839162_2016_长阳科技_2016年年度报告_2017-04-10.txt

公告编号 2017-014 证券代码：839162 证券简称：长阳科技 主办券商：华安证券 宁波长阳科技股份有限公司 Ningbo Solartron Technology Co.,Ltd. 长阳科技 NEEQ :839162 年度报告 2016 公告编号 2017-014 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 28 日，公司完成了股份 制改制，将有限公司整体变更为股份有限 公司；2016 年 8 月 16 日，公司收到全国 中小企业股份转让系统出具的挂牌函，转 让方式为协议转让；2016 年 10 月 11 日， 公司正式挂牌新三板。 2016 年 12 月 5 日，公司收到中国证券 监督管理委员会宁波监管局出具的《关于 宁波长阳科技股份有限公司辅导登记日的 确认函》（甬证监函[2016]60 号）。目前公 司正在接受华安证券股份有限公司的上市 辅导，辅导登记日为 2016 年 11 月 25 日。 报 告 期 内 公 司 取 得 证 书 编 号 为 GR201633100155 的高新技术企业证书， 发证时间为 2016 年 11 月 30 日，有效期 三年。本次属于高新技术企业重新认定。 2016 年 2 月 18 日，公司主持召开了 “TFT-LCD 平板显示用光学反射膜”产品成 果鉴定会。经行业专家鉴定，公司该产品 技术成果达到国际先进水平，一致同意通 过鉴定。鉴定证书由宁波市科技信息研究 院出具。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................... 2 第二节 公司概况 ................................................................................................. 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................... 6 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................. 8 第五节 重要事项 ................................................................................................ 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................. 20 第七节 融资及分配情况 ..................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................ 25 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................. 29 第十节 财务报告 ................................................................................................ 33 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、长阳科技、长阳科技公司 指 宁波长阳科技股份有限公司 长隆新材料 指 宁波长隆新材料有限公司 中茵新材料 指 宁波中茵新材料有限公司 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年度 LCD 指 Liquid Crystal Display 的缩写，液晶显示器。 OLED 指 Organic light-emitting diode（有机发光二极管），OLED 显示技 术具有自发光的特性，采用非常薄的有机材料涂层和玻璃基层， 当有电流通过时，这些有机材料就会发光，而且 OLED 显示屏 幕可视角度大，并且能够节省电能。 股东大会 指 宁波长阳科技股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波长阳科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁波长阳科技股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《宁波长阳科技股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《宁波长阳科技股份有限公司股东大会议事规则》 《投资者关系管理制度》 指 《宁波长阳科技股份有限公司投资者关系管理制度》 《信息披露管理制度》 指 《宁波长阳科技股份有限公司信息披露管理制度》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完 整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 3 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大的风险 报告期末，公司应收账款余额较大，占流动资产和总资产比重相对较 高。虽然报告期内公司加大应收账款管理，且下游主要客户质地较好， 但公司应收账款余额较大和占资产总额及营业收入的比例相对较高， 导致公司销售收入未能及时带来现金流入，影响资金使用效率，带来 流动性风险，若发生坏账，将对公司经营产生不利的影响。 资产负债率较高的风险 报告期内，公司资产负债率较高，主要系公司所处的光学功能膜行业， 尤其是反射膜的生产属于高投入、重资产的行业，在未形成一定规模 优势前，公司利用财务杠杆，借入了较多银行借款。尽管报告期内， 公司的银行授信额度稳定，生产经营状况较好，但较高的财务费用将 对公司的盈利能力产生一定的影响。 市场竞争导致行业毛利率下降的 风险 公司生产的光学膜产品其终端应用为液晶电视、液晶显示器、平板、 手机等消费类电子产品。近年来随着消费类电子产品的普及以及其对 人们生活的深刻影响，从很大程度上刺激着国内 LCD 行业的发展和进 口替代的进程，加之国家政策的鼓励支持，各大终端生产企业不断扩 大产能，加快产品更新换代，市场竞争充分激烈，产品价格不断下降。 终端价格的下降势必传导至包括光学膜生产企业在内的所有上游企 业，挤压上游企业的利润空间，导致整个行业的毛利率有下降的风险。 技术替代的风险 公司生产的反射膜等光学膜产品主要应用于液晶显示背光模组。液晶 显示是较为成熟的显示技术，在性价比、分辨率、尺寸灵活等方面具 有明显的优势，市场普遍预期其在未来较长的一段时间内仍将继续保 持主流的地位，但不能排除在特定条件下，新的显示技术实现突破并 对目前的液晶显示技术实现替代。比如，OLED 作为新型的显示技术 目前主要用于小尺寸终端，一旦其大尺寸良品率等关键问题得到解决， 其快速的产业化可能会对液晶显示技术构成冲击。届时，公司的经营 业绩可能会出现波动。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波长阳科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Solartron Technology Co.,Ltd. 证券简称 长阳科技 证券代码 839162 法定代表人 金亚东 注册地址 宁波市江北区庆丰路 999 号 办公地址 宁波市江北区庆丰路 999 号 主办券商 华安证券股份有限公司 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗国芳、胡俊杰 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李辰 电话 0086-574-87646510 传真 0086-574-87646502 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省宁波市江北区庆丰路 999 号，315000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 宁波市江北区庆丰路 999 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业（C39） 主要产品与服务项目 功能膜的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 162,350,000 做市商数量 - 控股股东 金亚东 实际控制人 金亚东 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 5 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330200563871993X 否 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 380,377,419.07 249,860,898.58 52.24% 毛利率% 27.50% 26.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,815,995.74 3,871,603.08 721.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 21,895,974.70 656,592.16 3,234.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 17.15% 3.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.80% 0.51% - 基本每股收益 0.20 0.02 900.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 975,026,804.94 825,313,332.29 18.14% 负债总计 773,568,099.48 655,670,622.57 17.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 201,458,705.46 169,642,709.72 18.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.05 18.73% 资产负债率%（母公司） 79.56% 79.67% - 资产负债率%（合并） 79.34% 79.45% - 流动比率 0.53 0.79 - 利息保障倍数 1.75 0.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 63,747,239.25 40,804,794.17 56.22% 应收账款周转率 2.30 2.15 - 存货周转率 4.09 2.22 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 7 总资产增长率% 18.14% 11.15% - 营业收入增长率% 52.24% 67.43% - 净利润增长率% 721.78% - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 162,350,000 162,318,116 0.02% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 7,644,525.65 所得税影响数 2,275,495.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 9,920,021.04 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是集功能膜的研发、生产和销售为一体的高新技术企业，拥有经验丰富的管理团队及优秀的技术 人员，截至报告期末累计获得了 44 项发明专利，正在申请的发明专利 66 项，含 2 篇国际专利，3 篇国外 专利。公司产品首先要经过专业裁切厂的裁切变成适用于不同显示器尺寸的大小，进而供应给背光模组生 产企业，再由背光模组生产企业最终供应给液晶电视、笔记本电脑、平板电脑和智能手机等终端生产企业。 1.研发模式 公司设研发中心负责产品的研发和设计，公司一方面根据对近年及未来市场情况作出的研判，研发新 产品、新技术，采用全新的工艺和配方，不断拓宽产品的应用领域，以适应市场的发展，获得竞争优势； 另一方面，公司根据客户使用过程中的反馈，为对产品物性进行改善而进行配方调整或生产工艺调整，以 更好地满足客户的需求，提高服务品质。 2.采购模式 公司设资材部负责原材料、包材及其他设备、基建、物流、办公用品等的采购。原材料主要包括 PET 膜级切片、母料及助剂，除部分助剂需要进口外，其余原材料均为国内采购，包材均为国内就近采购，由 计划中心按需申请。公司对所有供应商采取《合格供应商名录》管理，对被纳入《合格供应商名录》的供 应商每月进行业绩评价，并按评价得分进行分类管理。 3.生产模式 公司目前共有 11 条生产线：2 条双拉生产线、6 条热固化/UV 涂布线和 3 条精密加工涂布线。其中， 反射膜的工序与太阳能背板膜的工序相似，可在同一条生产线上交替生产，而涂布类产品工艺是在常规反 射膜或光学基膜的基础上增加一道涂布工艺，因此，公司产品可以在有序的安排下实现最高的生产效率。 公司产品基本实行以销定产，订单具有批次多、规格多等特点，对公司生产计划的制订和管理能力的要求 较高。公司产品的生产周期较短，可以满足客户较高的交货要求。公司生产的光学功能膜产品在品质上达 到国内外行业领军企业水准，部分产品甚至在行业中取得领先水平。 4.销售模式 公司产品主要采用合作框架协议和订单结合的形式销售。公司综合考虑研发成本、原材料价格、工艺 难度、生产周期等因素，并结合市场竞争状况和不同客户类别确定不同的利润率水平予以综合定价。由于 公司产品必须经过专业裁切厂裁切后供给背光模组企业并最终供应终端客户，因此公司产品的销售主要可 以分为两种模式，一种是公司和裁切厂合作的模式，公司产品直接卖给裁切厂，由裁切厂寻找并销售给其 合作的终端客户；另一种是公司和终端客户直接合作，公司将产品直接供给由终端客户指定的裁切厂裁切， 并最终销售给终端客户。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 9 截至本报告披露日，公司主要商业模式较上一年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现销售收入 38,037.74 万元，同比增长 52.24%；营业利润 2,044.26 万元，同比增长 2,378.86%；净利润 3,181.60 万元，同比增长 721.78%。随着公司产品性能的提升及市场的不断开拓，公 司 2016 年的销售量显著提升，公司在 LG、三星、创维、TCL、冠捷、京东方等国内外企业的供货份额不 断增长。 报告期内反射膜仍然是公司的主打产品，扩散膜和增亮膜的量产标志着公司已具有光学膜整套方案的 解决能力，背板膜的销售，尤其是高反射率太阳能背板膜的成功研发，将成为公司未来新的业务增长点。 报告期内，公司申请了 23 项专利，授权获得了 3 项专利；截止报告期末，公司共计授权获得了 44 项专利， 正在申请的专利 66 项，其中正在申请的含 2 篇国际专利，3 篇国外专利，以上专利全部为发明专利。 2016 年 8 月 16 日公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意宁波长阳科技 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，转让方式为协议转让。2016 年 10 月 11 日， 公司正式挂牌新三板。 2016 年 12 月 5 日公司收到中国证券监督管理委员会宁波监管局出具的《关于宁波长阳科技股份有限 公司辅导登记日的确认函》（甬证监函[2016]60 号）。目前公司正在接受华安证券股份有限公司的上市辅 导，辅导登记日为 2016 年 11 月 25 日。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 380,377,419.07 52.24% - 249,860,898.58 67.43% - 营业成本 275,779,674.76 49.27% 72.50% 184,748,623.32 65.12% 73.94% 毛利率 27.50% - - 26.06% - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 10 管理费用 33,671,078.86 23.82% 8.85% 27,192,616.11 8.99% 10.88% 销售费用 15,239,444.61 34.30% 4.01% 11,347,315.70 8.87% 4.54% 财务费用 27,891,690.84 23.73% 7.33% 22,542,690.13 -4.66% 9.02% 营业利润 20,442,587.20 2,378.86% 5.37% 824,677.89 - 0.33% 营 业 外 收 入 7,656,157.32 149.04% 2.01% 3,074,265.31 -76.96% 1.23% 营 业 外 支 出 248,745.09 810.08% 0.07% 27,332.21 -68.66% 0.01% 净利润 31,815,995.74 721.78% 8.36% 3,871,603.08 - 1.55% 项目重大变动原因： 1.营业收入较 2015 年大幅增长，主要原因是公司 2016 年对 LG 等大客户的销售大幅增加； 2.营业成本较 2015 年大幅增长，主要原因是公司 2016 年销售额大幅增加，所结转的成本也相应增加； 3.销售费用较 2015 年大幅增长，主要原因是公司 2016 年销售额大幅增加，运输费、销售人员的差旅 费等销售费用也随之增加； 4.营业利润较 2015 年大幅增长，主要原因是公司 2016 年销售额大幅增加，规模优势开始显现，经营 性毛利相应增加，同时公司积极控制运营成本，期间费用率明显下降所导致； 5.营业外收入较 2015 年大幅增长，主要原因是公司 2016 年及 2015 年收到的政府补贴款开始按年摊 销，分期确认收入； 6.营业外支出较 2015 年大幅增长，主要原因是公司 2016 年销售额大幅增加，所计提的水利基金与销 售额成正比例增长； 7.净利润较 2015 年大幅增长，主要原因是公司收入大幅增加，规模优势开始体现，同时公司积极控 制运营成本，期间费用率下降所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 380,377,419.07 275,779,674.76 249,669,929.51 184,451,207.86 其他业务收入 - - 190,969.07 297,415.46 合计 380,377,419.07 275,779,674.46 249,860,898.58 184,748,623.32 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国外销售收入 76,968,245.57 20.23% 46,927,730.12 18.78% 国内销售收入 303,409,173.50 79.77% 202,933,168.46 81.22% 收入构成变动的原因： - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 63,747,239.25 40,804,794.17 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 11 投资活动产生的现金流量净额 -151,955,542.33 -84,351,067.56 筹资活动产生的现金流量净额 76,555,148.39 30,978,554.13 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较 2015 年大幅增加，主要原因是 2016 年公司销售额大幅增加，同时 加强应收账款的回收力度所致； 2.投资活动产生的现金流量净额较 2015 年大幅增加，主要原因是公司 2016 年度支付三号生产线设备 款所致； 3.筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年大幅增加，主要是三号生产线的信用证转项目贷款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 47,896,426.08 11.09% 否 2 第二名 37,774,568.32 8.74% 否 3 第三名 32,556,444.33 7.54% 否 4 第四名 15,959,621.28 3.69% 否 5 第五名 14,861,535.12 3.44% 否 合计 149,048,595.14 34.51% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 60,984,494.68 26.13% 否 2 第二名 39,250,003.60 16.82% 否 3 第三名 13,877,680.85 5.95% 否 4 第四名 13,566,982.69 5.81% 否 5 第五名 13,333,800.00 5.71% 否 合计 141,012,961.81 60.42% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 11,986,635.08 11,059,470.75 研发投入占营业收入的比例 3.15% 4.43% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 44 公司拥有的发明专利数量 44 研发情况： 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 12 报告期内已完成项目情况：1.平板显示和 GPS 小尺寸用超高辉度反射膜已经通过很多客户的认证， 陆续在各个机种中进行导入；2.高反射率背板用聚酯薄膜制成的组件经过测试发电效率有较好的提升； 3.高辉度、高遮蔽各机种增亮膜已经通过客户认证，目前处于正常量产交货阶段； 进行中项目：低水汽阻隔太阳能背板用基膜的研发，目标是降低目前普通的水汽透过率的 50%，该 项目已经在实验室阶段。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 26,710,805.10 -36.16% 2.74% 41,843,458.52 -10.86% 5.07% -2.33% 应收账款 177,849,961.19 31.21% 18.24% 135,546,153.92 55.62% 16.42% 1.82% 存货 56,557,426.93 -20.83% 5.80% 71,441,647.78 -10.22% 8.66% -2.86% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 445,783,069.20 11.77% 45.72% 398,834,930.82 50.36% 48.33% -2.61% 在建工程 122,948,979.99 232.87% 12.61% 36,936,474.25 -56.38% 4.48% 8.13% 短期借款 247,954,903.81 35.87% 25.43% 182,500,000.00 20.46% 22.11% 3.32% 长期借款 146,458,167.76 -33.43% 15.02% 220,000,000.00 -24.53% 26.66% -11.64% 资产总计 975,026,804.94 18.14% - 825,313,332.29 11.15% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 2016 年末较 2015 年末大幅减少，主要原因是随着收入的增加，对流动资金的消耗也相 应增加； 2.应收账款 2016 年末较 2015 年末大幅增加，主要原因是公司 2016 年销售额大幅增加所致； 3.在建工程 2016 年末较 2015 年末大幅增加，主要原因是公司引入三号生产线，尚在建设过程中； 4.短期借款 2016 年末较 2015 年末大幅增加，主要原因是销售额大幅增加，所需流动资金也相应增 加； 5.长期借款 2016 年末较 2015 年末大幅减少，主要原因是部分长期借款转为一年内到期的非流动负 债。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1.主要控股子公司 公司全资子公司宁波长隆新材料有限公司，其基本情况如下： 注册地址：江北区长兴路 8 号 2 幢 1 楼 统一社会信用代码/注册号：913302005775310173 成立时间：2011 年 7 月 11 日 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 13 注册资本：1,000 万元 经营范围：太阳能电池及其配套材料、塑料薄膜的批发、零售；企业管理咨询、技术咨询服务，自 营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内营业收入、营业利润和净利润分别为 1,244.65 万元、26.62 万元和 25.92 万元； 公司全资孙公司宁波中茵新材料有限公司 2016 年 5 月 9 日宁波市江北区市场监督管理局向中茵新材料核发了（甬北市监）登记内销字[2016] 第 000119 号《准予注销登记通知书》，决定准予宁波中茵新材料有限公司注销登记。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 受液晶电视、电脑、手机等终端消费类电子产品市场需求的强劲增长，LCD 产业持续增长，液晶模 组市场需求逐年增加。据 Display Search 统计及预测，至 2020 年全球液晶模组市场需求将达到 34.38 亿 片，作为液晶模组的重要构成部分，液晶显示器用光学膜片市场需求将随着液晶模组市场需求的持续增 加呈现稳定增长态势。 中国是全球电视、电脑、手机最大的生产国和主要消费国，近年来，受国内政策支持及全球 LCD 面板价格走低之势，下游 LCD 电视及 LCD 面板产能不断向国内转移，我国作为 LCD 电视生产大国的 地位不断提高，本土化采购带动国内 LCD 电视上游材料光学膜市场需求的持续增长，光学膜国产替代 进口空间广阔。 （四） 竞争优势分析 1.经营优势 ①技术优势 公司功能膜产品的研发生产涉及产品结构设计、化学材料配方、光学性能测试、高精密关键装备设 计、自动化工艺技术与控制等多方面的相关技术，包含化学、物理、光学、机械、功能材料及自动化控 制等众多领域的高端知识，是先进的高科技制造产业，有较高的技术壁垒。截至报告期末，公司在产品 相关的技术领域拥有自有的已经获得 44 项专利，正在申请的专利 66 项，其中正在申请的专利中含 2 篇 国际专利，3 篇国外专利，全部为发明专利。另外，由于公司产品的终端应用领域是消费类电子产品， 其具有产品更新换代周期短，消费热点变化快等特点，这对相关领域生产企业的持续研发能力和研发投 入有较高的要求。公司研发配置有原材料和制膜实验室、光学测试中心、高分子物理实验室、高分子化 学实验室、环测中心。公司在技术研发上始终以客户需求为导向，不断研发适应市场及客户需求的新产 品，更与行业领先的企业及科研院所开展合作研发，以在市场竞争中占据优势地位。 ②人才优势 光学功能膜是先进的高科技制造产业，其研发生产涉及产品结构设计、化学材料配方、光学性能测 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 14 试、高精密关键装备设计、自动化工艺技术与控制等多方面的相关技术，就需要有相关领域的专业人才 对产品及其后续改进作持续的研发创新，以实现产品的性能优良、品质稳定、品类齐全、适应市场发展 趋势。公司创始人、首席执行官金亚东博士是薄膜领域经验丰富的杰出专家，拥有超过 15 年的膜材料 及光学功能膜研发经验及 10 年大型跨国企业管理经验，先后任职于美国通用电气公司(GE China)中国技 术中心担任亚太区技术经理，及陶氏化学(Dow Chemical)担任新业务开发技术总监；公司研发总监杨承 翰为市“3315”创新人才。公司研发、生产、销售部门的主管均为相关行业领域的专家级人才，并拥有在 行业领先企业担任主管的工作经历。 ③设备优势 光学功能膜行业作为先进的高科技制造业，其产品对生产设备的要求也较高。公司可以自主设计光 学功能膜生产线，通过全球采购生产线单体设备，现场组装的方式来实现产品线的定制化，并大幅度降 低成本。除生产线外，光学功能膜生产一般要求在静态 1000 级或更高要求的洁净室内进行，且需要 24 小时保持恒温恒湿，此种洁净室的建造和运行成本也相对较高。公司目前已购置 3 条光学功能膜生产线， 6 条涂布线和 3 条增亮线的设备，且配置了相应要求的洁净室，设备投入较大，在行业中具有较强的设 备优势，能够自主完成从母粒制备至功能膜深加工的所有工艺环节，产业链较为完整。 ④管理优势 领先的技术、优秀的人才、先进的设备需要有有效的管理才能产生最优的效能。公司根据国际管理 体系结合自身的实际情况建立了一整套完整规范的内控制度及流程体系，使公司各项事务均严格依规行 事。光学功能膜行业是一个高技术、严管理、大投入的行业，要求管理团队不仅有丰富的管理经验，还 必须是该行业的专家。公司核心管理层均为相关行业领域的专家，有深厚的学术背景，并都曾在国内外 相关行业领先企业担任相关部门主管，对该行业有深刻的理解和对市场趋势有准确的把握。 ⑤市场及政策优势 显示用光学功能膜产品的终端应用领域是液晶电视、液晶显示器、笔记本电脑、平板、手机等消费 类电子产品。在互联网经济快速发展的时期，智能化的消费类电子产品已经深刻地影响着人们的日常生 活，其消费需求正快速增长。相应地，作为产业链中的关键部分，LCD 产业也在经历着前所未有的快速 增长期，并进而带动功能膜产业的发展。近年来，LCD 产业产能正加速向中国大陆地区转移，进口替代 空间巨大，与国外进口功能膜产品相比，国内生产的功能膜产品在品质、性能同等的前提下，有着明显 的价格和供货周期的优势。国家亦从政策层面给予 LCD 产业乃至功能膜产业鼓励支持。国家将新型显 示列为战略性新兴产业，将功能性膜材料、高性能液晶材料等作为“鼓励类”产业。公司近年在市场开拓 上也取得了较大进展，已和国内外的主要终端厂商建立长期稳定的合作关系，如韩国 LG、三星；日本 船井、SONY、夏普；台湾 TPV、Amtran、Wistron 以及国内主要电视机和液晶面板生产商 TCL、海信、 创维、康佳、长虹、海尔、乐视、京东方等知名企业。 2.经营劣势 ①资金压力 如前所述，光学功能膜产业对设备的要求较高，且国内生产该种专业设备的厂商较少且生产出的设 备技术性能与国外进口设备还有一定差距，因此，先进光学功能膜生产企业的设备依赖进口，设备价格 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 15 较高。除生产线外，光学功能膜生产对生产环境的要求也较高，专用于生产光学功能膜产品的洁净室亦 是企业的一笔大投入。除此之外，企业在设立初期还要新建厂房和基础设施以及维持日常运营的成本。 因此，公司在发展前期大量依赖外部融资，导致企业负债率较高，资金压力较大。 ②终端竞争激烈，挤压产业利润空间 近年来随着消费类电子产品的普及以及其对人们生活的深刻影响，从很大程度上刺激着国内 LCD 行业的发展和进口替代的进程，加之国家政策的鼓励支持，各大终端生产企业不断扩大产能，加快产品 更新换代，市场竞争充分激烈，产品价格一降再降。终端价格的下降势必传到至上游企业，而最上游原 料价格又受国际原油价格制约且原料生产企业具有垄断地位，价格基本不受终端客户影响，因此，利润 空间只能在光学膜生产企业、背光模组生产企业和液晶面板生产企业中挤压。 （五） 持续经营评价 公司商业模式清晰、主营业务突出，已形成了独立完整的供应、生产、销售系统。在业务、资产、 人员、财务、机构等方面完全独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。公司是集功 能母料制备、基膜生产、功能膜深加工三大功能于一体，并提供多张薄膜解决方案的制造商，在业务推 广、技术储备、渠道建设等都有较大的竞争优势，2016 年公司被重新认定为高新技术企业。 报告期内公司实现销售收入 38,037.74 万元，同比增长 52.24%；营业利润 2,044.26 万元，同比增长 2,378.86%；净利润 3,181.60 万元，同比增长 721.78%。公司 2016 年度经营业绩的增长全部来自主营业 务的增长，并且随着液晶面板生产线的不断投产和产能释放以及公司高反射率太阳能背板膜的成功研 发，未来公司业绩持续性增长可以预期。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司坚持科学发展，不断推进技术创新，推崇环境保护，实现清洁生产，关爱员工生活，健全员工 福利保障体系，通过加强对员工的安全教育，提高员工的安全生产意识和自我保护意识，遵守社会公德、 商业道德，主动接受政府部门和监管部门的监督和检查，不断完善公司治理体系，提升社会责任体系的 建设，为和谐社会做出应有的贡献。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.应收账款余额较大的风险 报告期末，公司应收账款余额较大，占流动资产和总资产比重相对较高。虽然报告期内公司加大应收 账款管理，且下游主要客户质地较好，但公司应收账款余额较大和占资产总额及营业收入的比例相对较高， 导致公司销售收入未能及时带来现金流入，影响资金使用效率，带来流动性风险，若发生坏账，将对公司 经营产生不利的影响。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 16 公司将严格控制风险，加强订单管理，加大对客户的资信调查，并对客户的信用等级进行排列，对新 客户与资信差的客户采取先付款后发货或停止发货的销售策略，并建立销售奖惩制度，将催款责任落实到 每个业务员身上。 2.资产负债率较高的风险 报告期内，公司资产负债率较高，主要系公司所处的光学功能膜行业，尤其是反射膜的生产属于高投 入、重资产的行业，在未形成一定规模优势前，公司利用财务杠杆，借入了较多银行借款。尽管报告期内， 公司的银行授信额度稳定，生产经营状况较好，但较高的财务费用将对公司的盈利能力产生一定的影响。 公司将严控应收账款，确保货款及时收回，并加强对存货的管理，提高存货周转率。同时公司将充分 运用资本市场实现直接融资，截至 2017 年 3 月 31 日，公司已完成 2016 年第一次股票发行，募集资金总 额 6,000.00 万元，全部用于补充公司流动资金，缓解了公司流动资金不足的压力，降低了公司资产负债率。 3.市场竞争导致行业毛利率下降的风险 公司生产的光学膜产品其终端应用为液晶电视、液晶显示器、平板、手机等消费类电子产品。近年来 随着消费类电子产品的普及以及其对人们生活的深刻影响，从很大程度上刺激着国内 LCD 行业的发展和 进口替代的进程，加之国家政策的鼓励支持，各大终端生产企业不断扩大产能，加快产品更新换代，市场 竞争充分激烈，产品价格不断下降。终端价格的下降势必传导至包括光学膜生产企业在内的所有上游企业， 挤压上游企业的利润空间，导致整个行业的毛利率有下降的风险。 公司将继续加大研发投入，尤其是加大对高附加值产品的研发，另外在保证质量的同时降低生产成本， 促进公司经济效益水平的提升，提高公司的市场竞争力。 4.技术替代的风险 公司生产的反射膜等光学膜产品主要应用于液晶显示背光模组。液晶显示是较为成熟的显示技术，在 性价比、分辨率、尺寸灵活等方面具有明显的优势，市场普遍预期其在未来较长的一段时间内仍将继续保 持主流的地位，但不能排除在特定条件下，新的显示技术实现突破并对目前的液晶显示技术实现替代。比 如，OLED 作为新型的显示技术目前主要用于小尺寸终端，一旦其大尺寸良品率等关键问题得到解决，其 快速的产业化可能会对液晶显示技术构成冲击。届时，公司的经营业绩可能会出现波动。 公司组织有关人员关注行业信息，深入市场调研，形成报告后汇总给研发中心，研发中心不断的研发 出适应市场及客户需求的新产品。目前公司也在做 OLED 用柔性盖板的调研，符合显示业未来的趋势。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 17 （二） 关键事项审计说明： 不适用 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 4,593,149.31 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 477,962.11 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 6,000,000.00 5,071,111.42 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郑学明 关联担保 20,000,000.00 是 宁波友福实业有限公司 资金拆借 20,000,000.00 是 郑贤娟 资金拆借 12,000,000.00 是 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 19 总计 - 52,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向中国建设银行申请授信，为保证贷款授信申请事项顺利进行，公司股东郑学明先生自愿对其中 的贰仟万提供连带责任保证担保。本次关联交易基于公司经营发展的资金需求，不会对公司的持续经营构 成影响，不对公司收取任何费用，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 宁波友福实业有限公司、郑贤娟为董事郑仕麟和股东郑学明的关联方，资金拆借用于公司银行转贷， 不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 （三） 承诺事项的履行情况 1.公司实际控制人作出承诺如下： （1）避免同业竞争的承诺； （2）规范关联交易的承诺； （3）关于股份锁定的承诺； （4）社保公积金承诺。 上述承诺均履行正常，不存在违约情形。 2.公司董事、监事、高级管理人员作出承诺如下： （1）避免同业竞争的承诺； （2）规范关联交易的承诺； （3）与股份公司之间不存在未披露的债权债务关系及其他重大承诺； （4）关于股份锁定的承诺。 上述承诺均履行正常，不存在违约情形。 3.其他股东承诺 （1）规范关联交易的承诺； （2）关于股份锁定的承诺。 上述承诺均履行正常，不存在违约情形。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 浙（2016）宁波市慈城 不动产权第 0094327 号、年产 1.5 万吨 BOPET 生产线 抵押 453,579,419.01 46.52% 银行贷款 应收账款 质押 84,207,823.39 8.64% 银行贷款 总计 537,787,242.40 55.16% - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 162,318,116 100.00% -162,318,116 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 54,568,590 33.01% -54,568,590 0 0.00% 董事、监事、高管 10,719,792 6.95% -10,719,792 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 162,350,000 162,350,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 53,588,922 53,588,922 33.01% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 162,318,116 - 31,884 162,350,000 - 普通股股东人数 9 注：公司控股股东、实际控制人金亚东担任公司董事长、总经理 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 金亚东 54,568,590 -979,668 53,588,922 33.01% 53,588,922 0 2 长阳控股有限 公司 48,306,581 -13,854,350 34,452,231 21.22% 34,452,231 0 3 陈素娥 0 12,988,052 12,988,052 8.00% 12,988,052 0 4 防城港市彤运 贸易有限公司 13,224,741 -236,689 12,988,052 8.00% 12,988,052 0 5 杭州南海成长 投资合伙企业 （有限合伙） 12,244,188 642,696 12,886,884 7.94% 12,886,884 0 6 郑学明 10,719,792 572,905 11,292,697 6.95% 11,292,697 0 7 深圳同创锦程 新三板投资企 业（有限合伙） 9,154,103 489,635 9,643,738 5.94% 9,643,738 0 8 宁波长阳永汇 投资管理合伙 9,140,513 498,714 9,639,227 5.94% 9,639,227 0 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 21 企业（有限合 伙） 9 宁波谦石高新 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 4,959,608 -89,411 4,870,197 3.00% 4,870,197 0 合计 162,318,116 31,884 162,350,000 100.00% 162,350,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人金亚东作为公司股东宁波长阳永汇投资管理合伙企业（有限合伙）的普 通合伙人和执行事务合伙人对其出资 17.71%，间接通过长阳永汇持有公司股份。杭州南海成长投资合 伙企业（有限合伙）系由深圳同创伟业资产管理股份有限公司（以下简称“同创伟业”）管理的私募基 金，深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）系由深圳同创锦绣资产管理有限公司（以下简称“同创 锦绣”）管理的私募基金，其中，同创锦绣为同创伟业的全资子公司。 注：2016 年 1 月，长阳控股有限公司与陈素娥签订股权转让协议，长阳控股有限公司将持有本公司的 8%股权作价 人民币 5200 万元转让给陈素娥；2016 年 3 月，公司全体股东签署《发起人协议》，同意将有限公司整体变更为股 份公司，注册资本由 2519.49 万美元变更为人民币 162,350,000 元。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 金亚东先生，1976 年 7 月出生，博士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月至 2006 年 10 月任美国通用电气中国技术中心亚太区技术经理；2006 年 11 月至 2007 年 12 月任美国陶氏化学公 司新业务开发技术总监；2008 年 1 月至 2010 年 9 月任宁波激智新材料科技有限公司董事长；2010 年 11 月至今任公司董事长、总经理。现任公司董事长、总经理，兼任宁波长阳永汇投资管理合伙企业（有限合 伙）执行事务合伙人、宁波长信永盈投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 金亚东先生，其简历详见本章节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况” 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 10,000,000.00 5.35% 2015/3/17-2016/3/16 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 15,000,000.00 5.35% 2015/4/17-2016/4/16 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 19,000,000.00 5.10% 2015/6/10-2016/6/9 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 6,000,000.00 4.60% 2015/9/9-2016/9/8 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 10,000,000.00 4.60% 2015/9/17-2016/9/16 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 10,000,000.00 4.35% 2016/3/21-2017/3/21 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 15,000,000.00 4.64% 2016/3/23-2017/3/23 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 19,000,000.00 4.35% 2016/6/7-2017/6/6 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 6,000,000.00 4.35% 2016/9/13-2017/9/12 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 20,000,000.00 4.35% 2016/9/22-2017/9/21 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 10,000,000.00 4.35% 2016/9/25-2017/9/24 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 3,000,000.00 6.30% 2015/3/13-2016/3/13 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 5,000,000.00 4.57% 2015/12/29-2016/6/29 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 14,500,000.00 5.09% 2015/7/17-2016/7/16 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 5,000,000.00 5.09% 2015/8/17-2016/8/16 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 6,000,000.00 5.09% 2015/8/21-2016/8/20 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 10,000,000.00 4.83% 2015/9/2-2016/9/1 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 5,000,000.00 4.57% 2015/9/25-2016/9/24 否 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 23 银行贷款 中国建设银行江北支行 6,000,000.00 4.57% 2015/11/6-2016/11/5 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 8,000,000.00 4.57% 2015/11/11-2016/11/10 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 5,000,000.00 4.57% 2015/11/30-2016/11/29 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 3,000,000.00 4.57% 2016/3/4-2017/3/4 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 5,000,000.00 4.57% 2016/6/16-2017/6/16 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 10,000,000.00 4.57% 2016/6/22-2017/6/22 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 14,500,000.00 4.57% 2016/7/6-2017/7/6 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 10,000,000.00 4.57% 2016/8/31-2017/8/31 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 10,000,000.00 4.57% 2016/9/8-2017/9/7 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 14,000,000.00 4.79% 2016/11/10-2017/11/10 否 银行贷款 中国建设银行江北支行 10,000,000.00 4.79% 2016/12/1-2017/12/1 否 银行贷款 恒丰银行宁波分行 10,000,000.00 7.49% 2015/3/19-2016/3/19 否 银行贷款 恒丰银行宁波分行 10,000,000.00 7.00% 2016/3/16-2017/3/16 否 银行贷款 宁波银行双东坊支行 5,000,000.00 6.42% 2015/4/10-2016/4/9 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 15,000,000.00 5.10% 2015/6/15-2016/6/14 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 10,000,000.00 5.10% 2015/6/19-2016/6/17 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 10,000,000.00 4.60% 2015/9/17-2016/9/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 5,000,000.00 4.35% 2015/12/18-2016/12/7 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 15,000,000.00 4.35% 2016/6/2-2017/5/26 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 10,000,000.00 4.35% 2016/6/6-2017/6/2 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 10,000,000.00 4.35% 2016/9/14-2017/9/14 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 20,000,000.00 4.35% 2016/9/19-2017/9/19 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 5,000,000.00 4.35% 2016/12/9-2017/12/8 否 银行贷款 中国银行股份有限公司宁波科技 支行 20,000,000.00 4.35% 2016/9/22-2017/3/21 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 20,000,000.00 5.43% 2013/12/13-2016/6/13 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 10,000,000.00 4.75% 2013/12/13-2016/12/13 否 银行贷款 上海浦东发展银行宁波分行 110,000,000.00 4.75% 2012/1/3-2016/12/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 20,000,000.00 5.43% 2013/12/13-2016/6/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 10,000,000.00 4.75% 2013/12/13-2016/12/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 10,000,000.00 4.75% 2013/12/13-2017/6/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 10,000,000.00 4.75% 2014/1/10-2018/6/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 40,000,000.00 4.75% 2014/1/10-2017/12/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 13,000,000.00 4.75% 2014/2/18-2018/12/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 7,000,000.00 4.75% 2014/4/4-2018/6/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 17,000,000.00 4.75% 2014/4/4-2018/12/13 否 银行贷款 中国工商银行宁波市城西支行 13,000,000.00 4.75% 2014/4/24-2018/6/13 否 银行贷款 中国银行股份有限公司宁波科技 支行 2,500,000.00 5.43% 2013/12/13-2016/6/13 否 银行贷款 中国银行股份有限公司宁波科技 支行 2,500,000.00 4.75% 2013/12/13-2016/12/13 否 银行贷款 中国银行股份有限公司宁波科技 支行 5,000,000.00 4.75% 2013/12/13-2017/12/12 否 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 24 银行贷款 中国银行股份有限公司宁波科技 支行 20,000,000.00 4.75% 2016/1/12-2018/12/13 否 银行贷款 中国银行股份有限公司宁波科技 支行 5,875,595.52 4.75% 2016/2/5-2018/12/12 否 银行贷款 中国银行股份有限公司宁波科技 支行 35,643,466.88 4.75% 2016/2/26-2018/6/13 否 银行贷款 中国银行股份有限公司宁波科技 支行 34,939,105.36 4.75% 2016/3/8-2018/6/13 否 非金融机构借款 宁波友福实业有限公司 20,000,000.00 0.00% 2016/1/4-2016/1/13 否 非金融机构借款 宁波草之星投资咨询有限公司 60,000,000.00 8.25% 2016/5/30-2017/4/1 否 非金融机构借款 宁波草晖联合股权投资合伙企业 （有限合伙） 4,500,000.00 10.00% 2016/12/12-2017/3/22 否 非金融机构借款 宁波草晖联合股权投资合伙企业 （有限合伙） 2,500,000.00 10.00% 2016/12/13-2017/3/22 否 非金融机构借款 郑贤娟 12,000,000.00 18.00% 2016/3/16-2016/3/24 否 非金融机构借款 深圳市尼日科光学材料有限公司 1,000,000.00 0.00% 2016/8/15-2016/9/2 否 合计 915,458,167.76 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工 情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 金亚东 董事长、总经理 男 40 博士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 刘斌 董事、副总经理 男 45 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 李辰 董事、副总经理、 财务总监、董事 会秘书 男 43 硕士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 郑仕麟 董事 男 33 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 否 黄雨水 董事 女 42 博士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 否 金亚琼 监事会主席 女 30 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 段瑶 监事 女 39 硕士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 否 丁小明 监事 男 42 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 否 杨衷核 副总经理 男 37 博士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 岳新 董事 男 52 硕士 2014 年 11 月 6 日至 2016 年 3 月 15 日 否 郑学明 董事 男 61 本科 2014 年 11 月 6 日至 2016 年 3 月 15 日 否 张克然 副总经理 男 47 博士 2016 年 3 月 15 日至 2016 年 11 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理 人员之间不存在亲属关系。其中，董事长、总经理金亚东与监事会主席 金亚琼确认其拥有共同的曾祖父，系四代以内旁系亲属，但不属于《企业会计准则第 36 号----关联方披露》 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 26 以及上海证券交易所《股票上市规则（2013 年修订）》中规定的任何关联方，金亚东与金亚琼之间不存 在符合上述规定的任何关联关系或其他利益关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 金亚东 董事长、总经理 54,568,590 -979,668 53,588,922 33.01% 0 刘斌 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 李辰 董事、副总经理、 财务总监、董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 郑仕麟 董事 0 0 0 0.00% 0 黄雨水 董事 0 0 0 0.00% 0 岳新 董事 0 0 0 0.00% 0 郑学明 董事 10,719,792 572,905 11,292,697 6.95% 0 金亚琼 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 段瑶 监事 0 0 0 0.00% 0 丁小明 监事 0 0 0 0.00% 0 杨衷核 副总经理 0 0 0 0.00% 0 张克然 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 65,288,382 -406,763 64,881,619 39.96% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张克然 副总经理 离任 无 个人原因离职 岳新 董事 换届 无 换届不再担任 郑学明 董事 换届 无 换届不再担任 杨衷核 董事、副总经理 换届 副总经理 换届不再担任 刘斌 副总经理 新任 董事、副总经理 公司发展需要 郑仕麟 无 新任 董事 公司发展需要 金亚琼 无 新任 监事会主席 公司发展需要 丁小明 无 新任 监事 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘斌先生，1971 年 6 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 7 月至 1995 年 5 月任新疆煤矿机械厂助理工程师；1995 年 5 月至 1996 年 5 月任广州希特电器有限公司设计工程师；1996 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 27 年 5 月至 1999 年 10 月任通用电气塑料中国有限公司机械工程师；1999 年 10 月至 2007 年 01 月任 GE 塑 料（上海）有限公司运营经理；2007 年 1 月至 2008 年 2 月任斯坦德瑞琪彩色苏州有限公司厂长；2008 年 2 月至 2010 年 10 月任金发科技股份有限公司制造总监；2010 年 10 月至今任公司运营副总。2016 年 3 月 15 日起任公司董事兼副总经理。 郑仕麟先生，1983 年 1 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 11 月至 2010 年 11 月任日本伊藤忠商社纤维公司品牌部职员，2010 年 12 月至 2013 年 5 月任宁波都市房产开发有限公司 总经理助理，2013 年 5 月至 2014 年 6 月任绿城集团董事长助理，2014 年 6 月至 2016 年 9 月任宁波都市 房产开发有限公司总经理助理。2016 年 9 月至今任宁波霍普投资管理有限公司法定代表人兼执行董事和 总经理。2016 年 3 月 15 日至今任公司董事，兼任宁波霍普投资管理有限公司法定代表人兼执行董事和总 经理、宁波金砖投资管理有限公司法定代表人兼执行董事和总经理、宁波云柏电子商务有限公司董事、上 海民生通网络科技有限公司董事、宁波里安纳投资发展有限公司监事和宁波里安纳置业有限公司监事。 丁小明先生，1974 年 04 月出生，本科学历，中国国籍，无境外居留权，高级工程师。1998 年 7 月至 2002 年 11 月任宁波大学建筑设计研究院设计师；2002 年 12 月至 2003 年 10 月任宁波市民用建筑设计院 副所长；2003 年 11 月至 2004 年 10 月任布利杰置业发展有限公司副总经理；2004 年 11 至 2006 年 9 月任 华汇工程设计集团宁波分公司总经理；2006 年 10 月至 2009 年 12 月任宁波核力建筑设计有限公司董事长； 2010 年 1 月至今任宁波市南方建筑设计咨询有限公司监事；2016 年 3 月 15 日至今任公司监事，兼任宁波 市南方建筑设计咨询有限公司监事、宁波市镇海汇正工程咨询服务有限公司监事。 金亚琼女士，1986 年 08 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 10 月至 2010 年 11 月任宁波激智新材料有限公司采购人员；2010 年 11 月至今任公司采购经理，2016 年 3 月 15 日至今 任公司监事，兼任长隆新材料监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 9 8 技术人员 73 74 销售人员 15 25 生产人员 223 211 行政管理人员 27 32 员工总计 347 350 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 4 硕士 13 13 本科 61 69 专科 109 110 专科以下 159 154 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 28 员工总计 347 350 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提 高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律、法规履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和 要求，召集、召开股东大会，公司能够平等的对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股 东能充分行使自己的合法权利。公司将根据发展的需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效的执行各 项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 （1）2016 年 3 月 15 日，公司召开股份公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，同意有限公司整 体变更为股份有限公司，并修改公司章程。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 30 （2）2016 年 4 月 15 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，因公司拟申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌，根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》及其他相关法 律、法规和规范性文件的规定，修改《宁波长阳科技股份有限公司章程》，挂牌后适用。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 审议通过《长阳控股将股权转让给陈素娥》、《将公司整体 变更设立为股份有限公司》、《向关联方资金拆借的》、《选 举金亚东先生担任公司第一届董事会董事长、法定代表 人，任期三年》、《同意聘任金亚东为公司总经理，任期三 年》、《同意聘任李辰、杨衷核、刘斌和张克然为公司副总 经理，任期三年》、《同意聘任李辰为公司财务总监、董事 会秘书，任期三年》、《关于公司申请股票进入全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》、 《关于公司股东为公司 提供担保的议案》、《关于公司向非关联方借款的议案》、 《关于公司向银行申请流动资金贷款的议案》、《关于公司 与中信证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关 于公司与华安证券股份有限公司签署持续督导协议的议 案》、《关于注销全资子公司宁波长隆新材料有限公司的议 案》、《关于宁波长阳科技股份有限公司股票发行方案》等 监事会 2 审议通过《选举金亚琼担任公司第一届监事会主席，任期 三年》、《关于公司 2016 年度财务预算的议案》等 股东大会 4 审议通过《关于以整体变更方式设立宁波长阳科技股份有 限公司的议案》、《关于选举宁波长阳科技股份有限公司第 一届董事会成员的议案》、《关于选举宁波长阳科技股份有 限公司第一届监事会成员的议案》、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司股东为公司提供 担保的议案》、《关于公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司与中信证券 股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与华 安证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》等 注：以上董事会含股改前，有限公司时期的董事会。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 31 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司董事、监事和高级管理人员不断加强对于相关法律法规的学习，并 不断推进和落实各项制度的执行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效工作机制。自股份公司设立以来至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够勤勉履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。报告期内， 公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理度》，详尽规定了公司与投资者沟通的主要内容、管理对象、公司与投 资者的沟通方式等。公司投资者关系管理工作实行董事长负责制，公司总经理、副总经理、财务负责人等 公司高级管理人员应积极参加重大投资者关系活动。董事会秘书为公司投资者关系管理工作的具体负责人， 在全面深入地了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关 系管理活动。公司通过公告（包括定期报告和临时报告）、股东大会、公司网站、一对一沟通、邮寄资料、 电话咨询、广告及宣传或其他宣传资料、媒体采访和报道、现场参观等多种形式及时披露公司的企业文化、 发展战略、经营管理等信息，保障所有投资者的合法权益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项，董 事会对股东大会决议的执行情况，以及 2016 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。监 事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真 执行股东大会的各项 决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、高 级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2016 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，认为：公司财务制度 健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2016 年度财务报告真实地反映了公司的财 务状况和经营成果。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 32 3.公司关联交易情况 通过对公司 2016 年度发生的关联交易进行监督，认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公正、 公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1.内部控制制度建设情况 公司依据《公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的规 定，按照建立现代企业制度的要求，以健全性、合理性、相互制约为原则，认真制定并严格落实了公司各 项内部控制管理制度。 2.董事会关于内部控制的说明 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规依法开展会计核算工作，保持规范有效的会计核算体系，并从 公司实际出发，不断加强和完善，确保财务报表及其附注的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定， 在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻国家相关法律法规及政策要求，严格执行各项内部财务管理制度，并从公司 实际出发，不断加强和完善，确保财务预算和预测等事前工作落实到位，财务控制和监督等事中工作有序 进行，财务分析和财务报告等事后工作切实有效。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业经营管理，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制、事后分析总结等措施，有效控制了经营管理中的各项主要风险，并不断加 强风险控制体系建设和制度的落实。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有 限责任公司的规定和《公司章程》的相关规定，公司已经制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 并于 2017 年 4 月 7 日召开的第一届董事会第八次会议审议通过。具体内容可详见公司已在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台披露的《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA12061 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017-04-07 注册会计师姓名 罗国芳、胡俊杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告 信会师报字[2017]第 ZA12061 号 宁波长阳科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波长阳科技股份有限公司（以下简称长阳科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是长阳科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 34 我们认为，长阳科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长阳 科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：罗国芳 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡俊杰 中国·上海 二 O 一七年四月七日 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 35 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 26,710,805.10 41,843,458.52 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 （二） 31,716,592.79 17,157,083.16 应收账款 （三） 177,849,961.19 135,546,153.92 预付款项 （四） 4,583,704.22 2,782,140.99 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （五） 321,564.85 1,031,436.53 买入返售金融资产 - - - 存货 （六） 56,557,426.93 71,441,647.78 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （七） 2,690,315.33 25,518,586.81 流动资产合计 - 300,430,370.41 295,320,507.71 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （八） 445,783,069.20 398,834,930.82 在建工程 （九） 122,948,979.99 36,936,474.25 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 （十） 94,125,548.03 88,394,157.82 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 36 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 （十一） 195,333.30 166,666.67 递延所得税资产 （十二） 11,107,460.86 - 其他非流动资产 （十三） 436,043.15 5,660,595.02 非流动资产合计 - 674,596,434.53 529,992,824.58 资产总计 - 975,026,804.94 825,313,332.29 流动负债： - 短期借款 （十四） 247,954,903.81 182,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 （十五） 44,600,957.82 44,394,985.83 应付账款 （十六） 69,225,495.85 69,703,452.63 预收款项 （十七） 2,725,688.20 481,902.40 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十八） 3,890,870.48 2,833,152.82 应交税费 （十九） 7,211,239.69 998,752.04 应付利息 （二十） 1,068,510.50 1,001,347.43 应付股利 - - - 其他应付款 （二十一） 39,450,081.87 167,587.74 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 （二十二） 150,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 566,127,748.22 372,081,180.89 非流动负债： - 长期借款 （二十三） 146,458,167.76 220,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 （二十四） - 40,775,775.00 预计负债 - - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 37 递延收益 （二十五） 60,982,183.50 22,813,666.68 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 207,440,351.26 283,589,441.68 负债合计 - 773,568,099.48 655,670,622.57 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （二十六） 162,350,000.00 162,318,115.82 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （二十七） 8,976,883.58 84,050,562.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （二十八） 2,986,112.26 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 （二十九） 27,145,709.62 -76,725,968.73 归属于母公司所有者权益合计 - 201,458,705.46 169,642,709.72 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 201,458,705.46 169,642,709.72 负债和所有者权益总计 - 975,026,804.94 825,313,332.29 法定代表人：金亚东 主管会计工作负责人：李辰 会计机构负责人：李辰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 26,621,985.61 41,580,383.55 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 31,506,592.79 17,157,083.16 应收账款 （一） 177,773,149.57 135,370,608.01 预付款项 - 4,583,704.22 2,782,140.99 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （二） 451,750.10 1,119,266.40 存货 - 56,557,426.93 71,374,468.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,003,996.33 24,505,125.54 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 38 流动资产合计 - 299,498,605.55 293,889,075.94 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （三） 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 445,782,966.64 398,834,828.26 在建工程 - 122,948,979.99 36,936,474.25 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 94,125,548.03 88,394,157.82 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 195,333.30 166,666.67 递延所得税资产 - 11,085,206.36 - 其他非流动资产 - 436,043.15 5,660,595.02 非流动资产合计 - 684,574,077.47 539,992,722.02 资产总计 - 984,072,683.02 833,881,797.96 流动负债： - 短期借款 - 247,954,903.81 182,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 44,600,957.82 44,394,985.83 应付账款 - 77,731,421.28 78,512,333.99 预收款项 - 2,720,912.22 328,346.84 应付职工薪酬 - 3,827,734.48 2,788,052.82 应交税费 - 7,084,798.22 59,185.28 应付利息 - 1,068,510.50 1,001,347.43 应付股利 - - - 其他应付款 - 40,455,087.29 1,172,876.25 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 150,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 575,444,325.62 380,757,128.44 非流动负债： - 长期借款 - 146,458,167.76 220,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 39 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - 40,775,775.00 预计负债 - - - 递延收益 - 60,982,183.50 22,813,666.68 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 207,440,351.26 283,589,441.68 负债合计 - 782,884,676.88 664,346,570.12 所有者权益： - 股本 - 162,350,000.00 162,318,115.82 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 8,976,883.58 84,050,562.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,986,112.26 - 未分配利润 - 26,875,010.30 -76,833,450.61 所有者权益合计 - 201,188,006.14 169,535,227.84 负债和所有者权益合计 - 984,072,683.02 833,881,797.96 法定代表人：金亚东 主管会计工作负责人：李辰 会计机构负责人：李辰 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 380,377,419.07 249,860,898.58 其中：营业收入 （三十） 380,377,419.07 249,860,898.58 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 359,934,831.87 249,187,755.20 其中：营业成本 （三十） 275,779,674.76 184,748,623.32 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 （三十一） 2,434,742.77 - 销售费用 （三十二） 15,239,444.61 11,347,315.70 管理费用 （三十三） 33,671,078.86 27,192,616.11 财务费用 （三十四） 27,891,690.84 22,542,690.13 资产减值损失 （三十五） 4,918,200.03 3,356,509.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 151,534.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 20,442,587.20 824,677.89 加：营业外收入 （三十六） 7,656,157.32 3,074,265.31 其中：非流动资产处置利得 - 98,808.18 73,555.06 减：营业外支出 （三十七） 248,745.09 27,332.21 其中：非流动资产处置损失 - 795.50 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 27,849,999.43 3,871,610.99 减：所得税费用 （三十八） -3,965,996.31 7.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 31,815,995.74 3,871,603.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 31,815,995.74 3,871,603.08 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 31,815,995.74 3,871,603.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 31,815,995.74 3,871,603.08 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.20 0.02 （二）稀释每股收益 - 0.20 0.02 法定代表人：金亚东 主管会计工作负责人：李辰 会计机构负责人：李辰 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 380,377,419.07 249,860,898.58 减：营业成本 （四） 276,359,117.98 185,510,996.83 税金及附加 - 2,432,804.09 - 销售费用 - 15,239,444.61 11,347,315.70 管理费用 - 33,294,851.61 27,183,425.93 财务费用 - 27,888,563.15 22,534,814.89 资产减值损失 - 4,993,229.26 3,240,633.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 151,534.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 20,169,408.37 195,246.38 加：营业外收入 - 7,656,157.32 3,073,705.29 其中：非流动资产处置利得 - 98,808.18 73,555.06 减：营业外支出 - 241,689.36 10,588.27 其中：非流动资产处置损失 - 795.50 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 27,583,876.33 3,258,363.40 减：所得税费用 - -4,068,901.97 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 31,652,778.30 3,258,363.40 五、其他综合收益的税后净额 - - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 31,652,778.30 3,258,363.40 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.19 0.02 （二）稀释每股收益 - 0.19 0.02 法定代表人：金亚东 主管会计工作负责人：李辰 会计机构负责人：李辰 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 216,563,358.05 98,759,957.26 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 10,322,203.90 5,771,801.69 收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 11,455,124.93 8,149,004.21 经营活动现金流入小计 - 238,340,686.88 112,680,763.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 113,357,510.58 15,940,389.01 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 31,412,751.93 23,204,348.18 支付的各项税费 - 3,953,107.31 1,414,279.95 支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 25,870,077.81 31,316,951.85 经营活动现金流出小计 - 174,593,447.63 71,875,968.99 经营活动产生的现金流量净额 - 63,747,239.25 40,804,794.17 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 37,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 151,534.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 162,600.69 117,669.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 162,600.69 37,269,204.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 152,118,143.02 84,620,271.97 投资支付的现金 - - 37,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 152,118,143.02 121,620,271.97 投资活动产生的现金流量净额 - -151,955,542.33 -84,351,067.56 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 56,638,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 367,494,782.73 192,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十九） 100,000,000.00 57,700,000.00 筹资活动现金流入小计 - 467,494,782.73 306,838,500.00 偿还债务支付的现金 - 295,581,711.16 185,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 29,996,899.49 32,556,820.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十九） 65,361,023.69 57,803,125.00 筹资活动现金流出小计 - 390,939,634.34 275,859,945.87 筹资活动产生的现金流量净额 - 76,555,148.39 30,978,554.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 903,746.41 502,558.83 五、现金及现金等价物净增加额 - -10,749,408.28 -12,065,160.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,624,201.09 30,689,361.52 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,874,792.81 18,624,201.09 法定代表人：金亚东 主管会计工作负责人：李辰 会计机构负责人：李辰 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 216,563,358.05 114,799,317.25 收到的税费返还 - 10,322,203.90 5,771,801.69 收到其他与经营活动有关的现金 - 11,453,880.91 8,436,418.82 经营活动现金流入小计 - 238,339,442.86 129,007,537.76 购买商品、接受劳务支付的现金 - 113,419,263.91 29,377,040.88 支付给职工以及为职工支付的现金 - 31,202,568.39 23,204,348.18 支付的各项税费 - 3,939,764.46 1,395,399.95 支付其他与经营活动有关的现金 - 25,856,351.37 31,303,919.33 经营活动现金流出小计 - 174,417,948.13 85,280,708.34 经营活动产生的现金流量净额 - 63,921,494.73 43,726,829.42 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 37,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 151,534.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 162,600.69 117,669.90 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 162,600.69 37,269,204.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 152,118,143.02 84,620,271.97 投资支付的现金 - - 37,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 152,118,143.02 121,620,271.97 投资活动产生的现金流量净额 - -151,955,542.33 -84,351,067.56 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 56,638,500.00 取得借款收到的现金 - 367,494,782.73 192,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 100,000,000.00 57,700,000.00 筹资活动现金流入小计 - 467,494,782.73 306,838,500.00 偿还债务支付的现金 - 295,581,711.16 185,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 29,996,899.49 32,556,820.87 支付其他与筹资活动有关的现金 - 65,361,023.69 57,803,125.00 筹资活动现金流出小计 - 390,939,634.34 275,859,945.87 筹资活动产生的现金流量净额 - 76,555,148.39 30,978,554.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 903,746.41 502,558.83 五、现金及现金等价物净增加额 - -10,575,152.80 -9,143,125.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,361,126.12 27,504,251.30 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,785,973.32 18,361,126.12 法定代表人：金亚东 主管会计工作负责人：李辰 会计机构负责人：李辰 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 162,318,115.82 - - - 84,050,562.63 - - - - - -76,725,968.7 3 - 169,642,709 .72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 162,318,115.82 - - - 84,050,562.63 - - - - - -76,725,968.7 3 - 169,642,709 .72 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 31,884.18 - - - -75,073,679.0 5 - - - 2,986,112.2 6 - 103,871,678.3 5 - 31,815,995. 74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 31,815,995.74 - 31,815,995. 74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,986,112.2 - -2,986,112.26 - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 47 6 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,986,112.2 6 - -2,986,112.26 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 31,884.18 - - - -75,073,679.0 5 - - - - - 75,041,794.87 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 31,884.18 - - - -75,073,679.0 5 - - - - - 75,041,794.87 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 162,350,000.00 - - - 8,976,883.58 - - - 2,986,112.2 6 - 27,145,709.62 - 201,458,705 .46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 48 优先 股 永续债 其他 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 156,110,520.00 - - - - - - - - - -80,597,571.81 - 75,512,948.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 156,110,520.00 - - - - - - - - - -80,597,571.81 - 75,512,948.19 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 6,207,595.82 - - - 84,050,562.63 - - - - - 3,871,603.08 - 94,129,761.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,871,603.08 - 3,871,603.08 （二）所有者投入和减少资本 6,207,595.82 - - - 84,050,562.63 - - - - - - - 90,258,158.45 1．股东投入的普通股 60,156,812.70 - - - 56,681,687.30 - - - - - - - 116,838,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -53,949,216.88 - - - 27,368,875.33 - - - - - - - -26,580,341.55 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 162,318,115.82 - - - 84,050,562.63 - - - - - -76,725,968.73 - 169,642,709.72 法定代表人：金亚东 主管会计工作负责人：李辰 会计机构负责人：李辰 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 162,318,115.82 - - - 84,050,562.63 - - - - -76,833,450.61 169,535,227.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 162,318,115.82 - - - 84,050,562.63 - - - - -76,833,450.61 169,535,227.84 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 31,884.18 - - - -75,073,679.05 - - - 2,986,112.26 103,708,460.91 31,652,778.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 31,652,778.30 31,652,778.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 50 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,986,112.26 -2,986,112.26 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,986,112.26 -2,986,112.26 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 31,884.18 - - - -75,073,679.05 - - - - 75,041,794.87 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 31,884.18 - - - -75,073,679.05 - - - - 75,041,794.87 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 162,350,000.00 - - - 8,976,883.58 - - - 2,986,112.26 26,875,010.30 201,188,006.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 156,110,520.00 - - - - - - - - -80,091,814.01 76,018,705.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 51 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 156,110,520.00 - - - - - - - - -80,091,814.01 76,018,705.99 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 6,207,595.82 - - - 84,050,562.63 - - - - 3,258,363.40 93,516,521.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,258,363.40 3,258,363.40 （二）所有者投入和减少资本 6,207,595.82 - - - 84,050,562.63 - - - - - 90,258,158.45 1．股东投入的普通股 60,156,812.70 - - - 56,681,687.30 - - - - - 116,838,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 -53,949,216.88 - - - 27,368,875.33 - - - - - -26,580,341.55 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 162,318,115.82 - - - 84,050,562.63 - - - - -76,833,450.61 169,535,227.84 法定代表人：金亚东 主管会计工作负责人：李辰 会计机构负责人：李辰 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 52 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 宁波长阳科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为宁波长阳科技 有限公司，成立于 2010 年 11 月 16 日。 公司统一社会信用代码：91330200563871993X 公司注册地址：宁波市江北区庆丰路 999 号 法定代表人：金亚东 经营范围：有机高分子材料、塑料薄膜、高阻隔、多功能膜、工程塑料、塑料合金、 填充增强、塑料改性材料、太阳能电池及配套材料的生产及研发、批发。塑料机械 设备的生产、批发、研发及工程设计安装；企业管理、技术咨询服务；自营和代理 各类商品和技术的进出口（以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、 出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品）。 (二) 历史沿革 公司设立 本公司经宁波经济技术开发区管理委员会《关于同意成立港商独资宁波长阳科 技有限公司的批复》（宁开政项【2010】207 号）同意，由长阳控股有限公司 （香港）出资设立，并于 2010 年 11 月 16 日向宁波市工商行政管理局办妥设 立登记手续，原注册资本为 1,200 万美元，实收资本为 450 万美元。 第一次增资 2011 年 3 月，公司的注册资本由 1,200 万美元增至 2,250 万美元，由长阳控股 有限公司（香港）以美元现汇对公司进行增资。 截止 2011 年 6 月 8 日，公司已累计收到股东长阳控股有限公司（香港）缴纳 的实收资本为 1,845 万美元，未缴出资 405 万美元。 第二次增资 2013 年 1 月，公司注册资本由 2,250 万美元增至 2,400 万美元，新增 150 万美 元由长阳控股有限公司（香港）以“耐水解型太阳能电池用聚酯薄膜”非专利技 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 53 术对公司投入。 “耐水解型太阳能电池用聚酯薄膜”非专利技术评估价值为人民币 3,505.10 万 元（经北京广智通资产评估有限公司评估，并出具广智通评报字[2013]第 001 号《评估报告》），经投资方确认的价值为 555 万美元，长阳控股有限公司（香 港）认缴了新增注册资本150万美元，同时缴足了前期未出资部分405万美元。 第三次增资 2014 年 6 月，长阳控股有限公司（香港）对公司进行增资，增资后，公司的 注册资本增至 3,235 万美元。长阳控股有限公司（香港）应在营业执照签发之 后三年内缴清 20%的增资款，其余部分应在五年内全部缴清。 第一次股权转让 2014 年 11 月，股东长阳控股有限公司（香港）将 56%的股权转让给金亚东， 双方确认的股权转让价款为 1 美元。公司性质由港澳台法人独资变更为港澳台 与境内合资经营企业。 第四、五、六次增资 2015 年 3-5 月，宁波长阳永汇投资管理合伙企业(有限合伙)、郑学明、杭州南 海成长投资合伙企业（有限合伙）分别对本公司增资 262.3 万美元、263.2 万 美元、350.70 万美元，增资后，公司注册资本为 4,111.2 万美元，实收资本 32,085,033.80 美元。 第一次减资 2015 年 7 月，根据董事会决议，公司进行减资，减少注册资本美元 17,665,600.00 元，减少实收资本美元 8,638,633.80 元。变更后的注册资本为美元 23,446,400.00 元，实收资本为美元 23,446,400.00 元。 第七次增资 2015 年 7 月，深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）、郑学明分别对公司 增资 149.66 万美元、25.19 万美元，公司注册资本增加至 2,519.49 万美元。 第二、三、四次股权转让 2015 年 12 月、2016 年 1 月，经董事会同意，金亚东将持有本公司的 8%股权 作价人民币 1600 万元转让给防城港市彤运贸易有限公司，长阳控股有限公司 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 54 （香港）将持有本公司的 3%股权作价人民币 1950 万元转让给宁波谦石高新 创业投资合伙企业（有限合伙），长阳控股有限公司（香港）将持有本公司的 8%股权作价人民币 5200 万元转让给陈素娥。 股份制改造 根据宁波长阳科技有限公司 2016 年 2 月 28 日董事会决议、《发起人协议》，宁 波长阳科技有限公司以截至 2016 年 1 月 31 日止经审计的净资产人民币 171,326,883.58 元，按 1: 0.9476 的比例折合股本 162,350,000 股，整体变更为 股份有限公司，各股东按原出资比例认购股份，每股面值 1 元，共计股本人民 币 162,350,000 元，大于股本部分人民币 8,976,883.58 元计入资本公积。截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为 162,350,000 元，股权结构如下： 股东名称 认缴出资 比例 金亚东 53,588,922.00 33.01 长阳控股有限公司（香港） 34,452,231.00 21.22 宁波长阳永汇投资管理合伙企业（有限合伙） 9,639,227.00 5.94 郑学明 11,292,697.00 6.95 杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙） 12,886,884.00 7.94 深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙） 9,643,738.00 5.94 防城港市彤运贸易有限公司 12,988,052.00 8.00 宁波谦石高新创业投资合伙企业（有限合伙） 4,870,197.00 3.00 陈素娥 12,988,052.00 8.00 合计 162,350,000.00 100.00 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 7 日批准报出。 (三) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 宁波长隆新材料有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 55 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十一）存货”、“三、（十二） 固定资产”、“三、（十九）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 56 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 57 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 58 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 59 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 60 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 61 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 62 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额大于或等于 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3.00 3.00 1-2 年 15.00 15.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证 据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，单独进 行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，包括在组合中按账龄分析法 再进行减值测试，并计提坏账准备。 4、 应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在途物资、在产品、库存商 品、发出商品等。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 63 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 64 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 5-10 交通运输设备 年限平均法 5 5 19 机器设备 年限平均法 3-20 5 4.75-31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 家具家电设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 65 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 66 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 权证规定年限 非专利技术 8 年 预计使用期限 软件 2-10 年 预计使用期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 67 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 68 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则： 内销收入：根据合同约定将产品运送至指定地点，经客户签收确认后，确认已 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入； 外销收入：以报关单时点作为收入确认时点，确认已将商品所有权的主要风险 和报酬转移给购货方，并确认销售收入。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 收到相关政府补助时确认政府补助。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 69 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。 调增税金及附加本年金额 263.30 元，调减营 业税金及附加本年金额 263.30 元。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 70 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比 较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 2,434,479.47 元， 调减管理费用本年金额 2,434,479.47 元。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进 项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方 余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资 产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不 予调整。 调增其他流动资产期末余额 2,690,315.33 元。 2、 重要会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税；出口商品销售适用零税率,并按 免、抵、退税的方法向税务机关办理退税。 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5% 所得税 按应纳税所得额计缴 15% 说明：根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组出具的《关于公布宁波市2016 年高新技术企业名单的通知》（甬高企认领[2016]2 号），本公司被认定为高新技术 企业，取得证书编号为 GR201633100155 的高新技术企业证书，发证时间为 2016 年 11 月 30 日，有效期三年。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 71 项目 期末余额 年初余额 库存现金 21,624.62 49,402.80 银行存款 7,853,168.19 18,574,798.29 其他货币资金 18,836,012.29 23,219,257.43 合 计 26,710,805.10 41,843,458.52 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 18,836,012.29 16,480,111.47 信用证保证金 6,739,145.96 合 计 18,836,012.29 23,219,257.43 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 22,867,112.48 15,892,223.70 商业承兑汇票 8,849,480.31 1,264,859.46 合计 31,716,592.79 17,157,083.16 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无应收票据质押情况。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 64,264,250.01 商业承兑汇票 24,948,991.76 合计 89,213,241.77 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 72 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 4,863,612.85 2.58 2,918,167.71 60.00 1,945,445.14 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 183,643,832.95 97.42 7,739,316.90 4.21 175,904,516.05 142,101,193.61 100.00 6,555,039.69 4.61 135,546,153.92 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 188,507,445.80 100.00 10,657,484.61 5.65 177,849,961.19 142,101,193.61 100.00 6,555,039.69 4.61 135,546,153.92 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 73 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市冠恒电子有限公司 4,863,612.85 2,918,167.71 60% 合计 4,863,612.85 2,918,167.71 / / 说明：期末应收深圳市冠恒电子有限公司余额 4,863,612.85 元，因该客户资金 周转较为紧张等原因，未能按期支付本公司货款，本公司已对该客户提起诉讼 并胜诉。根据(2016)粤 0306 民初 1357-1 号保全结果通知书，对其下全资子公 司河源市冠恒高新材料有限公司的 100%股权进行冻结，该子公司目前处于正 常运营状态。2017 年 3 月 9 日公司申请强制执行，公司管理层预计可收回货 款的 40%，对剩余部分全额计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 172,284,122.22 5,166,466.23 3.00 1 至 2 年 9,754,668.49 1,463,200.27 15.00 2 至 3 年 990,783.70 495,391.86 50.00 3 年以上 614,258.54 614,258.54 100.00 合计 183,643,832.95 7,739,316.90 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,102,444.92 元； 3、 本期无实际核销的应收账款情况。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 74 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 苏州荣兴泰电子材料有限公司 24,217,982.71 12.85 726,539.48 青岛卓英社科技股份有限公司 19,189,446.93 10.18 575,683.41 东莞市颖锋光电材料有限公司 11,442,431.79 6.07 859,998.46 泰荣控股（香港）有限公司（GRAND HOLDING (HK) LIMITED） 10,214,531.67 5.42 309,430.46 深圳市沐烨光电科技有限公司 9,410,008.48 4.99 559,177.16 合计 74,474,401.58 39.51 3,030,828.97 5、 其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司将应收账款 82,389,193.63 元质押给建设银行宁波 江北支行，以取得借款；另将应收账款 262,163.73 美元质押给宁波银行百丈支行， 以取得借款，详见附注五（十四）所述。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,247,348.89 92.66 2,782,140.99 100.00 1-2 年 336,355.33 7.34 合计 4,583,704.22 100.00 2,782,140.99 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项合计数的比例(%) 中国石化仪征化纤有限公司 2,419,736.75 52.79 上海自衡贸易有限公司 773,248.40 16.87 佛山佛塑科技集团股份有限公司 395,589.44 8.63 杭州联合新材科技股份有限公司 174,201.41 3.80 瑞安市莘塍中泰包装机械厂 90,558.00 1.98 合计 3,853,334.00 84.07 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 75 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 359,744.18 100.00 38,179.33 10.61 321,564.85 1,111,858.66 100.00 80,422.13 7.23 1,031,436.53 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 359,744.18 100.00 38,179.33 10.61 321,564.85 1,111,858.66 100.00 80,422.13 7.23 1,031,436.53 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 327,644.18 9,829.33 3.00 872,221.51 26,166.65 3.00 1 至 2 年 15.00 207,500.00 31,125.00 15.00 2 至 3 年 7,500.00 3,750.00 50.00 18,013.35 9,006.68 50.00 3 年以上 24,600.00 24,600.00 100.00 14,123.80 14,123.80 100.00 合计 359,744.18 38,179.33 1,111,858.66 80,422.13 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额 42,242.80 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况：无。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 77 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 是否为关联方 出口退税 出口退税 126,529.80 1年以内 35.17 3,795.89 否 住房公积金 住房公积金 52,834.56 1年以内 14.69 1,585.04 否 张晓艳 员工暂支款 49,929.51 1 年以内 13.88 1,497.89 否 辜勇 员工暂支款 44,389.61 1年以内 12.34 1,331.69 否 鲍璐璐 员工暂支款 23,410.42 1年以内 6.51 702.31 否 合计 297,093.90 82.59 8,912.82 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,837,783.61 12,837,783.61 8,191,104.68 8,191,104.68 周转材料 2,521,004.20 2,521,004.20 3,480,246.05 3,480,246.05 委托加工物资 591,201.93 591,201.93 1,491,211.13 1,491,211.13 在产品 7,478,094.77 7,478,094.77 2,921,645.98 2,921,645.98 库存商品 30,594,540.08 2,312,546.26 28,281,993.82 60,058,930.05 4,701,490.11 55,357,439.94 在途物资 1,900,930.21 1,900,930.21 发出商品 2,946,418.39 2,946,418.39 合计 58,869,973.19 2,312,546.26 56,557,426.93 76,143,137.89 4,701,490.11 71,441,647.78 2、 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 4,701,490.11 857,997.91 3,246,941.76 2,312,546.26 合 计 4,701,490.11 857,997.91 3,246,941.76 2,312,546.26 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 2,690,315.33 25,518,586.81 合计 2,690,315.33 25,518,586.81 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 78 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 交通运输设备 机器设备 办公设备 家具家电设备 装修费 合计 1．账面原值 （1）年初余额 245,120,350.04 1,797,604.14 175,620,267.86 493,715.44 1,365,341.95 8,320,000.00 432,717,279.43 （2）本期增加金额 30,991,133.90 1,184,419.49 33,196,419.26 726,981.04 713,966.02 594,405.97 67,407,325.68 —购置 1,184,419.49 1,668,136.06 726,981.04 713,966.02 4,293,502.61 —在建工程转入 30,991,133.90 31,528,283.20 594,405.97 63,113,823.07 （3）本期减少金额 393,169.65 15,909.40 409,079.05 —处置或报废 393,169.65 15,909.40 409,079.05 （4）期末余额 276,111,483.94 2,588,853.98 208,816,687.12 1,220,696.4 8 2,063,398.57 8,914,405.97 499,715,526.06 2．累计折旧 （1）年初余额 8,369,650.11 842,738.58 23,622,389.33 355,645.51 691,925.08 33,882,348.61 （2）本期增加金额 7,861,471.77 469,993.62 10,584,417.69 228,411.25 319,304.96 931,000.00 20,394,599.29 —计提 7,861,471.77 469,993.62 10,584,417.69 228,411.25 319,304.96 931,000.00 20,394,599.29 （3）本期减少金额 329,377.14 15,113.90 344,491.04 —处置或报废 329,377.14 15,113.90 344,491.04 （4）期末余额 16,231,121.88 983,355.06 34,206,807.02 584,056.76 996,116.14 931,000.00 53,932,456.86 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 259,880,362.06 1,605,498.92 174,609,880.10 636,639.72 1,067,282.43 7,983,405.97 445,783,069.20 （2）年初账面价值 236,750,699.93 954,865.56 151,997,878.53 138,069.93 673,416.87 8,320,000.00 398,834,930.82 2、 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况 3、 抵押情况：详见十、（一）、1。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 79 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三号生产线 122,390,749.59 122,390,749.59 21,786,641.84 21,786,641.84 涂布生产线 558,230.40 558,230.40 14,146,206.38 14,146,206.38 造粒线 1,003,626.03 1,003,626.03 合计 122,948,979.99 122,948,979.99 36,936,474.25 36,936,474.25 2、 重要的在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计投入 占预算比(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化息(%) 资金来源 三号生产线 2.2 亿 21,786,641.84 100,604,107.75 122,390,749.59 81.59 在建 4,209,648.15 3,103,687.78 4.75% 银团借款 涂布生产线 2000 万 14,146,206.38 8,028,346.20 10,569,033.32 11,047,288.86 558,230.40 99.83 在建 853,868.03 99,726.76 4.75% 银团借款 造粒线 350 万 1,003,626.03 1,270,566.73 2,274,192.76 100.00 完工 67,880.20 62,898.10 4.75% 银团借款 增亮生产线 2000 万 18,685,057.12 18,685,057.12 100.00 完工 1,958,206.62 239,468.82 4.75% 银团借款 厂房 2500 万 30,765,891.18 30,765,891.18 100.00 完工 办公楼装修 60 万 594,405.97 594,405.97 100.00 完工 涂布线蒸馏房 20 万 205,825.24 205,825.24 100.00 完工 废料堆放间 2 万 19,417.48 19,417.48 100.00 完工 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 80 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计投入 占预算比(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化息(%) 资金来源 合计 2.2932 亿 36,936,474.25 160,173,617.67 63,113,823.07 11,047,288.86 122,948,979.99 7,089,603.00 3,505,781.46 其他说明：涂布生产线本期减少 11,047,288.86 元系明细调整，调整为增亮生产线单独核算。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 81 (十)无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 96,561,860.89 604,947.29 97,166,808.18 （2）本期增加金额 129,093.02 8,200,000.00 8,329,093.02 —购置 129,093.02 8,200,000.00 8,329,093.02 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 96,561,860.89 734,040.31 8,200,000.00 105,495,901.20 2．累计摊销 （1）年初余额 8,690,567.23 82,083.13 8,772,650.36 （2）本期增加金额 1,931,237.16 68,548.98 597,916.67 2,597,702.81 —计提 1,931,237.16 68,548.98 597,916.67 2,597,702.81 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 10,621,804.39 150,632.11 597,916.67 11,370,353.17 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 85,940,056.50 583,408.20 7,602,083.33 94,125,548.03 （2）年初账面价值 87,871,293.66 522,864.16 88,394,157.82 2、 抵押情况：详见十、（一）、1。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 82 (十一)长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 非机动车车棚 166,666.67 50,000.04 116,666.63 篮球场地坪工程 80,000.00 1,333.33 78,666.67 合计 166,666.67 80,000.00 51,333.37 195,333.30 (十二) 递延所得税资产 1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,008,210.20 1,960,133.33 递延收益 60,982,183.50 9,147,327.53 可抵扣亏损 合计 73,990,393.70 11,107,460.86 2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 11,336,951.93 递延收益 22,813,666.68 可抵扣亏损 29,047,560.63 合计 63,198,179.24 (十三)其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付长期资产款项 436,043.15 5,660,595.02 合计 436,043.15 5,660,595.02 (十四)短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 10,000,000.00 15,000,000.00 质押加保证借款 1,454,903.81 抵押加保证借款 160,000,000.00 100,000,000.00 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 83 项目 期末余额 年初余额 质押加保证加抵押借款 76,500,000.00 67,500,000.00 合计 247,954,903.81 182,500,000.00 3、截至 2016 年 12 月 31 日说明： （1）保证借款：系向恒丰银行宁波分行借款人民币 1,000 万元，由金亚东、 宁波江东和季中沁物资有限公司提供连带责任保证。 （2）质押加保证借款：系向宁波银行百丈支行借款 209,730.98 元美元，由金 亚东提供连带责任保证，公司以应收泰荣控股（香港）有限公司的合法、有效 债权（合计美元 262,163.73 元），以及与上述应收账款相关的其他权利和利益 一并质押。 （3）抵押加保证借款：系向浦发银行宁波分行借款 8,000 万元人民币、向工商 银行城西支行借款 6,000 万元人民币、向中国银行宁波市科技支行借款 2,000 万元人民币，公司以名下不动产（浙（2016）宁波市慈城不动产权第 0094327 号）及一号、二号生产线为抵押物，并由宁波长隆新材料有限公司、金亚东提 供连带责任保证。 （4）质押加保证加抵押借款：系向建设银行宁波江北支行借款人民币 7,650 万 元，公司以应收青岛卓英社科技股份有限公司、苏州荣兴泰电子材料有限公司、 宁波东旭成新材料科技有限公司、深圳市尼日科光学材料有限公司、深圳市松 上光电科技有限公司、东莞市颖锋光电材料有限公司、深圳市沐烨光电科技有 限公司等公司的合法、有效债权（合计人民币 82,389,193.63 元），以及与上述 应收账款相关的其他权利和利益为质押；由郑学明提供不超过 2000 万元本金 金额的保证担保，由金亚东、陈洁夫妇、宁波长隆新材料有限公司提供连带责 任保证；公司以名下不动产（浙（2016）宁波市慈城不动产权第 0094327 号） 为抵押物提供补充担保。 (十五)应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 44,600,957.82 44,394,985.83 合计 44,600,957.82 44,394,985.83 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 55,560,686.92 37,044,887.93 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 84 项目 期末余额 年初余额 工程款 13,664,808.93 32,658,564.70 合计 69,225,495.85 69,703,452.63 2、 账龄超过一年的重要应付账款：无。 (十七)预收款项 1、 预收款项列示： 项目 期末余额 年初余额 一年以内 2,530,054.98 385,230.42 一年以上 195,633.22 96,671.98 合 计 2,725,688.20 481,902.40 2、 账龄超过一年的重要预收款项：无。 (十八)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,833,152.82 31,055,233.56 30,139,976.90 3,748,409.48 离职后福利-设定提存计划 1,555,247.85 1,412,786.85 142,461.00 辞退福利 合计 2,833,152.82 32,610,481.41 31,552,763.75 3,890,870.48 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 2,833,152.82 26,583,380.66 25,770,506.00 3,646,027.48 （2）职工福利费 2,679,148.91 2,679,148.91 （3）社会保险费 1,223,712.07 1,121,330.07 102,382.00 其中：医疗保险费 1,088,292.11 1,002,815.51 85,476.60 工伤保险费 64,956.22 54,699.02 10,257.20 生育保险费 70,463.74 63,815.54 6,648.20 （4）住房公积金 568,991.92 568,991.92 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 85 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （5）工会经费和职工教育 经费 合计 2,833,152.82 31,055,233.56 30,139,976.90 3,748,409.48 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,409,274.25 1,276,310.65 132,963.60 失业保险费 145,973.60 136,476.20 9,497.40 合计 1,555,247.85 1,412,786.85 142,461.00 (十九)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 935,650.93 企业所得税 7,141,464.55 个人所得税 49,484.45 45,429.87 印花税 13,190.69 8,122.52 水利基金 2,528.72 残保金 7,100.00 7,020.00 合计 7,211,239.69 998,752.04 (二十)应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 434,234.45 321,862.04 短期借款应付利息 634,276.05 679,485.39 合计 1,068,510.50 1,001,347.43 (二十一)其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 年初余额 往来款 2,450,081.87 167,587.74 非金融机构借款 37,000,000.00 合 计 39,450,081.87 167,587.74 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 86 2、 账龄超过一年的重要其他应付款：无。 (二十二)一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 150,000,000.00 70,000,000.00 合 计 150,000,000.00 70,000,000.00 (二十三)长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押加保证借款 146,458,167.76 220,000,000.00 合计 146,458,167.76 220,000,000.00 借款说明：其中向浦发银行宁波分行借款人民币 1.1 亿元；向工商银行城西支行借款 人民币 1.1 亿元；向中国银行宁波科技支行抵押借款人民币 76,458,167.76 元。公司 以名下不动产（浙（2016）宁波市慈城不动产权第 0094327 号）为抵押物，并由宁波 长隆新材料有限公司、金亚东提供连带责任保证。其中 15,000 万元借款于一年内到 期，在一年内到期的非流动负债列示。 (二十四)专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 40,775,775.00 40,775,775.00 预拨奖励款 合计 40,775,775.00 40,775,775.00 说明：本期减少系系公司根据宁波（江北）高新技术产业园管委会《关于下达对宁波 长阳科技股份有限公司资金补助的通知》（宁（北）高管委【2016】1 号文件)，确认 了 4,077,775.00 元政府补助，并根据奖励项目，确认与资产相关的政府补助。 (二十五)递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政 府 补助 22,813,666.68 40,775,775.00 2,607,258.18 60,982,183.50 合计 22,813,666.68 40,775,775.00 2,607,258.18 60,982,183.50 说明：根据宁（北）高管委【2014】2 号、宁（北）高管委【2016】1 号文件确 认的与资产相关的政府补助。 涉及政府补助的项目 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 87 负债项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 土地投资建设补助 9,538,666.68 340,666.67 9,198,000.01 与资产相关 太阳能背材基膜和光 学基膜项目的技术改 造配套补助 13,275,000.00 737,500.00 12,537,500.00 与资产相关 BOPET 光学基膜及太 阳能背材基膜项目建 设补助 40,775,775.00 1,529,091.51 39,246,683.49 与资产相关 合计 22,813,666.68 40,775,775.00 2,607,258.18 60,982,183.50 / 说明：2016 年，本公司根据宁波（江北）高新技术产业园管委会《关于下达对宁波 长阳科技有限公司资金补助的通知》（宁（北）高管委【2016】1 号文件)，确认了与 资产相关的政府补助 40,775,775.00 元，并按对应固定资产折旧年限分摊计入营业外 收入，BOPET 光学基膜及太阳能背材基膜项目建设补助 40,775,775.00 元，公司按对 应生产线折旧年限 20 年进行分摊。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 88 (二十六)股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末金额 金亚东 54,568,589.68 53,588,922.00 54,568,589.68 53,588,922.00 长阳控股有限公司（香港） 48,306,580.90 34,452,231.00 48,306,580.90 34,452,231.00 宁波长阳永汇投资管理合伙企业（有限合伙） 9,140,512.82 9,639,227.00 9,140,512.82 9,639,227.00 郑学明 10,719,791.68 11,292,697.00 10,719,791.68 11,292,697.00 杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙） 12,244,187.76 12,886,884.00 12,244,187.76 12,886,884.00 深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙） 9,154,103.56 9,643,738.00 9,154,103.56 9,643,738.00 防城港市彤运贸易有限公司 13,224,741.52 12,988,052.00 13,224,741.52 12,988,052.00 宁波谦石高新创业投资合伙企业（有限合伙） 4,959,607.90 4,870,197.00 4,959,607.90 4,870,197.00 陈素娥 26,213,673.05 13,225,621.05 12,988,052.00 合计 162,318,115.82 175,575,621.05 175,543,736.87 162,350,000.00 2016 年 1 月，长阳控股有限公司（香港）与陈素娥签订股权转让协议，长阳控股有限公司（香港）将持有本公司的 8%股权作价人民币 5200 万元 转让给陈素娥。 根据宁波长阳科技有限公司 2016 年 2 月 28 日董事会决议、《发起人协议》，宁波长阳科技有限公司以截至 2016 年 1 月 31 日止经审计的净资产人 民币 171,326,883.58 元，按 1: 0.9476 的比例折合股本 162,350,000 股，整体变更为股份有限公司，各股东按原出资比例认购股份，每股面值 1 元， 共计股本人民币 162,350,000 元，大于股本部分人民币 8,976,883.58 元计入资本公积。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报 告》（信会师报字[2016]号第 150693 号）验证。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 89 (二十七)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 84,050,562.63 8,976,883.58 84,050,562.63 8,976,883.58 合计 84,050,562.63 8,976,883.58 84,050,562.63 8,976,883.58 本期增加系：本公司由有限公司整体变更为股份公司时净资产超过股本部分，作为 股本溢价计入资本公积。 本期减少系：本公司由有限公司整体变更为股份公司，以截至 2016 年 1 月 31 日止 经审计的净资产人民币 171,326,883.58 元，按 1: 0.9476 的比例折合股本 162,350,000 股，详见五、（二十六）说明。 (二十八)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,986,112.26 2,986,112.26 合计 2,986,112.26 2,986,112.26 (二十九)未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 -76,725,968.73 -80,597,571.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,815,995.74 3,871,603.08 减：提取法定盈余公积 2,986,112.26 应付普通股股利 净资产折股 -75,041,794.87 期末未分配利润 27,145,709.62 -76,725,968.73 (三十)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 380,377,419.07 275,779,674.76 249,669,929.51 184,451,207.86 其他业务 190,969.07 297,415.46 合计 380,377,419.07 275,779,674.76 249,860,898.58 184,748,623.32 (三十一) 税金及附加 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 90 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 117,389.69 城市维护建设税 153.59 教育费附加 109.71 房产税 1,954,505.98 土地使用税 362,583.80 合计 2,434,742.77 (三十二)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 7,541,348.78 6,314,597.89 职工薪酬 2,296,435.80 1,438,642.03 差旅费 1,820,892.45 1,398,297.87 样品费 631,627.42 611,553.92 业务招待费 1,503,883.70 416,428.14 汽车费用 158,117.09 156,312.21 邮递费 229,937.14 227,341.03 房租 159,433.97 143,972.88 关务费 595,587.70 437,661.12 通讯费 138,786.51 106,618.62 折旧费 19,378.10 33,184.92 办公费 55,427.84 47,031.61 水电费 2,041.29 7,431.16 其他 86,546.82 8,242.30 合计 15,239,444.61 11,347,315.70 (三十三)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,951,050.03 4,554,876.93 停工损失 2,452,997.51 2,025,057.50 折旧摊销 5,204,976.36 4,873,115.48 研发费用 11,986,635.08 11,059,470.75 办公费 1,099,626.05 952,677.24 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 91 项目 本期发生额 上期发生额 税费 1,280,914.67 1,360,527.48 交通及差旅费 795,491.17 679,108.84 业务招待费 512,432.81 260,917.76 中介机构服务费 2,117,675.65 727,338.19 通讯费 80,686.18 89,700.12 广告费 40,111.56 500.00 其他 1,148,481.79 609,325.82 合计 33,671,078.86 27,192,616.11 (三十四) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,807,606.46 24,253,872.85 减：利息收入 477,306.61 1,195,447.44 汇兑损益 -997,732.19 -1,196,815.81 手续费 559,123.18 681,080.53 合计 27,891,690.84 22,542,690.13 (三十五)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 4,060,202.12 472,745.71 存货跌价损失 857,997.91 2,883,764.23 合计 4,918,200.03 3,356,509.94 (三十六)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 98,808.18 73,555.06 98,808.18 其中：固定资产处置利得 98,808.18 73,555.06 98,808.18 政府补助 7,551,517.18 2,950,166.65 7,551,517.18 其他 5,831.96 50,543.60 5,831.96 合计 7,656,157.32 3,074,265.31 7,656,157.32 计入当期损益的政府补助 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 92 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 江北区慈城镇经济发展局本级科技 补贴 3,961,800.00 926,000.00 与收益相关 2013 年第二期“宁波市企业技术创 新团队“补助款 200,000.00 与收益相关 高新技术产业园管委会补助(区补 助) 704,000.00 446,000.00 与收益相关 宁波市江北区人才市场管理办公室 (046006)2014 年度企业技术创新补 贴 110,000.00 与收益相关 慈城镇经济发展局本级企业认证奖 79,000.00 与收益相关 宁波（江北）高新技术产业园管理 委员会专用授权补贴款 61,000.00 与收益相关 宁波市领军和拔尖人才培训 50,000.00 与收益相关 中小微企业社保补贴 148,459.00 与收益相关 宁波市江北区慈城镇人民政府获奖 补贴 80,000.00 与收益相关 宁波市生产力促进中心发明创新大 赛奖金 50,000.00 与收益相关 土地投资建设补助 340,666.67 340,666.65 与资产相关 太阳能背材基膜和光学基膜项目的 技术改造配套补助 737,500.00 737,500.00 与资产相关 BOPET 光学基膜及太阳能背材基膜 项目 1,529,091.51 与资产相关 合计 7,551,517.18 2,950,166.65 (三十七)营业外支出 项目 本期发生金额 上期发生金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 795.50 795.50 其中：固定资产处置损失 795.50 795.50 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00 水利基金 237,113.42 16,543.31 罚款及滞纳金 812.37 788.00 812.37 其他 23.80 0.90 23.80 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 93 项目 本期发生金额 上期发生金额 计入当期非经常性损益的金额 合计 248,745.09 27,332.21 11,631.67 (三十八)所得税费用 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,141,464.55 7.91 递延所得税费用 -11,107,460.86 合计 -3,965,996.31 7.91 (三十九)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 本期发生额 上期发生额 利息收入 477,306.61 1,195,447.44 政府补助 4,944,259.00 1,872,000.00 收到其他往来款 6,027,727.36 5,031,013.17 其他 5,831.96 50,543.60 合 计 11,455,124.93 8,149,004.21 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 11,894,955.22 12,578,189.62 销售费用 12,923,630.71 9,875,488.75 财务费用-手续费 559,123.18 681,080.53 营业外支出 10,836.17 10,788.90 支付其他往来 481,532.53 8,171,404.05 合 计 25,870,077.81 31,316,951.85 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向非金融机构借款 68,000,000.00 39,600,000.00 郑贤娟 12,000,000.00 宁波友福实业有限公司 20,000,000.00 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 94 李辰 5,000,000.00 金亚东 13,000,000.00 金亚琼 100,000.00 合 计 100,000,000.00 57,700,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向非金融机构还款 31,000,000.00 39,600,000.00 向非金融机构借款利息 2,313,023.69 103,125.00 郑贤娟 12,048,000.00 宁波友福实业有限公司 20,000,000.00 李辰 5,000,000.00 金亚东 13,000,000.00 金亚琼 100,000.00 合 计 65,361,023.69 57,803,125.00 (四十)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,815,995.74 3,871,603.08 加：资产减值准备 4,918,200.03 3,356,509.94 固定资产等折旧 20,394,599.29 12,986,782.07 无形资产摊销 2,597,702.81 3,733,719.06 长期待摊费用摊销 51,333.37 50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -98,012.68 -73,555.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 27,035,110.29 23,361,564.74 投资损失（收益以“－”号填列） -151,534.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,107,460.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 95 补充资料 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,026,222.94 5,245,716.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,741,278.90 -53,176,734.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,854,827.22 41,600,722.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 63,747,239.25 40,804,794.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,874,792.81 18,624,201.09 减：现金的年初余额 18,624,201.09 30,689,361.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,749,408.28 -12,065,160.43 2、 现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 7,874,792.81 18,624,201.09 其中：库存现金 21,624.62 49,402.80 可随时用于支付的银行存款 7,853,168.19 18,574,798.29 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,874,792.81 18,624,201.09 其中：使用受限制的现金和现金等价物 (四十一)所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,836,012.29 银行承兑汇票保证金 应收账款 84,207,823.39 质押借款 固定资产 367,639,362.51 抵押借款 无形资产 85,940,056.50 抵押借款 合计 556,623,254.69 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 96 六、 合并范围的变更 本期公司子公司宁波中茵新材料有限公司注销，导致合并范围减少。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波长隆新材 料有限公司 宁波 浙江省宁波市江北区长兴 路 8 号 2 幢 1 楼 制造业 100 设立 八、 关联方及关联交易 本公司最终控制方是：金亚东。 本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况： 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 金亚东 控股股东、实际控制人 陈洁 控股股东、实际控制人的近亲属 郑学明 公司股东，持股 6.95% 郑贤娟 公司股东的近亲属 宁波友福实业有限公司 公司股东有重大影响的企业 宁波惠之星新材料科技有限公司 公司股东担任董事 (四) 关联交易情况： 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波惠之星新材料科技有限公司 采购商品 4,593,149.31 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 97 宁波惠之星新材料科技有限公司 出售商品 477,962.11 2、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 金亚东、陈洁 100,000,000.00 2014/5/26 2017/5/26 否 郑学明 20,000,000.00 2015/6/23 2016/6/23 是 郑学明 20,000,000.00 2016/6/30 2017/6/30 否 1、 向关联方拆借资金 关联方 本期拆入本金 本期归还本金 起始日 到期日 本期是否 计付利息 宁波友福实业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2016/1/4 2016/1/13 否 郑贤娟 12,000,000.00 12,000,000.00 2016/3/16 2016/3/24 是 合计 32,000,000.00 32,000,000.00 (五) 关联方应收应付款项： 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 宁波惠之星新材料科技有限公司 1,299,000.40 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，客户的信用及经营情况 进行风险评估并设置相应的信用期。公司会定期对客户的信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 98 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司期末长期借款采取浮动利率付息，期末无应付债券，利率风险较低。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。于 2016 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产、金融负债，外币金融资 产、负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 期初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 银行存款 77,219.50 64.20 536,140.76 1,342,649.67 64.19 8,719,085.34 应收账款 3,092,034.40 21,449,442.66 2,884,245.39 18,729,135.87 应付账款 511,829.41 52,185.00 3,931,865.97 21,434.85 22,365.00 297,873.50 合计 3,681,083.31 52,249.20 25,917,449.39 4,248,329.91 22,429.19 27,746,094.71 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不会面临市场价格的风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上 合计 应付账款 67,994,736.74 1,230,759.11 69,225,495.85 其他应付款 39,447,967.67 2,114.20 39,450,081.87 合计 107,442,704.41 1,232,873.31 108,675,577.72 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 99 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产抵押情况说明 资产所有人 抵押固定资产 抵押无形资产 抵押金额（万元） 贷款银行 担保起止日 宁波长阳科技股 份有限公司 浙（2016）宁波市慈城不动产权第 0094327 号 浙（2016）宁波市慈 城 不 动 产 权 第 0094327号 7,650 中国建设银行宁波江北支行 2015.7.1 至 2018.12.13 9,645.81 中国银行宁波科技支行 2013.12.13 至 2018.12.13 年产 1.5 万吨 BOPET 生产线 19,000 浦发银行宁波分行 17,000 中国工商银行宁波城西支行 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，公司抵押固定资产的账面价值为 367,639,362.51 元，抵押无形资产的账面价值为 85,940,056.50 元。 2、 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产质押情况说明 公司以应收青岛卓英社科技股份有限公司、苏州荣兴泰电子材料有限公司、宁波东旭成新材料科技有限公司、深圳市尼日科光学材料有限公司、 深圳市松上光电科技有限公司、东莞市颖锋光电材料有限公司、深圳市沐烨光电科技有限公司等公司的合法、有效债权（合计人民币 82,389,193.63 元），以及与上述应收账款相关的其他权利和利益为质押，向建设银行宁波江北支行借款人民币 7,650 万元；公司以应收泰荣控股（香港）有限 公司的合法、有效债权（合计美元 262,163.73 元），以及与上述应收账款相关的其他权利和利益一并质押，向宁波银行百丈支行借款 209,730.98 美元。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 100 (二) 或有事项 被担保方 担保方 担保金额 债务起始 日 债务到期 日 担保性质 担保是否已经 履行完毕 宁 波 长 阳 科 技 股份有限公司 宁波长隆新材料有限 公司 594,000,000.00 2013/12/13 2018/12/13 保证 否 十一、 资产负债表日后事项 （一）根据公司 2017 年 1 月 12 日股东大会决议，公司以每股人民币 4.62 元的价格 定向增发普通股 12,987,012 股（每股面值人民币 1 元），募集资金总额 6,000 万元， 由宁波市鄞州同锦创业投资合伙企业（有限合伙）认缴 8,658,008 股，防城港市彤运 贸易有限公司认缴 2,164,502 股，郑学明认缴 2,164,502 股。本次增资后公司注册资 本变更为人民币 175,337,012 元，股本变更为 175,337,012 元。上述增资事项业经立 信会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（信会师报字[2017]号第 ZA10034 号）验证。 （二）、根据 2017 年 4 月 7 日第一届董事会第八次会议，公司以经审计的 2016 年净 利润提取盈余公积 298.61 万元，2016 年末公司未分配利润为 2,714.57 万元，为支持 公司的长期发展，2016 年度不进行利润分配。 十二、 其他重要事项 截至本财务报告批准报出日，公司无应披露的其他重要事项。 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 101 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 4,863,612.85 2.58 2,918,167.71 60.00 1,945,445.14 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 183,478,003.33 97.42 7,650,298.90 4.17 175,827,704.4 3 141,761,624.27 100.00 6,391,016.2 6 4.51 135,370,608.01 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 188,341,616.18 100.00 10,568,466.61 5.61 177,773,149.5 7 141,761,624.27 100.00 6,391,016.2 6 4.51 135,370,608.01 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 102 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市冠恒电子有限公司 4,863,612.85 2,918,167.71 60% 合计 4,863,612.85 2,918,167.71 / / 说明：期末应收深圳市冠恒电子有限公司余额 4,863,612.85 元，因该客户资 金周转较为紧张等原因，未能按期支付本公司货款，本公司已对该客户提起诉 讼并胜诉。根据(2016)粤 0306 民初 1357-1 号保全结果通知书，对其下全资子 公司河源市冠恒高新材料有限公司的 100%股权进行冻结，该子公司目前处于 正常运营状态。2017 年 3 月 9 日公司申请强制执行，公司管理层预计可收回 货款的 40%，对剩余部分全额计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 172,215,540.94 5,166,466.23 3.00 1-2 年 9,754,668.49 1,463,200.27 15.00 2-3 年 974,323.01 487,161.51 50.00 3 年以上 533,470.89 533,470.89 100.00 合计 183,478,003.33 7,650,298.90 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 4,177,450.35 元； 3、 本期实际核销的应收账款情况：无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 比例(%) 坏账准备 苏州荣兴泰电子材料有限公司 24,217,982.71 12.86 726,539.48 青岛卓英社科技股份有限公司 19,189,446.93 10.19 575,683.41 东莞市颖锋光电材料有限公司 11,442,431.79 6.08 859,998.46 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 103 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 比例(%) 坏账准备 泰 荣 控 股 （ 香 港 ） 有 限 公 司 （ GRAND HOLDING (HK) LIMITED） 10,214,531.67 5.42 309,430.46 深圳市沐烨光电科技有限公司 9,410,008.48 5.00 559,177.16 合计 74,474,401.58 39.55 3,030,828.97 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 104 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 359,744.18 73.43 38,179.33 10.61 321,564.85 1,111,834.86 92.68 80,398.33 7.23 1,031,436.53 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 130,185.25 26.57 130,185.25 87,829.87 7.32 87,829.87 合计 489,929.43 100.00 38,179.33 7.79 451,750.10 1,199,664.73 100.00 80,398.33 6.70 1,119,266.40 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 105 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 327,644.18 9,829.33 3.00 1-2 年 15.00 2-3 年 7,500.00 3,750.00 50.00 3 年以上 24,600.00 24,600.00 100.00 合计 359,744.18 38,179.33 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款 期末余额 计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例 宁波长隆新材料有限公司 130,185.25 应收子公司款项不计提坏账准备 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 42,219.00 元； 3、 本期实际核销的应收账款情况：无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 是否为 关联方 宁波长隆新材料有限公司 代付款 130,185.25 其中 1 年以内 42,355.38 元; 1-2 年 43,428.39 元， 2-3 年 27,544.68 元， 3 年以上 16,856.80 元 26.57 是 出口退税款 出口退税 126,529.80 1 年以内 25.83 3,795.89 否 住房公积金 住房公积金 52,834.56 1 年以内 10.78 1,585.04 否 张晓艳 备用金 49,929.51 1 年以内 10.19 1,497.89 否 辜勇 备用金 44,389.61 1 年以内 9.06 1,331.69 否 合计 403,868.73 82.43 8,210.51 (三) 长期股权投资 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 106 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 宁波长隆新材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 380,377,419.07 276,359,117.98 249,669,929.51 185,213,581.37 其他业务 190,969.07 297,415.46 合计 380,377,419.07 276,359,117.98 249,860,898.58 185,510,996.83 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 98,012.68 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,551,517.18 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,004.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 2,275,495.39 少数股东权益影响额 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 107 项目 金额 说明 合计 9,920,021.04 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.15 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.80 0.13 0.13 宁波长阳科技股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 七 日 宁波长阳科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-014 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宁波长阳科技股份有限公司董事会办公室