质押股份占公 司总股本的 34.5641%。公司目前流动资金比较紧张，若公司不 能通过经营积累或外部融资获得充裕的流动资金，公司将面临 到期无法偿还借款的风险，从而可能导致公司股权结构将发生 重大变化，将对公司经营产生重大影响。 八、股权结构变动的风险 2018 年 4 月郑文君和杨俊杰向罗丽借款 420 万元，借款期限 2018 年 3 月 5 日起至 2018 年 12 月 4 日止。郑文君以持 有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份占 公司总股本 15%。杨俊杰以持有的 3,000,000 股质押给罗丽作 为该笔贷款担保，质押股份占公司总股本 15%。上述借款到期 后，借款双方达成一致，借款期限自动续期一年至 2019 年 12 月 3 日。质押期限为 2018 年 12 月 4 日起至 2019 年 12 月 3 日止。虽然本次股权质押属于个人行为，不会对公司和其他股 东的利益造成侵害。但如果借款到期后，郑文君和杨俊杰无法 归还借款，公司股权结构将发生重大变化，将对公司经营产生 重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川聚塔科技股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN JUTA TECHNOLOGY COMPANY LTD 证券简称 聚塔科技 证券代码 839155 法定代表人 杨玺 办公地址 四川省射洪县太和镇洪达家鑫路上段 196 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨俊杰 职务 董事会秘书 电话 18081286686 传真 0825-6612725 电子邮箱 1243165711@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省射洪县太和镇洪达家鑫路上段 196 号/629200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事长办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 公司产品为纺织浆料，主要运用于纺织行业。纺织浆料是提高纺织 品织造效率的关键因素之一。纺织上浆在整个织造工序是不可或缺 的关键环节，因为通过对纱线上浆可赋予经纱可织性，使纱线强力 增强、纱线耐磨性提高、纱线毛羽减少，保证织造的顺利进行，上 浆效果的优劣对织造的生产效率起着决定性的作用。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 杨玺 实际控制人及其一致行动人 杨玺、郑文君和杨俊杰 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510900708993781E 否 注册地址 遂宁市射洪县太和镇虹桥路 108 号 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 付连国 晏小蓉 会计师事务所办公地址 四川省成都市天府大道 1388 号美年广场 A 座 12 楼 43 号 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,001,637.66 7,175,293.70 11.52% 毛利率% 28.64% 28.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,237,493.95 881,352.78 -240.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,391,156.84 19,201.24 -7,345.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -6.08% 4.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.83% 0.09% - 基本每股收益 -0.06 0.04 -250.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,247,275.87 36,014,759.70 -4.91% 负债总计 14,507,756.40 15,037,746.28 -3.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,739,519.47 20,977,013.42 -5.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.99 1.05 -5.71% 资产负债率%（母公司） 42.36% 41.75% - 资产负债率%（合并） 42.36% 41.75% - 流动比率 1.25 1.53 - 利息保障倍数 -0.92 3.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,256,112.50 798,994.66 57.21% 应收账款周转率 2.01 1.14 - 存货周转率 0.91 1.06 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.91% 33.47% - 营业收入增长率% 11.52% -29.32% - 净利润增长率% -240.41% 168.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 216,953.48 其他营业外收入和支出 -12,069.62 非经常性损益合计 204,883.86 所得税影响数 51,220.97 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 153,662.89 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处 C26 化学原料和化学制品制造业。主营业务是纺织浆料的研发、生产和销售。公司产品为纺 织浆料，主要运用于纺织行业。产品核心技术主要为公司联合研发的 1 项专利技术和自主研发的专有 技术。 经过多年运营，公司已经拥有完整的研发、设计、销售服务体系，公司把经营重心放在产品研发和销 售环节，并与下游多家纺织企业建立了良好的合作关系。公司和四川大学建立长期联合研发合作，并根 据客户及市场的需求，自主研发出满足相应需求条件要求的新产品。公司采购业务统一由采购部门负责， 根据生产车间生产计划需要，向长期合作的原材料供应商采购车间生产需要的原材料。 公司依靠自身平台渠道及品牌口碑，销售人员对目标客户登门拜访，介绍本公司产品及服务进行销售。 接到销售订单后，公司按订单组织生产。对市场需求量较大且需求稳定的产品，公司提前组织生产和备 货。 报告期内公司面向川渝两地纺织行业市场提供产品和售后服务，目前产品已进入川渝两地三十多家纺 织企业，并在山东、浙江设立了销售办事处。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 根据市场需求，生产车间积极组织生产，在抓生产的同时，狠抓质量、并严格把好质量关。 全年共生产合格产品 670 吨，较上年下降 30%，主要原因系 2018 年公司产品升级，产品质量不稳定，损 失长期客户 2 家，公司订单减少，回款速度减缓，对公司生产经营有一定影响，但公司全体员工在市场环境 不利的情况下，克服困难，力争将影响降到最低，全年做到了安全生产无事故的目标。随着市场的变化，各 生产厂家的品种结构调整，本着为客户着想，也为公司的产品在市场上有竞争力，生产技术部总结经验，做 好每次生产的工艺实验，结合客户要求，制定工艺指标，并在生产过程中严格按工艺生产，并做到了强化质 12 量意识生产出合格的产品。 河东新区的公司新厂房建设中，2018 年完成大部分主体工程，生产车间、仓库、宿舍楼基本完工，办公大楼 装修过程中。在工程建设中严把质量关。“百年大计，质量第一”是建设中的唯一宗旨。在做好日报、月报、 年报工作的同时，财务部在日常的财务工作中，严格执行各项财务管理制度，并做好财务分析报表，向公司 的经营决策提供了准确有效的财务依据。 (二) 行业情况 报告期内因纺织行业下游企业设备升级，大部分企业从箭杆织机升级为喷气织机，对我公司产品要求更 高。随着国家环保的要求更高，很多纺织企业进行环境整改，开机率减少，从而对我公司浆料销售有一定影 响。为此公司不断开发市场，加强新产品研发，联合四川大学开发出真正的环保纺织浆料，满足客户需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 20,194.09 0.06% 34,039.34 0.09% -40.67% 应 收 票 据 与 应 收账款 4,114,062.38 12.01% 7,495,765.17 20.81% -45.11% 存货 6,844,218.04 19.98% 5,691,412.50 15.80% 20.26% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 246,421.03 0.72% 515,467.39 1.43% -52.19% 在建工程 16,544,037.31 48.31% 15,328,601.91 42.56% 7.93% 短期借款 2,500,000.00 7.30% 2,500,000.00 6.94% - 长期借款 资产总计 34,247,275.87 36,014,759.70 -4.91% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款较上年同期降低 45.11%，主要原因系公司加强了对下游客户的应收账款催收力度， 在本期销售时尽量收紧赊销的信用额度，保证资金能尽快回笼，同时公司对预计无法收回的应收账款全 额计提了减值准备。 2、存货较上年同期增加 20.26%，主要原因系 2018 年公司产品升级造成质量不稳定，主要客户纺织设备 都在更新换代，产量不足，库存原材料大幅度增加。 3、固定资产较上年同期减少 52.19%，主要原因系报告期内计提累计折旧所致。 13 2. 营业情况分析 单位：元 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营 业 收 入 8,001,637.66 - 7,175,293.70 - 11.52% 营 业 成 本 5,710,230.72 71.36% 5,126,813.69 71.45% 11.38% 毛利率% 28.64% - 28.55% - - 管 理 费 用 1,536,227.03 19.20% 1,071,591.06 14.93% 43.36% 研 发 费 用 319,087.89 3.99% 销 售 费 用 509,569.66 6.37% 531,234.51 7.40% -4.08% 财 务 费 用 788,217.64 9.85% 468,888.37 6.53% 68.10% 资 产 减 值 损 失 691,229.29 8.64% 198,161.12 2.76% 248.82% 其 他 收 益 - 投 资 收 益 - 公 允 价 值 变 动 收 益 - 资 产 处 置 收 益 - 汇 兑 收 益 - 营 业 利 润 -1,615,185.13 - -288,163.09 - - 营 业 外 收 216,953.48 2.71% 1,150,475.59 16.03% -81.14% 14 入 营 业 外 支 出 12,069.62 0.15% 940.20 0.01% 1,183.73% 净利润 -1,237,493.95 -15.47% 881,352.78 12.28% -240.41% 项目重大变动原因： 1、管理费用较上年同期增加 43.36%，主要原因：摊销四川省冠蜀企业咨询有限公司融资咨询服务费以 及本年新设外地办事处，业务差旅费增加所致。 2、财务费用较上年同期增加 68.10%。主要原因: 向自然人曹倩借款 700 万元产生的利息费用支出增加 所致。 3、资产减值损失较上年同期增加 248.82%。主要原因：公司对部分预计不能收回的应收款项全额计提减 值准备。 4、营业外收入较上年同期减少 81.14%，主要原因：公司在上年获得 110 万新三板挂牌政府补助，而今 年未获得。 5、营业外支出较上年同期增加了 1183.73%，主要原因：今年补缴税款滞纳金 12069.62 元所致。 6、净利润较上年同期减少了 240.41%，主要原因：本年融资咨询费、利息费用、资产减值金额大幅度增 加以及政府补助大幅度减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8,001,637.66 7,175,293.70 11.52% 其他业务收入 - 主营业务成本 5,710,230.72 5,126,813.69 11.38% 其他业务成本 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% JT30 纺织浆料 6,808,847.91 85.09% 4,574,131.99 63.75% 乙烯基浆料 666,525.86 8.33% 1,712,932.50 23.87% 复合变形淀粉 322,758.62 4.03% 165,200.00 2.30% JT2001 纺织浆料 107,200.17 1.34% 116,535.00 1.62% 渗透剂(新) 16,223.51 0.20% 47,765.88 0.67% 红薯淀粉 80,081.59 1.00% - - 玉米淀粉 - - 558,728.33 7.79% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司 2018 年产品收入结构和 2017 年相比 JT30 占比增加，乙烯基占比减少。主要系今年 JT30 更改了工 15 艺，客户在使用过程中增加了对 JT30 的需求，减少了对乙烯基的需求。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 乐山保发纺织有限公司 1,254,428.43 15.68% 否 2 四川省荣宏纺织有限责任公司 798,760.00 9.98% 否 3 四川宏华源森织造印染有限责任公司 784,150.00 9.80% 否 4 乐山市鹏翔纺织有限公司 755,020.00 9.44% 否 5 遂宁市银诚兴汇商贸有限公司 690,074.00 8.62% 否 合计 4,282,432.43 53.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川白家薯业发展有限公司 2,073,500.00 30.36% 否 2 成都东美纺织浆料有限公司 1,081,500.00 15.84% 否 3 重庆三瑞合科技发展有限公司 803,780.00 11.77% 否 4 玉锋实业集团有限公司 787,000.00 11.56% 否 5 宝鸡陕丰淀粉有限公司 770,180.00 11.28% 否 合计 5,515,960.00 80.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,256,112.50 798,994.66 57.21% 投资活动产生的现金流量净额 -493,625.40 -2,713,338.12 81.81% 筹资活动产生的现金流量净额 -776,332.35 1,918,722.18 -140.46% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量分析 报告期内经营活动产生的现金流量净额报告期较上年同期增加 57.21%，主要原因是今年公司购买货 款使用较多承兑，而同时又进行的部分承兑贴现所致。 2、投资活动现金流量分析 报告期内投资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少 81.81%，主要原因是在建工程接近尾 声，故较上年投入的资金减少。 3、筹资活动现金流量分析 报告期内筹资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少 140.46%，主要原因是上年公司向曹倩 借款 700 万，扣除支付相关担保保证金 280 万，融资咨询费 181.44 万后筹资活动现金流入金额较大，而 今年并没有相关事项，故比例下滑。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.变更原因：根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款” 项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以 及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 2.变更原因：根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等 而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值 的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责任，公司主要生产原料为玉米淀粉，带动农户种植玉米 的热情，增加了农户的收入。公司坚持“饮水思源，服务社会，回馈社会”的公益理念，积极履行社会 责任，关注社会弱势群体的生存环境，扶贫济困，将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，追 求公司与客户、员工、股东和社会的共同进步和发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司按公众公司要求加强了公司内部管理，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 17 公司在总体市场环境压力增大的前提下，2018 年公司做好产品升级，经营管理情况良好，随着产品的升级完 成后，公司将加强产品质量的不断研发，保证公司产品的核心竞争力，让公司保持良好的发展趋势。公司经 营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）规模较小抗风险能力较弱的风险 由于公司所处行业受下游行业的影响较大，公司目前规模较小，对客户的议价能力有限，在规模竞争力 方面与同行业大公司相比处于弱势。若市场环境发生不利于公司发展的变化，或因公司决策失误对公司经营 产生负面影响，公司将面临较大的经营压力。若公司未能采取适当措施进行风险管理，则有可能使公司持续 经营能力减弱。因此公司存在规模较小，抗风险能力较弱的风险。 应对措施：公司将继续加大产品的研发，拓展产品的销售渠道，优化产品结构，提升产品核心竞争力， 以增强抗风险能力。 （二）下游市场波动风险 纺织行业作为公司产品的主要下游市场，其市场的波动情况与公司的发展密切相关。我国的纺织行业经历 了长期的快速发展后，长期积累的矛盾和问题也日渐凸显，主要表现在：自主创新能力薄弱，高技术、功能 性纤维和复合材料开发滞后，高性能纺织机械装备主要依靠进口；产业布局不尽合理等，严重的制约了我国 纺织行业的发展。主要原因系 2018 年公司产品升级，产品质量不稳定，损失长期客户 2 家，公司订单减少, 对公司生产经营产生直接影响。 应对措施：公司将持续密切关注纺织行业等宏观调控政策，使公司经营紧跟国家产业政策发展，谨慎经营， 保持合理的生产和销售规模。 （三）实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司股东杨玺和郑文君系夫妻关系，杨玺与杨俊杰为父子关系，郑文君与杨俊杰为母子关系， 三人合计持有公司股份 1365 万股，合计持股比例为 68.25%，居于绝对控股地位，对公司经营决策可施予重 大影响。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营 带来不利影响，从而可能损害中小股东的利益。 18 应对措施：公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规则、《关联交易决 策制度》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规 及相关规定，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强管理层的诚信和 规范意识。随着公司的发展壮大，将适时引入独立董事制度，从决策、监督等层面加强对实际控制人的制衡， 切实保护公司和其他股东的利益。 （四）流动资金不足的风险 公司目前处于生产扩张时期，新建厂房后续仍需要投入资金才能完成，同时日常生产经营也需要流动资金。 2018 年公司在山东、浙江客户的供货需求增加，铺货资金需求量较大，因此充足的流动资金是保证公司项目 完成和持续发展的关键因素。如果公司不能及时筹措到建设所需资金，新建项目将难以顺利进行，公司未来 发展将受到一定影响。 应对措施：公司一方面将继续做好日常经营，加强应收账款的回收，减少赊销的比例；另一方面通过新 三板市场积极开展进行外部融资工作。 （五）应收账款较大产生的坏账损失风险 截止 2018 年 12 月 31 日，应收账款余额是 291.1 万元，同期营业收入只有 800.1 万元，应收账款金额较 大，虽然报告期内公司足额计提了坏账减值准备，但一旦应收款项未能及时收回或公司未来不能对应收账款 进行有效的管理控制，公司将面临应收账款坏账损失以及流动资金不足的风险，可能会对公司的经营产生一 定影响。 应对措施：公司将加强应收账款的管理，安排专人对应收款项进行积极催收，减少长期挂账的金额，定 期同客户进行账务核对，并在定期报告中按照坏账政策足额计提减值准备。 （六）内部控制风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但 公司治理和内部控制体系仍需要在日常经营过程中逐渐完善。相关制度的切实执行及完善均需要一定的 过程，公司及管理层仍需要加强对新制度的学习和理解，不断转变观念，增强规范运作意识。公司未来 经营中可能存在因内部管理不适应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。 应对措施：公司将在经营过程中严格按照内部控制制度执行，定期组织公司员工加强内部管理的培训， 并积极配合券商完成持续督导工作。 （七）股票质押风险 2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。公司股东杨 玺以其持有的公司 6,912,820 股股票质押给曹倩为该贷款提供担保，质押股份占公司总股本的 34.5641%。公 19 司目前流动资金比较紧张，若公司不能通过经营积累或外部融资获得充裕的流动资金，公司将面临到期无法 偿还借款的风险，从而可能导致公司股权结构将发生重大变化，将对公司经营产生重大影响。 应对措施：公司在加强公司流动资金管理的同时将积极开拓其他融资渠道，保证公司日常经营运转。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内新增的风险因素： 2018 年 4 月郑文君和杨俊杰向罗丽借款 420 万元，借款期限 2018 年 3 月 5 日起至 2018 年 12 月 4 日 止。郑文君以持有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份占公司总股本 15%。杨俊杰以持 有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份占公司总股本 15%。上述借款到期后，借款双方 达成一致，借款期限自动续期一年至 2019 年 12 月 3 日。质押期限为 2018 年 12 月 4 日起至 2019 年 12 月 3 日止。虽然本次股权质押属于个人行为，不会对公司和其他股东的利益造成侵害。但如果借款到期后，郑 文君和杨俊杰无法归还借款，公司股权结构将发生重大变化，将对公司经营产生重大影响。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 4,314,400 4,314,400 公司 2018 年 4 月 18 日第一届董事会第六次会议审议通过了《关于预计 2018 年度日常性关联交易》 21 的议案，并获 2017 年年度股东大会审议通过。根据公司业务发展需要，公司预计 2018 年度日常关联 交易金额不超过 431.44 万元，其中遂宁市金汇融资担保有限公司为公司在遂宁市商业银行的借款 100 万元提供担保，本公司股东杨玺、郑文君为该担保承担反担保；射洪县诚信融资担保公司为公司在遂宁 市商业银行的借款 150 万元提供保证担保，本公司股东杨玺、郑文君承诺为该担保提供反担保；公司 向成都市冠蜀企业管理咨询有限公司采购融资咨询服务支付服务费 181.44 万元。 报告期内，公司实际发生关联交易 431.44 万元，与年度预计事项及金额一致。 (三) 承诺事项的履行情况 公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。公司控股股东、实际控制人对 公司和公司其他股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东、实际控制人不 得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和公司其他股东的合法权 益，不得利用其控制地位损害公司和公司其他股东的利益。违反规定、给公司或公司其他股东造成损失 的，应当承担赔偿责任。 公司的董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，切实履行对公司的忠实义 务和勤勉义务，自觉维护公司资产安全，不得利用职务便利、协助或纵容控股股东占用公司资金；不得 通过违规担保、非公允关联交易等方式，侵害公司利益。 1、为避免同业竞争， 公司实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰以及持有 5%以上股权的股东出具了《避 免同业竞争承诺函》。 2、针对各股东持有的股份， 公司各股东均承诺：“本人/公司现持有公司股份系本人真实出资所形成， 且已全部出资到位，不存在通过委托持股、信托持股或其他协议安排而间接持有公司股份的情形，亦不 存在通过委托持股、信托持股或其他协议安排而代为他人持有公司股份的情形。本人用于出资的资金系 本人合法收入，资金来源合法。本人持有的公司股份不存在任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。” 3、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》 、《规范关联交易承诺确认函》；公 司高级管理人员及核心技术人员与公司签订了《竞业限制协议》；除此之外，公司董事、监事、高级管 理人员不存在与公司签订重要协议或做出重要承诺的情形。 4、公司的实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰已出具《承诺书》，承诺如果因公司未按规定执行社保和公 积金相关制度而被政府主管部门要求补缴或进行处罚，愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的经济损失 22 予以全额补偿，使公司不因此遭受任何损失。 5、公司实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰已出具《承诺书》，承诺若因出租方涂勇无权处分该租赁房屋 或者该租赁房屋系非法建筑等原因致使聚塔股份无法继续使用该租赁房屋的情形，杨玺、郑文君、杨俊 杰将承担聚塔股份因该租赁房屋搬迁而造成的损失。 6、公司实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰已出具《承诺书》，承诺若出现因出租方射洪县金谷粮油购销 公司无权处分该租赁房屋或者该租赁房屋系非法建筑等原因致使聚塔股份无法继续使用该租赁房屋的 情形，杨玺、郑文君、杨俊杰将承担聚塔股份因该租赁房屋搬迁而造成的损失。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,552,500 32.76% 0 6,552,500 32.76% 其中：控股股东、实际控 制人 2,612,500 13.06% -1,150,000 1,462,500 7.31% 董事、监事、高管 420,000 2.10% 0 420,000 2.10% 核心员工 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,447,500 67.24% 0 13,447,500 67.24% 其中：控股股东、实际控 制人 12,187,500 60.94% 0 12,187,500 60.94% 董事、监事、高管 1,260,000 6.30% 0 1,260,000 6.30% 核心员工 0% 0 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 50 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杨玺 8,250,000 -600,000 7,650,000 38.25% 6,187,500 1,462,500 2 杨俊杰 3,550,000 -550,000 3,000,000 15% 3,000,000 0 3 郑文君 3,000,000 0 3,000,000 15% 3,000,000 0 4 四 川 省 冠 蜀 企 业 管 理 咨 询有限公司 1,450,000 1,150,000 2,600,000 13% 0 2,600,000 5 余桂芳 820,000 0 820,000 4.1% 615,000 205,000 合计 17,070,000 0 17,070,000 85.35% 12,802,500 4,267,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东杨玺与郑文君为夫妻关系、与杨俊杰 为父子关系，郑文君与杨玺为夫妻关系、与杨俊杰为母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东杨玺，男，公司董事长、总经理，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中共 党员，1983 年 7 月毕业于成都纺织工业学校纺织专业，1996 年 7 月成人高等教育工业企业经济管理专科毕业， 2015 年 7 月至今中欧商学院工商管理 MBA 总裁研究生班在职学习。1983 年 9 月至 1996 年 12 月，就职于四 川华城银华纺织集团有限公司，历任技术员、技术部长、投资部长；1997 年 1 月至 1999 年 12 月，就职于四 川加豪化工股份有限公司，任副总经理；2000 年 1 月至 2003 年 5 月，就职于四川省射洪聚塔化工厂，担任 厂长；2003 年 6 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任执行董事、总经理；2015 年 10 月至 2018 年 10 月， 就职于股份公司，任董事长、总经理；2018 年 10 月至今，担任第二届董事会董事长、总经理，任期三年。 报告期内控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 杨玺、郑文君和杨俊杰三人为公司的共同实际控制人。 杨玺，公司董事长、总经理，基本情况详见本节“三、（一）控股股东情况”。 郑文君女士，公司副董事长，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1981 年 9 月至 1986 年 10 月，就职于射洪县丝厂，历任组长、工段长、车间副主任；1986 年 11 月至 2005 年 8 月，就职于射洪 县丝绸厂，任设计室副主任；2005 年 9 至 2015 年 9 月，就职于有限公司，历任出纳、财务经理，任监事； 2015 年 10 月至 2018 年 10 月，任股份公司副董事长；2018 年 10 月至今，担任第二届董事会副董事长，任期 三年。 杨俊杰先生，公司董事、董事会秘书，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于四川 师范大学商学院会计电算化专业，专科学历；2013 年 2 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任副总经理； 2015 年 10 月至 2018 年 10 月，就职于股份公司，任董事、董事会秘书；2018 年 10 月至今，担任第二届董事 会董事、董事会秘书，任期三年。 报告期内实际控制人无变动。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 遂宁市商业银行射 洪支行 1,000,000 9.6% 1 年 否 保证借款 遂宁市商业银行射 洪支行 1,500,000 9.6% 1 年 否 质押借款 曹倩 7,000,000 9.6% 3 年 否 合计 - 9,500,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 26 杨 玺 董事长、总经理 男 1963.02.03 大专 2018.10-2021.10 是 郑文君 副董事长 女 1963.06.16 中专 2018.10-2021.10 是 杨俊杰 董事、董事会秘书 男 1987.09.13 大专 2018.10-2021.10 是 谢丽君 董事、财务负责人 女 1963.07.30 大专 2018.10-2021.10 是 何春霞 董事 女 1965.08.14 高中 2018.10-2021.10 否 宋大银 监事会主席、职工监 事 男 1954.12.08 大专 2018.10-2021.10 是 何晓华 监事 女 1972.04.11 中专 2018.10-2021.10 否 余桂芳 监事 女 1964.06.10 初中 2018.10-2021.10 否 郑文英 董事 女 1960.09.25 大专 2018.10-2021.10 否 张培浩 董事 男 1983.04.09 大专 2018.10-2021.10 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事杨玺与董事郑文君为夫妻关系、与董事杨俊杰为父子关系。董事郑文君与董事杨玺为夫妻关 系、与董事杨俊杰为母子关系。监事宋大银为董事杨玺的姨夫。郑文英为郑文君姐姐，郑文英为杨玺姨 姐，郑文英是杨俊杰姨。除此之外，董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨 玺 董事长、总经理 8,250,000 -600,000 7,650,000 38.25% 0 郑文君 副董事长 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 0 杨俊杰 董事、董事会秘书 3,550,000 -550,000 3,000,000 15.00% 0 谢丽君 董事、财务负责人 187,000 0 187,000 0.9351% 0 何春霞 董事 440,000 0 440,000 2.20% 0 郑文英 董事 230,000 0 230,000 1.15% 0 宋大银 监事会主席、职工 监事 35,000 0 35,000 0.1751% 0 何晓华 监事 200,000 0 200,000 1.00% 0 余桂芳 监事 820,000 0 820,000 4.10% 0 合计 - 16,712,000 -1,150,000 15,562,000 77.81% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑文英 无 新任 董事 公司为了进一步完善 公司治理结构、提升公 司规范化运作水平。 张培浩 无 新任 董事 公司为了进一步完善 公司治理结构、提升公 司规范化运作水平。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 郑文英（519002196009251403）女，汉族，四川江油人，1960 年 9 月 25 日出生，1978 年高中毕业。 1981 年至 1986 年在江油县新兴初中任教，担任教导主任。1986 年至 1988 年在川北教育学院学习，大 专毕业。1988 年至 1990 年在永胜初中任教，1990 年至 1993 年在三合农校任教担任副校长兼教导主任。 1993 年至 2015 年在江油市三合初中任教，担任年级组长。 张培浩（510824198304091935）男，汉族，1983 年出生，已婚，四川省广元市苍溪县人， 2006 年 6 月毕业于重庆市中国人民解放军后勤工程学院，2006 年 6 月至 2008 年 12 月深圳电信南头分公司客户经 理，2008 年 12 月至 2011 年 9 月自由职业，2011 年 10 月至 2014 年 6 任冠群驰骋投资管理（北京）有限 公司成渝区域团队经理，2014 年 7 月至 2014 年 9 任冠群驰骋投资管理（北京）有限公司西南大区团队 经理，2014 年 10 月至 2016 年 2 任冠群驰骋投资管理（北京）有限公司西南大区企划主管，2016 年 3 月至目前任冠群驰骋投资管理（北京）有限公司西南大区借后管理部部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 技术人员 4 4 生产人员 10 11 财务人员 2 2 销售人员 24 24 28 员工总计 45 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 6 专科 14 14 专科以下 24 25 员工总计 45 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末公司在职员工 46 人，公司员工增加 1 人。 2、人才引进、招聘 公司将通过人才引进的进程，内部岗位调整，合理优化岗位。 3、人员培训 公司秉承人才是公司发展的源泉与动力的策略，一直重视员工的培养和发展。在 2018 年初公司邀请了成 都椿林咨询顾问团队来公司进行了全员职工企业文化建设和营销技巧与管理，制定了系统的培训计划与人才 培育制度及流程，重视全方位全过程培训体系的建设,建立企业的技能知识培训体系，全面提升教育培训管理 效能。此外公司还制定了分类培训大纲，设计重点培训项目，开发核心课程体系，开展了分级分类培训，较 好实现了公司可持续发展与员工绩效及满意度提升的双赢局面。 公司有计划、有目的的开展新员工培训，加强“传、帮、带”，确保新员工较快速的融入到公司大家庭，公 司鼓励新员工与不同岗位不同部门的老员工进行交流学习，让新员工对公司有全方位的了解，更好的认同公 司。 通过核心人才培养计划及重点培训计划的实施，缓解了公司重要关键岗位人员的流失，提升了内部造血 能力，完善人才梯队。公司针对内训与外训同时进行，组织了年度专项培训、部门专项培训，提升了业务和 技能，提高了员工参与的热情； 4、薪酬政策 （1）公司主要根据公司的发展战略、人员结构、市场薪酬水平、市场供需情况、员工表现等优化公司薪酬福 利体系、价值分配机制和激励机制，充分发挥薪酬的激励作用，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持 续发展的原则，2018 年度的薪酬策略整体上体现了外部公平性、内部公平性与与员工自我公平性。报告期内 29 公司通过了营销分配方案，设立了销售提成、开发新客户奖，销售增量奖，销售增速奖，认真实施按劳分配， 按绩效分配，体现了奖优罚劣，多劳多得的分配原则，实现了薪酬的内部公平性。 （2）进一步明确了岗位责任制，绩效挂钩的分配方式。 （3）公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 2 2 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 无 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项大会制度，逐步形成了以股东大 会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前， 公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《 总经理工作细则》等。 上述规章制度制定后， 股份公司基本能够按照相关 规则和制度运行，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、 监事 会制度的规范运行情况良好。 公司管理层进一步加强完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、重大事项决策管理 办法等制度，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目 标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、完全和完整。公司治理情 况基本符合中国证监会和全国中小企业股份转让有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，《股东大会议事规则》 注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中分别 规定了关联股东和关联董事回避制度；公司还建立了《对外投资管理制度》，明确规定了对外投资的审批权 限、设置了对外投资管理的组织机构、对外投资的控制流程、对外投资的处置方式、详细规定了对外投资的 财务及审计管理；同时，《公司章程》中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作 32 用。在制度层面切实完善和保护了股东的权利。 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协调平衡，诚信 对待客户和供应商，坚持与相关利益者互利共羸的原则，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利，共同推动公司持续、健康发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均严格按照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统制定的相关法律法规的相关 规范性文件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至报告期末，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 在 2018 年中公司章程如下修改： 修订前：第一百零七条董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人，设副董事长 1 人。 修订后：第一百零七条董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人，设副董事长 1 人。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第六次会议 （一）审议通过《2017 年度董事会工作报告》 的议案 （二）审议通过《2017 年度财务决算报告》 （三）审议通过《2018 年度财务预算报告》 （四）审议通过《2017 年度不进行利润分配的 议案》 （五）审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 2017 年年度报告》及《2017 年年度报告摘要》 （六）审议通过《关于续聘亚太（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审 计机构的议案》 （七）审议通过《关于预计 2018 年度日常性关 联交易》的议案 （八）审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 （九）审议通过《关于召开公司 2017 年度股 东大会的议案》 第一届董事会第七次会议 33 （一）审议通过《关于公司董事会新增董事郑文英 的议案》 （二）审议通过《关于公司董事会新增董事张培 浩的议案》 第一届董事会第八次会议 审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 2018 年半年度报告 》议案 第一届董事会第九次会议 （一） 审议通过《关于提名杨玺先生、郑文 君女士、杨俊杰先生、谢丽君女士、何春霞女 士、宋彩云女士、郑文英女士为四川聚塔科技 股份有限公司第二届董事会董事候选人 》议案 （二）、审议通过《关于申请修改公司章程相关 章节》议案 （三）审议通过《关于提请召开 2018 年第二 次临时股东大会 》议案 监事会 3 第一次监事会第五次会议 （一）审议通过《2017 年度监事会工作报告》 （二）审议通过《2017 年度财务决算报告》 （三）审议通过《2018 年度财务预算报告》 （四）审议通过《2017 年度不进行利润分配的 议案》 （五）审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 2017 年年度报告》及《2017 年年度报告摘要》 第一届监事会第六次会议 审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 2018 年半年度报告 》议案 第一届监事会第七次会议 审议通过《关于提名余桂芳女士、何晓华女士 为四川聚塔科技股份有限公司第二届监事会非 职工代表监事候选人》议案 股东大会 3 2017 年年度股东大会 （一）审议通过《2017 年度董事会工作报告》 （二）、审议通过《2017 年度监事会工作报告》 （三）审议通过《2017 年度财务决算报告》 （四）审议通过《2018 年度财务预算报告》 (五）审议通过《2017 年度不进行利润分配的 议案》 （六）审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 34 2017 年年度报告》和《2017 年年度报告摘要》； （七）审议通过《关于续聘亚太（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审 计机构的议案》； （八）、审议通过《关于预计 2018 年度日常性 关联交易的议案》 （九）、审议通过《关于修订<公司章程>的议 案》 2018 年第一次临时股东大会 一、审议通过《关于公司董事会新增董事郑文英的 议案》 二、审议通过《关于公司董事会新增董事张培浩的 议案》 2018 年第二次临时股东大会 （一）审议通过《关于提名杨玺先生、郑文君 女士、杨俊杰先生、谢丽君女士、何春霞女士、 宋彩云女士、郑文英女士为四川聚塔科技股份 有限公司第二届董事会董事候选人》议案 （二）审议通过《关于提名余桂芳女士、何晓 华女士为四川聚塔科技股份有限公司第二届监 事会非职工代表监事候选人》议案 （三）审议通过《关于申请修改公司章程相关 章节》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开了 3 次股东大会、4 次董事会、3 次监事会，会议的召集、通知、召开 方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和 健全内部控制制度，并结合实际情况，全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、 35 监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司制度、法律、法规方面的培训， 提高其规范治理公司的意识，促进其严格按照《公司法》《证券法》、《公司章程》及公司内 部制度的规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护股东的权益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等 规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，确保股东及潜在投资者及 时、准确地了解公司的经营情况、内控和财务状况等重要信息。 公司董事会秘书在董事会领导下负责信息披露相关事务的统筹与安排，负责公司投资者关 系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织 公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有 关信息资料，并向投资者披露。公司按照要求在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息， 公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。公司借助电话、邮件、接待投资者会谈等方式答复投资者咨询，保 障与投资者之间的沟通渠道畅通，规范资本运作，切实保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见： 公司监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股 份转让系统的规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务 系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有 完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时，公司控股股东及实际控制人杨玺、 郑文君、 杨 俊杰出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的供应、服 务和销售系统，独立地开展业务，不依赖于控股股东或其它任何关联方。 36 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产 生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬， 没 有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，亦未从控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公 司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未 在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、领取报酬。 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的土地使用权、生产设备、 专利权及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对 所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用而损害公司利益的情况。公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、 拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理 职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司在机构方面独立。公司设立了健全的组织 机构体系，独立运作，不存在与控股股东控制的其它企业职能部门之间的从属关系。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理 职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合经营、合署办公公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 关于信息披露，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够 按照法律、法规和公司章程 的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一贯严格按照 《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的 利益。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未 发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公司严格按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求，建立了《年度报告重大差错责 任追究制度》，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露质 量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度 建设。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1050 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京 西城区车公庄大街 9 号 审计报告日期 2019-4-16 注册会计师姓名 付连国 晏小蓉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 四川聚塔科技股份有限公司全体股东： 一 审计意见 我们审计了四川聚塔科技股份有限公司（以下简称“聚塔科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚塔科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 聚塔科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三 其他信息 聚塔科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括聚塔科技 2018 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴定结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估聚塔科技的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层 计划清算聚塔科技、终止运营或别无其他现实的选择。 聚塔科技治理层（以下简称治理层）负责监督聚塔科技的财务报告过程。 五 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 39 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计依据。作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能设计串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上。未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 聚塔科技持续经营能力产生重大疑虑的事项货或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致聚塔科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围，时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：晏小蓉（项目合伙人） 中国注册会计师：付连国 二零一九年四月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 20,194.09 34,039.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 4,114,062.38 7,495,765.17 预付款项 593,646.50 2,000,882.50 应收保费 应收分保账款 40 应收分保合同准备金 其他应收款 2,578,176.11 2,790,210.95 买入返售金融资产 存货 6,844,218.04 5,691,412.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,150,297.12 18,012,310.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 246,421.03 515,467.39 在建工程 16,544,037.31 15,328,601.91 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,810,796.00 1,862,481.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,027,018.85 递延所得税资产 468,705.56 295,898.24 其他非流动资产 非流动资产合计 20,096,978.75 18,002,449.24 资产总计 34,247,275.87 36,014,759.70 流动负债： 短期借款 2,500,000.00 2,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 766,127.10 269,045.12 预收款项 100,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 88,238.69 163,222.01 41 应交税费 855,353.70 847,190.89 其他应付款 7,021,213.31 8,012,611.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,330,932.80 11,792,069.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,176,823.60 3,245,677.08 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,176,823.60 3,245,677.08 负债合计 14,507,756.40 15,037,746.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 830,617.53 830,617.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,151.70 30,151.70 一般风险准备 未分配利润 -1,121,249.76 116,244.19 归属于母公司所有者权益合计 19,739,519.47 20,977,013.42 少数股东权益 所有者权益合计 19,739,519.47 20,977,013.42 负债和所有者权益总计 34,247,275.87 36,014,759.70 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君会计机构负责人：谢丽君 42 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8,001,637.66 7,175,293.70 其中：营业收入 8,001,637.66 7,175,293.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,616,822.79 7,463,456.79 其中：营业成本 5,710,230.72 5,126,813.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 62,260.56 66,768.04 销售费用 509,569.66 531,234.51 管理费用 1,536,227.03 1,071,591.06 研发费用 319,087.89 财务费用 788,217.64 468,888.37 其中：利息费用 734,043.35 409,877.82 利息收入 213.51 517.45 资产减值损失 691,229.29 198,161.12 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,615,185.13 -288,163.09 加：营业外收入 216,953.48 1,150,475.59 减：营业外支出 12,069.62 940.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,410,301.27 861,372.30 减：所得税费用 -172,807.32 -19,980.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,237,493.95 881,352.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,237,493.95 881,352.78 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,237,493.95 881,352.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 0.04 （二）稀释每股收益 -0.06 0.04 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君会计机构负责人：谢丽君 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,821,114.89 7,788,021.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 44 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,452,128.48 2,896,766.82 经营活动现金流入小计 9,273,243.37 10,684,787.95 购买商品、接受劳务支付的现金 4,665,497.90 7,679,358.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 586,545.63 993,205.53 支付的各项税费 167,276.60 161,454.40 支付其他与经营活动有关的现金 2,597,810.74 1,051,774.62 经营活动现金流出小计 8,017,130.87 9,885,793.29 经营活动产生的现金流量净额 1,256,112.50 798,994.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 493,625.40 2,713,338.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 493,625.40 2,713,338.12 投资活动产生的现金流量净额 -493,625.40 -2,713,338.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,500,000.00 2,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 9,500,000.00 偿还债务支付的现金 2,500,000.00 2,500,000.00 45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 719,332.35 409,877.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 57,000.00 4,671,400.00 筹资活动现金流出小计 3,276,332.35 7,581,277.82 筹资活动产生的现金流量净额 -776,332.35 1,918,722.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,845.25 4,378.72 加：期初现金及现金等价物余额 34,039.34 29,660.62 六、期末现金及现金等价物余额 20,194.09 34,039.34 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君会计机构负责人：谢丽君 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 116,244.19 20,977,013.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 116,244.19 20,977,013.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,237,493.95 -1,237,493.95 （一）综合收益总额 -1,237,493.95 -1,237,493.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,121,249.76 19,739,519.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 17,235.68 -752,192.57 20,095,660.64 48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 830,617.53 17,235.68 -752,192.57 20,095,660.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,916.02 868,436.76 881,352.78 （一）综合收益总额 881,352.78 881,352.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 12,916.02 -12,916.02 1．提取盈余公积 12,916.02 -12,916.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 49 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 116,244.19 20,977,013.42 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君会计机构负责人：谢丽君 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 7 四川聚塔科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 四川聚塔科技股份有限公司（以下简称“聚塔公司”或“公司”）成立于 2003 年 6 月 23 日，取得遂宁市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91510900708993781E 的营业 执照，公司法定代表人杨玺，注册资本 2000 万元，营业期限为 2003 年 10 月 30 日至长期， 公司经营地址：遂宁市射洪县太和镇虹桥路 108 号。经营范围：生产、销售：纺织化工 系列产品、石油化工产品（不含危险化学品）、造纸浆料、印染助剂、印刷包装材料（国 家有专项规定的除外）。销售：纺织原料、纺织品、纺织器材、及配件、五金、电器、百 货。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 8 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力， 本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 9 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 10 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制 方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 11 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 12 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 13 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投 资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时， 为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本 公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、14.长期股权投资”。 8.现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 14 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口 径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益 项目转入处置当期损益。 10.金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 15 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 16 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当 期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 17 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当 期损益。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 18 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资 产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察 输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回 投资成本。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 19 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对 于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下 跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月， 则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11.应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流 量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 （扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对 其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 100 万 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。单独测试未 发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 20 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准 备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 其他组合 款项对象 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 其他方法不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3-4 年 20 20 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 其他组合 0 0 12.存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 21 正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的 购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产 负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 22 13.划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产 或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准 后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议 包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤 销的可能性极小。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 23 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 24 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 25 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 26 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15.投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相 同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 27 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权， 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的 大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费。 17.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 28 定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 29 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始 后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 30 19.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按照土地使用权证的期限 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 31 专利权 3 年 按预计使用年限平均摊销 金蝶财务软件 3 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 32 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支 出，在发生时计入当期损益。 21.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用 寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各 资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比 例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 33 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 ①固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； ②其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 23.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪 酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 34 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 24.预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条 件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同 的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内 各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最 可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 35 关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 25.股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股 份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 36 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 37 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。 26.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 公司主要销售纺织浆料产品，具体的收入确认需满足以下条件：公司已根据合同 约定将产品交付给购买方，取得由购买方签收的《签收单》时，作为收入确认的时点。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 38 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合 同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 27.政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 39 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政 将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷 款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收 到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用 实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 40 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计 处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 28.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算 得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 41 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 42 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29.租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认 相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在 资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 43 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公 司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减 少租赁期内确认的收益金额。 30.重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未 执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报 表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公 司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删 除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其 整合为新增的“应收票据及应收账款”项 目，反映资产负债表日以摊余成本计量 的、企业因销售商品、提供服务等经营 活动应收取的款项，以及收到的商业汇 票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇 票。 应收票据及应收账款 7,495,765.17 应收票据 -2,451,627.82 应收账款 -5,044,137.35 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表“财务费 用”下新增“利息费用”与“利息收入”项 目，分别反映为筹集生产经营所需资金 等而发生的应予费用化的利息支出和 确认的利息收入。 利息费用 409,877.82 利息收入 517.45 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 44 (2)重要会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 应税收入 2018 年 5 月 1 日前 17%，2018 年 5 月 1 日 后为 16%。 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,919.86 2,446.19 银行存款 16,274.23 31,593.15 其他货币资金 合计 20,194.09 34,039.34 2. 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,202,954.00 2,451,627.82 应收账款 2,911,108.38 5,044,137.35 合计 4,114,062.38 7,495,765.17 （1） 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,202,954.00 2,451,627.82 商业承兑汇票 合计 1,202,954.00 2,451,627.82 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 45 （2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期初终止确认金额 银行承兑汇票 3,079,026.87 1,527,000.00 商业承兑汇票 合计 3,079,026.87 1,527,000.00 （3） 应收账款分类披露 种类 期末余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面价值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 其 中 ： 账 龄组合 3,181,967.83 81.04 270,859.45 8.51 2,911,108.38 交 易 对 象 组合 组合小计 3,181,967.83 81.04 270,859.45 8.51 2,911,108.38 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 744,526.10 18.96 744,526.10 100.00 0.00 合计 3,926,493.93 100.00 1,015,385.55 25.86 2,911,108.38 （续） 种类 期初余额 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 46 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面价值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 其中：账龄组合 5,441,834.25 100.00 397,696.90 7.31 5,044,137.35 交易对象组合 组合小计 5,441,834.25 100.00 397,696.90 7.31 5,044,137.35 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 合计 5,441,834.25 100.00 397,696.90 7.31 5,044,137.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年 以 内 2,501,688.13 78.62 125,084.41 3,879,329.50 71.29 193,966.48 1 至 2 年 286,218.50 9.00 28,621.85 770,652.31 14.17 77,065.23 2 至 3 年 27,800.00 0.87 4,170.00 634,105.94 11.65 95,115.89 3 至 4 年 233,824.70 7.35 46,764.94 157,746.50 2.89 31,549.30 4 至 5 年 132,436.50 4.16 66,218.25 5 年 以 上 合计 3,181,967.83 100.00 270,859.45 5,441,834.25 100.00 397,696.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款为应收重庆市红玉织造有限公司 款项，目前处于公司的诉讼追讨程序；应收四川绵阳纺织有限公司款项，该公司被法 院列为失信被执行人。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 47 （4）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司本期计提坏账准备金额 617,688.65 元； （5）本报告期内不存在实际核销的应收账款 （6）截止 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 重庆市红玉织造有限公司 456,781.74 11.63 456,781.74 乐山保发纺织有限公司 309,560.63 7.88 15,478.03 乐山市恒业纺织有限公司 294,636.50 7.50 97,268.25 乐山市鹏翔纺织有限公司 293,845.00 7.48 14,692.25 四川绵阳纺织有限公司 287,744.36 7.33 287,744.36 合计 1,642,568.23 41.82 871,964.63 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 483,646.50 81.47 1,955,862.50 97.75 1 至 2 年 65,000.00 10.95 45,020.00 2.25 2 至 3 年 45,000.00 7.58 3 年以上 合计 593,646.50 100.00 2,000,882.50 100.00 账龄超过 1 年的预付款项为机器设备款，目前公司未收到相关机器设备。 （2）截止 2018 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比 例(%) 射洪聚冠贸易有限责任公司 370,000.00 62.33 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比 例(%) 成都东美纺织浆料有限公司 100,600.00 16.95 安丘市成铭机械制造有限公司 65,000.00 10.95 青岛微纳粉体机械有限公司 45,000.00 7.58 四川省棉麻集团有限公司 9,000.00 1.52 合计 589,600.00 99.33 4. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,578,176.11 2,790,210.95 合计 2,578,176.11 2,790,210.95 （1） 其他应收款分类披露 种类 期末余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面价值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 其中：账龄 组合 3,437,612.80 100.00 859,436.69 25.00 2,578,176.11 交 易 对 象 组合 组合小计 3,437,612.80 100.00 859,436.69 25.00 2,578,176.11 单 项 金 额 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 合计 3,437,612.80 100.00 859,436.69 25.00 2,578,176.11 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 3,576,107.00 100.00 785,896.05 21.98 2,790,210.95 关联关系组合 信用风险特征组合小 计 3,576,107.00 100.00 785,896.05 21.98 2,790,210.95 单项金额不重大并单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 3,576,107.00 100.00 785,896.05 21.98 2,790,210.95 （2） 其他应收款账龄情况 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 55,505.80 1.61 2,775.29 2,831,000.00 79.17 141,550.00 1 至 2 年 2,800,000.00 81.46 280,000.00 2 至 3 年 6,307.00 0.18 946.05 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 50 3 至 4 年 6,307.00 0.18 1,261.40 13,000.00 0.36 2,600.00 4 至 5 年 800.00 0.02 400.00 170,000.00 4.75 85,000.00 5 年以上 575,000.00 16.73 575,000.00 555,800.00 15.54 555,800.00 合计 3,437,612.80 100.00 859,436.69 3,576,107.00 100.00 785,896.05 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司本期计提坏账准备金额 73,540.64 元； （3）本公司报告期不存在实际核销的其他应收款 （4）2018 年 12 月 31 日其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）股东单位欠款。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 个人往来款 4,000.00 保证金及押金 3,408,200.00 3,548,200.00 备用金 25,900.00 13,000.00 代垫单位款项 3,512.80 907.00 合计 3,437,612.80 3,576,107.00 （6）截止 2018 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 金额 占其他应 收款合计 数的比例 账龄 性质或内 容 曹家荣 2,800,000.00 82.23 1-2 年 保证金 射洪县诚信融资担保公司 375,000.00 11.01 5 年以上 保证金 遂宁市金汇担保有限公司 200,000.00 5.87 5 年以上 保证金 江油长双房地产开发有限公 司金昌纺织分公司 20,000.00 0.59 1 年以内 保证金 浙江博源纺织有限公司 10,000.00 0.29 1 年以内 保证金 合计 3,405,000.00 99.99 5. 存货 （1） 存货分类 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 51 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 5,347,370.34 5,347,370.34 3,227,048.43 3,227,048.43 包装材料 70,387.15 70,387.15 62,568.72 62,568.72 半成品 49,000.23 49,000.23 49,000.23 49,000.23 库存商品 1,377,460.32 1,377,460.32 2,352,795.12 2,352,795.12 合计 6,844,218.04 6,844,218.04 5,691,412.50 5,691,412.50 6. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 办公设备 生产设备 运输设备 合计 一、账面原 值： 1.期初余额 11,313.82 276,743.77 1,155,209.00 1,443,266.59 2.本期增加 金额 (1)购置 (2)在建工程 转入 (3)企业合并 增加 3.本期减少 金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 11,313.82 276,743.77 1,155,209.00 1,443,266.59 二、累计折 旧 1.期初余额 2,782.73 259,755.37 665,261.10 927,799.20 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52 项目 办公设备 生产设备 运输设备 合计 2.本期增加 金额 3,023.39 266,022.97 269,046.36 (1)计提 3,023.39 266,022.97 269,046.36 3.本期减少 金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 5,806.12 259,755.37 931,284.07 1,196,845.56 三、减值准 备 1.期初余额 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 四、账面价 值 1.期末账面 价值 5,507.70 16,988.40 223,924.93 246,421.03 2.期初账面 价值 8,531.09 16,988.40 489,947.90 515,467.39 7、 在建工程 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 16,544,037.31 15,328,601.91 工程物资 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 项目 期末余额 期初余额 合计 16,544,037.31 15,328,601.91 （2）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 JT30 淀粉 基 纳 米 环 保 纺 织 浆 料建设 16,544,037.31 16,544,037.31 15,328,601.91 15,328,601.91 合计 16,544,037.31 16,544,037.31 15,328,601.91 15,328,601.91 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 （3）重要在建工程项目本期变动情况 项目名 称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 （%） 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来 源 JT30 淀 粉 基 纳 米 环 保 纺 织 浆 料建设 29,800,000.00 15,328,601.91 1,215,435.40 16,544,037.31 55.50 55.50% 0 0 0 自筹 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 8. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一、账面原 值 1. 期 初 余额 1,979,713.54 7,692.31 30,050.00 2,017,455.85 2. 本 期 增 加 金额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3. 本 期 减少金额 （1）处置 4. 期 末 余额 1,979,713.54 7,692.31 30,050.00 2,017,455.85 二、累计摊 销 1.期初余额 126,647.38 6,624.05 21,702.72 154,974.15 2. 本 期 增 加 金额 42,270.16 1,068.26 8,347.28 51,685.70 （1）计提 42,270.16 1,068.26 8,347.28 51,685.70 3. 本 期 减 少 金额 （1）处置 4.期末余额 168,917.54 7,692.31 30,050.00 206,659.85 三、减值准 备 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 1.期初余额 2. 本 期 增 加 金额 （1）计提 3. 本 期 减 少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价 值 1. 期 末 账面价值 1,810,796.00 0.00 0.00 1,810,796.00 2. 期 初 账面价值 1,853,066.16 1,068.26 8,347.28 1,862,481.70 9. 长期待摊费用 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加金 额 本期摊销金 额 2018 年 12 月 31 日 融资咨询 费 1,711,698.08 684,679.23 1,027,018.85 合计 1,711,698.08 684,679.23 1,027,018.85 10. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备 468,705.56 1,874,822.24 295,898.24 1,183,592.95 可抵扣亏损 合计 468,705.56 1,874,822.24 295,898.24 1,183,592.95 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 （2）未确认的递延所得税资产明细 项目 期末金额 期初金额 可抵扣亏损 654,281.87 合计 654,281.87 （3）未确认递延所得税的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 2018 2019 2020 2021 2022 2023 654,281.87 合计 654,281.87 11. 短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 2,500,000.00 2,500,000.00 信用借款 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 注：保证借款由遂宁市金汇融资担保有限公司、射洪县诚信融资担保有限公司提 供保证 12. 应付票据及应付账款 （1） 应付票据及应付账款余额列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 766,127.10 269,045.12 合计 766,127.10 269,045.12 （2） 应付账款款项列示 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 款项性质 期末余额 期初余额 材料款 582,127.10 155,045.12 劳务款 184,000.00 114,000.00 合计 766,127.10 269,045.12 （3） 本报告期内无账龄超过 1 年的重要应付账款 13. 预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 100,000.00 合计 100,000.00 （2）本报告期无账龄超过 1 年的重要预收款项 14. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 143,638.52 759,889.62 821,070.17 82,457.97 二、离职后福利-设定提存计划 19,583.49 29,429.12 43,231.89 5,780.72 三、辞退福利 合计 163,222.01 789,318.74 864,302.06 88,238.69 （2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 143,271.80 472,309.00 536,689.00 78,891.80 2、职工福利费 270,784.45 270,784.45 0.00 3、社会保险费 366.72 15,753.85 12,554.40 3,566.17 其中：医疗保险费 13,699.56 10,493.28 3,206.28 工伤保险费 73.28 784.85 748.13 110.00 生育保险费 293.44 1,119.44 1,192.99 219.89 大额医保费 150.00 120.00 30.00 4、住房公积金 0.00 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 5、工会经费和职工教育经费 1,042.32 1,042.32 0.00 合计 143,638.52 759,889.62 821,070.17 82,457.97 （3） 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 19,583.49 28,589.68 42,557.34 5,615.83 2、失业保险费 839.44 674.55 164.89 合计 19,583.49 29,429.12 43,231.89 5,780.72 15. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 应交所得税 170,272.10 170,272.10 增值税 685,081.60 676,918.79 合计 855,353.70 847,190.89 16. 其他应付款 （1） 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 7,021,213.31 8,012,611.18 合计 7,021,213.31 8,012,611.18 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他费用类 14,411.29 1,484.16 借款 7,000,000.00 7,000,000.00 往来款 6,802.02 1,011,127.02 合计 7,021,213.31 8,012,611.18 （3）本报告期内账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 曹倩 7,000,000.00 2020 年 7 月 16 日到期 合计 7,000,000.00 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 17. 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 3,245,677.08 68,853.48 3,176,823.60 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期结转 计入损益 或冲减相 关成本的 金额 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 JT30 淀粉 基纳米环 保纺织浆 料建设项 目 2,238,566.67 46,800.00 2,191,766.67 与资产相 关 土地补贴 1,007,110.41 22,053.48 985,056.93 与资产相 关 合计 3,245,677.08 68,853.48 3,176,823.60 18. 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 19. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 830,617.53 830,617.53 其他资本公积 合计 830,617.53 830,617.53 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 20. 盈余公积 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 法定盈余 公积金 30,151.70 30,151.70 合计 30,151.70 30,151.70 21. 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 116,244.19 -752,192.57 调整后期初未分配利润 116,244.19 -752,192.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,237,493.95 881,352.78 减：提取法定盈余公积 12,916.02 期末未分配利润 -1,121,249.76 116,244.19 22. 营业收入和营业成本 （1）收入成本分类： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,001,637.66 5,710,230.72 7,175,293.70 5,126,813.69 合计 8,001,637.66 5,710,230.72 7,175,293.70 5,126,813.69 23. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,367.85 4,734.34 教育费附加 2,620.71 2,840.61 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 1,747.14 1,893.73 土地使用税 51,364.86 51,364.86 车船使用税 2,160.00 2,160.00 印花税 3,774.50 合计 62,260.56 66,768.04 24. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 104,800.00 240,237.00 运输费 229,396.94 122,759.55 差旅费 157,811.00 151,323.50 社保费 3,316.72 9,224.38 业务费 6,677.00 3,428.00 宣传费 4,262.08 房租 7,568.00 合计 509,569.66 531,234.51 25. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 融资咨询费 727,425.42 256,568.16 折旧摊销 320,732.06 326,877.38 工薪福利费 170,357.86 197,231.63 汽车费用 82,838.97 108,150.45 社保费 31,932.33 18,448.76 业务差旅费 129,632.58 77,063.85 办公费 24,287.12 22,370.01 股转中心年费、专利 年费 23,632.08 服务费 13,450.49 57,103.10 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 项目 本期发生额 上期发生额 其他费用 11,938.12 7,777.72 合计 1,536,227.03 1,071,591.06 26. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 284,020.69 研发人员差旅费 35,067.20 合计 319,087.89 27. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 719,332.35 409,877.82 减：利息收入 213.51 517.45 汇兑损益 手续费及其他 12,098.80 2,528.00 担保费 57,000.00 57,000.00 合计 788,217.64 468,888.37 28. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 691,229.29 198,161.12 合计 691,229.29 198,161.12 29. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 148,100.00 1,100,000.00 148,100.00 递延摊销 68,853.48 50,475.59 68,853.48 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 216,953.48 1,150,475.59 216,953.48 计入营业外收入的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相 关 重大科技成果转化及平台新立项目 140,000.00 与收益相关 遂宁市科学技术和知识产权局补助 8,100.00 与收益相关 新三板挂牌补助 1,100,000.00 与收益相关 JT30 淀粉基纳米环保纺织浆料建设 项目补贴摊销 46,800.00 46,800.00 与资产相关 土地补贴摊销 22,053.48 3,675.59 与资产相关 合计 216,953.48 1,150,475.59 30. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 12,069.62 940.20 12,069.62 合计 12,069.62 940.20 12,069.62 31. 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 29,559.80 二、递延所得税费用 -172,807.32 -49,540.28 合计 -172,807.32 -19,980.48 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 利润总额 -1,410,301.27 861,372.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 -352,575.32 215,343.08 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,197.53 3,758.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 - -239,081.59 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 163,570.47 - 所得税费用 -172,807.32 -19,980.48 32. 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来 1,303,814.97 785,463.37 政府补助 148,100.00 2,110,786.00 利息收入 213.51 517.45 合计 1,452,128.48 2,896,766.82 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来 1,896,617.16 1,500.00 银行手续费 12,098.80 2,528.00 付现的销售费用 401,452.94 281,773.13 付现的管理费用、研发费用 275,572.22 765,033.29 付现的营业外支出 12,069.62 940.20 合计 2,597,810.74 1,051,774.62 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 2,800,000.00 融资咨询费 1,814,400.00 银行借款担保费 57,000.00 57,000.00 合计 57,000.00 4,671,400.00 33. 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,237,493.95 881,352.78 加：资产减值准备 691,229.29 198,161.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 269,046.36 275,161.54 无形资产摊销 51,685.70 52,175.04 长期待摊费用摊销 684,679.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 776,332.35 466,877.82 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -172,807.32 -49,540.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,152,805.54 -1,667,144.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,495,344.34 -572,143.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,149,097.96 1,214,094.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,256,112.50 798,994.66 2．不涉及现金收支的重大活动： 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 补充资料 本期金额 上期金额 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,194.09 34,039.34 减：现金的期初余额 34,039.34 29,660.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,845.25 4,378.72 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,194.09 34,039.34 其中：库存现金 3,919.86 2,446.19 可随时用于支付的银行存款 16,274.23 31,593.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,194.09 34,039.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 34. 所有权或使用权受到限制的资产 无 35. 外币货币性项目 无 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 36. 政府补助 （1） 本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目 项目 补助类型 2018 年度 2017 年度 列报项目 详见本附注五、17 与资产相关 1,010,786.00 递延收益 详见本附注五、29 与收益相关 148,100.00 1,100,000.00 营业外收入 合计 148,100.00 2,110,786.00 （2） 计入当期损益的政府补助金额 项目 补助类型 2018 年度 2017 年度 列报项目 详见本附注五、29 与资产相关 68,853.48 50,475.59 营业外收入 详见本附注五、29 与收益相关 148,100.00 1,100,000.00 营业外收入 合计 216,953.48 1,150,475.59 六. 在其他主体中的权益 无 七、 关联方及关联交易 1、最终控制方：本公司最终控制方为杨玺、郑文君、杨俊杰。 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 持股 13%股东 四川省冠蜀企业管理咨 询有限公司 融资咨询 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 ①采购商品、接受劳务 无 ②出售商品、提供劳务 无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 起始日 到期日 担保情况 杨玺、郑文君 1,000,000.00 2018-2-14 2019-2-13 遂宁市金汇融资担保有限公 司为聚塔公司在遂宁市商业 银行的借款 100 万元提供担 保，本公司股东杨玺、郑文 君为该担保承担反担保 杨玺、郑文君 1,500,000.00 2018-8-4 2019-8-3 射洪县诚信融资担保公司为 聚塔公司在遂宁市商业银行 的借款 150 万元提供保证担 保，本公司股东杨玺、郑文 君承诺为该担保提供反担保 杨玺 7,000,000.00 2017-7-17 2020-7-16 公司向曹倩借款 700 万元， 借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日，利 息年化 9.6%。控股股东杨玺 以其所持有的 6,912,820 股股 权为此笔借款提供质押担 保。 （3）其他关联交易。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 关联方 关联交易 内容 本期发生 额 获批的交 易额度 是否超 过交易 额度 上期发生 额 四川省冠蜀企业 管理咨询有限公 司 融 资 咨 询 费 1,814,400.00 1,814,400.00 否 0.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 郑文君 6,802.02 13,127.02 合计 6,802.02 13,127.02 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至报告出具日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 无 九、资产负债表日后事项 无。 十、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 216,953.48 1,150,475.59 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -12,069.62 -940.20 小计 204,883.86 1,149,535.39 减：所得税影响额 51,220.97 287,383.85 少数股东权益影响额 合计 153,662.89 862,151.54 2、 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/ 股） 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的净利润 -6.08% -0.06 -0.06 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净利润 -6.83% -0.07 -0.07 十一、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注已经本公司于 2019 年 4 月 16 日批准。 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 四川聚塔科技股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2019 年 4 月 16 日 四川聚塔科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事长办公室