839148_2019_升拓检测_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 升拓检测 NEEQ:839148 四川升拓检测技术股份有限公司 2 公司年度大事记 公司荣获 2018 年四川省科学技术进步奖 2019 年 4 月，我公司“基于弹性模量的预应力混凝土梁无损检测及监测系统”项目获得由四川省人民政府颁发的“四川省科学 技术进步奖三等奖”荣誉证书。本次获得四川省科学技术进步奖是政府对公司技术创新能力和产业化成果的肯定，标志着公司在土木工 程质量无损检测及监测领域拥有较高水平的创新及研发能力。 公司董事长入选国家 “万人计划”科技创业领军人才 2019 年 2 月，中共中央组织部办公厅印发了关于第四批“万人计划”入选人员名单的通知，其中我司董事长吴佳晔入选科技创 业领军人才。 公司团队荣获“四川省工人先锋号”称号 4 月 28 日，四川省庆祝“五一”国际劳动节暨表彰大会在成都召开，在大会上，我公司工程质量无损检测创业团队被授予“四川 省工人先锋号”荣誉称号。召开此次大会，是为了热烈庆祝“五一”国际劳动节，充分彰显全省各行业、各条战线上的先进集体和先进 个人在推动全省经济高质量发展中取得的突出成绩。 公司被评选为四川省诚信民营企业 2019 年 11 月，四川升拓检测技术股份有限公司凭借较强的综合实力及良好的品牌形象，入选“诚信百千工程”。公司自成立以 来，高度重视企业文化建设与发扬，通过企业文化的建立和宣扬，扩大企业的信誉和知名度，提升企业品牌和社会形象。 多次开启“服务中国行”活动 2019 年，公司多次开展“服务中国行”活动，为深入各单位进行技术指导、实地调研、培训与前沿技术交流。是为进一步了解 当地市场实际情况，理清用户服务体系建设，完善产品技术指导。升拓人坚持以“服务标准化、服务常规化、服务价值化”的服务理念 为合作伙伴提供最优质的服务，幵得到广泛好评。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、升拓检测 指 四川升拓检测技术股份有限公司 本年度、本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 四川升拓检测技术股份有限公司股东大会 董事会 指 四川升拓检测技术股份有限公司董事会 监事会 指 四川升拓检测技术股份有限公司监事会 宁波升拓、子公司 指 宁波升拓检测技术股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 四川拓远 指 四川拓远企业管理有限公司 北京分公司 指 四川升拓检测技术股份有限公司北京分公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴佳晔、主管会计工作负责人廖小莉及会计机构负责人（会计主管人员）廖小莉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 目前国内从事无损检测仪器生产、研发的企业多数规模较小， 较为分散，集中度较低，行业内不存在绝对领先、垄断的企业。 由于无损检测市场发展前景向好，行业竞争也随之加剧，具体 表现为技术、质量、价格和服务等多方面的竞争。如果公司在 行业竞争中，不能及时推出高性价比的产品，并提供高品质的 服务，公司的经营业绩就有可能受到影响，对本公司现有市场 份额构成影响。 公司治理和内部控制风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，这对公司在未来战 略规划、内部控制、财务管理等方面提出更高要求。股份公司 成立后，虽然完善了法人治理机制，但股份公司成立时间较短， 仍可能存在运行机制不健全的情况，因此，未来经营中可能经 营中存在因质量不擅，影响公司持续经营的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为吴佳晔和刘秀娟夫妇，其直接或间接控制公 司 46.94%的表决权。吴佳晔担任公司董事长，刘秀娟担任公司 董事、总经理、营销总监，能够对公司决策产生重大影响，并 能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决 权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制， 将会损害公司及公司中小股东的利益。 核心技术人员流失和技术失密的风险 公司所属的仪器仪表制造业行业，技术进步较快、研发技术人 6 员对公司的持续发展作用较大。随着行业竞争格局的不断变化， 对技术人才的争夺日趋激烈，若公司未来不能在发展前景、薪 酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励 机制，将造成核心技术人员队伍的不稳定。另外虽然公司已采 取有效措施进行技术保密，但仍存在由于核心研发人员流失等 原因导致的技术失密风险。 技术与产品不能保持持续创新的风险 公司自主创新、研发和销售的无损检测仪器在土木工程领域属 于行业领先的技术和产品。但随着市场需求的不断变化，技术 的快速发展，市场的逐步开拓，客户可能会对公司产品提出更 高的要求，如果公司没有能力或资本把握产品行业领域发展趋 势，及时研究、开发出新技术、新产品和新工艺，或研发与实 际生产未能同步前进，技术与产品不能保持持续创新，将对公 司的市场销售和经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川升拓检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 吴佳晔 证券简称 升拓检测 证券代码 839148 法定代表人 吴佳晔 办公地址 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 4 号楼 7 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈靓 职务 董事会秘书 电话 028-68611526 传真 028-68611530 电子邮箱 chenj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 4 号楼 7 层； 610045 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 仪器仪表制造业（C40） 主要产品与服务项目 土木工程无损检测仪器及配套软件的研发、生产、销售，并提供 应用解决方案和技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴佳晔 实际控制人及其一致行动人 吴佳晔、刘秀娟 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510300762334306G 否 注册地址 自贡市高新区板仓孵化大楼三楼 301 室 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈洪涛、张丹娜 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 44,889,491.55 52,005,324.30 -13.68% 毛利率% 60.50% 71.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,865,986.27 19,071,435.32 -58.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,486,048.27 14,879,975.41 -69.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.60% 33.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.18% 25.79% - 基本每股收益 0.52 1.27 -59.10% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 68,155,092.92 77,903,719.44 -12.51% 负债总计 9,281,800.85 11,896,024.33 -21.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,873,681.38 66,007,695.11 -10.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.92 4.40 -10.91% 资产负债率%（母公司） 12.25% 12.92% - 资产负债率%（合并） 13.62% 15.27% - 流动比率 772.44% 749.77% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,881,902.85 21,550,420.43 -127.29% 应收账款周转率 4.46 5.32 - 存货周转率 2.01 2.83 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.51% 30.60% - 营业收入增长率% -13.68% 59.67% - 净利润增长率% -58.76% 50.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -17,871.05 计入当期损益的政府补助 2,220,446.97 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,483,027.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,120.93 非经常性损益合计 3,674,482.85 所得税影响数 294,544.85 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,379,938.00 七、 补充财务指标 □适用√不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 7,192,645.08 应收票据 应收账款 7,192,645.08 应付票据及应付账款 761,844.14 应付票据 应付账款 761,844.14 交易性金融资产 41,000,000.00 其他流动资产 41,002,033.00 2,033.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 交通、铁道、水利、建筑业是国民经济支柱产业之一。建设美丽新中国，让生活更美好，保障工 程质量安全是重中之重。公司致力于提供上述产业工程检测、健康监测、智能评估与信息化管理的综 合解决方案，系国家高新技术企业、四川省建设创新型企业、四川省专精特新企业和双软企业。 创新 科技成果超百项 公司立足自主研发，引领工程质量检测行业发展。以弹性波为技术基础，研发有混凝土结构、预 应力结构、岩体工程、基础设施工程、交通工程、装配式建筑结构、铁路工程等七大检测及监测产品 体系，树立了“弹性波检测”的行业标杆。 公司主编国家标准 1 项，参编行业标准 3 项、地方标准 4 项，另有行业标准、地方标准等 30 余 项待颁布。授权发明专利 16 件、实用新型专利 15 件、软件著作权 42 项。编审教材 2 部，著有专著 1 部。获得国家万人计划、国家科技创新创业领军人才、四川省千人计划专家、四川省顶尖创新创业团 队等殊荣，获得大禹水利科技奖、四川省科技进步奖、中国专利优秀奖、国家重点新产品等荣誉称号 多项荣誉称号。 突破 智能检测平台 + 数据库网络服务 我国工程无损检测行业从形成至今已有二十多年历史。期间经历了行业规模由小变大，检测方法 从无到有，涵盖内容由单一到综合的过程，无损检测已经发展成科学、专业、规范的热门行业。同时， 建设施工技术水平也在不断进步、提高，施工效率及工程总量都处于上升态势。在这种环境下，单纯 的依靠检测人员的经验来判断早已不适用于现在的行业要求和发展。而在大量的检测需求面前，全部 依靠专业人员及专业仪器的做法，也不现实。 面对上述情况，我司以标准化、快速化、全面化为目标，打造出一系列智能巡检产品。该系列产 品运用智能手机作为平台，结合我司在无损检测行业多年的行业工作经验及技术，辅以专业的穿戴外 设和数据智能分析。让无损检测真正做到人人可参与，让工程的每个环节质量真正得到保障。 推进 践行诚信服务理念 公司尊重知识产权，倡导行业自主创新与诚信服务的风尚。公司一贯奉行诚信经营理念，坚持高 标准的产品质量、高效优质的技术服务，立足行业、奉献社会。为政府及企业业主部门、质监系统和 检测机构、高等院校和科研单位等广大客户，提供全方位的高品质服务。公司被评为守合同重信用企 业、AAA 信用企业。 采购模式：公司主要提供工程质量检测设备、监测系统、工程质量可视化信息管理及智能分析系 统和专业服务，上游供应商主要为工业主机、传感器、放大器、电荷电缆等材料供应商，材料主要通 过购买方式取得。公司严格执行物资采购管理，物资采购价格经多方比价，选择具备良好供货能力和 性能价格优势的供方，按照采购流程进行审批。通过与生产厂家直接联系，避免中间差价，控制采购 成本。 销售模式：公司持续进行市场调研分析，以市场需求为导向，高度重视市场动态及市场发展，根 据不同类型、不同层次的客户需求，提供专门定制，具有市场针对性，又兼具全方位特点的高品质、 专业化的服务方案。公司以展会、竞标、推广等直接营销和经销商代理营销等间接营销相结合的营销 渠道，采用多元化的营销模式来扩大市场份额。 盈利模式：公司业务主要分为土木工程类的检测设备、监测系统、数据库系统、教学套餐等销售 以及相关检测、监测、演示培训、数据分析等专业技术服务。公司通过人力成本、材料消耗、日常期 间费用及市场环境等诸多因素的成本分析，制定合理的定价策略，从而保持合理利润，保证公司稳定 的盈利能力。在定价上，检测设备通过高级型追求适当利润，通过普及型追求市场占有率。监测系统、 13 数据库系统等以市场行情和客户承受度为定价依据，通过之后的系统维护、结构评估、检测咨询获得 持续利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在董事会的带领下，切实履行公司发展战略及经营计划，进一步优化内部管理及开 拓业务的广度和深度，公司牢牢把握行业发展机遇，把控市场竞争态势，持续的强化公司核心竞争力， 促进公司综合实力的整体提升和长远良好发展。 报告期内，公司实现营业收入 4,488.95 万元，比去年同期下降 13.68%；归属于挂牌公司股东的净利 润为 786.60 万元，比去年同期下降 58.76%。主要原因为受国家经济整体影响，行业经济下滑； 2017、 18 年对水路水运检测机构综合甲级资质放开，有升甲计划的单位 17-18 年基本已采购，甲级资质单位市 场相对饱和；高校领域财政资金吃紧，去年高校收入较去年同期减少。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-588.19 万元，比去年同期下降 127.29%，主要原因为销 售回款减少 1,881.45 万,公司中标的大项目多是学校，学校回款周期比较长；其次是职工数量增加，薪酬 提高，支付给职工薪酬增加 476.21 万。 报告期内公司总资产人民币 6,815.51 万元，下降 12.51%，净资产 5,887.37 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 12,663,365.06 18.58% 12,636,331.06 16.22% 0.21% 应收票据 100,000.00 0.15% 应收账款 11,239,707.26 16.49% 7,192,645.08 9.23% 56.27% 存货 11,775,719.95 17.28% 5,876,042.32 7.54% 100.40% 投资性房地产 长期股权投资 10,000.00 0.01% 10,000.00 0.01% 固定资产 4,950,972.65 7.26% 4,826,017.14 6.19% 2.59% 14 在建工程 短期借款 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 22,000,000.00 32.28% 41,000,000.00 41.38% -46.34% 其他流动资产 863,919.54 1.27% 2,033.00 42394.81% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内应收账款较上年同期增加 405 万元，增长 56.27%，主要原因①报告期内 2019 年回款较差， 1 年以内的应收账款余额较去增加 270 万，报告期内大项目集中在下半年，回款周期比较长，其中 新增重庆工程职业技术学院应收账款余额 135.44 万元；②随着销售项目增加，未到期的质量保证金 金额也随之增加； 2、 报告期内存货较上年同期增加 590 万，增长 100.40%，主要原因为①随着公司产品销售种类的增加， 为节约采购成本，公司采取批量采购模式；②公司加大对核心元器件的储备量；③为高校技能竞赛 设备备料；④2019 年销售量降低，公司库存商品数量增加。 3、 报告期内交易性金融资产相比上年同期减少 1,900.00 万，降低了 46.34%，主要原因为本年度赎回银 行理财产品导致。 4、 报告期内其他流动资产较上年同期增加 86.19 万，主要原因为本年预缴的 83.26 万企业所得税款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 44,889,491.55 - 52,005,324.30 - -13.68% 营业成本 17,733,578.87 39.50% 15,053,150.37 28.95% 17.81% 毛利率 60.5% - 71.05% - - 销售费用 10,591,048.93 23.59% 8,986,913.64 17.28% 17.85% 管理费用 3,814,643.40 8.5% 4,137,139.86 7.96% -7.80% 研发费用 9,287,086.36 20.69% 8,870,418.23 17.06% 4.70% 财务费用 34,842.55 0.08% -3,385.14 -0.01% 1129.28% 信用减值损失 -645,640.51 1.44% - 资产减值损失 0 -83,197.72 0.16% 其他收益 4,389,127.35 9.78% 6,471,860.2 12.44% -32.18% 投资收益 1,483,027.86 3.30% 1,214,202.01 2.33% 22.14% 公 允 价 值 变动 收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 8,182,696.43 18.23% 21,720,362.07 41.77% -62.33% 营业外收入 40,129.07 0.09% 6,470.31 0.01% 520.20% 15 营业外支出 29,121.05 0.06% 472.23 6066.71% 净利润 7,865,596.96 17.52% 19,071,435.32 36.67% -58.76% 项目重大变动原因： 1、 报告期内营业收入较去年同期减少 700 万元，降低 13.68%，主要原因①受国家经济整体影响，行业 经济下滑；②17.18 年对水路水运检测机构综合甲级资质放开，有升甲计划的单位 17-18 年基本已采 购，甲级资质单位市场相对饱和；③高校领域财政资金吃紧。 2、 营业成本较去年同期增加 268 万元，增长 17.81%，主要原因报告期内毛利率相对较低的服务收入、 外购产品收入较去年大幅度增加所致。 3、 销售费用较去年同期增加 160 万元。增长 17.85%，主要原因为：公司主要采用直接销售模式为主， 销售合同签订前，需要销售人员向客户讲解公司产品性能、技术优势等。随着公司业务和销售渠道 向全国各地拓展，服务费、业务招待费、宣传费、会议费等增长较快。其中公司 2019 年新增协同育 人项目费用 70.77 万元，占销售费用增加额 44.23%。 4、 财务费费用较上年同期增加 3.82 万元，增加幅度为 1129.28%，主要原因为 2019 年公司进口材料等 支付外币的汇兑损失为 1.48 万元，2018 年汇兑收益为 1.22 万元。 5、 信用减值损失较去年增加 56.24 万元，增长 676.03%，主要原因为报告期内应收账款增加而计提的坏 账准备增加。 6、 其他收益较去年同期减少 208.27 万元，降低 32.18%，主要原因为报告期内收到政府补贴收入减少。 7、 营业利润较去年同期减少 1353.77 万元，降低 62.33%，主要原因为报告期内营业收入减少，费用增 加所致。 8、 营业外收入较去年同期增加 3.37 万元，增长 520.20%，主要原因为报告期内收到自贡市就业服务管 理局返乡创业大赛奖金 4.00 万元。 9、 净利润较去年同期减少 1,120.58 万元,降低 58.76%，主要原因为报告期内营业收入减少，费用增加所 致。 (2) 收入构成 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 43,905,874.26 51,643,203.18 -14.98% 其他业务收入 983,617.29 362,121.12 171.63% 主营业务成本 17,397,240.06 14,941,523.97 16.44% 其他业务成本 336,338.81 111,626.40 201.31% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收 入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 工程无损自动化检 测仪器及数据管理 系统 29,956,866.87 66.73% 41,329,741.23 79.47% -27.52% 工程及工业运维健 康远程监测系统 848,246.46 1.89% 518,189.68 1% 63.69% 检测咨询、解决方案 及技术服务 3,709,885.52 8.26% 1,859,875.07 3.58% 99.47% 通用应用技术产品 501,463.71 1.12% 406,034.50 0.78% 23.50% 外购产品 9,873,028.99 21.99% 7,529,362.20 14.48% 31.13% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成未发生明显变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 天津市交通科学研究院 2,360,344.81 5.26% 否 2 四川百客喜科技有限公司 1,495,575.23 3.33% 否 3 甘肃建筑职业技术学院 14,233,91.18 3.17% 否 4 辽宁省交通高等专科学校 1,305,853.05 2.91% 否 5 云南省公路科学技术研究院 12,977,21.03 2.89% 否 合计 7,882,885.30 17.56% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 惠州红科隆科技有限公司 4,176,314.56 17.25% 否 2 日本富士陶瓷 2,735,462.68 11.30% 否 3 电计贸易（上海）有限公司 2,710,938.05 11.20% 否 4 中山火炬开发区英思迪机械配件厂 1,275,717.48 5.27% 否 5 中拓科仪（北京）科技有限公司 860,870.85 3.56% 否 合计 11,759,303.62 48.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,881,902.85 21,550,420.43 -127.29% 投资活动产生的现金流量净额 19,554,009.02 -11,453,724.46 270.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -15,000,000.00 -3,000,000.00 -400.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 2,743.23 万元,降低 127.29%，主要原因为①销售回款 减少 1,881.45 万,主要因为中标的大项目是学校，学校回款周期比较长；②增值税税收返还减少 74.65 万元；③因两次学校竞赛培训大量购入材料及中标项目中外购商品，购买商品、劳务增加 365.77 万； ④职工数量增加支付给职工薪酬增加 476.21 万。 2、 投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 3100 万元，增长 270.72%，主要原因为：①报告期内 收到到期赎回的银行理财产品增加 850 万；②由于闲余资金减少，报告期内由于购买银行理财产品 的资金较去年同期减少 2,250.00 元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 1,200.00 万元；主要原因为报告期分配股东股利支付 的现金较去年同期增加 1,200 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司。宁波升拓检测技术有限公司，成立于 2014 年 2 月 17 日，注册地宁波市鄞州区启明路 655 弄 77 号。统一社会行用代码：91330212091913699F。法定代表： 吴佳晔，注册资本：1500 万元人民币。期末资产总额为 19,170,842.53 元，本期营业收入 4,125,115.14 元，净利润 1,283,755.91 元。经营范围：工程以及工业设施的检测；安全监测系统设备及仪器的开发、 设计、制造、销售；计算机软件的开发和咨询服务；自营和代理货物和技术的进出口业务，但国家限制 经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 宁波升拓主要负责宁波当地及周边地区公司产品的市场开发及销售业务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 18 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 根据财会[2019]6 号《关于修订印发 2019 年一般企业财务报表格式的通知》，公司适用执行企业会 计准则的非金融企业，在 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间按文件要求财务报表格 式列报；本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发 生变更，2018 年 12 月 31 日/2018 年度合并财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 7,192,645.08 应收票据 应收账款 7,192,645.08 应付票据及应付账款 761,844.14 应付票据 应付账款 761,844.14 2018 年 12 月 31 日/2018 年度母公司财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 8,233,125.08 应收票据 应收账款 8,233,125.08 应付票据及应付账款 761,844.14 应付票据 应付账款 761,844.14 2、2017 年 3 月 31 日，财政部修订了《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》及《企业会计准则第 37 号-金融工具列 报》，根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行新金融工具准则。 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 交易性金融资产 41,000,000.00 41,000,000.00 其他流动资产 41,002,033.00 2,033.00 -41,000,000.00 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 交易性金融资产 28,000,000.00 28,000,000.00 其他流动资产 28,000,000.00 -28,000,000.00 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，公司具有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产 品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经 营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有相对完善 的治理机制和独立经营所需的资源，所属行业未发生重大变化。 报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，本公司认为本公司具备持续经营能 力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.行业竞争风险 目前国内从事无损检测仪器生产、研发的企业多数规模较小，较为分散，集中度较低，行业内不存 在绝对领先、垄断的企业。由于无损检测市场发展前景向好，行业竞争也随之加剧，具体表现为技术、 质量、价格和服务等多方面的竞争。如果公司在行业竞争中，不能及时推出高性价比的产品，并提供高 品质的服务，那么，公司的经营业绩就有可能受到影响。可能会对本公司现有市场份额构成影响。 对应措施：公司将加大客户的拓展，强化与客户的合作，形成稳定的合作关系，及时推出高性价比 的产品，并提供高品质的服务，降低市场竞争加剧对公司的影响。 2.公司治理和内部控制风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，，这对公司在未来战略规划、内部控制、财务管理等方 面提出更高要求。股份公司成立后，虽然完善了法人治理机制，但股份公司成立时间较短，仍可能存在 运行机制不健全的情况，因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续经营的风险。 对应措施：公司将大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项管理、 控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。 3.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为吴佳晔和刘秀娟夫妇，其直接或间接控制公司 46.93%的表决权。吴佳晔担任公司 董事长，刘秀娟担任公司董事、总经理，能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决 策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会 损害公司及公司中小股东的利益。 对应措施：公司将进一步完善公司治理结构，加强制度建设，严格执行相关制度，发挥监事会的监 督作用，从而降低实际控制人不当控制的风险。 4.核心技术人员流失和技术失密的风险 公司所属的仪器仪表制造业行业，技术进步较快、研发技术人员对公司的持续发展作用较大。公司 注重技术研发，重视研发人员的引进和培养，不断完善对核心技术人员的激励机制，通过创造具有吸引 力的条件留住技术人员。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺日趋激烈，若公司未来不能 在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，将造成核心技术人 员队伍的不稳定。另外虽然公司已采取有效措施进行技术保密，但仍存在由于核心研发人员流失等原因 导致的技术失密风险。 对应措施：第一，加强公司文化建设，使核心技术人员有归属感；第二，建立合理的业绩考核制度， 20 并为核心技术人员提供具有竞争力的薪酬待遇；第三，除正常的培训外，公司还为核心技术人员提供学 习和继续深造的机会，使其能够不断学习新知识、新技术；第四，吸引核心技术人员入股，进步一提高 核心技术人员的工作积极性技术保密，但仍存在由于核心研发人员流失等原因导致的技术失密风险。 5.技术与产品不能保持持续创新的风险 公司自主创新、研发和销售的无损检测仪器在土木工程领域属于行业领先的技术和产品。但随着市 场需求的不断变化，技术的快速发展，市场的逐步开拓，客户可能会对公司产品提出更高的要求，如果 公司没有能力或资本把握产品行业领域发展趋势，及时研究、开发出新技术、新产品和新工艺，或研发 与实际生产未能同步前进，技术与产品不能保持持续创新，将对公司的市场销售和经营业绩产生不利影 响。 对应措施：公司将紧密结合自身发展战略，加大人力与资金的整体投入，对技术的变革保持敏感度， 及时使用新的技术，加大新产品的研发与投入，保持创新的活力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 挂牌 同业竞争 承诺 本人及其他直接 或间接受本单位 控制的企业从事 的业务与公司不 存在相同或者相 似情形，不构成 同业竞争 正在履行中 22 董监高 挂牌 同业竞争 承诺 本人及其他直接 或间接受本单位 控制的企业从事 的业务与公司不 存在相同或者相 似情形，不构成 同业竞争 正在履行中 其他 挂牌 同业竞争 承诺 本人及其他直接 或间接受本单位 控制的企业从事 的业务与公司不 存在相同或者相 似情形，不构成 同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 关于避免同业竞争的承诺为避免与公司之间的同业竞争，公司 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员 均出具了《避免同业竞争及减少关联交易的承诺函》。报告期内公司 5%以上股东、董事、监事、高级管 理均未发生违反承诺的事宜。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行存款 冻结 91,786.00 0.13% 成都泰测科技有限公司与 四川升拓检测技术股份有 限公司经济合同纠纷[案号： （2018）川0108民初4556 号] 总计 - - 91,786.00 0.13% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,173,265 54.49% 87,735 8,261,000 55.07% 其中：控股股东、实际控制 人 1,154,750 7.70% 1,000 1,155,750 7.71% 董事、监事、高管 1,608,625 10.72% 8,375 1,617,000 10.78% 核心员工 706,500 4.71% 12,375 718,875 4.79% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,826,735 45.51% -87,735 6,739,000 44.93% 其中：控股股东、实际控制 人 3,464,250 23.10% 0 3,464,250 23.10% 董事、监事、高管 5,175,375 34.50% -87,375 5,088,000 33.92% 核心员工 126,000 0.84% -12,375 113,625 0.76% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 51 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴佳晔 4,148,000 0 4,148,000 27.6533% 3,111,000 1,037,000 2 四 川 拓 远 企 业 管理有限公司 2,421,500 0 2,421,500 16.1433% 1,600,000 821,500 3 张星耀 2,400,000 0 2,400,000 16.0000% 0 2,400,000 4 沈正宁 1,202,000 0 1,202,000 8.0133% 0 1,202,000 5 安宁 1,200,000 -80,000 1,120,000 7.4667% 900,000 220,000 6 吴曾炜 669,500 0 669,500 4.4633% 502,125 167,375 7 刘秀娟 471,000 1,000 472,000 3.1467% 353,250 118,750 8 吴佳尔 399,300 4,000 403,300 2.6887% 0 403,300 9 黄新 261,000 0 261,000 1.7400% 0 261,000 10 刘亮晖 261,000 0 261,000 1.7400% 0 261,000 合计 13,433,300 -75,000 13,358,300 89.06% 6,466,375 6,891,925 普通股前十名股东间相互关系说明： 24 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：吴佳晔持有四川拓远 70.7%股份，为四川拓远实际控制 人。吴佳晔与刘秀娟为夫妻关系，吴曾炜与吴佳晔、吴佳尔为父子关系，吴佳晔与吴佳尔为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 吴佳晔，男，1970 年 4 月出生，中国国籍，拥有日本永久居留权，清华大学博士学历。1996 年 1 月至 1997 年 12 月，在日本青木建设技术研究所任客座研究员；1998 年 1 月至 2007 年 5 月，历任日本セン トラル技研主任工程师、部门经理、副社长等职务；2004 年 6 月至 2015 年 10 月，曾任四川升拓检测技 术有限责任公司副董事长、总经理等职务；2015 年 10 月至今，曾任公司董事长、总经理，目前担任公 司董事长；2007 年 10 月至今，曾任四川拓远董事、总经理、执行董事等职务，目前担任执行董事。2014 年 2 月至今，曾任宁波升拓检测技术有限公司董事长、执行董事、总经理等职务，目前担任执行董事； 2008 年 8 月至今，担任四川理工学院建筑工程学院教授；2016 年 3 月至 2017 年 9 月，担任四川理工学 院土木工程学院院长。2017 年 9 月至今，担任四川理工学院土木工程学院名誉院长。 (二) 实际控制人情况 公司的共同实际控制人为吴佳晔和刘秀娟夫妇。 吴佳晔简历见上。 刘秀娟，女，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 3 月至 2015 年 10 月，曾任四川升拓检测技术有限责任公司销售部经理、营销客服中心副总监、营销总监等职务； 2015 年 10 月至今，曾任公司董事、副总经理，目前担任董事、总经理、营销总监；2014 年 2 月至今， 曾任宁波升拓检测技术有限公司监事，目前担任总经理。2016 年 4 月至今，担任四川拓远企业管理有 限公司监事。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 3 日 10.00 0 0 合计 10 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 26 吴佳晔 董事长 男 1970 年 4 月 博士 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 是 刘秀娟 董 事 、 总 经 理、营销总监 女 1981 年 9 月 本科 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 是 安宁 董事 男 1980 年 9 月 本科 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 否 吴曾炜 董事 男 1943 年 10 月 本科 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 是 罗毅 董事 男 1964 年 7 月 本科 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 是 张亮 监事会主席 男 1989 年 8 月 大专 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 是 张宇科 监事 男 1987 年 6 月 大专 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 否 李科 监事 男 1987 年 5 月 硕士 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 是 廖小莉 财务总监 女 1986 年 8 月 大专 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 是 陈靓 董事会秘书 女 1989 年 9 月 本科 2018 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴佳晔与刘秀娟为夫妻关系；吴曾炜与吴佳晔为父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴佳晔 董事长 4,148,000 0 4,148,000 27.65% 24,000 刘秀娟 董事、总经理 471,000 1,000 472,000 3.15% 20,000 安宁 董事 1,200,000 -80,000 1,120,000 7.47% 0 吴曾炜 董事 669,500 0 669,500 4.46% 0 罗毅 董事 10,000 0 10,000 0.07% 0 张亮 监事会主席 102,000 0 102,000 0.68% 7,000 张宇科 监事 0 0 0 0.00% 0 李科 监事 49,500 0 49,500 0.33% 8,000 廖小莉 财务总监 64,000 0 64,000 0.43% 7,000 陈靓 董事会秘书 70,000 0 70,000 0.47% 6,000 27 合计 - 6,784,000 -79,000 6,705,000 44.71% 72,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 财务、行政 10 11 销售人员 24 28 技术人员 46 52 91 员工总计 91 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 9 本科 56 63 专科 24 27 专科以下 2 2 员工总计 91 102 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 核心员工 无变动 39 832,500 0 832,500 其他对公司 有重大影响 的人员（非董 无变动 2 28,000 0 28,000 28 事、监事、高 级管理人员） 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。股份公司设立以来，公司股东大会、董事会、监事会的召开程序严格遵守 《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则的规定，没有发生损害股东、债权人或第三人合法权益 的情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大决策 等事项均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反 法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 29 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未修改过公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、《关 于2018年度公司利润分配的议案》、 《关于2019 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘 2019 年度会计师事务所议案》、《关于 2018 年年度 报告及摘要的议案》、《关于使用部分自有闲置 资金购买理财产品的议案》、《关于设立分公司 的议案》、《关于召开公司 2018 年年度股东大 会的议案》、 《关于<四川升拓检测技术股份有限 公司 2019 年半年度报告>的议案》、《关于设立 分公司的议案》 监事会 2 《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2018 年度公司利润分配的议案》、《关 于 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于续 聘 2019 年度会计师事务所议案》、《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、 《关于<四川升拓检 测技术股份有限公司 2019 年半年度报告>的议 案》 股东大会 1 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的 议案》、 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2018 年度公司利润分配的议案》、《关 于 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于续 聘 2019 年度会计师事务所议案》、《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于使用部分自 有闲置资金购买理财产品的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符 合有关法律、行政法规和公司章程的规定。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告 期内的监事 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公 司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能 力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020CDA50144 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 陈洪涛、张丹娜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2020CDA50144 四川升拓检测技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了四川升拓检测技术股份有限公司（以下简称升拓检测公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了升拓检 测公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于升拓检测公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 32 升拓检测公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括升拓检测公司 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估升拓检测公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算升拓检测公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 升拓检测公司治理层（以下简称治理层）负责监督升拓检测公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 33 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对升拓检测公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致升拓检测公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6） 就升拓检测公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈洪涛 中国注册会计师：张丹娜 中国 北京 二○二○年四月二十八日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 12,663,365.06 12,636,331.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 22,000,000.00 41,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、3 100,000.00 应收账款 六、4 11,239,707.26 7,192,645.08 应收款项融资 预付款项 六、5 1,987,356.42 3,499,085.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 1,955,822.26 2,262,588.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 11,775,719.95 5,876,042.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 863,919.54 2,033.00 流动资产合计 62,585,890.49 72,468,726.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、9 10,000.00 10,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 4,950,972.65 4,826,017.14 在建工程 35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 59,955.61 71,989.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 210,496.84 231,385.76 递延所得税资产 六、13 337,777.33 295,600.25 其他非流动资产 非流动资产合计 5,569,202.43 5,434,993.10 资产总计 68,155,092.92 77,903,719.44 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 1,282,907.62 761,844.14 预收款项 六、15 3,233,182.70 2,400,074.46 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 2,789,581.89 4,267,256.63 应交税费 六、17 520,645.25 2,094,035.17 其他应付款 六、18 276,055.48 141,195.91 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、19 993.33 流动负债合计 8,102,372.94 9,665,399.64 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 36 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 1,179,427.91 2,230,624.69 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,179,427.91 2,230,624.69 负债合计 9,281,800.85 11,896,024.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 11,560,897.58 11,560,897.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 5,379,661.38 4,708,609.31 一般风险准备 未分配利润 六、24 26,933,122.42 34,738,188.22 归属于母公司所有者权益合计 58,873,681.38 66,007,695.11 少数股东权益 -389.31 所有者权益合计 58,873,292.07 66,007,695.11 负债和所有者权益总计 68,155,092.92 77,903,719.44 法定代表人：吴佳晔主管会计工作负责人：廖小莉会计机构负责人：廖小莉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 10,371,397.78 7,223,386.15 交易性金融资产 7,000,000.00 28,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 十六、1 11,068,935.72 8,233,125.08 应收款项融资 37 预付款项 1,928,487.37 3,442,200.31 其他应收款 十六、2 1,819,651.26 2,180,908.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,765,121.72 5,847,152.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 836,193.88 流动资产合计 44,889,787.73 54,926,773.39 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、3 15,032,679.72 15,032,679.72 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,770,831.19 4,749,275.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 56,688.86 68,110.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 210,496.84 231,385.76 递延所得税资产 301,028.96 278,924.78 其他非流动资产 非流动资产合计 20,371,725.57 20,360,376.13 资产总计 65,261,513.30 75,287,149.52 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,282,907.62 761,844.14 预收款项 3,098,182.70 2,172,074.46 38 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,626,477.19 3,959,614.73 应交税费 494,053.12 2,012,599.80 其他应付款 239,821.51 138,760.91 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 993.33 流动负债合计 7,741,442.14 9,045,887.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 250,000.00 681,711.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 250,000.00 681,711.73 负债合计 7,991,442.14 9,727,599.10 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,583,577.30 11,583,577.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,379,661.38 4,708,609.31 一般风险准备 未分配利润 25,306,832.48 34,267,363.81 所有者权益合计 57,270,071.16 65,559,550.42 负债和所有者权益合计 65,261,513.30 75,287,149.52 法定代表人：吴佳晔主管会计工作负责人：廖小莉会计机构负责人：廖小莉 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 44,889,491.55 52,005,324.30 其中：营业收入 六、25 44,889,491.55 52,005,324.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,933,309.82 37,887,826.72 其中：营业成本 六、25 17,733,578.87 15,053,150.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 472,109.71 843,589.76 销售费用 六、27 10,591,048.93 8,986,913.64 管理费用 六、28 3,814,643.40 4,137,139.86 研发费用 六、29 9,287,086.36 8,870,418.23 财务费用 六、30 34,842.55 -3,385.14 其中：利息费用 利息收入 -15,845.38 -17,010.93 加：其他收益 六、31 4,389,127.35 6,471,860.20 投资收益（损失以“-”号填列） 六、32 1,483,027.86 1,214,202.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -645,640.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -83,197.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,182,696.43 21,720,362.07 加：营业外收入 六、35 40,129.07 6,470.31 减：营业外支出 六、36 29,121.05 472.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,193,704.45 21,726,360.15 减：所得税费用 六、37 328,107.49 2,654,924.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,865,596.96 19,071,435.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 40 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,865,596.96 19,071,435.32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -389.31 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,865,986.27 19,071,435.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,865,596.96 19,071,435.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,865,986.27 19,071,435.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -389.31 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.52 1.27 （二）稀释每股收益（元/股） 0.52 1.27 法定代表人：吴佳晔主管会计工作负责人：廖小莉会计机构负责人：廖小莉 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、4 43,872,854.03 51,108,857.00 减：营业成本 十六、4 17,522,632.94 14,557,109.00 税金及附加 452,469.08 832,167.20 销售费用 10,335,145.70 8,623,186.51 管理费用 3,684,558.56 3,973,444.71 研发费用 8,566,299.54 7,481,512.27 财务费用 40,877.46 2,653.96 其中：利息费用 利息收入 -8,833.81 -10,197.43 加：其他收益 3,736,742.30 5,393,053.01 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 544,388.14 587,000.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -580,066.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） -71,539.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,971,935.02 21,547,297.29 加：营业外收入 40,128.09 6,436.98 减：营业外支出 29,121.05 472.23 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,982,942.06 21,553,262.04 减：所得税费用 272,421.32 2,581,899.18 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,710,520.74 18,971,362.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,710,520.74 18,971,362.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 42 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 6,710,520.74 18,971,362.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴佳晔主管会计工作负责人：廖小莉会计机构负责人：廖小莉 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,758,363.23 65,572,867.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,208,680.38 2,955,193.62 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 1,195,193.67 2,181,101.53 经营活动现金流入小计 50,162,237.28 70,709,162.98 购买商品、接受劳务支付的现金 24,215,111.34 20,557,346.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 43 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,023,288.27 9,261,204.97 支付的各项税费 6,748,239.29 9,067,933.96 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 11,057,501.23 10,272,257.36 经营活动现金流出小计 56,044,140.13 49,158,742.55 经营活动产生的现金流量净额 -5,881,902.85 21,550,420.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 111,000,000.00 102,500,000.00 取得投资收益收到的现金 1,483,027.86 1,214,202.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 112,483,027.86 103,714,202.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 929,018.84 667,926.47 投资支付的现金 92,000,000.00 114,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,929,018.84 115,167,926.47 投资活动产生的现金流量净额 19,554,009.02 -11,453,724.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,000,000.00 3,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,000,000.00 3,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,000,000.00 -3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,060.87 -2,087.59 五、现金及现金等价物净增加额 -1,338,954.70 7,094,608.38 加：期初现金及现金等价物余额 12,636,331.06 5,541,722.68 六、期末现金及现金等价物余额 11,297,376.36 12,636,331.06 法定代表人：吴佳晔主管会计工作负责人：廖小莉会计机构负责人：廖小莉 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,956,572.23 63,563,667.83 收到的税费返还 2,208,680.38 2,955,193.62 收到其他与经营活动有关的现金 1,155,281.12 2,124,254.70 经营活动现金流入小计 50,320,533.73 68,643,116.15 购买商品、接受劳务支付的现金 24,026,215.28 20,276,183.05 支付给职工以及为职工支付的现金 13,232,255.74 8,310,339.49 支付的各项税费 6,451,944.95 8,938,339.87 支付其他与经营活动有关的现金 10,578,128.49 9,233,414.64 经营活动现金流出小计 54,288,544.46 46,758,277.05 经营活动产生的现金流量净额 -3,968,010.73 21,884,839.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 57,000,000.00 53,500,000.00 取得投资收益收到的现金 544,388.14 587,000.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,544,388.14 54,087,000.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 783,293.61 617,426.47 投资支付的现金 36,000,000.00 70,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,783,293.61 71,117,426.47 投资活动产生的现金流量净额 20,761,094.53 -17,030,426.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,000,000.00 3,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,000,000.00 3,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,000,000.00 -3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,060.87 -2,087.59 45 五、现金及现金等价物净增加额 1,782,022.93 1,852,325.19 加：期初现金及现金等价物余额 7,223,386.15 5,371,060.96 六、期末现金及现金等价物余额 9,005,409.08 7,223,386.15 法定代表人：吴佳晔主管会计工作负责人：廖小莉会计机构负责人：廖小莉 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 11,560,897.58 4,708,609.31 34,738,188.22 66,007,695.11 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 11,560,897.58 4,708,609.31 34,738,188.22 66,007,695.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 671,052.07 -7,805,065.80 -389.31 -7,134,403.04 （一）综合收益总额 7,865,986.27 -389.31 7,865,596.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 671,052.07 -15,671,052.07 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 671,052.07 -671,052.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 11,560,897.58 5,379,661.38 26,933,122.42 -389.31 58,873,292.07 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 11,532,314.25 2,811,473.02 20,563,889.19 49,907,676.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 11,532,314.25 2,811,473.02 20,563,889.19 49,907,676.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,583.33 1,897,136.29 14,174,299.03 16,100,018.65 （一）综合收益总额 19,071,435.32 19,071,435.32 （二）所有者投入和减少资 本 28,583.33 28,583.33 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 28,583.33 28,583.33 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,897,136.29 -4,897,136.29 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 1,897,136.29 -1,897,136.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 11,560,897.58 4,708,609.31 34,738,188.22 66,007,695.11 50 法定代表人：吴佳晔主管会计工作负责人：廖小莉会计机构负责人：廖小莉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 11,583,577.30 4,708,609.31 34,267,363.81 65,559,550.42 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 11,583,577.30 4,708,609.31 34,267,363.81 65,559,550.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 671,052.07 -8,960,531.33 -8,289,479.26 （一）综合收益总额 6,710,520.74 6,710,520.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 51 4．其他 （三）利润分配 671,052.07 -15,671,052.07 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 671,052.07 -671,052.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 11,583,577.30 5,379,661.38 25,306,832.48 57,270,071.16 52 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 11,554,993.97 2,811,473.02 20,193,137.24 49,559,604.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 11,554,993.97 2,811,473.02 20,193,137.24 49,559,604.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,583.33 1,897,136.29 14,074,226.57 15,999,946.19 （一）综合收益总额 18,971,362.86 18,971,362.86 （二）所有者投入和减少资 本 28,583.33 28,583.33 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 28,583.33 28,583.33 4．其他 （三）利润分配 1,897,136.29 -4,897,136.29 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 1,897,136.29 -1,897,136.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 11,583,577.30 4,708,609.31 34,267,363.81 65,559,550.42 法定代表人：吴佳晔主管会计工作负责人：廖小莉会计机构负责人：廖小莉 54 一、 公司的基本情况 四川升拓检测技术股份有限公司（以下简称公司或本公司，包含子公司时简称本集 团）前身系四川升拓检测技术有限责任公司（以下简称四川升拓），于 2004 年 6 月 22 日由吴曾炜、吴佳晔、刘沛清、黄新、张绳铨、刘亮晖共同发起设立。2015 年 8 月 28 日，经四川升拓临时股东会决议同意，全体股东以 2015 年 7 月 31 日为基准日经审计的 净资产 16,332,314.25 元按 1:0.551055 的比例折合 9,000,000 股份（每股面值 1 元） 整体变更为股份有限公司。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意四川升拓检测技术股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]6455 号）批准， 公司于 2016 年 9 月 7 日起在全国股转系统挂牌。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股本为 15,000,000.00 元。吴佳晔和刘秀娟为一 致行动人，直接和间接合计控制本公司 46.94%的股份，为公司最终控制人。 本公司统一社会信用代码：91510300762334306G；注册地址：自贡市高新区板仓 孵化大楼三楼 301 室；法定代表人：吴佳晔。 本公司属仪器仪表制造业行业，主要从事建筑工程类检测设备制造并销售业务。经 营范围为：土木建筑工程检测、远程监测系统及仪器的开发、设计、制造、销售；检测 技术服务；计算机软硬件、系统集成及其他软件开发、销售；轨道类检测设备、工程机 械设备及配件、电气、电子设备的开发、设计、制造和销售；建筑物相关结构解析、工 程管理软件的开发和咨询服务；国家政策允许的对外贸易。（以上范围应经专项审批的 未获审批前不得经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括宁波升拓检测技术有限公司（以下简称宁波升拓）、 马鞍山升拓检测服务有限责任公司（以下简称马鞍山升拓）。合并范围及其变化情况详 见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 55 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及 会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、 持续经营 本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 56 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金 流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额 现金且价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本 进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之 间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 57 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行 初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产， 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产 生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外， 其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损 益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直 接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分 类。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 58 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金 融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本 集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移 或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合 同。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终 止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 59 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而 言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价 值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围 内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足 下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团 自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金 或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发 行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工 具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完 全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的 价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务， 则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 60 时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 10.应收账款坏账准备 （1）本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大 融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认 时所确定的预计存续期内的违约概率额和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期 内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可 行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级等为共同风险特征，对应收账款进行 分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 （2）应收账款分类及坏账准备计提方法。 ①单项计提坏账准备的应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收账款视为重大应收 账款 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收账款 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，计提坏账准备 ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 除单项计提坏账准备的应收账款外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款 进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的 能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方 法如下： 确定组合的依据 账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以是否为本集团合并范围内公司为信用风险特 61 征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收账款坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 （3）预期信用损失计量。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前 应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用 减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记 录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据 批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失 准备，按期差额借记“信用减值损失”。 11.其他应收款 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增 加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用 风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获 得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是 可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期等为共同风险特征， 对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 62 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款，各组合确定依据及坏账准备计提 方法如下： 确定组合的依据 账龄组合 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以是否为本集团合并范围内公司为信用风险特 征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 采用账龄分析法的其他应收款坏账准备计提比例如下： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货， 采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取 存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存 货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变 现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于 生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营 企业的投资。 63 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排， 并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的， 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投 资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投 资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被 投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净 资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并 的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的 处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形 成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始 投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始 投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合 并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资 成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权， 最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股 权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权 投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股 权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权 64 投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权 益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资 支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价 值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资 收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益 的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收 益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，剩余股权在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权 账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权 账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值 与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的， 对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次 交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 65 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计 量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输 设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对 所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折 旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 2 机器设备 10.00 5.00 9.50 3 运输工具 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 4 办公设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 5 电子设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按 所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在 建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算 手续后再对固定资产原值差异进行调整。 16. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款 费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合 资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用 在发生当期确认为费用。 66 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的 购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的 实际成本计量。其中，（1）购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他 支出作为实际成本。（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当 期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技 术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和 探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确 定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利 技术无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者分期平均摊销。本集团专利技术和非专利技术从取得之日起，按 10 年 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有 限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 67 18. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值 损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回 金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 19. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、工伤保险 和生育保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为 换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照 68 受益对象计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或 为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无 风险利率折现率折现后计入当期损益。 其他长期福利主要企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等， 在改制时确认辞退福利，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款， 按无风险利率折现率折现后计入当期损益。 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或 有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集 团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反 映当前最佳估计数。 21. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用 权收入，收入确认原则如下： （1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出 的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入 企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实 现。 （2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳 务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认 劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完 工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务 交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发 生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成 69 本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到 补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金 额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 具体收入确认原则： （1）产品销售收入：在产品发出并经调试完成，购买方对产品整体验收合格，并 取得相应的设备签（验）收单后确认收入； （2）检测咨询服务收入：检测服务已完成，出具检测报告并经对方认可后确认收 入； （3）技术开发（委托）收入：公司技术开发已完成，出具研究报告并经专家委员 会评审验收出具技术项目验收证明后确认收入。 22. 政府补助 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为 与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实 质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表 70 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。 25. 持有待售 (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可 能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内 完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。 本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量 非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计 量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他 划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后 本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 71 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再 继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 26. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主 要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 27. 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 72 会计政策变更的内容和原因 备注 根据财会[2019]6 号《关于修订印发 2019 年一般企业财务报表格式 的通知》，公司适用执行企业会计准则的非金融企业，在 2019 年度中 期财务报表和年度财务报表及以后期间按文件要求财务报表格式列 报。 详见下“1）” 2017 年 3 月 31 日，财政部修订了《企业会计准则第 22 号-金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号-套期会计》及《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》，根 据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执 行新金融工具准则。 详见下“2）” 1）本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报 项目因此发生变更，2018 年 12 月 31 日/2018 年度合并财务报表受重要影响的报表项目 和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 7,192,645.08 应收票据 应收账款 7,192,645.08 应付票据及应付账款 761,844.14 应付票据 应付账款 761,844.14 2018 年 12 月 31 日/2018 年度母公司财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 8,233,125.08 应收票据 应收账款 8,233,125.08 应付票据及应付账款 761,844.14 应付票据 应付账款 761,844.14 2）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 交易性金融资产 41,000,000.00 41,000,000.00 其他流动资产 41,002,033.00 2,033.00 -41,000,000.00 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 交易性金融资产 28,000,000.00 28,000,000.00 其他流动资产 28,000,000.00 -28,000,000.00 73 （2）会计估计变更的内容和原因 本集团在本年度内无需要披露的重大会计估计变更事项。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 税率 计税基数 增值税 16.00%/13.00%/6.00% 应税收入 所得税 15.00%、5.00% 应纳税所得额 城市维护建设税 7.00% 应纳流转税额 教育费附加 3.00% 应纳流转税额 地方教育附加 2.00% 应纳流转税额 水利建设基金 0.10% 应税营业收入 注：本公司嵌入式软件产品销售增值税税率为 16%（根据财政部税务总局海关总署 公告 2019 年第 39 号，从 4 月 1 日开始执行 13%的增值税税率），检测服务业务增值税税 率为 6%。 不同纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 升拓检测 15.00% 宁波升拓 5.00% 2. 税收优惠 （1）企业所得税 1）高新技术企业税收优惠 本公司于 2019 年 11 月 28 日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省 国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业。高新技术企业证书号 GR201951001048，有效期 3 年。 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函[2009]203 号）的规定，本公司 2019 年度享受高新技术所得税优惠， 减按 15%的税率征收企业所得税。 2）研究开发费用企业所得税优惠 根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税〔2018〕99 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计 74 入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无 形资产成本的 175%在税前摊销，本公司 2019 年度享受企业技术开发费税前加计扣除 75% 的优惠政策。 3）小型微利企业所得税优惠 财政部国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 [2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司宁波 升拓享受小型微利企业所得税优惠政策，所得税减按 5%的税率征收。 （2）增值税 本公司于 2012 年 8 月 15 日，取得经中华人民共和国国家版权局审核并登 记的“计算软件著作权登记证书”，于 2016 年 10 月 31 日，经四川省软件行业 协会审核并授予 “软件企业认定证书”（证书编号：川 RQ-2016-0157）。 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）文件规定，本公司向主管税务局备案产品的嵌入式软件产品增值 税实际税负超过 3.00%部分，享受即征即退的优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系 指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 19,505.05 19,505.05 银行存款 12,643,860.01 12,616,826.01 合计 12,663,365.06 12,636,331.06 其中：受限资金 1,365,988.70 2. 交易性金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 22,000,000.00 41,000,000.00 其中：理财产品 22,000,000.00 41,000,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 75 合计 22,000,000.00 41,000,000.00 3. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 商业承兑汇票 合计 100,000.00 4. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 12,340,295.04 100.00 1,100,587.7 8 8.92 11,239,707.26 合计 12,340,295.04 100.00 1,100,587.7 8 —— 11,239,707.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 7,786,033.87 100.00 593,388.79 7.62 7,192,645.08 合计 7,786,033.87 100.00 593,388.79 —— 7,192,645.08 1) 组合中，以账龄特征计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,136,130.20 419,986.00 5.16 1 至 2 年 2,417,211.84 241,721.18 10.00 2 至 3 年 1,564,133.00 312,826.60 20.00 3 至 4 年 177,140.00 88,570.00 50.00 4 至 5 年 40,980.00 32,784.00 80.00 76 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 4,700.00 4,700.00 100.00 合计 12,340,295.04 1,100,587.78 — （2） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提 坏账准备 593,388.79 507,198.99 1,100,587.78 合计 593,388.79 507,198.99 1,100,587.78 （3） 本年实际核销的应收账款 本年度无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备年 末余额 重庆工程职院技术学院 1,354,400.00 1 年以内 10.98 67,720.00 贵州交通职业技术学院 912,867.84 1 年以内 7.40 45,643.39 云南省公路科学技术研究院 687,590.00 1 年以内 5.57 34,379.50 北京西尼德克仪器设备有限公司 559,980.00 1 至 3 年 4.54 99,076.00 江西建信科技有限公司 400,000.00 2 至 3 年 3.24 80,000.00 合计 3,914,837.84 31.73 326,818.89 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,874,561.42 94.32 3,492,385.96 99.81 1 至 2 年 106,095.00 5.34 6,700.00 0.19 2 至 3 年 6,700.00 0.34 合计 1,987,356.42 100.00 3,499,085.96 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年初余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 陕西竣腾交通科技有限公司 561,600.00 1 年以内 28.26 77 单位名称 年初余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 惠州红科隆科技有限公司 255,150.00 1 年以内 12.84 日本富士陶瓷 242,245.08 1 年以内 12.19 杭州阿奔交通科技有限公司 190,000.00 1 年以内 9.56 杭州迪冠智能设备有限公司 100,000.00 1 年以内 5.03 合计 1,348,995.08 67.88 6. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,955,822.26 2,262,588.92 合计 1,955,822.26 2,262,588.92 5.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 170,000.00 90,000.00 保证金、押金 2,183,086.80 2,413,782.80 备用金 80,000.00 其他 194,068.65 131,697.79 小计 2,547,155.45 2,715,480.59 减：其他应收款坏账准备 591,333.19 452,891.67 合计 1,955,822.26 2,262,588.92 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 362,891.67 90,000.00 452,891.67 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 — — — — --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 138,441.52 138,441.52 本年转回 78 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 501,333.19 90,000.00 591,333.19 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 738,972.65 1 至 2 年 917,040.00 2 至 3 年 372,852.80 3 年以上 518,290.00 3 至 4 年 260,340.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 257,900.00 小计 2,547,155.45 减：其他应收款坏账准备 591,333.19 合计 1,955,822.26 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他应收款坏账准 备 452,891.67 138,441.52 591,333.19 合计 452,891.67 138,441.52 591,333.19 （5） 本年度实际核销的其他应收款 本年度无实际核销的其他应收款 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 青海交通职业技术学院 保证金 260,340.00 3 年-4 年 10.22 130,170.00 辽宁省交通高等专科学校 保证金 210,830.00 1 年以内 8.28 10,541.50 79 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 新乡学院 保证金 184,900.00 2 年-3 年 7.26 36,980.00 山西交通职业技术学院 保证金 153,800.00 1 年-2 年 6.04 15,380.00 南京交通职业技术学院 保证金 140,930.00 1 年-2 年 5.53 14,093.00 合计 950,800.00 37.33 207,164.50 7. 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 9,973,836.21 9,973,836.21 4,346,880.42 4,346,880.42 周转材料 65,654.44 65,654.44 62,146.28 62,146.28 库存商品 989,535.19 989,535.19 293,016.37 293,016.37 劳务成本 358,860.71 358,860.71 451,871.33 451,871.33 发出商品 387,833.40 387,833.40 722,127.92 722,127.92 合计 11,775,719.95 11,775,719.95 5,876,042.32 5,876,042.32 8. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 增值税期末留抵税额 27,725.66 2,033.00 预缴所得税 836,193.88 合计 863,919.54 2,033.00 9. 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、联营企业 成都星联 10,000.00 10,000.00 160,083.03 合计 10,000.00 10,000.00 160,083.03 注：详见本报告“十四、其他重要事项” 10. 固定资产 80 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 4,950,972.65 4,826,017.14 固定资产清理 合计 4,950,972.65 4,826,017.14 10.1 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 6,075,645.74 1,057,253.69 572,360.00 993,683.41 8,698,942.8 4 2.本年增加金额 556,173.96 297,320.27 131,443.27 984,937.50 （1）购置 164,266.09 297,320.27 131,443.27 593,029.63 （2）存货转入 391,907.87 391,907.87 3.本年减少金额 219,336.70 138,084.39 357,421.09 4.年末余额 6,075,645.74 1,394,090.95 869,680.27 987,042.29 9,326,459.2 5 二、累计折旧 1.年初余额 2,283,456.45 616,974.94 322,467.31 650,027.00 3,872,925.7 0 2.本年增加金额 290,700.57 301,813.52 93,771.77 155,825.08 842,110.94 （1）计提 290,700.57 301,813.52 93,771.77 155,825.08 842,110.94 3.本年减少金额 204,829.05 134,720.99 339,550.04 4.年末余额 2,574,157.02 713,959.41 416,239.08 671,131.09 4,375,486.6 0 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 3,501,488.72 680,131.54 453,441.19 315,911.20 4,950,972.6 5 2.年初账面价值 3,792,189.29 440,278.75 249,892.69 343,656.41 4,826,017.1 4 11. 无形资产 项目 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1. 年初余额 87,924.44 44,074.25 131,998.69 2.本年增加金额 （1）企业内部研发 （2）购买 3.本年减少金额 4. 年末余额 87,924.44 44,074.25 131,998.69 二、累计摊销 81 项目 专利权 非专利技术 合计 1. 年初余额 31,540.41 28,468.33 60,008.74 2.本年增加金额 8,253.20 3,781.14 12,034.34 （1）计提 8,253.20 3,781.14 12,034.34 3.本年减少金额 4. 年末余额 39,793.61 32,249.47 72,043.08 三、减值准备 四、账面价值 1. 年末账面价值 48,130.83 11,824.78 59,955.61 2. 年初账面价值 56,384.03 15,605.92 71,989.95 12. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末余额 总部楼二次装修费用 231,385.76 20,888.92 210,496.84 合计 231,385.76 20,888.92 210,496.84 13. 递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,852,004.00 268,286.18 1,206,363.49 183,911.52 递延收益 250,000.00 37,500.00 682,705.06 102,405.76 内部交易未实 现利润 213,274.34 31,991.15 61,886.47 9,282.97 合计 2,315,278.34 337,777.33 1,950,955.02 295,600.25 14. 应付账款 （1） 应付账款明细 项目 年末余额 年初余额 合计 1,282,907.62 761,844.14 其中：1 年以上 166,114.48 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款情况 截至本年末，本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末余额 年初余额 82 项目 年末余额 年初余额 合计 3,233,182.70 2,400,074.46 其中：1 年以上 202,000.00 204,000.00 （1） 账龄超过 1 年的重要预收款项 截至本年末，本集团无账龄超过 1 年的重要预收账款。 16. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 4,262,780.39 11,898,465.3 2 13,376,694.7 2 2,784,550.99 离职后福利-设定提存计 划 4,476.24 553,026.61 552,471.95 5,030.90 合计 4,267,256.63 12,451,491.9 3 13,929,166.6 7 2,789,581.89 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,650,186.61 10,722,863.7 3 12,202,479.4 2 2,170,570.92 职工福利费 366,422.71 366,422.71 社会保险费 2,156.73 310,581.52 310,124.76 2,613.49 其中：医疗保险费 1,856.99 266,089.32 265,634.71 2,311.60 工伤保险费 98.90 17,769.89 17,744.74 124.05 生育保险费 200.84 26,722.31 26,745.31 177.84 住房公积金 326,736.25 326,736.25 工会经费和职工教育经 费 610,437.05 171,861.11 170,931.58 611,366.58 合计 4,262,780.39 11,898,465.3 2 13,376,694.7 2 2,784,550.99 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 4,299.50 532,610.04 532,094.04 4,815.50 失业保险费 176.74 20,416.57 20,377.91 215.40 合计 4,476.24 553,026.61 552,471.95 5,030.90 17. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 83 项目 年末余额 年初余额 增值税 394,051.94 1,007,113.83 企业所得税 24,195.72 948,464.73 城市维护建设税 49,367.19 74,520.80 个人所得税 11,764.00 9,048.14 教育费附加 21,157.37 31,937.49 地方教育费附加 14,104.93 21,291.68 其他 6,004.1 1,658.5 合计 520,645.25 2,094,035.17 18. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 276,055.48 141,195.91 合计 276,055.48 141,195.91 18.1 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 代收检测咨询费 5,000.00 5,000.00 代收研发项目经费 50,000.00 未付费用 148,655.48 75,495.79 其他 122,400.00 10,700.12 合计 276,055.48 141,195.91 19. 其他流动负债 款项性质 年末余额 年初余额 一年内到期的递延收益 993.33 合计 993.33 20. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政 府 补 助 2,230,624.69 750,000.00 1,801,196.78 1,179,427.91 合计 2,230,624.69 750,000.00 1,801,196.78 1,179,427.91 84 （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新增补助 金额 本年计入其 他收益金额 其他 变动 年末余额 与资产相 关/与收益 相关 四川省千人计划项 目 353,209.31 500,000.00 853,209.31 - 与 收 益 有 关 高速铁路无砟轨道 研究 328,502.42 328,502.42 - 与 收 益 有 关 2019 年省知识产 权专项资金 200,000.00 200,000.00 与 收 益 有 关 自贡科技服务示范 项目 50,000.00 50,000.00 与 收 益 有 关 “3315 计划”高端 创业团队建设项目 1,548,912.9 6 619,485.05 929,427.91 与 收 益 相 关 合计 2,230,624.6 9 750,000.00 1,801,196.7 8 1,179,427.9 1 21. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 15,000,000.00 15,000,000.0 0 22. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 11,532,314.25 11,532,314.25 其他资本公积 28,583.33 28,583.33 合计 11,560,897.58 11,560,897.58 23. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,708,609.31 671,052.07 5,379,661.38 合计 4,708,609.31 671,052.07 5,379,661.38 24. 未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 上年年末余额 34,738,188.22 20,563,889.19 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初余额 34,738,188.22 20,563,889.19 85 项目 本年发生额 上年发生额 加：本年归属于母公司所有者的净利润 7,865,986.27 19,071,435.32 减：提取法定盈余公积 671,052.07 1,897,136.29 提取一般风险准备 应付普通股股利 15,000,000.00 3,000,000.00 转作股本的普通股股利 本年年末余额 26,933,122.42 34,738,188.22 25. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,905,874.26 17,397,240.06 51,643,203.18 14,941,523.97 其他业务 983,617.29 336,338.81 362,121.12 111,626.40 合计 44,889,491.55 17,733,578.87 52,005,324.30 15,053,150.37 26. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 237,048.33 438,366.10 教育费附加 101,592.15 187,871.19 地方教育费附加 67,728.10 125,247.46 房产税 24,880.84 49,761.68 车船税 1,620.00 1,200.00 城镇土地使用税 315.40 630.78 印花税 16,983.50 25,631.10 残保金 21,941.39 14,881.45 合计 472,109.71 843,589.76 27. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 3,756,082.49 3,581,650.12 差旅费 1,830,523.02 1,336,473.31 服务费 264,329.68 463,726.63 基地建设费用 375,259.69 344,820.11 业务招待费 777,777.63 648,526.08 宣传费 573,900.22 598,832.07 办公费 1,027,514.29 435,097.94 交通费 139,940.29 107,132.06 折旧费 110,662.56 151,317.24 运输费 279,729.88 348,729.56 其他 1,455,329.18 970,608.52 86 项目 本年发生额 上年发生额 合计 10,591,048.93 8,986,913.64 28. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,658,372.73 1,353,391.43 中介咨询费 459,816.85 1,692,839.36 折旧费 287,385.25 297,251.10 办公及差旅费 347,441.57 272,727.53 业务招待费 37,315.00 25,729.01 租赁费等 229,175.93 44,526.55 股份支付 28,583.33 装修费 212,439.85 其他 582,696.22 422,091.55 合计 3,814,643.40 4,137,139.86 29. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,786,093.32 6,216,100.02 直接材料 940,052.19 1,100,912.84 技术开发与服务费 201,374.76 400,970.88 办公及差旅费等 334,036.31 465,221.81 折旧费 330,249.44 270,032.38 劳务费 43,676.50 测试化验费 276,825.67 62,771.30 其他 418,454.67 310,732.50 合计 9,287,086.36 8,870,418.23 30. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 15,845.38 17,010.93 加：汇兑损失 14,807.54 -12,166.76 加：其他支出 35,880.39 25,792.55 合计 34,842.55 -3,385.14 31. 其他收益 （1） 其他收益明细 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 4,389,127.35 6,471,860.20 87 项目 本年发生额 上年发生额 合计 4,389,127.35 6,471,860.20 （2） 本年其他收益政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退返还 2,208,680.38 2,955,193.62 与收益相关 预应力混凝土桥梁无损检测及监测信息 可视化系统的研发及产业化项目资金 800,000.00 与收益相关 一种消减冲击弹性波激振残留信号以识 别反射波信号的方法专利组合转化项目 资金 200,000.00 与收益相关 17 年第二批小微企业专项奖励 50,000.00 与收益相关 基于等效质量法项目尾款 45,000.00 与收益相关 孔道灌浆密实度质量检测仪重点新产品 补助 100,000.00 与收益相关 消减冲击弹性波激振残留信号以识别反 射波信号的方法中国专利优秀奖 100,000.00 与收益相关 混凝土结构质量综合检测仪重点新产品 补助 106,330.00 与收益相关 其他 71,926.86 69,030.53 与收益相关 当期收到的政府补助小计 2,586,937.24 4,119,224.15 桥梁安全性智能分析及监测系统 993.33 18,027.54 与资产相关 千人计划引进人才及团队资助资金 853,209.31 1,184,303.74 与收益相关 “3315 计划”高端创业团队建设项目 619,485.05 1,028,807.19 与收益相关 高速铁路无砟轨道结构伤损分析及检测 评估技术研究项目经费 328,502.42 121,497.58 与收益相关 递延收益转入的政府补助小计 1,802,190.11 2,352,636.05 合计 4,389,127.35 6,471,860.20 32. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 1,483,027.86 1,214,202.01 合计 1,483,027.86 1,214,202.01 33. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -645,640.51 合计 - 645,640.51 34. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 88 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -83,197.72 合计 -83,197.72 35. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 40,000.00 其他 129.07 6,470.31 合计 40,129.07 6,470.31 （续） 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 政府补助 40,000.00 其他 129.07 6,470.31 合计 40,129.07 6,470.31 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关 /与收益相 关 返乡创业大赛奖金 40,000.00 自贡市就业服务管理局 与收益相关 合计 40,000.00 36. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 17,871.05 其中：固定资产处置损失 17,871.05 对外捐赠 10,000.00 其他 1,250.00 472.23 合计 29,121.05 472.23 （续） 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 17,871.05 其中：固定资产处置损失 17,871.05 对外捐赠 10,000.00 其他 1,250.00 472.23 89 合计 29,121.05 472.23 37. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 370,284.57 2,562,617.47 递延所得税费用 -42,177.08 92,307.36 合计 328,107.49 2,654,924.83 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 本期利润总额 8,193,704.45 21,726,360.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,229,055.67 3,258,954.03 子公司适用不同税率的影响 -136,344.80 23,498.46 调整以前期间所得税的影响 34,102.43 27,168.10 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,589.02 101,601.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 加计扣除 -929,294.83 -756,297.40 所得税费用 328,107.49 2,654,924.83 38. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,168,256.86 1,964,030.53 代收双千、千人计划资助资金 150,000.00 利息收入 15,845.38 17,010.93 其他 11,091.43 50,060.07 合计 1,195,193.67 2,181,101.53 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 经营费用支出 9,608,124.07 9,388,748.24 财务费用支出 35,880.39 25,792.55 90 项目 本年发生额 上年发生额 代付双千、千人计划资助资金 150,000.00 保证金、备用金 1,352,246.77 707,366.00 其他 61,250.00 350.57 合计 11,057,501.23 10,272,257.36 （2） 现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,865,596.96 19,071,435.32 加：资产减值准备 83,197.72 信用减值损失 645,640.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 842,110.94 794,992.56 无形资产摊销 12,034.34 11,354.52 长期待摊费用摊销 20,888.92 19,282.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 17,871.05 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） -12,166.76 投资损失（收益以“-”填列） -1,483,027.86 -1,214,202.01 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -42,177.08 92,307.36 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -5,899,677.63 -1,113,494.18 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -3,929,345.49 1,713,289.72 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -3,931,817.51 2,104,424.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,881,902.85 21,550,420.43 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,297,376.36 12,636,331.06 减：现金的期初余额 12,636,331.06 5,541,722.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 91 项目 本年发生额 上年发生额 现金及现金等价物净增加额 -1,338,954.70 7,094,608.38 （3） 现金和现金等价物 项目 本年发生额 上年发生额 现金 11,297,376.36 12,636,331.06 其中：库存现金 19,505.05 19,505.05 可随时用于支付的银行存款 11,277,871.31 12,616,826.01 现金等价物 其中：三个月内到期的理财产品 期末现金和现金等价物余额 11,297,376.36 12,636,331.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 39. 外币货币性项目 项目 年末余额 年初余额 外币余额 折算汇 率 折算人民币 余额 外币余额 折算汇 率 折算人民币 余额 货 币 资 金 0.41 其中：美 元 0.06 6.8632 0.41 应 收 账 款 165,564.80 其中：新 加坡元 32,000.00 5.1739 165,564.80 预 付 款 项 242,245.08 687,279.89 其中：日 元 3,780,000.00 0.064086 242,245.08 11,105,400.00 0.061887 687,279.89 七、 合并范围的变动 1. 非同一控制下企业合并 无。 2. 同一控制下企业合并 无。 3. 其他原因的合并范围变动 （1）新纳入合并范围公司情况 92 公司名称 新纳入合并 范围的原因 成立日期 持股 比例 （%） 成立当期期末 净资产 成立日至期末 净利润 马鞍山升拓 新设 2019-6-27 70% 348,702.31 -1,297.69 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波升拓 浙江宁波 浙江宁波 产品销售 100.00 收购 马鞍山升拓 安徽马鞍山 安徽马鞍山 产品销售 70.00 新设 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。 (1)市场风险 1)汇率风险 本集团承受汇率风险主要与新加坡元和日元有关，除本公司以新加坡元和日元进行 采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除 下表所述资产及负债的新加坡元余额和日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余 额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 年末余额 年初余额 应收账款-新加坡元 32,000.00 预付款项–日元 3,780,000.00 11,105,400.00 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇 93 风险。 (2)信用风险 于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 1、现金及现金等价物 本集团为了降低违约风险，将现金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用 风险较低。 2、应收款项 本集团设定相关政策以控制信用风险敞口，对于经销商，一般是合同签订后预收部 分款项，产品验收合格后收取全部价款；对于直接销售客户，一般是产品验收合格收， 客户按内部付款流程支付价款，留5%质量保证金。此外，本集团于每个资产负债表日审 核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此， 本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 由于本集团的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日， 应收账款前五名金额合计为3,914,837.84元，应收账款的31.73%源于余额前五名客户， 本公司不存在重大的信用集中风险。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商， 以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 十、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 本公司控股股东及最终控制方为吴佳晔、刘秀娟，直接和间接合计持有本公司 46.94% 的股权。 （1） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 94 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 吴佳晔 4,148,000.00 4,148,000.00 27.65 27.65 刘秀娟 472,000.00 471,000.00 3.15 3.14 四 川 拓 远 咨 询 管 理 公司 2,421,500.00 2,400,000.00 16.14 16.00 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 本公司本年末无重要的合营或联营企业。 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 刘秀娟 本公司董事，与吴佳晔为公司共同实际控制人 （二） 关联交易 1. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,006,085.26 1,225,600.90 （三） 关联方往来余额 1. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 刘秀娟 3,141.00 十一、 或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的或有事项。 十二、 承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 95 十四、 其他重要事项 成都星联全称为成都星联升拓传感技术有限公司，由本公司和北京星通联 华科技发展股份有限公司（以下简称“北京星通”）于 2011 年 2 月 15 日共同出 资组建，实收资本181.8181万元，其中本公司出资81.8181万元，持股比例45.00%。 2015 年 8 月，公司与北京星通签订股权转让协议，将公司持有的成都星联 45.00% 股权以人民币 10,000.00 元转让给北京星通，并于 2015 年 10 月 15 日收到北京 星通的股权转让款。 截止本财务报告日，成都星联尚未完成工商变更登记手续及相关税务备案、 审批手续，此事项可能存在的税务风险仍由本公司承担。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 11,017,188.16 91.12 1,021,552.4 4 9.27 9,995,635.72 关联方组合 1,073,300.00 8.88 1,073,300.00 合计 12,090,488.16 100.00 1,021,552.4 4 8.49 11,068,935.72 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 7,402,433.87 84.05 574,208.79 7.76 6,828,225.08 关联方组合 1,404,900.00 15.95 1,404,900.00 合计 8,807,333.87 100.00 574,208.79 8,233,125.08 1) 组合中，以账龄特征计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 96 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,070,623.32 366,710.66 5.19 1-2 年 2,159,611.84 215,961.18 10.00 2-3 年 1,564,133.00 312,826.60 20.00 3-4 年 177,140.00 88,570.00 50.00 4-5 年 40,980.00 32,784.00 80.00 5 年以上 4,700.00 4,700.00 100.00 合计 11,017,188.16 1,021,552.44 —— 2) 组合中，以关联方特征计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 宁波升拓 1,073,300.00 合并范围内关 联方未计提 合计 1,073,300.00 — — （2） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提 坏账准备 574,208.79 447,343.65 1,021,552.44 合计 574,208.79 447,343.65 1,021,552.44 （3） 本年实际核销的应收账款 本年度无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 重庆工程职院技术学院 1,354,400.0 0 1 年以内 11.20 67,720.00 宁波升拓检测技术有限公司 1,073,300.0 0 1 年以内 8.88 贵州交通职业技术学院 912,867.84 1 年以内 7.55 45,643.39 云南省公路科学技术研究院 687,590.00 1 年以内 5.69 34,379.50 北京西尼德克仪器设备有限公司 559,980.00 1-3 年 4.63 99,076.00 合计 4,588,137.8 4 37.95 246,818.89 2. 其他应收款 97 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 170,000.00 90,000.00 保证金 2,031,976.80 2,322,582.80 备用金 80,000.00 其他 192,898.65 130,827.79 合计 2,394,875.45 2,623,410.59 减：其他应收款坏账准备 575,224.19 442,501.67 合计 1,819,651.26 2,180,908.92 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 352,501.67 90,000.00 442,501.67 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 — — — — --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 132,722.52 132,722.52 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 485,224.19 90,000.00 575,224.19 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 665,892.65 1 至 2 年 842,890.00 2 至 3 年 372,852.80 3 年以上 513,240.00 3 至 4 年 260,340.00 5 年以上 252,900.00 小计 2,394,875.45 98 账龄 年末余额 减：其他应收款坏账准备 575,224.19 合计 1,819,651.26 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 坏账准备 442,501.67 132,722.52 575,224.19 合计 442,501.67 132,722.52 575,224.19 （5） 本年度实际核销的其他应收款 本年度无实际核销的其他应收款 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 青海交通职业技术学院 保证金 260,340.00 3 年-4 年 10.87 130,170.0 0 辽宁省交通高等专科学校 保证金 210,830.00 1 年以内 8.80 10,541.50 新乡学院 保证金 184,900.00 2 年-3 年 7.72 36,980.00 山西交通职业技术学院 保证金 153,800.00 1 年-2 年 6.42 15,380.00 南京交通职业技术学院 保证金 140,930.00 1 年-2 年 5.88 14,093.00 合计 950,800.00 39.69 207,164.5 0 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司 投资 15,022,679.72 15,022,679.72 15,022,679.72 15,022,679.7 2 对联营、合 营 企 业 投 资 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 合计 15,032,679.72 15,032,679.72 15,032,679.72 15,032,679.7 2 （2）对子公司投资 99 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 宁波升拓 15,022,679.72 15,022,679.72 合计 15,022,679.72 15,022,679.72 （3）对联营、合营企业投资 被投资单 位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 追加 投资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其 他 一 、联营 企业 成都星联 10,000.00 10,000.00 160,083.03 合计 10,000.00 10,000.00 160,083.03 4. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,877,927.59 17,115,604.47 50,746,735.88 14,445,482.60 其他业务 994,926.44 407,028.47 362,121.12 111,626.40 合计 43,872,854.03 17,522,632.94 51,108,857.00 14,557,109.00 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 544,388.14 587,000.15 合计 544,388.14 587,000.15 十六、 财务报告批准 本财务报告于 2020 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。 100 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 （1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年度非经常性损益如下： 项目 本年发生额 说明 非流动资产处置损益 -17,871.05 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 2,220,446.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 1,483,027.86 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,120.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 101 项目 本年发生额 说明 小计 3,674,482.85 减：所得税影响额 294,544.85 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,379,938.00 （2） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业 务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明 项目 金额 原因 即征即退返还的增值税 2,208,680.38 公司属于软件企业，享受即征即退 的优惠政策，该部分的税收返还属 于经常性业务带来的损益 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集 团 2019 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 12.60% 0.5244 0.5244 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 7.18% 0.2991 0.2991 四川升拓检测技术股份有限公司 二○二○年四月二十九日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室