839155_2019_聚塔科技_2019年年度报告_2020-07-08.txt

1 2019 年度报告 聚塔科技 NEEQ : 839155 四川聚塔科技股份有限公司 SICHUAN JUTA TECHNOLOGY COMPANY LTD 2 公司年度大事记 2019 年，公司新厂主路、辅路及大门修建完成。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 31 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、聚塔股份、股份公司 指 四川聚塔科技股份有限公司 聚塔有限、有限公司 指 四川省射洪聚塔化工有限公司 发起人 指 四川聚塔科技股份有限公司公司的发起人 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《四川聚塔科技股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东会 指 四川省射洪聚塔化工有限公司股东会 股东大会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司股东大会 董事会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司董事会 监事会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、华西证券 指 华西证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 我国、中国 指 中华人民共和国 上浆 指 为防止或减少纱线在织造时产生断头，提供织造效率， 将纱线用纺织浆料进行处理以增强纱线的强力、伸长、 耐磨性 退浆 指 去除织物上浆料的工艺过程。棉、粘胶以及合成纤维 等织物的经纱，在织造前进行上浆；浆料在染整过程 中会影响织物的润湿性，并阻碍化学品对纤维接触， 因此织物一般都先经退浆 聚乙烯醇（PVA） 指 一种水溶性高分子聚合物，广泛的用作于纺织浆料， 具有良好的粘着性、成膜性 淀粉改性 指 通过适当化学、物理等方法处理，使天然淀粉的分子 结构及物理性质发生变化，生成淀粉衍生物 交联剂 指 三羟甲基丙烷三(3-吖丙啶基丙酸酯)，用作三官能团氮 丙啶交联剂，是一种化工中间体 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨玺、主管会计工作负责人谢丽君及会计机构负责人（会计主管人员）谢丽君保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事张培浩因个人关系，本人未出席亦未委托其他董事出席第二届董事会第三次会议。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司股东杨玺和郑文君系夫妻关系，杨玺与杨俊杰 为父子关系，郑文君与杨俊杰为母子关系，三人合计持有公司 股份 1365 万股，合计持股比例为 68.25%，居于绝对控股地位， 对公司经营决策可施予重大影响。如果实际控制人利用其实际 控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给 公司经营带来不利影响，从而可能损害中小股东的利益。 二、下游市场波动风险 纺织行业作为公司产品的主要下游市场，其市场的波动情况与 公司的发展密切相关。我国的纺织行业经历了长期的快速发展 后，长期积累的矛盾和问题也日渐凸显，主要表现在：自主创 新能力薄弱，高技术、功能性纤维和复合材料开发滞后，高性 能纺织机械装备主要依靠进口；产业布局不尽合理等，严重的 制约了我国纺织行业的发展。2019 年公司新产品在实际应用中， 产品质量稳定，得到了客户的认可，但是下游客户需求波动会 给公司经营带来不利影响。 三、流动资金不足的风险 公司目前处于生产扩张时期，新建厂房后续任需要投入资金才 6 能完成，同时日常生产经营也需要流动资金。因此充足的流动 资金是保证公司项目完成和持续发展的关键因素。如果公司不 能及时筹措到建设所需资金，新建项目将难以顺利进行，公司 未来发展将受到一定影响。 四、规模较小抗风险能力较弱的风险 由于公司所处行业受下游行业的影响较大，公司目前规模较小， 对客户的议价能力有限，在规模竞争力方面与同行业大公司相 比处于弱势。若市场环境发生不利于公司发展的变化，或因公 司决策失误对公司经营产生负面影响，公司将面临较大的经营 压力。若公司未能采取适当措施进行风险管理，则有可能减弱 公司持续经营能力。 五、应收账款较大产生的坏账损失风 险 截止 2019 年 12 月 31 日，应收账款余额是 252 万元，同期营业 收入只有 861.9 万元，应收账款金额较大，虽然报告期内公司足 额计提了坏账减值准备，但一旦应收款项未能及时收回或公司 未来不能对应收账款进行有效的管理控制，公司将面临应收账 款坏账损失以及流动资金不足的风险，可能会对公司的经营产 生一定影响。 六、内部控制风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应 企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系 仍需要在日常经营过程中逐渐完善。相关制度的切实执行及完 善均需要一定的过程，公司及管理层仍需要加强对新制度的学 习和理解，不断转变观念，增强规范运作意识。公司未来经营 中可能存在因内部管理不适应发展需求而影响公司持续、稳定 发展的风险。 七、股票质押的风险 2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。公司股东杨玺以其持有的公司 6,912,820 股股票质押给曹倩为该贷款提供担保，质押股份占公 司总股本的 34.5641%。公司目前流动资金比较紧张，若公司不 能通过经营积累或外部融资获得充裕的流动资金，公司将面临 到期无法偿还借款的风险，从而可能导致公司股权结构将发生 重大变化，将对公司经营产生重大影响。 八、股权结构变动的风险 2018 年 4 月郑文君和杨俊杰向罗丽借款 420 万元，借款期限 2018 年 3 月 5 日起至 2018 年 12 月 4 日止。郑文君以持有 的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份占公司 总股本 15%。杨俊杰以持有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔 贷款担保，质押股份占公司总股本 15%。上述借款到期后，借 款双方达成一致，借款期限自动续期一年至 2020 年 12 月 3 日。 质押期限为 2019 年 12 月 4 日起至 2020 年 12 月 3 日止。虽然 本次股权质押属于个人行为，不会对公司和其他股东的利益造 成侵害。但如果借款到期后，郑文君和杨俊杰无法归还借款， 公司股权结构将发生重大变化，将对公司经营产生重大影响。 九、到期债务无法偿还的风险 2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。此外，截至 2019 年 12 月 31 日，公 司还存在短期借款 430 万元。公司目前流动资金比较紧张，若 公司不能通过外部融资获得充裕的流动资金，公司将面临无法 7 偿还到期借款的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司向曹倩借款 700 万元即将于 2020 年 7 月 16 日到期，公司存在无法按期偿还到期借款的风险。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川聚塔科技股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN JUTA TECHNOLOGY COMPANY LTD 证券简称 聚塔科技 证券代码 839155 法定代表人 杨玺 办公地址 四川省射洪县太和镇洪达家鑫路上段 196 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨俊杰 职务 董事会秘书 电话 18081286686 传真 0825-6612725 电子邮箱 1243165711@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省射洪县太和镇洪达家鑫路上段 196 号/629200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事长办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 公司产品为纺织浆料，主要运用于纺织行业。纺织浆料是提高纺 织品织造效率的关键因素之一。纺织上浆在整个织造工序是不可 或缺的关键环节，因为通过对纱线上浆可赋予经纱可织性，使纱 线强力增强、纱线耐磨性提高、纱线毛羽减少，保证织造的顺利 进行，上浆效果的优劣对织造的生产效率起着决定性的作用。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 杨玺 实际控制人及其一致行动人 杨玺、郑文君和杨俊杰 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510900708993781E 否 注册地址 遂宁市射洪县太和镇虹桥路 108 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 付连国 晏小蓉 会计师事务所办公地址 四川省成都市天府大道 1388 号美年广场 A 座 12 楼 43 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 8,619,964.81 8,001,637.66 7.73% 毛利率% 36.16% 28.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -443,520.15 -1,237,493.95 64.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -542,019.63 -1,391,156.84 61.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -2.27% -6.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.78% -6.83% - 基本每股收益 -0.02 -0.06 66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 35,008,463.27 34,247,275.87 2.22% 负债总计 15,712,463.95 14,507,756.40 8.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,295,999.32 19,739,519.47 -2.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 0.99 -3.03% 资产负债率%（母公司） 44.88% 42.36% - 资产负债率%（合并） 44.88% 42.36% - 流动比率 1.14 1.25 - 利息保障倍数 0.66 -0.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 845,597.05 1,256,112.50 -32.68% 应收账款周转率 3.38 2.01 - 存货周转率 0.73 0.91 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.22% -4.91% - 营业收入增长率% 7.73% 11.52% - 净利润增长率% 64.16% -240.41% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 97,353.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,146.00 非经常性损益合计 98,499.48 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 98,499.48 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处 C26 化学原料和化学制品制造业。主营业务是纺织浆料的研发、生产和销售。公司产品为纺 织浆料，主要运用于纺织行业。产品核心技术主要为公司联合研发的 1 项专利技术和自主研发的专有 技术。 经过多年运营，公司已经拥有完整的研发、设计、销售服务体系，公司把经营重心放在产品研发和销 售环节，并与下游多家纺织企业建立了良好的合作关系。公司和四川大学建立长期联合研发合作，并根 据客户及市场的需求，自主研发出满足相应需求条件要求的新产品。公司采购业务统一由采购部门负责， 根据生产车间生产计划需要，向长期合作的原材料供应商采购车间生产需要的原材料。 公司依靠自身平台渠道及品牌口碑，销售人员对目标客户登门拜访，介绍本公司产品及服务进行销售。 接到销售订单后，公司按订单组织生产。对市场需求量较大且需求稳定的产品，公司提前组织生产和备 货。 报告期内公司面向川渝两地纺织行业市场提供产品和售后服务，目前产品已进入川渝两地三十多家纺 织企业，并在山东、浙江设立了销售办事处。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 根据市场需求，生产车间积极组织生产，在抓生产的同时，狠抓质量、并严格把好质量关。全年共生产 合格产品 887 吨，较上年增加 32%，主要原因系 2019 年公司产品升级，研发了新产品，产品质量稳定， 得到了客户的认可。但回款速度依然很慢，对公司生产经营有一定影响，全体员工在市场环境不利的情况下， 克服困难，力争将影响降到最低，全年做到了安全生产无事故的目标。随着市场的变化，各生产厂家的品种 结构调整，本着为客户着想，也为公司的产品在市场上有竞争力，生产技术部总结经验，做好每次生产的工 艺实验，结合客户要求，制定工艺指标，并在生产过程中严格按工艺生产，并做到了强化质量意识生产出合 格的产品。 河东新区的公司新厂房建设中，2019 年完成主体工程，生产车间、仓库、宿舍楼基本完工。在工程建设 中严把质量关。“百年大计，质量第一”是建设中的唯一宗旨。在做好日报、月报、年报工作的同时，财务部 在日常的财务工作中，严格执行各项财务管理制度，并做好财务分析报表，向公司的经营决策提供了准确有 效的财务依据。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 162,000.28 0.46% 20,194.09 0.06% 702.22% 应收票据 100,000.00 0.29% 1,202,954.00 3.51% -91.69% 应收账款 2,194,208.35 6.27% 2,911,108.38 8.50% -24.63% 存货 8,288,580.67 23.68% 6,844,218.04 19.98% 21.10% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 75,771.19 0.22% 246,421.03 0.72% -69.25% 在建工程 18,063,325.31 51.60% 16,544,037.31 48.31% 9.18% 短期借款 4,300,000.00 12.28% 2,500,000.00 7.30% 72.00% 长期借款 14 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年增加 702.22%，主要原因系银行存款较上年年底增加所致。 2.应收票据较上年减少 91.69%，主要原因系用于购货和承兑贴现所致。 3.固定资产较上年减少 69.25%，主要原因系报告期内计提累计折旧所致。 4.短期借款较上年增加 72%，主要原因系报告期内新增农商行借款 180 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 8,619,964.81 - 8,001,637.66 - 7.73% 营业成本 5,502,562.19 63.84% 5,710,230.72 71.36% -3.64% 毛利率 36.16% - 28.64% - - 销售费用 671,559.36 7.79% 509,569.66 6.37% 31.79% 管理费用 1,618,644.41 18.78% 1,536,227.03 19.20% 5.36% 研发费用 660,622.98 7.66% 319,087.89 3.99% 107.03% 财务费用 1,020,855.22 11.84% 788,217.64 9.85% 29.51% 信用减值损失 509,591.97 5.91% - - - 资产减值损失 - - -691,229.29 8.64% - 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -414,621.64 - -1,615,185.13 - 74.33% 营业外收入 98,599.48 1.14% 216,953.48 2.71% -54.55% 营业外支出 100.00 0.01% 12,069.62 0.15% -99.17% 净利润 -443,520.15 -10.90% -1,237,493.95 -15.47% 64.16% 项目重大变动原因： 1.销售费用较上年增加 31.79%，主要原因系销售人员工资和差旅费增长所致。 2.研发费用较上年增加 107.03%，主要原因系报告期内投入更多原材料进行试验所致。 3. 财务费用较上年增加 29.51%，主要原因系公司银行借款增加，相应地利息支出上升。 4.营业外收入较上年减少 54.55%，主要原因系今年政府补助较上一年明显减少所致。 15 5.营业外支出较上年减少 99.17%，主要原因系今年营业外支出较少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 8,619,964.81 8,001,637.66 7.73% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 5,502,562.19 5,710,230.72 -3.64% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% JT30 纺织浆料 8,179,501.75 94.89% 6,808,847.91 85.09% 20.13% 乙烯基浆料 4,280.31 0.05% 666,525.86 8.33% -99.36% 复合变形淀粉 132,172.75 1.53% 322,758.62 4.03% -59.05% JT2001 纺织浆 料 252,090 2.93% 107,200.17 1.34% 135.16% 渗透剂(新) 51,920 0.60% 16,223.51 0.20% 220.03% 红薯淀粉 - - 80,081.59 1.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内较上年变化较大主要原因系随着 JT30 的改进，客户单独使用 JT30 较多，而助剂相应减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 重庆市华汇纺织有限公司 2,395,753 27.79% 否 2 乐山保发纺织有限公司 1,285,127.5 14.91% 否 3 四川经轮纺织有限公司 1,271,432.5 14.75% 否 4 四川省井研县金龙纺织有限公司 1,077,987.5 12.51% 否 5 乐山市鹏翔纺织有限公司童家分公司 816,725 9.47% 否 合计 6,847,025.5 79.43% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 四川白家薯业发展有限公司 1,718,000 19.96% 否 2 成都东美纺织浆料有限公司 1,180,225 13.71% 否 3 山东滨州恒达工贸有限公司 1,139,900 13.25% 否 4 重庆三瑞合科技发展有限公司 1,008,645 11.72% 否 5 玉锋集团实业有限公司 780,960 9.00% 否 合计 5,827,730 67.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 845,597.05 1,256,112.50 -32.68% 投资活动产生的现金流量净额 -1,519,288.00 -493,625.40 -207.78% 筹资活动产生的现金流量净额 815,497.14 -776,332.35 205.04% 现金流量分析： 1.经营活动现金流量分析 报告期内经营活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少 32.68%，主要原因是今年公司购买原材 料支付的现金增加所致。 2.投资活动现金流量分析 报告期内投资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期增加 207.78%，主要原因是在建工程资金投 入增加所致。 3.筹资活动现金流量分析 报告期内筹资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少 205.54%，主要原因是本年公司向农商 行新增借款 180 万所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 17 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具 准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 （2）其他会计政策变更 无。 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司按公众公司要求加强了公司内部管理，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 公司在总体市场环境压力增大的前提下，2019 年公司新产品在实际应用中，产品质量稳定，得到了客户的 认可，经营管理情况良好，公司将加强产品质量的不断研发，保证公司产品的核心竞争力，让公司保持良好 的发展趋势。公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）规模较小抗风险能力较弱的风险 由于公司所处行业受下游行业的影响较大，公司目前规模较小，对客户的议价能力有限，在规模竞争力 方面与同行业大公司相比处于弱势。若市场环境发生不利于公司发展的变化，或因公司决策失误对公司经营 产生负面影响，公司将面临较大的经营压力。若公司未能采取适当措施进行风险管理，则有可能使公司持续 经营能力减弱。因此公司存在规模较小，抗风险能力较弱的风险。 应对措施：公司将继续加大产品的研发，拓展产品的销售渠道，优化产品结构，提升产品核心竞争力， 以增强抗风险能力。 （二）下游市场波动风险 纺织行业作为公司产品的主要下游市场，其市场的波动情况与公司的发展密切相关。我国的纺织行业经历 了长期的快速发展后，长期积累的矛盾和问题也日渐凸显，主要表现在：自主创新能力薄弱，高技术、功能 性纤维和复合材料开发滞后，高性能纺织机械装备主要依靠进口；产业布局不尽合理等，严重的制约了我国 纺织行业的发展。2019 年公司产品在实际应用中，产品质量稳定，得到了客户的认可，但是下游客户需 求波动会给公司经营带来不利影响。 应对措施：公司将持续密切关注纺织行业等宏观调控政策，使公司经营紧跟国家产业政策发展，谨慎经营， 保持合理的生产和销售规模。 （三）实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司股东杨玺和郑文君系夫妻关系，杨玺与杨俊杰为父子关系，郑文君与杨俊杰为母子关系， 19 三人合计持有公司股份 1365 万股，合计持股比例为 68.25%，居于绝对控股地位，对公司经营决策可施予重 大影响。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营 带来不利影响，从而可能损害中小股东的利益。 应对措施：公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规则、《关联交易决策 制度》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及相 关规定，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强管理层的诚信和规范 意识。随着公司的发展壮大，将适时引入独立董事制度，从决策、监督等层面加强对实际控制人的制衡，切 实保护公司和其他股东的利益。 （四）流动资金不足的风险 公司目前处于生产扩张时期，新建厂房后续仍需要投入资金才能完成，同时日常生产经营也需要流动资金。 2019 年公司在山东、浙江客户的供货需求增加，铺货资金需求量较大，因此充足的流动资金是保证公司项目 完成和持续发展的关键因素。如果公司不能及时筹措到建设所需资金，新建项目将难以顺利进行，公司未来 发展将受到一定影响。 应对措施：公司一方面将继续做好日常经营，加强应收账款的回收，减少赊销的比例；另一方面通过新 三板市场积极开展进行外部融资工作。 （五）应收账款较大产生的坏账损失风险 截止 2019 年 12 月 31 日，应收账款余额是 252.64 万元，同期营业收入只有 862 万元，应收账款金额较 大，虽然报告期内公司足额计提了坏账减值准备，但一旦应收款项未能及时收回或公司未来不能对应收账款 进行有效的管理控制，公司将面临应收账款坏账损失以及流动资金不足的风险，可能会对公司的经营产生一 定影响。 应对措施：公司将加强应收账款的管理，安排专人对应收款项进行积极催收，减少长期挂账的金额，定 期同客户进行账务核对，并在定期报告中按照坏账政策足额计提减值准备。 （六）内部控制风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但 公司治理和内部控制体系仍需要在日常经营过程中逐渐完善。相关制度的切实执行及完善均需要一定的 过程，公司及管理层仍需要加强对新制度的学习和理解，不断转变观念，增强规范运作意识。公司未来 经营中可能存在因内部管理不适应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。 应对措施：公司将在经营过程中严格按照内部控制制度执行，定期组织公司员工加强内部管理的培训， 并积极配合券商完成持续督导工作。 20 （七）股票质押风险 2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。公司股东 杨玺以其持有的公司 6,912,820 股股票质押给曹倩为该贷款提供担保，质押股份占公司总股本的 34.5641%。 公司目前流动资金比较紧张，若公司不能通过经营积累或外部融资获得充裕的流动资金，公司将面临到期无 法偿还借款的风险，从而可能导致公司股权结构将发生重大变化，将对公司经营产生重大影响。 应对措施：公司在加强公司流动资金管理的同时将积极开拓其他融资渠道，保证公司日常经营运转。 （八）股权结构变动风险 2019 年 12 月郑文君和杨俊杰向罗丽续借款项 420 万元，借款期限 2018 年 12 月 4 日起至 2019 年 12 月 3 日止。郑文君以持有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份占公司总股本 15%。杨俊杰以 持有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份占公司总股本 15%。上述借款到期后，借款双方 达成一致，借款期限自动续期一年至 2020 年 12 月 3 日 。质押期限为 2019 年 12 月 4 日起至 2020 年 12 月 3 日止。虽然本次股权质押属于个人行为，不会对公司和其他股东的利益造成侵害。但如果借款到期后，郑文 君和杨俊杰无法归还借款，公司股权结构将发生重大变化，将对公司经营产生重大影响。 应对措施：公司已督促郑文君及杨俊杰，妥善处理借款偿还和股票质押事宜，若出现不利变动，需及时 向公司进行报告并履行信息披露程序。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内新增的风险因素： （一）到期债务无法偿还的风险 2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。此外， 截至 2019 年 12 月 31 日，公司还存在短期借款 430 万元。公司目前流动资金比较紧张，若公司不能通 过外部融资获得充裕的流动资金，公司将面临无法偿还到期借款的风险。 应对措施： （1）到期前和曹倩口头协商争取贷款延期， （2）新厂房验收合格后，用资产进行抵押取得借款，置换之前借款。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 2,500,000.00 2,500,000.00 根据公司业务发展需要，公司预计 2019 年度日常关联交易金额不超过 250 万元，其中遂宁市金汇融资 22 担保有限公司为公司在遂宁市商业银行的借款 100 万元提供担保，本公司股东杨玺、郑文君为该担保承 担反担保；射洪县诚信融资担保公司为公司在遂宁市商业银行的借款 150 万元提供保证担保，本公司 股东杨玺、郑文君承诺为该担保提供反担保。 报告期内，公司实际发生关联交易 250 万元，与年度预计事项及金额一致。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 杨俊杰 提供借款保证 担保 2,500,000.00 2,500,000.00 已 事后补 充 履 行 2019 年 8 月 14 日 谢丽君 提供借款反保 证 1,500,000.00 1,500,000.00 已 事后补 充 履 行 2019 年 8 月 14 日 何春霞 提供借款反保 证 1,500,000.00 1,500,000.00 已 事后补 充 履 行 2019 年 8 月 14 日 余桂芳 提供借款反保 证 1,500,000.00 1,500,000.00 已 事后补 充 履 行 2019 年 8 月 14 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为偿还公司向遂宁银行股份有限公司射洪支行所借 100 万借款，2019 年 2 月 12 日公司向该行贷 款 100 万元，借款期限为 2019 年 2 月 12 日至 2020 年 2 月 11 日。杨玺、杨俊杰、郑文君及遂宁市金汇 融资担保有限公司为该笔借款提供保证担保，担保期限为 2019 年 2 月 12 日至 2022 年 2 月 11 日。杨玺、 郑文君以自己名下拥有的及将来拥有的全部财产、股份和收入向遂宁市金汇融资担保有限公司提供保证 反担保，担保期限为 2019 年 2 月 12 日至 2020 年 2 月 11 日。 2、为偿还公司向遂宁银行股份有限公司射洪支行所借 150 万借款，2019 年 7 月 31 日公司向该行贷 款 150 万元，借款期限为 2019 年 7 月 31 日至 2020 年 7 月 30 日。杨玺、郑文君、杨俊杰及射洪县诚 信融资担保有限公司为该笔借款提供保证担保，担保期限为 2019 年 7 月 31 日至 2022 年 7 月 30 日。杨 玺、郑文君、杨俊杰、谢丽君、何春霞、余桂芳向射洪县诚信融资担保有限公司提供反保证，保证期限 为 2019 年 7 月 31 日至 2022 年 7 月 30 日。 本次关联交易系由关联方自愿无偿提供，不向公司收取任何费用，不存在损害公司及其他非关联股 东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。 23 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 21 日 挂牌 一致行动承诺 详见承诺 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 5 日 挂牌 其他承诺（新三 板挂牌事项） 详见承诺 2 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 5 日 挂牌 其他承诺（新三 板其他事项） 详见承诺 2 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 8 日 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺 3 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 8 日 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 8 日 挂牌 其他承诺（避免 关联交易承诺） 详见承诺 4 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 8 日 挂牌 其他承诺（避免 关联交易承诺） 详见承诺 5 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 5 日 挂牌 其他承诺（其他 公积金） 详见承诺 6 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 挂牌 其他承诺（房屋 租赁） 详见承诺 7 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 挂牌 其他承诺（房屋 租赁） 详见承诺 8 正在履行中 承诺事项详细情况： 承诺 1：公司股东杨玺、郑文君、杨俊杰签署《股东一致行动协议》，三方保证在公司股东大会、董 事会会议中行使表决权时采取相同的意思表示，以巩固三方在公司中的控制地位。 承诺 2：公司股东承诺其所持公司股份系本人真实出资形成且已出资到位，不存在通过委托持股、 信托持股或其他协议安排而间接持有公司股份的情形，亦不存在通过委托持股、信托持股或其他协议安 排而代为他人持有公司股份的情形；其用于出资的资金系本人合法收入，资金来源合法；其所持有的公 司股份不存在任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形；公司历次股东大会、董事会和监事会审议的相关 议案均分别得到各股东或其代表董事、监事、监事的充分讨论，所审议通过的相关决议均得到公司及各 股东的有限执行，不存在公司股东、董事、监事对公司三会召开、召集程序及决议的有效性和合法性提 出异议或起诉公司三会决议无效的情形；公司历次三会决议合法有效；保证因新三板挂牌而向公司及中 介机构提供的资料准确、真实、完整，无任何虚假或遗漏事项。 承诺 3：公司共同实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰，董事、监事及高级管理人员签署《避免同业 竞争承诺函》，本人及本人控股或实际控制的公司目前及将来均不会参与任何可能与公司直接或间接产 24 生竞争的业务或活动，将来获得的可能产生直接或间接竞争的业务机会均提供给公司，合理合法运用权 利，不采取任何限制或影响公司正常经营的行为。 承诺 4：公司共同实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰签署《规范关联交易承诺函》，将尽量避免本人 以及本人实际控制或施加影响的其他企业与公司产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来 将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按照市场公认的价格确定； 严格遵守公司所规定的关联交易回避、决策及信息披露制度，严格和善意履行与公司签署的各种关联交 易协议，不利用实际控制人地位采取任何不利于公司的行动，不侵犯其他股东合法权益。 承诺 5：公司董事、监事及高级管理人员签署《规范关联交易承诺函》，本人及关联方将最大可能避 免与公司产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联交易按照公平合理和正常商业条件进行，严格遵 守公司所规定的关联交易回避等相关制度，严格和善意履行与公司签署的各项关联交易协议，自觉维护 公司及全体股东的利益，不利用关联交易损害公司或公司其他股东的合法权益。 承诺 6：公司股东杨玺、郑文君出具《承诺书》，如公司未按规定执行社保和公积金相关制度而被政 府主管部门要求补缴或进行处罚，其愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的经济损失予以全额补偿，使 公司不因此遭受任何损失。 承诺 7：公司实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰出具《承诺书》，若因出租方涂勇无权处分该租赁房 屋或者该租赁房屋系非法建筑等原因致使公司无法继续使用所租赁房屋，杨玺、郑文君、杨俊杰承诺将 承担公司因该租赁房屋搬迁而造成的损失。 承诺 8：公司实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰已出具《承诺书》，若出现因出租方射洪县金谷粮油购销 公司无权处分该租赁房屋或者该租赁房屋系非法建筑等原因致使公司无法继续使用该租赁房屋，杨玺、 郑文君、杨俊杰承诺将承担公司因该租赁房屋搬迁而造成的损失。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 ZL2011104148057 的专利权 无形资产 质押 0 0% 向四川射洪农村商 业银行股份有限公 司申请质押借款 设备、土地 无形资产 抵押 1,844,297.03 5.27% 向遂宁市金汇融资 担保有限公司提供 反担保 25 总计 - - 1,844,297.03 5.27% - 公司与四川射洪农村商业银行股份有限公司签署的权利质押合同显示，编号为 ZL2011104148057 的专利 权评估价值为 603.02 万元。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,552,500 32.76% 12,500 6,565,000 32.82% 其中：控股股东、实际控制 人 1,462,500 7.31% 0 1,462,500 7.31% 董事、监事、高管 420,000 2.10% 12,500 432,500 2.16% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,447,500 67.24% -12,500 13,435,000 67.18% 其中：控股股东、实际控制 人 12,187,500 60.94% 0 12,187,500 60.94% 董事、监事、高管 1,260,000 6.30% -12,500 1,247,500 6.24% 核心员工 0% 0 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 50 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨玺 7,650,000 0 7,650,000 38.250% 6,187,500 1,462,500 2 杨俊杰 3,000,000 0 3,000,000 15.000% 3,000,000 0 3 郑文君 3,000,000 0 3,000,000 15.000% 3,000,000 0 4 四 川 省 冠 蜀 企 业 管 理 咨 询 有 限公司 2,600,000 0 2,600,000 13.000% 0 2,600,000 5 余桂芳 820,000 0 820,000 4.100% 615,000 205,000 6 何春霞 420,000 0 420,000 2.100% 315,000 105,000 7 郑文英 230,000 0 230,000 1.150% 172,500 57,500 8 谢丽君 205,000 0 205,000 1.025% 153,750 51,250 9 何晓华 200,000 0 200,000 1.000% 150,000 50,000 10 张继蓉 150,000 0 150,000 0.750% 0 150,000 合计 18,275,000 0 18,275,000 91.375% 13,593,750 4,681,250 普通股前十名股东间相互关系说明： 27 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东杨玺与郑文君为夫妻关系、与杨俊杰为父子关系，郑文 君与杨玺为夫妻关系、与杨俊杰为母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东杨玺，男，公司董事长、总经理，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中共党 员，1983 年 7 月毕业于成都纺织工业学校纺织专业，1996 年 7 月成人高等教育工业企业经济管理专科毕业， 中欧商学院工商管理 MBA 总裁研究生班结业。1983 年 9 月至 1996 年 12 月，就职于四川华城银华纺织集团有 限公司，历任技术员、技术部长、投资部长；1997 年 1 月至 1999 年 12 月，就职于四川加豪化工股份有限公 司，任副总经理；2000 年 1 月至 2003 年 5 月，就职于四川省射洪聚塔化工厂，担任厂长；2003 年 6 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任执行董事、总经理；2015 年 10 月至 2018 年 10 月，就职于股份公司，任董事 长、总经理；2018 年 10 月至今，担任第二届董事会董事长、总经理，任期三年。 报告期内控股股东无变动。 杨玺、郑文君和杨俊杰三人为公司的共同实际控制人。 杨玺，公司董事长、总经理，基本情况详见上述简历。 郑文君女士，公司副董事长，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1981 年 9 月至 1986 年 10 月，就职于射洪县丝厂，历任组长、工段长、车间副主任；1986 年 11 月至 2005 年 8 月，就职于 射洪县丝绸厂，任设计室副主任；2005 年 9 至 2015 年 9 月，就职于有限公司，历任出纳、财务经理，任监 事；2015 年 10 月至 2018 年 10 月，任股份公司副董事长；2018 年 10 月至今，担任第二届董事会副董事长， 任期三年。 杨俊杰先生，公司董事、董事会秘书，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于 四川师范大学商学院会计电算化专业，专科学历；2013 年 2 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任副总经 理；2015 年 10 月至 2018 年 10 月，就职于股份公司，任董事、董事会秘书；2018 年 10 月至今，担任第二届 董事会董事、董事会秘书，任期三年。报告期内实际控制人无变动。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借款 遂宁市 商业银 行射洪 支行 银行 1,000,000 2019 年 2 月 12 日 2020 年 2 月 11 日 基 准 利 率 上 浮 120.69% 2 保证借款 遂宁市 商业银 行射洪 支行 银行 1,500,000 2019 年 7 月 31 日 2020 年 7 月 30 日 基 准 利 率 上 浮 120.69% 3 质押借款 曹倩 个人 7,000,000 2017 年 7 月 17 日 2020 年 7 月 16 日 9.6% 4 质押借款 四川射 洪农村 商业银 行股份 银行 1,800,000 2019 年 1 月 8 日 2020 年 1 月 7 日 5.655% 合计 - - - 11,300,000 - - - 29 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 杨 玺 董事长、总经 理 男 1963 年 2 月 大专 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 是 郑文君 副董事长 女 1963 年 3 月 中专 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 是 杨俊杰 董事、董事会 秘书 男 1987 年 9 月 大专 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 是 谢丽君 董事、财务负 责人 女 1963 年 7 月 大专 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 是 何春霞 董事 女 1965 年 8 月 高中 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 否 宋大银 监事会主席、 职工监事 男 1954 年 12 月 大专 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 是 何晓华 监事 女 1972 年 4 月 中专 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 否 余桂芳 监事 女 1964 年 6 月 初中 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 否 郑文英 董事 女 1960 年 9 月 大专 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 否 张培浩 董事 男 1983 年 4 月 大专 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 30 公司董事杨玺与董事郑文君为夫妻关系、与董事杨俊杰为父子关系。董事郑文君与董事杨玺为夫妻 关系、与董事杨俊杰为母子关系。监事宋大银为董事杨玺的姨夫。董事郑文英为公司郑文君姐姐，董事 郑文英为董事杨玺姨姐，董事郑文英是董事杨俊杰姨。除此之外，董事、监事、高级管理人员之间无关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨 玺 董事长、总经 理 7,650,000 0 7,650,000 38.25% 0 郑文君 副董事长 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 0 杨俊杰 董事、董事会 秘书 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 0 谢丽君 董事、财务负 责人 205,000 0 205,000 1.025% 0 何春霞 董事 420,000 0 420,000 2.10% 0 宋大银 监事会主席、 职工监事 35,000 0 35,000 0.1751% 0 何晓华 监事 200,000 0 200,000 1.00% 0 余桂芳 监事 820,000 0 820,000 4.10% 0 郑文英 董事 230,000 0 230,000 1.150% 0 合计 - 15,560,000 0 15,560,000 77.800% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 技术人员 4 4 生产人员 11 12 财务人员 2 2 销售人员 24 25 员工总计 46 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 7 专科 14 14 专科以下 25 26 员工总计 46 48 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 32 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项大会制度，逐步形成了以股东大 会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前， 公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《 总经理工作细则》等。 上述规章制度制定后， 股份公司基本能够按照相关 规则和制度运行，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、 监事 会制度的规范运行情况良好。 公司管理层进一步加强完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、重大事项决策管理 办法等制度，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目 标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、完全和完整。公司治理情 况基本符合中国证监会和全国中小企业股份转让有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，《股东大会议事规则》 注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中分别 规定了关联股东和关联董事回避制度；公司还建立了《对外投资管理制度》，明确规定了对外投资的审批权 限、设置了对外投资管理的组织机构、对外投资的控制流程、对外投资的处置方式、详细规定了对外投资的 财务及审计管理；同时，《公司章程》中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作 用。在制度层面切实完善和保护了股东的权利。 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协调平衡，诚信 对待客户和供应商，坚持与相关利益者互利共羸的原则，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利，共同推动公司持续、健康发展。 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均严格按照《公司法》、《证 券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统制定的相关法律法规的相 关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至报告期末，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 在 2019 年中公司章程未变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第二届董事会第一次会议 （一）审议通过《2018 年度董事会工作报告》 的议案 （二）审议通过《2018 年度财务决算报告》 （三）审议通过《2019 年度财务预算报告》 （四）审议通过《2018 年度不进行利润分配的 议案》 （五）审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 2018 年年度报告》及《2018 年年度报告摘要》 （六）审议通过《关于续聘亚太（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度 审计机构》的议案 （七）审议通过《关于召开公司 2018 年年度 股东大会》的议案 （八）审议通过《关于预计 2019 年日常性关 联交易》的议案 （九）审议通过《关于 2018 年总经理工作报 告》的议案 第二届董事会第二次会议 （一）审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 2019 年半年度报告》议案 （二）审议通过《关于追认公司向射洪农商行 贷款提供质押担保》的议案 （三）审议通过《关于追认公司向遂宁银行贷 34 款提供抵押反担保》的议案 （四）审议通过《关于召开公司 2019 年第一 次临时股东大会》的议案 （五）审议《关于补充确认偶发性关联交易》 的议案 监事会 2 第二次监事会第一次会议 （一）审议通过《2018 年度监事会工作报告》 （二）审议通过《2018 年度财务决算报告》 （三）审议通过《2019 年度财务预算报告》 （四）审议通过《2018 年度不进行利润分配的 议案》 （五）审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 2018 年年度报告》及《2018 年年度报告摘要》 第二届监事会第二次会议 审议通过《四川聚塔科技股份有限公司 2019 年半年度报告 》议案 股东大会 2 2018 年年度股东大会 （一）审议《2018 年度董事会工作报告》 （二）审议《2018 年度监事会工作报告》 （三）审议《2018 年度财务决算报告》 （四）审议《2019 年度财务预算报告》 （五）审议《2018 年度不进行利润分配的议案》 （六）审议《四川聚塔科技股份有限公司 2018 年年度报告》和《2018 年年度报告摘要》 （七）审议《关于续聘亚太（集团）会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计 机构的议案》 （八）审议《关于预计 2019 年度日常性关联 交易的议案》 2019 年第一次临时股东大会 （一）审议《关于追认公司向射洪农商行贷款 提供质押担保的议案》 （二）审议《关于补充确认偶发性关联交易的 议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开了 2 次股东大会、2 次董事会、2 次监事会，会议的召集、通知、召开方式、表决程 序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：公司监事会对 定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和公司章 程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立 开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、 销售渠道。同时，公司控股股东及实际控制人杨玺、 郑文君、 杨俊杰出具了避免同业竞争的承诺函，避免 与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的供应、服务和销售系统，独立地开展业务，不依赖于控股股东或 其它任何关联方。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、财 务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬， 没有在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，亦未从控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员 均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、领取报酬。 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的土地使用权、生产设备、专利权及其 他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制 和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。公 司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非 专利技术等有形或无形资产。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员，同时根据公司 业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设 置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的 情形。公司在机构方面独立。公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东控制的其它企 业职能部门之间的从属关系。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员，同时根据公司 36 业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设 置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公公 司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设 银行账户，独立纳税。 关于信息披露，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够 按照法律、法规和公司章程的规定，力求 做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法 规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公司内 部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公司严格按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》， 加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露质量和透明度，确保年度报告信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0716 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 付连国 晏小蓉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 80,000.00 审计报告正文： 四川聚塔科技股份有限公司全体股东： 一 审计意见 我们审计了四川聚塔科技股份有限公司（以下简称“聚塔科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚塔科技 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 聚塔科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三 管理层和治理层对财务报表的责任 聚塔科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估聚塔科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚塔科技、终止运营或别无其他现实的选择。 聚塔科技治理层（以下简称“治理层”）负责监督聚塔科技的财务报告过程。 四 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计依据。作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能设计串通、伪造、故意遗 38 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上。未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 聚塔科技持续经营能力产生重大疑虑的事项货或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致聚塔科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围，时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：晏小蓉（项目合伙人） 中国注册会计师：付连国 二零二零年四月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 162,000.28 20,194.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 100,000.00 1,202,954.00 应收账款 六、（三） 2,194,208.35 2,911,108.38 应收款项融资 预付款项 六、（四） 205,665.44 593,646.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 3,466,739 2,578,176.11 其中：应收利息 39 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 8,288,580.67 6,844,218.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,417,193.74 14,150,297.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 75,771.19 246,421.03 在建工程 六、（八） 18,063,325.31 16,544,037.31 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（九） 1,768,525.84 1,810,796.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 342,339.62 1,027,018.85 递延所得税资产 六、（十一） 341,307.57 468,705.56 其他非流动资产 非流动资产合计 20,591,269.53 20,096,978.75 资产总计 35,008,463.27 34,247,275.87 流动负债： 短期借款 六、（十二） 4,300,000.00 2,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 310,159.30 766,127.10 预收款项 六、（十四） 100,000.00 40 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十五） 87,766.46 88,238.69 应交税费 六、（十六） 882,238.54 855,353.70 其他应付款 六、（十七） 7,024,329.53 7,021,213.31 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,604,493.83 11,330,932.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（十八） 3,107,970.12 3,176,823.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,107,970.12 3,176,823.60 负债合计 15,712,463.95 14,507,756.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 830,617.53 830,617.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 30,151.70 30,151.70 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） -1,564,769.91 -1,121,249.76 41 归属于母公司所有者权益合计 19,295,999.32 19,739,519.47 少数股东权益 所有者权益合计 19,295,999.32 19,739,519.47 负债和所有者权益总计 35,008,463.27 34,247,275.87 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人：谢丽君 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 六、（二十三） 8,619,964.81 8,001,637.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 六、（二十三） 5,502,562.19 5,710,230.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 69,934.26 62,260.56 销售费用 六、（二十五） 671,559.36 509,569.66 管理费用 六、（二十六） 1,618,644.41 1,536,227.03 研发费用 六、（二十七） 660,622.98 319,087.89 财务费用 六、（二十八） 1,020,855.22 788,217.64 其中：利息费用 927,502.86 719,332.35 利息收入 350.92 213.51 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十九） 509,591.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十） -691,229.29 42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -414,621.64 -1,615,185.13 加：营业外收入 六、（三十一） 98,599.48 216,953.48 减：营业外支出 六、（三十二） 100.00 12,069.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -316,122.16 -1,410,301.27 减：所得税费用 六、（三十三） 127,397.99 -172,807.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -443,520.15 -1,237,493.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十四） -443,520.15 -1,237,493.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -443,520.15 -1,237,493.95 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -443,520.15 -1,237,493.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.02 -0.06 43 （二）稀释每股收益（元/股） -0.02 -0.06 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人：谢丽君 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,180,000.18 7,821,114.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 33,213.14 1,452,128.48 经营活动现金流入小计 11,213,213.32 9,273,243.37 购买商品、接受劳务支付的现金 8,499,689.69 4,665,497.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 638,440.63 586,545.63 支付的各项税费 211,309.19 167,276.60 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 1,018,176.76 2,597,810.74 经营活动现金流出小计 10,367,616.27 8,017,130.87 经营活动产生的现金流量净额 845,597.05 1,256,112.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 44 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,519,288.00 493,625.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,519,288.00 493,625.40 投资活动产生的现金流量净额 -1,519,288.00 -493,625.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,300,000.00 2,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,300,000.00 2,500,000.00 偿还债务支付的现金 2,500,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 927,502.86 719,332.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 57,000.00 57,000.00 筹资活动现金流出小计 3,484,502.86 3,276,332.35 筹资活动产生的现金流量净额 815,497.14 -776,332.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 141,806.19 -13,845.25 加：期初现金及现金等价物余额 20,194.09 34,039.34 六、期末现金及现金等价物余额 162,000.28 20,194.09 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人：谢丽君 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,121,249.76 19,739,519.47 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,121,249.76 19,739,519.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -443,520.15 -443,520.15 （一）综合收益总额 -443,520.15 -443,520.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,564,769.91 19,295,999.32 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 116,244.19 20,977,013.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 116,244.19 20,977,013.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,237,493.95 -1,237,493.95 （一）综合收益总额 -1,237,493.95 -1,237,493.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 48 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,121,249.76 19,739,519.47 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人：谢丽君 49 四川聚塔科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 四川聚塔科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2003 年 6 月 23 日， 取得遂宁市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91510900708993781E 的营业执照，公司 法定代表人杨玺，注册资本 2000 万元，营业期限为 2003 年 10 月 30 日至长期，公司经营地址： 遂宁市射洪县太和镇虹桥路 108 号。经营范围：生产、销售：纺织化工系列产品、石油化工产品 （不含危险化学品）、造纸浆料、印染助剂、印刷包装材料（国家有专项规定的除外）。销售：纺 织原料、纺织品、纺织器材、及配件、五金、电器、百货。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 二、本年度合并财务报表范围 无。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企 业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有 关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财 务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 50 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 51 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 52 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 53 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 54 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司 成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 55 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综 合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益 转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在 初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险 变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信 用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按 上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配 56 的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融 负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 57 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优 先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可 观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用 从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为 利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部 分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方 法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减 值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产 等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认 后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风 险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依 据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损 58 失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本 公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计， 来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减 值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收 票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为银行 商业承兑汇票-关联方组合 承兑人为关联方 商业承兑汇票-非关联方账龄组合 承兑人为非关联方 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 银行承兑汇票 不计提 商业承兑汇票-关联方组合 不计提 商业承兑汇票-非关联方账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收票据计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 59 1－2 年 10 2－3 年 15 3－4 年 20 4－5 年 50 5 年以上 100 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 正常关联方账款 非关联方账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 不计提 非关联方账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 15 3－4 年 20 4－5 年 50 5 年以上 100 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 60 关联方组合 正常关联方账款 非关联方账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 非关联方信用账期组合 备用金、押金、保证金、政府款项等 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 不计提 非关联方账龄组合 账龄分析法 非关联方信用账期组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 15 3－4 年 20 4－5 年 50 5 年以上 100 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能 力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本 计价,发出按月末一次加权平均计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 61 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 62 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 63 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑、生产设备、运输设备、电子设备、办公设备。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 64 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 年限平均法 20 年 5 4.75 生产设备 年限平均法 10 年 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 年 5 23.75 电子设备 年限平均法 5 年 5 19.00 办公设备 年限平均法 5 年 5 19.00 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 65 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 本公司无形资产包括土地使用权。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 66 无形资产减值测试见本附注“四、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按照土地使用权证的期限 专利权 3 年 按预计使用年限平均摊销 金蝶财务软件 3 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 67 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 68 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 69 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 70 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务收入的确认 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 71 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 72 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 73 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 74 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他主要会计政策 无 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 75 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (7) 商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价 值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该 预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融 76 工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融 工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资 产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类： 按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当 期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入 当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同 计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的 财务报表未予重述。 （2）其他会计政策变更 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会【2019】16 号）。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”、“应收账款”及“应 收款项融资”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会【2019】16 号文进行调整。财务报表格式的修订对 本公司财务状况和经营成果无重大影响。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 应税收入 16%、13% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00% 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。） （一）货币资金 77 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 7,257.77 3,919.86 银行存款 154,742.51 16,274.23 其他货币资金 合计 162,000.28 20,194.09 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 100,000.00 1,202,954.00 商业承兑汇票 小 计 100,000.00 1,202,954.00 减：坏账准备 合 计 100,000.00 1,202,954.00 2、期末已质押的应收票据情况 无 3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,710,000.00 商业承兑汇票 合 计 2,710,000.00 4、期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备的应收票据 100,000.00 100.00 100,000.00 其中： 承兑人为银行 100,000.00 100.00 100,000.00 78 合 计 100,000.00 100.00 100,000.00 6、坏账准备的情况 本期未计提坏账准备 7、本期实际核销的应收票据 本期无未计提坏账准备 8、其他说明 无 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 2,185,807.32 1 至 2 年 141,575.50 2 至 3 年 236,218.50 3 至 4 年 487,044.36 4 至 5 年 374,656.44 3 年以上 132,436.50 小 计 3,557,738.62 减：坏账准备 1,363,530.27 合 计 2,194,208.35 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应 收账款 1,210,990.10 34.04 1,210,990.10 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 2,346,748.52 65.96 152,540.17 6.50 2,194,208.3 5 其中： 关联方组合 账龄组合 2,346,748.52 65.96 152,540.17 6.50 2,194,208.3 5 合 计 3,557,738.62 100.00 1,363,530.27 38.33 2,194,208.3 5 79 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,181,967.83 81.04 270,859.45 8.51 2,911,108.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 744,526.10 18.96 744,526.10 100.00 合 计 3,926,493.93 100.00 1,015,385.55 25.86 2,911,108.38 （1） 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单 位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 重庆市红 玉织造有 限公司 347,331.74 347,331.74 100.00 法定代表人被限制 高消费 乐山市恒 业纺织股 份有限公 司 294,636.50 294,636.50 100.00 失信被执行人 四川华隆 旺纺织品 有限公司 281,277.50 281,277.50 100.00 失信被执行人 四川绵阳 纺织有限 公司 287,744.36 287,744.36 100.00 失信被执行人 合 计 1,210,990.10 1,210,990.10 —— —— （2）按组合计提坏账准备 1）组合中，关联方计提坏账准备的应收账款 无 2）组合中，以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,185,807.32 109,290.37 5.00 1 至 2 年 68,800.50 6,880.05 10.00 2 至 3 年 27,716.00 4,157.40 15.00 80 3 至 4 年 20.00 4 至 5 年 64,424.70 32,212.35 50.00 5 年以上 100.00 合 计 2,346,748.52 152,540.17 6.50 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组 合坏账 准备 270,859.45 133,443.61 251,762.89 152,540.17 单项计 提坏账 准备的 应收账 款 744,526.10 575,914.00 109,450.00 1,210,990.10 合 计 1,015,385.55 133,443.61 361,212.89 1,363,530.27 4、本期无实际核销的应收账款情况 无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 2019 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例 坏账准备 期末余额 重庆市红玉织造有 限公司 非关联 方 347,331.74 171500 为 3-4 年、151831.74 为 4-5 年 9.76 347,331.74 四川经轮纺织有限 公司 非关联 方 344,518.50 1 年以内 9.68 17,225.93 乐山市鹏翔纺织有 限公司童家分公司 非关联 方 310,570.00 1 年以内 8.73 15,528.50 乐山市恒业纺织有 限公司 非关联 方 294,636.50 27800 为 3-4 年、134400 为 4-5 年 、 132436.5 为 5 年以上 8.28 294,636.50 乐山市鹏翔纺织有 限公司 非关联 方 293,325.00 1 年以内 8.24 14,666.25 合 计 —— 1,590,381.74 —— 44.69 689,388.92 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 81 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 95,665.44 46.52 483,646.50 81.47 1-2 年 65,000.00 10.95 2-3 年 65,000.00 31.60 45,000.00 7.58 3 年以上 45,000.00 21.88 合计 205,665.44 100.00 593,646.50 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 安丘市成铭机械制造有限公司 65,000.00 预付设备款 2 青岛微纳粉体机械有限公司 45,000.00 预付设备款 合计 110,000.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原 因 安丘市成铭机械制造有限公 司 非关联方 65,000.00 31.60 2017 年 未到结算 期 江苏环宇纺织科技有限公司 非关联方 64,090.00 31.16 2019 年 未到结算 期 青岛微纳粉体机械有限公司 非关联方 45,000.00 21.88 2016 年 未到结算 期 四川射洪棉麻有限责任公司 非关联方 13,577.79 6.60 2019 年 未到结算 期 北京智博堂教育科技有限公 司 非关联方 10,000.00 4.86 2019 年 未到结算 期 合计 197,667.79 96.10 / / （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,466,739.00 2,578,176.11 82 合 计 3,466,739.00 2,578,176.11 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 74,639.00 1 至 2 年 15,000.00 2 至 3 年 2,800,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 575,800.00 小 计 3,468,439.00 减：坏账准备 1,700.00 合 计 3,466,739.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金及押金 3,434,366.00 3,408,200.00 备用金 27,073.00 25,900.00 代垫单位款项 3,512.80 往来款项 7,000.00 小 计 3,468,439.00 3,437,612.80 减：坏账准备 1,700.00 859,436.69 合 计 3,466,739.00 2,578,176.11 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 859,436.69 859,436.69 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 1,100.00 1,100.00 本期转回 858,836.69 858,836.69 83 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,700.00 1,700.00 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组 合坏账 准备 859,436.69 1,100.00 858,836.69 1,700.00 合 计 859,436.69 1,100.00 858,836.69 1,700.00 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账 准备 曹家荣 保 证 金 及 押 金 2,800,000.00 2-3 年 80.73 射洪县诚信融资担保公司 保 证 金 及 押 金 375,000.00 5 年以上 10.81 遂宁市金汇担保有限公司 保 证 金 及 押 金 200,000.00 5 年以上 5.77 昌邑市宏展纺织有限公司 保 证 金 及 押 金 22,566.00 1 年以内 0.65 江油长双房地产开发有限 公司金昌纺织分公司 保 证 金 及 押 金 15,000.00 1-2 年 0.43 合 计 —— 3,412,566.00 —— 98.39 （7）无涉及政府补助的应收款项 （六）存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,276,784.50 5,276,784.50 5,347,370.34 5,347,370.34 包装材料 67,479.05 67,479.05 70,387.15 70,387.15 半成品 49,000.23 49,000.23 49,000.23 49,000.23 库存商品 2,895,316.89 2,895,316.89 1,377,460.32 1,377,460.32 合计 8,288,580.67 8,288,580.67 6,844,218.04 6,844,218.04 84 （七）固定资产 1、总表情况 （1） 分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 75,771.19 246,421.03 合计 75,771.19 246,421.03 2、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 办公设备 生产设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 11,313.82 276,743.77 1,155,209.00 1,443,266.59 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 11,313.82 276,743.77 1,155,209.00 1,443,266.59 二、累计折旧 1.上年年末余额 5,806.12 259,755.37 931,284.07 1,196,845.56 2.本期增加金额 2,943.84 1,541.52 166,164.48 170,649.84 (1)计提 2,943.84 1,541.52 166,164.48 170,649.84 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 8,749.96 261,296.89 1,097,448.55 1,367,495.40 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 85 四、账面价值 1.期末账面价值 2,563.86 15,446.88 57,760.45 75,771.19 2.上年年末账面 价值 5,507.70 16,988.40 223,924.93 246,421.03 （八）在建工程 1、总表情况 （1） 分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 18,063,325.31 16,544,037.31 合计 18,063,325.31 16,544,037.31 （2）其他说明： 2、在建工程 （1） 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 JT30 淀 粉基纳 米环保 纺织浆 料建设 18,063,325.31 18,063,325.31 16,544,037.31 16,544,037.31 合计 18,063,325.31 18,063,325.31 16,544,037.31 16,544,037.31 86 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 项目名 称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 JT30 淀 粉基纳 米环保 纺织浆 料建设 29,800,000.00 16,544,037.31 1,519,288.00 18,063,325.31 60.62% 在建中 自筹 合计 29,800,000.00 16,544,037.31 1,519,288.00 18,063,325.31 87 （九）无形资产 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,979,713.54 7,692.31 30,050.00 2,017,455.85 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,979,713.54 7,692.31 30,050.00 2,017,455.85 二、累计摊销 1.期初余额 168,917.54 7,692.31 30,050.00 206,659.85 2.本期增加金额 42,270.16 42,270.16 （1）计提 42,270.16 42,270.16 （2）企业合并增加 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 211,187.70 7,692.31 30,050.00 248,930.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,768,525.84 1,768,525.84 2.期初账面价值 1,810,796.00 1,810,796.00 （十）长期待摊费用 88 项目 上年年末余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 融资咨询费 1,027,018.85 684,679.23 342,339.62 合计 1,027,018.85 684,679.23 342,339.62 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得 税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 资产减值准备 1,365,230.28 341,307.57 1,874,822.24 468,705.56 合计 1,365,230.28 341,307.57 1,874,822.24 468,705.56 2、未确认的递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 1,445,722.16 654,281.87 合计 1,445,722.16 654,281.87 3、未确认递延所得税的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 2020 2021 2022 2023 654,281.87 654,281.87 2024 791,440.29 合计 1,445,722.16 654,281.87 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 1,800,000.00 保证借款 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 4,300,000.00 2,500,000.00 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 89 材料款 86,159.30 582,127.10 劳务款 224,000.00 184,000.00 合 计 310,159.30 766,127.10 2、无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 100,000.00 合计 100,000.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 82,457.97 608,151.76 622,718.56 67,891.17 二、离职后福利- 设定提存计划 5,780.72 29,816.64 15,722.07 19,875.29 三、辞退福利 合计 88,238.69 637,968.40 638,440.63 87,766.46 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、 津贴和补贴 78,891.80 574,708.20 604,700.00 48,900.00 二、职工福利费 三、社会保险费 3,566.17 26,253.56 10,828.56 18,991.17 其中：医疗保险费 3,206.28 23,740.08 9,618.84 17,327.52 工伤保险费 110.00 466.25 280.00 296.25 生育保险费 219.89 1,327.23 559.72 987.40 补充医疗保险 30.00 720.00 370.00 380.00 四、住房公积金 五、工会经费和职 工教育经费 7,190.00 7,190.00 合计 82,457.97 600,961.76 615,528.56 67,891.17 3、设定提存计划列示 90 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 5,615.83 28,744.27 15,257.38 19,102.72 2.失业保险费 164.89 1,072.37 464.69 772.57 合计 5,780.72 29,816.64 15,722.07 19,875.29 （十六）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 应交所得税 170,272.10 170,272.10 增值税 711,966.44 685,081.60 合计 882,238.54 855,353.70 （十七）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 7,024,329.53 7,021,213.31 合计 7,024,329.53 7,021,213.31 2、应付利息 无。 4、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他费用类 14,411.29 借款 7,000,000.00 7,000,000.00 往来款 24,329.53 6,802.02 合计 7,024,329.53 7,021,213.31 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 曹倩 7,000,000.00 资金拆借款，未到偿还期 合计 7,000,000.00 / （十八）递延收益 91 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 形成 原因 政府补助 3,176,823.60 68,853.48 3,107,970.12 合计 3,176,823.60 68,853.48 3,107,970.12 / 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余 额 本期 计入营业 外收入 期末 与 资 产 相 关/与 收 益 相关 新增补助 金额 余额 JT30 淀粉基纳米环保纺织浆料 建设项目 2,191,766.67 46,800.00 2,144,966.67 与资 产相 关 土地补贴 985,056.93 22,053.48 963,003.45 与资 产相 关 合计 3,176,823.60 68,853.48 3,107,970.12 （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.0 0 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 830,617.53 830,617.53 其他资本公积 合计 830,617.53 830,617.53 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 30,151.70 30,151.70 合计 30,151.70 30,151.70 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 92 调整前上期末未分配利润 -1,121,249.76 116,244.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,121,249.76 116,244.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -443,520.15 -1,237,493.95 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,564,769.91 -1,121,249.76 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,619,964.81 5,502,562.19 8,001,637.66 5,710,230.72 其他业务 合计 8,619,964.81 5,502,562.19 8,001,637.66 5,710,230.72 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7,068.74 4,367.85 教育费附加 4,241.25 2,620.71 地方教育费附加 2,827.50 1,747.14 土地使用税 51,647.37 51,364.86 车船使用税 2,160.00 印花税 4,149.40 合计 69,934.26 62,260.56 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 175,608.20 104,800.00 运输费 202,713.55 229,396.94 差旅费 249,990.61 157,811.00 社保费 3,316.72 业务费 17,247.00 6,677.00 93 房租 21,000.00 7,568.00 其他 5,000.00 合计 671,559.36 509,569.66 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 融资咨询费 790,440.81 727,425.42 折旧摊销 211,378.48 320,732.06 工薪福利费 167,359.14 170,357.86 汽车费用 70,083.27 82,838.97 社保费 56,070.20 31,932.33 业务差旅费 121,547.67 129,632.58 办公费 31,070.48 24,287.12 股转中心年费、专利年费 5,200.00 23,632.08 服务费 115,427.00 13,450.49 其他费用 50,067.36 11,938.12 合计 1,618,644.41 1,536,227.03 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 566,905.20 284,020.69 研发人员差旅费 9,717.78 35,067.20 工资 84,000.00 合计 660,622.98 319,087.89 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 927,502.86 719,332.35 减：利息收入 350.92 213.51 手续费 36,703.28 12,098.80 担保费 57,000.00 57,000.00 合计 1,020,855.22 788,217.64 （二十九）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发 生额 94 应收账款坏账损失 -348,144.72 —— 其他应收款坏账损失 857,736.69 —— 合 计 509,591.97 （三十）资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 坏账损失 —— -691,229.29 合 计 -691,229.29 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期 非经常性 损益的金 额 政府补助 28,500.00 148,100.00 28,500.00 递延摊销 68,853.48 68,853.48 68,853.48 其他 1,246.00 - 1,246.00 合计 98,599.48 216,953.48 98,599.48 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生 额 上期发生额 与资产相 关/与收益 相关 重大科技成果转化及平台新立项目 140,000.00 与收益相 关 遂宁市科学技术和知识产权局补助 8,100.00 与收益相 关 科技研发补助 5,000.00 与收益相 关 JT30 淀粉基纳米环保纺织浆料建设项目补贴摊 销 46,800.00 46,800.00 与资产相 关 土地补贴摊销 22,053.48 22,053.48 与资产相 关 专利质押补贴 23,500.00 与收益相 关 合计 97,353.48 216,953.48 与收益相 关 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 100.00 12,069.62 100.00 合计 100.00 12,069.62 100.00 95 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 127,397.99 -172,807.32 合计 127,397.99 -172,807.32 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -316,122.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 -79,030.54 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,568.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 197,860.07 所得税费用 127,397.99 （三十四）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 -443,520.15 -443,520.15 -1,237,493.95 -1,237,493.95 终止经营净利润 合计 -443,520.15 -443,520.15 -1,237,493.95 -1,237,493.95 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 项目 本期发生额 上期发生额 往来 3,116.22 1,303,814.97 政府补助 28,500.00 148,100.00 利息收入 350.92 213.51 其他 1,246.00 合计 33,213.14 1,452,128.48 2、支付其他与经营活动有关的现金 96 项目 本期发生额 上期发生额 往来 36,733.20 1,896,617.16 银行手续费 36,703.28 12,098.80 付现的销售费用 462,891.16 401,452.94 付现的管理费用、研发费用 481,749.12 275,572.22 付现的营业外支出 100.00 12,069.62 合计 1,018,176.76 2,597,810.74 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 57,000.00 57,000.00 合计 57,000.00 57,000.00 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -443,520.15 -1,237,493.95 加：资产减值准备 -509,591.97 691,229.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 170,649.84 269,046.36 无形资产摊销 42,270.16 51,685.70 长期待摊费用摊销 684,679.23 684,679.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 984,502.86 776,332.35 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 127,397.99 -172,807.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,444,362.63 -1,152,805.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,828,864.17 2,495,344.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -595,292.45 -1,149,097.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 845,597.05 1,256,112.50 97 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 162,000.28 20,194.09 减：现金的期初余额 20,194.09 34,039.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 141,806.19 -13,845.25 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 162,000.28 20,194.09 其中：库存现金 7,257.77 3,919.86 可随时用于支付的银行存款 154,742.51 16,274.23 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 162,000.28 20,194.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 0.00 为银行借款提供质押担保 合计 0.00 （三十八）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 详见本附注六、（三十一） 28,500.00 营业外收入 28,500.00 合计 28,500.00 28,500.00 七、合并范围的变更 不适用。 98 八、在其他主体中的权益 无。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业无母公司，最终控制方是杨玺、郑文君、杨俊杰。 （二）本企业的子公司情况 无。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 四川省冠蜀企业管理咨询有限公司 股东 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 无 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 郑文君 6,802.02 合计 6,802.02 （七）关联方担保情况 本公司作为被担保方： 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否 已经履行 完毕 杨玺、郑文君 本公司 1,000,000.00 2019-2-12 2020-2-11 否 杨玺、郑文君 本公司 1,500,000.00 2019-7-31 2020-7-30 否 杨玺 本公司 7,000,000.00 2017-7-17 2020-7-16 否 99 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 十一、资产负债表日后事项 无。 十二、其他重要事项 无。 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 97,353.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,146.00 小计 98,499.48 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 98,499.48 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.27 -0.0222 -0.0222 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -2.78 -0.0271 -0.0271 十四、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 四川聚塔科技股份有限公司 法定代表人：杨玺 100 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人：谢丽君 日期：二〇二〇年四月十六日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事长办公室