839139_2019_绿丰新材_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 绿丰新材 NEEQ : 839139 江西绿丰新材料股份有限公司 JiangXi LvFeng New Materials Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 1 月 15 日公司《一种甲醛生产中 尾气循环利用装置》发明获国家知识产权局 实用新型专利。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2019 年 1 月 15 日公司《一种甲醛尾气吸 收再利用装置》发明获国家知识产权局实用 新型专利。 2019 年 1 月 15 日公司《一种甲醛生产的 热能回收利用装置》发明获国家知识产权局 实用新型专利。 2019 年 2 月 19 日公司《一种甲醛生产的 循环喷淋吸收塔》发明获国家知识产权局实 用新型专利。 2019 年 4 月 25 日江西省科学技术厅发 布《江西省科学技术厅关于 2019 年第一批 入库科技型中小企业的公告》，公司位列名 单 867 号 ， 入 库 登 记 编 号 ： 201936082108000867。 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 27 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/绿丰新材 指 江西绿丰新材料股份有限公司 有限公司/绿丰化工 指 吉安绿丰化工原料有限公司 股东大会 指 江西绿丰新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 江西绿丰新材料股份有限公司董事会 监事会 指 江西绿丰新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会/董事会/监事会 三会规则 指 股东大会议事规则/董事会议事规则/监事会议事规则 公司章程 指 江西绿丰新材料股份有限公司章程及章程修正案 高级管理人员 指 总经理/副总经理/财务负责人/董事会秘书 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商/国元证券 指 国元证券股份有限公司 会计师/会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师/律师事务所 指 江西求正沃德律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期/本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 江西绿洲 指 江西绿洲环保新材料有限公司 江西绿盛 指 江西绿盛木业有限公司 万安绿森 指 万安绿森木业有限公司 子公司/绿丰环保 指 江西省绿丰环保科技有限公司 南阳乾鑫 指 南阳市乾鑫新能源科技有限公司 南阳中嘉 指 南阳市中嘉化工有限公司 河南中通 指 河南中通能源有限公司 湖北浩强 指 湖北浩强新能源科技发展有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李小华、主管会计工作负责人杨有君及会计机构负责人（会计主管人员）郭智华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、安全生产风险 公司在报告期内主要业务为工业甲醛的生产和销售，其原料甲 醇和产品甲醛均为易燃、易爆、有毒、具有腐蚀性的危险化学 品，其存储，生产，运输均有一定的危险性。公司自开业以来 一直严格制定安全生产管理制度并按照要求配备了相应的安全 管理人员和安全生产设施，自生产以来，未发生安全生产事故。 但是若出现安全设备老化失修，员工违法操作规程，有可能引 发安全生产事故，因此被行政部门处罚，甚至停产整改的风险。 2、环境保护风险 随着经济增长方式的转变和国家对环境保护的不断重视，国家 及地方政府有可能修改现有的或颁布新的环保法律法规，提高 现有的环保标准，公司将可能需要投入资金购入新的设备、研 发新的生产技术以符合新的环保要求，由此导致公司营成本增 加，进而影响经营业绩。 3、原料价格波动风险 公司生产的甲醛产品中主要原材料甲醇占到产品成本的 80%以 上，报告期内甲醛价格上涨幅度低于甲醇价格上涨幅度，导致 毛利率降低。由于甲醇与甲醛价格传导存在一定的时间滞后， 如未来甲醇价格上升幅度较大或价格波动时公司的销售甲醛议 价能力下降，将影响公司的获利能力。 4、内控失效风险 公司在有限公司阶段，遵循职责分离、授权审批、内部凭证记 录等内部控制原则，建立了基本的制度框架并得到有效执行， 6 但未建立专门针对销售与收款循环、购货与付款循环、生产及 仓储循环、货币资金循环等方面的内部控制专项细则；由于人 员少、业务简单，未设立专门的销售与采购部门，销售与采购 由总经理直接负责，不符合职责分离原则。股份公司成立后,针 对上述相关缺陷补充制定了相关制度，但实施时间较短，且由 于历史惯性，可能存在不严格执行的情况，从而产生内部控制 失效风险。 5、产品替代风险 随着人们生活水平的提高和环保、健康意识的加强，以及政府 对产业升级和环境保护的要求越来越严格，工业甲醛的生产和 应用可能会受到限制。工业甲醛生产相对简单、价格低廉、应 十分广泛，一定期间内难以被其他产品替代，但伴随着技术的 不断进步、新工艺的不断推出，工业甲醛在某些应用领域的被 替代可能增加，如公司仍只经营单一甲醛产品，公司的可持续 经营能力将面临重大威胁。 6、关联交易风险 甲醛作为高腐蚀性的危险化学品，其易燃易爆且易聚合的性质 决定了甲醛不适合于远距离运输和长时间储存，造成甲醛产品 的区域性，公司是江西省吉安市目前唯一一家甲醛生产企业， 公司主要客户距离公司最近。报告期内公司关联方销售的比例 达 9.82%，同比上年度，已大幅度下降。公司将继续采取措施， 持续减少关联交易的发生；严格按照《公司章程》及《关联交 易管理办法》中对关联交易的定价机制、决策权限、决策程序 等方面进行了具体安排并严格执行；但关联方销售仍可能因存 在关联方关系出现销售价格不公允现象，导致公司的利益受损。 7、业务转型风险 公司拟在为人造板企业提供胶粘剂原料基础上，成立研究所,研 发生产人造板胶粘相关抑制甲醛释放剂、增强剂、防水防潮剂、 防霉剂、阻燃剂等添加剂或助剂，生产无醛胶粘剂，收购刨花 板企业，实现产业风险分散化及相关产业一体化，并且公司已 成立了全资子公司专门销售人造板企业所需的化工原料,以解 决业务转型的风险。但相关业务为公司的新业务，公司在实现 该战略转型的过程中可能遇到未曾预料的困难，转型不成功或 转型结果不理想，公司付出的成本无法合理收回，从而对公司 持续经营能力造成威胁。 8、应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款余额为 8,941,256.27 元，占公司流 动资比例 41.88%，应收账款回收风险依然存在。虽然公司积极 采内部严控等措施加快应收账款清收力度，并对应收账款按谨 慎性原则计提了坏账准备，但未来如果客户生产经营因重大不 利或突发性事件产生困难，或者公司不能严格控制和管理应收 账款，会造成应收账款不能及时清收而形成坏账的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西绿丰新材料股份有限公司 英文名称及缩写 JiangXi LvFeng New Materials Co., Ltd. 证券简称 绿丰新材 证券代码 839139 法定代表人 李小华 办公地址 江西省吉安市井冈山经济技术开发区南山大道 286 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨有君 职务 董事会秘书 电话 07968413807 传真 07968413800 电子邮箱 Jianlvfeng668@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省吉安市井冈山经济技术开发区南山大道 286 号 343100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西省吉安市井冈山经济技术开发区南山大道 286 号董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品-基础化学原料-有机化学原料 主要产品与服务项目 甲醛溶液（37%） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王怀明 实际控制人及其一致行动人 王怀明 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913608056859966982 否 8 注册地址 江西省吉安市井冈山经济技术开 发区南山大道 286 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕建国 刘斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 2 日，公司原财务负责人刘瑰珍女士由于个人原因，向公司董事会提出辞职，辞去公司 财务负责人职务。公司董事会接受刘瑰珍女士的辞职，在新任财务负责人到任前，董事会授权董事会秘 书杨有君先生暂时履行财务负责人职责。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 37,385,099.12 50,406,162.04 -25.83% 毛利率% 16.19% 9.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,069,357.67 2,138,374.08 -3.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,880,709.52 1,781,748.27 5.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.25% 12.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.13% 10.63% - 基本每股收益 0.21 0.21 0% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 27,191,310.64 23,503,043.37 15.69% 负债总计 9,927,724.81 6,138,145.18 61.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,263,585.83 17,364,898.19 -0.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 1.74 -0.58% 资产负债率%（母公司） 45.81% 37.59% - 资产负债率%（合并） 36.51% 26.12% - 流动比率 2.1507 2.8458 - 利息保障倍数 8.0798 5.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,366,610.36 -3,173,209.06 237.61% 应收账款周转率 4.36 7.06 - 存货周转率 23.84 25.93 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.69% -16.46% - 营业收入增长率% -25.83% 9.26% - 净利润增长率% -3.23% -27.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 221,939.00 非经常性损益合计 221,939.00 所得税影响数 33,290.85 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 188,648.15 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 6,644,285.70 2,749,668.00 应收账款 8,202,636.84 6,896,673.54 应收票据和应收账款 14,846,922.54 9,736,341.54 11 应付票据 应付账款 1,854,538.48 3,890,315.51 应付票据和应付账款 1,854,538.48 3,890,315.51 管理费用 1,804,945.88 1,519,955.35 研发费用 284,990.54 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事工业甲醛的生产和销售。多年来，公司一直依靠规范的业务管理流程和稳定的技术优 势为客户提供优质、可靠的产品，通过将专业化生产的工业甲醛直接销售给客户来获取利润。 公司拥有稳定的客户源，具有得天独厚的区位优势，公司产能与稳定客户需求相匹配，市场尚有较 大空间；报告期内,公司净利润持续增长，显示出较强的市场竞争力和持续经营能力。经过多年发展，公 司已经形成了较为稳定的采购模式、生产模式、销售模式和研发模式。 （一）采购模式 公司采购主要为甲醇采购，采用询价模式。公司检验供应商样品合格后列为合格供应商，公司采购 部门根据生产计划和库存情况，结合原材料市场供应情况，向合格供应商询价，综合考虑质量、价格、 供货时间等因素确定供应商并按批次签订采购合同，由供应商负责送货至公司，主要付款方式为货到验 收后付款，结算方式包括银行转账及银行承兑汇票支付，除个别合同外无信用期。 甲醇为基础化工原料，主要原料为原煤或石油，受大宗商品价格波动直接影响，在商品交易所开展 期货交易，市场价格透明，供销双方议价能力受限。公司为降低采购风险，保证原材料供应及质量的稳 定性，获取批量优惠，与供货能力强、性价比高、质量过硬的供应商建立长期合作机制。 （二）生产模式 公司主要采取以销定产的生产模式，主要依据年度销售合同订立生产计划。 此外，公司也会依据市场状况对产品进行提前备货，同时依据销售预测保持合理库存量。 公司的产能与公司稳定客户的需求相匹配，在保持必要的维修和保养前提下，公司的生产线一般保 持 24 小时连续生产。连续化生产模式可以保持产品质量，同时可以降低单位成本。在生产中进行严格 的质量控制，研发中心按照规程对产品进行质量检验，检验合格方可入库。 （三）销售模式 报告期内公司的销售模式主要采用直销的模式，销售内容为甲醛溶液和大宗化工物资。 公司客户分为战略合作客户和一般客户两类。 公司与战略合作客户签订年度购销合同或批次合同，合同中包含的主要条款为：产品质量标准；信 用期；供应量；单价及销售额（年度合同遇市场价格波动较大，价格由双方另行商定）。 结算方式为客户验收称重后出具验收结算单，依据客户验收结算单在信用期内以银行转账或银行汇票结 算。 战略合作客户根据生产需求，分批次发出采购订单，公司根据订单要求组织发货。 对于一般客户，公司综合考虑战略合作客户需求、生产进度、存货水平、价格差异等因素与客户协 商确认订单。 （四）研发模式 公司采用自主研发、合作研发并存的模式，并积极研发推广成果，具体实施由研发中心负责。 公司已组研发团队，拟建研发实验室。已与外部大中专院校及科研机构开展人造板脲醛胶等精细化 工研究，着力建设“产学研”合作平台和长期互动合作关系，合理利用高校的科研成果并为其提供转化 路径，加快产品的转型升级。 研发推广主要利用公司为人造板企业提供产品的经验及人脉，为人造板行业相关化工产品提供实验 基地及销售网络平台，实现已有技术的产业化、规模化。公司已与相关技术持有人达成合作意向。 研发领域方面，公司聚焦于甲醛产品及人造板行业相关化工产品。 ①在日常研发方面，公司在原料入库前、产品出库前及每天生产过程中均抽样检验，持续监测质量 水平，记录相关数据并进行分析，为质量 控制及工艺改进提供依据； 13 ②考察甲醛生产尾气循环技术和热能利用技术等先进技术，降低能源消耗，提高资源利用效率； ③研发人造板行业胶粘强化剂、低醛胶粘剂、无醛胶粘剂等产品。 （五）盈利模式 公司报告期主要通过将甲醇电解加工为甲醛并销售给客户获得收益以及销售大宗化工原料和人造 板获取利润。公司凭借地理优势，稳定的质量，优惠的信用期，良好的服务为客户提供质优价廉的产品， 满足客户需求，赚取合理的利润，实现自身价值。 公司子公司主要业务为大宗化工原料以及人造板的批发贸易。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主营业务为甲醛溶液的生产销售，报告期内主营业务收入主要来源于上述业务。 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，充分把握市场机会，加强市场业务开发。同时高度 关注行业市场变化，及时调整公司的生产经营策略。本报告期实现营业收 37,385,099.12 元，净利润 2,069,357.67 元。 1、公司财务状况 报告期末公司资产总额为 27,191,310.64 元，较期初 23,503,043.37 元增涨了 15.69%；公司负债总额 为 9,927,724.81 元，较期初 6,138,145.18 元增涨了 61.74%； 所有者权益合计 17,263,585.83 元，较期初 17,364,898.19 元下降了 0.58%，主要原因是报告期内银行信贷增加了 4,000,000.00 元，使得负债总额大 幅度增长，报告期内盈利 2,069,357.67 元及银行贷款增加货币资金，使得总资产增长，报告期内公司按 照现有股本每股派发现金股利 3 元，使得所有者权益下降。 2、公司经营成果 (1)本期营业收入 37,385,099.12 元，较上年同期 50,406,162.04 元，下降了 25.83%，主要原因是报告 期内受到市场环境影响，下游行业人造板市场不景气，公司产量大幅度下降 11.76%，产品市场价格下降 导致公司收入下降；本报告期毛利率 16.19%，和上年同期的 9.76%，有所增涨了。 (2)本期实现净利润 2,069,357.67 元，较上年同期的 2,138,374.08 元下降了 3.23%。主要原因报告期内 公司收入大幅度下降。 3、公司现金流量 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 4,366,610.36 元，较上年同期增加净流入 7,539,819.42 元， 主要原因为报告期内产品原料市场价格上涨，支付购买商品和劳务的现金同比减少了 16,881,530.15 元， 同时收到的货款减少了 8,478,609.98 元，支付的职工工资福利减少了 227,988.04 元，支付的税费减少了 14 376,107.22 元。 投资活动产生的现金流量净额为-354,779.01 元，较上年同期净支出增加了 316,622.31 元，主要原因 是报告期内公司操作车间改造，增加了固定资产投入支出。 筹资活动产生的现金流量净额为 711,807.28 元，上年同期现金流量净额为-5,570,442.49 元，主要为 增加了银行贷款，股息分配增加了 1,000,000.00 元。 报告期内公司主营业务未发生变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,689,838.35 20.93% 966,199.72 4.11% 488.89% 应收票据 应收账款 8,941,256.27 32.88% 8,202,636.84 34.90% 9.00% 存货 1,085,034.61 3.99% 1,543,335.07 6.57% -29.70% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,809,463.36 14.01% 4,044,220.37 17.21% -5.80% 在建工程 106,314.09 0.39% 100% 短期借款 8,000,000.00 29.42% 4,000,000.00 17.02% 100% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，公司货币资金同比上期增长了 488.89%，主要原因是银行贷款增加。 2、应收票据：报告期内，公司应收票据同比上期减少了 16.59%，主要原因是公司原材料采购使用银行 承兑汇票支付。 3、应收账款：报告期内，公司应收账款同比上期增长了 9.00%，主要原因是受到市场不景气大环境影响， 给予下游客户付款信用周期一定的延长。 4、固定资产：报告期内，公司固定资产同比上期减少了 5.80%，主要原因是固定资产折旧导致。 5、短期借款：报告期内,公司短期借款同比上期增加了 100.00%，主要原因是公司报告期内偿还了吉安 农村商业银行井开支行财园通贷款 4,000,000.00 元，继续从吉安农村商业银行井开支行财园通贷款续贷 了 5,000,000.00 元；报告期内，向中国银行新增科贷通贷款 3,000,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 37,385,099.12 - 50,406,162.04 - -25.83% 营业成本 31,333,915.27 83.81% 45,484,347.73 90.24% -31.11% 15 毛利率 16.19% - 9.76% - - 销售费用 313,250.03 0.84% 552,421.20 1.10% -43.30% 管理费用 1,140,081.83 3.05% 1,698,475.89 3.37% -32.88% 研发费用 1,945,560.00 5.20% 0 100% 财务费用 330,144.70 0.88% 557,793.26 1.11% -40.81% 信用减值损失 -82,362.93 -0.22% 0% 资产减值损失 0 0% -34,420.38 -0.07% 100% 其他收益 221,939.00 0.59% 314,817.22 0.62% -29.50% 投资收益 0 0% 58,767.98 0.12% 0% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,337,358.16 6.25% 2,325,985.49 4.61% 0.49% 营业外收入 0 0% 1,400.22 0.03% -100% 营业外支出 0 0% 1,122.46 0% -100% 净利润 2,069,357.67 5.54% 2,138,374.08 4.24% -3.23% 项目重大变动原因： 1、销售费用同比减少 43.30%，是因为报告期内产销量减少了近 4000 吨，运输费用大幅度下降所致。 2、管理费用同比减少 32.88%，是因为报告期内部门设置调整，研发部门费用不列报管理费用；减少 了不必要的业务开发；减少了市场调查和资本运作等业务导致业务招待费和咨询服务费大幅度减少。 3、财务费用同比减少 40.81%，是因为银行贷款减少以及选择了利率更优惠的银行贷款品种。 4、其他收益同比减少 29.50%，是因为是因为政府补助项目减少了。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 37,385,099.12 50,355,297.74 -25.76% 其他业务收入 0 50,864.30 0% 主营业务成本 31,333,915.27 45,484,347.73 -31.11% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 甲醛 37,385,099.12 100% 50,355,297.74 99.90% -25.76% 其他 50,864.30 0.10% 按区域分类分析： 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华东地区 37,385,099.12 100% 50,406,162.04 100% -25.83% 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入同比减少 25.76%，主要是公司产量，销量同比大幅度下降近 4000 吨，销售价格同比 下降；其他业务收入减少，主要是公司资金不做理财或者对外短期投资。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 江西绿洲环保新材料有限公司 31,782,089.14 85.01% 否 2 万安绿森木业有限公司 3,671,951.65 9.82% 是 3 江西省永丰县鑫鑫木业有限公司 868,795.48 2.32% 否 4 吉安县鼎昇化工有限公司 474,952.13 1.27% 否 5 江西安丰木业有限公司 381,021.49 1.02% 否 合计 37,178,809.89 99.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 河南中通能源有限公司 12,148,616.93 40.97% 否 2 湖北浩强新能源科技发展有限公司 8,822,203.97 29.75% 否 3 南阳市中嘉化工有限公司 3,692,456.05 12.45% 否 4 武汉力鑫化工有限公司 2,807,047.70 9.47% 否 5 河南汇通甲醇有限公司 1,321,026.16 4.45% 否 合计 28,791,350.81 97.09% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,366,610.36 -3,173,209.06 237.61% 投资活动产生的现金流量净额 -354,779.01 -38,156.70 -829.79% 筹资活动产生的现金流量净额 711,807.28 -5,570,442.49 112.78% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 4,366,610.36 元，较上年同期增加净流入 7,539,819.42 元， 17 主要原因为报告期内产品原料市场价格上涨，支付购买商品和劳务的现金同比减少了 16,881,530.15 元， 同时收到的货款减少了 8,478,609.98 元，支付的职工工资福利减少了 227,988.04 元，支付的税费减少了 376,107.22 元。 投资活动产生的现金流量净额为-354,779.01 元，较上年同期净支出增加了 316,622.31 元，主要原因 是报告期内公司操作车间改造，增加了固定资产投入支出。 筹资活动产生的现金流量净额为 711,807.28 元，上年同期现金流量净额为-5,570,442.49 元，主要为 增加了银行贷款，股息分配增加了 1,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司江西省绿丰环保科技有限公司继续从事人造板、化工原料（尿素、三聚氰 胺等）的批发贸易，目前还是在做市场开发阶段，未实现盈利。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.变更前采取的会计政策： （1）公司执行财政部发布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定； （2）公司财务报表格式按照财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会【2018】15 号）的相关规定执行。 2.变更后采取的会计政策： （1）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》《企业会计准则第 24 号-套期保值》以及《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调 整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 （2）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号-债务重组》。该项会计政策变更采用未来适 用法处理。 （3）根据财政部 2017 年 7 月 5 日发布的《企业会计准则第 14 号-收入（2017 年修订）》（财会 【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”），公司自 2020 年 1 月 1 日起首次执行新收入准则。 （4）本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会【2019】16 号）和企业会计准则的 要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法 2、会计估计变更 报告期不存在会计估计变更事项。� 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司 的经营管理团队、核心技术和业务团队人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，公司也未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、安全生产风险 公司报告期主营业务为工业甲醛的生产及销售。其原材料甲醇及产品甲醛为易燃、易爆、有毒、具 有腐蚀性的危险化学品。公司长期注重生产安全，制定了严格的管理制度并配备了完善的安全生产设施， 自公司设立以来，未发生安全生产事故。但如果出现设备老化失修、员工违反安全操作规程等问题，可 能引发泄漏、火灾等安全事故，存在被相关行政主管部门要求停产整顿的风险，进而影响公司正常的生 产经营，造成严重的经济损失。 对策：①、公司实行三级安全生产监控制度，班组每班巡回检查及时做好交接班记录；安全员每半 月进行安全环境检查，公司每月组织安全检查，对查出的隐患组织开展整改。 ②、对压力容器、特种设备、安全附件定期检测保养，对故障设备及时做好维修，确保检测和生产 设备完好率 100%。 ③、公司修订了安全环境管理制度等制度，开展安全大体检，对隐患进行整治；对操作人员进行压 力容器操作、氧化危化工艺培训，保证上岗人员能满足岗位要求。全面落实安全生产责任制，做好安全 标准化工作，从制度上和行动上降低风险的发生，促进公司长期健康发展。 2、环境保护风险 随着经济增长方式的转变和国家对环境保护的不断重视，国家及地方政府有可能修改现有的或颁布 新的环保法律法规，提高现有的环保标准，公司将可能需要投入资金购入新的设备、研发新的生产技术 以符合新的环保要求，由此导致公司经营成本增加，进而影响经营业绩。 对策：公司将持续高度重视环保工作，积极通过资源循环利用、深化环保综合治理、淘汰落后产 能、引进高新技术等措施，推进科技创新和管理创新，使公司在发展壮大的同时，实现了循环利用、清 洁生产、节能减排、绿色增长的可持续发展。 价值：随着国家政策对危险化学品企业的准入门槛提高，危化企业必须入园（化工园），非入园企 业一律关停，江西省的危化企业新建项目投资规模在 3 个亿以上，对我们这种已入园的危化企业，在自 身管理规范加强，安全经营的前提下，可以取得更好的发展空间，有更好的发展前景。 3、原材料价格波动风险 公司生产的甲醛产品中主要原材料甲醇占到产品成本的 80%以上，报告期内主要原料甲醇价格上涨 比较快，波动大，产品甲醛的价格联动性不及时，上涨价格的节奏不一致，导致报告期内产品毛利率下 降。由于甲醇与甲醛价格传导存在一定的时间滞后，如未来甲醇价格上升幅度较大或价格波动时公司的 销售甲醛议价能力下降，将影响公司的获利能力。 对策：①、公司与主要原料供应商均已建立长期稳定合作关系，签订采购协议，保证原料供应充足、 及时； ②、公司有专人长期、连续、针对性加强对原料市场价格走势的研究和监控，并根据其波动趋势制 定相应对策，最大限度减少原料价格波动对公司的影响； ③、公司在预算时持续对产品的装置做技术改造，经常性的改善工艺，降低产品单耗，弱化成本影 响。 19 4、应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款余额为 894.13 万元，占公司流动资比例 41.88%，应收账款回收风险依然 存在。 虽然公司积极采内部严控等措施加快应收账款清收力度，并对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准 备，但未来如果客户生产经营因重大不利或突发性事件产生困难，或者公司不能严格控制和管理应收账 款，会造成应收账款不能及时清收而形成坏账的风险依然存在。 对策：①、公司根据客户规模、合作时间、采购金额等因素建立了较为完整的客户信用档案体系； ②、建立健全了专门的售后跟踪机制，销售人员在对产品质量进行售后跟踪的同时，密切关注客户 的信用资质变动情况，并根据客户采购变化主动催款，尽可能降低坏账风险。 5、内部控制失效风险 公司进行股份制改造时间不长，虽然，遵循职责分离、授权审批、内部凭证记录等内部控制原则， 建立了 19 项基本的制度框架并得到有效执行，但未建立专门针对销售与收款循环、购货与付款循环、 生产及仓储循环、货币资金循环等方面的内部控制专项细则；由于人员少、业务简单，未设立专门的销 售与采购部门，销售与采购由总经理直接负责，不符合职责分离原则，针对上述相关缺陷补充制定了相 关制度，但实施时间较短，且由于历史惯性，可能存在不严格执行的情况，从而产生内部控制失效风险。 对策：①、加强员工内部控制理念及方法的培训； ②、制定相应的考核办法并严格执行； ③、监管层定期实施风险评估并针对问题出台相应措施。 6、产品被替代风险 随着人们生活水平的提高和环保、健康意识的加强，以及政府对产业升级和环境保护的要求越来越 严格，工业甲醛的生产和应用可能会受到限制。工业甲醛生产相对简单、价格低廉、应用十分广泛，一 定期间内难以被其他产品替代，但伴随着技术的不断进步、新工艺的不断推出，工业甲醛在某些应用领 域的被替代可能增加，如公司仍只经营单一甲醛产品，公司的可持续经营能力将面临重大威胁。 对策：①、公司计划在研发方面加大投入，拓展现有研发中心的规模，并与大专院校合作，实施替 代产品的研发； ②、拟收购刨花板企业，实现产业一体化和多元化，分散产品风险。 7、关联销售风险 甲醛作为高腐蚀性的危险化学品，其易燃易爆且易聚合的性质决定了甲醛不适合于远距离运输和长 时间储存，造成甲醛产品的区域性，公司是江西省吉安市目前唯一一家甲醛生产企业，公司主要客户距 离公司最近。报告期内公司关联方销售的比例达 9.82%，同比上年度，已大幅度下降。公司将继续采取 措施，持续减少关联交易的发生；严格按照《公司章程》及《关联交易管理办法》中对关联交易的定价 机制、决策权限、决策程序等方面进行了具体安排并严格执行；但关联方销售仍可能因存在关联方关系 出现销售价格不公允现象，导致公司的利益受损。 对策：①、公司已实施股权转让、要求同时兼任关联方重要职务的相关人员辞去相关职务等去关联 化的实质行动减少关联方及交易； ②、公司制定了《关联交易决策制度》并坚决执行，避免公司利益受损； ③、公司拟收购重要客户万安绿森，减少关联方交易； ④、努力保持并提高产品质量稳定性，压缩非必要成本，强化产品在价格、质量方面的优势，以质 优价宜的产品维持客户； ⑤、在合理的区域半径内培养其他客户； ⑥、拟收购重要客户万安绿森，实现产业一体化，增加收入的多元化，降低对单一产品的依赖程度， 对重要客户的依赖程度相应降低； ⑦、设置了专门的研发中心，吸收了专业研发人员加入，计划加大研发方面的投入，实现产研联合 及一体化，产品多元化，分散并弱化客户集中风险。 20 8、业务转型风险 公司拟在为人造板企业提供胶粘剂原料基础上，成立研究所，研发生产人造板胶粘相关抑制甲醛释 放剂、增强剂、防水防潮剂、防霉剂、阻燃剂等添加剂或助剂，生产无醛胶粘剂，收购刨花板企业，实 现产业风险分散化及相关产业一体化，但相关业务为公司的新业务，公司在实现该战略转型的过程中可 能遇到未曾预料的困难，转型不成功或转型结果不理想，公司付出的成本无法合理收回，从而对公司持 续经营能力造成威胁。 对策：①、加强转型研究专业化程度，以客观、科学、严谨的论证减少不确定性，降低转型投资 风险； ②、论证、实施过程中坚决履行决策程序，减少道德风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 79,200,000.00 3,671,951.65 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2019 年 01 月 30 日，公司召开第二届董事会第二次会议，非关联董事审议通过了《关于预计公司 22 2019 年度日常性关联交易的议案》, 向关联方采购刨花板 6600 万元，销售甲醛 1320 万元，详见全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台： （公告编号：2019-006、2019-008），并于 2019 年 2 月 15 日经 2019 年第二次临时股东大会审议通过，详见全国中小企业股份转让系统指定信息披 露平台： （公告编号：2019-012）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 王丽萍夫妇、王怀明 夫妇 银行贷款担保 20,000,000 3,000,000 已 事后 补充履 行 2019 年 9 月 12 日 王丽萍夫妇、王怀明 夫妇、陈红根夫妇、 李小华夫妇 银行贷款担保 20,000,000 5,000,000 已 事前 及时履 行 2019 年 2 月 15 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司由于生产经营需要，拟向吉安市农村商业银行申请贷款 2000 万元，由全体股东承担连带保证 责任，增加了公司的流动资金，保证公司日常生产经营支出有助于公司发展，是有必要的，不会对公司 的生产经营产生不利影响，也不会影响公司的财务状况。 2019 年 1 月 30 日，公司披露了第二届董事会第二次会议《关于公司 2019 年度银行综合授信额度 及授权总经理对外签署银行借款相关合同的议案》和《关于接受公司股东担保暨关联交易的议案》公告 （编号： 2019-006 和 2019-010）。 2019 年 2 月 15 日，公司 2019 年第二次临时股东大会会议审议通过了《《关于公司 2019 年度 银行综合授信额度及授权总经理对外签署银行借款相关合同的议案》和《关于接受公司股东担保暨关联 交易的议案》公告（编号：2019-012）。 2019 年 8 月 28 日，公司第二届董事会第四次会议披露了《关于追认公司银行借款暨偶发性关联交 易的议案》（编号：2019-027）. 2019 年 9 月 12 日公司 2019 年第三次临时股东大会会议审议通过了《《关于追认公司银行借款暨 偶发性关联交易的议案》（编号：2019-032）。 关联方为公司借款提供担保，为公司正常经营发展的需求，是合理、必要的。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请“新三板”挂牌公开转让时，全体股东、董事、监事、高级管理人员均向公司出具了《避免 23 同业竞争承诺函》，承诺内容如下： 1、本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业目前没有以任何形式从事与股份公司及股份公司控 股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 2、本人在作为股份公司的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间，保证本人及本人控 制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、外以任何形式直接或间接从事与股份公司主营业务或 者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内、外投资、收购、兼并与股 份公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 3、本人将不会利用股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的地位，通过任何途径或方式损 害股份公司及股份公司其他股东的合法利益。 报告期内，承诺人严格履行该承诺，未发生违反承诺的事项。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,471,000 24.71% 2,393,000 4,864,000 48.64% 其中：控股股东、实际控制 人 1,279,000 12.79% 0 1,279,000 12.79% 董事、监事、高管 1,712,000 17.12% 0 433,000 4.33% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,529,000 75.29% -2,393,000 5,136,000 51.36% 其中：控股股东、实际控制 人 3,837,000 38.37% 0 3,837,000 38.37% 董事、监事、高管 7,529,000 75.29% 0 5,036,000 50.36% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0.00 10,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王怀明 5,116,000 0 5,116,000 51.16% 3,837,000 1,279,000 2 王丽萍 2,393,000 0 2,393,000 23.93% 0 2,393,000 3 陈红根 1,650,000 0 1,650,000 16.5% 1,237,500 412,500 4 北 京 嘉 琪 兆 业 管 理 咨 询 有 限 公司 413,000 0 413,000 4.13% 0 413,000 5 钱宁 346,000 0 346,000 3.46% 0 346,000 6 罗玉媚 82,000 0 82,000 0.82% 61,500 20,500 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 5,136,000 4,864,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股股东相互之间没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王怀明 中国籍，无境外居留权，男，1965 年 1 月出生，大专学历。1986 年 8 月至 2000 年 5 月，就 职于上海人造板机器厂；2000 年 5 月至 2009 年 4 月，就职于上海绿洲实业有限公司，担任办公室 主任； 2009 年 4 月至 2016 年 1 月，就职于吉安绿丰化工原料有限公司，2009 年 4 月至 2015 年 8 月担任董事长兼法定代表人，2015 年 8 月至 2016 年 1 月担任董事；2016 年 1 月至 2017 年 3 月， 就职于江西绿丰新材料股份有限公司，担任公司董事，2017 年 5 月至今，担任公司监事会主席；2011 年 8 月至今，就职于江苏健坤木业有限公司，担任执行董事；2013 年 8 月至今，就职于新疆绿洲人造板 有限责任公司，担任董事；2015 年 8 月至 2017 年 11 月,就职于江西绿盛木业有限公司，担任董事长。 持有公司股份共 511.60 万股，占公司总股本的 51.16%，为公司控股股东、实际控制人。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 吉安市农村 商业银行井 开支行 信用社 5,000,000 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 5.65% 2 信用贷 款 中国银行井 开支行 银行 3,000,000 2019 年 6 月 11 日 2020 年 6 月 30 日 5.00% 合计 - - - 8,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 21 日 3 0 0 合计 3 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.50 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 杨有君 董事长/董事会 秘书 男 1982 年 4 月 本科 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 李小华 董事/总经理 男 1974 年 2 月 本科 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 陈红根 董事 男 1960 年 3 月 高中 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 否 刘新香 董事 男 1965 年 9 月 本科 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 否 王慕文 董事/副总经理 男 1976 年 6 月 大专 2019 年 1 月 7 日 2019 年 1 月 30 日 否 王静萍 董事 女 1981 年 6 月 大专 2019 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 6 日 否 王怀明 监事会主席 男 1965 年 1 月 大专 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 否 刘瑰珍 监事 女 1978 年 10 月 大专 2019 年 1 月 7 日 2019 年 12 月 26 日 是 财务负责人 女 1978 年 10 月 大专 2019 年 12 月 26 日 2020 年 4 月 2 日 是 江澜 职工代表监事 男 1968 年 5 月 大专 2019 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 6 日 是 罗玉媚 财务负责人 女 1976 年 10 月 大专 2019 年 1 月 7 日 2019 年 12 月 9 日 是 监事 女 1976 年 10 月 大专 2019 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 6 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 28 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系。 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨有君 董事长/董事会秘书 0 0 0 0% 0 李小华 董事/总经理 0 0 0 0% 0 陈红根 董事 1,650,000 0 1,650,000 16.5% 0 刘新香 董事 0 0 0 0% 0 王慕文 董事/副总经理 0 0 0 0% 0 王静萍 董事 0 0 0 0% 0 王怀明 监事会主席 5,116,000 0 5,116,000 51.16% 0 刘瑰珍 监事/财务负责人 0 0 0 0% 0 江 澜 职工代表监事 0 0 0 0% 0 罗玉媚 财务负责人/监事 82,000 0 82,000 0.82% 0 合计 - 6,848,000 0 6,848,000 68.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王慕文 董事/副总经理 离任 无 王慕文先生由于个人 原因辞去董事/副总经 理职务。 王静萍 无 新任 董事 由于王慕文先生辞去 公司董事职务，导致公 司董事会成员人数低 于法定人数，公司主要 股东提名王静萍女士 为公司第二届董事会 董事候选人。 29 刘瑰珍 监事 新任 财务负责人 公司由于发展需要，股 东大会免去刘瑰珍女 士监事职务，董事会聘 任刘瑰珍你女士为公 司财务负责人。 罗玉媚 财务负责人 新任 监事 公司由于发展需要，公 司董事会解聘罗玉媚 女士财务负责人职务， 股东大会选举罗玉媚 女士为公司股东监事。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王静萍女士，中国国籍，无境外居永久留权，女，1981 年 6 月出生。专科学历，会计师。2000 年 1 月至 2009 年 9 月就职于上海冠恒工业设备有限公司，担任财务主管；2009 年 10 月至今就职于上 海汉思物流设备有限公司，担任财务副总，2019 年 1 月至今，就职于江西绿丰新材料股份有限公司， 担任董事。 罗玉媚女士，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年出生，大专学历，2003 年 7 月至 2009 年 5 月， 就职于吉安市创业经济开发有限公司担任财务主管兼办公室主任职务， 2009 年 5 月至 2010 年 8 月 就职于江西绿洲人造板有限公司，担任办公室副主任，2010 年 8 月至 2016 年 1 月，就职于吉安绿 丰化工原料有限公司，担任财务经理、财务总监职务；2016 年 1 月至 2019 年 12 月 9 日，就职于 江西绿丰新材料股份有限公司，担任财务负责人，2019 年 12 月 26 至今担任监事。 刘瑰珍女士，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，1994 年 9 月至 1996 年 7 月就读于江西 省煤碳职工中等专业学校；2004 年 9 月至 2007 年 7 月在江西财经大学函授修完大专课程，取得大专学 历，2003 年 9 考取会计专业初级职称。1998 年 9 月至 2004 年 2 月，就职于深圳怡全实业制品厂，担任 对台采购、总账会计职务；2004 年 4 月至 2011 年 7 月，就职于高安元盛食品有限公司，担任会计职务； 2012 年 4 月至 2017 年 3 月，就职于吉安绿洲营林有限公司，担任会计职务；2016 年 1 月至 2019 年 12 月 26 日，就职于江西绿丰新材料股份有限公司，担任监事职务；2019 年 12 月 27 日起， 担任财务 负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 9 9 销售人员 2 2 技术人员 3 3 财务人员 3 2 员工总计 20 19 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 4 专科 5 5 专科以下 11 10 员工总计 20 19 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 2 日，公司原财务负责人刘瑰珍女士由于个人原因，向公司董事会提出辞职，辞去公司 财务负责人职务。公司董事会接受刘瑰珍女士的辞职，在新任财务负责人到任前，董事会授权董事会秘 书杨有君先生暂时履行财务负责人职责。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、 31 《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列 管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管 理制度规定的职权独立有效地运作。 公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信 息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《投资者关系管理制度》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制度》以及《关联交易管理制度》 等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项、 重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司 法》、《公司章程》的相关规定。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2019 年 1 月 7 日召开了第二届董事会第一次会 议审议并通过了以下议案：（1）审议通过《关 于选举公司第二届董事会董事长的》议案；（2） 审议通过《关于聘任公司总经理的》议案；（3） 审议通过《关于聘任公司董事会秘书的》议案； （4）审议通过《关于聘任公司财务负责人的》 议案；（5）审议通过《关于聘任公司副总经理 的》议案。 2019 年 1 月 30 日召开第二届董事会第二次会 议审议并通过了以下议案：（1）审议通过《关 于王慕文先生辞去董事职务的》议案；（2）审 议通过《关于王慕文先生辞去副总经理职务的》 议案；（3）审议通过《关于推荐王静萍女士为 公司第二届董事会董事候选人的》议案；（4） 审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联交 易的》议案；（5）审议通过《关于公司 2019 年 度银行综合授信额度及授权总经理对外签署 32 银行借款相关合同的》议案；（6）审议通过《关 于接受公司股东担保暨关联交易的》议案；（7） 审议通过《关于授权公司使用闲散资金委托理 财、购买银行理财产品的》议案；（8）审议通 过《关于调整公司组织架构的》议案；（9）审 议通过《关于提请召开 2019 年第二次临时股 东大会的》议案。 2019 年 4 月 24 日召开第二届董事会第三次会 议审议并通过以下议案：（1）审议通过《关于 公司 2018 年度董事会工作报告的》议案；（2） 审议通过《关于公司 2018 年度总经理工作报 告的》议案；（3）审议通过《关于公司 2018 年 度审计报告的》议案；（4）审议通过《关于公 司 2018 年年度报告全文及其摘要的》议案； （5）审议通过《关于公司 2018 年度财务决 算报告的》议案； （6）审议通过《关于公司 2018 年度利润分配方案的》议案；（7）审议通过《关 于公司 2019 年度财务预算报告的》议案；（8） 审议通过《关于公司控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的》议案；（9）审议通 过《关于续聘 2019 年度审计机构的》议案； （10）审议通过《关于公司会计政策变更的》 议案； （11）审议通过《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的》议案。 2019 年 8 月 28 日召开第二届董事会第四次会 议审议并通过了以下议案：（1）审议通过《关 于公司 2019 年半年度报告的》议案；（2）审 议《关于追认公司银行借款暨偶发性关联交易 的》议案；（3）审议通过《关于提议召开公司 2019 年第三次临时股东大会的》议案。 2019 年 11 月 19 日召开第二届董事会第五次会 议审议并通过了以下议案：（1）审议《关于公 司借款给万安绿森木业有限公司的》议案。（2） 审议通过《关于提议召开公司 2019 年第四次 临时股东大会的》议案。 2019 年 12 月 11 日召开第二届董事会第六次会 议审议并通过以下议案：（1）审议通过《关于 提请召开公司 2019 年第五次临时股东大会 的》议案。 2019 年 12 月 27 日召开第二届董事会第七次会 议审议并通过了以下议案：（1）审议通过《关 于聘任刘瑰珍女士为公司财务负责人的》议案。 监事会 4 2019 年 1 月 7 日召开第二届监事会第一次会议 33 审议并通过了以下议案：（1）审议通过《关于 选举公司第二届监事会主席的》议案。 2019 年 4 月 24 日召开第二届第二次会议并审 议并通过了以下议案：（1）审议通过《关于公 司 2018 年度监事会工作报告的》议案；（2） 审议通过《关于公司 2018 年度审计报告的》 议案；（3）审议通过《关于公司 2018 年年度 报告全文及其摘要的》议案；（4）审议通过《关 于公司 2018 年度财务决算报告的》议案；（5） 审议通过《关于公司 2018 年度利润分配方案 的》议案；（6）审议通过《关于公司 2019 年 度财务预算报告的》议案；（7）审议通过《关 于公司控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况的》议案；（8）审议通过《关于续聘 2019 年度审计机构的》议案；（9）审议通过 《关于公司会计政策变更的》议案. 2019 年 8 月 28 日召开第二届监事会第三次会 议审议并通过了以下议案：（1）审议通过《关 于公司 2019 年半年度报告的》议案。 2019 年 12 月 11 日召开第二届监事会第四次会 议审议并通过了以下议案：（1）审议通过《关 于刘瑰珍女士辞去公司监事的》议案。 股东大会 6 2019 年 1 月 7 日召开 2019 年第一次临时股东 大会审议并通过了以下议案： （1）审议通过《关 于董事会换届并提名第二届董事会董事》议案； （2）审议通过《关于监事会换届并提名第二 届监事会监事》议案；（3）审议通过《关于变 更会计师事务所》议案。 2019 年 2 月 15 日召开了 2019 年第二次临时股 东大会审议并通过了以下议案：（1）审议《关 于王慕文先生辞去董事职务的》议案；（2）审 议《关于推荐王静萍女士为公司第二届董事会 董事候选人》议案；（3）审议《关于预计 2019 年度日常性关联交易的》议案；（4）审议《关 于公司 2019 年度银行综合授信额度及授权 总经理对外签署银行借款相关合同的》议案； （5）审议《关于接受公司股东担保暨关联交 易的》议案；（6）审议《关于授权公司使用闲 散资金委托理财、购买银行理财产品的》议案。 2019 年 5 月 14 日召开 2018 年度股东大会审议 并通过了以下议案：（1）审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告的》议案；（2）审 议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告 34 的》议案；（3）审议通过《关于公司 2018 年 度审计报告的》议案；（4）审议通过《关于公 司 2018 年年度报告全文及其摘要的》议案； （5）审议通过《关于公司 2018 年度财务决 算报告的》议案； （6）审议通过《关于公司 2018 年度利润分配方案的》议案；（7）审议通过《关 于公司 2019 年度财务预算报告的》议案；（8） 审议通过《关于公司控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况》议案；（9）审议通过 《关于续聘 2019 年度审计机构的》议案； （10）审议通过《关于公司会计政策变更的》 议案。 2019 年 9 月 12 日召开 2019 年第三次临时股东 大会审议并通过了以下议案： （1）审议通过《关 于追认公司银行借款暨偶发性关联交易的》议 案。 2019 年 12 月 5 日召开 2019 年第四次临时股东 大会审议并通过了以下议案： （1）审议通过《关 于公司借款给万安绿森木业有限公司的》议案。 2019 年 12 月 26 日召开 2019 年第五次临时股 东大会审议并通过了以下议案：（1）审议通过 《关于选举罗玉媚女士为公司第二届监事会监 事的》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 6 次股东大会、7 次董事会、4 次监事会。公司 2019 年度召开的历次股东 大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构、技术等 方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场 自主经营的能力。 35 1、业务独立情况 公司所属业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及实际控制人、法人股 东未从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业务体系，在所有业务 环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立情况 公司资产完整，权属清晰，公司资产与股东资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、 经营设备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他 资源的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘；公司总经理、 财务总监和董事会秘书、副总经理等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独 设立财务部门，财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 公司独立管理员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障。 截至 2019 年 12 月，公司共有 员工 19 名。公司已与正式职工签订了劳动合同。除农村户口员工因自行购买了新农村医疗保险外，所 有员工均缴纳了社会保险和住房公积金。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在 银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情形。 截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿 债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、董事会为决策 机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立 运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间在机构设 置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 6、技术独立情况 公司目前拥有 1 项国内发明技术专利、 20 项实用新型技术专利，可涵盖公司研发、销售、生产 所使用的相关技术，其均为公司原始取得或受让取得，不存在与股东、实际控制人及其控制其他企业共 用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《会 计核算制度》、《合同管理制度》等。公司重大决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过 相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义 务。 公司的资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在为其它企业提供担保的情况。上述管理制 度运行至今，尚未出现重大缺陷；但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识 的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。管理层将根据实际情况在下一年度进 一步完善各项制度。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立年度报告差错责任追究制度。公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范 运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，遵守了公司已经制定的各项信息披露管 理制度，执行情况良好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 206007 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 吕建国 刘斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 206007 号 江西绿丰新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西绿丰新材料股份有限公司（以下简称绿丰股份）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿丰股份 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于绿丰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 绿丰股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括绿丰股份 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 38 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估绿丰股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿丰股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督绿丰股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对绿 丰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致绿丰股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就绿丰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：吕建国 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘斌 中国•北京 2020 年 4 月 28 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 5,689,838.35 966,199.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 8,941,256.27 8,202,636.84 应收款项融资 五、3 5,542,224.84 6,644,285.70 预付款项 五、4 35,519.43 19,979.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 50,150.00 78,100.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 1,085,034.61 1,543,335.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 7,562.13 13,222.51 流动资产合计 21,351,585.63 17,467,759.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 3,809,463.36 4,044,220.37 40 在建工程 五、9 106,314.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 1,878,553.57 1,926,958.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 15,723.12 47,169.72 递延所得税资产 五、12 29,670.87 16,935.61 其他非流动资产 非流动资产合计 5,839,725.01 6,035,283.79 资产总计 27,191,310.64 23,503,043.37 流动负债： 短期借款 五、13 8,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 1,275,330.57 1,854,538.48 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 143,953.66 145,856.66 应交税费 五、16 410,100.96 32,286.84 其他应付款 五、17 98,339.62 105,463.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,927,724.81 6,138,145.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 41 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 9,927,724.81 6,138,145.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 307,932.91 307,932.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、20 3,358,046.27 2,528,716.30 盈余公积 五、21 870,338.24 659,470.72 一般风险准备 未分配利润 五、22 2,727,268.41 3,868,778.26 归属于母公司所有者权益合计 17,263,585.83 17,364,898.19 少数股东权益 所有者权益合计 17,263,585.83 17,364,898.19 负债和所有者权益总计 27,191,310.64 23,503,043.37 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：杨有君 会计机构负责人：郭智华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,586,284.57 548,878.11 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 8,941,256.27 8,118,399.64 应收款项融资 5,542,224.84 6,644,285.70 42 预付款项 35,519.43 19,979.74 其他应收款 50,150.00 78,100.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,085,034.61 1,543,335.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,660.38 流动资产合计 21,240,469.72 16,958,638.64 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,805,565.24 4,038,714.97 在建工程 106,314.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,868,478.48 1,915,583.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 29,670.87 16,935.61 其他非流动资产 非流动资产合计 10,810,028.68 10,971,233.62 资产总计 32,050,498.40 27,929,872.26 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 4,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,275,330.57 1,767,762.48 预收款项 43 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 143,953.66 139,856.66 应交税费 410,100.96 32,021.54 其他应付款 4,851,751.62 4,558,875.20 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,681,136.81 10,498,515.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 14,681,136.81 10,498,515.88 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 307,932.91 307,932.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,358,046.27 2,528,716.30 盈余公积 870,338.24 659,470.72 一般风险准备 未分配利润 2,833,044.17 3,935,236.45 所有者权益合计 17,369,361.59 17,431,356.38 负债和所有者权益合计 32,050,498.40 27,929,872.26 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：杨有君 会计机构负责人：郭智华 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、23 37,385,099.12 50,406,162.04 其中：营业收入 五、23 37,385,099.12 50,406,162.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,187,317.03 48,419,341.37 其中：营业成本 五、23 31,333,915.27 45,484,347.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 124,365.20 126,303.29 销售费用 五、25 313,250.03 552,421.20 管理费用 五、26 1,140,081.83 1,698,475.89 研发费用 五、27 1,945,560.00 0.00 财务费用 五、28 330,144.70 557,793.26 其中：利息费用 288,192.72 470,442.49 利息收入 6,485.43 10,744.00 加：其他收益 五、29 221,939.00 314,817.22 投资收益（损失以“-”号填列） 58,767.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -82,362.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -34,420.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,337,358.16 2,325,985.49 加：营业外收入 0 1,400.22 减：营业外支出 0 1,122.46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,337,358.16 2,326,263.25 减：所得税费用 五、32 268,000.49 187,889.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,069,357.67 2,138,374.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 45 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,069,357.67 2,138,374.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,069,357.67 2,138,374.08 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,069,357.67 2,138,374.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,069,357.67 2,138,374.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.21 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：杨有君 会计机构负责人：郭智华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 46 一、营业收入 37,385,099.12 50,355,297.74 减：营业成本 31,333,915.27 45,484,347.73 税金及附加 124,300.70 125,584.39 销售费用 313,250.03 552,421.20 管理费用 1,099,392.87 1,629,188.66 研发费用 1,945,560.00 0 财务费用 329,041.79 557,517.81 其中：利息费用 288,192.72 470,442.49 利息收入 5,657.80 8,513.05 加：其他收益 221,939.00 314,817.22 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -84,901.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） -41,762.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,376,675.73 2,279,292.97 加：营业外收入 1,379.30 减：营业外支出 1,122.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,376,675.73 2,279,549.81 减：所得税费用 268,000.49 188,750.73 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,108,675.24 2,090,799.08 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,108,675.24 2,090,799.08 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 47 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,108,675.24 2,090,799.08 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.21 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：杨有君 会计机构负责人：郭智华 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,909,430.49 43,388,040.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 228,404.43 5,949,685.71 经营活动现金流入小计 35,137,834.92 49,337,726.18 购买商品、接受劳务支付的现金 27,983,813.06 44,865,343.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,188,225.43 1,416,213.47 支付的各项税费 895,055.51 1,271,162.73 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 704,130.56 4,958,215.83 48 经营活动现金流出小计 30,771,224.56 52,510,935.24 经营活动产生的现金流量净额 4,366,610.36 -3,173,209.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,600,000.00 取得投资收益收到的现金 58,767.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,036,095.30 投资活动现金流入小计 8,694,863.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 354,779.01 133,019.98 投资支付的现金 5,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 8,733,019.98 投资活动产生的现金流量净额 -354,779.01 -38,156.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 13,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,288,192.72 2,470,442.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,288,192.72 15,570,442.49 筹资活动产生的现金流量净额 711,807.28 -5,570,442.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,723,638.63 -8,781,808.25 加：期初现金及现金等价物余额 966,199.72 9,748,007.97 六、期末现金及现金等价物余额 5,689,838.35 966,199.72 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：杨有君 会计机构负责人：郭智华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 34,822,654.49 43,388,040.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 227,596.80 6,361,883.05 经营活动现金流入小计 35,050,251.29 49,749,923.52 购买商品、接受劳务支付的现金 27,897,037.06 44,865,343.21 支付给职工以及为职工支付的现金 1,175,960.13 1,386,860.17 支付的各项税费 894,991.01 1,269,849.23 支付其他与经营活动有关的现金 701,884.90 3,921,777.42 经营活动现金流出小计 30,669,873.10 51,443,830.03 经营活动产生的现金流量净额 4,380,378.19 -1,693,906.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,435,591.14 投资活动现金流入小计 1,435,591.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 354,779.01 133,019.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 354,779.01 133,019.98 投资活动产生的现金流量净额 -354,779.01 1,302,571.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流入小计 8,300,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 13,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,288,192.72 2,470,442.49 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,288,192.72 15,570,442.49 筹资活动产生的现金流量净额 1,011,807.28 -5,570,442.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,037,406.46 -5,961,777.84 加：期初现金及现金等价物余额 548,878.11 6,510,655.95 六、期末现金及现金等价物余额 5,586,284.57 548,878.11 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：杨有君 会计机构负责人：郭智华 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 2,528,716.30 659,470.72 3,868,778.26 17,364,898.19 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 2,528,716.30 659,470.72 3,868,778.26 17,364,898.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 829,329.97 210,867.52 -1,141,509.85 -101,312.36 （一）综合收益总额 2,069,357.67 2,069,357.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 210,867.52 -3,210,867.52 -3,000,000.00 51 1．提取盈余公积 210,867.52 -210,867.52 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 829,329.97 829,329.97 1．本期提取 1,207,105.92 1,207,105.92 2．本期使用 377,775.95 377,775.95 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 3,358,046.27 870,338.24 2,727,268.41 17,263,585.83 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 1,791,570.61 450,390.81 3,939,484.09 16,489,378.42 加：会计政策变更 0 52 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 1,791,570.61 450,390.81 3,939,484.09 16,489,378.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 737,145.69 209,079.91 -70,705.83 875,519.77 （一）综合收益总额 2,138,374.08 2,138,374.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 209,079.91 -2,209,079.91 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 209,079.91 -209,079.91 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 53 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 737,145.69 737,145.69 1．本期提取 1,120,478.16 1,120,478.16 2．本期使用 383,332.47 383,332.47 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 2,528,716.30 3,868,778.26 17,364,898.19 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：杨有君 会计机构负责人：郭智华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 2,528,716.30 659,470.72 3,935,236.45 17,431,356.38 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 2,528,716.30 659,470.72 3,935,236.45 17,431,356.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 829,329.97 210,867.52 -1,102,192.28 -61,994.79 （一）综合收益总额 2,108,675.24 2,108,675.24 54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 210,867.52 -3,210,867.52 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 210,867.52 -210,867.52 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 829,329.97 829,329.97 55 1．本期提取 1,207,105.92 1,207,105.92 2．本期使用 377,775.95 377,775.95 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 3,358,046.27 870,338.24 2,833,044.17 17,369,361.59 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 1,791,570.61 450,390.81 4,053,517.28 16,603,411.61 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 1,791,570.61 450,390.81 4,053,517.28 16,603,411.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 737,145.69 209,079.91 -118,280.83 827,944.77 （一）综合收益总额 2,090,799.08 2,090,799.08 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 56 （三）利润分配 209,079.91 -2,209,079.91 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 209,079.91 -209,079.91 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 737,145.69 737,145.69 1．本期提取 1,120,478.16 1,120,478.16 2．本期使用 383,332.47 383,332.47 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 2,528,716.30 659,470.72 3,935,236.45 17,431,356.38 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：杨有君 会计机构负责人：郭智华 57 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：江西绿丰新材料股份有限公司 统一社会信用代码：913608056859966982 注册资本：人民币 1,000.00 万元 法定代表人：李小华 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。 注册地址：江西省吉安市井冈山经济技术开发区。 成立日期：2009 年 4 月 20 日 营业期限：2009 年 4 月 20 日至 2024 年 4 月 19 日 证券代码：839139 市场分层：基础层 本公司的最终控制方为王怀明。 2、公司经营范围 化工产品研发、生产、销售及技术咨询(不含危险化学品);甲醛(30kt/a) 生产、销售(有效期至 2020 年 09 月 18 日);进出口业务。(依法须经批准 的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) 3、财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出时间 本公司财务报告经董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在 其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司主要从事化工产品生产、销售；子公司主要从事人造板、化工产 品批发。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 58 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定 计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 59 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 60 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 61 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本 62 附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2） ④）和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 63 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 臵境外经营时，转入处臵当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 64 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处臵境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 在处臵本公司在境外经营的全部所有者权益或因处臵部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处臵当期损益。 在处臵部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处臵部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处臵境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处臵该境 外经营的比例转入处臵当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 65 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 66 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款对于此类金融负债，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 67 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 68 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1-2 年 5.00 2-3 年 10.00 3-4 年 15.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 合并范围内关联方组合 长期应收款组合 1 应收租赁款 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初 始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损 益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主 合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的， 本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整 体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 69 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下 列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生 工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密 相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处 理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品等。 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 70 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处臵组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处臵组根据类似交易 中出售此类资产或处臵组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批 准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处臵组，在取得日满足“预计 出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足 持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处臵组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 臵组确认的资产减值损失金额，先抵减处臵组中商誉的账面价值，再根据处 臵组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账 面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处臵组以前减记的金额应当予以恢 71 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处臵组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处臵组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处臵组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处臵组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处臵组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处臵组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 72 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购 买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长 期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综 合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 73 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 74 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处臵长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司 的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的 相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 75 投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处臵后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处臵 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 76 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与所处臵 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 4 4.80 机器设备 年限平均法 6.00 4 16.00 办公设备 年限平均法 5.00 4 19.20 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 77 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 78 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 79 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处 臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 80 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 81 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的 金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生 或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司主要从事甲醛的生产和销售，采用直销的销售模式，货物出厂前 进行质量检验，客户在货物运送到达后验收称重入库，并在称重单上签字确 认，本公司在收到客户签字确认后的称重单后确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 82 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处臵当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成 本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或 损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 83 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 31、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 84 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处臵或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处臵的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换 85 的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和 披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生 的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债 务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会„2019‟6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布 了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会„2019‟16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租 赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目 的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则 中反映。财会„2019‟6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应 付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具 列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工 具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金 流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 86 量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处臵时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则 要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表 无影响： ⑤其他会计政策变更 本公司报告期内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16%/ 13% 企业所得税 应纳税所得额 15%/ 25% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 87 2、优惠税负及批文 根据科技部、财政部、国税总局三部委发布《高新技术企业认定管理办 法》 172 号文，国家需重点扶持的高新技术企业减按 15.00%的所得税税率 征收企业所得税。本公司 2017 年 8 月 23 日正式被批准为国家高新技术 企业，取得高新技术企业证书（证书编号：GR201736000232）， 2017 年至 2019 年享受该政策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 9,368.08 19,853.15 银行存款 5,680,470.27 946,346.57 其他货币资金 合 计 5,689,838.35 966,199.72 其中：存放在境外的款项总额 截止 2019 年 12 月 31 日不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 6,644,285.70 6,644,285.70 商业承兑汇票 合 计 6,644,285.70 6,644,285.70 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 88 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 9,080,212.04 138,955.77 8,941,256.27 8,287,179.68 84,542.84 8,202,636.84 合计 9,080,212.04 138,955.77 8,941,256.27 8,287,179.68 84,542.84 8,202,636.84 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：账龄组合 账面余额 整个存续期预期信用损失 率% 坏账准备 1 年以内 7,876,370.79 1.00 78,763.71 1 至 2 年 1,203,841.25 5.00 60,192.06 2 至 3 年 3 年以上 合计 9,080,212.04 1.53 138,955.77 ② 坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 84,542.84 54,412.93 138,955.77 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,080,212.04 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 138,955.77 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 万安绿森木业有限公司 4,185,689.00 1 年以内 46.10 41,856.89 万安绿森木业有限公司 1,203,841.25 1-2 年 13.26 60,192.06 江西绿洲环保新材料有 限公司 3,225,411.79 1 年以内 35.52 32,254.12 江西安丰木业有限公司 430,554.30 1 年以内 4.74 4,305.54 江西省永丰县鑫鑫木业 有限公司 34,715.70 1 年以内 0.38 347.16 合 计 9,080,212.04 - 100.00 138,955.77 89 4、应收款项融资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收票据 5,542,224.84 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收账款 合 计 5,542,224.84 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 （1）减值准备 截止 2019 年 12 月 31 日本公司应收款项融应收票据全部为银行承兑汇票， 本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有 的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大 损失。 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,875,298.01 合 计 7,875,298.01 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 35,519.43 100.00 19,979.74 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 35,519.43 100.00 19,979.74 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 90 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 江西省安全生产科学技术研 究中心 非关联 方 18,000.00 50.67 一年以 内 劳务未完成 江西润桐知识产权服务有限 公司 非关联 方 14,000.00 39.42 一年以 内 劳务未完成 中国石化销售有限公司江西 吉安市吉安县石油分公司 非关联 方 3,519.43 9.91 一年以 内 货物未提供 合 计 35,519.43 100.00 - 期末余额前 5 名的预付款项的期末余额 35,519.43 元，占预付账款期末余额 合计数的比例 100.00%。 6、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 50,150.00 78,100.00 合 计 50,150.00 78,100.00 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 109,000.00 58,850.00 50,150.00 109,000.00 30,900.00 78,100.00 合计 109,000.00 58,850.00 50,150.00 109,000.00 30,900.00 78,100.00 坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 109,000.00 53.99 58,850.00 合计 109,000.00 53.99 58,850.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月内预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 30,900.00 30,900.00 期初余额在本期 91 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 27,950.00 27,950.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 58,850.00 58,850.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 吉安市井冈山开发区金庐 陵经济发展有限公司 否 保证金 50,000.00 5 年以上 45.87 50,000.00 吉安市井冈山开发区金庐 陵经济发展有限公司 否 保证金 50,000.00 3-4 年 45.87 7,500.00 井冈山经济技术开发区规 划建设环保局 否 保证金 9,000.00 3-4 年 8.26 1,350.00 合计 — 109,000.00 - 100.00 58,850.00 7、存货 （1）存货分类 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 728,068.96 728,068.96 库存商品 356,965.65 356,965.65 合计 1,085,034.61 1,085,034.61 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 560,853.22 560,853.22 库存商品 982,481.85 982,481.85 合计 1,543,335.07 1,543,335.07 （2）存货跌价准备 截止 2019 年 12 月 31 日存货不存在减值迹象。 8、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 92 待抵扣进项税 7,562.13 13,222.51 合 计 7,562.13 13,222.51 9、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 3,809,463.36 4,044,220.37 固定资产清理 合 计 3,809,463.36 4,044,220.37 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,157,819.67 3,834,439.06 551,687.14 8,543,945.87 2、本年增加金额 216,814.16 1,920.00 218,734.16 （1）购臵 216,814.16 1,920.00 218,734.16 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 4、年末余额 4,157,819.67 4,051,253.22 553,607.14 8,762,680.03 二、累计折旧 1、年初余额 1,056,836.21 3,120,600.86 322,288.43 4,499,725.50 2、本年增加金额 199,575.48 169,917.78 83,997.91 453,491.17 （1）计提 199,575.48 169,917.78 83,997.91 453,491.17 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 4、年末余额 1,256,411.69 3,290,518.64 406,286.34 4,953,216.67 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,901,407.98 760,734.58 147,320.80 3,809,463.36 2、年初账面价值 3,100,983.46 713,838.20 229,398.71 4,044,220.37 （2）期末无暂时闲臵、通过经营租赁租出、融资租赁租入、持有待售的固 定资产、未办妥产权证书的固定资产、用于抵押的固定资产。 93 10、在建工程 项 目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 106,314.09 工程物资 合 计 106,314.09 （1）在建工程情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面 价值 操作间改造项 目 106,314.09 106,314.09 合 计 106,314.09 106,314.09 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 操作间改造项目 120,000.00 自有资金 90.00 90.00 续： 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中：利息 资本化金 额 转入固 定资产 其他 减少 余额 其中：利 息资本化 金额 操作间改造项目 106,314.09 106,314.09 合 计 106,314.09 106,314.09 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,355,225.60 2,232.89 13,000.00 2,370,458.49 2、本年增加金额 （1）购臵 （2）内部研发 94 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,355,225.60 2,232.89 13,000.00 2,370,458.49 二、累计摊销 1、年初余额 439,642.56 2,232.89 1,624.95 443,500.40 2、本年增加金额 47,104.56 1,299.96 48,404.52 （1）摊销 47,104.56 1,299.96 48,404.52 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、年末余额 486,747.12 2,232.89 2,924.91 491,904.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处臵 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,868,478.48 - 10,075.09 1,878,553.57 2、年初账面价值 1,915,583.04 - 11,375.05 1,926,958.09 （2）期末无未办妥产权证的土地使用权、用于抵押的无形资产。 12、长期待摊费用 项 目 2019.01. 01 本期增 加 本期摊销 其他 减少 2019.12. 31 其他减少 的原因 浙江网盛信息 服务费 47,169.72 31,446.60 15,723.12 合 计 47,169.72 31,446.60 15,723.12 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 95 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 29,670.87 197,805.77 16,935.61 112,904.04 合计 29,670.87 197,805.77 16,935.61 112,904.04 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 102,132.96 62,815.39 合 计 102,132.96 62,815.39 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2022 年 62,815.39 62,815.39 2024 年 39,317.57 合 计 102,132.96 62,815.39 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 信用借款 保证借款 8,000,000.00 4,000,000.00 抵押借款 质押借款 合计 8,000,000.00 4,000,000.00 （2）期末无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付采购商品及劳务款项 1,275,330.57 1,854,538.48 合计 1,275,330.57 1,854,538.48 （2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。 16、应付职工薪酬 96 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 145,856.66 1,139,984.17 1,141,887.17 143,953.66 二、离职后福利-设定提存计 划 - 46,416.84 46,416.84 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 145,856.66 1,186,401.01 1,188,304.01 143,953.66 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 145,856.66 1,101,657.43 1,103,560.43 143,953.66 2、职工福利费 4,700.00 4,700.00 3、社会保险费 11,747.74 11,747.74 其中：医疗保险费 11,022.44 11,022.44 工伤保险费 725.30 725.30 生育保险费 4、住房公积金 21,879.00 21,879.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 合计 145,856.66 1,139,984.17 1,141,887.17 143,953.66 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 44,912.64 44,912.64 2、失业保险费 1,504.20 1,504.20 3、企业年金缴费 - - 合计 46,416.84 46,416.84 17、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 188,824.88 21,339.31 21,339.31 所得税 193,973.22 城市维护建设税 9,441.24 1,066.97 土地使用税 1,587.00 1,587.00 97 税项 2019.12.31 2018.12.31 房产税 2,578.61 2,578.61 印花税 1,202.40 948.90 个人所得税 173.58 820.30 教育费附加 5,664.75 640.18 教育费地方附加 3,776.50 426.79 环保税 2,878.78 2,878.78 合计 410,100.96 32,286.84 18、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 98,339.62 105,463.20 合 计 98,339.62 105,463.20 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 审计费 94,339.62 100,000.00 押金、质保金 4,000.00 5,463.20 合计 98,339.62 105,463.20 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 20、资本公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 资本溢价（股本溢价） 307,932.91 307,932.91 合计 307,932.91 307,932.91 21、专项储备 98 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 安全生产费 2,528,716.30 1,207,105.92 377,775.95 3,358,046.27 合计 2,528,716.30 1,207,105.92 377,775.95 3,358,046.27 22、盈余公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 659,470.72 210,867.52 870,338.24 合计 659,470.72 210,867.52 870,338.24 23、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,868,778.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,868,778.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,069,357.67 减：提取法定盈余公积 210,867.52 母公司净利润 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 3,000,000.00 利润归还投资 期末未分配利润 2,727,268.41 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,385,099.12 31,333,915.27 50,355,297.74 45,484,347.73 其他业务 50,864.30 合计 37,385,099.12 31,333,915.27 50,406,162.04 45,484,347.73 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 化工业 37,385,099.12 31,333,915.27 50,355,297.74 45,484,347.73 99 合计 37,385,099.12 31,333,915.27 50,355,297.74 45,484,347.73 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 甲醛 37,385,099.12 31,333,915.27 50,355,297.74 45,484,347.73 合计 37,385,099.12 31,333,915.27 50,355,297.74 45,484,347.73 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 37,385,099.12 31,333,915.27 50,355,297.74 45,484,347.73 合计 37,385,099.12 31,333,915.27 50,355,297.74 45,484,347.73 25、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 车船税 720.00 360.00 城建税 45,546.38 42,406.05 房产税 10,314.44 10,314.44 教育费附加 24,777.09 25,443.63 环保税 10,001.92 9,846.14 土地使用税 6,348.00 6,348.00 印花税 10,139.30 14,622.60 地方教育费附加 16,518.07 16,962.43 合计 124,365.20 126,303.29 26、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 186,509.53 115,745.49 运输费 126,740.50 436,675.71 合计 313,250.03 552,421.20 27、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 100 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 334,987.36 554,285.78 折旧费 263,163.31 273,260.84 无形资产摊销 48,404.52 64,106.04 办公费 30,585.21 27,494.73 电话费 13,499.45 13,446.70 小车费用 31,765.40 50,818.88 业务招待费 94,585.70 157,812.51 差旅费 26,870.78 31,462.49 水电费 3,392.37 4,151.33 中介审计费 235,849.05 235,849.05 其他 12,000.00 52,027.45 咨询、技术服务费 44,978.68 233,760.09 合计 1,140,081.83 1,698,475.89 28、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 直接人工 588,000.00 直接材料 1,190,560.00 折旧费 119,000.00 其他费用 48,000.00 合 计 1,945,560.00 29、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 288,192.72 470,442.49 减：利息收入 6,465.43 10,744.00 承兑汇票贴息 38,936.84 89,122.06 手续费 9,480.57 8,972.71 合计 330,144.70 557,793.26 30、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 221,939.00 314,817.22 101 合计 221,939.00 314,817.22 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 井开区财政局应用技术研究与开发资金 5,000.00 科技创新奖励 30,000.00 政策延续期奖励贷款利息补贴 180,939.00 185,958.00 井开区管委会 2018 年“两张表”评优奖励 6,000.00 专利奖励 28,859.22 高新技术企业奖励 100,000.00 合 计 221,939.00 314,817.22 31、信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收票据信用减值损失 应收账款信用减值损失 -54,412.93 其他应收款信用减值损失 -27,950.00 债权投资信用减值损失 其他债权投资信用减值损失 长期应收款信用减值损失 合 计 -82,362.93 32、资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -34,420.38 合计 -34,420.38 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税 280,735.75 195,015.06 递延所得税 -12,735.26 -7,125.89 合计 268,000.49 187,889.17 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 102 项目 本年发生额 利润总额 2,337,358.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 350,603.73 子公司适用不同税率的影响 -3,931.76 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,374.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 9,829.39 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -218,875.51 所得税费用 268,000.49 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 利息收入 6,465.43 10,744.00 政府补助 221,939.00 323,958.00 保证金、备用金、代垫费用等 5,614,983.71 合计 228,404.43 5,949,685.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 付现期间费用 658,070.14 993,363.83 借款、保证金等 7,123.58 3,964,852.00 合计 665,193.72 4,958,215.83 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 借款本金 2,982,179.14 借款利息 53,916.16 合计 3,036,095.30 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 103 项目 2019年度 2018年度 借款本金 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,069,357.67 2,138,374.08 加：信用减值准备 82,362.93 资产减值准备 34,420.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 453,491.17 475,043.09 无形资产摊销 48,404.52 64,106.04 长期待摊费用摊销 31,446.60 31,446.60 资产处臵损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 288,192.72 470,442.49 投资损失（收益以“－”号填列） -58,767.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,735.26 -7,125.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 458,300.46 422,050.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 299,149.19 -4,666,940.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -180,689.61 -2,813,403.92 专项储备 829,329.97 737,145.69 经营活动产生的现金流量净额 4,366,610.36 -3,173,209.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,689,838.35 966,199.72 减：现金的期初余额 966,199.72 9,748,007.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,723,638.63 -8,781,808.25 104 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 5,689,838.35 966,199.72 其中：库存现金 9,368.08 19,853.15 可随时用于支付的银行存款 5,680,470.27 946,346.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,689,838.35 966,199.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 36、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 财政贴息及财税奖励 180,939.00 180,939.00 是 科技创新奖励 30,000.00 30,000.00 是 评优奖励 6,000.00 6,000.00 是 应用技术研究与开发资 金 5,000.00 5,000.00 是 合 计 221,939.00 221,939.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收 益 计入营业外 收入 冲减成 本费用 井开区财政局应用技术研究与开发资金 与收益相关 5,000.00 科技创新奖励 与收益相关 30,000.00 政策延续期奖励贷款利息补贴 与收益相关 180,939.00 井开区管委会 2018 年“两张表”评优奖励 与收益相关 6,000.00 合 计 221,939.00 105 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江西省绿丰 环保科技有 限公司 江西省吉安 市井冈山经 济技术开发 区 江西省吉安市井冈 山经济技术开发 区 南 山 大 道 286 号 化肥、人造板、 化工产品（不含 危险化学品）批 发 100.00 设立 2、公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的情况。 十、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 自然人名称 与本公司关系 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例 （%） 王怀明 实际控制人 51.16 51.16 本公司实际控制人为王怀明，王怀明先生直接持有公司 51.16%的股份，为 本公司的控股股东，对公司生产经营相关活动具有重大影响。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 江西绿盛木业有限公司 非控股股东持股的公司 万安绿森木业有限公司 控股股东/非控股股东间接持股的公司 王丽萍 公司股东、持股 23.93% 陈红根 公司股东、持股 16.50% 万安远山林业有限公司 非控股股东控股的公司 杨有君、王静萍、陈红根、刘新香、李小华 董事会成员 江澜、王怀明、罗玉媚 监事会成员 李小华 总经理 刘瑰珍 财务负责人（2020.4.2 日离职） 杨有君 董事会秘书 106 其他关联方名称 与本公司的关系 上海健坤投资管理有限公司 控股股东配偶控股公司 上海致朋贸易发展有限公司 控股股东配偶控股公司 江苏健坤木业有限公司 控股股东任执行董事 新疆新疆绿洲人造板有限责任公司 控股股东任董事 江西泰荣科技有限公司 控股股东参股的公司、非控股股东参股 上海优板电子商务有限公司 控股股东参股的公司 4、关联方交易情况 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间未发 生交易。 （2）关联采购：本期未发生向关联方采购事项。 （3）关联销售：本期向关联方销售明细。 关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 江西绿盛木业有限公司 销售甲醛 5,377,614.60 万安绿森木业有限公司 销售甲醛 3,671,951.65 8,483,648.33 合计 3,671,951.65 13,861,262.93 5、关联担保 （1）关联方为本公司的银行贷款提供担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是 否已经 履行完 毕 陈红、贺余勇、王怀 明、王丽萍 江西绿丰新材料股 份有限公司 3,000,000.00 2019.6.11 2020.6.30 否 王怀明夫妇，王丽萍 夫妇和陈红根夫妇、 法人李小华夫妇 江西绿丰新材料股 份有限公司 5,000,000.00 2019.6.26 2020.6.25 否 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 107 万安绿森木业有限公司 5,389,530.25 102,048.95 4,268,323.25 42,683.23 应收款项融资： 万安绿森木业有限公司 300,000.00 150,000.00 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 28 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 9,080,212.04 138,955.77 8,941,256.27 8,287,179.68 84,542.84 8,202,636.84 合计 9,080,212.04 138,955.77 8,941,256.27 8,287,179.68 84,542.84 8,202,636.84 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ③ 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：账龄组合 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 7,876,370.79 1.00 78,763.71 1 至 2 年 1,203,841.25 5.00 60,192.06 2 至 3 年 3 年以上 合计 9,080,212.04 1.53 138,955.77 ④ 坏账准备的变动 108 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 84,542.84 54,412.93 138,955.77 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,080,212.04 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 138,955.77 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 万安绿森木业有限公司 4,185,689.00 1 年以内 46.10 41,856.89 万安绿森木业有限公司 1,203,841.25 1-2 年 13.26 60,192.06 江西绿洲环保新材料有 限公司 3,225,411.79 1 年以内 35.52 32,254.12 江西安丰木业有限公司 430,554.30 1 年以内 4.74 4,305.54 江西省永丰县鑫鑫木业 有限公司 34,715.70 1 年以内 0.38 347.16 合 计 9,080,212.04 - 100.00 138,955.77 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 50,150.00 78,100.00 合 计 50,150.00 78,100.00 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 109,000.00 58,850.00 50,150.00 109,000.00 30,900.00 78,100.00 合计 109,000.00 58,850.00 50,150.00 109,000.00 30,900.00 78,100.00 坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 109,000.00 53.99 58,850.00 109 合计 109,000.00 53.99 58,850.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 30,900.00 30,900.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 27,950.00 27,950.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 58,850.00 58,850.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 吉安市井冈山开发区金 庐陵经济发展有限公司 否 保证金 50,000.00 5 年以上 45.87 50,000.00 吉安市井冈山开发区金 庐陵经济发展有限公司 否 保证金 50,000.00 3-4 年 45.87 7,500.00 井冈山经济技术开发区 规划建设环保局 否 保证金 9,000.00 3-4 年 8.26 1,350.00 合计 — 109,000.00 - 100.00 58,850.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江西省绿丰环保科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 110 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,385,099.12 33,079,335.91 50,355,297.74 45,484,347.73 其他业务 50,864.30 合计 37,385,099.12 33,079,335.91 50,406,162.04 45,484,347.73 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 化工业 37,385,099.12 33,079,335.91 50,355,297.74 45,484,347.73 合计 37,385,099.12 33,079,335.91 50,355,297.74 45,484,347.73 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 甲醛 37,385,099.12 33,079,335.91 50,355,297.74 45,484,347.73 合计 37,385,099.12 33,079,335.91 50,355,297.74 45,484,347.73 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 37,385,099.12 33,079,335.91 50,355,297.74 45,484,347.73 合计 37,385,099.12 33,079,335.91 50,355,297.74 45,484,347.73 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处臵损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 221,939.00 111 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益 处臵交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 221,939.00 减：非经常性损益的所得税影响数 33,290.85 非经常性损益净额 188,648.15 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 188,648.15 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 12.25 0.21 0.21 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 11.13 0.19 0.19 112 江西绿丰新材料股份有限公司 2020 年 4 月 28 日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西省吉安市井冈山经济技术开发区南山大道 286 号。