839152_2019_羽星股份_2019年年度报告_2020-04-29.txt

公告编号：2020-031 1 2019 厦 门 羽 星 科 技 股 份 有 限 公 司 （ U-Think Technology Co.,Ltd.） 年度报告 羽星股份 NEEQ : 839152 厦门羽星科技股份有限公司 公告编号：2020-031 2 公司年度大事记 公告编号：2020-031 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2020-031 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、羽星股份 指 厦门羽星科技股份有限公司 霍尔果斯羽星、全资子公司 指 霍尔果斯羽星科技有限公司 有限公司 指 厦门市羽星智能科技有限责任公司 报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 厦门羽星科技股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门羽星科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门羽星科技股份有限公司监事会 公司章程 指 厦门羽星科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 智慧云 指 利用物联网、云计算、大数据等新技术手段,通过近场 通信、局域网、互联网和移动互联网,借助各种智能硬 件、网络和计算机设备,对各种资源进行信息化、网络 化、智能化处理,有效整合所有信息资源纳入统一的智 慧云服务体系,通过对松散数据的聚集、处理、挖掘、 分析,提供更多元、更有价值、更具针对性的智慧云服 务,从而构成统一的云数据管理、云物联管理、云服务 管理,统一的资源管理和权限控制,最终实现“互联网 +”时代的全资源整合云服务平台。 智慧城市 指 即智慧化的城市,智慧化的城市能将城市的资源有效 的整合利用,进一步提升城市的生产效率和服务能力。 智慧城市具备的能力包括信息的采集、信息的传输、 信息的吞吐处理、信息的交互能力,是构建智慧能力的 基础。建立城市的虚拟环境并镜像现实,跨域时空感知 现实世界的情况,是智慧城市技术的根本特征。智慧城 市要采用的技术包括物联网技术、云计算技术、人工 智能技术,是最新技术的集大成者和实践者。智慧城市 包括智慧城市综合资源数据中心、基础服务接口平台、 城市规划、城市网格化管理、智慧交通管理、应急指 挥调度、市民公共服务、(园区、楼宇安防监控、智慧 管网)、智慧旅游、大数据平台等智慧城市建设功能。 交互显示 指 计算机产生一种人为虚拟的环境,这种虚拟的环境 公告编号：2020-031 5 是通过计算机图形构成的三度空间,或是把其它现实 环境编制到计算机中去产生逼真的“虚拟环境”,从而 使得用户在视觉上产生一种沉浸于虚拟环境的感觉。 用户通过传感装置直接对虚拟环境进行操作,并得到 实时三维显示和其它反馈信息(如触觉、力觉反馈等)。 大数据 指 对大量、动态、能持续的数据,通过运用新系统、新工 具、新模型的挖掘,从而获得具有洞察力和新价值的东 西。利用互联网及物联网采集多种类的大量数据,采用 分布式计算架构,依托云计算的分布式处理、分布式数 据库、云存储和虚拟化技术对大数据进行挖掘和处理, 搜索、分析、归纳和总结其深层次的规律,整理成为帮 助企业经营决策更积极目的的资讯信息。 公告编号：2020-031 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蒋明龙、主管会计工作负责人陈小波及会计机构负责人（会计主管人员）陈小波保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一)税收优惠政策变化的风险 1、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的 通知》财税【2011】100 号文件，增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，按 13.00%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策，本公司享受此 税收优惠政策。 2、根据《财政部税务总局科技部关于提高科技型中小企业 研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 财税〔2017〕34 号文 件第一条，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费 用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基 础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照 实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期 间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。故本公司符合该条税 收优惠政策。 3、本公司于 2017 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书， 从 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企 公告编号：2020-031 7 业 15%企业所得税优惠税率。 (二)人才流失和技术泄密的风险 软件与信息技术服务是最典型的智力密集型和技术密集型行 业,优秀的人才构成了公司的核心竞争力,行业内人才争夺激 烈,人员流动频繁。若未来研发技术人员出现较多流失将可能导 致公司核心技术泄密,对公司产品的市场竞争力和生产经营造 成不利影响。 (三)市场竞争加剧的风险 公司经过多年的运营积累,已具备稳定的销售渠道和客户源,具 有较强的自主创新能力和设计研发能力,目前在福建省内具有 较强的本地竞争优势。但随着国内软件行业的市场竞争加剧,公 司将面临更多国际、国内软件企业的竞争,公司与大型软件应用 厂商相比,其市场份额与资金实力均未能占据优势,若公司不能 正确把握行业动态、市场方向,未能及时根据市场需求进行相关 技术的升级与突破,可能将因竞争的优势减弱而导致经营业绩 的下滑,公司面临一定的市场竞争风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-031 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门羽星科技股份有限公司 英文名称及缩写 U-Think Technology Co.,Ltd. 证券简称 羽星股份 证券代码 839152 法定代表人 蒋明龙 办公地址 厦门市思明区前埔路 188 号才子汇 15 楼 1504 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈小波 职务 信息披露负责人 电话 17305928060 传真 0592-2083878 电子邮箱 297325039@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市思明区前埔路 188 号才子汇 15 楼 1504 室 361015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 14 日 挂牌时间 2016 年 9 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)- 软件和信息技术服务业 (I65)- 信息系统集成服务(I652)- 信息系统集成服务(I6520) 主要产品与服务项目 提供信息共享数据中心与交互显示领域的解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 蒋明龙 实际控制人及其一致行动人 蒋明龙、厦门红果网联企业管理合伙企业（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-031 9 统一社会信用代码 913502005949763256 否 注册地址 厦门市思明区曾厝垵路 8 号 否 注册资本 15,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 大通证券 主办券商办公地址 大连市沙河口区会展路 129 号期货大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈静勇、郑玉琴 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 1 月 2 日，股东蒋明龙通过投资关系、协议方式，将所持的羽星股份共计 6,650,000 股股份 的表决权委托给朱鹏播，占羽星股份股份比例 44.33%。收购完成后，收购人朱鹏播直接持有羽星股份 1,500,000 股份，占羽星股份总股本的 10.00%，并取得蒋明龙持有的羽星股份 44.33%股权对应的全部表 决权委托。收购完成后，收购人朱鹏播合计享有羽星股份 54.33%股份对应的表决权，本次收购将导致羽 星股份控制权发生变化，收购人朱鹏播将成为羽星股份的控股股东和实际控制人。 本公司 2020 年 2 月 24 日收到董事黄俊先生、蒋湧勤先生、安益民女士、付晨燕女士递交的辞职 报告，申请辞去董事一职，辞职自 2020 年 2 月 24 日起生效。董事黄俊先生、蒋湧勤先生、安益民女士、 付晨燕女士辞职后，不再担任公司的其他职务。2020 年 2 月 24 日，公司董事会提名朱鹏播先生、陈烁 女士、薛雯心女士、朱勇惠女士为公司董事，任期自第一次临时股东大会审议通过之日起至第二届董事 会任期届满。朱鹏播先生、陈烁女士、薛雯心女士、朱勇惠女士简历如下： 朱鹏播，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2003 年 6 月至 2008 年 2 月，在国教网（北京）科技有限公司任总经理，2008 年 2 月至 2011 年 12 月，在婴达喜（北京）科 技发展有限公司任总经理，2011 年 12 月至今，在北京孵家科技股份有限公司任董事长,2014 年 8 月至今， 在北京龙誉文化传播有限公司任执行董事，2015 年 7 月至今，在北京德喜国际投资有限责任公司任总经 理，2016 年 8 月至今，在北京龙利莱信息咨询中心（有限合伙）任执行事务合伙人，2017 年 10 月至今， 在霍尔果斯德喜科技有限公司任总经理。 陈烁，女，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 7 月至 2008 年 2 月，在国教网（北京）科技有限公司历任行政前台、市场部助理，2008 年 2 月至 2011 年 10 月，在婴 达喜（北京）科技发展有限公司任财务会计，2011 年 10 月至今，在北京孵家科技股份有限公司历任会 计主管、经管办主任。 薛雯心，女，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 3 月至 2010 年 11 月，在江苏高邮电器厂历任出纳、财务会计、财务经理，2010 年 11 月至 2014 年 7 月，在中超电 缆股份有限公司任财务经理，2014 年 7 月至 2016 年 4 月，在中超利永优至电子商务（北京）有限公司 任财务总监。2016 年 4 月至今，在北京孵家科技股份有限公司任财务总监。 公告编号：2020-031 10 朱勇惠，女，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1996 年 11 月至 2001 年 10 月，在国际黛安芬集团福建分公司任经理，2001 年 10 月至 2005 年 6 月，在香港安蒂思集团福建 分公司任总经理，2005 年 6 月至 2008 年 7 月，在联华集团厦门联同超市有限公司任副总经理，2008 年 7 月至 2011 年 5 月，在惠之峰（厦门）贸易有限公司任总经理，2011 年 5 月至 2014 年 8 月，在美乐地 （厦门）酒店投资有限公司任总经理，2014 年 8 月至今，在清大明韵（厦门）创业投资发展有限公司任 副总裁。 本公司 2020 年 2 月 24 日，收到监事会主席王明尧先生的辞职报告，申请辞去监事会主席一职， 辞职自 2020 年 2 月 24 日起生效。收到监事陈振弘先生的辞职报告，申请辞去监事一职，辞职自 2020 年 2 月 24 日起生效。王明尧先生、陈振弘先生辞职后不再担任公司的其他职务。2020 年 2 月 24 日，公 司监事会提名黄学林先生、刘亚彩女士为公司监事，任期自第一次临时股东大会审议通过之日起至第二 届监事会任期届满。黄学林先生、刘亚彩女士简历如下： 黄学林，男，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1994 年 9 月至 2002 年 12 月，在湖北江陵县熊河镇政府企业管理办公室历任工作人员、统计员，2012 年 12 月至 2008 年 2 月，在北京中科华创有限公司历任业务员、业务经理，2008 年 2 月至 2011 年 12 月，在婴达喜（北京） 科技发展有限公司历任客服经理、市场总监、运营总监，2011 年 12 月至今，在北京孵家科技股份有限 公司任运营总经理。 刘亚彩，女，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至 2004 年 5 月，在北京明威世纪科技有限公司任网络营销专员，2004 年 5 月至 2006 年 12 月，在家生育，2006 年 12 月至 2008 年 2 月，在国教网（北京）科技有限公司任企划部经理，2008 年 2 月至 2010 年 9 月， 在婴达喜（北京）科技发展有限公司任采购部经理，2010 年 9 月至 2011 年 12 月，在北京百川互动科技 有限公司任市场部经理，2011 年 12 月至今，在北京孵家科技股份有限公司任运营总监。 2020 年 3 月 13 日，经公司 2020 年第一次临时股东大会审议，任命朱鹏播先生、陈烁女士、薛雯 心女士、朱勇惠女士为公司董事，任命黄学林先生、刘亚彩女士为公司监事。 本公司 2020 年 3 月 13 日收到董事长蒋明龙先生递交的辞职报告，申请辞去公司董事长一职，辞 职自 2020 年 3 月 13 日起生效。蒋明龙先生辞职后，继续担任董事职务。 2020 年 3 月 13 日，公司董事会选举朱鹏播先生为公司董事会董事长，蒋明龙先生为公司董事会副 董事长，任期自董事会审议通过之日起至第二届董事会任期满。 2020 年 3 月 13 日，公司监事会选举黄学林先生为公司监事会主席，任期自监事会审议通过之日起 至第二届监事会任期满。 公告编号：2020-031 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,025,616.98 2,625,896.74 1,881.25% 毛利率% 58.16% 54.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,637,043.20 -5,944,253.63 480.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,750,232.29 -6,000,689.36 479.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 62.63% -21.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 62.94% -21.59% - 基本每股收益 1.51 -0.40 477.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 64,418,796.63 34,777,904.73 85.23% 负债总计 16,954,908.15 9,951,059.45 70.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,463,888.48 24,826,845.28 91.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.16 1.66 90.36% 资产负债率%（母公司） 19.34% 28.61% - 资产负债率%（合并） 26.32% 28.61% - 流动比率 3.14 2.95 - 利息保障倍数 62.25 -12.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,408,814.87 -3,890,507.46 418.95% 应收账款周转率 3.06 0.28 - 存货周转率 4.59 0.23 - 公告编号：2020-031 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 85.23% -17.24% - 营业收入增长率% 1,881.25% -73.60% - 净利润增长率% 480.82% -271.97% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -78,723.50 其他营业外收入和营业外支出 -54,440.13 非经常性损益合计 -133,163.63 所得税影响数 -19,974.54 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -113,189.09 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2020-031 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为国家高新技术企业，厦门市创新型（试点）企业，厦门科技小巨人领军企业，高度重视在 信息交互、智慧空间、智慧云、物联网和移动互联等领域的创新与研发，拥有跨平台的解决方案，自主 研发的软件著作权，模块化的功能组件等核心技术及专利，并已通过 ISO9001 质量管理体系认证。公司 入选厦门市科技计划，是国家科技部创新基金实施单位。 近年来，公司取得了包含三维大屏展示系统平台、智慧云空间信息管理平台、艺术空间可视化解决 方案、智慧园区管理解决方案、智慧城市大数据可视化平台等智慧空间信息建设整体解决方案 30 余项 软件著作权及专利技术，包括 2 项发明专利。基于公司物联网+移动互联技术，从 2016 年开始，特别是 2019 年，公司更是加大对智慧校园及互联网+教育方向的研发力度，取得智慧安全校园、电子班牌、佳 掌会教育资源管理平台等领域软件著作权 9 项。 2019 年，公司提出了“互联网+渠道 打造新生态商业链，引领未来创业方式！”战略升级重大举措。 公司基于物联网+移动互联技术，智慧云空间信息管理平台等 30 余项软件著作权及专利技术，推出新生 态商业链战略，扩展供应链管理业务，孵化创业合作公司全新创业方式。 公司通过孵化创业合作公司，向合作公司提供智慧云门店 SAAS 平台系统，标准化开店技术服务流 程，有效资源对接，帮助合作公司拓展门店和供应商，门店模型实现线下线上融合，线上故事平台和门 店沙龙故事会融合，故事和产品融合。未来，公司将“信息交互”、“移动互联”、“大数据”、“虚拟运维” 等理念融会贯通，应用到智慧空间、智慧校园等行业领域，互联网+渠道 打造新生态商业链，引领未来 创业方式！ 2019 年，公司以智慧云技术为基础，协同合作公司进行了业务流程改造，向不同的 B 端客户进行了 扩展，取得了不错的业绩。 报告期内，公司的销售模式、主要收入来源等商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入实现 5,202.56 万元，上升 1,881.25%，营业成本 2,176.90 万元，较上年上 公告编号：2020-031 14 升 1,709.55%，主要系子公司业务能力强，大力拓展客户，公司在本期 9 月至 12 月，在北京、杭州、成 都、济南及厦门，已形成稳定的市场，项目收益良好，公司为客户提供良好的服务，故公司业务量迅速 增长。由于收入上升，相应成本上升，报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润为 2,263.70 万元，同 比上升 480.82%，主要是本期营业收入较上年上升 1,881.25%，管理费用、研发费用、资产减值损失、 财务费用均较上年有明显下降所致。资产总额为 6,441.88 万元，较上年上升 85.23%。经营活动产生的 现金流量净额为 1,240.88 万元，同比上升 418.95%。主要系本年销售额增长 1881.25%，营业利润增长 461.65%，导致本年经营活动现金流入较上年增加 2,226.50 万元，而经营活动现金流出增加 596.56 万 元，故本年经营活动现金流量净额增加。投资活动产生的现金流量净额为-597.82 万元，同比下降 5,868.24%。主要系开发支出投入的现金较上年同期上年增加 661.61 万元，同比上升 410.04%。筹资活 动产生的现金流量净额为-41.69 万元，同比增长 22.60%。主要系本年银行贷款兴业银行利率有进一步 下调至 5.50%，本期财务费用贷款利息支出降低，故筹资活动现金流量增长。 羽星股份成立霍尔果斯羽星科技有限公司后，拥有更强的市场拓展能力和研发实力，完善的治理机 构，健全的财务管理制度。基于羽星股份智慧空间新生态的战略规划，设立子公司后的羽星更具发展活 力，以羽星股份和子公司现有资源能力为基础，根据公司财务营收分析，在未来几年，夯实智慧新生态 战略，计划在以下方面做重点布局： 一、继续拓展创业合作公司，加强母婴生活时尚百货供应链管理业务，2020 年收入预计会大幅增加。 2019 年公司通过业务流程改革，孵化合作公司建立话务中心，向合作公司输送资源，按合作公司成交结 算。2019 年 9 至 12 月利润率稳定上升良好态势，已取得了良好的效益； 二、根据合作公司反馈需求，由于市场环境的变化，合作公司的客户对数字化需求越来越高。公司 计划对合作公司提供更具竞争力，更符合当下的数字营销服务，帮助合作公司的客户实现更好的回报， 努力增加合作公司客户的终身价值。为此，公司根据市场需求已经进行了相应布局，向合作公司提供数 字化营销服务，包括小程序商城，分销系统，拼团砍价线上引流等数字化营销工具，帮助合作公司客户 通过数字营销提升竞争力。 三、羽星智慧空间业务，是公司成熟稳定的业务板块，2020 年预计可获得持续稳定的增长。 四、基于公司智慧空间新生态，引领未来创业方式战略，和广阔的小微企业市场需求，公司计划补 充业务板块，开发小微企业云财务业务，2020 年预计可创造更多的企业效益。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,238,496.48 11.23% 1,224,817.03 3.52% 490.99% 应收票据 应收账款 24,827,749.80 38.54% 6,740,987.03 19.38% 268.31% 存货 6,204,245.95 9.63% 6,425,963.87 18.48% -3.45% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 135,299.08 0.21% 403,723.59 1.16% -66.49% 在建工程 短期借款 6,600,000.00 10.25% 6,600,000.00 18.98% 0.00% 长期借款 公告编号：2020-031 15 资产总计 64,418,796.63 100.00% 34,777,904.73 100.00% 85.23% 资产负债项目重大变动原因： 本期资产总额较上年同期上升 29,640,891.90 元,增幅比例 85.23%，主要原因是货币资金、应收账款的增 加。 1.货币资金 本期公司货币资金较上年同期上升 6,013,679.45 元，增幅 490.99%，主要原因：本期营业收入较上期增 长 1,881.25%，净利润增长 482.89%，从而导致公司营业现金增加。 2. 应收账款 本期公司应收账款较上年同期上升 18,086,762.77 元，增幅比例 268.31%，主要原因：本期营业收入较上 期增长 1,881.25%，营业收入的快速增长，账期未到，客户未结算，导致本期应收账款增加。 3.固定资产 本期公司固定资产较上年同期下降 268,424.51 元，减幅比例 66.49%，主要原因：本期处置了部分使用年 限久，已经过了报废期的固定资产。 4.开发支出 本期公司开发支出较上年同期上升 6,616,053.05 元，增幅比例 410.04%,主要原因：根据公司战略升级， 公司加大对“门店 SAAS 平台系统”的研发投入，尚在开发期间内，未结转至无形资产。 5.应付账款 本期公司应付账款较上年同期上升 6,681,759.01 元，增幅比例 1,624.97%，主要原因：公司本期子公司采 购量大幅度增加，与上游供应商的合同款尚在账期内，年底未结算，导致年底应付账款金额较高。 6.盈余公积 本期公司盈余公积较上年同期上升 2,059,859.57 元，增幅比例 136.31%，主要原因：公司本期净利润为 22,637,043.20 元,本期提取盈余公积所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 52,025,616.98 - 2,625,896.74 - 1,881.25% 营业成本 21,768,959.75 41.84% 1,203,003.68 21.40% 1,709.55% 毛利率 58.16% - 54.19% - - 销售费用 3,928,020.09 7.55% 1,198,886.11 20.79% 227.64% 管理费用 2,229,741.13 4.32% 2,797,249.19 21.27% -20.29% 研发费用 602,578.66 1.16% 1,667,296.44 19.89% -63.86% 财务费用 421,271.07 0.81% 514,596.83 1.78% -18.13% 信用减值损失 -1,137,708.47 -2.18% - 0.00% -100.00% 资产减值损失 - 0.00% -2,369,912.39 -90.25% 100.00% 其他收益 985,324.11 4.53% 845,054.33 17.38% 16.60% 投资收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 公 允 价 值 变动 收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 公告编号：2020-031 16 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 营业利润 22,773,910.91 44.30% -6,297,238.94 -239.81% 461.65% 营业外收入 - 0.00% 70,299.33 2.68% -100.00% 营业外支出 54,440.13 0.34% 3,904.35 0.15% 4,534.21% 净利润 22,637,043.20 43.75% -5,944,253.63 -226.37% 480.82% 项目重大变动原因： 营业收入 在报告期内，营业收入较上年同期上升 49,399,720.24 元,增幅 1,881.25%，本期主要系子公司业务能力强， 大力拓展客户，公司在本期 9 月至 12 月，在北京、杭州、成都、济南及厦门，已形成稳定的市场，项 目收益良好，公司为客户提供良好的服务，故公司业务量迅速增长。 2.营业成本 在报告期内，营业成本较上年同期上升 20,565,956.07 元，增幅 1,709.55%,主要系本年销售较上期大幅上 涨，导致本期营业成本的增加。 3.资产减值损失 在报告期内，资产减值损失较上年同期减少 1,232,203.92 元，减幅 51.99%，主要本期较上期销售额增长， 资产使用率提高，本期资产减值减少。 4.研发费用 在报告期内，研发费用较上年同期减少 1,064,717.78 元，减幅 63.86%，主要本期研发项目有两个转开发 支出，研发成本资本化。 5.销售费用 在报告期内，销售费用较上年同期上升 2,729,133.98 元，增幅 222.64%，主要本期霍尔果斯羽星科技有 限公司为拓展市场，有 3,689,200.00 元的广告投入，其他销售费用降低所致。 6.营业利润 在报告期内，营业利润较上年同期上升 29,071,149.85 元，增幅 461.65%，主要本期营业收入增长，管理 费用，研发费用、财务费用，资产减值损失减少所致。 7.营业外支出 在报告期内，营业外支出较上年同期上升 50,535.78 元，增幅 4,534.21%，主要本期有使用年限久，已过 报废期的资产报废所致。 8.净利润 在报告期内，净利润较上年同期上升 28,581,296.83 元，增幅 480.82%，主要本期营业收入增长，管理费 用，研发费用、财务费用，资产减值损失减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 52,025,318.40 2,437,617.42 2,034.27% 其他业务收入 298.58 188,279.32 -99.84% 主营业务成本 21,753,147.77 1,009,436.03 2,054.98% 其他业务成本 15,811.98 193,567.65 -91.83% 按产品分类分析： √适用 □不适用 公告编号：2020-031 17 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件产品 2,616,922.76 5.03% 455,172.40 17.33% 82.61% 软件开发 282,075.47 10.74% -100.00% 高新产品 1,247,877.97 2.40% 755,171.54 28.76% 65.24% 非高新产品 479,385.66 0.92% 234,672.84 8.94% 104.28% 广告服务 2,388,396.23 4.59% 710,525.17 27.06% 236.15% 工程 128,181.82 4.88% -100.00% 服务费 56,518.87 2.15% -100.00% 其他 298.58 0.00% 3,578.63 0.14% -91.66% 广告发布 343,962.28 0.66% 100.00% 软件技术维护 2,351,603.85 4.52% 100.00% 信息资源服务 19,770,430.73 38.00% 100.00% 开店技术服务 20,173,908.73 38.78% 100.00% 软件开发服务 2,652,830.19 5.10% 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 福建 4,503,220.62 8.66% 2,430,531.22 99.71% 85.28% 贵州 483,620.67 0.93% 100.00% 北京 32,402,075.55 62.28% 100.00% 杭州 7,078,867.91 13.61% 100.00% 成都 6,053,962.11 11.64% 100.00% 济南 1,496,226.42 2.88% 100.00% 上海 7,345.12 0.00% 7,086.20 0.29% 3.65% 收入构成变动的原因： 本期客户各个区域都有新增，主要系子公司大力开发客户，新开发客户的加入，本期在北京、杭州、成 都、厦门及济南的客户增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 北京惠享惠潮商贸有限公司 10,266,603.77 19.73% 否 2 北京科智威智能科技有限公司 8,950,188.68 17.20% 否 公告编号：2020-031 18 3 成都天天故事服饰有限公司 6,053,962.11 11.64% 否 4 北京星辰童业科技有限公司 5,046,226.41 9.70% 否 5 北京金绍博会展服务有限公司 4,716,981.21 9.07% 否 合计 35,033,962.18 67.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 商机在线（北京）网络技术有限公司 16,024,150.37 55.91% 否 2 北京创富天下网络技术有限公司 3,150,943.28 10.98% 否 3 北京百川视界信息技术有限公司 2,971,698.04 10.36% 否 4 商机在线（湖北）网络技术有限公司 1,415,094.30 4.93% 否 5 厦门坤愮科技有限公司 325,902.91 1.14% 否 合计 23,887,788.90 83.32% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,408,814.87 -3,890,507.46 418.95% 投资活动产生的现金流量净额 -5,978,206.15 103,640 -5,868.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -416,929.27 -538,696.16 22.60% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额增长 418.95%,主要系销售额的增长 1881.25%，营业利润增长 461.65%， 故经营活动现金流量增长;本期投资活动产生的现金流量净额下降 5868.24%，主要系本期继续加大研发 投入力度，故投资活动现金流量为下降；本期筹资活动产生的现金流量净额增长，主要系银行贷款兴业 银行利率有进一步下调至 5.50%，本期财务费用贷款利息支出降低，故筹资活动现金流量增长。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 8 月 4 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过对外投资设立控股 51%子公司厦门羽星智 维信息技术有限公司，根据公司战略规划，优化公司产业结构，提升公司在行业领域的市场占有率。该 子公司于 2017 年 8 月 25 日完成工商注册。这家目前没有实质性经营，没有经营数据。 2019 年 9 月 3 日，公司第二届董事会第八次会议审议审议通过对外投资设立控股 100%子公司霍尔果 斯羽星科技有限公司，根据公司战略规划，优化公司产业结构，提高公司市场知名度、增强公司盈利能 力，从而更进一步的提升公司的综合实力。该公司目前正常经营,已取得良好效果。 本期全资子公司总资产 30,642,043.73 元，其中货币资金 7,078,022.61 元，占资产总额 23.10%，主 要系本期年子公司业务量大，营业收入 42,597,169.65 元，毛利率为 56.55%,营业利润 20,384,476.56 元，净利润 20,384,474.56 元，导致账户存留的现金较多。本期应收账款 18,516,608.00 元，主要系本 期 12 月份的营业收入，双方约定的账期未到，客户未结算，导致年底应收账款金额较高。本期开发支 出 3,452,830.12 元，占资产总额 11.27%，根据公司战略升级，公司本期加大对“门店 SAAS 平台系统” 的研发投入，本期共投入 3,452,830.12 元，尚在开发期间内，未结转至无形资产。本期应付账款 公告编号：2020-031 19 5,429,684.30 元，系公司本期采购量大幅度增加，与上游供应商的合同款尚在账期内，年底未结算，导 致年底应付账款金额较高。 本期全资子公司营收收入 4,259.72 万元，其中信息资源服务收入为 1,977.04 万元，开店技术服务 收入为 2,017.39 万元。公司客户主要分布在北京、成都、济南、厦门、杭州等城市，北京地区客户收 入 2,768.51 万元，占总收入的 64.99%。 本期全资子公司营业成本为 18,504,761.39 元，其中：信息资源成本 11,863,252.22 元，占总成本 64.11%；计算机技术成本 5,886,792.19 元，占总成本 31.81%，供应商主要分布在北京和湖北地区。本 期销售费用占收入比 8.66%，其中广告费用为 3,689,200.00 元，主要投入用于树立公司品牌形象和获取 更多客户。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 5,202.56 万元，净资产 4,746.39 万元。公司业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，保持有良好的内部管理体系及独立自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、研发团队、核心业务人员队伍稳定。报告期内持续加大 对技术研发的投入，已取得 2 项软件著作权，正在申报的软件著作权 3 项，继续拓展创业合作公司，加 强供应链管理业务，强化数字营销服务，帮助客户实现更好的回报，增加客户的终身价值。随着业务规 模的扩大，业务承载能力稳步提高，所处行业前景良好，未来市场有望持续增长。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，公司已经陆续在北京、成都、济南、厦 门、杭州等各个区域铺开市场，预计在 2020 年以及 2021 年业务会有突破性的发展，公司具有良好的持 续经营和发展能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变化的风险 a、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税【2011】100 号文件，增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策，本公司享受此税收优惠政策。 b、根据《财政部税务总局科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 财税〔2017〕34 号文件第一条，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产 计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照 实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 故本公司符合该条税收优惠政策。 c、本公司于 2017 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，从 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 公告编号：2020-031 20 2、人才流失和技术泄密的风险 软件与信息技术服务是最典型的智力密集型和技术密集型行业,优秀的人才构成了公司的核心竞争 力,行业内人才争夺激烈,人员流动频繁。若未来研发技术人员出现较多流失将可能导致公司核心技术泄 密,对公司产品的市场竞争力和生产经营造成不利影响。 应对措施：随着公司经营规模、市场占有率扩大，实力增强，公司将通过股权激励等方式逐步加大 对核心团队、核心员工、技术骨干的队伍建设，增强员工的主人翁意识，加大研发技术创新，从而防止 公司核心人才流失，进而防止因为人才流失而导致的技术泄密给公司带来的不利影响。 3、市场竞争加剧的风险 公司经过多年的运营积累,已具备稳定的销售渠道和客户源,具有较强的自主创新能力和设计研发能 力,目前在福建省内具有较强的本地竞争优势。但随着国内软件行业的市场竞争加剧,公司将面临更多国 际、国内软件企业的竞争,公司与大型软件应用厂商相比,其市场份额与资金实力均未能占据优势,若公司 不能正确把握行业动态、市场方向,未能及时根据市场需求进行相关技术的升级与突破,可能将因竞争的 优势减弱而导致经营业绩的下滑,公司面临一定的市场竞争风险。 应对措施：报告期内，公司加强了自身品牌建设和资源管理，积极推广“供应链管理业务”，在全 国多个城市建立销售渠道商，对终端客户进行推广及应用，业务实现增长较快，适应市场变化能力增强。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期无新增的风险因素� 公告编号：2020-031 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 3,600.00 3,600.00 公告编号：2020-031 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 蒋明龙、付晨燕 保证担保借款 2,000,000.00 2,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 2 日 蒋明龙、付晨燕 抵押担保借款 6,600,000.00 4,600,000.00 已事前及时履 行 2019 年 9 月 11 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足生产经营及业务发展的流动资金需求，公司分别向工商银行厦门城建支行和兴业银行厦门湖里支 行申请授信 200 万元及 460 万元的综合授信额度。其中，向工商银行厦门分行申请的 200 万元授信额度， 以关联方蒋明龙、付晨燕提供连带保证责任担保；向兴业银行厦门分行申请的 460 万元授信额度，拟以 关联方蒋明龙、付晨燕名下的商品房作为抵押，并提供连带保证责任担保。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 9 月 3 日 2019 年 9 月 3 日 霍尔果斯 羽星科技 有限公司 100%股权 现金 10,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 9 月 3 日，公司第二届董事会第八次会议审议审议通过对外投资设立控股 100%子公司霍尔果斯 羽星科技有限公司，根据公司战略规划，优化公司产业结构，提高公司市场知名度、增强公司盈利能力， 从而更进一步的提升公司的综合实力。该公司目前正常经营,已取得良好效果。 (五) 调查处罚事项 挂牌公司未在 2018 年会计年度的结束之日起四个月内编制并披露年度报告，违反了《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则》（以下简称“《信息披露细则》”）第十一条的规定，构成信息披 露违规。 对于挂牌公司的违规行为，时任挂牌公司的董事长、时任信息披露负责人未能忠实、勤勉地履行职责， 违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”）第 1.5 条的相 关规定。 2019 年 5 月 24 日，鉴于上述违规事实及情节，根据《业务规则》第 6.1 条及《信息披露细则》第五十 一条的规定，全国股份转让系统公司做出如下决定：对挂牌公司羽星股份给予公开谴责的纪律处分，并 计入诚信档案。对挂牌公司时任董事长蒋明龙给予公开谴责的纪律处分，并计入诚信档案。对时任信息 公告编号：2020-031 23 披露负责人陈小波采取出具警示函的自律监管措施。 2019 年 5 月 28 日，公司在收到上述相关文书后，当日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台上披露了相关公告。 公告编号：2020-031 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,138,500 47.59% -288,500 6,850,000 45.67% 其中：控股股东、实际控制 人 1,662,500 11.08% -1,662,500 0 0.00% 董事、监事、高管 1,662,500 11.08% -1,660,500 2,000 0.01% 核心员工 1,662,500 11.08% -1,662,500 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,861,500 52.41% 288,500 8,150,000 54.33% 其中：控股股东、实际控制 人 4,987,500 33.25% -3,487,500 1,500,000 10.00% 董事、监事、高管 4,987,500 33.25% 1,662,500 6,650,000 44.33% 核心员工 4,987,500 33.25% -4,987,500 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 48 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 蒋明龙 4,987,500 4,987,500 44.33% 4,987,500 0 2 朱鹏播 0 1,500,000 1,500,000 10.00% 1,500,000 0 3 叶梦安 1,425,000 1,425,000 9.5% 0 1,425,000 4 冯意山 1,425,000 -563,000 862,000 5.75% 0 862,000 5 程微微 604,000 604,000 4.03% 0 604,000 6 庄晴红 550,000 550,000 3.67% 0 550,000 7 叶幼莲 539,000 539,000 3.59% 0 539,000 8 徐淳杰 688,000 -210,000 478,000 3.19% 0 478,000 9 黄玲春 450,000 450,000 3.00% 0 450,000 10 纪庭良 288,000 288,000 1.92% 0 288,000 合计 10,956,500 727,000 11,683,500 88.98% 6,487,500 5,196,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 叶梦安之母与冯意山之母为姐妹关系。除此之外，公司前十名其他股东之间不存在关联关系。 公告编号：2020-031 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 蒋明龙，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1991 年 9 月至 1992 年 3 月，就职于杭州上城区城建局检测中心，担任助理工程师；1992 年 3 月至 1995 年 6 月，就职于深圳生 华实业有限公司，担任部门经理；1995 年 7 月至 1999 年 12 月，就职于韩国阳元株式会社广州办事处， 担任经理；2000 年 1 月至 2010 年 8 月，就职于广州市鼎邦进出口贸易有限公司担任副总经理；2010 年 9 月至 2012 年 5 月，筹建有限公司；2012 年 6 月至 2015 年 11 月，就职于有限公司，历任监事、执行 董事、经理；股份公司成立后，担任公司董事长、总经理，任期为 2018 年 11 月 5 日至 2021 年 11 月 4 日。 公告编号：2020-031 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 工商银 行厦门 城建支 行 信 用 保 证 贷 款 2,000,000.00 2019 年 9 月 13 日 2020 年 3 月 13 日 5.0025% 2 银行贷 款 兴业银 行厦门 湖里支 行 信 用 保 证 加 抵押贷款 4,600,000.00 2019 年 11 月 6 日 2020 年 11 月 5 日 5.50% 合计 - - - 6,600,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 公告编号：2020-031 27 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0 17 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 蒋明龙 董事长、总经 理 男 1969 年 7 月 研究生 2018 年 11 月 5 日 2021 年 11 月 4 日 是 蒋湧勤 董事 男 1971 年 12 月 大专 2018 年 11 月 5 日 2021 年 11 月 4 日 是 付晨燕 董事 女 1973 年 8 月 本科 2018 年 11 月 5 日 2021 年 11 月 4 日 是 黄俊 董事 男 1982 年 6 月 硕士 2018 年 11 月 5 日 2021 年 11 月 4 日 是 安益民 董事 女 1987 年 3 月 本科 2018 年 11 月 5 日 2021 年 11 月 4 日 否 王明尧 监事会主席 男 1988 年 1 月 大专 2019 年 4 月 12 日 2021 年 11 月 4 日 是 陈振弘 监事 男 1990 年 5 月 本科 2019 年 3 月 12 日 2021 年 11 月 4 日 是 胡欢 监事 女 1988 年 4 月 大专 2019 年 4 月 12 日 2021 年 11 月 4 日 是 陈小波 财务负责人、 信 息 披 露 负 责人 男 1985 年 9 月 本科 2019 年 2 月 3 日 2021 年 11 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： � 董事长、总经理蒋明龙与董事付晨燕系夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员 相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 公告编号：2020-031 28 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 蒋明龙 董事长、总经 理 6,650,000 0 6,650,000 44.33% 0 合计 - 6,650,000 0 6,650,000 44.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈小波 财务经理 新任 财务负责人、信息披 露负责人 董事会任选 王明尧 项目经理 新任 监事会主席、项目经 理 监事会任选 陈振弘 项目经理 新任 监事、项目经理 监事会任选 胡欢 行政部经理 新任 监事、行政部经理 职工代表大会任选 安益民 董事、财务负责 人、信息披露负 责人 离任 董事 个人申请离职 廖龙 监事会主席 离任 - 个人申请离职 叶圣泉 监事 离任 - 个人申请离职 曾苹苹 监事 离任 - 个人申请离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈小波：男，1985 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月毕业于东 华理工大学财务管理专业。2007 年 11 月至 2010 年 9 月，就职于群光电子（东莞）有限公司，任财务会 计；2010 年 9 月至 2015 年 10 月，就职于福建省瑞森家居有限公司，历任主办会计、财务副经理；2015 年 10 月至 2018 年 1 月，就职于厦门沃丰食品有限公司，任财务主管；2018 年 1 月至 2018 年 12 月，就 职于厦门市弘泰塑胶科技有限公司，任集团财务部、综合管理部经理及总经理代理人；2018 年 12 月至 今，就职于厦门羽星科技股份有限公司，任财务部经理。 王明尧，男，1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 7 月至 2017 年 7 月就职于厦门南鹏电子有限公司任项目经理，2017 年 7 月至今就职于厦门羽星科技股份有限公司任项 公告编号：2020-031 29 目经理。 胡欢，女，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 7 月至 2018 年 6 月就职于厦门新凯宾物业服务有限公司任行政部主管，2018 年 6 月至今就职于厦门羽星科技股份有限公 司任行政部经理。 陈振弘，男，1990 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 7 月至 2016 年 4 月就职于厦门融毅电气有限公司任技术部主任，2016 年 4 月至 2018 年 8 月就职于厦门光博新能源科 技有限公司任项目经理，2018 年 8 月至今就职于厦门羽星科技股份有限公司任项目经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 2 生产人员 2 1 销售人员 4 1 技术人员 9 8 财务人员 4 2 员工总计 22 14 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 1 1 本科 15 11 专科 5 2 专科以下 1 0 员工总计 22 14 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 黄俊 无变动 研发总监 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 1 月 2 日，股东蒋明龙通过投资关系、协议方式，将所持的羽星股份共计 6,650,000 股股 份的表决权委托给朱鹏播，占羽星股份股份比例 44.33%。收购完成后，收购人朱鹏播直接持有羽星股份 公告编号：2020-031 30 1,500,000 股份，占羽星股份总股本的 10.00%，并取得蒋明龙持有的羽星股份 44.33%股权对应的全部表 决权委托。收购完成后，收购人朱鹏播合计享有羽星股份 54.33%股份对应的表决权，本次收购将导致羽 星股份控制权发生变化，收购人朱鹏播将成为羽星股份的控股股东和实际控制人。 本公司 2020 年 2 月 24 日收到董事黄俊先生、蒋湧勤先生、安益民女士、付晨燕女士递交的辞职 报告，申请辞去董事一职，辞职自 2020 年 2 月 24 日起生效。董事黄俊先生、蒋湧勤先生、安益民女士、 付晨燕女士辞职后，不再担任公司的其他职务。2020 年 2 月 24 日，公司董事会提名朱鹏播先生、陈烁 女士、薛雯心女士、朱勇惠女士为公司董事，任期自第一次临时股东大会审议通过之日起至第二届董事 会任期届满。朱鹏播先生、陈烁女士、薛雯心女士、朱勇惠女士简历如下： 朱鹏播，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2003 年 6 月至 2008 年 2 月，在国教网（北京）科技有限公司任总经理，2008 年 2 月至 2011 年 12 月，在婴达喜（北京）科 技发展有限公司任总经理，2011 年 12 月至今，在北京孵家科技股份有限公司任董事长,2014 年 8 月至 今，在北京龙誉文化传播有限公司任执行董事，2015 年 7 月至今，在北京德喜国际投资有限责任公司任 总经理，2016 年 8 月至今，在北京龙利莱信息咨询中心（有限合伙）任执行事务合伙人，2017 年 10 月 至今，在霍尔果斯德喜科技有限公司任总经理。 陈烁，女，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 7 月至 2008 年 2 月，在国教网（北京）科技有限公司历任行政前台、市场部助理，2008 年 2 月至 2011 年 10 月，在婴 达喜（北京）科技发展有限公司任财务会计，2011 年 10 月至今，在北京孵家科技股份有限公司历任会 计主管、经管办主任。 薛雯心，女，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 3 月至 2010 年 11 月，在江苏高邮电器厂历任出纳、财务会计、财务经理，2010 年 11 月至 2014 年 7 月，在中超电 缆股份有限公司任财务经理，2014 年 7 月至 2016 年 4 月，在中超利永优至电子商务（北京）有限公司 任财务总监。2016 年 4 月至今，在北京孵家科技股份有限公司任财务总监。 朱勇惠，女，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1996 年 11 月至 2001 年 10 月，在国际黛安芬集团福建分公司任经理，2001 年 10 月至 2005 年 6 月，在香港安蒂思集团福建 分公司任总经理，2005 年 6 月至 2008 年 7 月，在联华集团厦门联同超市有限公司任副总经理，2008 年 7 月至 2011 年 5 月，在惠之峰（厦门）贸易有限公司任总经理，2011 年 5 月至 2014 年 8 月，在美乐地 （厦门）酒店投资有限公司任总经理，2014 年 8 月至今，在清大明韵（厦门）创业投资发展有限公司任 副总裁。 本公司 2020 年 2 月 24 日，收到监事会主席王明尧先生的辞职报告，申请辞去监事会主席一职， 辞职自 2020 年 2 月 24 日起生效。收到监事陈振弘先生的辞职报告，申请辞去监事一职，辞职自 2020 年 2 月 24 日起生效。王明尧先生、陈振弘先生辞职后不再担任公司的其他职务。2020 年 2 月 24 日，公 司监事会提名黄学林先生、刘亚彩女士为公司监事，任期自第一次临时股东大会审议通过之日起至第二 届监事会任期届满。黄学林先生、刘亚彩女士简历如下： 黄学林，男，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1994 年 9 月至 2002 年 12 月，在湖北江陵县熊河镇政府企业管理办公室历任工作人员、统计员，2012 年 12 月至 2008 年 2 月，在北京中科华创有限公司历任业务员、业务经理，2008 年 2 月至 2011 年 12 月，在婴达喜（北京） 科技发展有限公司历任客服经理、市场总监、运营总监，2011 年 12 月至今，在北京孵家科技股份有限 公司任运营总经理。 刘亚彩，女，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至 2004 年 5 月，在北京明威世纪科技有限公司任网络营销专员，2004 年 5 月至 2006 年 12 月，在家生育，2006 年 12 月至 2008 年 2 月，在国教网（北京）科技有限公司任企划部经理，2008 年 2 月至 2010 年 9 月， 在婴达喜（北京）科技发展有限公司任采购部经理，2010 年 9 月至 2011 年 12 月，在北京百川互动科技 有限公司任市场部经理，2011 年 12 月至今，在北京孵家科技股份有限公司任运营总监。 2020 年 3 月 13 日，经公司 2020 年第一次临时股东大会审议，任命朱鹏播先生、陈烁女士、薛雯 公告编号：2020-031 31 心女士、朱勇惠女士为公司董事，任命黄学林先生、刘亚彩女士为公司监事。 本公司 2020 年 3 月 13 日收到董事长蒋明龙先生递交的辞职报告，申请辞去公司董事长一职，辞 职自 2020 年 3 月 13 日起生效。蒋明龙先生辞职后，继续担任董事职务。 2020 年 3 月 13 日，公司董事会选举朱鹏播先生为公司董事会董事长，蒋明龙先生为公司董事会副 董事长，任期自董事会审议通过之日起至第二届董事会任期满。 2020 年 3 月 13 日，公司监事会选举黄学林先生为公司监事会主席，任期自监事会审议通过之日起 至第二届监事会任期满。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律法 规及规范性文件的要求，以及《公司章程》的规定，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司 章程》的要求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已在《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，同时《公司章程》第三十四条规定，“董事、高 级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续一百八十 日以上单独或合并持有公司百分之一以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会 执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会 向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求 之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的， 公告编号：2020-031 32 前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。”第三十五条规定，“董事、 高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。” 第三十八条规定，“公司控股股东及实际控制人违反相关法律、法规及本章程的规定，给公司及其他股 东造成损失的，应当承担赔偿责任。”第七十八条规定，“股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东 可以参加涉及自己的关联交易的审议，并可就该关联交易是否公平、合法以及产生的原因向股东大会作 出解释和说明，但该股东不应当就该事项参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决 总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。”公司亦在《股东大会议事规则》、《对 外担保管理办法》、《关联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制度中对公司股东特别是中小股东 应享有的权利进行了全面规定。 通过制定并有效执行上述公司内部治理制度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有 的表决权、利润分配权、知情权、监督质询等权利，并通过积累投票制、中小股东提案权及对公司决策 程序规范性，关联交易公允性等方面的严格要求，充分体现了公司保护中小股东利益的原则。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定的程序和规则进行。公司重 要的人事变动、关联交易、对外投资、融资等事项均履行了规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 公司能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第二届董事会第二次会议审议通过《关于免 除安益民女士公司财务总监及董事会秘书职务 的议案》、《关于任命陈小波先生为公司财务负 责人及信息披露负责人的议案》；2、第二届董 事会第三次会议审议通过《关于预计向银行申 请授信额度暨关联担保的议案》、《关于提请召 开 2019 年第一次临时股东大会的议案》；3、第 二届董事会第四次会议审议通过《关于提请召 开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》； 4、第二届董事会第五次会议审议通过《关于终 止注销控股子公司厦门羽星智维信息技术有限 公司的议案》、《关于控股子公司厦门羽星智维 信息技术有限公司股权转让的议案》；5、第二 届董事会第六次会议审议通过《关于<2018 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年度 总经理工作报告>的议案》、《关于<2018 年度财 务决算报告>的议案》、《关于<2019 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2018 年度利润分配方 案>的议案》、《关于<2018 年度审计报告>的议 公告编号：2020-031 33 案》、《关于<2018 年年度报告及其摘要>的议 案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于 2019 年日常性关联交易预计的议案》、《关于续 聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2019 年审计机构的议案》、 《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》；6、第二届董事 会第七次会议审议通过《关于<2019 年半年度 报告>的议案》、《关于公司会计政策变更的议 案》；7、第二届董事会第八次会议审议通过《关 于对外投资设立子公司的议案》；8、第二届董 事会第九次会议审议通过《关于拟向银行申请 授信额度暨关联担保的议案》、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 5 1、第二届监事会第二次会议审议通过《关于 提名陈振弘为股东监事候选人的议案》；2、第 二届监事会第三次会议审议通过《关于提名王 明尧为股东监事候选人的议案》；3、第二届监 事会第四次会议审议通过《关于 2018 年度监 事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财务 决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务预算 报告的议案》、《关于 2018 年度利润分配方案 的议案》、《关于 2018 年审计报告的议案》、《关 于 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2019 年日常性关联交易预计的议案》、《关于公 司会计政策变更的议案》；4、第二届监事会第 五次会议审议通过《关于选举王明尧为公司第 二届监事会主席的议案》；5、第二届监事会第 六次会议审议通过审议《关于 2019 年半年度 报告的议案》、 《关于公司会计政策变更的议案》 股东大会 3 审议董事会监事会提交的需要股东大会审议的 各项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《公司章程》等法律法规和相关议 事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议、履行相关权利义务。三会会议内容完 整、要件齐备、会议决议文件均能正常签署、会议决议能够有效执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2020-031 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有独立的业务体系和自主经营能力，在业务发展上，不依赖于控股股东、实际控制人及其关联企 业；公司拥有独立的研发体系，研发团队及自主研发能力，在产品、功能研发上，不依赖于控股股东、实际 控制人及其关联企业；控股股东、实际控制人及其关联企业均未直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞 争的业务、活动。 2、人员独立情况 公司在劳动关系、人事及薪资管理等方面均独立于控股股东与实际控制人及其关联企业，公司所有员工 均与公司签订劳动合同，并由公司依法缴纳社保、发放薪酬福利。公司董事、监事和高级管理人员均严格按 照《公司法》、《公司章程》相关法律法规的有关规定产生，合法有效。公司总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员均专职于公司并领薪，未在控股股东与实际控制人及其关联企业中兼职或领薪。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东和实际控制人的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于控股股东和实际控 制人的专利和非专利技术等有形或无形资产。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保。公司对所有 资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其关联企业占用的情况。 4、机构独立情况 公司与控股股东、实际控制人及其关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办公的情形。 公司各职能部门与控股股东、实际控制人及其关联企业的内设机构不存在上下级的领导关系，不存在控股股 东、实际控制人及其关联企业干预公司正常生产经营的情形。 5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门并配备专职财务人员，建立了独立的且较为规范的财务核算体系与财务管理 制度。公司独立做出财务决策，不存在控股股东与实际控制人不恰当干预公司资金使用的情况。公司在银行 独立开户，依法纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 内部控制建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等制度，形成了比较完善的公司治理框架文件，并根据相关法律法规和公司发展 实际情况不断修订、完善。 董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为：公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等有关法律法规和规章制度， 结合公司自身的实际情况，建立了符合公司管理需要的内部控制体系，该体系涵盖了研发、技术、财务、人 力资源、行政、运营等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果来看，公司的内部控制体系能够适应公司 业务和管理特点，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家相关法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制订会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家法律法规与政策的指导下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧密围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律法规风 公告编号：2020-031 35 险的前提下，采取事先防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未出现年度报告存在重大差错的情况。公司建立了《年度报告重大差错责任追究 制度》并进行了披露。 公告编号：2020-031 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 64000013 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 陈静勇、郑玉琴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 元 审计报告正文： 厦门羽星科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门羽星科技股份有限公司（以下简称“羽星科技公司”）合并及母公司财务报表（以下 简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了羽星科技公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于羽星科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 羽星科技公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括羽星科技公司 2019 年年 公告编号：2020-031 37 度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估羽星科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算羽星科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督羽星科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对羽星 公告编号：2020-031 38 科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致羽星科技公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就羽星科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师：亲笔签名 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 陈静勇 中国·北京 中国注册会计师：亲笔签名 二〇二〇年四月三十日 郑玉琴 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,238,496.48 1,224,817.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 公告编号：2020-031 39 应收账款 五、（二） 24,827,749.80 6,740,987.03 应收款项融资 预付款项 五、（三） 6,315,343.05 5,931,679.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 3,184,572.71 2,864,139.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 6,204,245.95 6,425,963.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 572,735.49 743,886.97 流动资产合计 48,343,143.48 23,931,473.7 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 135,299.08 403,723.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（八） 7,334,381.45 8,370,360.29 开发支出 五、（九） 8,229,568.56 1,613,515.51 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 376,404.06 458,831.64 其他非流动资产 非流动资产合计 16,075,653.15 10,846,431.03 资产总计 64,418,796.63 34,777,904.73 流动负债： 短期借款 五、（十一） 6,600,000.00 6,600,000.00 向中央银行借款 公告编号：2020-031 40 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 7,092,951.81 411,192.80 预收款项 五、（十三） 2,400.00 69,458.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 214,203.08 382,618.86 应交税费 五、（十五） 572,803.77 1,002.38 其他应付款 五、（十六） 624,267.92 348,092.04 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十七） 290,413.79 290,413.79 流动负债合计 15,397,040.37 8,102,777.87 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十八） 1,557,867.78 1,848,281.58 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,557,867.78 1,848,281.58 负债合计 16,954,908.15 9,951,059.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2020-031 41 永续债 资本公积 五、（二十） 660,000.00 660,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 3,570,969.46 1,511,109.89 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） 28,232,919.02 7,655,735.39 归属于母公司所有者权益合计 47,463,888.48 24,826,845.28 少数股东权益 所有者权益合计 47,463,888.48 24,826,845.28 负债和所有者权益总计 64,418,796.63 34,777,904.73 法定代表人：蒋明龙 主管会计工作负责人：陈小波 会计机构负责人：陈小波 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 160,473.87 1,224,817.03 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 6,311,141.80 6,740,987.03 应收款项融资 预付款项 4,720,760.05 5,931,679.38 其他应收款 十二、（二） 21,530,599.81 2,864,139.42 其中：应收利息 应收股利 18,346,027.10 买入返售金融资产 存货 6,204,245.95 6,425,963.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 572,735.49 743,886.97 流动资产合计 39,499,956.97 23,931,473.70 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 公告编号：2020-031 42 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 4,200,000.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 135,299.08 403,723.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,334,381.45 8,370,360.29 开发支出 4,776,738.44 1,613,515.51 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 376,404.06 458,831.64 其他非流动资产 非流动资产合计 16,822,823.03 10,846,431.03 资产总计 56,322,780.00 34,777,904.73 流动负债： 短期借款 6,600,000.00 6,600,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,663,267.51 411,192.80 预收款项 2,400.00 69,458.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 157,403.08 382,618.86 应交税费 1,718.90 1,002.38 其他应付款 624,267.92 348,092.04 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 290,413.79 290,413.79 流动负债合计 9,339,471.20 8,102,777.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-031 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,557,867.78 1,848,281.58 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,557,867.78 1,848,281.58 负债合计 10,897,338.98 9,951,059.45 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 660,000.00 660,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,570,969.46 1,511,109.89 一般风险准备 未分配利润 26,194,471.56 7,655,735.39 所有者权益合计 45,425,441.02 24,826,845.28 负债和所有者权益合计 56,322,780.00 34,777,904.73 法定代表人：蒋明龙 主管会计工作负责人：陈小波 会计机构负责人：陈小波 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 52,025,616.98 2,625,896.74 其中：营业收入 五、（二十 三） 52,025,616.98 2,625,896.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,020,598.21 7,398,277.62 其中：营业成本 五、（二十 三） 21,768,959.75 1,203,003.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2020-031 44 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 四） 70,027.51 17,245.37 销售费用 五、（二十 五） 3,928,020.09 1,198,886.11 管理费用 五、（二十 六） 2,229,741.13 2,797,249.19 研发费用 五、（二十 七） 602,578.66 1,667,296.44 财务费用 五、（二十 八） 421,271.07 514,596.83 其中：利息费用 370,929.27 440,465.85 利息收入 1,124.72 4,942.80 加：其他收益 五、（二十 九） 985,324.11 845,054.33 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -1,137,708.47 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 一） 0.00 -2,369,912.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） -78,723.50 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,773,910.91 -6,297,238.94 加：营业外收入 五、（三十 三） 70,299.33 减：营业外支出 五、（三十 四） 54,440.13 3,904.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,719,470.78 -6,230,843.96 减：所得税费用 五、（三十 五） 82,427.58 -286,590.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,637,043.20 -5,944,253.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,637,043.20 -5,944,253.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 公告编号：2020-031 45 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 22,637,043.20 -5,944,253.63 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 22,637,043.20 -5,944,253.63 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,637,043.20 -5,944,253.63 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.51 -0.40 （二）稀释每股收益（元/股） 1.51 -0.40 法定代表人：蒋明龙 主管会计工作负责人：陈小波 会计机构负责人：陈小波 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、 （四） 9,428,447.33 2,625,896.74 减：营业成本 十二、 （四） 3,264,198.36 1,203,003.68 税金及附加 37,890.63 17,245.37 公告编号：2020-031 46 销售费用 238,820.09 1,198,886.11 管理费用 2,137,882.34 2,797,249.19 研发费用 602,578.66 1,667,296.44 财务费用 420,117.89 514,596.83 其中：利息费用 370,929.27 440,465.85 利息收入 1,066.90 4,942.80 加：其他收益 878,908.96 845,054.33 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、 （五） 18,346,027.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,137,708.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,369,912.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） -78,723.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,735,463.45 -6,297,238.94 加：营业外收入 70,299.33 减：营业外支出 54,440.13 3,904.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,681,023.32 -6,230,843.96 减：所得税费用 82,427.58 -286,590.33 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,598,595.74 -5,944,253.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,598,595.74 -5,944,253.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 公告编号：2020-031 47 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 20,598,595.74 -5,944,253.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.37 -0.40 （二）稀释每股收益（元/股） 1.37 -0.40 法定代表人：蒋明龙 主管会计工作负责人：陈小波 会计机构负责人：陈小波 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,635,578.06 7,424,864.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六） 1,041,081.93 7,986,784.19 经营活动现金流入小计 37,676,659.99 15,411,649.12 购买商品、接受劳务支付的现金 18,889,206.44 7,926,257.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,431,544.19 2,673,894.06 支付的各项税费 325,373.40 464,247.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 六） 4,621,721.09 8,237,757.64 经营活动现金流出小计 25,267,845.12 19,302,156.58 公告编号：2020-031 48 经营活动产生的现金流量净额 12,408,814.87 -3,890,507.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 54,320.00 119,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,320.00 119,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,032,526.15 15,360.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,032,526.15 15,360.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,978,206.15 103,640.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,600,000.00 6,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 六） 筹资活动现金流入小计 8,600,000.00 6,600,000.00 偿还债务支付的现金 8,600,000.00 6,592,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 370,929.27 435,796.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 六） 46,000.00 110,900.00 筹资活动现金流出小计 9,016,929.27 7,138,696.16 筹资活动产生的现金流量净额 -416,929.27 -538,696.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十 七） 6,013,679.45 -4,325,563.62 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十 七） 1,224,817.03 5,550,380.65 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十 七） 7,238,496.48 1,224,817.03 法定代表人：蒋明龙 主管会计工作负责人：陈小波 会计机构负责人：陈小波 公告编号：2020-031 49 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,999,186.06 7,424,864.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,041,024.11 7,986,784.19 经营活动现金流入小计 11,040,210.17 15,411,649.12 购买商品、接受劳务支付的现金 2,305,745.67 7,926,257.35 支付给职工以及为职工支付的现金 1,431,544.19 2,673,894.06 支付的各项税费 315,160.89 464,247.53 支付其他与经营活动有关的现金 909,797.28 8,237,757.64 经营活动现金流出小计 4,962,248.03 19,302,156.58 经营活动产生的现金流量净额 6,077,962.14 -3,890,507.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 54,320.00 119,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,320.00 119,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,579,696.03 15,360.00 投资支付的现金 4,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,779,696.03 15,360.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,725,376.03 103,640.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,600,000.00 6,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,600,000.00 6,600,000.00 偿还债务支付的现金 8,600,000.00 6,592,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 370,929.27 435,796.16 支付其他与筹资活动有关的现金 46,000.00 110,900.00 筹资活动现金流出小计 9,016,929.27 7,138,696.16 筹资活动产生的现金流量净额 -416,929.27 -538,696.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,064,343.16 -4,325,563.62 公告编号：2020-031 50 加：期初现金及现金等价物余额 1,224,817.03 5,550,380.65 六、期末现金及现金等价物余额 160,473.87 1,224,817.03 法定代表人：蒋明龙 主管会计工作负责人：陈小波 会计机构负责人：陈小波 公告编号：2020-031 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 7,655,735.39 24,826,845.28 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 7,655,735.39 24,826,845.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,059,859.57 20,577,183.63 22,637,043.20 （一）综合收益总额 22,637,043.20 22,637,043.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 2,059,859.57 -2,059,859.57 公告编号：2020-031 52 1．提取盈余公积 2,059,859.57 -2,059,859.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 660,000.00 3,570,969.46 28,232,919.02 47,463,888.48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 13,599,989.02 30,771,098.91 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2020-031 53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 13,599,989.02 30,771,098.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,944,253.63 -5,944,253.63 （一）综合收益总额 -5,944,253.63 -5,944,253.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2020-031 54 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 7,655,735.39 24,826,845.28 法定代表人：蒋明龙 主管会计工作负责人：陈小波 会计机构负责人：陈小波 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 7,655,735.39 24,826,845.28 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 7,655,735.39 24,826,845.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,059,859.57 18,538,736.17 20,598,595.74 （一）综合收益总额 20,598,595.74 20,598,595.74 公告编号：2020-031 55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,059,859.57 -2,059,859.57 1．提取盈余公积 2,059,859.57 -2,059,859.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2020-031 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 660,000.00 3,570,969.46 26,194,471.56 45,425,441.02 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 13,599,989.02 30,771,098.91 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 13,599,989.02 30,771,098.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,944,253.63 -5,944,253.63 （一）综合收益总额 -5,944,253.63 -5,944,253.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2020-031 57 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 660,000.00 1,511,109.89 7,655,735.39 24,826,845.28 法定代表人：蒋明龙 主管会计工作负责人：陈小波 会计机构负责人：陈小波 公告编号：2020-031 58 厦门羽星科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 厦门羽星智能科技有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2012 年 6 月 14 日 由厦门市思明区工商行政管理局批准设立，注册资本壹佰万元整。法定代表人：冯意山。第 一次出资 20 万元，由股东冯意山出资 6.00 万元占实收资本的 30.00%，股东叶梦安出资 8.00 万元占实收资本的 40.00%，股东蒋明龙出资 6.00 万元占实收资本的 30.00%，本次出资已由 厦门方华会计师事务所有限公司审验，并出具厦门方华验（2012）0396 号验资报告。 2012 年 7 月 3 日进行第二次出资，出资金额 80.00 万元，由股东冯意山出资 24.00 万元， 股东叶梦安出资 32.00 万元，股东蒋明龙出资 24.00 万元，本次出资已由厦门普和会计师事 务所有限公司审验，并出具厦普和内验（2012）第 BY104 号验资报告。 2012 年 10 月 26 日，根据股东会决议同意股东冯意山将所持有股权的 3.30%转让给樊燚， 股东叶梦安将所持有股权的 4.50%转让给樊燚，股东蒋明龙将所持股权的 3.30%转让给樊燚， 经过上述股权转让后，股东冯意山出资 26.70 万元，占实收资本的 26.70%；股东叶梦安出资 35.50 万元，占实收资本的 35.50%；股东蒋明龙出资 26.70 万元，占实收资本的 26.70%；股 东樊燚出资 11.10 万元，占实收资本的 11.10%。 2013 年 3 月 14 日，根据股东会决议公司新增注册资本 408.00 万元，由股东冯意山出资 108.936 万元，股东叶梦安出资 144.84 万元，股东蒋明龙出资 108.936 万元，股东樊燚出资 45.288 万元，本次出资已由厦门市天茂会计师事务所有限公司审验，并出具厦天茂会验字 （2013）第 Y0874 号验资报告。 2014 年 5 月 23 日，根据股东会决议同意法定代表人由冯意山变更为蒋明龙，同意股东 叶梦安将所持有股权的 3.30%转让给冯意山、将所持有股权的 2.20%转让给蒋明龙，股东樊 燚将所持股权的 11.10%转让给蒋明龙。 2015 年 9 月 17 日，根据股东会决议同意股东叶梦安将所持有股权的 15.00%转让给蒋明 龙，同意股东冯意山将所持有股权的 15.00%转让给蒋明龙，经过上述股权转让后，股东冯 意山出资 76.20 万元，占实收资本的 15.00%；股东叶梦安出资 76.20 万元，占实收资本的 15.00%；股东蒋明龙出资 355.60 万元，占实收资本的 70.00%。 2015 年 6 月 20 日，根据厦门市羽星智能科技有限责任公司股东会决议，公司整体变更 为股份有限公司，整体变更后公司名称为“厦门羽星科技股份有限公司”；全体股东签署了《发 起人协议》，以厦门市羽星智能科技有限责任公司截至 2015 年 6 月 30 日止的净资产为基础， 发起设立股份有限公司。 2015 年 11 月 5 日，各发起人以其各自拥有的截至 2015 年 6 月 30 日止，经北京兴华会 公告编号：2020-031 59 计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2015）京会兴审字第 64000017 号审计报告审计的净 资产 5,811,656.65 元折股投入，净资产折合股本后的余额 731,656.65 元转为资本公积。其中： 蒋明龙认缴出资 355.60 万元，占注册资本的 70.00%；叶梦安认缴出资 76.20 万元，占注册 资本的 15.00%；冯意山认缴出资 76.20 万元，占注册资本的 15.00%。北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）对此事项进行审验，并出具（2015）京会兴验字第 62000024 号验资报 告。 2015 年 12 月 23 日，根据公司 2015 年第三次股东大会（临时）决议，同意以资本公积 731,656.65 元及未分配利润 3,688,343.35 元按原持股比例分别向股东叶梦安、股东冯意山转 增股本 66.30 万元、向股东蒋明龙转增股本 309.40 万元；同意定向发行新股 550 万股，分 别由新增的 42 名自然人股东认购。新增注册资本 992.00 万元已由北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具（2015）京会兴验字第 62000034 号验资报告。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司股东出资情况如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 占注册资本比例（%） 蒋明龙 665.00 665.00 44.33 叶梦安 142.50 142.50 9.50 冯意山 86.20 86.20 5.75 朱鹏播 150.00 150.00 10.00 方明等45名自然人股东 456.30 456.30 30.42 合计 1,500.00 1,500.00 100.000 （二）公司注册地、组织形式 2016 年 1 月 11 日，厦门市市场监督管理局换发了新的《营业执照》，统一社会信用代 码 913502005949763256，注册地址：厦门市思明区曾厝垵路 8 号一楼 A215；类型：法人商 事主体【股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）】；法定代表人：蒋明龙；注册资本： 壹仟伍佰万元整；营业期限：长期。 （三）经营范围 公司经营范围：智能产品、电子产品的研发和销售；计算机软硬件及辅助设备的研发、 销售及技术服务；室内外装饰装修工程、音响工程的设计及施工（凭资质证书经营）；展览 展示服务、文化活动策划、会议服务；广告设计、制作、代理、发布（以上经营范围涉及许 可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。 （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 （五）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增霍尔果斯羽星科技有限公司，具体见本附注 “六、合并范围的变更”及本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 公告编号：2020-031 60 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 公告编号：2020-031 61 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 公告编号：2020-031 62 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 公告编号：2020-031 63 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 公告编号：2020-031 64 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； 公告编号：2020-031 65 (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 公告编号：2020-031 66 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 公告编号：2020-031 67 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （九）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 公告编号：2020-031 68 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ­ 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； ­ 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； ­ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ­ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ­ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ­ 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； ­ 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； ­ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ­ 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 公告编号：2020-031 69 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法 （十一）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 公告编号：2020-031 70 （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的 可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条 件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产 减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条 件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十二）长期股权投资 公告编号：2020-031 71 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 公告编号：2020-031 72 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 公告编号：2020-031 73 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、 其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 公告编号：2020-031 74 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2020-031 75 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断 期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 公告编号：2020-031 76 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 公告编号：2020-031 77 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计 划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服 务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资 产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经 济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债 或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权 益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过 去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的 设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的 相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存 计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成 本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 公告编号：2020-031 78 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公司不同模式下销售商品收入的确认方法： （1）公司销售自行开发的软件，按照与用户签订的销售合同向用户交付软件产品（产 品载体一般是光盘或者秘钥）时，即确认收入。 （2）公司销售高新产品时，包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在已将外购 商品、软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；系统安装调试完毕已投入试运行 或取得购货方的初验报告；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠 计量时，确认收入实现。 （3）公司科技推广和应用服务，按照用户在客户结算表中确认的数量金额确认收入实 现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 公告编号：2020-031 79 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政 府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规 定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异， 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税 资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资 产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适 用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 公告编号：2020-031 80 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布 的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公 司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 公告编号：2020-031 81 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本公司按照财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印 发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新 金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报 表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息， 仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较 数据按照变更当期的列报要求进行调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影 响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名 称 影响金额 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日 发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。 应收票据及应收账款 -6,740,987.03 应收票据 应收账款 6,740,987.03 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日 发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。 应付票据及应付账款 -411,192.80 应付票据 应付账款 411,192.80 2、重要会计估计变更 本公司本年度无主要会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 6%、10%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠及批文 1、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税【2011】100 号 文件，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17.00%税率征收增值税后， 公告编号：2020-031 82 对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策，本公司享受此税收优惠政策。 2、根据《财政部税务总局科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除 比例的通知》 财税〔2017〕34 号文件第一条，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的 研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产 的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。故本公司符合该条税收优惠政策。 3、本公司于 2017 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，从 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 4、本公司的子公司霍尔果斯羽星科技有限公司，符合《新疆困难地区重点鼓励发展产 业所得税优惠目录》范围内的企业，所得税五年内免征。 5、根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务 总局海关总署公告 2019 年第 39 号文件，本公司的子公司霍尔果斯羽星科技有限公司符合该 优惠政策，增值税进项税加计抵减 10%。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,309.50 244,087.79 银行存款 7,235,186.98 980,729.24 其他货币资金 合计 7,238,496.48 1,224,817.03 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总 额 其他说明：期末货币资金中不存在使用受限的货币资金。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 19,491,448.00 1 至 2 年 16,689.00 2 至 3 年 5,965,335.63 3 至 4 年 839,208.53 4 至 5 年 90,976.15 5 年以上 合计 26,403,657.31 2、按坏账计提方法分类披露 公告编号：2020-031 83 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 26,403,657.31 100.00 1,575,907.51 5.97 24,827,749.80 其中： 按账龄组合计提坏账准备的应收 账款 26,403,657.31 100.00 1,575,907.51 5.97 24,827,749.80 合计 26,403,657.31 100.00 1,575,907.51 5.97 24,827,749.80 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 7,614,988.15 100.00 874,001.12 11.48 6,740,987.03 其中： 按账龄组合计提坏账准备的应收账 款 7,614,988.15 100.00 874,001.12 11.48 6,740,987.03 合计 7,614,988.15 100.00 874,001.12 11.48 6,740,987.03 （1）按组合计提坏账准备： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 19,491,448.00 1 至 2 年 16,689.00 1,668.90 10.00 2 至 3 年 5,965,335.63 1,193,067.13 20.00 3 至 4 年 839,208.53 335,683.40 40.00 4 至 5 年 90,976.15 45,488.08 50.00 5 年以上 合计 26,403,657.31 1,575,907.51 — （续表） 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 170,154.00 1 至 2 年 6,331,609.47 633,160.95 10.00 2 至 3 年 1,022,248.53 204,449.71 20.00 3 至 4 年 90,976.15 36,390.46 40.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,614,988.15 874,001.12 — 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 预期信用损失 874,001.12 701,906.39 1,575,907.51 公告编号：2020-031 84 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合计 874,001.12 701,906.39 1,575,907.52 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收款项期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末余额 福建竞阳民防科技股份有限公司 4,222,500.00 15.99 834,520.00 北京科智威智能科技有限公司 3,771,723.00 14.28 成都天天故事服饰有限公司 3,417,200.00 12.94 北京星辰童业科技有限公司 2,320,400.00 8.79 杭州笛克科贸有限公司 2,112,440.00 8.00 合计 15,844,263.00 60.00 834,520.00 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,315,343.05 68.33 5,140,531.43 86.66 1-2 年 2,000,000.00 31.67 791,147.95 13.34 2-3 年 3 年以上 合计 6,315,343.05 100.00 5,931,679.38 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 福州市卓普信息技术有限公司 2,000,000.00 预付购货款，未到货 合计 2,000,000.00 — 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 福州市卓普信息技术有限公司 非关联 方 2,000,000. 00 31.67 2018/4 委外开发，未完工 福州聚网客网络技术有限公司 非关联 方 1,950,000. 00 30.88 2019/4 委外开发，未完工 北京创富天下网络技术有限公司 非关联 方 917,617.00 14.53 2019/9 预付服务费，尚未结 算 商机在线（湖北）网络技术有限公 司 非关联 方 576,966.00 9.14 2019/9 预付服务费，尚未结 算 福州欣意省电子科技有限公司 非关联 方 172,350.00 2.73 2019/12 公司暂缓采购 合计 — 5,616,933. 00 88.95 — — （四）其他应收款 公告编号：2020-031 85 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,184,572.71 2,864,139.42 合计 3,184,572.71 2,864,139.42 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 31,205.98 1 至 2 年 1,573,793.67 2 至 3 年 2,170,305.54 3 至 4 年 46,898.00 4 至 5 年 4,230.00 5 年以上 1,000.00 合计 3,827,433.19 （2）按款项性质分类情况 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 157,110.40 49,948.00 207,058.40 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 435,802.08 435,802.08 本期转回 本期转销 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 资产处置款 2,766,000.00 2,895,000.00 增值税即征即退 货物 735,561.54 劳务 195,960.00 往来款 49,948.00 代扣医社保 18,155.56 其他 20,264.09 115,653.82 保证金 41,544.00 60,544.00 备用金 合计 3,827,433.19 3,071,197.82 公告编号：2020-031 86 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 592,912.48 49,948.00 642,860.48 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 预期信用损失 207,058.40 435,802.08 642,860.48 合计 207,058.40 435,802.08 642,860.48 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 厦门朗泰创意信息科技有限责任公 司 资产处置款 2,766,000.00 1-2 年、 2-3 年 72.27 415,920.0 0 厦门炫智文化传播有限公司 货款 418,461.54 2-3 年 10.93 83,692.31 厦门恒势科技有限公司 货款 214,100.00 2-3 年 5.59 42,820.00 筑展（厦门）建筑科技有限公司 货款 195,960.00 1-2 年 5.12 19,596.00 厦门禅艺装饰有限公司 货款 75,000.00 2-3 年 1.96 15,000.00 合计 — 3,669,521.54 — 95.87 577,028.3 1 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 113,044.01 113,044.01 371,251.60 170,358.34 200,893.26 库存商品 6,088,857.78 6,088,857.78 6,307,312.52 170,591.50 6,136,721.02 发出商品 84,294.59 84,294.59 生产成本 2,344.16 2,344.16 4,055.00 4,055.00 合计 6,204,245.95 6,204,245.95 6,766,913.71 340,949.84 6,425,963.87 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 170,358.34 170,358.34 库存商品 170,591.50 170,591.50 合计 340,949.84 340,949.84 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 3.62 3.62 增值税留抵税额 572,731.87 743,883.35 合计 572,735.49 743,886.97 （七）固定资产 公告编号：2020-031 87 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 135,299.08 403,723.59 固定资产清理 合计 135,299.08 403,723.59 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 605,000.00 3,604,102.97 330,335.91 4,539,438.88 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 605,000.00 2,892,542.12 18,803.42 3,516,345.54 (1)处置或报废 605,000.00 2,892,542.12 18,803.42 3,516,345.54 4.期末余额 711,560.85 311,532.49 1,023,093.34 二、累计折旧 1.期初余额 229,898.48 2,392,478.65 167,062.33 2,789,439.46 2.本期增加金额 24,645.01 62,900.65 87,545.66 (1)计提 24,645.01 62,900.65 87,545.66 3.本期减少金额 229,898.48 1,746,490.42 12,801.96 1,989,190.86 (1)处置或报废 229,898.48 1,746,490.42 12,801.96 1,989,190.86 4.期末余额 670,633.24 217,161.02 887,794.26 三、减值准备 1.期初余额 344,851.30 1,001,424.53 1,346,275.83 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 344,851.30 1,001,424.53 1,346,275.83 (1)处置或报废 344,851.30 1,001,424.53 1,346,275.83 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 40,927.61 94,371.47 135,299.08 2.期初账面价值 30,250.22 210,199.79 163,273.58 403,723.59 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,848,940.05 9,059.83 10,857,999.88 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 公告编号：2020-031 88 项目 专利权 非专利技术 合计 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 10,848,940.05 9,059.83 10,857,999.88 二、累计摊销 1.期初余额 2,194,276.45 2,770.70 2,197,047.15 2.本期增加金额 1,035,072.84 906.00 1,035,978.84 （1）计提 1,035,072.84 906.00 1,035,978.84 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,229,349.29 3,676.70 3,233,025.99 三、减值准备 1.期初余额 290,592.44 290,592.44 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 290,592.44 290,592.44 四、账面价值 1.期末账面价值 7,328,998.32 5,383.13 7,334,381.45 2.期初账面价值 8,364,071.16 6,289.13 8,370,360.29 本期通过公司内部研发形成的无形资产占本期无形资产增加额的比例为 100.00%。 （九）开发支出 1、研发支出明细表 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为 无形资 产 转入当期损 益 资源管理平台 53,448.81 16,979.51 36,469.30 智慧校门标准化实施方案 1,613,515.51 3,126,753.63 4,740,269.14 素质教育内容服务平台 154,161.37 154,161.37 智慧校园安全信息服务平 台 162,807.80 162,807.80 智慧校园资源管理平台 14,713.76 14,713.76 智慧班牌交互式信息管理 系统 94,645.96 94,645.96 开放式智慧互动展示控制 系统 159,270.26 159,270.26 SAAS 服务管理平台系统 2,264,150.87 2,264,150.87 DRP 平台智能商品展示系统 245,283.02 245,283.02 ERP 供应链系统 943,396.23 943,396.23 合计 1,613,515.51 7,218,631.71 602,578.66 8,229,568.56 （十）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 公告编号：2020-031 89 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,509,360.43 376,404.06 3,058,877.63 458,831.64 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 公允价值计量差异 预提项目 其他 合计 2,509,360.43 376,404.06 3,058,877.63 458,831.64 （十一）短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 抵押借款 保证借款 6,600,000.00 6,600,000.00 信用借款 合计 6,600,000.00 6,600,000.00 保证借款： （1）2019 年 11 月 6 日，本公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签署借款合同，编 号：兴银厦业六流贷字 2019046 号流动资金借款合同，借款金额为人民币 4,600,000.00 元， 借款期限：2019 年 11 月 06 日至 2020 年 11 月 05 日，贷款利率 5.5%，借款用途：用于支 付技术服务费，为确保该主合同的实现，签署了兴银厦业六额个保字 2019014A 号、兴银厦 业六额个保字 2019014B 保证合同，承担连带保证责任，保证人：蒋明龙、付晨燕，保证期 间为主债务履行期限届满之日起两年。同时本公司与厦门金原融资担保有限公司签订了 JYDBQY1912001 号委托担保合同。本次借款的担保措施如下：付晨燕为其提供反担保，签署 了 JYDBQY1912003 号最高额抵押（反担保）合同，抵押物为房屋。 （2）2019 年 9 月 25 日，本公司与中国工商银行股份有限公司厦门城建支行签署网上 小额贷款借款合同，合同编号： 0410000240-2019 年(城建)字 00251 号、借款期限为 2019 年 09 月 25 日 至 2020 年 03 月 23 日，借款利率：5.0025%，借款金额为人民币 2,000,000.00 元，借款用途：用于支付技术服务费，为确保该主合同的实现， 2019 年 3 月 22 日签订保 证承诺书，保证人：蒋明龙、付晨燕。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 74,150.00 74,150.00 广告 5,429,684.3 劳务 1,207,415.70 337,042.80 货物 381,701.81 合计 7,092,951.81 411,192.80 2、应付账款按账龄列示 公告编号：2020-031 90 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,720,469.30 94,406.00 1 至 2 年 55,695.71 4,150.00 2 至 3 年 4,150.00 312,636.80 3 年以上 312,636.80 合计 7,092,951.81 411,192.80 3、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门再现软件科技有限公司 242,636.80 尚未结算 厦门亚帝文化传媒有限公司 48,280.01 尚未结算 厦门市美裕装修设计工程有限公司 70,000.00 尚未结算 合计 360,916.81 — （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占应付款项期末余 额合计数的比例 （%） 账龄 北京百川视界信息技术有限公司 非关联方 3,000,000.00 42.30 1 年以内 商机在线（北京）网络技术有限公司 非关联方 3,079,684.30 43.42 1 年以内 北京百川互动科技有限公司 非关联方 290,000.00 4.09 1 年以内 厦门再现软件科技有限公司 非关联方 242,636.80 3.42 3-4 年 湖北龙誉文化传播有限公司 非关联方 220,000.00 3.10 1 年以内 合计 — 6,832,321.10 96.33 — （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,400.00 69,458.00 合计 2,400.00 69,458.00 2、预收账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,400.00 1 至 2 年 2 至 3 年 69,458.00 3 年以上 合计 2,400.00 69,458.00 3、按欠款方归集的期末余额主要单位的预收账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预收款项期末余 额合计数的比例（%） 账龄 厦门稳众计算机信息系统工程有限公司 非关联方 2,400.00 100.00 1 年以内 合计 — 2,400.00 100.00 — （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 公告编号：2020-031 91 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 382,618.86 1,584,353.62 1,752,769.40 214,203.08 二、离职后福利-设定提存计划 54,192.20 54,192.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 382,618.86 1,638,545.82 1,806,961.60 214,203.08 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 381,978.56 1,549,010.46 1,717,133.96 213,855.06 二、职工福利费 三、社会保险费 30,262.97 30,262.97 其中：医疗保险费 25,643.45 25,643.45 工伤保险费 411.46 411.46 生育保险费 4,208.06 4,208.06 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 640.30 5,080.19 5,372.47 348.02 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 382,618.86 1,584,353.62 1,752,769.40 214,203.08 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 52,036.83 52,036.83 2.失业保险费 2,155.37 2,155.37 3.企业年金缴费 合计 54,192.20 54,192.20 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 532,083.01 267.69 企业所得税 45.21 45.21 个人所得税 2.40 城市维护建设税 5,639.81 318.98 教育费附加 16,099.98 137.49 地方教育费附加 10,733.32 91.65 印花税 8,202.44 138.96 合计 572,803.77 1,002.38 （十六）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 624,267.92 348,092.04 公告编号：2020-031 92 项目 期末余额 期初余额 合计 624,267.92 348,092.04 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 审计费 100,000.00 120,000.00 顾问费 518,867.92 218,679.25 其他 5,400.00 9,412.79 合计 624,267.92 348,092.04 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 624,267.92 348,092.04 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 624,267.92 348,092.04 （十七）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 厦门市创新资金 30,413.79 30,413.79 国家创新资金 260,000.00 260,000.00 合计 290,413.79 290,413.79 其他流动负债为下一个会计期间转入当期损益的与资产相关的政府补助。 （十八）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,848,281.58 290,413.80 1,557,867.78 与资产相关 合计 1,848,281.58 290,413.80 1,557,867.78 — 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期减少 其他 变动 期末 余额 与 资 产 相 关/与收益 相关 冲减 营业 成本 冲减 管理 费用 计入其他 收益 计入营 业外收 入 高清晰度任意视 点 LED 裸眼三维大 屏展示系统 1,668,333.32 260,000.00 1,408,333.32 与资产相 关 一种无切割的高 清晰度多视点裸 眼立体 LED 显示屏 179,948.26 30,413.80 149,534.46 与资产相 关 1,848,281.58 290,413.80 1,557,867.78 — 3、报告期取得的各类与资产相关的政府补助说明 （1）根据财政部《关于下达天津市等 26 省（自治区、直辖市、计划单列市）2014 年 中小企业发展专项资金预算（拨款）的通知》（财建【2014】571 号），厦门市财政局、厦门 公告编号：2020-031 93 市科技局《关于下达中央财政 2014 年中小企业科技创新、科技服务和科技型中小企业创业 投资引导基金的通知》，对本公司科技型中小企业技术创新项目——高清晰度任意视点 LED 裸眼三维大屏展示系统无偿资助 130.00 万元，系与资产相关的政府补助。该项目立项代码： 14C26213511855，执行期限：2014 年 7 月—2016 年 6 月。本公司于 2014 年 12 月 16 日收 到厦门市财政局项目资助款 130.00 万元。2015 年 7 月公司上述项目获得厦门市思明区科技 和信息化局关于科技部中小企业技术创新基金立项奖励 130.00 万元。该项目于 2016 年 6 月 完成研发资本化至无形资产，根据资产使用期限分期记入其他收益。 （2）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局《关于下达 2014 年度厦门市第一批企业创 新、对台科技合作与交流基地项目及拨付资助经费的通知》，本公司的三维大屏展示系统- （一种无切割的高清晰度多视点裸眼立体 LED）显示屏项目政府无偿资助 30.00 万元，系与 资产相关的政府补助，2014 年 6 月 27 日收到厦门市财政局拨款 18.00 万元，截至 2015 年 12 月该项目已实施完毕，经厦门市科学技术局验收，被审计单位按照形成无形资产的剩余 使用年限分期计入其他收益，2016 年 4 月 7 日收到厦门市财政局拨付的资助余款 12.00 万元， 确认递延收益。 （十九）股本 1、 股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 叶梦安 1,425,000.00 1,425,000.00 蒋明龙 6,650,000.00 6,650,000.00 冯意山 1,425,000.00 563,000.00 862,000.00 朱鹏播 1,500,000.00 1,500,000.00 方明等 45 名自然人股东 5,500,000.00 430,000.00 1,367,000.00 4,563,000.00 合计 15,000,000.00 1,930,000.00 1,930,000.00 15,000,000.00 股本变动情况说明详见“一、公司基本情况”。 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 660,000.00 660,000.00 其他资本公积 合计 660,000.00 660,000.00 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,511,109.89 2,059,859.57 3,570,969.46 任意盈余公积 合计 1,511,109.89 2,059,859.57 3,570,969.46 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 公告编号：2020-031 94 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,655,735.39 13,599,989.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 13,599,989.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,637,043.20 -5,944,253.63 减：提取法定盈余公积 2,059,859.57 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 28,232,919.02 7,655,735.39 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 52,025,318.40 21,753,147.77 2,437,617.42 1,009,436.03 其他业务 298.58 15,811.98 188,279.32 193,567.65 合计 52,025,616.98 21,768,959.75 2,625,896.74 1,203,003.68 2、分区域主营收入、主营成本 类别 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 福建 4,503,220.62 1,367,043.15 2,430,531.22 1,007,347.22 贵州 483,620.67 18,291.21 北京 32,402,075.55 14,189,190.60 杭州 7,078,867.91 2,801,703.44 成都 6,053,962.11 2,662,506.66 济南 1,496,226.42 710,001.78 上海 7,345.12 4,410.93 7,086.20 2,088.81 合计 52,025,318.40 21,753,147.77 2,437,617.42 1,009,436.03 3、分类别营业收入、营业成本 类别 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件产品 2,616,922.76 256,116.64 455,172.40 45,355.08 软件开发 282,075.47 109,238.01 高新产品 1,247,877.97 586,551.69 755,171.54 673,882.43 非高新产品 479,385.66 217,281.39 234,672.84 159,387.63 广告服务 2,388,396.23 1,886,792.40 710,525.17 21,572.88 工程 128,181.82 142,871.65 服务费 56,518.87 50,000.00 其他 298.58 15,811.98 3,578.63 696.00 广告发布 343,962.28 296,776.70 软件技术维护 2,351,603.85 4,867.56 信息资源服务 19,770,430.73 11,863,252.22 开店技术服务 20,173,908.73 5,886,792.19 公告编号：2020-031 95 类别 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件开发服务 2,652,830.19 754,716.98 合计 52,025,616.98 21,768,959.75 2,625,896.74 1,203,003.68 4、公司前五名客户销售收入情况 客户名称 与本公司关系 本期金额 占公司营业收 入的比例（%） 北京惠享惠潮商贸有限公司 非关联方 10,266,603.77 19.73 北京科智威智能科技有限公司 非关联方 8,950,188.68 17.20 成都天天故事服饰有限公司 非关联方 6,053,962.11 11.64 北京星辰童业科技有限公司 非关联方 5,046,226.41 9.70 北京金绍博会展服务有限公司 非关联方 4,716,981.21 9.07 合计 -- 35,033,962.18 67.34 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 24,834.13 2,411.72 教育费附加 24,416.15 959.39 地方教育费附加 16,277.43 639.60 印花税 1,408.15 文化事业建设费 11,826.51 车船使用税 4,499.80 合计 70,027.51 17,245.37 （二十五） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 168,766.29 817,113.71 业务推广费 4,281.38 159,141.19 业务宣传费 9,190.49 89,488.69 社会保险费 15,130.92 63,774.83 中标服务费 31,781.60 业务招待费 13,629.16 11,285.90 差旅费 26,156.49 8,476.63 汽车费 7,139.63 市内交通费 162.82 4,305.50 维保费 2,818.97 其他 1,507.98 折旧及摊销费 979.64 1,306.20 运费 655.28 电话费 90.00 办公费 522.90 广告促销费 3,689,200.00 合计 3,928,020.09 1,198,886.11 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 492,940.23 749,667.74 公告编号：2020-031 96 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 781,701.05 918,180.90 中介机构费 510,515.05 354,849.90 房屋使用费 232,665.59 287,538.48 折旧费 37,923.81 110,936.18 办公费 31,546.13 81,249.32 其他费用 7,239.62 70,141.93 汽车费用 31,822.39 55,590.53 社保费 18,926.60 49,132.88 会费 21,800.00 差旅费 34,276.23 20,715.04 代理费 18,867.92 业务招待费 17,845.56 13,950.10 福利费 1,239.00 12,539.70 工会经费/职工教育经费 5,080.19 9,312.27 市内交通费 9,294.88 7,324.94 税金 13,801.47 7,907.79 邮电费 2,923.33 5,431.54 低值易耗品 2,112.03 合计 2,229,741.13 2,797,249.19 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 智慧校门标准化实施方案 171,044.96 素质教育内容服务平台 154,161.37 330,689.78 智慧校园安全信息服务平台 162,807.80 123,877.55 智慧班牌交互式信息管理系统 94,645.96 609,018.29 开放式智慧互动展示控制系统 159,270.26 432,665.86 智慧校园资源管理平台 14,713.76 资源管理平台 16,979.51 合计 602,578.66 1,667,296.44 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 370,929.27 440,465.85 减：利息收入 1,124.72 4,942.80 银行手续费 5,466.52 17,802.08 融资费用 46,000.00 61,271.70 合计 421,271.07 514,596.83 （二十九）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 456,047.77 553,064.72 与收益相关 政府补助 290,413.80 290,413.80 与资产相关 增值税即征即退收入 238,862.54 1,575.81 与收益相关 合计 985,324.11 845,054.33 -- 公告编号：2020-031 97 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 科技领军企业补贴 100,000.00 与收益相关 研发加计扣除补贴 158,000.00 与收益相关 科技贷款利息补贴 53,360.00 与收益相关 社保补贴 1,732.62 与收益相关 厦门市科学技术局科技贷保险费补贴 36,540.00 与收益相关 一种无切割的高清晰度多视点裸眼立体 LED 显示屏 30,413.76 与资产相关，本期摊销转入 高清晰度任意视点 LED 裸眼三维大屏展示系统 260,000.04 与资产相关，本期摊销转入 增值税进项税加计抵减 106,415.15 与收益相关 增值税即征即退收入 238,862.54 与收益相关 合计 985,324.11 — （三十）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -701,906.39 / 其他应收款坏账损失 -435,802.08 / 合计 -1,137,708.47 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 / -626,413.88 存货跌价损失 -170,358.34 固定资产减值损失 -1,346,275.83 无形资产减值损失 -226,864.34 合计 -2,369,912.39 （三十二）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 -78,723.50 合计 -78,723.50 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 其他 70,299.33 合计 70,299.33 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 流动资产债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 54,440.13 1,028.08 54,440.13 其他 2,876.27 公告编号：2020-031 98 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 合计 54,440.13 3,904.35 54,440.13 （三十五） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 82,427.58 -286,590.33 合计 82,427.58 -286,590.33 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 22,719,470.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,407,920.62 子公司适用不同税率的影响 -3,057,671.18 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,888.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -522,794.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 358,741.81 对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响 -158,176.90 其他 52,518.94 所得税费用 82,427.58 （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 349,632.62 553,064.72 即征即退增值税收入 238,862.54 42,531.07 往来款 451,462.05 7,386,244.93 利息收入 1,124.72 4,942.80 其他 0.67 合计 1,041,081.93 7,986,784.19 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 7,395,256.77 期间费用的现金支出 4,616,254.57 824,698.79 银行手续费 5,466.52 17,802.08 合计 4,621,721.09 8,237,757.64 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资费用 64,900.00 担保费 46,000.00 46,000.00 公告编号：2020-031 99 项目 本期发生额 上期发生额 合计 46,000.00 110,900.00 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,637,043.20 -5,944,253.63 加：资产减值准备 1,137,708.47 2,369,912.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,545.66 963,885.44 无形资产摊销 1,035,978.84 985,108.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 78,723.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 54,440.13 1,028.08 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 416,929.27 501,737.55 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 82,427.58 -286,590.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 221,717.92 -2,490,235.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,701,904.13 1,330,729.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,358,204.43 -1,321,829.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,408,814.87 -3,890,507.46 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,238,496.48 1,224,817.03 减：现金的期初余额 1,224,817.03 5,550,380.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,013,679.45 -4,325,563.62 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,238,496.48 1,224,817.03 其中：库存现金 3,309.50 244,087.79 可随时用于支付的银行存款 7,235,186.98 980,729.24 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 公告编号：2020-031 100 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,238,496.48 1,224,817.03 （三十八）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 与资产相关的政府补助 2,900,000.00 其他收益 290,413.80 与收益相关的政府补助 694,910.31 其他收益 694,910.31 合计 3,594,910.31 985,324.11 六、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 本公司于 2019 年 8 月 28 日投资设立了霍尔果斯羽星科技有限公司，注册资本 1000 万 元。本公司认缴出资 1000 万元，占注册资本的 100.00%，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司 实缴出资 420 万元。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门羽星智维信息技术有限公 司 厦门片区翔 云一路 软件开发 51.00 投资设立 霍尔果斯羽星科技有限公司 新疆伊犁州 霍尔果斯市 科技推广和 应用服务业 100.00 投资设立 其他说明：本公司尚未对子公司厦门羽星智维信息技术有限公司实际出资，子公司也尚 未开展经营业务，故于 2018 年 11 月 9 日召开第一届董事会第二十次会议，会议决定拟注销 子公司，截止 2019 年 12 月 31 日，该子公司尚未注销。本公司于 2019 年 8 月 28 日设立子 公司霍尔果斯羽星科技有限公司。 八、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、 本企业的控股股东情况 股东名称 关联关系 注册地 出资金额（万 元） 对本企业的持 股比例(%) 对本企业的表 决权比例(%) 蒋明龙 董事长\控股股 东 杭州市西湖区 665.00 44.334 44.334 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 公告编号：2020-031 101 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 叶梦安 股东 朱鹏播 股东 冯意山 股东 魏小清 冯意山之妻 付晨燕 董事、蒋明龙之妻 蒋湧勤 董事 黄俊 董事 陈小波 财务总监 廖龙 监事主席 上海维觉贸易有限公司 叶梦安控制的公司 （四）关联交易情况 1、 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 蒋明龙、付晨燕 2,000,000.00 2020/3/23 2022/3/22 否 蒋明龙、付晨燕 4,600,000.00 2020/11/5 2022/11/4 否 （1）2019 年 11 月 6 日，本公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签署借款合同，编 号：兴银厦业六流贷字 2019046 号流动资金借款合同，借款金额为人民币 4,600,000.00 元， 借款期限：2019 年 11 月 06 日至 2020 年 11 月 05 日，贷款利率 5.5%，借款用途：用于支 付技术服务费，为确保该主合同的实现，签署了兴银厦业六额个保字 2019014A 号、兴银厦 业六额个保字 2019014B 保证合同，承担连带保证责任，保证人：蒋明龙、付晨燕，保证期 间为主债务履行期限届满之日起两年。同时本公司与厦门金原融资担保有限公司签订了 JYDBQY1912001 号委托担保合同。本次借款的担保措施如下：付晨燕为其提供反担保，签署 了 JYDBQY1912003 号最高额抵押（反担保）合同，抵押物为房屋。 （2）2019 年 9 月 25 日，本公司与中国工商银行股份有限公司厦门城建支行签署网上 小额贷款借款合同，合同编号：0410000240-2019 年(城建)字 00251 号、借款期限为 2019 年 09 月 25 日至 2020 年 03 月 23 日，借款利率：5.0025%，借款金额为人民币 2,000,000.00 元，借款用途：用于支付技术服务费，为确保该主合同的实现，2019 年 3 月 22 日签订保证 承诺书，保证人：蒋明龙、付晨燕。 2、 关联方租赁情况-本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 蒋明龙 车辆 3,600.00 合计 — 3、 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 654,000.00 881,624.24 公告编号：2020-031 102 （五）关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 蒋明龙 1,800.00 5,400.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 30 日，本公司无需说明的其他资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 974,840.00 1 至 2 年 16,689.00 2 至 3 年 5,965,335.63 3 至 4 年 839,208.53 4 至 5 年 90,976.15 5 年以上 合计 7,887,049.31 2、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 7,887,049.31 100.00 1,575,907.5 1 19.98 6,311,141.80 其中： 公告编号：2020-031 103 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 7,887,049.31 100.00 1,575,907.5 1 19.98 6,311,141.80 合计 7,887,049.31 100.00 1,575,907.5 1 19.98 6,311,141.80 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 7,614,988.15 100.00 874,001.12 11.48 6,740,987.03 其中： 按账龄组合计提坏账准备的应收 账款 7,614,988.15 100.00 874,001.12 11.48 6,740,987.03 合计 7,614,988.15 100.00 874,001.12 11.48 6,740,987.03 （1）按组合计提坏账准备： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 974,840.00 1 至 2 年 16,689.00 1,668.90 10.00 2 至 3 年 5,965,335.63 1,193,067.13 20.00 3 至 4 年 839,208.53 335,683.40 40.00 4 至 5 年 90,976.15 45,488.08 50.00 5 年以上 合计 7,887,049.31 1,575,907.51 — （续表） 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 170,154.00 1 至 2 年 6,331,609.47 633,160.95 10.00 2 至 3 年 1,022,248.53 204,449.71 20.00 3 至 4 年 90,976.15 36,390.46 40.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,614,988.15 874,001.12 — （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提的 坏账准备 874,001.12 701,906.39 1,575,907.51 合计 874,001.12 701,906.39 1,575,907.51 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2020-031 104 单位名称 期末余额 占应收款项期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备期末余额 福建竞阳民防科技股份有限公司 4,222,500.00 53.54 834,520.00 贵州麒远防护设备有限公司 1,461,000.00 18.52 180,000.00 湖南酷游网络科技有限公司 566,000.00 7.18 113,200.00 福州时代联盟网络科技有限公司 560,000.00 7.10 112,000.00 厦门得祥行酒业有限公司 207,160.00 2.63 82,864.00 合计 7,016,660.00 88.97 1,322,584.00 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 18,346,027.10 其他应收款 3,184,572.71 2,864,139.42 合计 21,530,599.81 2,864,139.42 2、应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 霍尔果斯羽星科技有限公司 18,346,027.10 合计 18,346,027.10 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 31,205.98 1 至 2 年 1,573,793.67 2 至 3 年 2,170,305.54 3 至 4 年 46,898.00 4 至 5 年 4,230.00 5 年以上 1,000.00 合计 3,827,433.19 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 资产处置款 2,766,000.00 2,895,000.00 其他 1,019,889.19 115,653.82 保证金 41,544.00 60,544.00 合计 3,827,433.19 3,071,197.82 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余 额 157,110.40 49,948.00 207,058.40 公告编号：2020-031 105 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 435,802.08 435,802.08 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 余额 592,912.48 49,948.00 642,860.48 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 预期信用损失 207,058.40 435,802.08 642,860.48 合计 207,058.40 435,802.08 642,860.48 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 厦门朗泰创意信息科技有限责任 公司 资产处置款 2,766,000.00 1-2 年； 2-3 年 72.27 415,920.0 0 厦门炫智文化传播有限公司 货款 418,461.54 2-3 年 10.93 83,692.31 厦门恒势科技有限公司 货款 214,100.00 2-3 年 5.59 42,820.00 筑展（厦门）建筑科技有限公司 货款 195,960.00 1-2 年 5.12 19,596.00 厦门禅艺装饰有限公司 货款 75,000.00 2-3 年 1.96 15,000.00 合计 — 3,669,521.54 — 95.87 577,028.3 1 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,200,000.00 4,200,000.00 对联营、合营企业投资 合计 4,200,000.00 4,200,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 厦门羽星智维信 息技术有限公司 霍尔果斯羽星科 技有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 合计 4,200,000.00 4,200,000.00 （四）营业收入和营业成本 公告编号：2020-031 106 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 9,428,148.75 3,248,386.38 2,437,617.42 1,009,436.03 其他业务 298.58 15,811.98 188,279.32 193,567.65 合计 9,428,447.33 3,264,198.36 2,625,896.74 1,203,003.68 2、分区域主营收入、主营成本 类别 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 福建 4,220,201.75 1,284,024.28 2,430,531.22 1,007,347.22 贵州 483,620.67 18,291.21 北京 4,716,981.21 1,941,659.96 上海 7,345.12 4,410.93 7,086.20 2,088.81 合计 9,428,148.75 3,248,386.38 2,437,617.42 1,009,436.03 3、分类别营业收入、营业成本 类别 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件产品 2,616,922.76 256,116.64 455,172.40 45,355.08 软件开发 282,075.47 109,238.01 高新产品 1,247,877.97 586,551.69 755,171.54 673,882.43 非高新产品 479,385.66 217,281.39 234,672.84 159,387.63 广告服务 2,388,396.23 1,886,792.40 710,525.17 21,572.88 工程 128,181.82 142,871.65 服务费 56,518.87 50,000.00 其他 298.58 15,811.98 3,578.63 696.00 广告发布 343,962.28 296,776.70 软件技术维护 2,351,603.85 4,867.56 合计 9,428,447.33 3,264,198.36 2,625,896.74 1,203,003.68 4、公司前五名客户销售收入情况 客户名称 与本公司关系 本期金额 占公司营业收 入的比例（%） 北京金绍博会展服务有限公司 非关联方 4,716,981.21 50.03 福建竞阳民防科技股份有限公司 非关联方 536,637.90 5.69 贵州麒远防护设备有限公司 非关联方 483,620.67 5.13 中华人民共和国泉州海事局 非关联方 359,029.85 3.81 福建省得兴建设工程有限公司 非关联方 353,438.06 3.75 合计 -- 6,449,707.69 68.41 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 18,346,027.10 合计 公告编号：2020-031 107 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -78,723.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,440.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -133,163.63 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -19,974.54 非经常性损益净额 -113,189.09 （二）净资产收益率及每股收益 2019 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 62.63 1.51 1.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 62.94 1.52 1.52 厦门羽星科技股份有限公司 二〇二〇年四月三十日 公告编号：2020-031 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室