839135_2018_南帆科技_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 南帆科技 NEEQ:839135 广东南帆科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 1、 2018 年 1 月，控股子公司广东南帆智能家居有限公司在广东省佛山市成立。 2、 报告期内，公司获得实用新型专利 10 项，外观设计专利 11 项。 3、 报告期内，公司高新企业资格复审通过。 4、 获得 2018 年度挂广东省汕头市龙湖区节能专项奖利 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 29 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 33 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 股份公司、南帆科技、本公司或公司 指 广东南帆科技股份有限公司 有限公司、汕头南帆、南帆电工 指 汕头市南帆电器有限公司（本公司前身） 控股股东 指 陈旭东 实际控制人 指 陈旭东、林伟英夫妇 力晟投资 指 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 南帆智能 指 广东南帆智能家居有限公司（本公司子公司） 章程、公司章程 指 广东南帆科技股份有限公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 广东南帆科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东南帆科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东南帆科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 “三会”议事规则 指 广东南帆科技股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 广东南帆科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开 转让 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈旭东、主管会计工作负责人陈少川及会计机构负责人（会计主管人员）陈少川保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）市场竞争日益激烈的风险 公司属于照明器具制造和电线、电缆、光缆及电工器材制造 业，主要业务为设计开发、生产和销售照明设备、电工器材等 电力设备的配件、智能电器。由于我国电工器材配件制造行业 集中度相对较低，企业规模、技术水平良莠不齐，大部分制造 商规模小且分散。国家产业政策的支持在推动行业发展的同时 也加剧了行业竞争。目前，我国电工器材配件制造业的企业大 部分都在生产基础性、低端类的产品，由于缺乏核心科技竞争 力，各企业多依靠价格进行商业竞争，使得行业竞争激烈且混 乱；智能电器行业品牌众多，同质化严重，加上不断有相近及 传统家电行业的大企业逐渐加入进来，竞争日渐升级，因此， 公司面临市场竞争日益激烈的风险。 （二）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈旭东、林伟英持有公司 81.96%的股份，在 公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司 实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能损害公司和中小股东的利益。 （三）资产抵押风险 2017 年 12 月，本公司与中国民生银行股份有限公司汕头龙 湖分行（以下简称中国民生银行）签订的（编号：公授信字第 17022017NF0001 号）借款合同到期，双方于 2018 年 12 月 5 日 续签（编号：公授信字第 17022018NF0001 号）借款合同，合同 约定综合授信人民币 3000 万元，本合同授信期间为 2018 年 12 月 5 日至 2019 年 12 月 5 日。就上述事项陈旭东、林伟英与中 6 国 民 生 银 行 签 订 最 高 额 担 保 合 同 （ 编 号 ： 个 高 保 字 第 17022018NF0001 号），承担最高额连带保证责任，担保的最高 债权为人民币 3000 万元；保证合同期限为 2018 年 12 月 5 日至 2019 年 12 月 5 日；同时本公司与中国民生银行签订编号为公高 抵字第 17022017NF0001 号最高额抵押担保合同，约定以本公司 汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号评估价人民币 4,194.60 万元的房 屋（产权证号码：粤房地权证汕字第 1000027403）作为抵押物 为本公司上述授信协议项下债务提供担保。如果公司不能按期 归还银行借款，上述资产可能面临被银行处置风险，影响公司 生产经营活动的正常进行。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东南帆科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANG DONG NAN HA TECHNOLOGY CO., LTD. 证券简称 南帆科技 证券代码 839135 法定代表人 陈旭东 办公地址 汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号 二、 联系方式 董事会秘书 陈少川 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0754-88356002 传真 0754-88802579 电子邮箱 csc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号 515065 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-12-02 挂牌时间 2016-09-08 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 灯用电器附件及其他照明器具制造、家用智能电器 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 43,975,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 陈旭东 实际控制人及其一致行动人 陈旭东、林伟英夫妇、力晟投资 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914405007693402667 否 注册地址 汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号 否 注册资本（元） 43,975,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 81,379,774.82 87,301,702.61 -6.78% 毛利率% 25.30% 23.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,053,497.63 8,800,902.23 -53.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,635,528.56 7,881,524.52 -66.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.51% 13.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.58% 12.23% - 基本每股收益 0.09 0.21 -57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 124,018,293.05 104,222,612.78 18.99% 负债总计 45,342,717.77 32,705,472.50 38.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,570,637.91 71,517,140.28 5.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.63 5.52% 资产负债率%（母公司） 38.33% 31.38% - 资产负债率%（合并） 36.65% 31.38% - 流动比率 1.81 2.14 - 利息保障倍数 3.04 7.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -30,731,851.23 9,555,482.09 -421.61% 应收账款周转率 2.85 4.16 - 存货周转率 1.97 3.09 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.99% 41.65% - 营业收入增长率% -6.78% 20.38% - 净利润增长率% -51.84% 16.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 43,975,000.00 43,975,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 1,666,340.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,858.91 非经常性损益合计 1,668,198.91 所得税影响数 250,229.84 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,417,969.07 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 -23,800,344.66 应收票据及应收账款 23,800,344.66 应付票据 应付账款 -13,149,364.12 11 应付票据及应付账款 13,149,364.12 管理费用 -4,607,508.62 研发费用 4,607,508.62 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 □不适用 项目 本报告期-审定数据 本报告期-快报数据 差异幅度 营业总收入 81,379,774.82 81,379,774.82 0.00% 营业利润 2,699,697.81 3,073,763.32 -12.17% 利润总额 4,367,896.72 4,741,962.23 -7.89% 归属于挂牌公司股东的净利润 4,238,435.00 4,411,898.50 -3.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 2,635,528.56 2,743,699.59 -3.94% 基本每股收益 0.09 0.15 -40.00% 加权平均净资产收益率 0.06 0.09 -36.67% 本报告期末 变动比例 总资产 124,018,293.05 124,174,613.84 -0.13% 归属于挂牌公司股东的所有者 权益 75,570,637.91 75,929,038.78 -0.47% 股本 43,975,000.00 43,975,000.00 0.00% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.72 1.73 -0.58% 差异原因说明：营业利润审定数少于业绩快报数 12.17%，差异原因为快报数据未考虑资产减值损失， 以至快报的营业利润大于审计后的营业利润。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家集研发、生产、销售为一体的国家高新技术认定企业。主要生产产品有灯头、灯座、插 头、插座、手电筒、LED 灯等电器电工附件及家居智能电器。广泛应用于学校、工厂、住宅楼房、农业 场所等。公司的产品终端客户基本为批发市场，主要集中在国内二三线城市，公司采用代理经销商、网 络直营店铺等方式进行销售。围绕“节能、环保、健康、安全、和谐”的社会发展趋势与主题，不断“超 越”自我、“超越”过去，“无限延伸”产品结构和服务范围，完成“改善人们生活品质”的时代使命， “帮助南帆人实现投资收益和人生价值”。 公司专业研发、生产、销售灯头/灯座、插头/插座、手电筒、开关、电线电缆等电工附件；同时也 根据时代发展，增设了智能晾衣机、空气净化器、智能垃圾桶、净水机等智能+家电产品，还有五金卫 浴挂件、五金厨房挂件等；致力于为改善人们生活品质而努力。 公司通过直营、加盟、联营、代理等方式进行产品实物感知和品牌认知度传播，授权电商平台、合 约公众场所或户外广告媒介、政府公众信息平台等方式扩大品牌影响力和社会价值。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 核心竞争力分析： 1、 业界影响力：在传统产品行业，特别是灯头产品，在业界处于领先地位。目前市场已经非常明 晰：南帆的优势在灯头，其它的开关、插座则以品类取胜，适合开展电商业务。在智能产品行业，目前 为重点市场开拓期，占领行业主导地位的高速发展阶段。 2、 经营理念符合时代发展趋势，公司业务定位非常精准，可以集中所有资源突击发展。 3、 科技实力：首先一支素质优良、特别能战斗的科研团队；其次就是有高校和高新技术企业合作 伙伴；第三，南帆本身就是获得国家认证的高新技术企业；第四，已经产出了一系列符合时代发展主题 和趋势的产品，并且正在“改善人们生活品质”；第五，生产设备的不断改造和实现自动化，不仅改善 员工劳动条件，更可以提升生产效率。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度公司实现营业收入 8137.98 万元，同比增长-6.78%；公司所有者的净利润 405.35 万元，同 比减少 53.94%。2017 年末公司总资产 12,401.83 万元，同比增长 18.99%；净资产 7,557.06 万元，同 比增长 5.67%。 2018 年由于电工市场疲软，未能完成了本年度经营计划。2019 年公司将继续优化企业内部管理，增 大销售推广力度，提高公司品牌知名度，加强大新产品研发，推出有创新性的产品，提高市场占有率及 销售额。 (二) 行业情况 当前国内经济稳中有变，预计下行压力较大，消费增长趋缓。尽管有个税改革等政策托底，但居民 收入增长呈现放缓趋势，预计消费将小幅降低。 处在这样的大背景下，既面临国际市场需求萎缩，成本快速上涨，以及来自发达国家堵截与发展中 国家追赶“双向挤压”等诸多挑战，但同时也面临信息技术与制造技术深度融合带来的发展机遇。 电工行业迎难而上，实现逆势增长。其总体表现为：经济运行实现平稳增长；利润增速逐步回升； 产品产量有增有减；产品价格低位运行；资产投资趋于理性。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,367,222.49 1.10% 17,562,948.83 16.85% -92.22% 应收票据及应 收账款 32,592,043.27 26.28% 23,800,344.66 22.84% 36.94% 存货 36,349,871.15 29.31% 25,449,252.92 24.42% 42.83% 投资性房地产 - 0.00% 长期股权投资 - 0.00% 固定资产 41,513,285.52 33.47% 33,833,811.22 32.46% 22.70% 在建工程 - 0.00% 短期借款 41,000,000.00 33.06% 16,900,000.00 16.22% 142.60% 长期借款 - 0.00% 预付款项 10,674,856.62 8.61% 1,083,922.06 1.04% 884.84% 资产总计 124,018,293.05 104,222,612.78 - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额比期初减少 92.22%，减少 1,619.57 万元，主要原因系公司本期购买商品、接受劳 务支付的现金增加所致。 2、 应收票据及应收账款期末余额比期初增加了 36.94%，增加了 879.17 万元，主要原因是部份客户账期 14 延长所致。 3、 存货期末余额比期初增加了 42.83%，增加了 1,090.06 万元，主要原因是生产智能电器材料增加存货 储备所致。 4、 固定资产期末余额比期初增加了 22.70%，增加了 767.95 万元，主要原因是购进设备及模具所致。 5、 短期借款期末余额比期初增加了 142.60%，增加了 2,410.00 万元，主要原因是本期银行借款增加所 致。 6、 预付款项期末余额比期初增加了 884.84%，增加了 959.09 万元，主要原因是为了取得价格优惠的材 料，支付了供应商材料款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 81,379,774.82 - 87,301,702.61 - -6.78% 营业成本 60,792,947.21 74.70% 66,574,783.43 76.26% -8.68% 毛利率% 25.30% - 23.74% - - 管理费用 4,872,798.35 5.99% 2,980,891.38 3.41% 63.47% 研发费用 4,803,745.73 5.90% 4,607,508.62 5.28% 4.26% 销售费用 5,252,733.06 6.45% 2,721,425.86 3.12% 93.01% 财务费用 2,129,900.27 2.62% 1,530,725.43 1.75% 39.14% 资产减值损失 426,768.78 0.52% 105,848.18 0.12% 303.19% 其他收益 0.00% 投资收益 - 0.00% 71,752.96 0.08% -100.00% 公允价值变动 收益 0.00% 资产处置收益 0.00% 汇兑收益 营业利润 2,699,697.81 3.32% 8,510,790.34 9.75% -68.28% 营业外收入 1,668,371.83 2.05% 1,016,900.00 1.16% 64.06% 营业外支出 172.92 0.00% 7,032.13 0.01% -97.54% 净利润 4,238,435.00 5.21% 8,800,902.23 10.08% -51.84% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：营业收入较去年减少了 6.78%,主要原因是 2018 年电工产品市场疲软，销售收入下降。 2、 营业成本：营业成本较去年减少了 8.68%，主要原因是 2018 年销量减少，营业成本随着减少。 3、 管理费用：管理费用较去年增加了 63.47%，主要原因是本期控股子公司广东南帆智能家居有限公司 成立，南帆科技加强内部管理，各部门的人员较去年同期增加，原来分散于各车间仓库在本期合并 为统一仓库进行管理，职工工资归集由原来的制造费用转为管理费用。 4、 销售费用：销售费用较去年增长了 93.01%，主要原因是 2018 年公司为了应对电子工品市场疲软及开 15 拓智能产品，大力增加销售力量，销售人员工资和促销推广费都有大幅度增长。 5、 财务费用：财务费用较去年增长了 39.14%，主要原因是：2018 年累计较 2018 年新增贷款的利息。 6、 营业外收入：营业外收入较去年增长了 64.06%，主要原因是：收到 2017 年省级工业与信息化专项资 金补助 80 万元、2017 年省科技发展专项资金补助 39.77 万元、 2018 年度龙湖区节能专项扶持资金 16 万元。 7、 财务费用：资产减值损失较去年增长了 303.19%，主要原因是：期未应收账款账期在 7-12 个月和 1-2 年较 2017 年大幅增长。 8、 投资收益：投资收益较去年减少了 100%，主要原因 2017 年处置了广东南帆电器有限公司（本公司合 营企业）所产生的投资收益。 9、 营业外支出：营业外支出较去年减少了 97.54%，主要原因 2017 年一辆轻型货车报废的清理损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,186,619.02 87,301,702.61 -7.00% 其他业务收入 193,155.80 主营业务成本 60,776,623.00 66,574,783.43 -8.71% 其他业务成本 16,324.21 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 插座 7,522,714.66 9.27% 13,303,261.59 15.24% 灯头 24,300,086.34 29.93% 23,562,080.95 26.99% 手电筒 2,682,887.87 3.30% 4,682,103.89 5.36% 面板 2,274,137.67 2.80% 3,710,902.17 4.25% 配电箱 3,662,088.68 4.51% 4,126,200.09 4.73% 灯 961,429.93 1.18% 4,054,475.67 4.64% 断路器 252,529.03 0.31% 866,155.64 0.99% 智能电器 16,417,815.29 20.22% 4,014,157.74 4.60% 测电笔 1,956,763.7 2.41% 3,724,288.10 4.27% 插头 9,016,602.54 11.11% 10,339,114.27 11.84% 电线 893,768.95 1.10% - 开关 3,237,699.99 3.99% 4,554,569.29 5.22% 电源线 7,342,544.25 9.04% 8,908,558.09 10.20% 其他 665,550.12 0.82% 1,455,835.12 1.67% 合 计 81,186,619.02 100.00% 87,301,702.61 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南区 38,816,409.94 47.81% 45,232,655.75 51.81% 华东区 35,456,153.13 43.67% 38,711,978.29 44.34% 华北区 3,898,242.09 4.80% 2,951,207.01 3.38% 中西区 3,015,813.86 3.71% 405,861.56 0.46% 合 计 81,186,619.02 100.00% 87,301,702.61 100.00% 收入构成变动的原因： 中西区 2018 年占营业收入比例 3.71%，较 2017 的 0.46%，有大幅度增长，主要原因，公司加大对中 西区的销售较空白市场开拓力度，销售量大幅增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东卓泰电气设备有限公司 13,713,689.77 16.89% 否 2 广东乐华智能卫浴有限公司 12,855,079.01 15.83% 否 3 烟台开发区唯全经贸有限公司 6,496,927.37 8.00% 否 4 广州联力电子科技有限公司 3,802,698.12 4.68% 否 5 青岛永源发电器有限公司 3,678,884.32 4.53% 否 合计 40,547,278.59 49.93% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 清远楚江铜业有限公司揭阳分公司 16,330,088.45 26.76% 否 2 广东榕泰实业股份有限公司化工溶剂厂 4,770,810.62 7.82% 否 3 汕头市雄达贸易有限公司 4,494,403.94 7.37% 否 4 广东南帆电器有限公司 3,472,155.38 5.69% 否 5 揭西棉湖东舟电器厂 2,399,403.27 3.93% 否 合计 31,466,861.66 51.57% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -30,731,851.23 9,555,482.09 -421.61% 投资活动产生的现金流量净额 -10,026,264.96 -10,443,990.06 4.00% 筹资活动产生的现金流量净额 24,881,930.93 9,137,261.47 172.31% 现金流量分析： 17 1、 经营活动产生的现金流量净额较去年减少 421.61%，主要原因是 2018 年“购买商品、接受劳务支付 的现金”较 2017 年增加 15,536,235.38 元 和“支付给职工以及为职工支付的现金”较去年增加 4,611,572.86 所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额较去年增加 4.00%，与 2018 年相比波动不大。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较年增加 172.31%，主要是本期银行借款增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司与欧艳君共同出资设立控股子公司广东南帆智能家居有限公司，注册地广东省佛山市南海县 狮山镇官窑新海东工业园 6 号厂房 B 座，注册资本为人民币 10,800,000.00 元，其中本公司出资人民币 7,344,000.00 元，占注册资本的 68.00%，欧艳君出资 3,456,000.00 元，占注册资本的 32%。 于 2017 年 12 月 26 日广东南帆智能家居有限公司取得营业执照。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 4,803,745.73 4,607,508.62 研发支出占营业收入的比例 5.92% 5.28% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科以下 25 28 研发人员总计 27 28 研发人员占员工总量的比例 10.00% 10.00% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 48 26 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 18 2018 年公司加大研发投入力度，本报告期内公司共计投入研发费用为 480.37 万元元，占营业收入的 比例为 5.92%，研发人员共 28 人，研发项目共有 9 项。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 不适应 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 会计政策变更： 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付 票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司 净利润和股东权益无影响。 会计估计变更： 本报告期无重大会计估计变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本公司与欧艳君共同出资设立控股子公司广东南帆智能家居有限公司，注册资本为人民币 10,800,000.00 元，其中本公司出资人民币 7,344,000.00 元，占注册资本的 68.00%，欧艳君出资 3,456,000.00 元，占注册资本的 32%。于 2018 年 01 月广东南帆智能家居有限公司开始营运，报告期内， 纳入合并报表范围。 (九) 企业社会责任 南帆科技始终围绕“节能、环保、健康、安全、和谐”这个经营与发展主题，肩负“改善人们生活 品质”的社会责任和使命，产品不断更新换代，不断改善公司员工的劳动和生活条件, 维护和保障职工 的合法权益,为社会创造财富，解决了当地农民的就业问题，带动和促进当地经济的发展,诚信经营,照 章纳税,环保生产，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 19 三、 持续经营评价 公司所在行业电工器材配件、灯具、智能电器，今年总体经济持续走软，传统电工产品销量有所下 滑，智能电器销售额 2018 年为 1574.16 万元，有望成为公司销售及利润的增长点，保证公司销售收入 能稳中有涨，同时，从以下几点来提升公司的软实力，实现公司的可持续发展。 1、 观念更新：公司决策层，从单纯“挣钱”，到主动研究社会发展主题和趋势，把握住“节能、环 保、健康、安全、和谐”的主旋律；再沿着这个主要趋势，发掘出公司应承担的社会责任和历史使命“改 善人们生活品质”；从而完成了经营理念的突破与跨越，南帆从此进入一个新纪元。 2、 科技创新：南帆在新的经营理念的指引下，除了赋予传统产品更多的时代科技元素外，更是运 用高科技，采用新材料，进行组合式产品创新，一跃进入智能家居行业，并在极短的时间内输出了“改 善人们生活品质”的智能家居产品：智能晾衣机、智能垃圾桶、空气净化器等。 3、 完善管理：公司通过聘请高级管理顾问，对公司组织架构，部门职能、运作流程、管理制度等 进行了系统的梳理，从理论上完善了管理体系，还须进一步的实践验证其实效性。 4、 人员配置：一方面，培训现有管理人员熟知新理念、掌握新规范，并传递到各阶层；另一方面， 计划引进营销精英、人力资源管理、品控骨干、科研专家、制造工艺技术人才等。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 进入 2019 年，电工行业面临新的良好机遇，同时，也面临新的问题和全新挑战。一是产能过剩。二 是环保要求日益提高。一方面，要求电工产品更加节能高效，使其在使用过程中更加节约能源和减少排 放。另一方面，电工行业要向数字化、网络化、智能化方向发展，实现智能制造。 (二) 公司发展战略 1、加大对线上电商平台的投入与推广。企业在天猫、淘宝、京东等网站上均设立有专卖店。实现产 品网络销售平台和科技创新，解决线上线下资源联动互助发展的问题，培育企业新的利润增长点。 2、加大对全自动生产设备的投入与研发，争取做到下料、成型、打磨、组装和包装全程自动化进行。 有效解决劳动力短缺问题，提高生产效率，最终实现无人工厂概念。 3、建立一体式连锁店，增加直营店面，拓宽销售市场，争取实现在全国范围内加盟专卖店、店中店、 专柜的覆盖。 4、进军家居智能电器市场，围绕“节能、环保、健康、安全、和谐”的主题，加大智能门锁、智能 晾衣机的投入，发展核心品类，打造“南帆科技”品牌。 (三) 经营计划或目标 1、市场目标 （1）巩固开关、插座、灯头等“南帆电工”产品市场，实现销售额比 2018 年增长 30%。 （2）开拓智能晾衣机、智能门锁、空气净化器、智能垃圾桶、净水器等“南帆科技”产品市场，实 现全国中心城市覆盖，福建联营，其它各地在中心区域城市设立代理+加盟等格局。 （3）市场影响力方面，通过立体媒体和自媒体的传播方式，让“南帆”家喻户晓。 2、管理目标 公司将强化各项管理制度，包括财务与内控制度、生产质量管理制度、技术研发管理制度、人力资源及 绩效考核制度等，完善工作流程，持续规范运行，按照上市公众公司监管要求规范新三板挂牌公司，披 20 露要求等相关业务。 3、经营计划或目标仅为公司对 2019 年市场预测，由于市场竞争激烈，存在诸多不确定性因素，以 上计划或目标，仅供投资者参考。 (四) 不确定性因素 公司为拓展产品结构，从于 2016 年成功研发了智能产品；2018 年销售额为 1574.16 万元。尽管公司 对该产品进行了充分的市场评估，且智能产品的销售收入情况基本符合公司规划，但由于智能产品属于 公司新市场的拓展，市场的销售量为公司所带来的利润增长仍存在一定的不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争日益激烈的风险 公司属于照明器具制造和电线、电缆、光缆及电工器材制造业，主要业务为设计开发、生产和销售 照明设备、电工器材等电力设备的配件。根据时代发展需求，公司增设了智能晾衣机、空气净化器、智 能垃圾桶、净水机、智能门锁等智能+家电产品。目前，我国电工器材配件制造业的企业大部分都在生 产基础性、低端类的产品，由于缺乏核心科技竞争力，各企业多依靠价格进行商业竞争，使得行业竞争 激烈且混乱。智能晾衣机、智能门锁市场风头强劲，发展迅速；但行业相关标准不完善、售后服务不完 善、产品质量参差不齐导致了消费者信心不足；因此，公司面临市场竞争日益激烈的风险。 应对措施：公司自成立以来即专注于照明器具及电工器材的制造领域，并持续不断进行产品、服务 及营销模式的创新，供应链优化，生产效率提升。多年来积累了丰富的行业经验和技术储备，具备成熟 的经营管理体系，形成了较强的市场竞争力，从 2016 年开始进军智能电器，经过 2 年耕作，有望成为 公司新的增长点，可有效抵御行业竞争加剧的风险。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈旭东、林伟英持有公司 81.96%的股份，在公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能损害公司和中小股东的利益。 应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易内部控制制度》，关联交易决 策的关联方回避制度。确保“三会”运作的独立性、公正性、透明性和客观性。 3、资产抵押风险 2016 年 11 月，本公司与中国民生银行股份有限公司汕头龙湖分行（以下简称中国民生银行）签订 的（编号：公授信字第 17022017NF0001 号）借款合同到期，于 2018 年 12 月 5 日续签（编号：公授信 字第 17022018NF0001 号）借款合同，合同约定综合授信人民币 3000 万元，本合同授信期间为 2018 年 12 月 5 日至 2019 年 12 月 5 日。就上述综合授信合同陈旭东、林伟英与中国民生银行签订最高额担保合 同（编号：个高保字第 17022018NF0001 号），承担最高额连带保证责任，担保的最高债权为人民币 3000 万元；保证合同期限为 2018 年 12 月 5 日至 2019 年 12 月 5 日；同时本公司与中国民生银行签订编号为 公高抵字第 17022018NF0001 号最高额抵押担保合同，约定以本公司汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号评估 价人民币 4,194.60 万元的房屋（产权证号码：粤房地权证汕字第 1000027403）作为抵押物为本公司上 述授信协议项下债务提供担保。如果公司不能按期归还银行借款，上述资产可能面临被银行处置风险， 影响公司生产经营活动的正常进行。 应对措施：公司将通过降低应收账款、存货的规模，加快资金回收，提高公司偿债能力。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 陈旭东 为公司向中国工商银行股份 有限公司汕头高新技术开发 区支行贷款 1100 万元提供质 押物，质押物为陈旭东持有公 司 1000 万股股票。 11,000,000 已事前及时履 行 2018-03-23 2018-003 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次担保由关联方无偿提供，有助于公司业务发展，对本公司有积极影响。 (二) 承诺事项的履行情况 公司挂牌时，为避免以后与公司出现同业竞争，公司全体股东、董事、监事和高级管理人员均出具 了《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，承诺人均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 23 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 25,091,930.75 20.23% 银行贷款已抵押资产 货币资金 1,262.16 0.00% 受托支付账户余额 总计 - 25,093,192.91 20.23% - 说明：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司银行存款中 1262.16 元为资产业务受托支付账户余额，使用受到 限制。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,975,000 9.04% 11,651,651 15,626,651 35.54% 其中：控股股东、实际控制 人 3,975,000 9.04% 11,651,651 15,626,651 35.54% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,000,000 90.96% -11,651,651 28,348,349 64.46% 其中：控股股东、实际控制 人 40,000,000 90.96% -11,651,651 28,348,349 64.46% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 43,975,000 - 0 43,975,000 - 普通股股东人数 53 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈旭东 32,432,432 0 32,432,432 73.75% 24,324,324 8,108,108 2 汕 头 市 力 晟 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 3,963,964 0 3,963,964 9.01% 1,321,322 2,642,642 3 林伟英 3,603,604 8,000 3,611,604 8.21% 2,702,703 908,901 4 蔡建谋 0 1,409,000 1,409,000 3.20% 0 1,409,000 5 张来福 250,000 707,000 957,000 2.18% 0 957,000 6 汕 头 市 聚 合 投 资有限公司 0 642,000 642,000 1.46% 0 642,000 7 王彬 0 345,000 345,000 0.78% 0 345,000 8 林继川 0 254,000 254,000 0.58% 0 254,000 9 黄耀龙 200,000 0 200,000 0.45% 0 200,000 10 黄鲸文 0 66,000 66,000 0.15% 0 66,000 合计 40,450,000 3,431,000 43,881,000 99.77% 28,348,349 15,532,651 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：前十名股东间相互关系说明：上表中，陈旭东与林伟英系夫妻关系，力晟 25 投资系陈旭东和林伟英的儿子陈炯翔和女儿陈炯亭投资设立，陈炯翔为执行事务合伙人。 除此之外，公司股东无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至 2018 年 6 月 30 日，公司股本为 43,975,000 股，陈旭东直接持有公司 32,432,432 股股份，持 股比例为 73.75%。陈旭东为公司控股股东。 陈旭东，男，1965 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1980 年至 1990 年在揭 西糖厂任技术员；1990 年至 2004 年在揭西县力胜电器实业有限公司任总经理；2004 年至 2016 年 2 月 在有限公司任总经理；2016 年 2 月至今在股份公司任总经理兼董事长，任期至 2019 年 2 月 1 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 陈旭东、林伟英夫妇合计持有本公司 81.95%的股份，可以决定公司董事会、监事会和高级管理人员 的半数以上人选，对公司的财务政策、经营政策和重大人事任命具有实质性影响。因此，公司实际控制 人为陈旭东、林伟英夫妇。 陈旭东简历见三（一）控股股东情况。 林伟英，女，1971 年 1 月 4 日出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年至 1996 年在 揭西县棉湖花园居委幼儿园任教师；1996 年至 2004 年在揭西县力胜电器实业有限公司任财务经理；2004 年至 2016 年 2 月在有限公司任监事；2016 年 2 月至今在股份公司任董事，任期至 2019 年 2 月 1 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 2 月 6 日 2017 年 5 月 10 日 4 3,975,000 19,500,000.00 2 1 否 募集资金使用情况： 公司本次募集资金用于偿还银行贷款，优化公司的财务结构，提升公司的盈利能力和抗风险能力， 所募集资金截止本报告期末，已全部使用，使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有 交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 27 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 2,200,000.00 6.09% 2018.01.30-2019.01.30 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 4,650,000.00 6.09% 2018.02.07-2019.02.07 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 10,000,000.00 6.31% 2018.04.04-2019.04.04 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 2,050,000.00 6.80% 2018.07.20-2019.04.20 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 330,000.00 6.80% 2018.10.18-2019.05.18 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 3,200,000.00 6.30% 2018.12.10-2019.12.10 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 2,200,000.00 6.30% 2018.12.11-2019.12.11 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 2,800,000.00 6.30% 2018.12.13-2019.12.13 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 1,300,000.00 6.30% 2018.12.19-2019.12.19 否 银行贷款 中国民生银行汕 头分行龙湖支行 1,370,000.00 6.30% 2018.12.26-2019.12.26 否 银行贷款 中国工商银行股 份有限公司汕头 高新技术开发区 支行 5,000,000.00 5.44% 2018.05.01-2019.04.24 否 银行贷款 中国工商银行股 份有限公司汕头 高新技术开发区 支行 6,000,000.00 5.44% 2018.05.01-2019.04.24 否 合计 - 41,100,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 陈旭东 董事长、总经 理 男 1965 年 11 月 16 日 专科 2016.2.1-2019.2.1 17.5 万元 林伟英 董事 女 1971 年 1 月 4 日 专科 以下 2016.2.1-2019.2.1 9.6 万元 陈炯翔 董事 男 1993 年 3 月 8 日 专科 2016.2.1-2019.2.1 7.2 万元 陈少川 董事、财务负 责人、董事会 秘书 男 1975 年 11 月 26 日 专科 2016.2.1-2019.2.1 12 万元 蔡小聪 董事 女 1978 年 7 月 31 日 专科 2016.2.1-2019.2.1 12.3 万元 刘文兰 监事会主席 女 1970 年 10 月 15 日 专科 以下 2016.2.1-2019.2.1 5.3 万元 陈立 职工监事 女 1981 年 10 月 5 日 专科 以下 2018.4.1-2019.2.1 6.3 万元 欧淳媛 职工监事 女 1976 年 6 月 10 日 专科 2017.4.10-2019.2.1 5.9 万元 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、总经理陈旭东与林伟英系夫妻关系，董事陈炯翔系陈旭东与林伟英之子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈旭东 董事长、总经 理 32,432,432 0 32,432,432 73.75% 0 林伟英 董事 3,603,604 8,000 3,611,604 8.21% 0 陈炯翔 董事 0 0 0 0.00% 0 陈少川 董事、财务负 责人、董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 蔡小聪 董事 0 0 0 0.00% 0 刘文兰 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈立 职工监事 0 0 0 0.00% 0 30 欧淳媛 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 36,036,036 8,000 36,044,036 81.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王诚清 职工监事 离任 - 个人原因辞职 陈立 采购经理 新任 职工监事 选举任免 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2017 年 5 月 16 日 陈少川 是 2017-027 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈立，女，1981 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1998 年至 2003 年在深圳井 源有限公司任采购员；2004 年至 2008 年在深圳唯爱康姆有限公司任采购员；2009 年至 2011 年在深圳 金利斯特有限公司任采购员；2012 年 1 月至 2016 年 2 月任有限公司采购员，2016 年 2 月至今在股份公 司任采购经理。2018 年 4 月至今任股份有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 40 41 销售人员 37 38 生产人员 137 138 财务人员 10 7 技术人员 31 31 员工总计 255 255 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 1 本科 13 13 专科 40 40 专科以下 199 201 员工总计 255 255 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况 公司 2018 年销售收入与生产规模与去年基本持平，使得报告期内人员数量较去年基本持平。 2.人员引进与招聘情况 公司重视人才在企业发展中的价值，公司通过各类专业招聘网站、员工推荐等方式引进人才，并提 供匹配的职位和福利待遇。 3.人员培训情况 公司十分重视员工的培训和发展，依据公司的战略发展，制定了一系列培训项目，包括新员工入职 培训、企业文化培训、管理者提升培训等。 4.薪酬政策 在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《人力资 源制度之薪酬管理》等规定，与员工签订《劳动合同》，提供员工生日、节日等福利。 5.公司无需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 电工电器行业汇聚了发电、输变电、配电、用电设备及电工器材制造等一系列重要产业，是国民经 济装备制造业的主要支柱产业。 近年来，我国不断扩大，综合实力显著提升。经历了"十一五"规划的大发展，我国电器工业平均增 长速度达到 25%以上，主要产品产量连续创造历史最好成绩，以清洁高效发电设备和特高压交直流输变 电设备为先导的制造及技术水平显著提高，成为全球电工电器装备制造大国。 在这样的大背景下，电工行业面临信息技术与制造技术深度融合带来的变革、城镇化需求扩展及制 度变革等发展机遇，大力推进行业节能减排、低碳评价工作，推进"两化"融合，助力企业转型升级。 为此，我司将遵循“结构优化、创新驱动、质量为先、绿色发展”的指导方针，逐步实现企业转型 升级。 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等相关规则，建立了较为完善的治理机制，并严格按照相关的制度、规则等 履行。公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、董事会秘书制度，制定了规范的《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，对三会的职权、议事规则、召开程序等 都做了相关规定。报告期内本公司严格按照《公司章程》及本公司“三会议事规则”的规定程序召集、 召开股东大会、 董事会和监事会，审议公司重大事项等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，现有治理机制的建立和履行能为股东提供合适的保护，并能保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会对年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 4、 公司章程的修改情况 1、2018 年 8 月 22 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。 公司董事会依据股东大会的授权，根据本次股票发行情况，对《公司章程》相关条款作出如下修改： 公司的经营范围为：研发、制造、加工、销售：电器机械设备及零配件，电线电缆，家用厨房电器具， 家用智能电器，家居用品，陶瓷制品，户外运动配套电器，金属制品，日用品，电力器材，建筑装饰材 料，电光源，照明灯具，灯用电器附件及其他照明器具，模具、五金工具（钢铁、钢材除外）、锁具； 自动化电气设备及零配件的销售；电气设备的售后服务及技术咨询；货物进出口，技术进出口（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第十二次会议告审议通过《公 司与中国工商银行股份有限公司汕头高新技术 开发区支行申请融资业务暨关联交易》议案。 2、 2、第一届董事会第十三次会议审议通过《公 司 2017 年度总经理工作报告》、《公司 2017 年 度董事会工作报告》、、《关于<2017 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算 报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及其摘 要>的议案》、《关于<2018 年第一季度报告的议 案>的议案》、 《关于制订年度报告重大差错责任 追究制度的议案》、 《关于<续聘中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审 计机构>的议案》、《关于〈2017 年度利润分配> 的议案》、《关于〈 2017 年度募集资金存放和 使用的报告〉的议案》。 3、 第一届董事会第十四次会议审议通过《关 于增加公司经营范围暨修改公司章程》议案 4、 第一届董事会第十五次会议审议通过《关 于<2018 年半年度报告的议案>》议案、《关于 <2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》议案。 5、 5、第一届董事会第十六次会议审议通过《关 于<广东南帆科技股份有限公司 2018 年第三季 度报告议案>》。 监事会 3 1、第一届董事会第四次会议审议通过《公司 2017 年度监事会工作报告》、《关于<2017 年度 董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度监 事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算 报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及其摘 要>的议案》、《关于<续聘中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构> 的议案》、《关于〈2017 年度利润分配>的议案》 2、第一届董事会第五次会议审议通过《关于 <2018 年半年度报告>》议案、 3、第一届董事会第六次会议审议通过《关于< 广东南帆科技股份有限公司 2018 年第三季度 报告议案>》。 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过《公 司与中国工商银行股份有限公司汕头高新技术 35 开发区支行申请融资业务暨关联交易》议案、 4、 2018 年第二次临时股东大会，审议通过 《关于增加公司经营范围暨修改公司章程》议 案。 5、 2017 年年度股东大会审议通过《关于<2017 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财 务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及其 摘要>的议案》、《关于<续聘中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机 构>的议案》、《关于〈2017 年度利润分配>的议 案》、《关于〈制订年度报告重大差错责任追究 制度〉的议案》、《关于〈 2017 年度募集资金 存放和使用的报告〉的议案》。 6、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。 三会成员符合相关任职要求，勤 勉踏实，忠实履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会和公司管理层均严格按照 《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相 关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参 与公司治理的情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导， 构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发 展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露 内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及 时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚 信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 36 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法 人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业， 公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、 财务负责人等高级管理人员 在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 2、业务独立： 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受 到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司 经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 3、人员独立： 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、 财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，公 司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、资产独立： 公司合法拥有与目前业务有关的办公设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产。 报告期内，公司存在股东及关联方资金占用的情形，占用资金于报告日内已经全部归还。为规范公司与 股东及关联方的资金往来，防止股东及其关联方占用挂牌公司资金，公司将进一步加强公司治理和财务 管理，完善内控制度，提高相关人员的专业素质，杜绝此类现象再次发生。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财 务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独 立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 37 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，建立改制度和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上 述制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第*号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 王新文、陈海龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 广东南帆科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东南帆科技股份有限公司（以下简称南帆公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南帆公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于南帆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、21 和附注五、20 南帆公司主要从事照明器具及电工器材配件的生产与销售。2018 年度南帆公司确认的营业收入为 人民币 81,379,774.82 元，根据公司收入确认政策确认收入。 营业收入是南帆公司重要的业绩指标，收入确认直接影响财务成果的真实性，因此我们将收入确认作为 关键审计事项。 2.审计应对 我们针对收入相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 39 （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价 公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单据，包括发票、销售合同、出库单、 货物签收单等，确认交易是否真实； （4）分产品进行分析性复核，就客户构成、销售单价和毛利率与历史数据、同行业数据、公开市场 信息进行比对，识别异常的客户与交易； （5）向重要客户实施积极式函证程序，询证本期往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性。 （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入 是否被记录于恰当的会计期间。 基于已执行的审计工作，我们认为，南帆公司营业收入确认符合相关会计政策的规定。 四、其他信息 南帆公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括南帆公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 南帆公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估南帆公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南帆公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督南帆公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南 帆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致南帆公司不能持续经营。 40 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就南帆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我 们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用） 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王新文 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：陈海龙 中国•北京 2019 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 1,367,222.49 17,562,948.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五、2 32,592,043.27 23,800,344.66 其中：应收票据 应收账款 预付款项 附注五、3 10,674,856.62 1,083,922.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、4 62,154.96 29,943.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五、5 36,349,871.15 25,449,252.92 41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、6 1,168,430.35 2,184,095.76 流动资产合计 82,214,578.84 70,110,507.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五、7 41,513,285.52 33,833,811.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、8 207,092.12 258,972.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五、9 83,336.57 19,321.25 其他非流动资产 非流动资产合计 41,803,714.21 34,112,105.27 资产总计 124,018,293.05 104,222,612.78 流动负债： 短期借款 附注五、10 41,000,000.00 16,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五、11 1,988,706.35 13,149,364.12 其中：应付票据 应付账款 13,149,364.12 预收款项 附注五、12 161,632.13 341,967.02 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、13 1,778,886.61 1,749,450.00 应交税费 附注五、14 390,830.37 556,420.17 其他应付款 附注五、15 22,662.31 8,271.19 42 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,342,717.77 32,705,472.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 45,342,717.77 32,705,472.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、16 43,975,000.00 43,975,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 附注五、17 12,302,752.52 12,302,752.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、18 2,040,589.32 1,635,239.56 一般风险准备 未分配利润 17,252,296.07 13,604,148.20 归属于母公司所有者权益合计 附注五、19 75,570,637.91 71,517,140.28 少数股东权益 3,104,937.37 0.00 所有者权益合计 78,675,575.28 71,517,140.28 负债和所有者权益总计 124,018,293.05 104,222,612.78 法定代表人：陈旭东 主管会计工作负责人：陈少川 会计机构负责人：陈少川 43 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 1,295,137.32 17,562,948.83 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五、2 32,592,043.27 23,800,344.66 其中：应收票据 应收账款 32,592,043.27 23,800,344.66 预付款项 附注五、3 10,260,095.58 1,083,922.06 其他应收款 附注五、4 24,671.25 29,943.28 其中：应收利息 应收股利 存货 附注五、5 30,573,164.72 25,449,252.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、6 412,410.92 2,184,095.76 流动资产合计 75,157,523.06 70,110,507.51 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6,849,600 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五、7 39,609,768.95 33,833,811.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、8 207,092.12 258,972.8 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五、9 83,336.57 19,321.25 其他非流动资产 非流动资产合计 46,749,797.64 34,112,105.27 资产总计 121,907,320.7 104,222,612.8 流动负债： 短期借款 附注五、10 41,000,000 16,900,000 44 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五、11 3,925,293.44 13,149,364.12 其中：应付票据 应付账款 3,925,293.44 13,149,364.12 预收款项 附注五、12 78,432.13 341,967.02 合同负债 应付职工薪酬 附注五、13 1,375,114 1,749,450 应交税费 附注五、14 328,172.82 556,420.17 其他应付款 附注五、15 22,662.31 8,271.19 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,729,674.7 32,705,472.5 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 46,729,674.7 32,705,472.5 所有者权益： 股本 附注五、16 43,975,000 43,975,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、17 12,302,752.52 12,302,752.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、18 2,001,290.13 1,635,239.56 一般风险准备 未分配利润 16,898,603.35 13,604,148.2 所有者权益合计 75,177,646 71,517,140.28 负债和所有者权益合计 121,907,320.7 104,222,612.8 45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 81,396,332.58 87,346,323.93 其中：营业收入 附注五、20 81,379,774.82 87,301,702.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,696,634.77 78,907,286.55 其中：营业成本 附注五、20 60,792,947.21 66,574,783.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、21 401,183.61 341,482.33 销售费用 附注五、22 5,252,733.06 2,721,425.86 管理费用 附注五、23 4,872,798.35 2,980,891.38 研发费用 附注五、24 4,803,745.73 4,607,508.62 财务费用 附注五、25 2,129,900.27 1,530,725.43 其中：利息费用 2,138,069.07 1,572,738.53 利息收入 16,557.76 44,621.32 资产减值损失 附注五、26 426,768.78 105,848.18 信用减值损失 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 71,752.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 71,752.96 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,699,697.81 8,510,790.34 加：营业外收入 附注五、27 1,668,371.83 1,016,900.00 减：营业外支出 附注五、28 172.92 7,032.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,367,896.72 9,520,658.21 减：所得税费用 附注五、29 129,461.72 719,755.98 46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,238,435.00 8,800,902.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,238,435.00 8,800,902.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 184,937.37 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 4,053,497.63 8,800,902.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,238,435.00 8,800,902.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,053,497.63 8,800,902.23 归属于少数股东的综合收益总额 184,937.37 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.21 法定代表人：陈旭东 主管会计工作负责人：陈少川 会计机构负责人：陈少川 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注五、20 80,691,992.93 87,301,702.61 减：营业成本 附注五、20 62,069,137.33 66,574,783.43 税金及附加 附注五、21 369,270.42 341,482.33 销售费用 附注五、22 4,760,835.56 2,721,425.86 47 管理费用 附注五、23 4,196,270.21 2,980,891.38 研发费用 附注五、24 4,687,503.74 4,607,508.62 财务费用 附注五、25 2,128,910.02 1,530,725.43 其中：利息费用 2,138,069.07 1,572,738.53 利息收入 14,845 44,621.32 资产减值损失 附注五、26 426,768.78 105,848.18 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 71,752.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 71,752.96 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,053,296.87 8,510,790.34 加：营业外收入 附注五、27 1,667,472.56 1,016,900 减：营业外支出 附注五、28 0 7,032.13 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,720,769.43 9,520,658.21 减：所得税费用 附注五、29 60,263.712 719,755.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,660,505.718 8,800,902.23 （一）持续经营净利润 3,660,505.718 8,800,902.23 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,660,505.718 8,800,902.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.21 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,448,089.50 96,921,617.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 0.00 932,822.64 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、30 9,743,957.17 17,599,301.68 经营活动现金流入小计 102,192,046.67 115,453,741.48 购买商品、接受劳务支付的现金 85,481,869.25 69,945,633.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,466,064.93 7,854,492.07 支付的各项税费 1,899,869.60 3,112,816.84 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、30 33,076,094.12 24,985,316.61 经营活动现金流出小计 132,923,897.90 105,898,259.39 经营活动产生的现金流量净额 -30,731,851.23 9,555,482.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,928,247.04 取得投资收益收到的现金 71,752.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,026,264.96 14,443,990.06 投资支付的现金 0.00 0.00 49 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,026,264.96 14,443,990.06 投资活动产生的现金流量净额 -10,026,264.96 -10,443,990.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,920,000.00 15,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,920,000.00 取得借款收到的现金 54,200,000.00 27,580,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 57,120,000.00 43,480,000.00 偿还债务支付的现金 30,100,000.00 32,770,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,138,069.07 1,572,738.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,238,069.07 34,342,738.53 筹资活动产生的现金流量净额 24,881,930.93 9,137,261.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,876,185.26 8,248,753.50 加：期初现金及现金等价物余额 17,242,145.59 8,993,392.09 六、期末现金及现金等价物余额 1,365,960.33 17,242,145.59 法定代表人：陈旭东 主管会计工作负责人：陈少川 会计机构负责人：陈少川 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,345,686.04 96,921,617.16 收到的税费返还 932,822.64 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、30 9,543,905.73 17,599,301.68 经营活动现金流入小计 93,889,591.77 115,453,741.48 购买商品、接受劳务支付的现金 71,802,786.53 69,945,633.87 支付给职工以及为职工支付的现金 11,353,255.93 7,854,492.07 支付的各项税费 1,589,664.61 3,112,816.84 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、30 33,003,754.16 24,985,316.61 经营活动现金流出小计 117,749,461.23 105,898,259.39 经营活动产生的现金流量净额 -23,859,869.46 9,555,482.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,928,247.04 50 取得投资收益收到的现金 71,752.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,200,731.90 14,443,990.06 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,849,600.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,050,331.90 14,443,990.06 投资活动产生的现金流量净额 -14,050,331.90 -10,443,990.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,900,000.00 取得借款收到的现金 54,200,000.00 27,580,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 54,200,000.00 43,480,000.00 偿还债务支付的现金 30,100,000.00 32,770,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,138,069.07 1,572,738.53 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,238,069.07 34,342,738.53 筹资活动产生的现金流量净额 21,961,930.93 9,137,261.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,948,270.43 8,248,753.50 加：期初现金及现金等价物余额 17,242,145.59 8,993,392.09 六、期末现金及现金等价物余额 1,293,875.16 17,242,145.59 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 43,975,000 12,302,752.52 1,635,239.56 13,604,148.2 0 71,517,140.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,975,000 12,302,752.52 1,635,239.56 13,604,148.2 0 71,517,140.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 405,349.76 3,648,147.87 3,104,937.37 7,158,435 （一）综合收益总额 4,053,497.63 184,937.37 4,238,435 （二）所有者投入和减少资 本 2,920,000 2,920,000 1．股东投入的普通股 2,920,000 2,920,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 405,349.76 -405,349.76 1．提取盈余公积 405,349.76 -405,349.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,975,000 0 0 0 12,302,752.52 0 0 0 2,040,589.32 17,252,296.07 3,104,937.37 78,675,575.28 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000 377,752.52 755,149.34 5,683,336.19 46,816,238.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000 377,752.52 755,149.34 5,683,336.19 46,816,238.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,975,000 11,925,000 880,090.22 7,920,812.01 24,700,902.23 （一）综合收益总额 8,800,902.23 8,800,902.23 （二）所有者投入和减少资本 3,975,000 11,925,000 15,900,000 1．股东投入的普通股 3,975,000 11,925,000 15,900,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 880,090.22 -880,090.22 0 54 1．提取盈余公积 880,090.22 -880,090.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,975,000 12,302,752.52 1,635,239.56 13,604,148.2 71,517,140.28 法定代表人：陈旭东 主管会计工作负责人：陈少川 会计机构负责人：陈少川 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,975,000.00 12,302,752.52 1,635,239.56 13,604,148.20 71,517,140.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 43,975,000.00 12,302,752.52 1,635,239.56 13,604,148.20 71,517,140.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 366,050.57 3,294,455.15 3,660,505.72 （一）综合收益总额 3,660,505.72 3,660,505.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 366,050.57 -366,050.57 1．提取盈余公积 366,050.57 -366,050.57 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,975,000.00 12,302,752.52 2,001,290.13 16,898,603.35 75,177,646.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 57 一、上年期末余额 40,000,000.00 377,752.52 755,149.34 5,683,336.19 46,816,238.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 377,752.52 755,149.34 5,683,336.19 46,816,238.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,975,000.00 11,925,000.00 880,090.22 7,920,812.01 24,700,902.23 （一）综合收益总额 8,800,902.23 8,800,902.23 （二）所有者投入和减少资 本 3,975,000.00 11,925,000.00 15,900,000.00 1．股东投入的普通股 3,975,000.00 11,925,000.00 15,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 880,090.22 -880,090.22 1．提取盈余公积 880,090.22 -880,090.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 58 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,975,000.00 12,302,752.52 1,635,239.56 13,604,148.20 71,517,140.28 59 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式、总部地址 广东南帆科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）为股份有限 公司（非上市），原名为汕头市南帆电器有限公司，2004年11月29日由陈旭东、 吴玉龙共同出资兴办，公司住所为：汕头市龙湖区兴安路东侧8号。现统一 社会信用代码为：914405007693402667； 2016年1月27日，公司召开股东会并作出决议：（1）同意公司注册资本变 更为人民币3,330万元，新增认缴330万元由新股东汕头市力晟投资管理合伙 企业（有限合伙）于2016年1月29日前缴足；（2）修改公司章程。该出资已经 缴足并经汕头市工商行政管理局确认。变更后公司股权结构如下： 股东 出资额人民币 （万元） 出资比例 出资方式 陈旭东 2,700.00 81.08% 货币 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 330.00 9.91% 货币 林伟英 300.00 9.01% 货币 合计 3,330.00 100% - 2016年2月6日，汕头市南帆电器有限公司召开股东会，审议通过了汕头 市南帆电器有限公司整体变更为广东南帆科技股份有限公司的相关事宜。全 体发起人共同签署了《发起人协议》，一致同意设立股份公司。2016年2月24 日，根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具[2016]京会兴验字第 12010019号《验资报告》，确认全体股东以其拥有的汕头市南帆电器有限公司 以2016年1月31日为基准日不高于审计值（40,377,752.52元）且不高于评估值 的净资产（67,055,700.00元）按原持股比例折合股本人民币4000万股，每股面 60 值为1元，均为普通股。净资产折股后余额377,752.52全部计入资本公积。 2016年3月4日，汕头市工商局核准了上述变更登记事项并颁发了新的《营 业执照》。本次整体变更完成后，公司的股权结构如下： 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 陈旭东 32,432,432 81.08 净资产 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 3,963,964 9.91 净资产 林伟英 3,603,604 9.01 净资产 合计 40,000,000 100.00 - 本公司于2016年08月10日取得全国中小企业股份转让系统《关于同意广 东南帆科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》（股 转系统函[2016]6460号），并于2016年9月08日起在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让，证券简称为南帆 科技，证券代码为839135。 2017年2月9日，广东南帆科技股份有限公司召开2017年第一次临时股东 大会，同意公司向不超过35名符合投资者适当性管理规定的特定对象发行不 超过440万股人民币普通股股票，发行价格为每股人民币4.00元，募集资金总 额为不超过人民币1,760万元。截至2017年3月10日，本公司共发行397.5万股人 民币普通股股票，已由股东深圳市中易达投资管理中心合伙企业（有限合伙）、 张来福及黄耀龙认购并认缴出资人民币15,900,000元，其中增加本公司注册资 本人民币3,975,000元，变更后的注册资本为人民43,975,000元；资本溢价人民 币11,925,000 元。本次出资情况已由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）出具中兴财光华审验字（2017）第213002号的验资报告确认，此次变更 后，公司的股权结构如下： 61 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 陈旭东 32,432,432 73.75 净资产 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 3,963,964 9.01 净资产 林伟英 3,603,604 8.19 净资产 深圳市中易达投资管理中心合伙企业 （有限合伙） 3,525,000 8.02 货币 张来福 250,000 0.57 货币 黄耀龙 200,000 0.46 货币 合计 43,975,000 100.00 - 截至2018年12月31日，公司新增流通股东，共计48户，股权结构如下： 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 陈旭东 32,432,432 73.75 净资产 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 3,963,964 9.01 净资产 林伟英 3,611,604 8.21 净资产 蔡建谋 1,409,000 3.20 货币 张来福 957,000 2.18 货币 汕头市聚合投资有限公司 642,000 1.46 货币 王彬 345,000 0.78 货币 林继川 254,000 0.58 货币 黄耀龙 200,000 0.45 货币 黄鲸文 66,000 0.15 货币 其他流通股东 94,000 0.23 货币 合计 43,975,000 100.00 - 公司实际控制人为陈旭东、林伟英夫妇。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注六“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 62 （二）业务性质、主要经营活动 公司经营范围为研发、制造、加工、销售:电器机械设备及零配件,电线 电缆,家用厨房电器具,家用智能电器,家居用品,陶瓷制品,户外运动配套电器, 金属制品,日用品,电力器材,建筑装饰材料,电光源,照明灯具,灯用电器附件及 其他照明器具,模具,五金工具(钢铁、钢材除外),锁具;自动化电气设备及零配 件的销售;电气设备的售后服务及技术咨询;货物进出口,技术进出口。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司主要业务为电工器材配件、灯用器材附件和智能家居产品的设计开 发、生产和营销。公司目前主要产品有插座、插头、灯座、灯头、手电筒及 各类测电笔等一系列其他电工产品，晾衣机、空气净化器、垃圾桶、消毒鞋 柜、净水机等系列智能产品，广泛应用在社会各个部门领域，具体终端客户 多集中在工农业生产、建筑、教育、医疗等行业中。 （三）财务报表批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于2019年04月25日批准报出。 （四）营业期 营业期限：2004年12月2日至2029年7月8日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理， 具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 63 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业， 根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折 算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 64 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 65 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合 并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附 注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易 整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项 交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 66 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产 的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金 融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致 的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资 产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 67 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值 68 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌” 是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下 跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值连续下跌时间超 过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现 金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 69 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商 品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价 值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万 元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 70 款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄分析法组合 本公司将销货款（应收账款），应收其他款项（其他应收款） 作为同一组合 组合 2 不计提坏账的组合 本公司将应收款项中的关联方作为同一组合，将其他应收款中 的内部员工备用金借款作为同一组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 [组合 1] 账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备 [组合 2] 不计提坏账的组合 该组合不存在坏账的可能因此不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0-5 0-5 其中：[6 个月以内] - - [6～12 个月] 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 71 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，有 客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试，计提坏账 准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款 项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、周转材料、低 值易耗品、包装物、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。 原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值 易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次 计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本 公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 72 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步 取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 73 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ④ 处置长期股权投资 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 74 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 75 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 年 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 3-10 年 5.00 9.50-31.67 办公设备 年限平均法 3 年 5.00 31.67 运输工具 年限平均法 10 年 5.00 7.31-9.50 其他设备 年限平均法 3-10 年 5.00 9.50-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 76 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 77 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 78 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。 本公司在签订销售合同后，客户为自行提货或委托他人提货的，货物一 经发出即确认收入；如需经物流等运输方式的，货物经对方签收后确认。 79 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的， 调整资产账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关 成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 80 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 81 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 0.00 应收账款 -23,800,344.66 应收票据及应收账款 23,800,344.66 2 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 0.00 3 固定资产 0.00 固定资产清理 0.00 4 在建工程 0.00 工程物资 0.00 5 应付票据 0.00 应付账款 -13,149,364.12 应付票据及应付账款 13,149,364.12 6 应付利息 0.00 应付股利 0.00 其他应付款 0.00 7 专项应付款 0.00 长期应付款 0.00 8 管理费用 -4,607,508.62 82 研发费用 4,607,508.62 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 房产税 房产原值的 70%为纳税基准 1.2 2、优惠税负及批文 本公司于 2018 年 11 月 28 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广 东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准的高新技术企业证书，编号 GR201844001589，有效期三年（2018 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日）；本公 司在 2018 年、2019 年、2020 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。截至 2017 年 12 月 31 日，子公司广东南帆智能家居有限公司税务登记尚未完成，未开始营业，2017 年度合并方数据为 0。故以下注释项目，期初数及上期数据均为母公司单体 数据。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 82,055.28 366,224.39 银行存款 1,285,167.21 17,196,724.44 合 计 1,367,222.49 17,562,948.83 说明：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司银行存款中 1,262.16 元为专用账户余 额，使用受到限制。 83 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 - - 应收账款 32,592,043.27 23,800,344.66 合 计 32,592,043.27 23,800,344.66 （1）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 33,147,620.37 100.00 555,577.10 1.68 32,592,043.27 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 33,147,620.37 100.00 555,577.10 1.68 32,592,043.27 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - 合 计 33,147,620.37 100.00 555,577.10 1.68 32,592,043.27 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 23,929,152.98 100.00 128,808.32 0.54 23,800,344.66 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 23,929,152.98 100.00 128,808.32 0.54 23,800,344.66 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合 计 23,929,152.98 100.00 128,808.32 0.54 23,800,344.66 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 6 个月以内 24,273,697.21 73.23 - 0.00 21,372,197.80 89.31 - 0.00 84 7 个月至 1 年 6,713,148.56 20.25 335,657.43 5.00 2,537,744.10 10.61 126,887.21 5.00 1 至 2 年 2,141,563.52 6.46 214,156.35 10.00 19,211.08 0.08 1,921.11 10.00 2 至 3 年 19,211.08 0.06 5,763.32 30.00 - - - - 合 计 33,147,620.37 100.00 555,577.10 - 23,929,152.98 100.00 128,808.32 - ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账 准备 128,808.32 553,655.99 126,887.21 - 555,577.10 A、 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 烟台开发区唯全经贸有限公司 80,402.72 银行转账收回货款 莱芜市合耕工贸有限公司 37,235.95 银行转账收回货款 广州众凯包装容器有限公司 9,057.73 银行转账收回货款 说明：2018 年度发生坏账准备转回 126,887.21 元，原因为原账期在 7 个月至 1 年的应收账款正常收回。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,519,803.45 元，占应收账款期末余额合计数的比例 70.95%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 291,104.44 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备 期末余额 账面价值 山东卓泰电气设备有限公司 6,199,455.78 6 个月以内 18.70 - 6,199,455.78 烟台开发区唯全经贸有限公司 5,082,235.38 6 个月以内 7-12 个月 15.33 83,284.21 4,998,951.17 青岛永源发电器有限公司 4,686,414.36 6 个月以内 7-12 个月 1-2 年 14.14 150,888.94 4,535,525.42 广州联力电子科技有限公司 4,345,281.89 6 个月以内 7-12 个月 13.11 56,931.30 4,288,350.60 惠州市金悦建筑工程有限公司 3,206,416.04 6 个月以内 9.67 - 3,206,416.04 合 计 23,519,803.45 70.95 291,104.44 23,228,699.01 说明：2018 年末“应收账款”较 2017 年末稍有增加，原因为：2018 年度公 司业务范围扩展，业务量增加，收入增加且 11、12 月份收入增加较多。 3、预付款项 85 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 10,674,856.62 100.00 1,083,922.06 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 汕头市雄达贸易有限公司 供应商 4,063,572.68 38.07 6 个月以内 材料未入库 广东南帆电器有限公司 供应商 3,399,668.50 31.85 6 个月以内 材料未入库 清远楚江铜业有限公司揭阳分公司 供应商 1,123,466.70 10.52 6 个月以内 材料未入库 广东榕泰实业股份有限公司化工溶剂厂 供应商 825,499.58 7.73 6 个月以内 材料未入库 汕头市潮南区彩之源印刷有限公司 供应商 200,000.00 1.87 6 个月以内 材料未入库 合 计 9,612,207.46 90.05 4、其他应收款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收账款 62,154.96 29,943.28 合 计 62,154.96 29,943.28 （1） 其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 62,154.96 100.00 - - 62,154.96 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 62,154.96 100.00 - - 62,154.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 62,154.96 100.00 - - 62,154.96 86 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 29,943.28 100.00 - - 29,943.28 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 29,943.28 100.00 - - 29,943.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 29,943.28 100.00 - - 29,943.28 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 6 个月以内 62,154.96 100.00 - 0.00 29,943.28 100.00 - 0.00 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 代扣费用 39,098.61 29,943.28 所得税退税 23,056.35 - 合 计 62,154.96 29,943.28 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 个人所得税 否 代扣费用 2,736.39 6 个月以内 4.40 - 社保 否 代扣费用 36,362.22 6 个月以内 58.50 - 所得税退税 否 多交费用 23,056.35 6 个月以内 37.10 - 合计 - - 62,154.96 - 100.00 - 5、存货 87 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,034,421.69 - 25,034,421.69 在产品 311,769.63 - 311,769.63 库存商品 10,989,736.94 - 10,989,736.94 发出商品 1,520.25 - 1,520.25 低值易耗品 12,422.64 12,422.64 合 计 36,349,871.15 - 36,349,871.15 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,404,264.95 - 16,404,264.95 在产品 91,741.57 - 91,741.57 库存商品 8,952,048.86 - 8,952,048.86 发出商品 1,197.54 - 1,197.54 合 计 25,449,252.92 - 25,449,252.92 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税 1,168,430.35 2,184,095.76 合 计 1,168,430.35 2,184,095.76 7、固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 41,513,285.52 33,833,811.22 固定资产清理 - - 合 计 41,513,285.52 33,833,811.22 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 21,985,182.31 17,851,412.55 395,581.37 409,495.43 494,899.00 41,136,570.66 88 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计 2、本年增加金额 6,200,504.94 3,929,223.32 181,997.04 96,759.44 526,217.93 10,934,702.67 （1）购置 2,620,187.06 44,497.04 2,664,684.10 （2）在建工程转入 6,200,504.94 6,200,504.94 （3）企业合并增加 1,309,036.26 137,500.00 96,759.44 526,217.93 2,069,513.63 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 - - - - - - 4、年末余额 28,185,687.25 21,780,635.87 577,578.41 506,254.87 1,021,116.93 52,071,273.33 二、累计折旧 1、年初余额 2,439,171.62 4,213,269.62 155,761.77 157,521.89 337,034.54 7,302,759.44 2、本年增加金额 654,584.88 2,311,624.55 50,865.74 129,825.73 108,327.47 3,255,228.37 （1）计提 654,584.88 2,237,411.01 31,816.29 115,408.17 50,010.96 3,089,231.31 （2）企业合并增加 74,213.54 19,049.45 14,417.56 58,316.51 165,997.06 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 - - - - - - 4、年末余额 3,093,756.50 6,524,894.17 206,627.51 287,347.62 445,362.01 10,557,987.81 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - （2）企业合并增加 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （2）合并范围减少 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 25,091,930.75 15,255,741.70 370,950.90 218,907.25 575,754.92 41,513,285.52 2、年初账面价值 19,546,010.69 13,638,142.93 239,819.60 251,973.54 157,864.46 33,833,811.22 说明: 固定资产中房屋、建筑物项目属于已抵押资产，抵押财产评估价值为 人民币 4,194.60 万元，抵押权人为中国民生银行股份有限公司汕头分行，并签订 编号为公高抵字第 17022015NF0001 号最高额抵押担保合同，约定以本公司位于汕 头市龙湖区兴安路东侧 8 号评估价人民币 4,194.60 万元的房屋作为抵押物为本公 司授信协议项下债务提供担保。（产权证号码：粤房地权证汕字第 1000027403）。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 商标权 软件 合 计 89 项 目 专利权 商标权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 120,858.00 331,259.00 66,690.00 518,807.00 2、本年增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）合并范围减少 - - - - 4、年末余额 120,858.00 331,259.00 66,690.00 518,807.00 二、累计摊销 1、年初余额 61,024.02 190,473.93 8,336.25 259,834.20 2、本年增加金额 12,085.78 33,125.90 6,669.00 51,880.68 （1）摊销 12,085.78 33,125.90 6,669.00 51,880.68 （2）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）合并范围减少 - - - - 4、年末余额 73,109.80 223,599.83 15,005.25 311,714.88 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 47,748.20 107,659.17 51,684.75 207,092.12 2、年初账面价值 59,833.98 140,785.07 58,353.75 258,972.80 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 83,336.57 555,577.10 19,321.25 128,808.31 90 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 抵押借款 41,000,000.00 16,900,000.00 说明：① 2018 年 12 月，本公司与中国民生银行股份有限公司汕头分行（以 下简称中国民生银行）签订的借款合同（编号：公授信字第 17022017NF0001 号） 到期，于 2018 年 12 月 5 日续签借款合同（编号：公授信字第 17022018NF0001 号）， 合同约定综合授信人民币 3000 万元，本合同授信期间为 2018 年 12 月 5 日至 2019 年 12 月 5 日。就上述综合授信合同陈旭东、林伟英与中国民生银行签订最高额 担保合同（编号：个高保字第 17022018NF0001 号），承担最高额连带保证责任， 担保的最高债权为人民币 3000 万元；保证合同期限为 2018 年 12 月 5 日至 2019 年 12 月 5 日；同时本公司与中国民生银行签订编号为公高抵字第 17022015NF0001 号最高额抵押担保合同，约定以本公司汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号评估价人民 币 4,194.60 万元的房屋（产权证号码：粤房地权证汕字第 1000027403）作为抵押 物为本公司上述授信协议项下债务提供担保。本公司在授信人民币 3000 万元额 度内使用流动资金借款，包括开立银行承兑汇票。 ② 2018 年 3 月，本公司与中国工商银行汕头高新技术开发区支行（以下简 称工行）签订流动资金借款合同（编号：0200300221-2018 年（高新）字 00014 号） 合同约定本公司于 2018 年 4 月 24 日至 2019 年 4 月 24 日期间向工行借款人民币 1100 万元。就上述流动资金借款合同陈旭东、林伟英与工行签订最高额保证合同 （编号：汕头分行高新支行 2018 年南帆高保字第 001 号）承担最高额连带保证 责任，担保的最高债权为人民币 4000 万元；保证合同期限为 2018 年 3 月 22 日至 2024 年 3 月 22 日；同时本公司与工行签订编号为汕头分行高新支行 2018 年南帆 高质字第 001 号的最高额质押合同，约定以陈旭东持有的南帆科技 22.74%的股权 （即 1000 万股）作为质押担保，在 2018 年 3 月 22 日至 2024 年 3 月 22 日期间内， 在人民币 4000 万元额度内使用流动资金借款，包括开立银行承兑汇票。 11、应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 - - 应付账款 1,988,706.35 13,149,364.12 合 计 1,988,706.35 13,149,364.12 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应付材料款 1,918,338.13 13,132,731.18 91 应付费用 70,368.22 16,632.94 合 计 1,988,706.35 13,149,364.12 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预收货款 161,632.13 341,967.02 合 计 161,632.13 341,967.02 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,749,450.00 12,422,296.99 12,392,860.38 1,778,886.61 二、离职后福利-设定提存计划 - 387,495.50 387,495.50 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 1,749,450.00 12,809,792.49 12,780,355.88 1,778,886.61 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,749,450.00 11,594,016.64 11,564,580.03 1,778,886.61 2、职工福利费 - 628,409.28 628,409.28 3、社会保险费 - 199,871.07 199,871.07 其中：医疗保险费 - 163,428.56 163,428.56 工伤保险费 - 10,599.48 10,599.48 生育保险费 - 25,843.03 25,843.03 4、住房公积金 - 5、工会经费和职工教育经费 - 6、短期带薪缺勤 - 合 计 1,749,450.00 12,422,296.99 12,392,860.38 1,778,886.61 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 371,210.30 371,210.30 - 2、失业保险费 - 16,285.20 16,285.20 - 合 计 - 387,495.50 387,495.50 - 14、应交税费 92 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 95,346.01 297,826.29 企业所得税 61,368.77 207,218.31 个人所得税 2,503.65 13,329.51 城市维护建设税 6,674.22 20,847.84 教育费附加 2,860.38 8,934.79 地方教育费附加 1,906.93 5,956.53 印花税 2,044.60 2,306.90 房产税 214,658.09 - 环保税 3,467.72 - 合 计 390,830.37 556,420.17 15、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 22,662.31 8,271.19 合 计 22,662.31 8,271.19 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 代收代付费用 15,062.31 671.19 党小组专项资金 7,600.00 7,600.00 合 计 22,662.31 8,271.19 16、股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 43,975,000.00 - - - - - 43,975,000.00 17、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 93 股本溢价 11,925,000.00 - - 11,925,000.00 其他资本公积 377,752.52 - - 377,752.52 合 计 12,302,752.52 - - 12,302,752.52 18、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 1,635,239.56 405,349.76 - 2,040,589.32 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 13,604,148.20 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 13,604,148.20 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,053,497.63 - 减：提取法定盈余公积 405,349.76 10.00% 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备金 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 17,252,296.07 - 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,186,619.02 60,776,623.00 87,301,702.61 66,574,783.43 其他业务 193,155.80 16,324.21 - - 合 计 81,379,774.82 60,792,947.21 87,301,702.61 66,574,783.43 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 插座 7,522,714.66 5,581,602.78 13,303,261.59 10,100,297.74 灯头 24,300,086.34 18,289,992.37 23,562,080.95 18,027,586.52 94 手电筒 2,682,887.87 2,019,347.03 4,682,103.89 3,587,235.05 面板 2,274,137.67 1,578,673.52 3,710,902.17 2,793,078.01 配电箱 3,662,088.68 2,813,876.55 4,126,200.09 3,129,651.60 灯 961,429.93 678,764.53 4,054,475.67 3,100,443.15 断路器 252,529.03 199,830.72 866,155.64 666,458.13 智能电器 16,417,815.29 12,483,517.58 4,014,157.74 3,247,019.17 测电笔 1,956,763.70 1,459,625.15 3,724,288.10 2,821,199.71 插头 9,016,602.54 6,728,289.47 10,339,114.27 7,817,789.92 电线 893,768.95 820,338.98 - - 开关 3,237,699.99 2,407,529.82 4,554,569.29 3,437,139.84 电源线 7,342,544.25 5,208,074.56 8,908,558.09 6,731,417.95 其他 665,550.12 507,159.94 1,455,835.12 1,115,466.64 合 计 81,186,619.02 60,776,623.00 87,301,702.61 66,574,783.43 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 21、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 72,205.65 80,697.39 教育费附加 30,945.28 34,584.58 地方教育费附加 20,630.19 23,056.40 房产税 214,658.09 133,482.26 土地使用税 31,668.00 36,192.00 印花税 19,049.20 31,669.70 车船使用税 1,200.00 1,800.00 环保税 10,827.20 - 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华南区 38,816,409.94 29,128,496.78 45,232,655.75 34,259,785.94 华东区 35,456,153.13 26,402,335.70 38,711,978.29 29,812,985.01 华北区 3,898,242.09 2,980,530.28 2,951,207.01 2,205,046.67 中西区 3,015,813.86 2,265,260.24 405,861.56 296,965.81 合 计 81,186,619.02 60,776,623.00 87,301,702.61 66,574,783.43 95 合 计 401,183.61 341,482.33 22、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 推广促销费 1,718,052.91 1,415,289.64 职工薪酬 2,285,870.96 790,330.23 业务招待费 101,198.72 135,050.86 差旅费 742,547.51 259,951.38 保险费 19,103.77 19,103.77 办公费 19,234.51 25,749.18 其他 366,724.68 75,950.80 合 计 5,252,733.06 2,721,425.86 23、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 2,799,941.23 1,673,312.48 业务招待费 138,288.66 96,648.20 中介机构服务费 764,487.66 485,634.02 折旧及摊销 268,183.55 207,832.56 差旅费 95,069.35 74,520.17 保险费 82,014.10 52,692.45 办公费 254,027.07 213,928.73 其他 470,786.73 176,322.77 合 计 4,872,798.35 2,980,891.38 24、研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 直接投入 2,499,889.93 3,021,444.96 人员人工 2,083,661.27 1,414,243.21 折旧费 129,715.61 127,140.96 其他 90,478.92 44,679.49 合 计 4,803,745.73 4,607,508.62 96 25、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 2,138,069.07 1,572,738.53 减：利息收入 16,557.76 44,621.32 手续费 8,388.96 2,608.22 合 计 2,129,900.27 1,530,725.43 26、资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 426,768.78 105,848.18 27、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,666,340.00 1,016,900.00 1,666,340.00 理赔款 898.00 - 898.00 其他 1,133.83 - 1,133.83 合 计 1,668,371.83 1,016,900.00 1,668,371.83 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关 2016 年度汕头市科技计划立项项 目经费 150,000.00 2017 年广东省企业研究开发省级 财政补助资金 397,700.00 2017 年省级工业和信息化（促进 民营经济发展）专项资金 800,000.00 2017 年市级专利申请资助专项资 金 44,090.00 汕头市普惠科技金融专项资金 12,150.00 2017 年汕头市企业研究开发财政 补助资金 21,900.00 2017 年龙湖区企业研究开发财政 补助资金 27,700.00 龙湖区 2018 年度节能专项扶持资 金 160,000.00 97 高新申报经费补贴 50,000.00 汕头市财政局新三板上市挂牌扶 持资金 500,000.00 2017 年广东省工程技术研究中心 认定补助资金 200,000.00 2016 年广东省企业研究开发省级 财政补助资金 277,400.00 汕头市第九届专利奖外观设计金 奖奖金 30,000.00 龙湖区财政局专利补助资金 2,800.00 9,500.00 合 计 1,666,340.00 1,016,900.00 28、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产毁损报废损失 - 7,032.13 - 滞纳金 172.92 - 172.92 合 计 172.92 7,032.13 172.92 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 193,477.04 735,633.20 递延所得税费用 -64,015.32 -15,877.22 合 计 129,461.72 719,755.98 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,367,896.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 655,184.51 子公司适用不同税率的影响 -32,356.36 调整以前期间所得税的影响 -506,967.61 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,601.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 98 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 129,461.72 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 利息收入 16,539.35 44,621.32 收到赔款与政府补助 1,667,238.00 1,016,900.00 预收等往来款 8,060,179.82 16,537,780.36 合 计 9,743,957.17 17,599,301.68 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 手续费 8,388.96 2,608.22 管理费用 1,804,673.57 5,707,254.96 销售费用 2,966,862.10 1,931,095.63 预付等往来款及其他 27,882,537.42 17,344,357.80 合 计 32,662,462.05 24,985,316.61 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,238,435.00 8,800,902.23 加：资产减值准备 426,768.78 105,848.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,255,228.37 1,869,619.18 无形资产摊销 51,880.68 51,880.68 长期待摊费用摊销 - 资产处置损失 （收益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,032.13 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,138,069.07 1,572,738.53 99 投资损失（收益以“－”号填列） -71,752.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -64,015.32 -15,877.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,900,618.23 -7,819,499.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,414,844.85 -6,084,830.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,462,754.73 11,139,421.30 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -30,731,851.23 9,555,482.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 1,365,960.33 17,242,145.59 减：现金的期初余额 17,242,145.59 8,993,392.09 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -15,876,185.26 8,248,753.50 （3） 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,849,600.00 其中：广东南帆智能家居有限公司 6,849,600.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 - 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 - 取得子公司支付的现金净额 6,849,600.00 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2018.12.31 2017.12.31 一、现金 1,365,960.33 17,242,145.59 其中：库存现金 82,055.28 366,224.39 可随时用于支付的银行存款 1,283,905.05 16,875,921.20 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,365,960.33 17,242,145.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 100 32、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,262.16 见本附注五、1 固定资产 25,091,930.75 见本附注五、7 合 计 25,093,192.91 33、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 2016 年度汕头 市科技计划立项 项目经费 150,000.00 150,000.00 是 2017 年广东省 企业研究开发省 级财政补助资金 397,700.00 397,700.00 是 2017 年省级工 业和信息化（促 进 民 营 经 济 发 展）专项资金 800,000.00 800,000.00 是 2017 年市级专 利申请资助专项 资金 44,090.00 44,090.00 是 汕头市普惠科技 金融专项资金 12,150.00 12,150.00 是 2017 年汕头市 企业研究开发财 政补助资金 21,900.00 21,900.00 是 2017 年龙湖区 企业研究开发财 政补助资金 27,700.00 27,700.00 是 龙湖区 2018 年 度节能专项扶持 资金 160,000.00 160,000.00 是 高新申报经费补 贴 50,000.00 50,000.00 是 101 龙湖区财政局专 利补助资金 2,800.00 2,800.00 是 合计 1,666,340.00 1,666,340.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成 本费用 2016 年度汕头市科技计划立项 项目经费 收益 150,000.00 2017 年广东省企业研究开发省 级财政补助资金 收益 397,700.00 2017 年省级工业和信息化（促进 民营经济发展）专项资金 收益 800,000.00 2017 年市级专利申请资助专项 资金 收益 44,090.00 汕头市普惠科技金融专项资金 收益 12,150.00 2017 年汕头市企业研究开发财 政补助资金 收益 21,900.00 2017 年龙湖区企业研究开发财 政补助资金 收益 27,700.00 龙湖区 2018 年度节能专项扶持 资金 收益 160,000.00 高新申报经费补贴 收益 50,000.00 龙湖区财政局专利补助资金 收益 2,800.00 合 计 1,666,340.00 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东南帆智能家居 有限公司 广东佛山 广东佛山 科学研究和 技术服务 68.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 102 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 广东南帆智能家居有限公司 32.00 184,937.37 - 3,104,937.37 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东南帆智能家居 有限公司 8,993,642.87 1,903,516.57 10,897,159.44 549,630.16 - 549,630.16 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东南帆智能家居 有限公司 - - - - - - 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利 润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 广东南帆智能家居 有限公司 8,575,159.18 577,929.28 577,929.28 -6,871,981.77 - - - - 七、 关联方及其交易 1、本公司实际控制人 本公司实际控制人为陈旭东、林伟英夫妇。陈旭东任公司董事长兼总经理， 直接持有公司 73.75%的股权；林伟英任公司董事，持有公司 8.19%的股权。夫妇 合计持有公司 81.94%的股权。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 股东（持股 9.01%） 蔡建谋 股东（持股 3.20%） 张来福 股东（持股 2.18%） 汕头市聚合投资有限公司 股东（持股 1.46%） 王彬 股东（持股 0.78%） 林继川 股东（持股 0.58%） 黄耀龙 股东（持股 0.45%） 103 黄鲸文 股东（持股 0.15%） 其他流通股东 股东（持股 0.23%） 陈炯翔 董事 蔡小聪 董事 陈少川 董事 刘文兰 监事会主席 欧淳媛 监事 陈立 监事 4、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 777,780.00 732,013.00 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 无 十、其他重要事项 无 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - 104 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 33,147,620.37 100.00 555,577.10 1.68 32,592,043.27 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 33,147,620.37 100.00 555,577.10 1.68 32,592,043.27 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - 合 计 33,147,620.37 100.00 555,577.10 1.68 32,592,043.27 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 23,929,152.98 100.00 128,808.32 0.54 23,800,344.66 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 23,929,152.98 100.00 128,808.32 0.54 23,800,344.66 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合 计 23,929,152.98 100.00 128,808.32 0.54 23,800,344.66 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 6 个月以内 24,273,697.21 73.23 - 0.00 21,372,197.80 89.31 - 0.00 7 个月至 1 年 6,713,148.56 20.25 335,657.43 5.00 2,537,744.10 10.61 126,887.21 5.00 1 至 2 年 2,141,563.52 6.46 214,156.35 10.00 19,211.08 0.08 1,921.11 10.00 2 至 3 年 19,211.08 0.06 5,763.32 30.00 - - - - 合 计 33,147,620.37 100.00 555,577.10 - 23,929,152.98 100.00 128,808.32 - （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 105 应收账款坏账 准备 128,808.32 553,655.99 126,887.21 - 555,577.10 A、 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 烟台开发区唯全经贸有限公司 80,402.72 银行转账收回货款 莱芜市合耕工贸有限公司 37,235.95 银行转账收回货款 广州众凯包装容器有限公司 9,057.73 银行转账收回货款 说明：2018 年度发生坏账准备转回 126,887.21 元，原因为原账期在 7 个月至 1 年的应收账款正常收回。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,519,803.45 元，占应收账款期末余额合计数的比例 70.95%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 291,104.44 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备 期末余额 账面价值 山东卓泰电气设备有限公司 6,199,455.78 6 个月以内 18.70 - 6,199,455.78 烟台开发区唯全经贸有限公司 5,082,235.38 6 个月以内 7-12 个月 15.33 83,284.21 4,998,951.17 青岛永源发电器有限公司 4,686,414.36 6 个月以内 7-12 个月 1-2 年 14.14 150,888.94 4,535,525.42 广州联力电子科技有限公司 4,345,281.89 6 个月以内 7-12 个月 13.11 56,931.30 4,288,350.60 惠州市金悦建筑工程有限公司 3,206,416.04 6 个月以内 9.67 - 3,206,416.04 合 计 23,519,803.45 70.95 291,104.44 23,228,699.01 说明：2018 年末“应收账款”较 2017 年末稍有增加，原因为：2018 年度公 司业务范围扩展，业务量增加，收入增加且 11、12 月份收入增加较多。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 24,671.25 100.00 - - 24,671.25 106 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 24,671.25 100.00 - - 24,671.25 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 24,671.25 100.00 - - 24,671.25 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 29,943.28 100.00 - - 29,943.28 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 29,943.28 100.00 - - 29,943.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 29,943.28 100.00 - - 29,943.28 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 6 个月以内 24,671.25 100.00 - 0.00 29,943.28 100.00 - 0.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 代扣费用 24,671.25 29,943.28 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 个人所得税 否 代扣费用 2,503.65 6 个月以内 10.15 - 社保 否 代扣费用 22,167.60 6 个月以内 89.85 - 107 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 合计 - - 24,671.25 - 100.00 - 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,849,600.00 - 6,849,600.00 - - - 合 计 6,849,600.00 - 6,849,600.00 - - - （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东南帆智能家居有限公司 - 6,849,600.00 - 6,849,600.00 减：长期投资减值准备 - - - - 合 计 - 6,849,600.00 - 6,849,600.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,510,385.17 62,068,585.89 87,301,702.61 66,574,783.43 其他业务 181,607.76 551.44 - - 合 计 80,691,992.93 62,069,137.33 87,301,702.61 66,574,783.43 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 插座 7,522,714.66 5,581,602.78 13,303,261.59 10,100,297.74 灯头 24,300,086.34 18,289,992.37 23,562,080.95 18,027,586.52 手电筒 2,682,887.87 2,019,347.03 4,682,103.89 3,587,235.05 面板 2,274,137.67 1,578,673.52 3,710,902.17 2,793,078.01 配电箱 3,662,088.68 2,813,876.55 4,126,200.09 3,129,651.60 灯 961,429.93 678,764.53 4,054,475.67 3,100,443.15 108 断路器 252,529.03 199,830.72 866,155.64 666,458.13 智能电器 15,741,581.44 13,759,707.70 4,014,157.74 3,247,019.17 测电笔 1,956,763.70 1,459,625.15 3,724,288.10 2,821,199.71 插头 9,016,602.54 6,728,289.47 10,339,114.27 7,817,789.92 电线 893,768.95 820,338.98 - - 开关 3,237,699.99 2,407,529.82 4,554,569.29 3,437,139.84 电源线 7,342,544.25 5,208,074.56 8,908,558.09 6,731,417.95 其他 665,550.12 522,932.71 1,455,835.12 1,115,466.64 合 计 80,510,385.17 62,068,585.89 87,301,702.61 66,574,783.43 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 十二、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,666,340.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华南区 38,140,176.09 30,420,459.67 45,232,655.75 34,259,785.94 华东区 35,456,153.13 26,402,335.70 38,711,978.29 29,812,985.01 华北区 3,898,242.09 2,980,530.28 2,951,207.01 2,205,046.67 中西区 3,015,813.86 2,265,260.24 405,861.56 296,965.81 合 计 80,510,385.17 62,068,585.89 87,301,702.61 66,574,783.43 109 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 - 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,858.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 1,668,198.91 减：非经常性损益的所得税影响数 250,229.84 非经常性损益净额 1,417,969.07 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,417,969.07 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 5.51 0.09 0.09 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 3.58 0.06 0.06 110 广东南帆科技股份有限公 司 2019 年 04 月 25 日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室