839169_2016_君信达_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 深圳市君信达环境科技股份有限公司 Shenzhen Junxinda Environmental High-tech Co.,Ltd 君 信 达 NEEQ :839169 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 大事记一：2016 年 6 月 1 日，公司被深圳市 市场监督管理局评选为“2015年度广东省守合 同重信用企业”。 大事记二：2016 年 10 月 27 日，深圳市君信 达环境科技股份有限公司（证券简称：君信 达,证券代码：839169）在全国中小企业股份 转让系统中心隆重举行新三板挂牌上市敲 钟仪式，公司王华董事长、林潮总经理出席 并见证了这一庄严而神圣的历史时刻。 3 大事记三：2016 年 11 月 21 日，公司收到由 深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201644203654。 大事记四：2016 年 12 月 20 日，取得由深圳 市住房和建设局颁发的《建筑企业资质证 书》。资质类别及等级：建筑机电安装工程 专业承包叁级、电子与智能化工程专业承包 贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 4 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………………….6 第二节 公司概况………………………………………………………………….9 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………….……………..11 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………12 第五节 重要事项………………………………………………………………….27 第六节 股本、股东情况…………………………………………….……………31 第七节 融资情况………………………………………………………………….34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………35 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………37 第十节 财务报告………………………………………………………………….42 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 5 释义 释义项目 释义 本公司、公司、君信达、股份公司 指 深圳市君信达环境科技股份有限公司 有限公司、君信达有限 指 深圳市君信达环境控制工程有限公司、整体变更前公司的名称 维肯科技、子公司 指 四川维肯科技有限公司 主办券商、五矿证券 指 五矿证券 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《系统业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《深圳市君信达环境科技股份 有限公司公司章程》 《股东大会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《深圳市君信达环境科技股份 有限公司股东大会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转 移的其他关系。 瑞福盈投资 指 珠海瑞福盈投资合伙企业(有限合伙) 粤融富咨询 指 珠海粤融富管理咨询有限公司 本报告 指 《深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 7 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款回收风险 随着业务规模的进一步扩大,应收账款也随之快速增长。截止 报告期末,公司应收账款净额 31,687,404.76 元,较报告期初 增长 156.96%,占报告期末资产总额 66.60%。随着业务规模的 进一步扩大,应收账款的余额有可能会进一步增加。如果公司 对应收账款催收不利,或者公司客户资信状况、经营状况出现 恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司 带来坏账风险,从而影响公司的正常运营。 经营活动现金流不稳定风险 公司净化工程实施需要一定的周期,在市场竞争较为激烈的 情况下,公司经常要为部分工程垫付工程材料款、劳务费用等 款项。2016 年度、2015 年度和 2014 年度公司经营活动现金 流量净额分别为-23.20 万元、250.84 万元、-178.89 万元, 呈现不稳定状态。随着公司业务的发展,如果未来出现较多客 户不按时付款的情形,将出现经营活动现金流不足的风险。 高级管理人员和核心技术人员流失 风险 公司业务发展与所拥有的专业人才数量和素质紧密相关,随 着市场竞争加剧,行业内对人才的争夺日趋激烈。一旦公司高 级管理人员或核心技术人员离职,可能导致公司技术泄密、客 户流失,将对公司经营发展造成不利影响。公司能否继续吸引 并留住人才,对公司未来持续发展十分关键。 控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司共同实际控制人为王华和李小晏,其中,王华直接持股 46.75%,通过瑞福盈投资间接持股 7.425%,通过粤融富咨询 间接持股 0.825%;李小晏直接持股 25.500%,通过瑞福盈投资 间接持股 2.025%,通过粤融富咨询间接持股 0.450%。在现有 公司治理水平未得到实质有效提升的情况下,不排除实际控 制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司 的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制从而 出现损害公司和少数权益股东利益的风险。 公司治理风险 股份公司设立后,公司建立了现代化法人治理结构,初步完善 了适应企业现状的内部控制体系。但是,由于股份公司成立时 间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的 实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐 渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公 司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 公司业务存在区域性集中度过高的 风险 报告期内,公司主营业务收入主要来源于华南地区,2014 年 度、2015 年度和 2016 年度,华南地区工程收入占全部工程收 入比例分别为 62.27%、72.27%、58.67%,业务区域集中度较 高预计在今后一段时间内,公司业务收入主要来源于华南区 域的局面可能仍将维持,一旦华南区域市场环境出现不利于 君信达的重大变化,则公司经营业绩将会受到重大影响。 市场竞争风险 目前,国内从事净化工程的企业数量较多、集中度不高,业内 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 8 竞争激烈。据统计,净化行业全国范围内有 5,000 多家不同规 模的企业,行业处于一个充分竞争市场,公司目前规模不大, 在设计能力、施工质量等方面有待进一步提高,工程经验仍需 不断积累。业内的激烈竞争会对公司稳步良性地发展带来一 定的冲击。若公司不能正确把握行业动态、市场方向,未能及 时根据市场需求行业相关业务环节的流程优化与技术升级, 有效整合产业链,公司将面临一定的市场竞争风险。 工程纠纷及诉讼风险 报告期内公司存在三起诉讼案件,其中有一项诉讼案件已经 执行完毕,有两项诉讼案件正在一审期间,诉讼涉及的金额相 对不大,且为行业内经常出现的工程价款纠纷。整体上,公司 涉及的诉讼全部集中在民事领域。公司业务正在开展期间, 上述仲裁事项对公司可持续经营不会产生重大影响。但上述 未决诉讼和未来可能面临的工程诉讼风险将会对公司的日常 经营产生一定的影响。 营运资金不足的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日,公司应收账款占总资产的比重分别为 66.60%、46.85%和 32.69%,占比较高。目前,公司正处于发展阶段,对营运资金的 需求较大,应收账款占用大量资金,如果应收账款无法收回, 将对公司经营业绩和生产经营产生不利影响,可能会限制公 司业务的进一步发展;另外,报告期内,2016 年度、2015 年度 和 2014 年度公司经营活动产生的现金流量净额分别为 -231,980.17 元、2,508,360.04 元和-1,788,893.85 元,2014 年度经营活动产生的现金净流承诺较大,报告期公司经营活 动产生的现金流量净额波动较大,若公司无法保证应收账款 的持续正常收回、引进投资者或拓展其他融资渠道,营运资金 不足可能会对公司的持续经营造成重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市君信达环境科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Junxinda Environmental High-tech Co.,Ltd 证券简称 君信达 证券代码 839169 法定代表人 王华 注册地址 深圳市南山区蛇口街道蛇口大厦 6 楼 办公地址 深圳市南山区蛇口街道蛇口大厦 6 楼 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 47 楼 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨鸿飞、徐志强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云时代大厦 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李小晏 电话 0755-26409509 传真 0755-26409517-629 电子邮箱 lixiaoyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区蛇口街道蛇口大厦 6 楼,518067 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E50 建筑装饰装修和其他建筑业 主要产品与服务项目 以净化空调工程为核心的环境控制系统工程设计与施工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 王华、李小晏 实际控制人 王华、李小晏 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300775577702Y 是 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 10 税务登记证号码 91440300775577702Y 是 组织机构代码 91440300775577702Y 是 注：报告期内，按照“三证合一”的相关规定，公司做了变更手续并取得统一社会信用代码 91440300775577702Y。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 92,271,999.45 52,432,342.41 75.98% 毛利率 24.37% 18.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,451,747.26 449,470.49 890.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,019,313.40 560,207.99 617.47% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 35.15% 4.40% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 31.73% 5.48% - 基本每股收益 0.45 0.04 1,025.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,581,099.93 26,319,438.99 80.78% 负债总计 32,689,317.60 15,879,403.92 105.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,891,782.33 10,440,035.07 42.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.04 43.27% 资产负债率（母公司） 67.74% 59.98% - 资产负债率（合并） 68.70% 60.33% - 流动比率 139% 158% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -231,980.17 2,508,360.04 - 应收账款周转率 4.19 4.92 - 存货周转率 17.71 14.58 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 80.78% -4.22% - 营业收入增长率 75.98% 35.77% - 净利润增长率 890.44% -74.07% - 五、 股本情况 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助 628,381.28 委托他人投资或管理资产的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,717.85 持有交易性金融资产的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产的投资收益 -58,549.40 非经常性损益合计 526,114.03 所得税影响数 -93,680.17 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 432,433.86 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是从事以净化空调工程为核心的环境控制系统工程设计与施工的国家级高新技术企业，具有“建 筑装修装饰工程专业承包贰级”、“建筑机电安装工程专业承包叁级”、“电子与智能化工程专业承包贰 级”、“净化工程贰级”、“安全生产许可证”等资质。公司为各类高科技企业提供无尘车间、超净车间、 洁净工程、无尘厂房、GMP 无菌厂房、医院洁净手术室、光电净化厂房等从十级至十万级空气净化系统工 程的设计、制造、安装、调试、检测等综合服务。以洁净技术为核心，业务范围包括土建完工后室内环境 系统整体规划、设计、安装。 1、采购模式 设计部门根据市场部门的订单，制定方案图及施工进度计划表，生成物料申请单，采购部门根据审批 后的物料申请单，选择供应商，制作采购订单，工程部对原材料验收确认，采购部门根据物料申请单、采 购单、送货单、验收单及供应商开具的发票申请付款。 采购是根据施工进度计划表进行采购，价格随行情变化。 对于空调等大型特殊设备，采购部直接与公司长期合作的供应商进行询价下单，对于彩钢板、电缆、 电线等普材，则选择项目现场就近采购。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 13 公司通常会压供应商一批货，分担部分资金压力。 2、销售模式 现有营销人员 15 名，其中营销总监 1 名，负责整个市场部，韩语外贸业务员 1 人，专职内销业务人 员 13 人。 公司主要通过以下几种方式拓展客户： （1）互联网。公司网站（）中对可以提供的各类产品进行了较为细致的说明， 客户能够比较容易的找到需要的产品。 （2）电话联系。销售人员会有主动联系一些潜在的客户，推销公司的产品。 （3）客户拜访。销售人员按照地域划分不同的片区，实地拜访下游生产厂家，挖掘潜在需求。 （4）老客户介绍。公司曾服务过的客户口口相传。 （5）行业协会组织的会议。公司是中国制冷空调工业协会洁净室技术委员会会员，中国电子协会团 体会员，中国电子协会洁净技术分会会员，深圳显示平板协会会员，深圳洁净行业协会会员单位，协会每 年都会组织协会成员、下游厂家进行交流，这也是公司获取客户来源的重要渠道。 （6）贸易公司引荐。这是公司拓展海外客户的主要方式。 （7）设计院、研究机构引荐。通过拜访相关设计院，研究机构获得项目信息线索跟进。 3、生产模式 净化工程是一个系统工程，在施工上涉及到了空调通风系统、空调循环水系统、配电系统、自动控制 系统、彩钢板围护结构及地板安装等专业。公司主要负责方案涉及、净化设备采购和质量监督、进度管控 和验收等环节，具体施工外包给专业的施工单位。 4、研发模式 公司设有产品设计部和质量管理中心，配有专业的设计师和研发人员。公司不断创新工艺流程、不断 提升技术的同时，公司越来越重视人才的培养，为此 2015 年 5 月与广东海洋大学合作，建立产学研合作 实践基地。 报告期内，公司主要营业收入和利润来源是以净化空调工程为核心的环境控制系统工程设计与施工的 销售。 报告期内及报告期后至披露日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 14 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司按照已制订的发展战略和经营计划开展各项业务，经营状况良好，具体情况如下： 1、盈利能力分析 报告期内营业收入 92,271,999.45 元，较上年同期增加 39,839,657.24 元，增长比例 75.98%，主要 原因为 2016 年公司加大了市场开拓力度，在原有的客户基础上不断开发新的客户群体和新的销售渠道， 并新增了广州、安徽、上海三个办事处，增加了公司营业收入；公司挂牌新三板，企业品牌效应逐渐凸显， 获得了更多优质的客户资源，市场竞争力亦稳步提升，获得了更多客户的订单，增加了营业收入；公司管 理水平提升，满足了客户多元化的需求，客户满意度提升，获得了更多客户的认可，实现了营业收入的增 长。2016 年度实现净利润 4,451,747.26 元，较上年同期增加 4,002,276.77 元，同比增长 890.44%，本年 度公司随着工程实力的进一步加强，收入规模进一步的扩大，销售毛利率逐步的提高，费用率进一步摊薄， 最终实现了盈利水平的提高。 2、偿债能力分析 报告期内公司资产总计为 47,581,099.93 元，较上年同期增加 21,261,660.94 元，增长比例为 80.78%， 主要原因为应收账款 2016 年末较 2015 年末增加 19,355,741.36 元，其他应收款 2016 年末较 2015 年末增 加 1,764,727.00 元，存货 2016 年末较 2015 年末增加 4,591,520.39 元，主要因工程施工尚未完工计入存 货。报告期内负债总计为 32,689,317.60 元，较上年同期增加 16,809,913.68 元，增长比例 105.86%，主 要原因为应付账款 2016 年末较 2015 年年末增加 15,910,239.93 元，增加原因为公司 2016 年待支付采购 货款 25,398,150.85 元。本期资产负债率为 67.80%，流动比率为 1.39，综上所述，公司资产负债率较高， 流动比率较低，偿债能力较上期有所下降。 3、营运能力分析 报告期内公司的应收账款周转率为 4.19，2015 年末应收账款周转率为 4.92，同比 2015 年末应收账 款周转率减少了 14.84%，公司收款速度较去年有所降低，主要是因为公司本期收入规模上升，给予客户 的信用额度增加，故应收账款上大幅度增加。报告期内存货周转率为 17.71，2015 年末存货周转率为 14.58， 同比 2015 年末存货周转率增长 21.47%，主要因为公司本期加大营销力度，提升了企业形象，使得收入大 大增加，从而增加了存货的周转速度。综上所述，企业营运能力较去年有较小幅度的增加。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 15 综上所述，公司管理层积极贯彻决策层的战略目标和年度经营目标，公司 2016 年度主营收入较上年 同期相比实现较大提高，净利润较大增加，达到公司预期目标。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 92,271,999.45 75.98% - 52,432,342.41 35.77% - 营业成本 69,784,677.81 63.16% 75.63% 42,771,653.49 43.83% 81.57% 毛利率 24.37% - - 18.43% - - 管理费用 11,199,378.98 71.89% 12.14% 6,515,372.79 36.24% 12.43% 销售费用 3,293,077.62 77.99% 3.57% 1,850,099.78 55.18% 3.53% 财务费用 177,731.26 5,475.27% 0.19% 3,187.85 102.83% 0.01% 营业利润 4,402,745.02 350.04% 4.77% 978,299.84 -57.81% 1.87% 营业外收入 699,146.94 5,561.11% 0.76% 12,350.00 - 0.02% 营业外支出 114,483.51 -4.60% 0.12% 120,000.00 - 0.23% 净利润 4,451,747.26 890.44% 4.82% 449,470.49 -74.80% 0.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入与去年同期相比增长 75.98%，主要原因是：（1）2016 年公司加大了市场开拓力度，在 原有的客户基础上不断开发新的客户群体和新的销售渠道，并新增了广州、安徽、上海三个办事处，增加 了公司营业收入；（2）公司挂牌新三板，企业品牌效应逐渐凸显，获得了更多优质的客户资源，市场竞 争力亦稳步提升，获得了更多客户的订单，增加了营业收入；（3）公司管理水平提升，满足了客户多元 化的需求，客户满意度提升，获得了更多客户的认可，实现了营业收入的增长。 2、营业成本与去年同期相比增长 63.16%，主要原因是随着公司业务规模的扩大，营业收入的大幅度 增长，营业成本也随之增加；同时由于彩钢板等原材料价格上涨导致采购成本上涨，导致了营业成本的增 加。 3、管理费用与去年同期相比增加 71.89%，主要原因是：（1）公司在 2016 年对研发费用的投入增加 所致，研发费用较去年增加 3,041,743.03 元，主要投入在公司对净化设备、洁净室设备的研发；（2）随 着销售规模的扩大，员工人数、工资待遇提高，职工薪酬较去年增加 999,426.14 元；（3）公司新三板挂 牌的相关中介费用导致咨询顾问费有大幅度的增加，咨询顾问费较去年增加 486,298.98 元；（4）公司在 2016 年新增办事处，办公室租赁水电费增加，较去年增加 551,176.63 元。 4、销售费用与去年同期相比增加 77.99%，主要原因是在 2016 年销售人员数量增多，员工工资待遇 和差旅费增加所致；同时在报告期的售后服务费中，发生的售后费用多数是 2014 年至 2015 年的项目维修 费用，且公司在 2014 年至 2015 年项目数量逐渐增加，留下的售后维修项目也随之增加。维修费用较去年 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 16 增加 634,619.30 元。 5、财务费用与去年同期相比增加 5,475.27%，主要原因是银行贴现息增加，贴现息较去年增加 158,974.62 元。 6、营业外收入与去年同期相比增加 5,561.11%，主要原因是报告期内公司成功在新三板挂牌，获得 政府的各项专项资金补助；公司针对劳务分包商的选择管理不到位，股东王华、林潮、李小晏主动作出自 我检讨，并各自上缴罚款费用 20,000.00 元给公司；子公司员工因违反公司规定罚款 1,650.40 元。故营 业外收入实现较大增长，较去年增加 686,796.94 元。 7、营业利润和净利润与去年同期相比分别增加 350.04%和 890.44%，主要原因是公司在 2016 年扩大 了营业收入，也随着公司服务的持续优化提升，营销渠道的开拓，客户口碑和公司品牌的积累，公司业务 规模逐步增长，主营业务收入持续增加。公司提高管理水平、优化成本，使毛利率有所上升，加上公司做 大做强的同时控制成本费用，所以导致营业利润、净利润的大幅度增长；净利润较去年增加 4,002,276.77 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 92,271,999.45 69,784,677.81 52,432,342.41 42,771,653.49 其他业务收入 - - - - 合计 92,271,999.45 69,784,677.81 52,432,342.41 42,771,653.49 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 华东地区 31,973,529.72 34.65% 8,082,466.85 15.42% 华南地区 54,140,212.20 58.67% 37,892,993.93 72.27% 华中地区 2.921,629.36 3.17% 6,448,334.61 12.30% 西南地区 2,174,479.54 2.36% 8,547.02 0.02% 华北地区 995,482.56 1.08% - - 东北地区 66,666.07 0.07% - - 收入构成变动的原因： 主营业务按区域占比，华东地区的本期收入金额为 31,973,529.72 元，与上年同期相比增加 19.23%， 主要原因是公司 2016 年在安徽、上海设立了办事处，加大对华东地区资源的开发，同时在报告期前已经 积累了一定华东地区的客户资源，且公司在华东地区的工程项目获得客户的一致好评，通过客户口碑的传 播增加了整体收入。华南地区的本期收入金额为 54,140,212.20 元，与上年同期相比增加 42.88%，主要 原因是公司在华南地区的工程实力逐步增强，公司在原有基础上开拓了如广东深越光电技术有限公司的大 客户资源，增加了在华南地区的收入占比。 （3）现金流量状况 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 17 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -231,980.17 2,508,360.04 投资活动产生的现金流量净额 -1,794,343.00 -198,769.47 筹资活动产生的现金流量净额 - 539,966.00 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少 2,740,340.21 元，下降 109.25%，主 要原因是截止报告期末公司应收账款较上期增长 19,355,741.36 元，其中公司承接广东深越光电技术有限 公司项目合同金额 32,480,000.00 元主体工程已经完工，该项目需要公司垫资款然后分期收款；本期银行 承兑汇票贴现产生的财务费用 158,974,62 元。 投资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少 1,595,573.53 元，下降 802.73%，主要原因是报 告期内公司购买固定资产和其他长期资产支付的现金，增加 999,268.13 元；公司利用闲置资金购买股票， 金额 537,756.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少 539,966.00 元，下降 100.00%，主要原因是 2015 年度公司收回 2014 年支付的银行承兑汇票保证金，金额共计 539,966.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东深越光电技术有限公司 28,676,036.04 31.28% 否 2 亿诺威波光电技术(苏州)有限公司 12,594,432.91 13.74% 否 3 安徽巨大电池技术有限公司 9,108,521.69 9.93% 否 4 深圳市科达利实业股份有限公司 8,925,006.76 9.73% 否 5 广东星驰光电科技有限公司 3,137,633.33 3.42% 否 合计 62,441,630.73 68.10% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市同德源建筑劳务分包有限公司 8,489,410.69 18.11% 否 2 东莞市安泰彩钢板有限公司 5,860,781.67 12.50% 否 3 深圳市炜东科技有限公司 4,722,359.87 10.07% 否 4 深圳市山河空调设备材料有限公司 2,669,131.72 5.69% 否 5 上海云懋空气处理设备有限公司 2,410,000.00 5.14% 否 合计 24,151,683.95 51.51% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,087,171.14 1,045,428.11 研发投入占营业收入的比例 4.43% 1.99% 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 18 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 1.公司自设立以来，一直重视技术研发创新。得益于历年来在研发创新方面的持续投入，公司于 2016 年 11 月 21 日被认定为“国家级高新技术企业”。 2.报告期内，公司研发投入 4,087,171.14 元，占营业收入的比例为 4.43%，主要是用在通风柜、一 种称量间、一种负压洁净室送风口、一种多功能空气净化器、一种新风排风净化机、一种压力可调式智 能风淋室的研发项目上，截止报告期末上述研发项目进展为研发阶段。报告期内，公司核心技术团队稳 定，各研发项目均按计划进度正常进行。公司未来将继续加大研发收入，在净化系统、净化工程装备、 新型净化材料等领域开展一系列的研发项目。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,319,848.15 -60.56% 2.77% 3,346,171.32 222.64% 12.71% -9.94% 应收账款 31,687,404.76 156.96% 66.60% 12,331,663.40 37.28% 46.85% 19.75% 存货 7,507,817.45 157.71% 15.78% 2,913,297.06 -31.94% 11.07% 4.71% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,110,136.42 17.60% 2.33% 943,976.26 -28.28% 3.59% -1.26% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 47,581,099.93 80.78% - 26,319,438.99 -4.22% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末货币资金 1,319,848.15 元,其构成如下:库存现金 5,496.80 元,银行存款 1,212,712.32元,其他货币资金101,639.03元；货币资金余额较上年减少2,026,323.17元，下降60.56%， 主要是因为经营活动产生的现金流量净额减少了 2,740,340.21 元，为工程项目在施工过程中需要进行 垫资，经营支出流出额大于经营活动流入额,就报告内承接的广东深越光电技术有限公司项目合同金额 32,480,000.00 元,其主体工程已经完工，需要公司垫资款然后分期收款；本期银行承兑汇票贴现产生的 财务费用 158,974,62 元；投资活动产生的现金流量净额减少了 1,794,343.00，主要因为购建固定资产、 长期待摊费用(子公司装修费)和利用闲置资金购买股票支付的现金 1,794,343.00 元。 2、应收账款：应收账款较上期相比增加 19,355,741.36 元，增长 156.96%，原因是公司营业收入 的大幅度增长，同时公司增加了对客户的信用额度，应收账款随之增加；2016 年下半年收入占比较大， 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 19 且部分客户尚未到回款期，造成应收账款的增长。如广东深越光电技术有限公司项目在 11 月、12 月确 定了应收账款合计 14,196,965.41 元、安徽巨大电池技术有限公司项目 12 月确定了应收账款合计 4,293,536.00 元。 3、存货：报告期末存货较上期相比增加 4,594,520.39 元，增长 157.71%，主要原因是公司在 2016 年下半年销售规模扩大，大多数工程是跨期未完工项目；公司在 2015 年期末无工程施工，由于 2015 年 期末未完工项目对应完成的工程量均以与甲方进行结算，故未完工项目无工程施工，报告期内存货相比 于上期也随之增多；子公司在产品、原材料的库存也增加了本期存货，原材料金额为 962,972.01 元， 在产品为 320,093.57 元，库存商品为 178,893.75 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司为扩大经营规模和范围、延伸产业链，增强竞争力，于 2015 年 12 月 10 日成立四川维肯科技 有限公司，注册资本 600 万元，公司持有 100%的股权。 维肯科技主要业务为：研发、制造、销售、安装：净化设备、消毒设备、制冷设备、暖通设备、环 保设备、不锈钢制造；非标机电设备设计、制造安装、售后、技术咨询等一站式服务。仪器仪表新技术、 新产品的开发应用和技术咨询。 报告期内，四川维肯科技有限公司净利润占公司净利润比例为 3.57%，营业收入为 5,769,226.46 元，净利润为 158,777.00 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 一、宏观环境 目前，国内洁净室行业的市场供求状况总体处于结构性的供不应求状况。 近年来，洁净室的下游行业，包括电子行业、医药、医疗行业、生物技术行业以及食品行业等在我 国的高速发展，对洁净室的需求也与日俱增，在良好的市场需求刺激下，我国的洁净室行业在行业内企 业数量、行业总体产能上有了较大的提高，但大对数为小型加工企业。下游行业的知名企业对供应商认 证、产品品质与服务的能力要求较高，能够满足主流高端客户对洁净室产品及服务需求的企业仍然十分 有限。因此国内形成了低端市场（洁净度低于 10000 级）相对饱和，中高端市场（洁净度高于 10000 级） 相对不足的结构性供不应求。受全球金融危机的影响，洁净室行业的部分下游行业（如：半导体行业） 的中小型企业经营困难甚至破产结业，下游行业需求的增长趋缓，特别是对于低端产品和简单服务的需 求下降较大，洁净室的低端市场饱和度和竞争激烈程度有较大的提高；而作为行业主要用户的下游大型 企业对于洁净室产品和服务的价格敏感度与整体解决能力的要求不断提高，能为下游大型企业提供符合 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 20 其全面要求的优质中高端产品和整体解决方案的洁净室企业相对较少，从而使得结构性供不应求的市场 供应状况进一步加剧。 二、行业发展状况分析 从长期来看，在未来几年内，我国半导体和光电子（晶圆、液晶显示器制造等）等行业将继续保持 增长势头，医药医疗、食品行业对洁净室行业产品和服务的品质要求不断提高。随着洁净室投入使用以 及原有客户需求的增加，中国将成为洁净室市场增长最快的国家之一。2013 年我国洁净室行业的市场规 模为 529.56 亿元。 公司所处的行业是新兴行业，为电子、生物、医药、医院等行业不可或缺的基础性支持行业。随着 我国信息产业政策、食品药品 GMP 认证、城乡医疗体系建设等下游行业的有利产业政策的出台为净化行 业的发展提供了有力的支持。在我国新医改政策以及电子工业、半导体行业、食品行业等产业的带动下， 我国洁净室行业市场规模需求量将进一步放大，长期看来洁净室行业将保持稳定增长的趋势，预计到 2018 年洁净室行业的市场规模将达到 1,268.58 亿元。 三、周期波动 洁净室行业的需求会受到下游行业投资状况的影响。周期性下游行业扩建周期一致，下游如电子行 业中 IC 半导体、光电、光伏等投资规模受到宏观经济形势与国家产业政策的影响，由此洁净室行业也 呈现出一定的周期性，此外下游行业投资建厂基本不受季节性的影响，洁净室行业的经营亦未表现出明 显的季节性。 四、市场竞争现状 洁净室行业基本形成了金字塔形式的多层次供应商体系，掌握主要客户资源的少数供应商凭借技 术、资金、渠道优势及系统集成能力与客户形成了紧密稳定的供应关系。通过自产或者向其他供应商采 购来为客户提供一站式的耗品供应服务和包括净化工程、超净清洗在内的系统解决方案。 我国洁净室行业市场化程度很高，属于完全竞争的格局，在 5000 多家相关企业中，代理贸易型企 业占 70%；在生产型企业中，生产规模普遍较小，且大部分仅能在进口的半成品、准成品的基础上进行 简单加工，普遍在原材料上受到国外厂商 的高度控制，在销售上缺乏完善的大规模客户网络，在配套 服务上缺乏综合服务能力；业内较大规模的企业中，大多数企业专注于洁净室工程建设或者洁净室耗品 产销，大多不具备在洁净室行业领域提供全面服务或系统解决方案的能力。因此，具有自主研发和原料 生产能力，拥有完善的营销网络、具备系统解决方案提供能力的厂商在我国洁净室行业的竞争中具有明 显的优势。 五、已知趋势 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 21 长期以来我国洁净室行业市场（尤其是高端市场）具备较强市场竞争力的主要为国际性厂商。国际 性厂商出于成本的考虑主要将业务集中于向国内生产性厂商或代理商进行上游原材料、半成品、准成品 基础上生产中低端产品的方式进行竞争。但是随着国内领先企业研发实力的不断增强，产品的不断改进， 质量的不断提升，少数国内企业已经具备了和国际性厂商进行市场竞争的能力，并利用其生产成本低、 市场开拓能力强、一站式供应、贴身式服务的优势取得了客户的认可，与国际性厂商展开了直接竞争且 其市场份额日益增大。 （四） 竞争优势分析 公司优势 （1）资质、品牌优势 截止目前，公司具有建筑装修装饰工程专业承包贰级、建筑机电安装工程专业承包叁级、电子与智 能化工程专业承包贰级、净化工程贰级、安全生产许可证、广东省守合同重信用企业、企业信用评价 AAA 级信用企业、广东省洁净工程洁净室建造施工能力甲级等资质证书。 同时公司还为广东省美容美发化妆品行业协会副秘书长单位、深圳市医疗器械质量管理促进会常务 理事单位、广东省洁净技术行业协会理事单位、中国电子学会洁净室标准化技术委员会副主任委员单位、 广东省化妆品学会理事单位/GMP 与装备专家委会成员、中国制冷空调工业协会洁净室技术委员会会员、 深圳市洁净行业协会会员、中国暖通净化行业协会副会长单位、深圳市平板显示行业协会会员，竞争力 较强。 （2）技术优势 公司自创立至今十二年来，一直以净化工程技术为核心，是广东海洋大学产学研基地之一，公司的 设计人员 90%以上研修暖通工程或电气工程专业；负责现场监管的项目经理均有 3 年以上的净化工程现 场管理经验，并均具备一级或二级建造师的职称。 公司注重净化工程技术和暖通技术的研发，并不断导入新型的节能环保措施、持续降低净化车间的 运行成本，提升客户的价格竞争力。由于一直注重研发投入，公司在行业中具有一定的技术优势，目前 公司已取得 2 项软件著作权、5 项专利。同时，公司与广东海洋大学深度合作，目前已成为广东海洋大 学产学研合作实践基地。 （3）客户优势 公司的产品主要运用的领域包括精密光学、触摸屏、电子、医疗、药品、食品、实验室、综合办公 楼等，因此公司客户主要为各类高科技企业、光电企业、大型医院等。公司产品质量较高、品牌形象良 好，拥有部分稳定优质的客户，如美的集团、光合光学、欧菲光、莱宝高科、合元科技、西卡姆电力、 理邦仪器等。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 22 （4）销售网络优势 经过将近 12 年的经营，公司建立了较为完善的销售及服务网络体系，公司目前总部设立于深圳， 并在广州、安徽、上海设立了销售中心，市场营销和售后服务范围覆盖了国内华东、华南、华中和西南 地区，具备为市场区域内的客户提供快捷、有效的一站式服务能力。另，公司高层与众多日本、韩国企 业有着良好的关系，公司配备有专职的日语、韩语、英语翻译，能广泛承接日企和韩企的净化工程业务。 （5）口碑优势 公司成立至今，一直从事净化工程的安装设计，成功实施案例多，行业经验丰富，积累了稳定的客 户存量；项目小组通过实地走访获知，公司的施工质量高，在业内口碑好，许多新客户均为原有客户介 绍。 （6）性价比优势 与其他同行业产品相比，公司在质量和价格方面具有相对优势。在质量方面，公司拥有工程经验能 力较强的施工队伍。另外，公司的技术水平在客户中有较好的口碑。综合考虑公司技术水平、产品质量 等因素，公司产品具有较高的性价比优势。 （7）售后服务优势 公司经过多年发展，摸索并建立起一套较为完善的售后服务体系，公司售后服务团队具有丰富的行 业经验，可以为客户提供准确、优质的售后服务。同时，公司采用远程网络信息传输技术与系统监测模 块，以实现对客户洁净系统的远程故障信息接收，从而对客户设备、系统所出现的问题，提供快速、便 捷的售后服务。 （8）产业链优势 公司为提高竞争力，增强盈利能力，于 2015 年 12 月成立子公司—维肯科技，其主要业务为生产、 销售净化设备。随着子公司业务量增大，一方面将满足君信达工程设备需要，降低其采购成本，另一方 面因其具备独立的市场销售能力，将给公司带来新的利润增长点。 （9）企业文化优势 公司实行人性化管理，工作氛围轻松，提供多样化、个性化的培训，建立多个员工成长通道，帮助 员工快速成长。提供多种福利，关怀员工，提供工作餐、住宿、节日礼品、员工生日礼金、员工生育礼 品、员工住院慰问金、年度旅游、年度体检等。公司为每位在职员工购买“五险一金”，同时还具有富 有吸引力薪酬制度、绩效考核制度，确保公平、公正的工作环境。 （10）服务及管理优势 公司专注于净化工程，聚焦各领域的净化工程建设，服务涵盖对无菌无尘有要求的所有行业；资质 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 23 证照齐全、诚信服务，严格执行合同协议，努力打造工程行业诚信服务第一品牌。 公司注重文件化和规范化管理，现已建立了 ISO9001 质量管理体系，ISO14001 环境管理体系、 OHSIS18001 职业健康安全管理体系、T50430 施工企业质量管理规范等。公司同时推行信息化管理，培 育全员优质的服务能力。 公司劣势 （1）综合实力较弱 截止报告期末，公司净资产 1,489.18 万元；2016 年度、2015 年度和 2014 年度营业收入分别为 9,227.20 万元、5,243.23 万元和 3,861.82 万元；净利润分别 445.17 万元、44.95 万元和 179.39 万元。 与行业主要竞争对手相比，公司在盈利能力、技术积累、资质等级及数量等综合实力方面，存在较大的 差距。 （2）融资能力尚待提高 洁净室行业对资金需求较高。一方面，洁净室工程单价很高，目前的付款方式对洁净室企业来说资 金压力较大；另外一方面为获取竞争优势需要持续地开展技术研发，对企业的资金实力要求很高。公司 发展至今，外部融资手段和渠道有限，成为扼制公司发展的重要因素。 （五） 持续经营评价 公司主营业务为以净化空调工程为核心的环境控制系统工程设计与施工。中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙）审计了公司 2016 年度财务报表，并出具了标准无保留意见的（审计报告）。财务方 面，公司报告期末营业总收入为 92,271,999.45 元，净利润 4,454,747.26 元，净资产 14,891,782.33 元，经营状况良好。 根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营建设产生重大疑 虑的事项，公司认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期 未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无 可替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违 反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 公司成立至今，经多年研发积累，逐步形成了强大的自主核心技术体系，公司拥有持续经营所需要 的研发资源；公司在财产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司 的经营管理团队，核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，报告期内公司 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营和发展能力。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 24 （六） 扶贫与社会责任 无 （七） 自愿披露 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、应收账款回收风险 随着业务规模的进一步扩大,应收账款也随之快速增长。截止报告期末,公司应收账款净额 31,687,404.76 元,较报告期初增长 156.96%,占报告期末资产总额 66.60%。随着业务规模的进一步扩大, 应收账款的余额有可能会进一步增加。如果公司对应收账款催收不利,或者公司客户资信状况、经营状况 出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账风险,从而影响公司的正常运 营。 应对措施：公司将完善签订合同前对业主方支付能力的评审工作，确保业主有能力支付项目款；加强 项目推进与手续完备相结合，保证做到结算有据，催收有理。同时加强内部协商催收款项和外部律师依法 介入相结合，保障公司的合法权益，降低应收账款回收风险。 2、经营活动现金流不稳定风险 公司净化工程实施需要一定的周期,在市场竞争较为激烈的情况下,公司经常要为部分工程垫付工程 材料款、劳务费用等款项。2016 年度、2015 年度和 2014 年度公司经营活动现金流量净额分别为-23.20 万元、250.84 万元、-178.89 万元,呈现不稳定状态。随着公司业务的发展,如果未来出现较多客户不按时 付款的情形,将出现经营活动现金流不足的风险。 应对措施：公司将加大对应收帐款的管理、催收和合同执行力度，同时扩展融资渠道，以确保公司具 有足够的现金流量。 3、高级管理人员和核心技术人员流失风险 公司业务发展与所拥有的专业人才数量和素质紧密相关,随着市场竞争加剧,行业内对人才的争夺日 趋激烈。一旦公司高级管理人员或核心技术人员离职,可能导致公司技术泄密、客户流失,将对公司经营发 展造成不利影响。公司能否继续吸引并留住人才,对公司未来持续发展十分关键。 应对措施：公司通过提高员工待遇、适时实行员工持股计划、提供培训机会、给予员工更大业务发展 空间、完善员工职业发展晋升通道等措施降低风险。 与此同时积极加大人才梯队建设力度，积极储备相 应的专业人才，保持与高校与相关机构的合作，重视专业人才的引入以及后备人才的培养。 4、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为王华和李小晏,其中,王华直接持股 46.75%,通过瑞福盈投资间接持股 7.425%, 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 25 通过粤融富咨询间接持股 0.825%李小晏直接持股 25.500%,通过瑞福盈投资间接持股 2.025%,通过粤融富 咨询间接持股 0.450%。在现有公司治理水平未得到实质有效提升的情况下,不排除实际控制人未来通过行 使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制从而出 现损害公司和少数权益股东利益的风险。 应对措施：公司将严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及公司规章制度的相关规定，完善法 人治理结构、增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强管理层的诚信和规范意识，从决策、监督 等层面加强对实际控制人和各股东的制衡，切实保护公司和其他股东的利益。 5、公司治理风险 股份公司设立后,公司建立了现代化法人治理结构,初步完善了适应企业现状的内部控制体系。但是, 由于股份公司成立时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内 部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会 提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 应对措施：针对该风险，公司管理层会加强公司治理和公司运作的学习，严格遵守各项规章制度，按 照“三会”议事规则及《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息批露管理制度》等制度以 降低风险、提高公司规范管理水平。 6、公司业务存在区域性集中度过高的风险 报告期内,公司主营业务收入主要来源于华南地区,2014 年度、2015 年度和 2016 年度,华南地区工程 收入占全部工程收入比例分别为 62.27%、72.27%、58.67%,业务区域集中度较高预计在今后一段时间内, 公司业务收入主要来源于华南区域的局面可能仍将维持,一旦华南区域市场环境出现不利于君信达的重大 变化,则该公司经营业绩将会受到重大影响。 应对措施：为减少区域风险给公司经营业绩造成的冲击，公司将积极拓展业务区域，截止报告期内已 在广州、安徽、上海等华东地区成立办事处，并在报告期内华东地区占营业收入比例较去年同期增长 19.23%。公司将着力发展当地业务，逐渐把业务向全国热点城市铺排，从而降低区域过度集中的风险。 7、市场竞争风险 目前,国内从事净化工程的企业数量较多、集中度不高,业内竞争激烈。据统计,净化行业全国范围内 有 5,000 多家不同规模的企业,行业处于一个充分竞争市场,公司目前规模不大,在设计能力、施工质量等 方面有待进一步提高,工程经验仍需不断积累。业内的激烈竞争会对公司稳步良性地发展带来一定的冲击。 若公司不能正确把握行业动态、市场方向,未能及时根据市场需求行业相关业务环节的流程优化与技术升 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 26 级,有效整合产业链,公司将面临一定的市场竞争风险。 应对措施：（1）公司从各环节做好成本控制工作，减低采购、物流运输、仓储、生产加工及销售各 环节的费用开支；（2）加强精益管理，提高管理效率，做好增产节约，减少不必要的浪费；（3）在管理 上简化组织架构，优秀人员到一线，压缩二三线人员，有效控制管理费用；（4）加大对新技术产品的研 发投入和专利申请，并将发明专利尽快形成生产力，加强品牌建设，增强核心竞争力；（5）积极寻找海 外合作伙伴，开发外海外市场业务，拓展国际市场；（6）坚持专注在净化工程行业的理念不变，将有限 资源投入在主业中，在复杂的经济环境中，将公司在行业中的竞争优势不断加强。 8、工程纠纷及诉讼风险 报告期内公司存在三起诉讼案件,其中有一项诉讼案件已经执行完毕,有两项诉讼案件正在一审期间, 诉讼涉及的金额相对不大,且为行业内经常出现的工程价款纠纷。整体上,公司涉及的诉讼全部集中在民事 领域。 公司业务正在开展期间,上述仲裁事项对公司可持续经营不会产生重大影响。但上述未决诉讼和未来 可能面临的工程诉讼风险将会对公司的日常经营产生一定的影响。 应对措施：公司将完善签订合同前对业主方支付能力的评审工作，确保业主有能力支付项目款；提高 项目管理责任制，细化施工管理细节，保证项目整体完成度。另一方面加强内部管控，实时跟进施工状态， 将工程纠纷及诉讼风险降到最低。 9、营运资金不足的风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日,公司应收账款占总资产的比重分别为 66.60%、46.85%和 32.69%,占比较高。目前,公司正处于发展阶段,对营运资金的需求较大,应收账款占用 大量资金,如果应收账款无法收回,将对公司经营业绩和生产经营产生不利影响,可能会限制公司业务的进 一步发展。另外,报告期内,2016 年度、2015 年度和 2014 年度公司经营活动产生的现金流量净额分别为 -231,980.17 元、2,508,360.04 元和-1,788,893.85 元,2014 年度经营活动产生的现金净流承诺较大,报告 期公司经营活动产生的现金流量净额波动较大,若公司无法保证应收账款的持续正常收回、引进投资者或 拓展其他融资渠道,营运资金不足可能会对公司的持续经营造成重大不利影响。 应对措施：针对此风险公司未来将合理把握公司业务扩张速度与国家经济运行速度保持一致，充分发 挥公司在新三板挂牌的有利平台，为业务增长对资金的需求做好融资筹划工作。加强项目推进与手续完备 相结合，保证做到结算有据，催收合理。同时加强内部协商催收款项和外部律师依法介入相结合，保障公 司合法权益，降低应收账款回收风险，提高公司现金流的稳定性。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 27 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例 是否结案 临时公告披露时间 君信达有限诉深圳市鼎丰隆 涂布科技有限公司、深圳市 中恒汇科精密涂布科技有限 公司合同纠纷一案 2,190,654.00 14.71% 否 2016 年 8 月 23 日 君信达有限诉山东芯光园光 电有限公司建设工程施工合 同纠纷一案 2,230,500.00 14.98% 是 2016 年 8 月 23 日 君信达有限诉东莞市亚星半 导体有限公司建设工程施工 合同纠纷一案 1,898,500.00 12.75% 否 2017 年 1 月 20 日 总计 6,319,654.00 42.44% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： （1）君信达有限诉深圳市鼎丰隆涂布科技有限公司（被告一）、深圳市中恒汇科精密涂布科技有限 公司（被告二）合同纠纷一案。 2014 年 6 月 13 日，君信达有限与鼎丰隆就鼎丰隆大鹏厂区净化装修工程施工项目签订《合同书》， 约定由君信达有限对上述工程进行施工，工程款总价为人民币 4,500,000.00 元，分四笔进行支付。合同 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 29 签订后，君信达有限按照约定完成工程，鼎丰隆支付进度款存在严重延迟，截止至案件起诉时仍有人民币 2,075,000.00 元未支付，按照相关法律规定君信达有限可主张迟延给付利息为人民币 115,654.00 元，两 项费用合计为人民币 2,190,654.00 元。中恒汇科系鼎丰隆的关联企业，在工程竣工验收盖章确认并承诺 支付上述工程款项。 君信达有限于 2015 年 8 月 10 已向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，要求鼎丰隆和中恒汇科支付工程 款及利息。本案中，被告二应支付工程余款占当年度的营业总收入所占比重较小。根据公司会计师确认， 公司财务按照完工百分比法确认收入，该案所涉及的剩余工程款收回情况不确定，因此公司财务人员对未 收款部分未确认收入。 截至本年度报告披露之日，该诉讼对公司未来不产生较大影响。 （2）君信达有限诉山东芯光园光电有限公司（以下简称“芯光园”）建设工程施工合同纠纷一案。 案件具体情况如下： 2013 年 3 月，君信达有限与芯光园签订了 LED 净化厂房工程合同，约定由君信达有限负责芯光园 LED 净化厂房工程的施工。合同约定，工程总造价 6,642,425.00 元，后增加工程项计 95,400.00 元，共计 6,737,825.00 元。该工程已于 2013 年 8 月验收合格，但被告一直拖欠工程款 2,150,000.00 元未付，截 止君信达有限诉至山东汶上县人民法院之日起，芯光园仍有 2,150,000.00 元未付。经过汶上县法院开庭 审理，法院于 2015 年 3 月 27 日依法就君信达有限诉芯光园的（2014）汶民一初字第 3216 号案件做出判 决。判决芯光园向君信达有限支付工程款 2,150,000.00 元及利息（自 2014 年 10 月 1 日至工程款清偿完 毕之日止，按同期银行贷款利率计算）；判决芯光园向君信达有限支付违约金 43,000.00 元；判决芯光园 向君信达有限返还律师费 37,500.00 元，共计 2,230,500.00 元。判决生效后，芯光园拒不履行上述法定 义务，君信达有限于 2015 年 6 月 18 日向山东省汶上县人民法院申请强制执行。 根据山东康桥（济宁）律师事务所 2016 年 5 月 6 日出具的案件执行情况说明及主办券商核查，现在 案件进展情况如下：山东康桥（济宁）律师事务所接受委托后积极调查并与汶上县法院执行人员协调，2016 年 4 月 14 日至山东公用集团有限公司（于 2015 年 9 月在汶上县政府主持下打包购买芯光园全部资产）调 查，并送达执行裁定书和协助执行通知书，扣留芯光园公司在山东公用集团有限公司尚未支付的资产出售 价款 267 万元。该笔扣留款须在汶上县政府支付山东公用集团有限公司欠款后，公用集团方可继续支付购 买芯光园资产的对价款，后续处理由山东康桥（济宁）律师事务所继续推进中。 该执行诉讼案件目前由山东康桥（济宁）律师事务所继续办理中。 （3）君信达有限诉东莞亚星半导体有限工程建设工程施工合同纠纷一案。案件具体情况如下： 君信达有限与东莞亚星半导体有限公司（以下简称“亚星”）就亚星半导体二楼、四楼车间净化工程 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 30 项目，分别于 2014 年 8 月 28 日签订合同书（编号:20140827-052）、2014 年 12 月 12 日签订合同书（编 号:20140026-064），君信达有限作为承包方按合同约定如期完成工程项目，并由亚星签署竣工验收文件， 但亚星却未如期支付工程款项，尚拖欠君信达有限工程款共计人民币 1,898,500.00 元。经多次催促，君 信达有限于 2016 年 12 月 1 日向深圳仲裁委员会提出仲裁申请，并由深圳仲裁委员会立案受理（案号： 【2016】深仲受字第 2364 号）。 案件目前还在审理中，没有结案，公司已充分考虑了各种风险，在财务上已对本次诉讼涉及的财务问 题进行了谨慎处理，本次诉讼金额占期末净资产 12.75%，对公司的财务方面不会产生重大影响。此次涉 及诉讼公告已在全国中小企业股份转让系统进行公告，详情见公告编号：2017-007。 公司未决诉讼涉及标的金额较小且占公司报告期内各年度营业收入比重较小。同时，上述诉讼标的为 金钱赔偿义务，不涉及公司的业务经营，不会对公司资产、生产经营产生较大影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1、提供信息的真实性、准确性、完整性的承诺 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺 2016 年年度报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。截至本年度报告披露之日，公司及上 述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 2、避免同业竞争的承诺 公司董事、监事、高级管理人员于 2016 年 4 月签署了《避免同业竞争承诺函》，a.承诺除君信达外， 未投资任何与君信达具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；除君信达外，本人未经营也未为 他人经营与君信达相同或类似的业务。b.承诺在君信达任职期间，本人及本人控制的其他企业及本人关系 密切的近亲属或家庭成员，将不以任何形式从事与君信达现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动， 包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与君信达现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济 组织的形式与君信达发生任何形式的同业竞争。c. 本人承诺不向其他业务与君信达相同、类似或在任何 方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 d. 本人承诺不利用本人对君信达的控制关系或其他关系，进行损害君信达及君信达其他股东利益的活动。 e. 本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致君信达的权益 受到损害的情况，本人愿意承担因此给君信达造成的全部损失。截至本年度报告披露之日，上述人员严格 履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 3、实际控制人避免同业竞争承诺 控股股东及共同实际控制人王华、李小晏夫妇二人目前不存在直接或间接经营与公司相同或相近似业 务的情况，与公司不存在同业竞争。同时，为避免同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人出具了《关 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 31 于避免同业竞争的承诺函》，承诺内容如下：（1）本人保证，截至本承诺函出具之日，除君信达外，未 投资任何与君信达具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；除君信达外，本人未经营也未为他 人经营与君信达相同或类似的业务。（2）本人承诺在君信达任职期间，本人及本人控制的其他企业及本 人关系密切的近亲属或家庭成员，将不以任何形式从事与君信达现有业务或产品相同、相似或相竞争的经 营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与君信达现有业务及产品相同或相似的公司或 其他经济组织的形式与君信达发生任何形式的同业竞争。（3）本人承诺不向其他业务与君信达相同、类 似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息 等商业秘密。（4）本人承诺不利用本人对君信达的控制关系或其他关系，进行损害君信达及君信达其他 股东利益的活动。（5）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺 而导致君信达的权益受到损害的情况，本人愿意承担因此给君信达造成的全部损失。截至本年度报告披露 之日，公司及上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 4、实际控制人关于房屋租赁的承诺 （1）公司租赁的南山区蛇口新街蛇口大厦归属于深圳蛇口房地产有限公司，其原是深圳市南山区蛇 口街道办下属的一家集体企业，蛇口大厦建立时主要供街道办办公所用，一直未办理产权证明，但相关的 工程竣工验收资料均显示蛇口大厦的实际产权人为深圳市蛇口房地产公司（后改制更名为“深圳市蛇口房 地产有限公司”）。公司自 2012 年开始租赁深圳市南山区蛇口新街蛇口大厦 14 楼南半层作为公司的主要 办公场所用于公司行政办公及工程设计部门正常使用。从 2017 年 1 月 1 日至今，租赁深圳市南山区蛇口 街道蛇口大厦 6 楼，现均已在深圳市房屋租赁管理所登记备案。（2）四川分公司所租赁的厂房所属土地 系成都东方广益投资有限公司以出让方式取得，土地证编号为：成国用（2007）第 1371 号。成都东方广 益投资有限公司履行了相关手续后在该土地上建设了厂房等设施，并通过相关部门验收。成都东方广益投 资有限公司正在办理上述建筑物产权证明中。（3）维肯科技所租赁的厂房及宿舍系四川鑫和实业有限公 司在其以出让方式取得，土地证编号为：郫国用（2014）第 14885 号。四川鑫和实业有限公司履行了相关 手续后在该土地上建设了标准厂房等设施，建设已通过郫县规划管理局审批。四川鑫和实业有限公司正在 办理上述建筑物产权证明中。（4）公司在广州、蚌埠租赁的办公室，是基于公司现在及未来业务拓展需 要，先行派驻公司员工了解当地市场情况，同时维护与客户的关系，提供相应的售后服务设立的办事处。 （5）、上述出租方均出具证明并承诺保证该房屋权属清楚，如发生与房屋有关纠纷，由其负责清理并承 担责任。（6）、实际控制人出具承诺：如因第三人主张权利或政府机关行使职权而致使上述房屋租赁关 系无效或出现任何纠纷，导致公司需要搬迁并遭受经济损失、被有权政府部门处罚、被其他第三方追索产 生的一切经济损失由承诺人予以足额补足。截至本年度报告披露之日，上述人员严格履行了相关承诺，未 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 32 有任何违背承诺事项。 5、规范三会会议议程的承诺公司管理层承诺： 公司挂牌后将完全按照公司章程的规定进一步完善三会会议议程。公司根据《公司法》等相关法律法 规和《公司章程》的要求提前通知并召开三会，正常签署了三会的会议记录，完整保存了会议文件。截至 本年度报告披露之日，公司严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 6、减少和规范关联交易的承诺 公司的全体股东、董事、监事及高级管理人员已分别出具了《关于规范和减少关联交易承诺函》，承 诺：a、本人及本人控制的其他企业将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的 关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行。交易价格 将按照市场公认的合理价格确定；b、本人将严格遵守股份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所 涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序，并及时督促股份公司对关联交 易事项进行信息披露；c、本人不会利用公司地位及公司之间的关联关系损害股份公司及其他股东的合法 权益；d、截至本年度报告出具之日，本人及本人控制的其他企业从未以任何理由和方式占用过股份公司 的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本人及本人控制的其他企业亦将不会以任何理由和方式占用股 份公司的资金或其他资产；e、本人将杜绝一切非法占用公司的资金、资产的行为，不与公司发生资金拆 借行为；f、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 截至本年度报告披露之日， 公司及上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 7、劳务分包资质的承诺 本公司承诺今后在专业分包时，不再采用由设备供应商提供专业分包工程的模式，而是根据公司的专 业工程分包制度选择合格的分包公司。同时控股股东出具承诺：公司将严格治理，不再将工程分包给不具 备专业承包资质的公司。若因公司历史上承接不具备专业承包资质的分项工程导致公司遭受行政处罚、被 追究民事责任等造成的任何损失，承诺人将全额承担该等损失。截至本年度报告披露之日，公司及上述人 员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 8、关于工程分包转包造成损失的承诺 公司控股股东、实际控制人王华、李小晏出具承诺，“若公司存在将承包的全部工程转包给第三方或 将其承包的全部工程分解后以分包的名义分别转包给第三方的情形，致使公司遭受承担任何损失或责任， 本人承诺将无条件承担该等责任或损失，确保公司不因此发生任何经济损失。” 截至年度报告披露之日，公司及上述人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,725,000 87.25% 0 8,725,000 87.25% 董事、监事、高管 1,275,000 12.75% 0 1,275,000 12.75% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王华 4,675,000 0 4,675,000 46.75% 4,675,000 0 2 李小晏 2,550,000 0 2,550,000 25.50% 2,550,000 0 3 珠海瑞福盈投 资合伙企业 (有限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 1,500,000 0 4 林潮 1,275,000 0 1,275,000 12.75% 1,275,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东王华与李小晏为夫妻关系；王华、李小晏和林潮系瑞福盈投资有限合伙人。 除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 34 截止本年度报告披露之日，王华、李小晏夫妇为公司控股股东。 王华，男，中国国籍，无境外居留权。1977 年 1 月出生，汉族，本科学历。2001 年 7 月—2003 年 9 月，在以莱特空调（深圳）有限公司担任项目工程师；2003 年 9 月—2005 年 4 月，在深圳市航天新型建 材有限公司任开发部经理；2005 年 5 月—2016 年 2 月，在深圳市君信达环境控制工程有限公司执行董事、 总经理。2016 年 3 月至今，在深圳市君信达环境科技股份有限公司董事长。（2016 年 3 月至今，在四川 维肯科技有限公司担任监事） 李小晏，女，中国国籍，无境外居留权。1978 年 6 月出生，汉族，本科学历。2002 年 10 月—2004 年 3 月，在深圳市家电宝电器有限公司担任采购工程师；2004 年 3 月—2007 年 10 月，在深圳敬航电子制 品深圳有限公司担任高级采购经理；2008 年 3 月—2009 年 2 月，在深圳一阳红实业有限公司担任物流中 心总监；2010 年 3 月—2016 年 2 月，在深圳市君信达环境控制工程有限公司担任监事；2016 年 3 月至今， 在深圳市君信达环境科技股份有限公司担任董事、财务总监兼董事会秘书。 报告期内控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 王华直接持有深圳市君信达环境科技股份有限公司的股份 4,675,000 股，直接持股比例为 46.75%， 通过珠海瑞福盈投资合伙企业（有限合伙）间接持股深圳市君信达环境科技股份有限公司的股份 825,000 股，间接持股比例为 8.25%；李小晏直接持有深圳市君信达环境科技股份有限公司的股份 2,550,000 股， 直接持股比例为 25.50%，通过珠海瑞福盈投资合伙企业（有限合伙）间接持股深圳市君信达环境科技股 份有限公司的股份 450,000 股，间接持股比例为 4.50% 夫妻二人直接与间接持股比例合计 85.00%，其二 人为公司的共同实际控制人。 王华，男，中国国籍，无境外居留权。1977 年 1 月出生，汉族，本科学历。2001 年 7 月—2003 年 9 月，在以莱特空调（深圳）有限公司担任项目工程师；2003 年 9 月—2005 年 4 月，在深圳市航天新型建 材有限公司任开发部经理；2005 年 5 月—2016 年 2 月，在深圳市君信达环境控制工程有限公司执行董事、 总经理。2016 年 3 月至今，在深圳市君信达环境科技股份有限公司董事长。（2016 年 3 月至今，在四川 维肯科技有限公司担任监事） 李小晏，女，中国国籍，无境外居留权。1978 年 6 月出生，汉族，本科学历。2002 年 10 月—2004 年 3 月，在深圳市家电宝电器有限公司担任采购工程师；2004 年 3 月—2007 年 10 月，在深圳敬航电子制 品深圳有限公司担任高级采购经理；2008 年 3 月—2009 年 2 月，在深圳一阳红实业有限公司担任物流中 心总监；2010 年 3 月—2016 年 2 月，在深圳市君信达环境控制工程有限公司担任监事；2016 年 3 月至今， 在深圳市君信达环境科技股份有限公司担任董事、财务总监兼董事会秘书。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 35 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王华 董事长 男 40 本科 2016.3.1-2019.2.28 是 林潮 董事、总经理 男 39 研究生 2016.3.1-2019.2.28 是 李小晏 董事、财务总监、 董事会秘书 女 39 本科 2016.3.1-2019.2.28 是 夏志刚 董事、副总经理 男 38 本科 2016.3.1-2019.2.28 是 何平 董事、副总经理 男 44 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 张志敏 监事会主席 男 27 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 张科 监事 男 25 高中 2016.3.1-2019.2.28 是 肖夏雨 职工代表监事 男 44 初中 2016.3.1-2019.2.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、财务总监、董事会秘书李小晏与董事长王华为夫妻关系；董事、副总经理何平为董事长王 华的姐夫。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关 联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 王华 董事长 4,675,000 0 4,675,000 46.75% - 林潮 董事、总经理 1,275,000 0 1,275,000 12.75% - 李小晏 董事、财务总监、 董事会秘书 2,550,000 0 2,550,000 25.50% - 夏志刚 董事、副总经理 0 0 0 0.00% - 何平 董事、副总经理 0 0 0 0.00% - 张志敏 监事会主席 0 0 0 0.00% - 张科 监事 0 0 0 0.00% - 肖夏雨 职工代表监事 0 0 0 0.00% - 合计 8,500,000 0 8,500,000 85.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 37 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 13 生产人员 20 24 销售人员 15 15 技术人员 17 17 财务人员 6 7 采购人员 4 5 工程人员 13 18 员工总计 85 99 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 23 26 专科 27 33 专科以下 34 39 员工总计 85 99 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进、招聘和人员变动情况 报告期内，公司通过多渠道进行人才引进，广纳英才，有效提升了公司团队的综合实力。公司员工由 85 人增至 99 人。 2、员工培训情况 在员工培训方面，公司注重对员工的培训和发展工作，对新入职员工进行企业文化、技术技能、软件 使用等培训，帮助员工了解公司概况，学习公司规章制度，熟悉业务知识和工作流程；并注重工程现场管 理和技术人员的能力提升培训，按期组织人员进行相关行业标准、国家标准解读。取得了良好的效果。 3、薪酬政策及需公司承担费用的离退休职工人数情况 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织管理结构和管理模式， 制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。公司按规定缴纳各 类社保，无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 5,950,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况： 公司现有核心技术人员 4 名，即王华、林潮、吴春生、夏志刚。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 38 王华，男，中国国籍，无境外居留权。1977 年 1 月出生，汉族，本科学历。2001 年 7 月—2003 年 9 月，在以莱特空调（深圳）有限公司担任项目工程师；2003 年 9 月—2005 年 4 月，在深圳市航天新型建材 有限公司任开发部经理；2005 年 5 月—2016 年 2 月，在深圳市君信达环境控制工程有限公司执行董事、总 经理。2016 年 3 月至今，在深圳市君信达环境科技股份有限公司董事长。（2016 年 3 月至今，在四川维肯 科技有限公司担任监事）。 林潮，男，中国国籍，无境外居留权。1978 年 10 月出生，汉族，本科学历。2002 年 3 月至 2009 年 6 月，担任东莞田中光学科技有限公司统括部长；2009 年 7 月至 2012 年 12 月，担任常熟晶玻光学科技有限 公司副总经理；2013 年 1 月至 2016 年 2 月，担任深圳市君信达环境控制工程有限公司副总经理、总经理； 2016 年 3 月至今担任深圳市君信达环境科技股份有限公司董事、总经理；2015 年 12 月至今，担任四川维 肯科技有限公司总经理。 吴春生，男，中国国籍，无境外居留权。1990 年 5 月出生，汉族，本科学历。2013 年 6 月至 2016 年 2 月，任职深圳市君信达环境控制工程有限公司设计部主管，2016 年 3 月至今，任职深圳市君信达环境科 技股份有限公司设计部主管。 夏志刚，男，中国国籍，无境外居留权。1979 年 3 月出生，汉族，本科学历。2003 年 7 月至 2004 年 7 月，担任合肥银燕冷气工程有限公司预算员；2004 年 7 月至 2007 年 10 月，任职深圳市金开利环境科技 有限公司设计师、设计经理；2007 年 11 月至 2013 年 7 月，任职深圳市兴科净机电净化工程有限公司技术 总监；2013 年 8 月至 2016 年 2 月，任职深圳市君信达环境控制工程有限公司副总经理；2016 年 3 月至今 担任深圳市君信达环境科技股份有限公司董事、副总经理。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 39 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关的法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律，法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公 司公司董事会及高管的决策起到监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机构注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策依据《公司章程》及相关的内部控制制度规定的程序和 规则进行，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年度公司章程无修改。 （二） 三会运作情况 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 40 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 3 月 23 日公司召开了第一届董事会 第一次会议,会议审议通过了《关于选举深圳市 君信达环境科技股份有限公司第一届董事会董 事长的议案》、 《关于聘任深圳市君信达环境科技 股份有限公司副总经理的议案》等议案; 2、2016 年 3 月 27 日公司召开了第一届董事会 第二次会议,会议审议通过了《关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让事宜的议案》等议案; 3、2016 年 8 月 28 日公司召开了第一届董事会 第三次会议,会议审议通过了《关于<深圳市君信 达环境科技股份有限公司 2016 年半年度报告> 的议案》; 4、2016 年 12 月 29 日公司召开了第一届董事 会第四次会议,会议审议通过了《关于变更公司 注册地址的议案》、《关于修改公司章程的议案》 监事会 2 1、2016 年 3 月 23 日,公司召开了第一届监事会 第一次会议,会议审议通过了《关于选举深圳市 君信达环境科技股份有限公司第一届监事会监 事会主席的议案》; 2、2016 年 8 月 28 日,公司召开了第一届监事会 第二次会议,会议审议通过了《关于<深圳市君信 达环境科技股份有限公司 2016 年半年度报告> 的议案》。 股东大会 1 1、2016 年 4 月 17 日,公司召开了 2016 年第一 次临时股东大会,会议审议通过了《关于申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让事宜的议案》等议案; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的要求。决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 41 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企 业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。公司通过邮件、电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问 题，沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事，总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对本年度 内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控制股东、实际控制人及其控制的完全分开，具 有独立、完整的业务更体现及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司的经营范围为环境工程、净化工程、空调工程、机电工程、装饰装修工程的设计、施工及技术开 发；环境控制相关类设备研发；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政 法规、国务院禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。不存在依赖控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业的情形，具有直接面向市场的独立运营能力。 2、资产独立 公司主要资产均合法拥有，业务和生产经营必需资产的权属完全由公司独立所有，不存在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用的情况，公司资产具有独立性。 3、人员独立 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 42 公司的董事、监事、高级管理人员均依据《公司法》与《公司章程》的规定选举或聘用。目前公司的 高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外的其他职务，未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司拥有独立的会计核算体系和财务管理制度，设有独立的财务部从事会计记录和核算工作，建立了 独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度。 公司拥有独立的银行账户，其财务核算独立于控股股东，不存在与控股股东共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，已在税务部门进行税务登记并依法纳税，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其他关联方占用的情形。 5、机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等公司治理结构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员。在公司设立了人事行政中心、项目经理部、物控中心、设计中心、质量管理中 心、安全管理中心、售后服务中心、财务中心等职能部门。公司内部经营管理机构健全，并能够独立行使 经营管理职权，与实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展状况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范， 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 综上所述，报告期内，公司发现上述管理制度存在重大缺陷。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 43 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平、增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵 守了上述制度，执行情况良好。 2017 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《年度信息披露重大差错责任追究制度》 议案。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 44 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字（2017）020495 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云时代大厦 22 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 杨鸿飞、徐志强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2017）020495 号 深圳市君信达环境科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市君信达环境科技股份有限公司（以下简称“君信达公司”）的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是君信达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 45 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了君信达公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨鸿飞 中国•北京 中国注册会计师：徐志强 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 6.1 1,319,848.15 3,346,171.32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 6.2 537,756.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 6.3 - 50,000.00 应收账款 6.4 31,687,404.76 12,331,663.40 预付款项 6.5 1,247,224.92 4,111,245.02 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.6 2,987,731.25 1,223,004.25 买入返售金融资产 - - - 存货 6.7 7,507,817.45 2,913,297.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6.8 40,139.13 1,054,124.46 流动资产合计 - 45,327,921.66 25,029,505.51 非流动资产： - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 46 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.9 1,110,136.42 943,976.26 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 6.10 562,079.71 153,517.66 递延所得税资产 6.11 580,962.14 192,439.56 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,253,178.27 1,289,933.48 资产总计 - 47,581,099.93 26,319,438.99 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.13 25,398,150.85 9,487,910.92 预收款项 6.14 863,760.00 4,582,813.71 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.15 2,249,723.37 550,984.68 应交税费 6.16 3,802,497.33 979,674.92 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.17 375,186.05 278,019.69 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 47 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,689,317.60 15,879,403.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 32,689,317.60 15,879,403.92 所有者权益（或股东权益）： - 股本 6.18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.19 618,533.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.20 424,020.59 56,576.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.21 3,849,228.63 383,458.20 归属于母公司所有者权益合计 - 14,891,782.33 10,440,035.07 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 14,891,782.33 10,440,035.07 负债和所有者权益总计 - 47,581,099.93 26,319,438.99 法定代表人： 王华 主管会计工作负责人： 李小晏 会计机构负责人： 李小晏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 48 流动资产： - 货币资金 - 1,279,360.95 3,346,171.32 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 537,756.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 50,000.00 应收账款 13.1 31,360,050.91 12,331,663.40 预付款项 - 1,002,477.84 3,962,855.18 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 13.2 2,893,654.38 1,604,608.01 存货 - 6,045,858.12 2,913,297.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 8,285.17 1,054,124.46 流动资产合计 - 43,127,443.37 25,262,719.43 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 13.3 1,710,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 644,069.94 943,976.26 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 574,890.68 191,774.28 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,928,960.62 1,135,750.54 资产总计 - 46,056,403.99 26,398,469.97 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 24,364,057.68 9,487,910.92 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 49 预收款项 - 863,760.00 4,582,813.71 应付职工薪酬 - 2,001,164.18 504,282.00 应交税费 - 3,667,420.41 979,674.92 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 301,262.73 278,019.69 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,197,665.00 15,832,701.24 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 31,197,665.00 15,832,701.24 所有者权益： - 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 618,533.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 424,020.59 56,576.87 未分配利润 - 3,816,185.29 509,191.86 所有者权益合计 - 14,858,738.99 10,565,768.73 负债和所有者权益合计 - 46,056,403.99 26,398,469.97 法定代表人： 王华 主管会计工作负责人： 李小晏 会计机构负责人： 李小晏 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 50 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 92,271,999.45 52,432,342.41 其中：营业收入 6.22 92,271,999.45 52,432,342.41 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 87,810,705.03 51,454,042.57 其中：营业成本 6.22 69,784,677.81 42,771,653.49 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.23 279,790.03 432,069.91 销售费用 6.24 3,293,077.62 1,850,099.78 管理费用 6.25 11,199,378.98 6,515,372.79 财务费用 6.26 177,731.26 3,187.85 资产减值损失 6.27 3,076,049.33 -118,341.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6.28 -71,098.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 6.29 12,548.60 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,402,745.02 978,299.84 加：营业外收入 6.30 699,146.94 12,350.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 6.31 114,483.51 120,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,987,408.45 870,649.84 减：所得税费用 6.32 535,661.19 421,179.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,451,747.26 449,470.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,451,747.26 449,470.49 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 51 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,451,747.26 449,470.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,451,747.26 449,470.49 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 14.2 0.45 0.04 （二）稀释每股收益 14.2 0.45 0.04 法定代表人： 王华 主管会计工作负责人： 李小晏 会计机构负责人： 李小晏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.4 91,682,979.79 52,432,342.41 减：营业成本 13.4 70,997,886.21 42,771,653.49 营业税金及附加 - 277,575.26 432,069.91 销售费用 - 2,966,337.57 1,850,099.78 管理费用 - 9,969,241.43 6,391,634.95 财务费用 - 173,746.92 3,187.85 资产减值损失 - 30,54,424.60 -121,002.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -71,098.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） - 12,548.60 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,185,218.40 1,104,698.78 加：营业外收入 - 697,496.54 12,350.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 114,483.51 120,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,768,231.43 997,048.78 减：所得税费用 - 475,261.17 421,844.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,292,970.26 575,204.15 五、其他综合收益的税后净额 - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 52 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 4,292,970.26 575,204.15 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 王华 主管会计工作负责人： 李小晏 会计机构负责人： 李小晏 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 53 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 78,942,906.97 50,876,357.03 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.33 702,258.63 3,102,457.20 经营活动现金流入小计 - 79,645,165.60 53,978,814.23 购买商品、接受劳务支付的现金 - 61,823,909.33 40,562,239.27 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,104,933.62 5,068,386.12 支付的各项税费 - 2,114,363.00 787,179.75 支付其他与经营活动有关的现金 6.33 9,833,939.82 5,052,649.05 经营活动现金流出小计 - 79,877,145.77 51,470,454.19 经营活动产生的现金流量净额 - -231,980.17 2,508,360.04 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 2,205,512.14 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,205,512.14 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,198,037.60 198,769.47 投资支付的现金 - 2,801,817.54 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 54 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,999,855.14 198,769.47 投资活动产生的现金流量净额 - -1,794,343.00 -198,769.47 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 539,966.00 筹资活动现金流入小计 - - 539,966.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 539,966.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,026,323.17 2,849,556.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,346,171.32 496,614.75 六、期末现金及现金等价物余额 6.34 1,319,848.15 3,346,171.32 法定代表人： 王华 主管会计工作负责人： 李小晏 会计机构负责人： 李小晏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 78,598,336.97 50,876,357.03 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 700,496.57 2,723,514.54 经营活动现金流入小计 - 79,298,833.54 53,599,871.57 购买商品、接受劳务支付的现金 - 63,311,723.07 40,413,849.43 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,942,763.27 5,068,386.12 支付的各项税费 - 2,102,815.04 787,179.75 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,571,658.56 4,975,613.89 经营活动现金流出小计 - 78,928,959.94 51,245,029.19 经营活动产生的现金流量净额 - 369,873.60 2,354,842.38 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 2,205,512.14 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 55 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,205,512.14 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 130,378.57 45,251.81 投资支付的现金 - 2,801,817.54 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,710,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,642,196.11 45,251.81 投资活动产生的现金流量净额 - -2,436,683.97 -45,251.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 539,966.00 筹资活动现金流入小计 - - 539,966.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 539,966.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,066,810.37 2,849,556.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,346,171.32 496,614.75 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,279,360.95 3,346,171.32 法定代表人： 王华 主管会计工作负责人： 李小晏 会计机构负责人： 李小晏 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 56,576.87 - 383,458.20 - 10,440,035.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 56,576.87 - 383,458.20 - 10,440,035.07 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 618,533.11 - - - 367,443.72 - 3,465,770.43 - 4,451,747.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,451,747.26 - 4,451,747.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 429,297.03 - -429,297.03 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 429,297.03 - -429,297.03 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 57 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 618,533.11 - - - -61,853.31 - -556,679.80 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 618,533.11 - - - -61,853.31 - -556,679.80 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 618,533.11 - - - 424,020.59 - 3,849,228.63 - 14,891,782.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -9,435.42 - 9,990,564.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -9,435.42 - 9,990,564.58 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 56,576.87 - 392,893.62 - 449,470.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 449,470.49 - 449,470.49 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 56,576.87 - -56,576.87 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 56,576.87 - -56,576.87 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 56,576.87 - 383,458.20 - 10,440,035.07 法定代表人： 王华 主管会计工作负责人： 李小晏 会计机构负责人： 李小晏 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 59 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 56,576.87 509,191.86 10,565,768.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 56,576.87 509,191.86 10,565,768.73 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 618,533.11 - - - 367,443.72 3,306,993.43 4,292,970.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,292,970.26 4,292,970.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 429,297.03 -429,297.03 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 429,297.03 -429,297.03 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 618,533.11 - - - -61,853.31 -556,679.80 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 60 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 618,533.11 - - - -61,853.31 -556,679.80 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 618,533.11 - - - 424,020.59 3,816,185.29 14,858,738.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -9,435.42 9,990,564.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -9,435.42 9,990,564.58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - 56,576.87 - 518,627.28 575,204.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 575,204.15 575,204.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 61 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 56,576.87 - -56,576.87 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 56,576.87 - -56,576.87 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 56,576.87 509,191.86 10,565,768.73 法定代表人： 王华 主管会计工作负责人： 李小晏 会计机构负责人： 李小晏 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 62 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 深圳市君信达环境科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2005 年 6 月在深圳成立，现总部位于广东省深圳市南山区蛇口街道蛇口大厦 6 楼。2016 年 8 月 16 日起本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：君信达， 证券代码：839169。 统一社会信用代码：91440300775577702Y 1.2 历史沿革 本公司原名深圳市景云天勤空调净化技术有限公司（以 下简称“景云天勤”）， 系由李军、王华和马泽鹏共同出资组建，组建时注册资本共人民币 100 万元，其中： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 李军 40.00 40.00 货币 王华 30.00 30.00 货币 马泽鹏 30.00 30.00 货币 合计 100.00 100.00 该出资业经深圳万邦会计师事务所出具的（2005）第 0444 号验资报告验证， 并于 2005 年 06 月 09 日经深圳市工商行政管理局注册。 2011 年 03 月 22 日，根据股东会决议和修改后的公司章程的规定，同意股东李 军将所持公司 40%的股权作价 10 元转让给王华；股东马泽鹏将所持公司 20%的股 权作价 10 元转让给王华，王华受让股权后，占公司注册资本额的 90%，股东马泽 鹏将所持 10%股份作价 10 元转让给李小晏。 变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 王华 90.00 90.00 货币 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 63 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 李小晏 10.00 10.00 货币 合计 100.00 100.00 2012 年 02 月 02 日，根据股东会决议及修改后的公司章程的规定，全体股东一 致同意将公司注册资本由 100 万元增加至 1000 万元。股东王华追加 810 万元，股 东李小晏追加 90 万元。本次出资业经深圳博众会计师事务所出具《验资报告》（深 博众所验字[2012]27 号）验证，截至 2012 年 02 月 02 日止，股东增资款 900 万元 已全部到位。变更后各股东的出资情况及股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 王华 900.00 90.00 货币 李小晏 100.00 10.00 货币 合计 1,000.00 100.00 2012 年 3 月 1 日，根据股东会决议及修改后的公司章程的规定，景云天勤更名 为深圳市君信达环境控制工程有限公司（以下简称“君信达有限”）。 2015 年 12 月 2 日，根据股权转让协议及修改后的公司章程规定，王华将其持 有公司 20%的股权作价人民币 200 万元转让给李小晏，王华将其持有公司的 15%的 股权作价人民币 150 万元转让给林潮，变更后各股东的出资情况及股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 王华 550.00 55.00 货币 李小晏 300.00 30.00 货币 林潮 150.00 15.00 货币 合计 1,000.00 100.00 2016 年 1 月 5 日，根据股东会决议和修改后的公司章程的规定，股东王华将其 持有公司 8.25%的股权作价人民币 82.5 万元转让给珠海瑞福盈投资合伙企业（有限 合伙），股东李小晏将其持有公司 4.5%的股权作价人民币 45 万元转让给珠海瑞福盈 投资合伙企业（有限合伙），股东林潮将其持有公司 2.25%的股权作价人民币 22.5 万元转让给珠海瑞福盈投资合伙企业（有限合伙），本次股权转让后各股东的出资 情况及股权结构如下： 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 64 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 王华 467.50 46.75 货币 李小晏 255.00 25.50 货币 林潮 127.50 12.75 货币 珠海瑞福盈投资合伙企业（有限合伙） 150.00 15.00 货币 合计 1,000.00 100.00 2016 年 2 月 1 日，君信达有限股东会作出决议：全体股东一致同意作为发起人， 将君信达有限变更为股份有限公司。君信达有限以截至 2016 年 1 月 31 日经审计的 账面净资产折合为股本 1,000 万股，每股面值 1 元，净资产折合股本后的余额转为 资本公积。 2016 年 3 月 15 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对本次整体变更 进行了审验，出具了中审亚太验字[2016]第 020085-1 号《验资报告》，确认发起人出 资额已按时足额缴纳。 2016 年 3 月 29 日，深圳市市场和质量监督管理局南山局准予公司变更登记， 领取了统一社会信用代码为 91440300775577702Y 的《法人营业执照》。股东及所持股 份情况如下： 股东 持股数量（万股） 出资比例（%） 出资方式 王华 467.50 46.75 净资产折股 李小晏 255.00 25.50 净资产折股 林潮 127.50 12.75 净资产折股 珠海瑞福盈投资合伙企业（有限合伙） 150.00 15.00 净资产折股 合计 1,000.00 100.00 1.3 公司业务性质及主要经营活动 公司的主营业务为以净化空调工程为核心的环境控制系统工程设计与施工。主 要为各类高科技企业提供无尘车间、超净车间、洁净工程、无尘厂房、 GMP 无菌 厂房、医院洁净手术室、光电净化厂房等从十级至十万级空气净化系统工程的设计、 制造、安装、调试、检测等综合服务。施工领域包括精密光学、触摸屏、电子、医 疗、药品、食品、实验室、综合办公楼等。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 65 1.4 财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司主要从事以净化空调工程为核心的环境控制系统工程设计与 施工，以洁净工程为主营业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计 准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 66 见本附注“4.21 收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请 参阅附注“4.27 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境 内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多 方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合 并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合 并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并 方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致 的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整， 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 67 在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行 权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本 公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工 具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价 值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与 合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 68 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业 会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2）， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注“4.12 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 69 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并 增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 70 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期 初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分 剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.12 长期股 权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 71 虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详 见本附注 4.12.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据 在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.12.2.2 权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的 费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交 易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 72 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投 出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的 情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产 和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交 易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 73 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融 资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实 际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 74 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公 司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计 入投资收益。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 75 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有 客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月， 持续下跌期间的确定依据为非暂时性。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 76 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止 确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 77 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.9.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.7 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.9.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 78 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.10.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人 违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.10.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方 法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 79 特定款项组合 合并范围内关联方的应收款项作为分类依据划分的组合 账龄组合 采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分的组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状 况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 特定款项组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 4.10.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.11 存货 4.11.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、工程施工等。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 80 4.11.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。 4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经 消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额 内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.12 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 81 4.12.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东 权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/ 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 82 权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该 成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.12.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资。 4.12.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 4.12.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 83 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取 得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资 的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 84 损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.12.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.12.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当 期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 85 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入 丧失控制权的当期损益。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 86 4.13 固定资产 4.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素 的影响进行初始计量。 4.13.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提 折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3 5.00 31.67 运输工具 5 5.00 19.00 机器设备 3-10 5.00 9.50~31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预 期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.13.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定 资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.13.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 87 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.14 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程 达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到 预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.18长期资产减值”。 4.15 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 88 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 4.16 无形资产 4.16.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益 很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他 项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关 的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外 购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提 的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.16.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 89 开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 4.16.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.17 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要系房屋装修费。 4.18 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 90 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.19 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包 括设定提存计划，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 91 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在 符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.20 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是 本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 4.21 收入 4.21.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 4.21.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 92 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 4.21.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.21.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 4.21.5 建造合同 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用 在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度 确认合同收入和合同费用的方法。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）合同总收入能够可靠地计量； 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 93 索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 4.21.6 本公司收入确认的具体方法 （1）商品销售 本公司与客户签订商品销售合同，商品运至客户指定地点，并经客户验收无异 议，此时，商品所有权上的主要风险和报酬转移，因此，本公司以经客户收到产品 且无异议时，作为收入确认的时点。 （2）净化设备的安装劳务 对于建造合同的结果能够可靠估计的，在资产负债表日按照完工百分比法确认 收入，项目的完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例来确 定。累计实际发生的合同成本不包括以下内容： （1）施工中尚未安装或使用的材料成本等与合同未来活动相关的合同成本； （2）在分包工程的工作量完成之前预付给分包单位的款项。 对于建造合同的结果不能可靠估计的，按照上述企业会计准则的规定进行处理。 4.22 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府 作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资 产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 94 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对 用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对 于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政 扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的 财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以 主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的 （任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相 关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分 配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.23 递延所得税资产/递延所得税负债 4.23.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 95 照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用 所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后 计算得出。 4.23.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时 间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 96 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.23.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税 和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.23.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列报。 4.24 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.24.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 97 4.24.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额 较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损 益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.24.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确 认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 4.24.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 4.25 其他重要的会计政策和会计估计 4.25.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主 要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 98 经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 4.25.2 回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股 份时，不确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资 本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销 股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积 不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 4.26 重要会计政策、会计估计的变更 4.26.1 会计政策变更 本年度无会计政策变更。 4.26.2 会计估计变更 本年度无会计估计变更。 4.27 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表 日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响 未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 99 领域如下： 4.27.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是 基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际 的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。 4.27.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变 现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 4.27.3 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净 额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或 可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关 经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 100 售价和相关经营成本的预测。 4.27.4 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销 费用进行调整。 4.27.5 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的 税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应 纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 4.27.6 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的 不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 营改增后签订的工程施工合同税率为11%，销售货物税率为17%。按简易办法征收的施 工合同征收率为3%。并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 3% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税的7%计缴。 企业所得税 详见下表 教育费附加 按实际缴纳流转税的3%计缴 地方教育附加 按实际缴纳流转税的2%计缴 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 101 续： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市君信达环境科技股份有限公司 15%，享受税收优惠政策见5.2 深圳市君信达环境科技股份有限公司四川分公司 25% 四川维肯科技有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳地 方税务局向本公司颁发的编号为 GR201644203654 的国家高新技术企业证书，按照 《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定，本公司自 2016 年起至 2018 年按照 15%税率缴纳企业所得税。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 5,496.80 279,412.34 银行存款 1,212,712.32 3,066,758.98 其他货币资金 101,639.03 合计 1,319,848.15 3,346,171.32 截至 2016 年 12 月 31 日止，期末所有权受到限制的货币资金为 100,056.67 元。 所有权受到限制的货币资金详见财务报表附注 6.35. 6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6.2.1 分类 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 537,756.00 其中：权益工具投资 537,756.00 合 计 537,756.00 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 102 6.3 应收票据 6.3.1 分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 50,000.00 合 计 50,000.00 6.3.2 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 24,866,145.61 合 计 24,866,145.61 6.4 应收账款 6.4.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,898,500.00 5.37 1,898,500.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 33,469,419.58 94.63 1,782,014.82 5.32 31,687,404.76 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 35,367,919.58 100.00 3,680,514.82 10.41 31,687,404.76 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 13,037,052.94 100.00 705,389.54 5.41 12,331,663.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 13,037,052.94 100.00 705,389.54 5.41 12,331,663.40 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 债务单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 东莞市亚星半导体有限公司 1,898,500.00 1,898,500.00 100.00 已有明显迹象表 明债务人很可能 无法履行还款义 务的应收款项 合 计 1,898,500.00 1,898,500.00 100.00 — 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 103 ②账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,484,157.52 1,574,207.88 5.00 1 至 2 年 1,892,454.76 189,245.48 10.00 2 至 3 年 92,807.30 18,561.46 20.00 合计 33,469,419.58 1,782,014.82 5.32 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,975,125.28 元；本年无收回或转回坏账准备。 6.4.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 广东深越光电技术有限公司 非关联方 14,196,965.41 1 年以内 40.14 709,848.27 安徽巨大电池技术有限公司 非关联方 4,293,536.00 1 年以内 12.14 214,676.80 惠州科达利精密工业有限公司 非关联方 3,020,817.90 1 年以内 8.54 151,040.90 亿诺威波光电技术(苏州)有限公司 非关联方 2,854,877.65 1 年以内 8.07 142,743.88 东莞市亚星半导体有限公司 非关联方 1,539,615.38 1-2 年 4.35 1,539,615.38 358,884.62 2-3 年 1.01 358,884.62 合计 26,264,696.96 74.25 3,116,809.85 6.5 预付款项 6.5.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,172,645.23 94.02 3,156,212.99 76.77 1-2 年 74,579.69 5.98 859,252.03 20.90 2-3 年 20,000.00 0.49 3-4 年 25,780.00 0.63 4-5 年 50,000.00 1.21 合计 1,247,224.92 100.00 4,111,245.02 100.00 6.5.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款总额 的比例（%） 款项性质 成都澳鑫环境技术有限公司 非关联方 209,054.70 16.76 预付货款 四川鑫和实业有限公司 非关联方 187,949.08 15.07 预付房租 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 104 深圳市众志建筑工程劳务有限公司 非关联方 95,412.62 7.65 预付货款 吴江市华晓净化彩板有限公司 非关联方 89,037.71 7.14 预付货款 江苏通路地板有限公司 非关联方 76,842.00 6.16 预付货款 合计 658,296.11 52.78 6.6 其他应收款 6.6.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,153,023.95 100.00 165,292.70 5.24 2,987,731.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,153,023.95 100.00 165,292.70 5.24 2,987,731.25 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,287,372.90 100.00 64,368.65 5.00 1,223,004.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,287,372.90 100.00 64,368.65 5.00 1,223,004.25 ①账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,000,193.95 150,009.70 5.00 1-2 年 152,830.00 15,283.00 10.00 合计 3,153,023.95 165,292.70 5.24 6.6.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 100,924.05 元。 6.6.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 1,434,780.64 63,780.00 项目备用金 985,895.01 1,040,411.25 押金保证金 428,464.00 150,442.00 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 105 投标保证金 240,000.00 20,000.00 代扣代缴款 63,884.30 12,739.65 合计 3,153,023.95 1,287,372.90 6.6.4 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 佛山南海泰铭五金制品有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 15.86 25,000.00 吴中经济技术开发区苏胜建材经营部 往来款 277,250.00 1 年以内 8.79 13,862.50 康健 项目备用金 252,468.07 1 年以内 8.01 12,623.40 深圳市宇科净化设备有限公司 往来款 245,559.64 1 年以内 7.79 12,277.98 深圳市中深工程劳务有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 6.34 10,000.00 合计 1,475,277.71 46.79 73,763.88 6.7 存货 6.7.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 5,725,972.37 5,725,972.37 原材料 962,972.01 962,972.01 在产品 320,093.57 320,093.57 库存商品 498,779.50 498,779.50 合计 7,507,817.45 7,507,817.45 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,913,297.06 2,913,297.06 合计 2,913,297.06 2,913,297.06 6.8 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣的进项税 40,139.13 1,054,124.46 合计 40,139.13 1,054,124.46 6.9 固定资产 6.9.1 固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 机器设备 合计 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 106 项目 办公设备 运输工具 机器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 261,942.08 1,884,056.47 2,145,998.55 2.本期增加金额 186,373.06 490,686.49 677,059.55 （1）购置 186,373.06 490,686.49 677,059.55 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 448,315.14 1,884,056.47 490,686.49 2,823,058.10 二、累计折旧 1.期初余额 160,056.36 1,041,965.93 1,202,022.29 2.本期增加金额 90,958.02 354,561.34 65,380.03 510,899.39 （1）计提 90,958.02 354,561.34 65,380.03 510,899.39 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 251,014.38 1,396,527.27 65,380.03 1,712,921.68 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 197,300.76 487,529.20 425,306.46 1,110,136.42 2.期初账面价值 101,885.72 842,090.54 943,976.26 6.10 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 153,517.66 520,978.05 112,416.00 562,079.71 合 计 153,517.66 520,978.05 112,416.00 562,079.71 6.11 递延所得税资产/递延所得税负债 6.11.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,845,807.52 580,962.14 769,758.19 192,439.56 合计 3,845,807.52 580,962.14 769,758.19 192,439.56 6.12 资产减值准备明细 项目 年初余额 本年计提 本期减少额 年末余额 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 107 转回 转销 坏账准备 769,758.19 3,076,049.33 3,845,807.52 合 计 769,758.19 3,076,049.33 3,845,807.52 6.13 应付账款 6.13.1 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 待支付采购货款 25,398,150.85 9,487,910.92 合计 25,398,150.85 9,487,910.92 注：年末无账龄超过 1 年的重要应付账款 6.14 预收款项 6.14.1 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收工程款 863,760.00 4,582,813.71 合计 863,760.00 4,582,813.71 6.15 应付职工薪酬 6.15.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 550,984.68 7,377,755.01 5,679,016.32 2,249,723.37 二、离职后福利-设定提存计划 425,917.30 425,917.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 550,984.68 7,803,672.31 6,104,933.62 2,249,723.37 6.15.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 550,984.68 6,798,585.86 5,099,847.17 2,249,723.37 2、职工福利费 324,595.15 324,595.15 3、社会保险费 129,730.43 129,730.43 其中：医疗保险费 97,962.09 97,962.09 工伤保险费 16,346.73 16,346.73 生育保险费 15,421.61 15,421.61 4、住房公积金 106,664.00 106,664.00 5、工会经费和职工教育经费 18,179.57 18,179.57 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 108 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 550,984.68 7,377,755.01 5,679,016.32 2,249,723.37 6.15.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 400,928.08 400,928.08 2、失业保险费 24,989.22 24,989.22 合计 425,917.30 425,917.30 6.16 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,897,057.66 企业所得税 901,225.16 973,146.13 城市维护建设税 2,361.38 3,808.46 教育费附加 1,111.88 1,632.20 地方教育费附加 741.25 1,088.13 合计 3,802,497.33 979,674.92 6.17 其他应付款 6.17.1 款项性质 项目 年末余额 年初余额 待支付关联方往来款 65,365.19 待支付款项 375,186.05 212,654.50 合计 375,186.05 278,019.69 6.18 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 6.19 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 618,533.11 618,533.11 合计 618,533.11 618,533.11 注：本期资本公积增加系公司以 2016 年 1 月 31 日经审计的净资产折股所致。 6.20 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 109 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 56,576.87 429,297.03 61,853.31 424,020.59 合计 56,576.87 429,297.03 61,853.31 424,020.59 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本期盈余公积的 减少系公司以 2016 年 1 月 31 日经审计的净资产折股变更为股份公司所致。 6.21 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 383,458.20 -9,435.42 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 383,458.20 -9,435.42 加：本年归属于母公司股东的净利润 4,451,747.26 449,470.49 减：提取法定盈余公积 429,297.03 56,576.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 整体改制 556,679.80 年末未分配利润 3,849,228.63 383,458.20 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 营业收入、营业成本明细如下 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 92,271,999.45 69,784,677.81 52,432,342.41 42,771,653.49 合计 92,271,999.45 69,784,677.81 52,432,342.41 42,771,653.49 注：营业收入较上期增长 75.98%，主要系公司 2016 年加大市场开拓力度导致 业务增长。 6.22.2 前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期金额 金额 比例(%） 广东深越光电技术有限公司 28,676,036.04 31.08 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 110 亿诺威波光电技术(苏州)有限公司 12,594,432.91 13.65 安徽巨大电池技术有限公司 9,108,521.69 9.87 惠州科达利精密工业有限公司 8,925,006.76 9.67 广东星弛光电科技有限公司 3,137,633.33 3.40 合计 62,441,630.73 67.67 6.23 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 122,463.12 356,446.29 城市维护建设税 68,313.52 43,671.90 教育费附加 34,412.96 19,170.85 地方教育附加 21,854.05 12,780.87 车船税 1,200.00 城镇土地使用税 4,877.97 印花税 16,113.75 其他 10,554.66 合计 279,790.03 432,069.91 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.24 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,311,928.75 420,028.41 售后服务费 634,619.30 业务招待费 390,403.98 507,728.54 差旅费 428,133.64 327,381.07 广告宣传费 49,036.47 269,567.45 折旧摊销 30,702.74 14,221.20 汽车运输费 377,349.68 111,035.34 培训费 38,678.53 参展费 98,642.77 其他 70,903.06 62,816.47 合计 3,293,077.62 1,850,099.78 注：销售费用本期较上期增长 77.99%，主要系人员工资及前期项目售后服务费 增加所致。 6.25 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,561,087.56 1,561,661.42 研发费用 4,087,171.14 1,045,428.11 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 111 业务招待费 394,790.25 291,379.39 咨询顾问费 1,456,534.07 970,235.09 折旧摊销 442,083.50 405,259.75 办公费 457,382.26 789,738.81 租赁水电费 1,100,719.80 549,543.17 差旅费 422,978.52 460,269.92 培训费 241,621.50 其他 276,631.88 200,235.63 合计 11,199,378.98 6,515,372.79 注：本期管理费用较上期增长 71.89%，主要系本期增加研发投入所致。 6.26 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 158,974.62 其中：贴现息 158,974.62 减：利息收入 3,111.69 7,456.71 手续费及其他 21,868.33 10,644.56 合计 177,731.26 3,187.85 6.27 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 3,076,049.33 -118,341.25 合计 3,076,049.33 -118,341.25 6.28 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -71,098.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合 计 -71,098.00 6.29 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 12,548.60 合计 12,548.60 6.30 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 628,381.28 9,350.00 628,381.28 受赠利得 6,800.00 3,000.00 6,800.00 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 112 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款收入 61,650.40 61,650.40 其他 2,315.26 2,315.26 合计 699,146.94 12,350.00 699,146.94 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 深圳市社会保险基金管理局 2016 年稳岗补贴 10,851.28 与收益相关 深圳市中小企业服务署 2016 年国内市场开拓项目资肋 17,530.00 与收益相关 深圳南山区财政局企业上市融资奖励 600,000.00 与收益相关 合计 628,381.28 6.31 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 10,000.00 120,000.00 10,000.00 罚款支出 11,426.28 11,426.28 滞纳金 85,867.23 85,867.23 违约金 6,690.00 6,690.00 其他 500.00 500.00 合计 114,483.51 120,000.00 114,483.51 6.32 所得税费用 6.32.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 924,183.77 383,248.16 递延所得税费用 -388,522.58 37,931.19 合计 535,661.19 421,179.35 6.32.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 4,987,408.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 748,111.27 子公司适用不同税率的影响 21,985.54 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,474.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 13,565.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 额外可扣除费用的影响 -299,475.00 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 113 项目 本年发生额 所得税费用 535,661.19 6.33 现金流量表项目 6.33.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 3,111.69 7,456.71 往来款 - 3,095,000.49 政府补贴 628,381.28 罚款收入 61,650.40 其他 9,115.26 合计 702,258.63 3,102,457.20 6.33.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现销售费用 1,950,446.13 1,287,802.89 付现管理费用 5,912,073.21 3,754,201.60 付现手续费及贴现息 180,842.95 10,644.56 罚款支出 114,483.51 往来款 1,676,094.02 合计 9,833,939.82 5,052,649.05 6.34 现金流量表补充资料 6.34.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,451,747.26 449,470.49 加：资产减值准备 3,076,049.33 -118,341.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 510,899.39 417,441.12 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 112,416.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 71,098.00 财务费用 投资损失 -12,548.60 递延所得税资产减少 -388,522.58 37,931.19 递延所得税负债增加 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 114 补充资料 本年金额 上年金额 存货的减少 -4,594,520.39 1,367,472.70 经营性应收项目的减少 -20,811,872.71 1,984,498.86 经营性应付项目的增加 17,353,274.13 -1,630,113.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -231,980.17 2,508,360.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,319,848.15 3,346,171.32 减：现金的期初余额 3,346,171.32 496,614.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,026,323.17 2,849,556.57 6.34.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末金额 期初金额 一、现金 1,219,791.48 3,346,171.32 其中：库存现金 5,496.80 279,412.34 可随时用于支付的银行存款 1,212,712.32 3,066,758.98 可随时用于支付的其他货币资金 1,582.36 二、现金等价物 100,056.67 其中：三个月内到期的债券投资 三个月内到期的商业汇票保证金 三个月内到期的履约保证金 100,056.67 三、期末现金及现金等价物余额 1,319,848.15 3,346,171.32 四、母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 6.35 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 100,056.67 履约保证金 合 计 100,056.67 7、合并范围的变更 无 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 115 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 四川维肯科技有限公司 四川郫县 四川郫县 制造业 100.00 设立 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的控股股东、实际控制人 股东名称 持股比例（%） 通过瑞福盈间接持股比例（%） 王华 46.75 8.250 李小晏 25.50 2.475 合计 72.25 10.725 注：王华、李小晏为夫妻关系，二人直接加间接共计持有公司股权比例为 82.975%，二人共持有公司股份超过 50%， 是持有、实际支配公司股份表决权比 例最高的人。因此将王华、李小晏认定为公司的控股股东和实际控制人。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 林潮 持股 5%以上股东 珠海瑞福盈投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 何平 董事、副总经理 夏志刚 董事、副总经理 张志敏 监事 张科 监事 肖夏雨 监事 珠海粤融富投资管理有限公司 控股股东控股、参股或有重大影响的其他公司 注：除上述关联方外，公司股东、董事、监事、高级管理人员的近亲属均为与 公司不存在控制关系的关联方。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 116 9.4 关联方交易情况 9.4.1 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 921,190.67 523,126.75 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 无 12、其他重要事项 无 13、公司财务报表重要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,898,500.00 5.42 1,898,500.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 33,124,836.58 94.58 1,764,785.67 5.33 31,360,050.91 特定款项组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 35,023,336.58 100.00 3,663,285.67 10.46 31,360,050.91 （续） 类别 年初余额 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 117 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 13,037,052.94 100.00 705,389.54 5.41 12,331,663.40 特定款项组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 13,037,052.94 100.00 705,389.54 5.41 12,331,663.40 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 债务单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 东莞市亚星半导体有限公司 1,898,500.00 1,898,500.00 100.00 已有明显迹象 表明债务人很 可能无法履行 还款义务的应 收款项 合 计 1,898,500.00 1,898,500.00 100.00 — ○ 2 账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,139,574.52 1,556,978.73 5.00 1 至 2 年 1,892,454.76 189,245.48 10.00 2 至 3 年 92,807.30 18,561.46 20.00 合计 33,124,836.58 1,764,785.67 5.33 13.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,957,896.13 元；本年无收回或转回坏账准备。 13.1.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 广东深越光电技术有限公司 非关联方 14,196,965.41 1 年以内 40.54 709,848.27 安徽巨大电池技术有限公司 非关联方 4,293,536.00 1 年以内 12.26 214,676.80 惠州科达利精密工业有限公司 非关联方 3,020,817.90 1 年以内 8.63 151,040.90 亿诺威波光电技术(苏州)有限公司 非关联方 2,854,877.65 1 年以内 8.15 142,743.88 东莞市亚星半导体有限公司 非关联方 1,539,615.38 1-2 年 4.40 1,539,615.38 358,884.62 2-3 年 1.02 358,884.62 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 118 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 合计 26,264,696.96 75.00 3,116,809.85 13.2 其他应收款 13.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 3,051,890.40 100.00 158,236.02 5.18 2,893,654.38 特定款组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,051,890.40 100.00 158,236.02 5.18 2,893,654.38 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 1,234,150.90 74.06 61,655.58 5.00 1,172,443.35 特定款组合 432,164.66 25.94 432,164.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,666,315.56 100.00 61,655.58 3.70 1,604,608.01 ①账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,939,060.40 146,953.02 5.00 1-2 年 112,830.00 11,283.00 10.00 2-3 年 合计 3,051,890.40 158,236.02 5.18 13.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 96,528.47 元，无转回金额重要的其他应收款。 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 119 13.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 1,434,780.64 495,944.66 项目备用金 940,468.42 1,027,189.25 押金保证金 386,364.00 110,442.00 投标保证金 240,000.00 20,000.00 代扣代缴款 50,277.34 12,739.65 合计 3,051,890.40 1,666,315.56 13.2.4 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 佛山南海泰铭五金制品有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 16.38 25,000.00 吴中经济技术开发区苏胜建材经营部 往来款 277,250.00 1 年以内 9.08 13,862.50 康健 项目备用金 252,468.07 1 年以内 8.27 12,623.40 深圳市宇科净化设备有限公司 往来款 245,559.64 1 年以内 8.05 12,277.98 深圳市中深工程劳务有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 6.55 10,000.00 合计 1,475,277.71 48.33 73,763.88 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,710,000.00 1,710,000.00 合计 1,710,000.00 1,710,000.00 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 四川维肯科技有限公司 1,710,000.00 1,710,000.00 合计 1,710,000.00 1,710,000.00 13.4 营业收入、营业成本 13.4.1 营业收入、营业成本明细如下 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,682,979.79 70,997,886.21 52,432,342.41 42,771,653.49 其他业务 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 120 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 91,682,979.79 70,997,886.21 52,432,342.41 42,771,653.49 13.4.2 前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期金额 金额 比例(%） 广东深越光电技术有限公司 28,676,036.04 31.28 亿诺威波光电技术(苏州)有限公司 12,594,432.91 13.74 安徽巨大电池技术有限公司 9,108,521.69 9.93 惠州科达利精密工业有限公司 8,925,006.76 9.73 广东星弛光电科技有限公司 3,137,633.33 3.42 合计 62,441,630.73 68.10 14、补充资料 14.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 628,381.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -58,549.40 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 121 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,717.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 526,114.03 所得税影响额 -93,680.17 少数股东权益影响额（税后） 合计 432,433.86 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 35.15 0.45 0.45 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 31.73 0.40 0.40 深圳市君信达环境科技股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 深圳市君信达环境科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-028 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室