839016_2016_久源软件_2016年年度报告_2017-04-19.txt

无锡久源软件股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：久源软件证券代码： 无锡久源软件股份有限公司 (WuXi JYUN 无锡久源软件股份有限公司 公告编号： 证券简称：久源软件证券代码：839016 主办券商：国联证券 无锡久源软件股份有限公司 (WuXi JYUN Software Co.,Ltd ) 年度报告 2016 公告编号：2017-004 券商：国联证券 Software Co.,Ltd ) 年度报告 2016 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 11 日，股份公司第一届董事会第三次会议审议通过了《公司对外投资》 的议案，公司拟向深圳市数联时代科技有限公司（以下简称“数联时代”）增资 2,744,444 元，其中人民币 365,924 元计入数联时代注册资本，其余人民币 2,378,520 元计入数联时代 资本公积，本次增资扩股完成后，公司将持有数联时代 10%的股权。2016 年 11 月 7 日， 数联时代注册资本金由 365.92 万元增加到 385.18 万元，公司持有数联时代股权变更为 9.50%。 2016 年 7 月 29 日，公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌，成功登陆资本市场， 成为软件和互联网应用和服务一家挂牌 企业。证券简称： 久源软件，证券代码： 839016。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 2 第二节公司概况 ............................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 10 第五节重要事项 ............................................................................................. 18 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 20 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 24 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 26 第十节财务报告 ............................................................................................. 30 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、久源软件 指 无锡久源软件股份有限公司 有限公司、久源有限 指 无锡久源软件科技有限公司 股东会 指 无锡久源软件科技有限公司股东会 股东大会 指 无锡久源软件股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡久源软件股份有限公司董事会 监事会 指 无锡久源软件股份有限公司监事会 创翔投资 指 无锡创翔投资有限公司 数联时代 指 深圳市数联时代科技有限公司,系参股公司 酷锐联盟 指 深圳酷锐联盟科技有限公司 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员,包括董 事、监事和高级管理人员等 公司章程 指 股份有限公司第一次股东大会会议通过的《无锡久源 软件股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 公开转让说明书、本书说明 指 无锡久源软件股份有限公司公开转让说明书 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2016 年度 会计师事务所、会计师 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 江苏新苏律师事务所 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段,公司管理层规范治理意识相对薄弱,公司治理结 构较为简单,公司治理机制不够健全,存在关联方占用公司资金 等不规范的情形。自 2016 年 4 月有限公司整体变更为股份公司 后,公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易决策管理办法》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管 理制度》等治理制度,建立了较为严格的内部控制体系,逐步完 善了法人治理结构。但由于股份公司成立的时间较短,管理层对 相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此,公司短期内 仍可能存在治理不规范的风险。 客户集中度较高的风险 2014 年、2015 年、2016 年公司前五大客户的销售额占同期营 业收入的比例分别 79.67%、55.68%、70.10%,客户集中度较高。 虽然公司不存在对单一客户的重大依赖,但若未来出现前五大客 户对公司产品或服务需求量大幅减少或公司无法有效开拓其他 客户或产品的情况,将直接影响公司业务规模的扩大。 市场竞争加剧风险 公司属于软件行业中智能手机软件开发中小企业,在该行业客 户中赢得了良好声誉,但是,中国软件市场是一个高度开放的市 场,随着中国软件行业近年来的快速发展、市场规模的增长,众 多软件企业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务,同行竞争 将日益激烈,而且,客户的需求和偏好也在快速变化和不断提升 中。因此,公司在未来将会面临一定的行业竞争风险。 研发风险 随着新一代信息技术的发展,公司所处行业的技术和产品将不 断升级。公司属于知识密集型企业,产品研发和技术创新依赖于 核心技术人员和关键管理人员。若公司的研发项目没能顺利推 进、推进不够及时或核心人才持续流失,将无法保持核心技术的 领先优势,从而影响公司原有的市场份额,阻碍公司业务的进一 步发展。 税收政策风险 公司依据锡国税惠-流优惠认字【2014】第 8 号文件,享受关于 MT6572 智 能 手 机 控 制 软 件 V1.0 软 件 项 目 ( 证 书 编 号 苏 DGY-2013-B0399)、久源运动健康智能算法软件 V1.0 项目(证书 编号:苏 RC-2016-B0204),销售软件产品对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。公司于 2014 年 4 月 24 日取得 江苏省经济和信息化委员会批准颁发的《软件企业认定证书》, 证书编号 R-2014-B0002。公司自税务备案获利年度 2014 年度起 享受企业所得税“两免三减半”的定期税收优惠。若未来国家 调整相关税收政策,或公司不再享受企业所得税“两免三减 半”的定期税收优惠,公司盈利能力和经营成果可能受到一定 影响。 非经常性损益占比较大风险 2014 年度、2015 年、2016 年度公司非经常性损益分别为 1,686,900.00 元,1,683,266.16 元、1,966,276.20 元,占同期净利润 的比例分别为 57.74%、75.29%、50.56%%,非经常性损益对公司 净利润影响较大,公司非经常性损益主要包括政府补助及 2015 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 5 年度处置子公司实现的收益,若公司享受的政府补助项目政策等 发生重大变化,将对公司盈利能力产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 无锡久源软件股份有限公司 英文名称及缩写 WuXi JYUN Software Co.,Ltd 证券简称 久源软件 证券代码 839016 法定代表人 吴鹏云 注册地址 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室(堰桥) 办公地址 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室(堰桥) 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周余俊、董洋洋 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张扬波 电话 18666299275 传真 0510-66961803 电子邮箱 Zhangyangbo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室(堰 桥)214714 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室(堰桥) 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 移动智能终端操作系统的研发、设计、销售及相关技术服务,为 移动智能终端开发、设计、维护适合自身特色的应用商城 APP 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,558,416 做市商数量 0 控股股东 无锡创翔投资有限公司 实际控制人 吴鹏云、吴国峰、陆旭军、张扬波 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913202060662724392 否 税务登记证号码 913202060662724392 否 组织机构代码 913202060662724392 否 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,477,296.41 10,386,653.65 39.38% 毛利率 68.20% 66.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,889,191.35 2,291,094.36 69.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,922,915.15 607,828.20 216.36% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 16.31% 23.80% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.06% 6.31% - 基本每股收益 0.37 0.42 -11.90% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,436,397.32 23,225,433.68 22.44% 负债总计 2,648,967.71 1,327,195.42 99.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,787,429.61 21,898,238.26 17.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.07 17.87% 资产负债率 9.32% 5.71% - 流动比率 8.11 14.20 - 利息保障倍数 _____________ _____________ - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,353,224.98 -1,837,841.50 - 应收账款周转率 3.40 4.68 - 存货周转率 _____________ _____________ - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 22.44% 128.59% - 营业收入增长率 39.38% 54.35% - 净利润增长率 73.95% -23.47% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,558,416 10,558,416 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 9 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,376,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,423.80 非经常性损益合计 2,263,376.20 所得税影响数 297,100.00 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 1,966,276.20 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 ________ _________ _________ _________ ________ _________ ________ 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司从事移动智能终端操作系统的研发、设计、销售及相关技术服务，为移动智能终端开发、设计、 维护适合自身特色的应用商城 APP，手机游戏产品的开发与设计。应用领域包括智能手机和平板电脑。公 司拥有优质的客户群体，客户为手机及平板电脑的生产商和经销商，如：北京掌阅科技有限公司、上海优 扬新媒信息技术有限公司、上海新蓬洋通信科技有限公司、深圳市致铭科技有限公司、深圳市铂第电子有 限公司等。公司在确定目标客户后，与客户签订软件产品协议，各个部门根据客户要求，完成软件产品的 研发与设计、产品检验等一系列活动，并最终使企业获取利润。 （一）研发与设计模式 公司在产品研发上紧跟软件行业的的主流发展趋势，公司的软件系统是基于 Android 系统基础上，以 客户需求为中心进行定制化开发，应用商城是以中小品牌手机厂商为中心，为其提供适合客户自身需求的 定制化产品。公司接到客户订单后，委派研发人员、产品经理与客户进行沟通，并制定软件产品整体设计 方案，通过对软件进行编码完成产品，由测试人员及客户对软件产品检测，检测合格则交付给客户并进行 后期维护，如检测不合格则由研发人员重新修订方案，直到达到合格为止。 （二）销售模式 公司通过运营及销售团队拓展和维护重要的合作伙伴，并通过与手机厂商等移动智能终端设备商的长 期合作来拓展和维护公司的营销服务渠道。公司与深圳彼之尚科技有限公司、深圳市优购时代科技有限公 司等建立了长期合作关系，积累了一批客户，并在业内树立了良好的品牌形象。 公司销售人员搜寻行业中移动终端生产制造商及运营商，并定期与其进行沟通，了解客户需求，将客 户需求传递给公司相关的研发设计人员，研发设计人员制定软件产品的整体方案，并与客户进行多次沟通， 最终签订合作协议。 （三）盈利模式 公司为手机及平板电脑厂商等移动智能终端设备商与经销商提供移动智能终端操作系统的研发、设 计、销售及相关技术服务，并获得收入和盈利。公司为智能手机及平板电脑厂商设计适合自身特色的应用 商城 APP 并对其进行维护，根据客户对应用商城 APP 中软件的下载量从百度在线网络技术（北京）有限 公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司等客户取得收入。 报告期内，公司的商业模式总体上未发生明显变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 28,436,397.32 元，较上年度末增加 22.44%：净资产 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 11 25,787,429.61 元，较上年度末增加 17.76%,报告期内实现营业收入 14,477,296.41 元，营业成本 4,603,151.17 元，净利润 3,889,191.35 元。现金流量净增加额 2,147,603.62 元。 2016 年全年度公司服务的中小手机品牌受运营商补贴政策影响，客户装机量较 2015 年有明显的增长， 表现为公司上半年国内软件产品收益具有较大增幅；下半年国内客户出货趋于平稳，公司软件产品研发积 极拓展海外渠道客户，取得了和印度、南美等运营商渠道海外定制软件订单，进一步拓宽了销售渠道，因 此软件产品销售上公司年度运营计划目标基本完成，稳中有升。 由于阿里云 OS 捆绑和排他性政策，导致公司的应用市场定制装机量收到挤压，单纯应用市场预装带 入的收益下滑，全年度公司在国内以及海外定制 OS 上的应用部分做了深度价值挖掘，下半年加大了和第 三方互联网广告公司深入合作，使得国内及海外的软件变现丰富且收益逐步增加，大幅对冲了因阿里云政 策带来国内的下滑，故总体来说公司业务中应用市场业务收益小幅上升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 14,477,296.41 39.38% - 10,386,653.65 54.35% - 营业成本 4,603,151.17 31.23% 31.79% 3,507,681.89 157.72% 33.77% 毛利率 68.20% - - 66.23% - - 管理费用 7,801,311.92 42.10% 53.89% 5,489,870.53 90.07% 52.86% 销售费用 334,767.20 -61.43% 2.31% 867,967.18 -30.79% 8.36% 财务费用 -33,063.96 405.71% -0.23% -6,538.09 211.44% -0.06% 营业利润 1,545,828.32 126.34% 10.68% 682,958.59 -42.00% 6.58% 营业外收入 3,431,671.97 139.43% 23.70% 1,433,290.53 -18.10% 13.80% 营业外支出 113,423.80 54.23% 0.78% 73,543.62 1,107.56% 0.71% 净利润 3,889,191.35 73.95% 26.86% 2,235,772.57 -2.35% 21.53% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年度增加 39.38%，主要为公司在国内以及海外定制 OS 上的应用部分做了深度价值 挖掘，国内及海外的应用市场收益逐步增加，技术服务收入增加；公司积极拓展海外市场，取得了和印度、 南美等运营商渠道海外定制软件订单，软件产品的销售增加。 2、营业成本较上年度增加 31.23%，主要为收入增加，经营规模扩大，相关人员、费用、设备投入增 加。 3、管理费用较上年度增加 42.10%，主要原因为公司业务规模增长，软件销售增长，相关软件研发费 用增加，同时财务顾问费也增加。 4、销售费用较上年度减少 61.43%，主要因为公司对市场的准确把握，客户群趋于稳定，相关销售人 员工资、费用减少。 5、财务费用较上年度增加 405.71%，主要因为收入规模增加导致货币资金增加，相关存款利息增加。 6、营业利润较上年度增加 126.34%，主要为收入增加，相应的成本、费用因公司有效的内控管理得 到控制导致。 7、营业外收入较上年度增加 139.43%，主要因为政府补助（企业上市挂牌奖励、无锡市科技创业领 军人才等）及软件产品的税费返还引起的。 8、营业外支出较上年度增加 54.23%，主要因为滞纳金较上年度增加了 62.90%引起的。 9、净利润较上年度增加 73.95%，主要因为营业收入较上年增加 39.38%、营业外收入较上年增加 139.43%所致。。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 12 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,477,296.41 4,603,151.17 10,386,653.65 3,507,681.89 其他业务收入 ____________ ____________ ____________ ____________ 合计 14,477,296.41 4,603,151.17 10,386,653.65 3,507,681.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 技术服务 6,519,103.04 45.03% 4,081,196.70 39.29% 软件销售 7,958,193.37 54.97% 5,619,052.29 54.10% 手机游戏 ____________ ____________ 686,404.66 6.61% 收入构成变动的原因： 技术服务占营业收入的比重较上年度增加，主要因为公司取消了对手机游戏产品的研发销售，本年 度没有游戏产品收入。公司在国内以及海外定制 OS 上的应用部分做了深度价值挖掘，国内及海外的应用 市场收益逐步增加导致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,353,224.98 -1,837,841.50 投资活动产生的现金流量净额 -4,205,621.36 -1,450,907.64 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ 11,327,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 445.69%，主要因为软件产品销售增加，收到的增值 税即征即退税费返还增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 189.86%，主要因为对深圳市数联时代科技有限公司 投资 2,744,444.00 元导致。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额为 0，主要因为本年度无重大投资或筹资活动。 4、本年度经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润差额较大，主要为无形资产摊销增加，经营 性应付项目增加，无形资产的摊销较上年度增加 93.60%。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳彼之尚科技有限公司 3,323,584.90 22.96% 否 2 东莞万旭麒通讯科技有限公司 2,307,692.30 15.94% 否 3 深圳市优购时代科技有限公司 1,667,350.48 11.52% 否 4 上海朗趣软件科技有限公司 1,568,392.11 10.83% 否 5 深圳市沃世达数码电子有限公司 1,282,051.35 8.86% 否 合计 10,149,071.14 70.11% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市万里通网络信息技术有限公司 508,000.00 15.13% 否 2 深圳市世纪乾金技术有限公司 200,000.00 5.96% 否 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 13 3 深圳市世纪乾金技术有限公司 292,000.00 8.70% 否 4 深圳市华大中讯有限公司 522,000.00 15.55% 否 5 苏州美之唯蓝电子仪器有限公司 476,550.00 14.19% 否 合计 1,998,550.00 59.53% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,089,691.18 3,359,883.59 研发投入占营业收入的比例 35.16% 32.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司开发与设计的移动智能终端操作系统基于 Android 平台深度制定的智能手机平台软件系统，相 比原生 Android 系统，在性能、安全、UI 等方面均有所提升。2015 年、2016 年研发投入金额分别为 3,359,883.59 元、5,089,691.18 元，占 2015 年、2016 年营业收入的比例分别为 32.35%、35.16%，2016 年研发投入比 2015 年增加了 1,729,807.59 元，增幅为 51.48%。在移动智能终端市场规模不断扩大的趋 势下，公司不断引进高技术人才、加强研发及创新能力。目前，公司技术人员为 58 位，占公司总人数的 76%，技术人员长期从事操作系统、应用软件方面的研发工作，在操作系统、应用软件领域累计了丰富的 经验，熟悉与国内厂商的合作模式，对提升公司经营业绩起了较大的作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 15,574,447.93 16.00% 54.77% 13,426,844.31 149.17% 57.81% -3.04% 应收账款 5,493,723.85 82.10% 19.32% 3,016,913.24 112.57% 12.99% 6.33% 存货 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 1,607,559.06 40.93% 5.65% 1,140,651.27 -11.67% 4.91% 0.74% 在建工程 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 短期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 28,436,397.32 22.44% - 23,225,433.68 128.60% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末较期初增加 82.10%，主要原因为 2016 年度收入规模增加，款项尚未收回。 2、固定资产期末较期初增加 40.93%，主要因为公司业务规模增长、人员的增加，相关研发测试机器 设备、职工使用电脑设备增加。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 14 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2016 年 5 月投资深圳市数联时代科技有限公司，投资合计 2,744,444.00 元，其中 365,924.00 元计入数联时代注册资本，其余 2,378,520.00 元计入数联时代资本公积，本次增资扩股完成后，公司持 有数联时代 10%的股权。2016 年 11 月 7 日，数联时代注册资本金由 365.92 万元增加到 385.18 万元，公 司持有数联时代股权变更为 9.5%。数联时代 2016 年未经审计的营业收入为 313,267.00 元，净利润为 -3,293,189.34 元，总资产为 4,201,340.05 元，所有者权益为 3,889,637.46 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年度智能手机行业，中国手机产业总体出货量绝对数量世界第一，但受制于国内市场饱、4G 运 营商普及速度更替较快因素，行业整体出货增长率同比逐渐下滑，国内品牌及方案、智能手机软件产业链 等集体两手准备，积极出海寻找发展增长点。久源作为方案软件的供应商，受行业整体发展规律制约，一 方面积极开拓运营商客户，积极在国内运营商定制方案上挖局二三线移动运营商入库品牌的合作机会，至 2016 年年末结果比预期要好，主要原因是移动在加大 4G Volte 的补贴政策，通过升级手机换代来完成网 速的升级和流量的增益，从 3 模（GSM/TDS/TDD）到 5 模（GMS/TDS/TDD/WCDMA/FDD）的政策补贴依旧有条 不紊的推进中。另外一方面，智能手机行业预感国内市场逐渐饱和，所以基本上大多数厂商都在寻找海外 新增增长点，目前像印度、东南亚、南美、非洲等地区市场，电信基础还是落后于国内，因此预测这些地 区也会出现像国内的这种智能机升级及换代潮流，久源紧紧抓住这一机会，2016 年来努力开拓海外客户 服务群，目前在印度、南美等地区都有较为深入的合作。目前国内手机行业竞争较为激励，把握海外的增 长趋势，另外从技术、成本和服务上确保公司的竞争力，有机会做大做强，可谓机遇与挑战并存。 （四）竞争优势分析 1、产品优势 自 2013 年起，公司就开始对 Andriod 操作系统进行研究和开发，经过几年持续不断的研究，公司储备 了移动智能终端的操作系统、应用商店 APP 的技术开发能力。在对移动智能终端厂商及消费者进行充分调 研的基础上，公司推出了面向手机、平板电脑的 Andriod 操作系统、应用商店 APP 的解决方案。 2、技术人才优势 公司凭借着多年的积累，拥有一批经验丰富的系统研发团队，能够及时、有效的为客户提供符合客户 需求的操作系统解决方案，同时，公司建立了健全的人才引入及培养制度，鼓励和吸引优秀人才在企业内 部的可持续发展，并对主要管理人员和核心技术人员实施绩效奖励。目前，公司技术人员为 58 位，占公司 总数的 76%，技术人员长期从事操作系统、应用软件方面的研发工作，在操作系统、应用软件领域累计了 丰富的经验，并且熟悉与国内厂商的合作模式。 3、管理优势 公司的管理团队在长期摸索的过程中，积累了丰富的管理经验，能够在保证产品质量的前提下，通过 优化流程等手段，降低管理和运营成本，提高工作效率，使公司在行业竞争中获得成本优势。与此同时， 公司内部制度健全，部门分工明确，管理机制顺畅。公司管理团队比较稳定，在长期工作中形成良好的合 作氛围，团队具有较强的执行力，为公司的持续性经营提供了良好的保障。 4、客户优势 公司的主要客户在深圳、上海、北京地区，为加强深圳地区的客户开发能力，公司在软件行业的前沿地深 圳设立了分公司，分公司主要负责深圳市场业务开拓与后续服务，主要是市场调研、研发需求、客户信息 汇总等。近几年，公司在深圳、上海、北京区域内与深圳彼之尚科技有限公司、上海朗趣软件科技有限公 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 15 司等建立了长期的合作伙伴关系，并在深圳、上海、北京地区取得了良好的市场口碑，这为公司产品销售 奠定了坚实的基础。 （五）持续经营评价 公司具备较强的持续经营能力： 1、较高的业务增长 公司主营业务业务为移动智能终端操作系统的研发、设计、销售及相关技术服务，为移动智能终端开 发、设计、维护适合自身特色的应用商城APP。2014 年、2015年、2016年公司实现营业收入分别为6,729,167.17 元、10,386,653.65 元、14,477,296.41 元，实现净利润分别为 2,921,365.72 元、2,235,772.57 元、3,889,191.35 元，公司营业收入 2015 年比 2014 年增加 3,657,486.48 元，增幅 54.35%，2016 年比 2015 年增加 4,090,642.76 元，增幅 39.38%，公司营业收入实现持续增长。 2、管理团队及核心技术人员 公司管理团队及核心技术人员年龄结构合理，在行业内有着丰富的经验及专业知识，并且团队人员稳 定，技术水平不断提高，公司产品研发能力不断提高，为公司的持续经营和发展提供重要保障。 3、公司规范管理 公司产权明晰、全责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面遵循了《公司法》及《公 司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面 向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制系统运行良好；主要财务指 标健康；经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定。 报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 16 一、公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全， 存在关联方占用公司资金等不规范的情形。自 2016 年 4 月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了 较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管理办法》、《对外投融资管理制度》、《对外 担保管理制度》等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法人治理结构。但由于股份公 司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，公司短期内仍可能存在 治理不规范的风险。 应对措施：公司经过三板上市过程，公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他员工在主办券商、 律师实务所等帮助与指导下，增加了法律意识，严格遵守法律法规和公司章程的规定，在日常生产经营活 动中严格遵守制定的内控制度，做到合法合规经营。 二、客户集中度较高的风险 2014 年、2015 年、2016 年公司前五大客户的销售额占同期营业收入的比例分别 79.67%、55.68%、 70.10%，客户集中度较高。虽然公司不存在对单一客户的重大依赖，但若未来出现前五大客户对公司产品 或服务需求量大幅减少或公司无法有效开拓其他客户或产品的情况，将直接影响公司业务规模的扩大。 应对措施：截止报告期公司已加大研发投入，除了已有国内市场，加大海外市场的开拓；另外，积极 开拓新产品业务，目前已有新产品研发方向，并在积极申请专利。 三、市场竞争加剧风险 公司属于软件行业中智能手机软件开发中小企业，在该行业客户中赢得了良好声誉，但是，中国软件 市场是一个高度开放的市场，随着中国软件行业近年来的快速发展、市场规模的增长，众多软件企业正在 纷纷进入这个市场并拓展相关业务，同行竞争将日益激烈，而且，客户的需求和偏好也在快速变化和不断 提升中。因此，公司在未来将会面临一定的行业竞争风险。 应对措施：软件行业是竞争很强的行业，公司除了传统消费类软件产品的研发，目前已经在补充了行 业用户产品的研发，比如流量工厂软件等，以保证客户相对稳定。 四、研发风险 随着新一代信息技术的发展，公司所处行业的技术和产品将不断升级。公司属于知识密集型企业，产 品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员。若公司的研发项目没能顺利推进、推进不够及时 或核心人才持续流失，将无法保持核心技术的领先优势，从而影响公司原有的市场份额，阻碍公司业务的 进一步发展。 应对措施：软件行业研发主要资源就是人，要避免研发风险，就是稳定已有员工，并且定期培训，以 提升技能。另外在工作安排时，关键岗位需要重复设计，同时积极引进外部高技术水平专家。 五、税收政策风险 公司依据锡国税惠-流优惠认字【2014】第 8 号文件，享受关于 MT6572 智能手机控制软件 V1.0 软件 项目（证书编号苏 DGY-2013-B0399）、久源运动健康智能算法软件 V1.0 项目（证书编号：苏 RC-2016-B0204）， 销售软件产品对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司于 2014 年 4 月 24 日取得江苏 省经济和信息化委员会批准颁发的《软件企业认定证书》，证书编号苏 R-2014-B0002。公司自税务备案获 利年度 2014 年度起享受企业所得税“两免三减半”的定期税收优惠。若未来国家调整相关税收政策，或 公司不再享受企业所得税“两免三减半”的定期税收优惠，公司盈利能力和经营成果可能受到一定影响。 应对措施：税收政策的风险主要由于是消费类软件毛利率低，“双软企业”税收优惠可以提升产品毛 利率。而一般情况下，行业用户软件由于相对封闭，毛利率高一些，研发门槛也高一些，因此公司通过增 加行业用户软件业务，提升产品毛利率，减少依赖税收优惠的依赖。 六、非经常性损益占比较大风险 2014 年度、2015 年、2016 年度公司非经常性损益分别为 1,686,900.00 元、1,683,266.16 元、1,966,276.20 元，占同期净利润的比例分别为 57.74%、75.29%、50.56%，非经常性损益对公司净利润影响较大，公司 非经常性损益主要包括政府补助以及 2015 年度处置子公司实现的收益，若公司享受的政府补助项目政策 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 17 等发生重大变化，将对公司盈利能力产生影响。 应对措施：公司利用技术优势，尽快拓展新产品及新市场，提高营业收入及利润，对公司的持续经营 及盈利能力均有积极的作用。抵御非经常性损益增加的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 不适用 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 否 __________ 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 吴鹏云 资金 借款 1,149,072.04 -1,149,072.04 0.00 是 是 王浩 资金 借款 912,114.45 -912,114.45 0.00 是 是 总计 - - 2,061,186.49 -2,061,186.49 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司存在关联方往来款的情形，主要系吴鹏云、王浩因个人资金周转的原因而向公司的借 款。吴鹏云借款 1,149,072.04 元,其中 14,000 元为 2014 年 12 月 16 日的借款，未签署借款协议， 1,135,072.04 元为 2015 年 12 月 29 日的借款，双方签署了借款协议，约定借款期限为 1 个月。2015 年 12 月 29 日王浩向公司借款 912,114.45 元，双方签署了借款协议，约定借款期限为 1 个月。2016 年 1 月 27 日，吴鹏云、王浩通过银行转账方式全额偿还了上述借用款项。 （二）承诺事项的履行情况 一、公司全体股东于 2016 年 4 月出具了避免同业竞争承诺函，承诺：1、本人承诺本人及本人关系密 切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动；将不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 19 他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。2、本人在持有股份公司股份 期间，本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 二、公司董事、监事、高级管理人员及于 2016 年 4 月出具避免同业竞争承诺函，承诺：1、本人承诺 本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构 成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组 织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济 组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。2、本人 在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。3、 本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，各承诺人均严格履行了承诺。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,558,416 100.00% _______ 10,558,416 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,955,530 94.29% _______ 9,955,530 94.29% 董事、监事、高管 602,886 5.71% _______ 602,886 5.71% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 10,558,416 - 0 10,558,416 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 无锡创翔投资 有限公司 7,555,602 ________ 7,555,602 71.56% 7,555,602 ________ 2 吴鹏云 2,399,928 ________ 2,399,928 22.73% 2,399,928 ________ 3 王浩 602,886 ________ 602,886 5.71% 602,886 ________ 合计 10,558,416 0 10,558,416 100.00% 10,558,416 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东吴鹏云与无锡创翔投资有限公司股东吴国峰为夫妻关系，无锡创翔投资有限公司股东华晔为吴 国峰哥哥的配偶。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东控股股东基本情况如下： 公司名称：无锡创翔投资有限公司 住所 ：无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2213 室（堰桥） 法定代表人：吴国峰 注册资本：1112.7 万元 成立日期：2015 年 12 月 4 日 经营范围：利用自有资金对外投资，投资管理，投资咨询服务（不含证券、期货类）、企业管理咨询 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 21 服务，机械设备租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁 止进出口的商品和技术除外）。 统一社会信用代码：91320206MA1MC3YJ4C 无锡创翔投资有限公司股权结构如下： 股东姓名或名称 出资金额（万元） 出资比例 出资方式 吴国峰 387.33 34.81% 货币 王世杰 248.91 22.37% 货币 张扬波 219.31 19.71% 货币 陆旭军 114.83 10.32% 货币 徐宏宇 86.68 7.79% 货币 华晔 55.64 5.00% 货币 合计 1112.70 100.00% - 控股股东无锡创翔投资有限公司持有公司股份 7,555,602 股，持股比例为 71.56%。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为吴鹏云、吴国峰、陆旭军、张杨波。 2015 年 12 月，有限公司增资时吴鹏云、吴国峰、张扬波、陆旭军签署了《一致行动人协议书》， 目前公司股东吴鹏云持有公司 22.73%的股份，吴国峰持有公司股东无锡创翔投资有限公司 34.81%的 股权，通过创翔投资间接持有公司 24.91%的股份，吴鹏云、吴国峰系夫妻关系；张扬波通过创翔投 资间接持有公司 14.10%的股份，陆旭军通过创翔投资间接持有公司 7.38%的股份，四人合计持有公司 69.12%的股权。报告期内，吴鹏云担任公司董事长兼财务总监，吴国峰、陆旭军担任公司董事，张扬 波担任公司董事兼董事会秘书。因此，吴鹏云、吴国峰、张扬波、陆旭军能够对公司的日常经营活动 及重大经营决策等能产生实质影响，为公司的实际控制人。 吴鹏云，女，1982 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 6 月毕业于江苏省南京市三江 学院会计学，大专学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月，任缔都（北京）国际珠宝有限公司财务助理；2006 年 7 月至 2008 年 5 月，任上海博洋进出口贸易有限公司财务主管；2008 年 6 月至 2010 年 12 月，自由职 业；2011 年 1 月至 2013 年 6 月，任无锡宇宁光电科技有限公司财务经理；2013 年 7 月至 2015 年 12 月， 任无锡久源软件科技有限公司财务主管、监事；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任无锡久源软件科技有限 公司执行董事、财务主管；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、财务总监。 吴国峰，男，1976 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 3 月，毕业于西安工业大学控制 理论与控制工程学专业，硕士研究生学历。2002 年 05 月至 2005 年 12 月，任宁波波导股份有限公司合 资研发部工程师、项目经理；2006 年 1 月至 2008 年 1 月，任宁波萨基姆波导研发有限公司项目总监；2008 年 2 月至 2011 年 12 月，任宁波波导软件有限公司研究院院长；2011 年 12 月至 2015 年 11 月，任无锡宇 宁光电科技有限公司总经理；2015 年 12 月至今，任无锡创翔投资有限公司执行董事；2016 年 3 月至今， 任股份公司董事。 陆旭军，董事，男，1980 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月毕业于西南交通 大学电子科学与技术专业，本科学历。2003 年 7 月至 2005 年 12 月，任宁波波导股份有限公司奉化研究 院工程师；2005 年 12 月至 2008 年 1 月，任宁波萨基姆波导研发有限公司工程师；2008 年 1 月至 2014 年 11 月，任宁波波导软件有限公司部门经理；2014 年 11 月至 2015 年 3 月，任深圳博源新通信科技有限 公司副总经理；2015 年 3 月至 2016 年 3 月，历任无锡久源软件科技有限公司市场总监、监事；2016 年 3 月至今，任股份公司董事。 张扬波，董事，男，1976 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 3 月，毕业于华东 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 22 理工大学机械设计及理论学专业，硕士研究生学历。2003 年 4 月至 2005 年 12 月，任宁波波导股份 有限公司奉化研究院结构工程师；2006 年 1 月至 2008 年 1 月，任宁波萨基姆波导研发有限公司结构 专家；2008 年 2 月至 2012 年 1 月，任宁波波导软件有限公司结构室经理；2012 年 2 月至 2015 年 3 月，任深圳博源新通信科技有限公司销售总监；2015 年 4 月至 2016 年 3 月，任无锡久源软件科技有 限公司销售总监；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴鹏云 董事长兼财务 总监 女 34 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 王浩 董事兼总经理 男 35 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 陆旭军 董事 男 36 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 吴丹怡 职工监事 男 28 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 穆亮星 监事 男 37 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 成丽梅 监事会主席 女 31 专科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张扬波 董事兼董事会 秘书 男 40 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 吴国峰 董事 男 40 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，董事吴国峰与董事长吴鹏云系夫妻关系。除上述亲属关系外，公 司董事、监事及高级管理人员之间不存在相互亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王浩 董事兼总经理 602,886 0 602,886 5.71% 0 吴鹏云 董事长兼财务 总监 2,399,928 0 2,399,928 22.73% 0 合计 - 3,002,814 0 3,002,814 28.44% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 25 离任） __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 销售人员 6 4 技术人员 48 66 财务人员 2 2 员工总计 60 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 7 本科 36 49 专科 15 15 专科以下 3 5 员工总计 60 76 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：截止报告期期末，公司在职人员共 76 人，较报告期期初增加 16 人。股份公司成立以后， 为进一步扩大公司规模，提高研发能力，公司积极招聘人员。报告期末公司员工结构并未发生较大变化。 2、人才引进：公司有长期合作的招聘渠道，积极吸纳各类优秀人才，为人才储备做准备。 3、培训：公司高度重视人才的培养和引进，制定了新员工入职培训、公司文化理念培训、业务知识培 训等系列培训计划，提升了公司员工素质和能力，为员工提供畅通的职业发展平台。 4、薪酬政策：公司的薪酬体系公平合理，有明确的薪酬增长机制和绩效考核机制，通过激励设计和绩 效管理，培养员工获得工作成就和荣誉感，实现企业与员工的共赢。 5、报告期内无公司需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 _______ ________ ________ 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况如下： 周雷刚，男，1988 年 10 月，中国国籍，无境外永久居住。2013 年 5 月毕业于郑州航空工业管理学院 数学与应用数学专业，本科学历。2013 年 10 月至今，任无锡久源软件科技有限公司、股份公司软件开发 经理。 司志祥，男，1990 年 11 月，中国国籍，无境外永久居住。2013 年 5 月毕业于蚌埠学院计算机科学与 技术专业，本科学历。2013 年 10 月至今，任无锡久源软件科技有限公司、股份公司软件项目经理。 核心技术人员无变动。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 3 月 30 日，股份公司全体发起人依法召开了股份公司创立大会，通过了公司章程，选举了第 一届董事会成员及第一届监事会成员，并审核了公司筹办情况工作报告。股份公司成立以来，按照《公司 法》等相关法律法规要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大 会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对 外投融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保 障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司章程》和 《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股东大会，及时补充和完善公司管理制度，更有效地执行各项内部制 度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定的程序和规则进行。截止报告 期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 30 日，股份公司创立大会制定了《公司章程》。截止报告期末，未修改《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2016 年 3 月 30 日审议通过了《关于选 举公司董事长的议案》、 《关于聘任公司总经 理、董事会秘书的议案》、《关于聘任公司财 务总监的议案》、 《无锡久源软件股份有限公 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 27 司总经理工作细则》、 《无锡久源软件股份有 限公司董事会秘书工作细则》;二、2016 年 4 月 6 日审议通过了关于《公司股票申请在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让》等议案; 三、2016 年 5 月 11 日审议通过关于《公司 对外投资》的议案; 四、2016 年 7 月 11 日审议通过关于《应用 商店 APP 业务管理制度》的议案 五、2016 年 8 月 29 日审议通过关于《公司 2016 年半年度报告》的议案。 监事会 2 一、2016 年 3 月 30 日审议通过了《关于选 举公司监事会主席》的议案; 二、2016 年 8 月 29 日审议通过了《公司2016 年半年度报告》的议案。 股东大会 2 一、2016 年 3 月 30 日审议通过了《公司章 程》、《成立公司第一届董事会并选举董事 的议案》、《成立公司第一届监事会并选举 监事的议案》、三会议事规则、《公司投资 者关系管理制度》等的议案; 二、2016 年 4 月 15 日审议通过关于《公司 股票申请在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让》、《授权董事会全权办理公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让相关事宜》、《公司股票采 取协议转让》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合 法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 2016 年公司整体变更为股份公司后，根据《公司法》相关法律法规，建立较为健全的股东会、董事会、 监事会三会治理结构，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。截止 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定召开董事会、监事会、股东大会，保障股东行使权 利；严格按照公司管理制度，召开管理层会议，促使管理问得到有效的解决；及时更新公司动态信息，以便投资 者及时、准确了解公司的近况，切实保障股东享有的各项权利。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 28 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司的重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主要从事移动智能终端操作系统的研发、设计、销售及相关技术服务。公司具有完整的业务流程、独 立的生产经营场所，在业务各个经营环节与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系， 未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，也不存在因与 公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到重大不利影响的影响。因此，公司业务 独立。 2、资产独立 股份公司系由无锡久源软件科技有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司，并依法 办理了相关资产和产权的变更登记。与公业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权。截至报告期末，不 存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司依法独与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工劳动、人事、工资报酬以及相应 的社会保障完全独立管理。公司的总经理、财务总监、董事会秘书及高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领取薪酬。因此，公司人员独立。 4、财务独立 自成立以来，公司设立的独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，能独立做出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账 户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税情况。因此，公 司财务独立。 5、机构独立 公司依照《公司法》等有关法律规定、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制定了《公司章程》 并设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公 司机构完全独立运作，公司的办公经营场所与控股股东、实际控制人完全分开且独立运作，不存在混合经营、合 署办公的情形，拥有完全的机构设置自主权。因此，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保 证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料 的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。公司建立了 相对完善的公司治理制度，制定了股东大会、董事会、监事会的三会制度，以确保公司营销的决策、执行和监督， 同时制定了《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理制度》等管理制度。公司现有的治理机制能够给所有股东 提供合适的保护且能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等概况。公司信息披露负责人及公司管理层严格 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 29 遵守了相关制度，执行情况良好。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 利安达审字[2017]第 2091 号 审计机构名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 周余俊、董洋洋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 利安达审字【2017】第 2091 号 无锡久源软件股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 无 锡 久 源 软 件 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 无 锡 久 源 公 司 ”）财 务 报 表 ，包 括 2016 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 ，2016 年 度 的 利 润 表 、现 金 流 量 表 和 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 无 锡 久 源 公 司 管 理 层 的 责 任 ， 这 种 责 任 包 括 ：（ 1） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ；（ 2） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 二 、 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 31 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 三 、 审 计 意 见 我 们 认 为 ，无 锡 久 源 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 无 锡 久 源 公 司 2016 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2016 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 周 余 俊 中 国 注 册 会 计 师 ： 董 洋 洋 中 国 ·北 京 二〇一七年四月二十 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 15,574,447.93 13,426,844.31 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、2 5,493,723.85 3,016,913.24 预付款项 五、3 205,617.18 134,758.23 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 32 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、4 216,563.81 2,265,699.64 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 ____________ ____________ 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 21,490,352.77 18,844,215.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 五、5 2,744,444.00 ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、6 1,607,559.06 1,140,651.27 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、7 1,701,612.35 2,629,032.23 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、8 847,102.91 429,115.00 递延所得税资产 五、9 41,027.23 36,169.76 其他非流动资产 五、10 4,299.00 146,250.00 非流动资产合计 6,946,044.55 4,381,218.26 资产总计 28,436,397.32 23,225,433.68 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、11 714,733.00 9,461.35 预收款项 五、12 85,710.84 7,615.86 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 33 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、13 1,354,539.00 633,500.00 应交税费 五、14 493,984.87 636,618.21 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、15 ____________ 40,000.00 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 2,648,967.71 1,327,195.42 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 2,648,967.71 1,327,195.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 10,558,416.00 10,558,416.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、17 11,339,822.26 5,618,584.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、18 388,919.14 572,123.83 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、19 3,500,272.21 5,149,114.43 归属于母公司所有者权益合计 25,787,429.61 21,898,238.26 少数股东权益 ____________ ____________ 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 34 所有者权益总计 25,787,429.61 21,898,238.26 负债和所有者权益总计 28,436,397.32 23,225,433.68 法定代表人：吴鹏云主管会计工作负责人：吴鹏云会计机构负责人：吴鹏云 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 14,477,296.41 10,386,653.65 其中：营业收入 五、20 14,477,296.41 10,386,653.65 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 12,931,468.09 10,201,591.16 其中：营业成本 五、20 4,603,151.17 3,507,681.89 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、21 186,442.00 110,630.87 销售费用 五、22 334,767.20 867,967.18 管理费用 五、23 7,801,311.92 5,489,870.53 财务费用 五、24 -33,063.96 -6,538.09 资产减值损失 五、25 38,859.76 231,978.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 ____________ 497,896.10 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,545,828.32 682,958.59 加：营业外收入 五、27 3,431,671.97 1,433,290.53 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、28 113,423.80 73,543.62 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,864,076.49 2,042,705.50 减：所得税费用 五、29 974,885.14 -193,067.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,889,191.35 2,235,772.57 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 3,889,191.35 2,291,094.36 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 35 少数股东损益 ____________ -55,321.79 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 3,889,191.35 2,235,772.57 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,889,191.35 2,291,094.36 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ -55,321.79 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.42 （二）稀释每股收益 0.37 0.42 法定代表人：吴鹏云主管会计工作负责人：吴鹏云会计机构负责人：吴鹏云 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,675,305.56 9,783,397.18 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 36 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 1,054,871.97 178,290.53 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 4,464,892.82 4,286,617.69 经营活动现金流入小计 19,195,070.35 14,248,305.40 购买商品、接受劳务支付的现金 519,546.16 3,852,962.63 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 6,094,776.52 6,155,162.87 支付的各项税费 2,425,723.49 1,016,527.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 3,801,799.20 5,061,493.50 经营活动现金流出小计 12,841,845.37 16,086,146.90 经营活动产生的现金流量净额 6,353,224.98 -1,837,841.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ 1,771,630.62 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 1,771,630.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,461,177.36 3,222,538.26 投资支付的现金 2,744,444.00 ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 4,205,621.36 3,222,538.26 投资活动产生的现金流量净额 -4,205,621.36 -1,450,907.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 11,327,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ 200,000.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 11,327,000.00 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 37 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ 11,327,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 2,147,603.62 8,038,250.86 加：期初现金及现金等价物余额 13,426,844.31 5,388,593.45 六、期末现金及现金等价物余额 15,574,447.93 13,426,844.31 法定代表人：吴鹏云主管会计工作负责人：吴鹏云会计机构负责人：吴鹏云 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,558,416.00 ____ ____ ____ 5,618,584.00 ____ ____ ____ 572,123.83 ____ 5,149,114.43 ____ 21,898,238.26 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,558,416.00 ____ ____ ____ 5,618,584.00 ____ ____ ____ 572,123.83 ____ 5,149,114.43 ____ 21,898,238.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 5,721,238.26 ____ ____ ____ -183,204.69 ____ -1,648,842.2 2 ____ 3,889,191.35 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,889,191.35 ____ 3,889,191.35 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 388,919.14 ____ -388,919.14 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 388,919.14 ____ -388,919.14 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 39 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 5,721,238.26 ____ ____ ____ -572,123.83 ____ -5,149,114.4 3 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 5,721,238.26 ____ ____ ____ -572,123.83 ____ -5,149,114.4 3 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,558,416.00 ____ ____ ____ 11,339,822.26 ____ ____ ____ 388,919.14 ____ 3,500,272.21 ____ 25,787,429.61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,050,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 343,014.39 ____ 3,087,129.51 ____ 8,480,143.90 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,050,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 343,014.39 ____ 3,087,129.51 ____ 8,480,143.90 三、本期增减变动金额 5,508,416.00 ____ ____ ____ 5,618,584.00 ____ ____ ____ 229,109.44 ____ 2,061,984.92 ____ 13,418,094.36 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 40 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,291,094.36 ____ 2,235,772.57 （二）所有者投入和减少 资本 5,508,416.00 ____ ____ ____ 5,618,584.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,127,000.00 1．股东投入的普通股 5,508,416.00 ____ ____ ____ 5,618,584.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,127,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 229,109.44 ____ -229,109.44 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 229,109.44 ____ -229,109.44 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 41 四、本年期末余额 10,558,416.00 ____ ____ ____ 5,618,584.00 ____ ____ ____ 572,123.83 ____ 5,149,114.43 ____ 21,898,238.26 法定代表人：吴鹏云主管会计工作负责人：吴鹏云会计机构负责人：吴鹏云 注： （一）、有限公司处置酷锐联盟股权情况 1、2015 年 12 月 4 日，酷锐联盟召开股东会并决议同意，有限公司将其所持 90%的股权以人民币 180 万元全部转让给受让方叶本书。 2、2015 年 12 月 4 日，有限公司与叶本书签署了《股权转让协议书》，约定有限公司将其持有的 90%股权以人民币 180 万元转让给叶本书。 3、2015 年 12 月 9 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。 （二）、本报告中 2016 年财务报表为单体报表，本报告中利润表、现金流量表的 2015 年财务数据为合并报表中的数据。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 42 无锡久源软件股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、历史沿革 无锡久源软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 4 月 19 日，获取由江苏省无锡市惠山工商行政管理局颁发的注册号为 320206000221021 的企业法 人营业执照。2016 年 4 月 16 日经江苏省无锡市工商行政管理局核准登记，换发“三证合一” 营业执照，统一社会信用代码为 913202060662724392。公司注册地址为无锡市惠山区惠山 大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室（堰桥），法定代表人为吴鹏云，公司共同实际控制人为 吴国峰、吴鹏云、张扬波和陆旭军，母公司为无锡创翔投资有限公司。2016 年 7 月 29 日公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：久源软件，证券代码：839016）。 （1）2013 年 4 月，本公司设立 本公司成立于 2013 年 4 月 19 日，注册资本为 505.00 万元，实收资本 505.00 万元。由 股东王浩和吴鹏云分别于 2013 年 4 月一次缴足，出资方式为货币出资。其中王浩出资额为 151.50 万元，占注册资本的 30.00%，吴鹏云出资额为 353.50 万元，占注册资本的 70.00%。 本次出资已经由无锡方正会计师事务所审验，并出具锡方正（2013）验字 0269 号《验资报 告》。本公司成立时的股权结构如下： （单位： 元） 股东名称 出资额 持股比例 王浩 1,515,000.00 30.00% 吴鹏云 3,535,000.00 70.00% 合 计 5,050,000.00 100.00% （2）2015 年 12 月，本公司股权变更 2015 年 12 月 11 日，根据股东会决议及章程修正案，作出如下决议：同意股东吴鹏云 将其持有的公司股权中 22.48%股权以 1,135,072.04 元转让给新股东无锡创翔投资有限公司， 同意股东王浩将其持有的公司股权中 18.06%股权以 912,114.45 元转让给新股东无锡创翔投 资有限公司。根据股东会决议及章程修正案，本公司同意无锡创翔投资有限公司以货币出资 11,127,000.00 元，其中 5,618,584.00 元作为资本公积，5,508,416.00 元作为实收资本，变更 后实收资本为 10,558,416.00 元。本次股权变更已于 2015 年 12 月 21 日在江苏省无锡市惠山 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 43 工商行政管理局完成公司变更登记。 此次变更后本公司股权结构如下： （单位：元） 股东名称 出资额 持股比例 王浩 602,885.55 5.71% 吴鹏云 2,399,927.96 22.73% 无锡创翔投资有限公司 7,555,602.49 71.56% 合 计 10,558,416.00 100.00% （3）2016 年 3 月 29 日，根据《关于设立无锡久源软件股份有限公司发起人协议》（以 下简称“发起人协议”）、创立大会决议和章程的规定，公司以变更设立方式，由无锡久源软 件科技有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，由全体发起人王浩、吴鹏云、无锡创翔 投资有限公司以各自拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折合股本 10,558,416.00 股， 每股面值 1.00 元，其余净资产转作资本公积。2016 年 3 月 30 日，利安达会计师事务所（特 殊普通合伙）对公司整体变更为股份有限公司的净资产折股出具了《验资报告》（利安达验 字[2016]第 2077 号），对有限公司以净资产折股进行了确认。股改后公司股本结构为：王浩 持有股本为 602,886.00 股，占比为 5.71%；吴鹏云持有股本为 2,399,928.00 股，占比为 22.73%； 无锡创翔投资有限公司持有股本为 7,555,602.00 股，占比为 71.56%。 2、所处行业 本公司所属行业为软件和信息技术服务业。 3、经营范围 计算机软件、电子产品、通讯设备的技术开发、技术咨询；计算机软硬件、电子产品及 通讯设备（不含卫星电视广播地面接收设施和发射装置）的销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、主要产品（或提供的劳务等） 本公司主要提供软件、技术服务等产品。 5、财务报告批准报出日 本财务报告于 2017 年 4 月 20 日由董事会通过及批准发布。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 44 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、重要会计政策及会计估计 本公司从事软件开发、服务及销售经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业 会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等 交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注三、(十一)“应收款项”、附注三、 （十五）“固定资产”、附注三、（十八）“无形资产”、附注三、（二十三）“收入”等各项描 述。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个完整营业周期。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 45 份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的 企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工 具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中， 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始 投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 46 损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收 入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该 差额计入合并当期的合并利润表。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 47 表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司 以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处 置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子 公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 48 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 49 （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为以人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现 金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单 独列报。 （十）金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 50 债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益； （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益； （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 51 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款做出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计 量》的相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始 计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 关会计准则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当 前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关 可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 （3）公允价值的层次划分 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 52 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）持有至到期投资 持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。本公司对单项金额元以上（含元）的持有至到期投资单独进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额低于万元的持 有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测 试。 经单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持有 至到期投资），应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的持有至到期投资，不应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。 对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原 确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定 不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得 成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 53 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回， 不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转 回。 （3）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。 （十一）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 100 万元以上的款项； 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 本公司于资产负债表日，将 100 万元以上的应收款 项划分为单项金额重大的应收款项逐项进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备；单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款， 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行 减值测试 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 54 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、项目成本等。 2、发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 55 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （十三）持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就 处置该组成部分做出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力 机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入 当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被 划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的 折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 （十四）长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 56 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 57 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；投资方对联营企业的权益性投 资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的 净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净 利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公 司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以 及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投 资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损 益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部 交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确 认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被 投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 58 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为机器设备、运输设备和电子设备及其他。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 机器设备 5.00 10.00 9.50 运输设备 5.00 4.00 23.75 电子设备及其他 5.00 3.00-5.00 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 （十六）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 59 （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 60 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按 投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确 定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于 以前期间已经费用化的支出不再调整。 （2）后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企 业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视 为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 （1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权 利或者其他法定权利的期限； （2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付 出大额成本的，续约期一并记入使用寿命； （3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、 参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； （4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不 确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。期末，对使用寿 命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据： （1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； （2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 61 期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4、内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 （十九）资产减值 1、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法 及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象 的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间 作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计 净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 62 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生 产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资 产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论 是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 63 福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： （1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 64 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 65 商品处理。 3、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 5、收入确认的具体方法 （1）公司的主要业务主要是销售软件产品、软件技术服务、手机游戏；销售软件产品 的收入是以客户验收完成后提供的验收单确认收入；技术服务包括公司向客户提供的与软件 运维相关的技术支持、技术开发等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应软件支持及 技术服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入；本公司手机游戏 以与合作运营商合作运营模式经营，公司根据合同约定提供了相应的手机游戏，取得明确的 收款证据，按照与合作运营商约定的分成确认收入。 （二十四）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 66 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 （二十六）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 67 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数 等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分 摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 本报告期内无重要会计政策变更。 2、重要会计估计变更 本报告期内无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率(%) 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 68 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 按照应税收入17.00%、6.00%计算销项税额，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计算增值税 6.00、17.00 城市维护建设税 按照实际缴纳流转税额 7.00 教育费附加 按照实际缴纳流转税额 3.00 地方教育费附加 按照实际缴纳流转税额 2.00 企业所得税 按应纳税所得额 25.00 2、税收优惠 （1）增值税：根据国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号文件，本公司销售软件产品对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）所得税：本公司系软件企业，于 2014 年 4 月 24 日取得江苏省经济和信息化委员 会批准颁发的《软件企业认定证书》，证书编号苏 R-2014-B0002。本公司本期享受企业所得 税“两免三减半”的定期税收优惠中所得税减半的优惠政策。 3、其他需说明事项 无。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2016 年 1 月 1 日， “年末”指 2016 年 12 月 31 日，“上年”指 2015 年度，“本年”指 2016 年度。因本公司 上年度已经处置了全部子公司，本年度没有子公司因而不需要编制合并报表，本期财务报表 注释项目中，上年发生额以合并报表数据列示比较信息，本年发生额以本公司报表数据列示。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 1,600.50 12,558.25 银行存款 15,572,847.43 13,414,286.06 合 计 15,574,447.93 13,426,844.31 注：本公司不存在抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 69 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 组合 1： 账龄组合 5,801,069.94 100.00 307,346.09 5.30 5,493,723.85 组合小计 5,801,069.94 100.00 307,346.09 5.30 5,493,723.85 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 5,801,069.94 100.00 307,346.09 5.30 5,493,723.85 续上表： 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 组合 1： 账龄组合 3,176,945.05 100.00 160,031.81 5.04 3,016,913.24 组合小计 3,176,945.05 100.00 160,031.81 5.04 3,016,913.24 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 3,176,945.05 100.00 160,031.81 5.04 3,016,913.24 1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 70 无。 2） 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 1 年以内（含 1 年） 5,458,820.70 272,941.04 5.00 5,185,879.66 1-2 年（含 2 年） 340,447.93 34,044.79 10.00 306,403.14 2-3 年（含 3 年） 1,801.31 360.26 20.00 1,441.05 合 计 5,801,069.94 307,346.09 5,493,723.85 续上表： 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 1 年以内（含 1 年） 3,153,253.95 157,662.70 5.00 2,995,591.25 1-2 年（含 2 年） 23,691.10 2,369.11 10.00 21,321.99 合 计 3,176,945.05 160,031.81 3,016,913.24 3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备 147,314.28 元，本年收回或转回坏账准备 0.00 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 无。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与公司关 系 金 额 账 龄 占应收账款 计提的坏账 账面余额比 例(%) 准备年末余额 深圳彼之尚科技有限 公司 非关联方 3,593,000.00 1 年以内 3,523,000.00 元， 1-2年70,000.00元 61.94 183,150.00 深圳市优购时代科技 有限公司 非关联方 679,674.25 1 年以内 11.72 33,983.71 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 71 深圳市华皓丰医疗科 技服务有限公司 非关联方 652,000.00 1 年以内 11.24 32,600.00 深圳市皓东医疗设备 有限公司 非关联方 454,137.78 1 年以内 7.83 22,706.89 百度在线网络技术 (北京)有限公司 非关联方 240,000.00 1-2 年 4.14 24,000.00 合 计 5,618,812.03 96.87 296,440.60 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的金额： 无。 （7）应收账款年末较年初增加 82.60%，主要原因为 2016 年度收入规模增加且部分款 项尚未收回。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 205,617.18 100.00 134,758.23 100.00 合 计 205,617.18 100.00 134,758.23 100.00 （2）年末预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 与公司关系 年末金额 占预付账款 账面余额比例 (%) 账 龄 未结算原因 深圳华大中讯科技有 限公司 非关联方 203,074.44 98.76 1 年以内 业务尚未完成 深圳市中如电子有限 公司 非关联方 2,542.74 1.24 1 年以内 业务尚未完成 合 计 205,617.18 100.00 （3）预付款项年末较年初增加 52.58%，主要原因为 2016 年度采购预付增加，相关业 务合同尚未完成。 4、其他应收款 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 72 （1）其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 组合 1：账龄组合 237,435.59 100.00 20,871.78 8.79 216,563.81 组合小计 237,435.59 100.00 20,871.78 8.79 216,563.81 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 237,435.59 100.00 20,871.78 8.79 216,563.81 续上表： 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 组合 1：账龄组合 2,395,025.94 100.00 129,326.30 5.40 2,265,699.64 组合小计 2,395,025.94 100.00 129,326.30 5.40 2,265,699.64 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 73 合 计 2,395,025.94 100.00 129,326.30 5.40 2,265,699.64 1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 无。 2）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 1 年以内（含 1 年） 217,435.59 10,871.78 5.00 206,563.81 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 20,000.00 10,000.00 50.00 10,000.00 合 计 237,435.59 20,871.78 216,563.81 续上表： 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 1 年以内（含 1 年） 2,253,525.94 112,676.30 5.00 2,140,849.64 1-2 年（含 2 年） 116,500.00 11,650.00 10.00 104,850.00 2-3 年（含 3 年） 25,000.00 5,000.00 20.00 20,000.00 合 计 2,395,025.94 129,326.30 2,265,699.64 3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 无。 （2）其他应收款原值按款项性质列示： 项 目 年末余额 年初余额 押金 221,780.00 198,650.00 代扣公积金、社保费 15,655.59 10,737.45 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 74 暂借款 2,185,638.49 合 计 237,435.59 2,395,025.94 （3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备 0.00 元，本年收回或转回坏账准备 108,454.52 元。 （4）本报告期实际核销的其他应收款情况： 无。 （5）其他应收款年末余额前五名单位情况： 单位名称 款项的 性质 年末余额 与本公司 关系 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备年末余 额 深圳市尚美物 业管理有限公 司 押金 201,780.00 非关联方 1 年以内 84.98 10,089.00 惠山区堰桥天 一科技创业园 押金 20,000.00 非关联方 3-4 年 8.42 10,000.00 员工 代扣公 积金 11,492.00 非关联方 1 年以内 4.85 574.60 员工 代扣社 保费 4,163.59 非关联方 1 年以内 1.75 208.18 合 计 237,435.59 100.00 20,871.78 （6）涉及政府补助的其他应收款： 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入的金额： 无。 （9）其他应收款年末较年初减少 90.09%，主要原因为年初相关借款本年已经归还。 5、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 75 可供出售权益工具： 2,744,444.00 2,744,444.00 按成本计量的 2,744,444.00 2,744,444.00 合 计 2,744,444.00 2,744,444.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本年现金 红利 年 初 本年增加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 深圳市数 联时代科 技有限公 司 2,744,444.00 2,744,444.00 9.50 合 计 2,744,444.00 2,744,444.00 9.50 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况： 无。 （4）其他说明： 无。 6、固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1.年初余额 950,743.86 83,364.00 553,838.77 1,587,946.63 2.本年增加金额 533,988.88 259,263.97 793,252.85 （1）购置 533,988.88 259,263.97 793,252.85 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 76 4.年末余额 1,484,732.74 83,364.00 813,102.74 2,381,199.48 二、累计折旧 1.年初余额 140,386.47 44,547.64 262,361.25 447,295.36 2.本年增加金额 117,185.86 19,798.92 189,360.28 326,345.06 （1）计提 117,185.86 19,798.92 189,360.28 326,345.06 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 257,572.33 64,346.56 451,721.53 773,640.42 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 1,227,160.41 19,017.44 361,381.21 1,607,559.06 2.年初账面价值 810,357.39 38,816.36 291,477.52 1,140,651.27 （2）暂时闲置的固定资产情况： 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况： 无。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 77 7、无形资产 （1）无形资产情况： 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1.年初余额 3,316,850.81 3,316,850.81 2.本年增加金额 188,679.24 188,679.24 (1)购置 188,679.24 188,679.24 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 3,505,530.05 3,505,530.05 二、累计摊销 1.年初余额 687,818.58 687,818.58 2.本年增加金额 1,116,099.12 1,116,099.12 （1）计提 1,116,099.12 1,116,099.12 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 1,803,917.70 1,803,917.70 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 78 四、账面价值 1.年末账面价值 1,701,612.35 1,701,612.35 2.年初账面价值 2,629,032.23 2,629,032.23 （2）未办妥产权证书的无形资产情况： 无。 8、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末余额 装修费 429,115.00 61,257.36 367,857.64 客户忠诚度计划服务费 479,245.27 479,245.27 合 计 429,115.00 479,245.27 61,257.36 847,102.91 9、递延所得税资产： 未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 328,217.87 41,027.23 289,358.11 36,169.76 合 计 328,217.87 41,027.23 289,358.11 36,169.76 10、其他非流动资产： 项 目 年末余额 年初余额 预付购长期资产款项 4,299.00 146,250.00 合 计 4,299.00 146,250.00 11、应付账款： （1）应付账款按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 714,733.00 7,461.35 1-2 年（含 2 年） 2,000.00 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 79 账 龄 年末余额 年初余额 合 计 714,733.00 9,461.35 （2）年末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 无。 （3）年末应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与公司关系 金 额 账 龄 占应付账款总额比例 (%) 深圳万里通网络信息技术 有限公司 非关联方 508,000.00 1 年以内 71.08 深圳市世纪乾金技术有限 公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 27.98 北京神州数码科捷技术服 务有限公司 非关联方 5,399.00 1 年以内 0.76 深圳市兆信电子仪器设备 有限公司 非关联方 1,334.00 1 年以内 0.18 合 计 714,733.00 100.00 12、预收款项 （1）预收款项按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 85,710.84 100.00 7,615.86 100.00 合 计 85,710.84 100.00 7,615.86 100.00 （2）年末预收款项金额前五名单位情况： 单位名称 与公司关系 年末余额 占预收账款 账面余额比例 (%) 账龄 未结算原因 无锡盈达聚力科技有限公司 非关联方 80,000.00 93.34 1 年以内 业务尚未完成 上海倍争信息科技有限公司 非关联方 5,710.84 6.66 1 年以内 业务尚未完成 合 计 85,710.84 100.00 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 80 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 633,500.00 6,503,701.20 5,810,742.20 1,326,459.00 二、离职后福利-设定提存计 划 312,114.32 284,034.32 28,080.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 633,500.00 6,815,815.52 6,094,776.52 1,354,539.00 （2）短期薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 633,500.00 5,920,130.00 5,240,930.00 1,312,700.00 2、职工福利费 337,007.24 337,007.24 3、社会保险费 147,260.24 133,501.24 13,759.00 其中：医疗保险费 116,880.14 105,789.14 11,091.00 工伤保险费 21,831.25 19,865.25 1,966.00 生育保险费 8,548.85 7,846.85 702.00 4、住房公积金 97,877.00 97,877.00 5、工会经费和职工教育经费 1,426.72 1,426.72 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 9、短期带薪缺勤 合 计 633,500.00 6,503,701.20 5,810,742.20 1,326,459.00 （3）离职后福利： 设定提存计划项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 81 1、基本养老保险费 298,636.72 271,960.72 26,676.00 2、失业保险费 13,477.60 12,073.60 1,404.00 合 计 312,114.32 284,034.32 28,080.00 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 319,833.90 235,863.81 增值税 156,066.95 354,377.73 城市维护建设税 10,403.29 26,390.01 教育费附加 4,458.56 11,310.00 地方教育费附加 2,972.37 7,540.01 印花税 249.80 355.60 防洪保安基金 781.05 合 计 493,984.87 636,618.21 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 年末余额 年初余额 往来款 40,000.00 合 计 40,000.00 （2）按账龄列示其他应付款： 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 40,000.00 合 计 40,000.00 （3）重要的账龄超过 1 年的其他应付款： 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 82 无。 （4）年末其他应付款金额前五名单位情况： 无 16、股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、—） 年末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,558,416.00 10,558,416.00 注：本公司以 2015 年 12 月 31 日净资产折股 10,558,416.00 股，每股面值为 1.00 元， 具体情况详见本附注一之（一）“1、历史沿革”。 17、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 5,618,584.00 5,721,238.26 11,339,822.26 合 计 5,618,584.00 5,721,238.26 11,339,822.26 注：本公司以 2015 年 12 月 31 日净资产折股，将盈余公积 572,123.83 元、未分配利润 5,149,114.43 元，合计为 5,721,238.26 元转入股本溢价。 18、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 572,123.83 388,919.14 572,123.83 388,919.14 合 计 572,123.83 388,919.14 572,123.83 388,919.14 注：本公司本年减少的盈余公积为股改时转入资本公积；本公司本年增加的盈余公积为 按照净利润的 10%提取的法定盈余公积。 19、未分配利润 项目 本年发生额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 5,149,114.43 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,149,114.43 加：本年归属于母公司所有者的净利润 3,889,191.35 减：提取法定盈余公积 388,919.14 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转增股本(资本)的普通股股利 5,149,114.43 年末未分配利润 3,500,272.21 注：本公司本年减少的未分配利润为：提取法定盈余公积和股改时转入资本公积-股本 溢价。 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本： 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,477,296.41 4,603,151.17 10,386,653.65 3,507,681.89 合 计 14,477,296.41 4,603,151.17 10,386,653.65 3,507,681.89 （2）主营业务收入 产品名称 本年发生额 上年发生额 技术服务 6,519,103.04 4,081,196.70 软件销售 7,958,193.37 5,619,052.29 手机游戏 686,404.66 合 计 14,477,296.41 10,386,653.65 （3）主营业务成本 产品名称 本年发生额 上年发生额 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 84 产品名称 本年发生额 上年发生额 技术服务 2,820,836.26 2,248,433.46 软件销售 1,782,314.91 742,605.67 手机游戏 516,642.76 合 计 4,603,151.17 3,507,681.89 （4）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 深圳彼之尚科技有限公司 3,323,584.90 22.96 东莞市万旭麒通讯科技有限公司 2,307,692.30 15.94 深圳市优购时代科技有限公司 1,667,350.48 11.52 上海朗趣软件科技有限公司 1,568,392.11 10.83 深圳市沃世达数码电子有限公司 1,282,051.35 8.86 合 计 10,149,071.14 70.11 21、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 100,586.96 64,534.68 教育费附加 43,108.67 27,657.71 地方教育税附加 28,739.07 18,438.48 残疾人基金 9,300.00 印花税 4,707.30 合 计 186,442.00 110,630.87 22、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 192,599.19 407,239.27 业务招待费 57,544.97 90,039.28 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 85 差旅费 31,490.38 77,717.10 广告费 12,000.00 285,135.92 电话费 1,037.66 6,076.77 房租、办公费用 40,095.00 1,758.84 合 计 334,767.20 867,967.18 注:2016 年度销售费用较上年度减少 61.43%，主要原因为公司销售人员减少，同时降低 在广告费上的投入。 23、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费 5,089,691.18 3,359,883.59 财务顾问费 933,962.48 职工薪酬 503,837.54 819,563.84 审计费 275,094.34 177,415.10 差旅费 184,145.30 126,455.53 水电费 158,399.97 29,808.00 律师费 150,943.39 84,905.66 房租物业费 148,087.10 497,100.00 办公费用 131,367.68 64,455.70 业务招待费 89,591.71 158,134.52 折旧费 59,347.03 63,369.60 装修费摊销 34,916.64 61,257.36 电话费 27,259.58 33,811.68 汽车费用 14,139.88 10,940.00 印花税 528.10 1,929.95 垃圾费 840.00 合 计 7,801,311.92 5,489,870.53 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 86 注：本年度管理费用较上年度增加 42.10%，主要原因为本年公司软件研发费用和财务 顾问费大幅增加；另外因深圳子公司已于 2015 年 12 月 31 日转让，减少了本年度房租物业 费的支出。 24、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 38,997.81 10,042.54 汇兑损益 手续费 5,933.85 3,504.45 合 计 -33,063.96 -6,538.09 25、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 38,859.76 231,978.78 合 计 38,859.76 231,978.78 26、投资收益 （1）投资收益列示： 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置子公司的投资收益 497,896.10 持有交易性金融资产期间取得的投 资收益 持有至到期投资取得的投资收益期 间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得 的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资取得的投资收益 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 87 项 目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产等取得的投资收 益 其他 合 计 497,896.10 27、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 3,431,671.97 1,433,290.53 账户测试费收入 合 计 3,431,671.97 1,433,290.53 计入当期非经常性损益的金额 2,376,800.00 1,255,000.00 （2）计入报告期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 备 注 2013 年度无锡市区第一批 科技创业领军人才、科技创 新领军人才项目经费 1,050,000.00 与收益相关 锡科计【2013】200 号/ 锡财工贸【2013】1 32 号 2014 年无锡市“东方硅谷” 项目经费 180,000.00 与收益相关 根据锡委发【2012】10 号及锡委办发【2012】 48 号要求 拨付 2015 年度市级服务企 业（软件）资金 20,000.00 与收益相关 锡信【2015】91 号/锡财 工贸【2015】90 号 增值税即征即退 1,054,871.97 178,290.53 与收益相关 增值税即征即退 产业升级引导资金第五批 科技发展计划项目经费 1,000.00 与收益相关 锡科计【2013】211 号及 锡财工贸【2013】145 号 2014 无锡市第一批科技发 展计划（知识产权专项）项 1,000.00 与收益相关 惠科发【2014】13 号及 惠财产业【2014】61 号 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 88 目经费 2013 年惠山区第一批专利 资助项目和经费指标的通 知 1,000.00 与收益相关 惠财产业【2013】102 号及惠科发【2013】33 号 2014 年度惠山区第二批专 利资助项目经费 1,000.00 与收益相关 惠科发【2015】11 号及 惠财产业【2015】32 号 2014 年度惠山区第一批专 利资助项目经费 1,000.00 与收益相关 惠科发【2014】18 号及 惠财产业【2014】87 号 无锡市惠山区人民政府关 于企业上市挂牌扶持奖励 的实施意见 1,500,000.00 与收益相关 惠府发【2015】40 号 无锡市惠山区堰桥街道办 事处财政所 100,000.00 与收益相关 堰街发【2016】85 号 无锡市科技创业领军人才 补助 570,000.00 与收益相关 锡财工贸【2014】135 号 2015 年江苏省双创人才资 助补助 200,000.00 与收益相关 苏人才办【2015】26 号 专利资助（奖励）项目补贴 4,800.00 与收益相关 惠科发【2015】21 号、 惠财产业【2015】105 号 专利资助（奖励）项目补贴 2,000.00 与收益相关 惠科发【2016】17 号、 惠财产业【2016】71 号 合 计 3,431,671.97 1,433,290.53 28、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 税收滞纳金 113,423.80 69,629.94 防洪保安基金 3,913.68 合 计 113,423.80 73,543.62 计入当期非经常性损益的金额 113,423.80 69,629.94 29、所得税费用 （1）所得税费用明细： 项 目 本年发生额 上年发生额 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 89 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 979,742.61 递延所得税费用 -4,857.47 -193,067.07 合 计 974,885.14 -193,067.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本年发生额 利润总额 4,864,076.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 608,009.56 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 343,353.83 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,521.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除的影响 所得税费用 974,885.14 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 38,997.81 10,042.54 政府补贴 2,376,800.00 1,255,000.00 其他及往来款 2,049,095.01 3,021,575.15 合 计 4,464,892.82 4,286,617.69 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 90 项 目 本年发生额 上年发生额 付现销售、管理费用 3,549,167.21 2,002,907.79 手续费 5,933.85 3,504.45 其他及往来款 246,698.14 3,055,081.26 合 计 3,801,799.20 5,061,493.50 （3）收到的其他与投资活动有关的现金： 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金： 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金: 无。 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料: 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,889,191.35 2,235,772.57 加：资产减值准备 38,859.76 231,978.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 326,345.06 264,414.05 无形资产摊销 1,116,099.12 576,471.17 长期待摊费用摊销 61,257.36 61,257.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 91 补充资料 本年发生额 上年发生额 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -497,896.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,857.47 -193,067.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -395,442.49 -4,790,331.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,321,772.29 273,558.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,353,224.98 -1,837,841.50 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,574,447.93 13,426,844.31 减：现金的期初余额 13,426,844.31 5,388,593.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,147,603.62 8,038,250.86 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 无。 （3）本年收到的处置子公司的现金净额： 无。 （4）现金和现金等价物的构成: 项 目 本年发生额 上年发生额 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 92 项 目 本年发生额 上年发生额 一、现金 15,574,447.93 13,426,844.31 其中：库存现金 1,600.50 12,558.25 可随时用于支付的银行存款 15,572,847.43 13,414,286.06 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,574,447.93 13,426,844.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （5）不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明: 无。 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 93 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险－现金流量变动风险 无。 （2）利率风险 无。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 相应往来款项的的账龄分布见附注五-2、五-4。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司无银行借款。 本公司持有的金融负债信息见附注五-11、五-15。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 七、关联方及关联关系 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 94 1、本公司的实际控制人情况： 名 称 关联关系 对公司的持 股比例(%) 对公司的表 决权比例(%) 公司最终控制方 无锡创翔投资有限公司 控股股东 71.56 71.56 公司实际控制人为 吴鹏云、吴国峰、 陆旭军、张杨波 吴鹏云 自然人股东 22.73 22.73 注：股东吴鹏云持有公司 2,399,928 股的股份，占公司股份总额的 22.73%；母公司无锡 创翔投资有限公司持有公司 7,555,602 股的股份，占公司股份总额的 71.56%，吴国峰持有创 翔投资 34.81%的股权，间接持有公司 24.91%的股份，吴鹏云与吴国峰系夫妻关系；张扬波 持有创翔投资 19.71%的股权，间接持有公司 14.10%的股份；陆旭军持有创翔投资 10.32%的 股权，间接持有公司 7.38%的股份，四人合计持有公司 69.12%的股份。吴鹏云、吴国峰、张 扬波、陆旭军签署了《一致行动人协议书》，为公司的共同实际控制人。 2、本公司的其他关联方情况： 名 称 关联关系 对无锡久源的 持股比例(%) 对无锡久源的表 决权比例(%) 备 注 王浩 自然人股东 5.71 5.71 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 无。 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆出 吴鹏云 14,000.00 2014 年 12 月 16 日 2016 年 1 月 27 日 该关联拆借款不计利息 吴鹏云 1,135,072.04 2015 年 12 月 29 日 2016 年 1 月 27 日 该关联拆借款不计利息 王浩 912,114.45 2015 年 12 月 29 日 2016 年 1 月 27 日 该关联拆借款不计利息 （3）关键管理人员报酬： 项 目 本年发生额 上年发生额 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 95 关键管理人员报酬 307,167.10 212,404.50 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项： 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 吴鹏云 股东 1,149,072.04 58,153.60 王浩 股东 912,114.45 45,605.72 （2）应付关联方款项： 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 深圳酷锐联盟科技有限 公司 子公司 40,000.00 注：该子公司已于 2015 年 12 月 31 日转让。 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 公司不存在需要披露的或有事项。 3、其他 无。 九、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 96 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十、补充资料 1、报告期非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 497,896.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,376,800.00 1,255,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 97 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113,423.80 -69,629.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 297,100.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,966,276.20 1,683,266.16 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 （1）2016 年度： 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.31 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 8.06 0.18 0.18 （2）2015 年度： 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.80 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 6.31 0.12 0.12 无锡久源软件股份有限公司 公告编号：2017-004 2016 年度报告 98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室