839163_2017_中安华邦_2017年年度报告_2018-04-24.txt

证券代码：839163 证券简称：中安华邦 主办券商：西南证券 中安华邦 NEEQ:839163 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 Chipont (Beijing) Research Institute of Safety Production Technology Co.,Ltd. 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、报告期内公司研发完成并推出了集成多种创新科技的安全宣教体验馆整体解决方案， 包括大、中、小、微安全宣教馆综合解决方案、行业企业安全教育体验馆解决方案和消防 安全等主题宣教馆解决方案。 2、报告期内公司启动了产品驱动战略，组建了多条产品研发线，研发完成了部分虚拟仿 真安全培训解决方案及配套产品，包括：建筑施工 VR 体验式安全教育培训系统、特种作 业实操 3D 仿真计算机考试系统、有限空间安全作业模拟仿真培训系统、矿山应急救援模 拟仿真培训系统、加油气站安全隐患排查/整改实训系统、自然灾害通信应急抢修 VR 模拟 仿真系统等。 3、报告期内公司新获得《社区安全宣教系统》、《建筑施工安全教育培训 VR 系统》等软件 著作权共 6 项；与北京市安全生产科学技术研究院合作研发完成《安全生产隐患排查 VR 实训数据管理平台》等共 7 项科研成果，均已于 2018 年获得软件著作权。 4、2017 年 4 月，公司获得增值电信业务经营许可证。 5、2017 年 4 月，公司《基于 VR 技术的危险化学品企业安全生产远程监测监控信息系统 的研制》课题入选国家安全生产监督管理总局 《2017 年安全生产重特大事故防治关键技 术科技项目目录》。 6、2017 年 5 月，公司的安全生产在线教育培训“中安云教育”平台上线，并同步上线了 300 多种线上课程和题库产品，包括全系列的“三项岗位人员”安全资格初复训课程、非 高危行业主要负责人、安管人员初复训课程以及注册安全工程师、注册消防工程师考前培 训课程及题库产品等。 7、2017 年 6 月，公司与国家安全生产监督管理总局宣传教育中心合作建设的“国家安全 生产宣教培训网”正式上线。 8、2017 年 6 月，公司中标“宁波市企业安全生产网络培训服务项目”。为宁波市提供安 全生产网络培训平台及线上课程。 公告编号：2018-018 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 行业信息 ........................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-018 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中安华邦、股份公司 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 有限公司、中安有限 指 公司前身“中安华邦(北京)安全生产技术研究院有限公 司” 中安控股 指 中安华邦控股有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 共青城和邦 指 共青城和邦投资管理合伙企业(有限合伙) 宁波中安华邦 指 宁波中安华邦安全科技有限公司 中安注册安全 指 中安华邦(北京)注册安全工程师事务所有限公司 东辰投资 指 东辰投资控股有限公司 股东大会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股东 大会 股东会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股东 会 董事会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司董事 会 监事会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司监事 会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 《中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司章 程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 川庆项目、中石油川庆项目 指 中石油川庆培训中心应急救援培训演练基地建设项目 挂牌 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 公告、公司公告 指 公司在股转系统信息披露平台()上披 露的公告 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-018 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李进、主管会计工作负责人陶海容及会计机构负责人(会计主管人员) 陶海容保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 研发投入金额较大的风险 公司报告期研发支出金额为 16,001,602.25 元,收入占比为 48.40%, 公 司 2016 年 、 2015 年 研 发 支 出 的 金 额 分 别 为 3,944,640.68 元、2,449,546.23 元,收入占比分别为:10.68%、 17%,研发支出和占比增长幅度较大。公司重视研发,研发完成了 多项解决方案及配套标准化产品,报告期共获得软件著作权 6 项,为公司的主营业务的发展提供了技术支持和产品支撑,但公 司研发投入较大,研发支出占营业收入的比重较大,减弱了公司 的盈利能力,因此存在研发投入金额较大的风险。 应收账款回收风险 报告期内,公司应收账款余额仍然较大,报告期末应收账 款余额 26,883,169.10 元,较期初增长了 80.02%。公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日应收账款余额分别为: 14,933,306.52 元,2,258,462.71 元。随着公司销售规模的扩 大,应收账款余额可能会进一步增加,尽管公司主要客户信誉 良好,应收账款不能收回的可能性较小,但未来若发生应收账 款不能按期或因无法收回发生坏账的情形,公司经营业绩将 公告编号：2018-018 4 会受到一定不利影响。 人力资源风险 随着生产经营规模的扩大,技术研发团队和营销团队对于 公司的发展将起到至关重要的作用,公司一直注重优秀人才的 引进和后备人才的培养,公司目前管理人员和关键研发人员也 都非常稳定,但是随着公司研发规模的扩大和营销推广的进一 步拓展,公司人力资源如不能随之快速发展,将对公司经营产生 一定影响。报告期,公司人员薪酬成本持续上升,2018 年,随着公 司人员的持续增加,销售体系的建立和销售团队将快速扩张,人 员薪酬成本还将进一步上升,导致公司生产经营成本进一步增 加。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期的重要风险事项较 2016 年减少了公司内控制度尚未运作成熟的风险。自 2016 年 4 月，有 限公司整体变更为股份公司后，公司各项内部控制制度得以健全，公司持续不断加强管理层和员工在 公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对《公司法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格履行职责，切实执行《公司法》、《公 司章程》及各项制度等的规定，公司内部控制已趋成熟。本期新增风险为人力资源风险。 公告编号：2018-018 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 英文名称及缩写 Chipont (Beijing) Research Institute of Safety Production Technology Co.,Ltd. 证券简称 中安华邦 证券代码 839163 法定代表人 李进 办公地址 北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 8 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 陈楠 职务 董事会秘书 电话 010-87952680 传真 010-87952248 电子邮箱 chennan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 8 层 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-其他专业技术服务业- 专业化设计服务 主要产品与服务项目 公司是一家将安全生产专业知识与虚拟现实(VR/AR)技术、互联网 技术等现代科技相融合,为安全生产教育培训行业提供内容支持 和科技解决方案的综合服务商,所从事的业务包括: 虚拟仿真 (VR/ AR)安全培训整体解决方案及配套系统的研发与销售、在线 教育培训技术平台建设及配套课程、安全宣教体验馆整体解决方 案及配套产品、考试题库开发以及安全生产课题研究及咨询服务 等,覆盖了煤矿、非煤矿山、石油化工、电力、冶金、建筑施工、 交通运输、烟花爆竹以及其他工贸行业等领域。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 22,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中安华邦控股有限公司 实际控制人 李进、孙军华、李亚柯 公告编号：2018-018 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105057329050Y 否 注册地址 北京市朝阳区利泽中园 106 号楼 2 层 202A-10 否 注册资本 22,300,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵海宾、王益兰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 √适用 1、根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，公司普通 股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价转让。 2、公司 2018 年已完成了一次股票发行，新增股份 112 万股，新增股份于 2018 年 4 月 2 日起挂牌 转让，公司总股本增加至 2342 万股，注册资本的工商变更正在进行中，尚未办理完毕。 公告编号：2018-018 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,059,436.58 36,933,818.03 -10.49% 毛利率 41.43% 57.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,709,395.02 6,471,479.52 -250.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -11,487,855.98 6,468,601.93 -277.59% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -32.03% 23.90% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -37.90% 23.89% - 基本每股收益 -0.44 0.31 -241.94% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,374,783.06 42,846,751.71 -3.44% 负债总计 15,966,119.82 7,593,179.48 110.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,458,198.93 35,167,593.95 -27.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.58 -27.85% 资产负债率（母公司） 40.17% 17.42% - 资产负债率（合并） 38.59% 17.72% - 流动比率 2.45 7.35 - 利息保障倍数 -2,338.94 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,607,210.37 -6,684,171.99 133.50% 应收账款周转率 1.47 4.08 - 存货周转率 5.12 6.08 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -3.44% 66.64% - 营业收入增长率 -10.49% 156.27% - 净利润增长率 -250.03% 112.26% - 五、股本情况 公告编号：2018-018 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,300,000 22,300,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,092,306.61 其他 0.61 非经常性损益合计 2,092,307.22 所得税影响数 313,845.99 少数股东权益影响额（税后） 0.27 非经常性损益净额 1,778,460.96 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-018 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》分类，公司所处行业属于“专业技术服务 M74” 范畴。公司专注于安全生产教育培训领域，是一家将安全生产专业知识与现代科技相融合，为安全生产 教育培训行业提供内容产品、科技产品、互联网平台及线上产品和整体解决方案的综合服务商，经过多 年的积累拥有丰富的经验及深厚的资源，建立了软件与硬件相结合、内容与科技相融合、线上与线下相 延伸、产品与服务互为支持的安全生产教育培训产品与服务体系，其产品和业务包括：虚拟仿真（VR/ AR） 安全培训整体解决方案及配套系统的研发与销售、在线教育培训技术平台建设及配套课程、安全宣教体 验馆整体解决方案及配套产品、考试题库开发以及安全生产课题研究及咨询服务等，覆盖了煤矿、非煤 矿山、石油化工、电力、冶金、建筑施工、交通运输、烟花爆竹以及其他工贸行业等领域。 公司的主要商业模式是把无形的安全生产知识，经过精细化、专业化的开发与 AR/VR 技术、互联网 技术、SaaS 服务等现代科技相融合，变成有形的内容产品、科技产品和在线教育平台及配套课程，构建 了专业内容+创新科技、线上+线下、解决方案+产品集群、技术服务+项目化开发等互为延伸、互为捆绑、 互为融合的“链式”业务体系及产品集群。通过为政府、安监部门、行业管理部门、培训机构，以及各 类行业企业和安全生产各类取证人员提供标准化的产品和解决方案、定制化的项目开发以及在线教育培 训服务获取收入。 公司销售模式主要包括直接销售模式、招投标销售模式以及线上销售模式。直接销售模式主要是模 拟仿真（VR/AR）解决方案及配套产品的销售以及零售培训教材宣教产品，客户对象主要是各类安全生 产教育培训机构及各行业企业；招投标销售模式指公司通过参与招投标获得各级政府、安全监管部门以 及各行业企业订单的模式；线上销售模式主要是包括政府部门、企业、个人在内的各类用户通过在线教 育平台有偿使用在线教育平台服务及购买网络培训课程的模式。报告期内，公司启动了“城市战略合作 伙伴和产品代理人招募计划”，该计划旨在构建公司的渠道销售网络，通过全面的培训支持和服务体系 及品牌影响力等，在全国范围构建渠道销售体系，带动公司的产品销售。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大 变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内公司实现营业收入 33,059,436.58 元，净利润-9,844,908.99 元。报告期亏损主要是由于 公司在报告期初启动了产品驱动战略，导致营业收入下降和研发投入较高，该战略不以本报告期内盈利 为主要目标，而是立足于为公司的可持续发展积蓄力量，将公司的资源主要投入产品研发，组建了多条 公告编号：2018-018 10 产品线，报告期内公司基本不承接新项目。报告期内共投入研发费用 16,001,602.25 元,研发费用支出 占公司营业收入的 48.40%。重点投向在线教育平台的研发、在线课程开发以及虚拟仿真（VR/AR）安全 培训产品的研发以及综合性安全宣教体验馆、行业企业安全宣教体验馆解决方案的研发。公司报告期内 新获得《社区安全宣教系统》、《建筑施工安全教育培训 VR 系统》等软件著作权共 6 项；与北京市安全 生产科学技术研究院合作研发完成《安全生产隐患排查 VR 实训数据管理平台》等共 7 项科研成果，均 已于 2018 年获得软件著作权。 报告期内，公司围绕年度经营计划和长远战略规划，在技术研发、新产品开发、销售体系建设及运 营管理等方面取得了一定的成绩。 1、 研发完成一系列虚拟仿真（VR/AR）安全培训产品，已形成优势产品集群 公司依托已开发的解决方案体系，着重针对煤矿、非煤矿山、建筑施工、石油化工等重点行业加大 投入，开发构建配套的产品线与产品集群。报告期内“建筑施工 VR 体验式安全教育培训系统”、“特种 作业模拟仿真实操考试系统”、“加油加气站安全隐患排查整改 VR 实训系统”、“有限空间安全作业模拟 仿真培训与考核系统”等标准化产品研发完成并正式发布；针对社会公众进行安全教育的“社区安全宣 教体验馆”研发完成并已在北京、云南、浙江等地落地应用获得用户的良好反馈；“煤矿安全体验馆” 和“中小学安全教育体验式互动教学系统”已基本研发完成。公司现已构建形成了安全生产教育培训领 域体系完备、覆盖行业多、产品更新快、技术含量高的的优势产品集群，为收入的快速增长奠定了有力 的产品基础。 2、 在线教育技术平台持续优化，线上课程产品基本形成了体系化 报告期内，公司继续加大线上专业课程的开发投入和开发力度，共完成了近 3000 学时的在线课程 开发，现已形成了由资格考试类课程、技能提升类课程、岗位需求类课程、专题专项课程构建的较为完 善的课程体系，已经完全具备了为包括企业主要负责人、安全管理人员、特种作业人员、注册消防工程 师和注册安全工程师的参加考试人员提供安全教育培训在线学习平台及配套课程的能力。公司还开发了 配套的“安题库”，报告期共完成题库开发 200 余套约十万道试题，配套的题库学习卡系列产品也已推 向市场。 2017 年公司继与国家安全监督管理总局宣教中心合作的“国家安全生产宣教培训网”和与云南省安 全监督管理局安全宣教中心合作的“云南省安全生产网络培训学院”上线之后，又中标“宁波市企业安 全生产网络培训服务项目”，为宁波市提供基于互联网的安全生产网络培训平台和配套的非高危行业主 要负责人及安全生产管理人员安全生产初（复）训在线课程以及安全生产网络培训、学时认证、考试等 在线服务；公司与中国烟花爆竹协会合作建设 “全国烟花爆竹安全生产网络培训平台”，面向烟花爆竹 生产经营单位各级各类人员提供专业优质的安全生产在线培训课程及模考题库，打造专业化、综合性的 烟花爆竹安全生产网络培训平台。2017 年公司的“中安云教育”平台持续优化，中安云教育 APP 开发完 成。 3、启动“城市战略合作伙伴和产品代理人招募计划” 报告期内公司启动了“城市战略合作伙伴和产品代理人招募计划”，该计划是基于公司报告期内实 施的产品驱动战略所研发的产品成果及公司既往研发的产品成果，布局构建全国的渠道营销体系，主要 以地（市）、省会城市为区域，以为用户、合作伙伴、社会创造价值为核心理念，授权合作伙伴在授权 区域或行业内推广在线培训平台及线上产品、虚拟仿真（VR/AR/3D）类产品及解决方案的项目发掘。目 前已签约城市合作伙伴十余家。 （二）行业情况 安全教育培训是由法律法规进行保障的刚性需求，各类企业必须依法对其从业人员进行安全生产教 育培训，未经安全培训合格，不得上岗。各级政府、各行业管理部门、各安全监管监察机构必须对各生 产经营单位开展员工安全培训情况纳入监管执法范围，实行严格的责任追究。企业等主体必须依法保障 安全教育培训经费，付费主体规模大、稳定、付费能力强，市场前景广阔，增长潜力巨大。十九大报告 公告编号：2018-018 11 中，习总书记再次强调了：树立安全发展理念，弘扬生命至上、安全第一的思想，健全公共安全体系， 完善安全生产责任制，坚决遏制重特大安全事故，提升防灾减灾救灾能力。 安全教育培训行业属于知识密集型专业领域，存在较高的行业壁垒。同时安全教育培训领域还存在 既有的培训方式传统、落后、工学矛盾突出、缺专业师资、缺优质内容、缺创新科技的应用、缺技术平 台，缺高效的传播手段，实操培训难等问题。 近年来，国家密集发文要求加强安全教育培训，安全教育培训行业已经迎来了历史性机遇期。国家 “十三五规划”明确将实施“全民安全素质提升工程”，国家“安全生产十三五规划”明确将安全教育 培训列入国民教育体系。党中央、国务院高度重视安全生产教育培训工作，大力推动和部署安全生产宣 传教育和培训工作。《国务院安委会关于进一步加强安全培训工作的决定》，明确提出 “培训不到位是 重大安全隐患”。《中共中央国务院关于推进安全生产领域改革发展的意见》明确要求，要牢固树立安全 发展观念，加强全民安全意识教育，实施全民安全素质提升工程。2016 年 4 月，国家安全监管总局、中 共中央宣传部教育部、文化部等八部门联合下发《关于加强全社会安全生产宣传教育工作的意见》（安 监总宣教〔2016〕42 号），大力推动安全教育进企业、进农村、进社区、进学校、进家庭（以下简称“七 进”）。2017 年 12 月，国务院安委会办公室印发《安全生产宣传教育“七进”活动基本规范》 （安委办〔2017〕 35 号），进一步明确规范了安全生产宣传教育“七进”工作的具体标准和内容。 国家鼓励建设具有城市特色的安全文化教育体验基地。国务院办公厅《安全生产“十三五”规划》 提出，实施全民安全素质提升工程和企业产业工人安全生产能力提升工程。建设安全生产主题公园、主 题街道、安全体验馆和安全教育基地”。中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于推进城市安全发展 的意见》提出，“鼓励建设具有城市特色的安全文化教育体验基地、场馆，积极推进把安全文化元素融 入公园、街道、社区，营造关爱生命、关注安全的浓厚社会氛围”。 从总体上看，国家政策法规对各类主体开展安全教育培训提出了更加严格的要求，各类主体尤其是 各类企业出于安全发展的需要，对安全教育培训也更加重视，市场需求处于强烈增长阶段，安全教育培 训行业处于历史性机遇期。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,593,345.84 8.68% 18,126,096.78 42.30% -80.18% 应收账款 26,883,169.10 64.97% 14,933,306.52 34.85% 80.02% 存货 4,236,360.09 10.24% 3,329,200.95 7.77% 27.25% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 969,857.92 2.34% 915,977.20 2.14% 5.88% 在建工程 - 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 1,200,000.00 2.90% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 - 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期待摊费用 316,228.36 0.76% 211,386.40 0.49% 49.60% 递延所得税资产 1,852,990.17 4.48% 203,519.83 0.47% 810.47% 应收票据 0.00 0.00% 1,364,000.00 3.18% -100.00% 应付票据 - 0.00% 509,760.00 1.19% -100.00% 应付账款 10,816,992.22 26.14% 250,363.79 0.58% 4,220.51% 应交税费 1,707,375.67 4.13% 3,432,732.95 8.01% -50.26% 公告编号：2018-018 12 其他应付款 261,968.00 0.63% 144,661.53 0.34% 81.09% 递延收益 514,358.85 1.24% 1,990,000.00 4.64% -74.15% 资产总计 41,374,783.06 100.00% 42,846,751.71 100.00% -3.44% 资产负债项目重大变动原因 货币资金期末余额为 3,593,345.84 元，比去年同期的 18,126,096.78 元，减少了 14,532,750.94 元。其中，由于研发人员的较快增长和薪酬的提升，支付给职工以及为职工支付的现金增加了 8,523,546.67 元；支付的各项税费比去年同期增加了 1,499,794.50 元；比去年同期增资额减少 6,518,000.00 元 应收票据期初余额 1,364,000.00 元，均已收回，期末为零。 应收账款本期余额 26,883,169.10 元，比期初 14,933,306.52 元增长了 80.02%，主要是 2017 年川 庆项目新确认应收 12,249,869.00 元，且余额未收回。川庆项目款在 2018 年 3 月开始回款。 存货本期余额 4,236,360.09 元，比期初 3,329,200.95 元，增加 907,159.14 元，增长 27.25%。其 中，随着销售的增长，图书存货比期初增加 738,326.78 元。 长期待摊费用本期余额为 316,228.36 元，比期初的 211,386.40 元，增长了 49.60%。主要是随着人 员扩充，本期新增一处办公区，装修费 168,692.87 元。 递延所得税资产本期余额 1,852,990.17 元，比期初增加了 1,649,470.34 元，主要是本期坏账减值 准备和亏损金额增加，相应做了计提。 应付票据期初余额 509,760.00 元，已支付，期末为零。 应付账款本期余额 10,816,992.22 元，比期初 250,363.79 元增加了 10,566,628.43 元，原因是， 随着本期图书存货增加，应付出版社购书款增加了 2,856,996.46 元；随着川庆项目收入确认，同时计 提了尚未入账的相关项目成本采购金额 6,857,060.55 元。 应交税费本期余额 1,707,375.67 元，比期初余额 3,432,732.95 元，减少了 1,725,357.28 元，主 要原因是，2017 年 1 月支付了 2016 年企业所得税 1,990,132.30 元。 其他应付款期末余额 261,968.00 元，比期初余额 144,661.53 元增加 117,306.47 元，增长 81.09%。 主要是宁波中安华邦 17 年资金短缺，向关联方借款 120,000.00 元。 递延收益本期余额 514,358.85 元，是 2016 年 12 月北京市科委拨付的基于 VR 技术的安全生产典型 场景隐患排查实训系统研发及应用的专项资金 1,990,000.00 元，尚未使用的部分。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 33,059,436.58 - 36,933,818.03 - -10.49% 营业成本 19,364,381.21 58.57% 15,545,089.84 42.09% 24.57% 毛利率 41.43% - 57.91% - -28.46% 管理费用 21,941,738.23 66.37% 9,659,198.30 26.15% 127.16% 销售费用 4,241,133.33 12.83% 2,980,222.81 8.07% 42.31% 财务费用 -8,456.05 -0.03% -39,033.75 - -78.34% 营业利润 -12,000,173.45 -36.30% 7,475,190.45 20.24% -260.53% 营业外收入 600,000.61 1.81% 110,531.10 0.30% 442.83% 营业外支出 - - - - - 公告编号：2018-018 13 净利润 -9,844,908.99 -29.78% 6,342,521.38 17.17% -255.22% 项目重大变动原因： 公司实现营业总收入 33,059,436.58 元，比去年同期收入 36,933,818.03 元，减少了 3,874,381.45 元，减少 10.49%。主要原因是：本期技术服务费、安全培训教材销售均保持了稳定持续增长，在线平台 培训收入有了突破，但由于报告期内公司实施了产品驱动战略，基本上不承接新的项目，导致本期安全 虚拟仿真项目收入减少。 本期营业成本19,364,381.21元，比去年同期15,545,089.84元，增加3,819,291.37元，增长24.57%。 其中，技术服务项目、安全培训教材随着销售收入的增长，成本分别增加了 1,070,173.32 元、523,318.87 元；安全虚拟仿真项目因为项目硬件系统的毛利较低，成本增加了 2,132,465.85 元。 本期毛利 13,695,055.37 元，比去年同期毛利 21,388,728.19 元，减少 7,693,672.82 元，减少了 35.97%。本期毛利率 41.43%，比去年同期的毛利率 57.91%，下降了 28.46%。其中，技术服务项目、安 全培训教材随着销售收入的稳定增长，毛利率基本保持稳定，毛利比去年同期各增长 843,458.69 元、 1,640,427.05 元。2017 年刚开始投入运营的安全生产培训服务毛利为 368,307.84 元。本期安全虚拟仿 真项目收入 10,774,633.43 元，其中主要是项目硬件系统部分进度收入占比较高； 由于硬件销售本身 毛利较低，加之去年确认的项目收入主要为软件系统部分进度收入，毛利较高；所以本期毛利率由去年 同期的 59.59%下降至 8.24%，毛利为 887,630.12 元，比去年同期毛利 11,433,496.52 元，减少了 10,545,866.40 元。 本期管理费用 21,941,738.23 元，比去年同期 9,659,198.30 元，增加 12,282,539.93 元，增长了 127.16%。其一，随人员的增长和薪酬的提升，管理员工薪酬增加了 1,070,392.79 元；其二，公司实施 了产品驱动战略，持续加大了对在线教育平台及课程、虚拟仿真（VR/AR）安全培训解决方案及配套产 品、安全宣教体验馆等产品和部分解决方案的研发人力投入，本期研发费用达到 16,001,602.25 元，比 上期增加了 12,056,961.52 元，主要是研发人员工资费用和课程制作费的增加导致。 本期销售费用4,241,133.33元，比去年同期2,980,222.81元，增加1,260,910.52元，增长了42.31%。 随着公司对各行业安全体验软件产品的研发，以及产品销售渠道的扩建，销售人员薪酬有了大幅提升， 本期为 2,301,504.97 元，比去年同期的 1,435,150.35 元，增加了 866,354.62 元，增加 60.37%。 本期营业利润-12,000,173.45 元，比去年同期减少 19,475,363.90 元，减少了 260.53%。原因是， 本期毛利比去年同期减少了 7,693,672.82 元；同时公司加大对各产品和项目的研发人力投入，研发费 用比去年同期增加了 12,056,961.52 元。 营业外收入本期为 600,000.61 元，主要是获得中关村科技管委会新三板挂牌支持资金 600,000.0 元，比去年同期增加了 489,469.51 元。 本期净利润-9,844,908.99 元，比去年同期的 6,342,521.38 元减少 16,187,430.37 元，减少了 255.22%。原因是，本期营业收入比去年同期减少了 3,874,381.45 元；因公司加大对各产品和项目的研 发人力投入，研发费用比去年同期增加了 12,056,961.52 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,059,436.58 36,933,818.03 -10.49% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 19,364,381.21 15,545,089.84 24.57% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 公告编号：2018-018 14 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 安全虚拟仿真项目 10,774,633.43 32.59% 19,188,033.98 51.95% 安全生产图书销售 16,735,036.97 50.62% 14,571,291.05 39.45% 安全生产技术服务 5,088,125.01 15.39% 3,174,493.00 8.60% 安全生产在线培训服务 461,641.17 1.40% - - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 从产品分类来看，收入变动的原因如下： 1、本期技术服务费收入 5,088,125.01 元，比去年同期增加 1,913,632.01 元，增长了 60.28%，主 要来源于与各安监局、安科院的合作项目收入。 2、本期图书销售收入 16,735,036.97 元，比去年同期图书销售 14,571,291.05 元，增加 2,163,745.92 元，增长了 14.85%。图书销售保持稳定持续增长。 3、同时新的营收项目-“中安云教育”平台新创营收 461,641.17 元，此收入主要来源于中安云教 育-培训平台的在线课程收入。 4、本期安全虚拟仿真项目收入 10,774,633.43 元，比去年减少 8,413,400.55 元，减少了 43.85%。 主要是中石油川庆项目合同额度大，时间跨度大，在延续去年项目 进度的基础上，确认收入 10,558,331.09 元，比去年减少了 5,561,438.99 元；同时，由于公司在报告期内实施了产品驱动战略， 不承接新的项目导致项目收入减少。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国石油集团川庆钻探工程有限公司 培训中心 10,558,331.09 31.94% 否 2 国家安全生产监督管理总局培训中心 2,108,905.66 6.38% 否 3 北京市安全生产科学技术研究院 1,304,292.45 3.95% 否 4 北京三邦永安科贸有限公司 464,292.10 1.40% 否 5 内蒙古鄂尔多斯市新华书店有限公司 406,231.50 1.23% 否 合计 14,842,052.80 44.90% （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 团结出版社 6,003,511.08 31.00% 否 2 成都盛特石油装备模拟技术开发有限公 司 5,446,153.85 28.12% 否 3 四川乐文纵恒机电设备有限公司 1,612,393.16 8.33% 否 4 四川安杰信科技股份有限公司 779,487.18 4.03% 否 5 河南拓达实业有限公司 434,188.03 2.65% 否 公告编号：2018-018 15 合计 14,275,733.30 74.13% 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,607,210.37 -6,684,171.99 133.50% 投资活动产生的现金流量净额 -481,821.57 -531,164.84 -9.29% 筹资活动产生的现金流量净额 1,317,361.00 6,518,000.00 -79.79% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额为-15,607,210.37 元，比去年同期的-6,684,171.99 元，减 少了 8,923,038.38 元。其中，由于研发人员的较快增长和薪酬的提升，支付给职工以及为职工支 付的现金增加了 8,523,546.67 元，支付的各项税费比去年同期增加了 1,499,794.50 元。本期净利 润为-9,844,908.99 元，比本期经营活动产生的现金净流量少-5,762,301.38 元，主要原因是，本 期川庆项目确认应收账款 1331 万，均未回款，并确认未付现金的成本 858 万，合计少流入现金 473 万；本期所得税费用-155 万，未支付现金。 本期筹资活动产生的现金流量净额为 1,317,361.00 元，比去年同期的 6,518,000.00 元，减少 了 5,200,639.00 元。主要是，去年两次增资，实际增加现金流量 6,518,000.00 元；今年无增资， 并向浦发银行借款 1,200,000.00 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 宁波中安华邦安全科技有限公司，为公司控股子公司，统一社会信用代码 91330204099391813Y，注 册资本 100 万元，持股比例为 55%。经营范围为安全生产技术开发、技术服务、技术转让；计算机系统 集成；企业管理咨询；教育信息咨询（不含出国留学咨询与中介服务、文化教育培训、职业技能培训）； 会务服务；通讯设备、机械设备、计算机软件、电子产品、茶叶、茶具的批发、零售；工业产品检测。 报告期资产负债表日资产总计 27,866.44 元，负债总计 137,945.75 元，营业收入 58,951.36 元、实现 净利润-301,142.15 元。 中安华邦（北京）注册安全工程师事务所有限公司，为公司的全资子公司，统一社会信用代码 9111010533558380XT，注册资本 200 万元。经营范围为建设工程项目管理服务；安全培训；安全咨询； 安全评估；安全审计；安全事务代理；安全生产托管。报告期资产负债表日资产总计 1,832,445.51 元， 负债总计 8,143.00 元，营业收入为 0.00 元，净利润-2,661.68 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司控股子公司宁波中安华邦利用闲置资金购买银行理财产品，期初理财余额 15 万元，报告期内 无新增发生额，赎回 15 万元，期末余额 0.00 万元，理财收益 9,496.45 元，没有投资损失。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 公告编号：2018-018 16 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来 适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司在不断为股东创造价值的同时，也积极履行企业应尽的义务，承担对员工、客户、社会等的责 任。公司以“让每个中国人享有优质的安全教育”为愿景，将社会责任意识融入到公司的战略发展中。 公司 2017 年度承办了“云南省第二届守护生命安全知识竞赛”，为大赛提供策划和技术支持，取得了良 好的社会反响，践行了“传播安全知识，让生命更安全”的企业使命。 三、持续经营评价 1、外部环境和政策性因素 安全生产教育培训属于刚性需求，需求主体主要是企业和政府部门，费用支付能力强，包括各行业 的各类企业、政府及相关行业管理部门、各类从业人员，市场广阔。按照国家安全生产监督管理体制和 法律法规的规定，各类生产经营单位是法规规定的安全生产教育培训的责任主体，依法保障培训经费， 政府及相关部门也需对安全教育培训予以投入。 国家“十三五规划”明确将实施“全民安全素质提升工程”，国家“安全生产十三五规划”明确将 安全教育培训列入国民教育体系；国家八部门联合发文要求安全知识进企业、进校园、进机关、进社区、 进农村、进家庭、进公共场所，《安全生产宣传教育“七进”活动基本规范》（安委办〔2017〕35 号）， 进一步明确规范了 “七进”的具体标准和内容；中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于推进城市 安全发展的意见》提出，鼓励建设具有城市特色的安全文化教育体验基地、场馆。 综合上述政策性导向及外部环境因素分析，安全教育培训市场空间广阔，目前整个行业处于高速发 展期，并且行业中的优质供应商较少，市场竞争不充分，供给不足。 2、新产品研发 报告期内，公司启动了产品驱动战略，将专业的安全知识与互联网、3D、VR 等技术深度融合，组建 了多条产品研发线，大力投入新产品研发，已研发完成了多个虚拟仿真（VR/AR）安全培训产品，包括： 建筑施工 VR 体验式安全教育培训系统”、“特种作业模拟仿真实操考试系统”、“加油加气站安全隐患排 查整改 VR 实训系统”、“社区安全宣教体验馆”等，均得到了良好的市场反馈。在线教育方面已奠定了 平台、课程、题库等技术和产品的扎实基础，现在已经完全具备了为包括企业主要负责人、安全管理人 员、特种作业人员、注册消防工程师和注册安全工程师的参加考试人员提供安全教育培训在线学习服务 及配套课程的能力。以上产品和服务与目标客户群体的需求高度契合，目前市场反馈良好，将会为公司 公告编号：2018-018 17 带来持续稳定的收入。 同时公司未来还将发挥自身的优势，在加强对现有产品的纵深延展的基础上，持续优化现有产品， 以更好的满足客户需求，公司也将继续调研和发掘市场需求，持续加大研发投入，研发符合市场需求的 新产品以保持公司的持续经营和变现能力，未来公司的盈利能力有望得到进一步提升。 3、 市场拓展及营销支撑 报告期内公司启动了“城市战略合作伙伴和产品代理人招募计划”，布局构建全国的渠道营销体系， 主要以地（市）、省会城市为区域，授权合作伙伴在授权区域或行业内推广在线培训平台及线上产品、 虚拟仿真（VR/AR/3D）类产品及解决方案的项目发掘，目前已签约城市合作伙伴十余家；同时公司也将 在 2018 年进一步加强直销团队的建设和市场布局，以大力推动各类产品和解决方案的营销。公司将采 用直销和渠道销售齐头并进的营销策略，大力推动研发成果的持续变现，为公司的持续经营提供有力支 撑。 报告期内，公司获得增值电信业务经营许可证，新增软件著作权 6 项。同时，公司优化了人员配置， 产品研发能力得到了进一步提升。公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳 定。报告期内，公司不存在对于持续经营能力有重大不利影响的事项，公司能够保持良好的持续经营能 力，且持续经营能力在未来将会得到进一步提高。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 未来三年，公司将聚焦于安全在线教育、模拟仿真（VR/AR）安全培训解决方案及配套产品的开发 两个重点业务板块,持续加大研发投入，不断升级底层平台、丰富产品体系、拓展产品功能、加强市场 近年来国家密集发文推动安全教育培训，国家“十三五规划”明确将实施“全民安全素质提升工程”， 国家“安全生产十三五规划”明确将安全教育培训列入国民教育体系。党中央、国务院高度重视安全生 产教育培训工作，大力推动和部署安全生产宣传教育和培训工作。《国务院安委会关于进一步加强安全 培训工作的决定》明确提出“培训不到位是重大安全隐患”。《中共中央国务院关于推进安全生产领域改 革发展的意见》明确要求，要牢固树立安全发展观念，加强全民安全意识教育，实施全民安全素质提升 工程。2016 年 4 月，国家安全监管总局、中共中央宣传部教育部、文化部等 8 部门联合下发《关于加强 全社会安全生产宣传教育工作的意见》（安监总宣教〔2016〕42 号），大力推动安全教育进企业、进农村、 进社区、进学校、进家庭。2017 年 12 月，国务院安委会办公室印发《安全生产宣传教育“七进”活动 基本规范》（安委办〔2017〕35 号），进一步明确规范了安全生产宣传教育“七进”的具体标准和内容。 国家鼓励建设具有城市特色的安全文化教育体验基地。国务院办公厅《安全生产“十三五”规划》 提出，“实施全民安全素质提升工程和企业产业工人安全生产能力提升工程。建设安全生产主题公园、 主题街道、安全体验馆和安全教育基地”。中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于推进城市安全发 展的意见》提出，“鼓励建设具有城市特色的安全文化教育体验基地、场馆，积极推进把安全文化元素 融入公园、街道、社区，营造关爱生命、关注安全的浓厚社会氛围”。 安全教育培训是由法律法规进行保障的刚性需求，企业等主体必须依法保障安全教育培训经费，付 费主体规模大、稳定、付费能力强，市场前景广阔，增长潜力巨大。十九大报告中，习总书记再次强调 了：树立安全发展理念，弘扬生命至上、安全第一的思想，健全公共安全体系，完善安全生产责任制， 坚决遏制重特大安全事故，提升防灾减灾救灾能力。安全教育培训行业迎来了历史性的发展机遇，未来 市场前景广阔。 公告编号：2018-018 18 营销、完善售后服务，形成“线上+线下”、“产品+项目”、“专业内容+创新科技”互为融合、互为延伸、 互为支撑的业务布局,持续扩大市场份额，巩固和强化公司在安全教育培训行业的领先地位。 在未来发展中，公司将充分利用已有的技术特点和市场优势，以市场为导向，以国家宏观政策、行 业相关政策为指导，不断提升自身的竞争力，获得更好的经济收益和社会效益。 （三）经营计划或目标 2018 年公司将秉承“营销优先、产品研发优先”的发展策略，一方面大力建设营销体系，推动研发 成果的持续变现，另一方面继续加大研发投入，优化现有产品的同时开发符合市场需求的新产品。公司 将着重营销能力和产品研发能力的建设，谋求跨越式发展。 1、加强营销体系建设推动研发成果的营收转化 公司将加强直销团队建设，大力拓展行业细分市场；同时通过“城市战略合作伙伴和产品代理人招 募计划”继续深入构建全国的渠道营销体系，完善市场布局。重点进行虚拟仿真（VR/AR）安全培训解 决方案及配套产品的营销以及推广在线教育平台和产品。 2、在线教育产品及技术平台研发 公司将重点开发的产品有：“三项岗位人员”的培训考试产品，包括题库产品、机考辅导课程、特 种作业人员实操培训课程等；执业资格课程产品，包括注册安全工程师继续教育课程、注册安全工程师、 注册消防工程师题库及辅导教材；企业员工教育培训模块化课程。平台开发方面，公司将重点关注用户 的服务性功能开发以及资源汇聚分发、分享、管理工具的研发，同时也将对 PC 端和手机端的平台功能 进行持续优化。 3、虚拟仿真（VR/AR）安全培训产品研发 公司将重点进行建筑、煤矿、石化等细分行业的相关配套产品的持续优化和新产品研发。公司 2018 年将陆续推出“煤矿安全体验馆”和“中小学安全教育体验式互动教学系统”等产品，同时还将研发针 对多种施工类型的建筑施工行业产品，进一步丰富产品线。 上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,公司提醒投资者对此保持足够的风险意识,并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 公司目前尚不存在有对经营存在重大影响的不确定性因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、研发投入金额较大的风险 公司报告期研发支出金额为 16,001,602.20 元，收入占比为 48.40%，公司 2016 年、2015 年研发支 出的金额分别为 3,944,640.68 元、2,449,546.23 元，收入占比分别为：10.68%、17.00%,研发支出和占 比增长幅度较大。公司重视研发，研发完成了多项解决方案及配套标准化产品，报告期共获得软件著作 权 6 项，为公司的主营业务的发展提供了技术支持和产品支撑，但公司研发投入较大，研发支出占营业 收入的比重较大，减弱了公司的盈利能力，因此存在研发投入金额较大的风险。 应对措施：随着虚拟仿真（VR/AR）安全培训解决方案及配套产品陆续推向市场，营销体系和销售 渠道的建立和逐步完善，公司有望将研发成果持续转化为销售收入，将会实现收入的持续稳定增长；公 司安全宣教培训在线平台已有部分地区的专属平台上线运营，并将在 2018 年继续扩张市场占有份额， 有望获得持续的稳定收入。以上收入的增长可支撑公司继续保持较大金额的研发投入。 公告编号：2018-018 19 2、应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款余额仍然较大，报告期末应收账款余额 26,883,169.10 元，比期初 14,933,306.52 元增长了 80.02%,主要是 2017 年川庆项目新确认应收 12,249,869.00 元，且余额未收回。 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日应收账款余额分别为： 14,933,306.52 元，2,258,462.71 元。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额可能会进一步增加，尽管公司主要客户信誉良好，应收账 款不能收回的可能性较小，但未来若发生应收账款不能按期或因无法收回发生坏账的情形，公司经营业 绩将会受到一定不利影响。 应对措施：公司将进一步加强应收账款的回收管理工作，对客户信用实施动态管理。财务部门设立 专人负责应收款的日常管理，销售部门设内勤岗位登记收款情况，定期核对应收账款的回款，严格监督 每笔账款的回收和结算同时加强与客户的沟通，及时了解客户的资金、经营情况，实现公司应收账款的 及时回收，加强应收账款监控和管理，提高应收账款的回收效率。 （二） 报告期内新增的风险因素 人力资源风险 随着生产经营规模的扩大，技术研发团队和营销团队对于公司的发展将起到至关重要的作用，公司 一直注重优秀人才的引进和后备人才的培养，公司目前管理人员和关键研发人员也都非常稳定，但是随 着公司研发规模的扩大和营销推广的进一步拓展，公司人力资源如不能随之快速发展，将对公司经营产 生一定影响。报告期，公司人员薪酬成本持续上升。2018 年随着销售体系的建立，销售团队将快速扩张， 公司人员将呈现持续增加态势，人员薪酬成本还将进一步上升，导致公司生产经营成本进一步增加。 应对措施：公司将优化人才管理机制，完善员工薪酬制度和绩效考评体系，落实目标责任，为员工 提供职业规划和晋升途径，共享企业发展成果，适时推出股权激励政策。最大程度激发员工积极性、创 造力、留住人才。 公告编号：2018-018 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,000,000.00 917,400.00 总计 1,000,000.00 917,400.00 公司向李进租赁办公用房，2017 全年实际发生房屋租金 455,400.00 元，向孙军华租赁办公用房， 2017 年实际发生房屋租金 462,000.00 元，上述日常性关联交易预计 1,000,000.00 元，已经 2016 年 年度股东大会审议通过，实际发生金额未超出预计金额。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 北京千山信远投 资管理有限公司 图书编校服务 40,000.00 是 2017 年 12 月 19 日 2017-033 李进、孙军华 个人连带保证 责任 1,200,000.00 是 2018 年 1 月 12 日 2018-008 公告编号：2018-018 21 梁威羽 借款 120,000.00 是 2018 年 4 月 25 日 2018-026 总计 - 1,360,000.00 - - - 其中，与北京千山信远签订了金额为 50,000.00 元的服务合同，本期按项目的完工进度确认收入 40,000.00 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易均不会对公司财务状况、经营情况及独立性构成重大不利影响，不会损害公司利益或 其他非关联股东的利益。 （三）承诺事项的履行情况 2016 年 5 月 5 日，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同 业竞争的承诺函》，承诺在担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个 月内，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，并承担因 违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。上述人员严格履行、承诺，报告期内未有任何违背承诺事 项。 2016 年 5 月 5 日，公司全体股东出具《关于资金占用等事项的承诺书》，保证将不再违规借用、占 用公司资金、资产及其他利益。公司全体股东严格履行承诺，报告期内未有任何违背承诺事项。 2016 年 4 月 26 日，公司出具了《关于关联方资金往来与清理事项的说明与承诺》，承诺将不再向关 联企业或其他企业进行不规范的资金拆借，将不再向股东、公司管理层或其他人员进行非正常经营性借 款。公司严格履行承诺，报告期内未有任何违背承诺事项。 公告编号：2018-018 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 966,667 4.33% 13,252,080 14,218,747 63.76% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 8,980,414 8,980,414 40.27% 董事、监事、高管 0 0.00% 130,000 130,000 0.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,333,333 95.67% -13,252,080 8,081,253 36.24% 其中：控股股东、实际控制 人 16,005,000 71.77% -8,980,414 7,024,586 31.50% 董事、监事、高管 520,000 2.33% -130,000 390,000 1.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 22,300,000 - 0 22,300,000 - 普通股股东人数 40 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 中安华邦控 股有限公司 9,950,000 0 9,950,000 44.62% 3,316,668 6,633,332 2 李进 3,855,000 0 3,855,000 17.29% 2,891,250 963,750 3 孙军华 2,000,000 0 2,000,000 8.97% 666,668 1,333,332 4 共青城和邦 投资管理合 伙企业(有 限合伙) 2,000,000 0 2,000,000 8.97% 666,667 1,333,333 5 丁华民 700,000 0 700,000 3.14% 0 700,000 合计 18,505,000 0 18,505,000 82.99% 7,541,253 10,963,747 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李进与孙军华为夫妻关系，李进与李亚柯为父子关系，孙军华和李亚柯为继母子关系，中安控股和 共青城和邦均为李进控制的企业，李进为公司董事长，李亚柯为公司董事。除此之外，前五名股东之间 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-018 23 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 中安控股持有公司 9,950,000 股普通股股票，持股比例为 44.62%，其持有的股份所享有的表决权 足以对股东大会决议产生重大影响，为公司控股股东，控股股东在报告期未发生变化。 中安控股的统一社会信用代码为 9111030459960968XF，成立于 2012 年 7 月 17 日，住所为北京市 房山区燕山岗南路东一巷 6 号，法定代表人为李进，注册资本为 5,000 万元，企业类型为有限责任公司， 经营范围为：“投资管理；网络技术服务；计算机软件技术开发；图文设计；经济信息咨询；销售通讯 设备（无线电发射设备除外）、机电设备、电子产品、日用百货、办公用品；会议服务；承办展览展示 服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”。经营期限为 2012 年 7 月 17 日至 2032 年 7 月 16 日。 控股股东在报告期内未发生变动。 （二）实际控制人情况 股东李进、孙军华、李亚柯为公司的共同实际控制人，实际控制人在报告期未发生变化。 报告期末，李进直接和间接共持有股份公司 13,757,244 股普通股股票，占公司股份总额的 61.69%； 孙军华直接和间接共持有股份公司 3,990,000 股普通股股票，占公司股份总额的 17.89%；李亚柯直接和 间接共持有 249,750 股普通股股票，占公司股份总额的 1.11%。李进、孙军华、李亚柯合计持有公司 80.7% 的股份。股东李进、孙军华为夫妻关系，李亚柯系李进之子、孙军华之继子。李进担任股份公司董事长、 总经理，李亚柯担任公司董事。三人已签署《一致行动协议》，以书面方式确定了在召开股东大会、董 事会时应作为一致行动人行使权利和承担义务，共同决定公司经营方针、决策和经营层的任免等重大事 项。 实际控制人在报告期内未发生变动。 公告编号：2018-018 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 15.00 300,000 4,500,000.00 0 0 0 0 0 否 2018 年 1 月 12 日 2018 年 4 月 2 日 17.93 1,120,000 20,081,600.00 1 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： （一）2016 年度公司进行了一次股票发行，募集资金 450 万元，用于补充流动资金，主要用于基于 互联网的“中安云学院”的技术平台的升级和配套系统的研发、课程体系建设的研究及部分配套课程的 开发，以及“特种作业人员模拟仿真实操考试系统”的研发。根据各个项目推进进度的实际情况，公司 调整了本次募集资金在各补充流动资金项目的分配情况，第一届董事会第十次会议审议通过了《关于调 整募集资金在各补充流动资金项目分配情况的议案》，并经 2018 年第一次临时股东大会审议通过了该项 议案。截止 2017 年 12 月 31 日，公司尚未使用募集资金。截至 2018 年 3 月 31 日，该笔募集资金已全 部使用完毕，该笔募集资金使用情况与公开披露的募集资金情况一致。具体使用情况如下： 单位：元 项目 金额 一、募集资金总额 4,500,000.00 二、变更用途的募集资金总额 0.00 三、利息收入 10,035.19 四、使用募集资金总额 4,510,035.19 具体用途: 在线课程体系研究及部分配套课程 2,009,985.57 中安云学院”技术平台的升级和配套系统 1,457,648.43 特种作业人员模拟仿真实操考试系统”部分产品 1,042,401.19 五、剩余募集资金 0.00 此外，公司在取得全国中小企业股份转让系统出具的股份登记函之前，因财务人员误操作使用募集 资金支付了外聘讲师的课时费 14,280.00 元，公司发现后及时联系收款方退回了该笔款项，并披露了《关 于募集资金专项账户误操作的致歉公告》。 （二）2018 年公司已完成了一次股票发行，募集资金 20,081,600.00 元，用于补充流动资金，截至 2018 年 3 月 31 日，该笔募集资金已使用 7,486,116.64 元，具体情况如下： 公告编号：2018-018 25 单位：元 项目 金额 一、募集资金总额 20,081,600.00 二、变更用途的募集资金总额 0.00 三、利息收入 7,747.73 四、使用募集资金总额 7,486,116.64 具体用途: 项目成本采购 6,059,538.95 日常运营资金 589,577.69 房屋租金 837,000.00 五、剩余募集资金 12,603,231.09 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资 方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 贷款 上海浦东发展银行股份 有限公司北京分行 1,200,000.00 6.0900 2017.12.08-2018.06.21 否 合计 - 1,200,000.00 6.0900 - - 违约情况: 公告编号：2018-018 26 √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-018 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李进 董事长、总经 理 男 51 大专 2016.3.30-20 19.3.29 是 王成 董事 男 33 硕士 2016.3.30-20 19.3.29 否 李亚柯 董事 男 31 硕士 2016.3.30-20 19.3.29 否 赵天星 董事 男 32 硕士 2016.3.30-20 19.3.29 否 孙孟言 董事 男 37 本科 2016.3.30-20 19.3.29 否 张学亚 监事会主席 男 33 本科 2016.3.30-20 19.3.29 是 褚飞 监事 男 32 本科 2016.3.30-20 19.3.29 是 彭丽丽 监事 女 34 本科 2016.3.30-20 19.3.29 是 赵守超 副总经理 男 46 本科 2016.3.30-20 19.3.29 是 鲍飞 副总经理 男 39 本科 2016.3.30-20 19.3.29 是 陈楠 副总经理、董 事会秘书 女 41 本科 2016.3.30-20 19.3.29 是 雷宇明 副总经理 男 51 本科 2016.3.30-20 19.3.29 是 陶海容 财务总监 女 43 本科 2017.7.13-20 20.7.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事长、总经理李进与公司董事李亚柯为父子关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员 之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李进 董事长、总经 3,855,000 0 3,855,000 17.29% 0 公告编号：2018-018 28 理 王成 董事 400,000 0 400,000 1.79% 0 李亚柯 董事 200,000 0 200,000 0.90% 0 孙孟言 董事 20,000 0 20,000 0.09% 0 赵天星 董事 50,000 0 50,000 0.22% 0 赵守超 副总经理 50,000 0 50,000 0.22% 0 鲍飞 副总经理 0 0 0 0.00% 0 陈楠 副总经理、董 事会秘书 0 0 0 0.00% 0 陶海容 财务总监 0 0 0 0.00% 0 雷宇明 副总经理 0 0 0 0.00% 0 张学亚 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 褚飞 监事 0 0 0 0.00% 0 彭丽丽 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,575,000 0 4,575,000 20.51% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 王凤芹 财务总监 离任 - 个人原因 陶海容 - 新任 财务总监 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陶海容，女，1975 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居住权。中国农业大学本科学历，中级会计师 职称，注册会计师。1996 年 8 月至 2001 年 4 月在中国农业银行四川省简阳支行工作；2001 年 7 月至 2001 年 12 月在中达会计师事务所担任审计助理；2001 年 12 月至 2003 年 3 月在五奥环软件有限公司担任会 计职务；2003 年 4 月至 2004 年 3 月在方诚会计师事务所担任审计助理；2004 年 3 月至 2014 年 8 月在 北京讯能网络有限公司担任高级会计主管；2014 年 8 月至 2017 年 2 月在北京世纪互联宽带数据中心有 限公司担任财务经理；2017 年 7 月加入中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司至今。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 7 研发人员 86 95 技术人员 19 20 销售人员 10 19 职能人员 24 17 公告编号：2018-018 29 员工总计 147 158 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 16 16 本科 76 87 专科 36 42 专科以下 18 13 员工总计 147 158 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人力资源管理，始终秉承着“人是公司最宝贵的财富”的理念，充分发挥员工的积极性和 创造性，不断的完善薪酬体系和绩效管理制度，加强人才培训，让员工拥有良好的工作环境及广阔的发 展空间。 1、报告期内，公司人才结构进一步优化，研发和技术人员占比提高，团队整体素质有所提升。公 司员工保持相对稳定,人员变动幅度较小,中高层及核心技术团队稳定,未发生重大变化。 2、公司依据现有的组织结构和管理模式,为最大限度的激发员工的工作积极性,在激励与保障兼顾 的原则上, 建立了合理的薪酬管理制度和薪酬体系，不断完善员工的薪酬结构，提高员工的福利待遇。 并按照国家的相关法律规定及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保 险和住房公积金，按时支付各项工资薪酬和奖金福利。 3、公司注重视员工的成长与发展，将员工培训作为人力资源工作的重点，根据不同的部门和相关 岗位职能，制定了相应的培训计划，并不定期地开展各类业务培训和技能培训，不断提升员工的工作能 力。公司通过内外训结合、分层分类培训的方式覆盖多个部门和岗位，为员工营造了积极向上的学习成 长氛围。培训内容涵盖了新人入职培训、公司产品知识及业务知识培训、专业领域知识培训、技术技能 培训，管理人员专项培训等；公司鼓励员工不断的提升自身的专业技能和综合素质。 4、报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的 核心员工。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 欧阳龙水 研发三部副总监 0 公告编号：2018-018 30 至报告期末，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。 公告编号：2018-018 31 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-018 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立有效 的内控管理体系，确保公司的规范运作。公司的重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序等均符合法律、法规的要求，按 照相关法律法规履行各自的权利义务。 公司“三会”成员均符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则独立、 勤勉、诚信地履行职责及义务，对公司的重大决策事项作出决议。公司监事会能够较好地履行对公司财 务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证公司治理的合法合规。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，严格按照相关规定和制度规范运作，做到工作 及时、准确、完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，报告期内，公司按照《公司法》、《公司 章程》及《股东大会议事规则》的要求，规范的召集、召开股东大会，出席股东大会的人员及表决程序均合 法合规，确保了所有股东,特别是中小股东充分行使自身合法权利。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法 规的规定,做到及时、准确、完整。董事会经评估认为，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平 等的权利， 确保所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均是严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及《公司章程》的要求规范运作,并按照《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行了信息披露，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司未对公司章程进行修改。 （二）三会运作情况 公告编号：2018-018 33 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 (一)第一届董事会第五次会议 1、《向上海浦东发展股份有限公司北京东 三环支行申请授信额度的议案》 2、《关于提请召开 2017 年第一次临时股 东大会的议案》 (二)第一届董事会第六次会议 1、《公司 2016 年年度报告及摘要》 2、《公司控股股东及其他关联方资金占用 情况专项审核报告》 3、《2016 年度董事会工作报告》 4、《2016 年度总经理工作报告》 5、《2016 年度公司财务审计报告》 6、《2016 年度财务决算报告》 7、《2017 年度财务预算方案》 8、《2016 年度利润分配方案》 9、《公司 2017 年度向银行等金融机构购 买理财产品的议案》 10、《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》 11、《募集资金存放与实际使用情况的专 项报告的议案》 12、《关于制定<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》 13、《关于修订<薪酬福利管理制度>的议 案》 14、《关于提请召开公司 2016 年年度股东 大会的议案》 (三)第一届董事会第七次会议 《关于聘任公司财务总监的议案》 (四)第一届董事会第八次会议 1、《公司 2017 年半年度报告》 2、《募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》 (五)第一届董事会第九次会议 1、《向交通银行股份有限公司北京青年路 支行申请流动资金贷款额度的议案》 2、《偶发性关联交易的议案》 3、《追认关联交易的议案》 4、《关于变更会计师事务所的议案》 5、《关于提请召开公司 2018 年第一次临 时股东大会的议案》 公告编号：2018-018 34 (六)第一届董事会第十次会议 1、《关于调整募集资金在各补充流动资金 项目分配情况的议案》 2、《关于李进先生提请在中安华邦(北京) 安全生产技术研究院股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会上增加临时议案的 议案》 监事会 2 (一)第一届监事会第二次会议 1、《2016 年度监事会工作报告》 2、《公司 2016 年年度报告及摘要》 3、《公司控股股东及其他关联方资金占用 情况专项审核报告》 4、《2016 年度利润分配方案》 5、《2016 年度财务决算报告》 6、《2017 年度财务预算方案》 7、《2016 年度公司财务审计报告》 8、《募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》 (二)第一届监事会第三次会议 1、《公司 2017 年半年度报告》 2、《募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》 股东大会 2 (一)2016 年年度股东大会 1、《公司 2016 年年度报告及摘要》 2、《公司控股股东及其他关联方资金占用 情况专项审核报告》 3、《2016 年度董事会工作报告》 4、《2016 年度监事会工作报告》 5、《2016 年度公司财务审计报告》 6、《2016 年度财务决算报告》 7、《2017 年度财务预算方案》 8、《2016 年度利润分配方案》 9、 《公司 2017 年度向银行等金融机构购买 理财产品的议案》 10、《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》 11、 《募集资金存放与实际使用情况的专项 报告的议案》 12、《关于制定<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》 13、《关于修订<薪酬福利管理制度>的议 案》 公告编号：2018-018 35 (二)2017 年第一次临时股东大会 《向上海浦东发展股份有限公司北京东三 环支行申请授信额度的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、法规和《公司章程》的规定。“三会”成员符合《公司法》任职要求，能 够勤勉诚信的履行职责和义务。三会决议内容完整、要件齐备，会议决议能够得到执行。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》及相关法律法规的要求，结合公司实际情况全面推行规范化管理，形 成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、相互制约的工作机制。未来公司将继续加强董事、 监事及管理层人员的学习和培训，不断改进公司的治理水平，促进公司未来发展。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露的规定和要求，按时编制定期报告和临时报告，通过全国股转系统信 息披露平台及时履行信息披露义务，切实有效地保护投资者权益。 公司投资者关系管理工作严格遵守《公司 法》、《证券法》 等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司指 定董事会秘书具体负责信息披露工作、 接待投资者的来访和咨询,严格按照有关法律法规的要求,真实、准确、 及时、公平、完整地披露有关信息,并确保所有投资者公平获取公司信息,通过电话、 电子邮件等进行投资者 互动交流关系管理。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行了监督职责。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存 在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业完全分 开、相互独立，拥有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司拥有独立的产品研发体系、销售体系、采购体系，具有完整的业务流程以及独立的经营场所，能够 独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立开展经营活动。公司独立获取业务收入和利润，无需依赖控股 股东、实际控制人，具有直接面向市场的独立经营能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交 易。 2、公司的资产独立 公司的资产独立于股东资产，与股东资产权属关系界定明确，不存在资金、资产被公司控股股东、实际 控制人占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。公司的各项资产权利 不存在产权归属纠纷或潜在纠纷。 3、公司的人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的选举和任免均符合法定程序。公司高级管理人员均与公司签订了劳 动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他 公告编号：2018-018 36 职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、公司的财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管 理制度与会计核算体系，独立进行纳税申报、依法纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不 存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、公司的机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并聘任了总经 理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员。公司设立了与业务对应的研发部门、技术开发部门、 销售部门及职能部门，拥有独立的生产经营和办公场所，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东和实际 控制人混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体制度，并按照要求进 行独立核算依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规和相关政策、制度的指引下做到有 序工作、严格管理，从财务人员、财务部门、财务制度和会计政策等方面不断完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、经营风险、法律风险的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 25 日经第一届董事会第六次会 议审议通过。公司按照相关法律法规及规范性文件的规定，严格按照该制度对于年度报告进行编制和披露， 保证年报信息披露的真实、准确、完整，提升年报信息披露质量。 报告期内《年报信息披露重大差错责任追究制度》执行情况良好，未发生重大差错责任事件。 公告编号：2018-018 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 202016 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 赵海宾、王益兰 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 202016 号 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了后附的中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司（以下简称中 安华邦）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，中安华邦财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了中安华邦 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中安华邦，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-018 38 三、其他信息 中安华邦管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中安华邦 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中安华邦的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中安华邦、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督中安华邦的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2018-018 39 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中安华邦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中安华邦 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就中安华邦中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵海宾 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师：王益兰 2018 年 4 月 23 日 公告编号：2018-018 40 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,593,345.84 18,126,096.78 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 - 1,364,000.00 应收账款 五、3 26,883,169.10 14,933,306.52 预付款项 五、4 256,369.37 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 1,761,100.47 2,128,029.92 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 4,236,360.09 3,329,200.95 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 1,203,418.73 1,302,581.26 流动资产合计 - 37,933,763.60 41,183,215.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 969,857.92 915,977.20 在建工程 - - 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 301,943.01 332,652.85 开发支出 - - - 公告编号：2018-018 41 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 316,228.36 211,386.40 递延所得税资产 五、11 1,852,990.17 203,519.83 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,441,019.46 1,663,536.28 资产总计 - 41,374,783.06 42,846,751.71 流动负债： 短期借款 五、12 1,200,000.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、13 - 509,760.00 应付账款 五、14 10,816,992.22 250,363.79 预收款项 五、15 33,527.30 38,260.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 1,429,664.78 1,227,401.21 应交税费 五、17 1,707,375.67 3,432,732.95 应付利息 五、18 2,233.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 261,968.00 144,661.53 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,451,760.97 5,603,179.48 非流动负债： 长期借款 - - 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、20 514,358.85 1,990,000.00 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-018 42 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 514,358.85 1,990,000.00 负债合计 - 15,966,119.82 7,593,179.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 22,300,000.00 22,300,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 6,585,368.42 6,585,368.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、23 675,374.22 675,374.22 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、24 -4,102,543.71 5,606,851.31 归属于母公司所有者权益合计 - 25,458,198.93 35,167,593.95 少数股东权益 - -49,535.69 85,978.28 所有者权益总计 - 25,408,663.24 35,253,572.23 负债和所有者权益总计 - 41,374,783.06 42,846,751.71 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：陶海容 会计机构负责人：陶海容 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 3,554,322.46 16,237,581.97 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 1,364,000.00 应收账款 十三、1 26,883,169.10 14,933,306.52 预付款项 - 256,369.37 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 1,754,450.47 2,128,029.92 存货 - 4,236,360.09 3,329,200.95 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,203,418.73 1,152,581.26 流动资产合计 - 37,888,090.22 39,144,700.62 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-018 43 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 2,550,000.00 2,550,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 959,899.33 892,836.63 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 297,263.03 332,652.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 316,228.36 211,386.40 递延所得税资产 - 1,852,990.17 203,519.83 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,976,380.89 4,190,395.71 资产总计 - 43,864,471.11 43,335,096.33 流动负债： 短期借款 - 1,200,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 509,760.00 应付账款 - 10,816,992.22 250,363.79 预收款项 - 33,527.30 38,260.00 应付职工薪酬 - 1,426,581.93 1,223,704.76 应交税费 - 1,706,837.77 3,428,521.05 应付利息 - 2,233.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,919,500.00 108,941.53 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,105,672.22 5,559,551.13 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-018 44 预计负债 - - - 递延收益 - 514,358.85 1,990,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 514,358.85 1,990,000.00 负债合计 - 17,620,031.07 7,549,551.13 所有者权益： 股本 - 22,300,000.00 22,300,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,585,368.42 6,585,368.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 675,374.22 675,374.22 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -3,316,302.60 6,224,802.56 所有者权益合计 - 26,244,440.04 35,785,545.20 负债和所有者权益总计 - 43,864,471.11 43,335,096.33 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 33,059,436.58 36,933,818.03 其中：营业收入 五、25 33,059,436.58 36,933,818.03 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 47,217,644.85 29,467,109.95 其中：营业成本 五、25 19,364,381.21 15,545,089.84 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、26 11,511.48 349,837.58 销售费用 五、27 4,241,133.33 2,980,222.81 管理费用 五、28 21,941,738.23 9,659,198.30 财务费用 五、29 -8,456.05 -39,033.75 公告编号：2018-018 45 资产减值损失 五、30 1,667,336.65 971,795.17 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、31 9,496.45 8,482.37 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五、32 2,148,538.37 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -12,000,173.45 7,475,190.45 加：营业外收入 五、33 600,000.61 110,531.10 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -11,400,172.84 7,585,721.55 减：所得税费用 五、34 -1,555,263.85 1,243,200.17 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -9,844,908.99 6,342,521.38 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： -9,844,908.99 6,342,521.38 1.持续经营净利润 - -9,844,908.99 6,342,521.38 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： -9,844,908.99 6,342,521.38 少数股东损益 - -135,513.97 -128,958.14 归属于母公司所有者的净利润 - -9,709,395.02 6,471,479.52 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 公告编号：2018-018 46 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -9,844,908.99 6,342,521.38 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -9,709,395.02 6,471,479.52 归属于少数股东的综合收益总额 - -135,513.97 -128,958.14 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.44 0.31 （二）稀释每股收益 - -0.44 0.31 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：陶海容 会计机构负责人：陶海容 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 33,000,485.22 36,811,381.13 减：营业成本 十三、4 19,304,381.21 15,495,277.84 税金及附加 - 10,809.75 330,134.78 销售费用 - 4,241,133.33 2,980,222.81 管理费用 - 21,621,971.34 9,175,983.55 财务费用 - -5,294.06 -33,860.53 资产减值损失 - 1,666,986.65 971,979.44 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 2,143,133.99 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -11,696,369.01 7,891,643.24 加：营业外收入 - 600,000.00 105,299.11 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -11,096,369.01 7,996,942.35 减：所得税费用 - -1,555,263.85 1,243,200.17 公告编号：2018-018 47 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -9,541,105.16 6,753,742.18 （一）持续经营净利润 - -9,541,105.16 6,753,742.18 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -9,541,105.16 6,753,742.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 23,110,621.06 23,482,490.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2018-018 48 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 650,827.38 105,299.11 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 1,294,792.79 3,903,345.92 经营活动现金流入小计 - 25,056,241.23 27,491,135.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,116,780.64 11,929,411.72 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,672,641.60 9,149,094.93 支付的各项税费 - 4,153,368.67 2,653,574.17 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 10,720,660.69 10,443,226.60 经营活动现金流出小计 - 40,663,451.60 34,175,307.42 经营活动产生的现金流量净额 五、36 -15,607,210.37 -6,684,171.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 150,000.00 350,000.00 取得投资收益收到的现金 - 9,496.45 8,482.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 159,496.45 358,482.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 641,318.02 789,647.21 投资支付的现金 - - 100,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 641,318.02 889,647.21 投资活动产生的现金流量净额 - -481,821.57 -531,164.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 6,518,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,200,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 120,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 1,320,000.00 6,518,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,639.00 - 公告编号：2018-018 49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,639.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,317,361.00 6,518,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、36 -14,771,670.94 -697,336.83 加：期初现金及现金等价物余额 五、36 18,126,096.78 18,823,433.61 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 3,354,425.84 18,126,096.78 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：陶海容 会计机构负责人：陶海容 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 23,080,795.67 23,327,415.43 收到的税费返还 - 650,827.38 105,299.11 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,291,015.59 3,896,381.91 经营活动现金流入小计 - 25,022,638.64 27,329,096.45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,115,673.44 11,929,411.72 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,515,165.34 8,974,044.04 支付的各项税费 - 4,092,645.30 2,616,322.66 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,577,377.05 10,102,041.84 经营活动现金流出小计 - 40,300,861.13 33,621,820.26 经营活动产生的现金流量净额 - -15,278,222.49 -6,292,723.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 641,318.02 787,069.21 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 641,318.02 787,069.21 投资活动产生的现金流量净额 - -641,318.02 -787,069.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 6,518,000.00 取得借款收到的现金 - 1,200,000.00 - 公告编号：2018-018 50 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,800,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 6,518,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,639.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,639.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,997,361.00 6,518,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,922,179.51 -561,793.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,237,581.97 16,799,374.99 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,315,402.46 16,237,581.97 公告编号：2018-018 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 675,374.22 - 5,606,851.31 85,978.28 35,253,572.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 675,374.22 - 5,606,851.31 85,978.28 35,253,572.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -9,709,395.02 -135,513.97 -9,844,908.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,709,395.02 -135,513.97 -9,844,908.99 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-018 52 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 675,374.22 - -4,102,543.71 -49,535.69 25,408,663.24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 251,380.30 - 1,926,734.13 214,936.42 22,393,050.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 251,380.30 - 1,926,734.13 214,936.42 22,393,050.85 公告编号：2018-018 53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 423,993.92 - 3,680,117.18 -128,958.14 12,860,521.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,471,479.52 -128,958.14 6,342,521.38 （二）所有者投入和减 少资本 2,300,000.00 - - - 4,218,000.00 - - - - - - - 6,518,000.00 1．股东投入的普通股 2,300,000.00 - - - 4,218,000.00 - - - - - - - 6,518,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 675,374.22 - -675,374.22 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 675,374.22 - -675,374.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 2,367,368.42 - - - -251,380.30 - -2,115,988.12 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,367,368.42 - - - -251,380.30 - -2,115,988.12 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-018 54 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 675,374.22 - 5,606,851.31 85,978.28 35,253,572.23 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：陶海容 会计机构负责人：陶海容 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 675,374.22 - 6,224,802.56 35,785,545.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 675,374.22 - 6,224,802.56 35,785,545.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -9,541,105.16 -9,541,105.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,541,105.16 -9,541,105.16 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-018 55 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 675,374.22 - -3,316,302.60 26,244,440.04 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 251,380.30 - 2,262,422.72 22,513,803.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 251,380.30 - 2,262,422.72 22,513,803.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 423,993.92 - 3,962,379.84 13,271,742.18 公告编号：2018-018 56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,753,742.18 6,753,742.18 （二）所有者投入和减少 资本 2,300,000.00 - - - 4,218,000.00 - - - - - - 6,518,000.00 1．股东投入的普通股 2,300,000.00 - - - 4,218,000.00 - - - - - - 6,518,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 675,374.22 - -675,374.22 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 675,374.22 - -675,374.22 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 2,367,368.42 - - - -251,380.30 - -2,115,988.12 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,367,368.42 - - - -251,380.30 - -2,115,988.12 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 675,374.22 - 6,224,802.56 35,785,545.20 公告编号：2018-018 57 财务报表附注 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前 身为中安华邦（北京）安全生产技术研究院有限公司，成立于 2012 年 11 月 20 日，初始设 立时注册资本为 1000 万元人民币，首期出资为 1000 万元人民币，由中安华邦控股有限公司 以货币资金出资 1000 万元，首期出资业经北京真诚会计师事务所有限公司出具京真诚验字 【2012】A0450 号《验资报告》予以审验。 2016 年 4 月 25 日，经北京市工商行政管理局核准，公司以截至 2016 年 01 月 31 日经瑞 华会计事务所出具编号为瑞华专审字【2016】13020008 号《审计报告》确认的账面净资产值 22,367,368.42 元中的 2,000.00 万元折为股份有限公司的等额股份即 2,000.00 万股，余额部分 2,367,368.42 元计入公司的资本公积，将公司整体变更为股份有限公司，变更后各股东对股 份有限公司的持股比例不变。 2016 年 04 月 29 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，决定公司注册资本由 2000 万元增至 2200 万元，新增注册资本 200 万元由共青城和邦投资管理合伙企业（有限合伙） 全部以货币方式出资。2016 年 05 月 06 日，北京东审鼎立国际会计师事务所有限公司出具 鼎立会（2016）05-128 号《验资报告》，审验了截至 2016 年 05 月 05 日止，公司已经收到新 增股东缴纳的新增注册资本（实收股本）合计人民币 200 万元，出资方式为货币。 经全国中小企业股转系统公司同意，公司股票于 2016 年 9 月 7 日起在全国股转系统挂 牌公开转让，证券代码 839163。 2016 年 10 月 15 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，决定公司注册资本由 2200 万元增至 2230 万元，新增注册资本 30 万元由东辰投资控股有限公司全部以货币方式出资。 2016 年 11 月 14 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具【2016】京会兴验字第 04010157 号《验资报告》，审验了截至 2016 年 11 月 14 日止，公司已经收到新增股东缴纳的 新增注册资本（实收股本）合计人民币 30 万元，出资方式为货币。 公司住所：北京市朝阳区利泽中园 106 号楼 2 层 202A-10，法定代表人：李进，注册资 本：人民币 2230 万元，企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。本公司经 营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；工程和技术研究与试验发展；软 件开发；计算机系统服务；会议服务；承办展览展示活动；教育咨询（不含出国留学咨询 及中介服务）；销售通讯设备、机械设备、计算机、软件及辅助设备、电子产品；影视策划； 电脑图文设计、制作；出版物零售；互联网信息服务；从事互联网文化活动。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；出版物零售、互联网信息服务、从事互联网文化活动及 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公告编号：2018-018 58 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 17 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比无变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则）、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2018-018 59 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属 公告编号：2018-018 60 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 公告编号：2018-018 61 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 公告编号：2018-018 62 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司 全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该 差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负 公告编号：2018-018 63 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公告编号：2018-018 64 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 公告编号：2018-018 65 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 公告编号：2018-018 66 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2018-018 67 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 公告编号：2018-018 68 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 300 万元以上的应收账款、余额 为 300 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，根 据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A.不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除无风险组合外的其他应收款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 公告编号：2018-018 69 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。这些特征包括：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减 值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要为库存商品、委托加工物资及已执行未完工项目等。 公告编号：2018-018 70 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类 别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状 况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 公告编号：2018-018 71 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处 置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公告编号：2018-018 72 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核 算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 公告编号：2018-018 73 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2018-018 74 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支 出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定， 按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 公告编号：2018-018 75 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输工具 年限平均法 5 5 19 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其 他 年限平均法 3-5 5 31.67-19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 公告编号：2018-018 76 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 公告编号：2018-018 77 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有 完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不 满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业的长期股 权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服 公告编号：2018-018 78 务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本 养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 公告编号：2018-018 79 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得 或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均 计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或 注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具 持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。本公司图书销售在客户签收确认后确认收入。 公告编号：2018-018 80 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 本公司销售收入的具体确认标准为：安全虚拟仿真，在项目完成并经客户验收后确认 收入，项目软件开发和设备集成具备分开验收条件的，分别在软件开发验收和设备集成验 收后确认收入；安全宣教产品和服务中的技术服务，在项目完成并经客户验收后确认收入； （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用 于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2018-018 81 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对于递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： 公告编号：2018-018 82 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 公告编号：2018-018 83 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在 的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据 本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（费率、征收率）% 增值税 按应税收入计算 17 城建税 按应缴流转税额计算 7 教育费附加 按应缴流转税额计算 3 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2 企业所得税 按应纳税所得额计算 15 2、优惠税负及批文 公告编号：2018-018 84 根据财政部国家税务总局 《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》财税 【2013】87 号，本公司销售图书收入免征增值税。 2016 年 12 月 22 日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201611004762）， 根据相关税收优惠政策规定，本公司自 2016 年起连续三年（2016-2018 年）享受 15%的企业 所得税优惠税率。 除上述情况外，本公司本年度未享受其他任何税收优惠。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 1,381.04 29,678.93 银行存款 3,322,831.65 18,096,417.85 其他货币资金 269,133.15 合计 3,593,345.84 18,126,096.78 注：其他货币资金中包含履约保函保证金 238,920.00 元使用受到限制，其余为公司支付 宝账号中可随时支付的资金 30,213.15 元使用未受到限制。 2、应收票据 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 1,364,000.00 合 计 1,364,000.00 注：期末不存在已质押的应收票据，不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期 的应收票据 3、应收账款 （1） 应收账款按风险分类： 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 29,131,009.58 100.00 2,247,840.48 7.72 26,883,169.10 其中：账龄组合 29,131,009.58 100.00 2,247,840.48 7.72 26,883,169.10 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 公告编号：2018-018 85 合计 29,131,009.58 100.00 2,247,840.48 7.72 26,883,169.10 续表： 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 其中：账龄组合 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年 以内 14,889,209.58 51.11 744,460.48 5 15,369,585.81 97.62 768,479.29 5 1-2 年 13,867,800.00 47.60 1,386,780.00 10 352,000.00 2.24 35,200.00 10 2-3 年 352,000.00 1.21 105,600.00 30 22,000.00 0.14 6,600.00 30 3-4 年 22,000.00 0.08 11,000.00 50 合计 29,131,009.58 100 2,247,840.48 7.72 15,743,585.81 100 810,279.29 5.15 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 810,279.29 1,437,561.19 - - 2,247,840.48 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2018-018 86 单位名称 款项性 质 金额 年限 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 中国石油集团川庆钻探 工程有限公司培训中心 提供劳 务 24,289,869.00 1 年以内 12,249,869.00 1-2 年 12,040,000.00 83.38% 1,816,493.45 华信咨询设计研究院有 限公司 提供劳 务 1,728,000.00 1-2 年 5.93% 172,800.00 德信东源智能科技（北 京）有限公司 提供劳 务 352,000.00 2-3 年 1.21% 105,600.00 北京时代卓越文化传媒 有限公司 销售商 品 270,000.00 1 年以内 0.93% 13,500.00 太原市晋源区文德书店 销售商 品 178,190.35 1 年以内 0.61% 8,909.52 合 计 26,818,059.35 92.06% 2,117,302.97 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 256,369.37 100.00 合计 256,369.37 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,537,395.50 100.00 776,295.03 30.59 1,761,100.47 其中：账龄组合 2,537,395.50 100.00 776,295.03 30.59 1,761,100.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,537,395.50 100.00 776,295.03 30.59 1,761,100.47 续表： 公告编号：2018-018 87 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 其中：账龄组合 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 487,558.50 19.21 24,377.93 5 1 至 2 年 1,030,415.00 40.61 103,041.50 10 2 至 3 年 291,072.00 11.47 87,321.60 30 3 至 4 年 70,420.00 2.78 35,210.00 50 4 至 5 年 657,930.00 25.93 526,344.00 80 合计 2,537,395.50 100.00 776,295.03 30.59 （续） 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 1,316,867.49 49.24 65,843.37 5 1 至 2 年 291,072.00 10.88 29,107.20 10 2 至 3 年 408,680.00 15.28 122,604.00 30 3 至 4 年 657,930.00 24.60 328,965.00 50 4 至 5 年 合计 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 （3）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 公告编号：2018-018 88 其 他 应 收 款 坏 账准备 546,519.57 229,775.46 - - 776,295.03 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金及保证金 1,578,257.00 1,977,087.00 项目代付款 657,930.00 657,930.00 备用金及项目借款 301,208.50 39,532.49 合 计 2,537,395.50 2,674,549.49 （5）期末余额重大的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 坏账准备 期末余额 中国石油集团川庆钻探工 程有限公司培训中心 非关联方 保证金 800,000.00 1-2 年 31.53% 80,000.00 淮北市淮海正信科技有限 责任公司 非关联方 项 目 代 付 款 657,930.00 4 至 5 年 25.93% 526,344.00 华信咨询设计研究院有限 公司 非关联方 保证金 288,000.00 2-3 年 11.35% 86,400.00 河南省三门峡黄金工业学 校 非关联方 保证金 150,000.00 1-2 年 8.13% 43,110.00 56,220.00 3-4 年 北京市安全生产科学技术 研究院 非关联方 保证金 102,850.00 1 年以内 4.05% 5,142.50 合计 — 2,055,000.00 80.99% 740,996.50 6、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,236,360.09 4,236,360.09 合 计 4,236,360.09 4,236,360.09 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2018-018 89 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,329,200.95 3,329,200.95 合 计 3,329,200.95 3,329,200.95 7、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 待摊房租款 703,418.67 680,883.16 待摊合作管理费 500,000.06 471,698.10 银行理财款 150,000.00 合计 1,203,418.73 1,302,581.26 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况： 项目 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 -- -- 1、年初余额 90,800.00 1,129,109.37 1,219,909.37 2、本年增加金额 374,271.15 374,271.15 （1）购置 374,271.15 374,271.15 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 90,800.00 1,503,380.52 1,594,180.52 二、累计折旧 - 1、年初余额 73,144.38 230,787.79 303,932.17 2、本年增加金额 13,115.62 307,274.81 320,390.43 （1）计提 13,115.62 307,274.81 320,390.43 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 86,260.00 538,062.60 624,322.60 三、减值准备 -- - 1、年初余额 -- - 2、本年增加金额 -- - 3、本年减少金额 -- - 公告编号：2018-018 90 4、年末余额 - 四、账面价值 -- - 1、年末账面价值 4,540.00 965,317.92 969,857.92 2、年初账面价值 17,655.62 898,321.58 915,977.20 注：公司期末不存在所有权使用权收到限制的固定资产情况。 9、无形资产 项 目 管理软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 468,070.83 468,070.83 2、本年增加金额 （1）购置 75,071.80 75,071.80 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 543,142.63 543,142.63 二、累计摊销 1、年初余额 135,417.98 135,417.98 2、本年增加金额 105,781.64 105,781.64 （1）计提 105,781.64 105,781.64 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 241,199.62 241,199.62 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 301,943.01 301,943.01 2、年初账面价值 332,652.85 332,652.85 注：公司期末不存在所有权使用权收到限制的无形资产情况。 10、长期待摊费用 公告编号：2018-018 91 项 目 2016.12.31 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 2017.12.31 装修费 211,386.40 180,732.87 75,890.91 316,228.36 合 计 211,386.40 180,732.87 75,890.91 316,228.36 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 453,567.83 3,023,785.51 203,519.83 1,356,798.86 可抵扣亏损 1,399,422.34 9,329,482.27 合计 1,852,990.17 12,353,267.78 203,519.83 1,356,798.86 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 350.00 可抵扣亏损 1,275,137.29 982,085.70 合 计 1,275,487.29 982,085.70 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2017.12.31 2016.12.31 备注 2019 年 186,717.71 186,717.71 2020 年 384,147.19 384,147.19 2021 年 411,220.80 411,220.80 2022 年 293,051.59 合 计 1,275,137.29 982,085.70 12、短期借款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 13、应付票据 项 目 2017.12.31 2016.12.31 商业承兑汇票 509,760.00 公告编号：2018-018 92 项 目 2017.12.31 2016.12.31 合 计 509,760.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 日常采购款 10,816,992.22 250,363.79 合计 10,816,992.22 250,363.79 （2）截止到 2017 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预收销货款 33,527.30 38,260.00 合 计 33,527.30 38,260.00 （2）本公司本期末不存在账龄超过 1 年的大额预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）2017 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,117,607.63 16,438,257.52 16,256,840.41 1,299,024.74 二、离职后福利-设定提存计划 109,793.58 1,535,991.72 1,515,145.26 130,640.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,227,401.21 17,977,721.74 17,771,985.67 1,429,664.78 （2）短期薪酬列示： 类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,037,918.40 14,143,252.99 13,976,879.66 1,204,291.73 职工福利费 - 434,161.04 434,161.04 - 社会保险费 77,209.23 1,088,983.33 1,073,939.55 92,253.01 其中：1、医疗保险费 70,083.06 989,929.96 976,260.68 83,752.34 公告编号：2018-018 93 2、工伤保险费 2,319.34 32,265.42 31,806.76 2,778.00 3、生育保险费 4,806.83 66,787.95 65,872.11 5,722.67 住房公积金 2,480.00 419,060.16 419,060.16 2,480.00 工会经费和职工教育经费 - 352,800.00 352,800.00 - 非货币性福利 - - - - 其他 - - - - 合计 1,117,607.63 16,438,257.52 16,256,840.41 1,299,024.74 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 基本养老保险费 106,179.52 1,485,636.82 1,465,505.02 126,311.32 失业保险费 3,614.06 50,354.90 49,640.24 4,328.72 合计 109,793.58 1,535,991.72 1,515,145.26 130,640.04 17、应交税费 税种 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,492,900.89 1,838,440.59 企业所得税 - 1,260,692.44 城市维护建设税 2,079.19 129,519.56 个人所得税 210,910.46 111,566.39 教育费附加 891.08 55,508.38 河道管理费 594.05 37,005.59 合 计 1,707,375.67 3,432,732.95 18、应付利息 项 目 2017.12.31 2016.12.31 短期借款利息 2,233.00 合 计 2,233.00 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 金额 股东房租款 8,143.00 114,661.53 日常经营款 133,825.00 30,000.00 公告编号：2018-018 94 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 金额 子公司个人股东借款 120,000.00 合计 261,968.00 144,661.53 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 20、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 基于 VR 技术的安全生产典型场景隐患排 查实训系统研发及应用 1,990,000.00 1,475,641.15 514,358.85 政府补助 合 计 1,990,000.00 1,475,641.15 514,358.85 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 期末余额 与资产相关/与 收益相关 基于 VR 技术的安全生 产典型场景隐患排查 实训系统研发及应用 1,990,000.00 1,475,641.15 514,358.85 收益相关 合 计 1,990,000.00 1,475,641.15 514,358.85 21、股本 （1）股本明细表： 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股本总数 22,300,000.00 22,300,000.00 22、资本公积 类别 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 6,585,368.42 6,585,368.42 23、盈余公积 类别 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 公告编号：2018-018 95 法定盈余公积 675,374.22 675,374.22 24、未分配利润 项目 金额 提取比例 调整前上年末未分配利润 5,606,851.31 调整年初未分配利润合计数（调 增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,606,851.31 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -9,709,395.02 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取法定公益金 提取一般风险准备 股份改制结转资本公积 期末未分配利润 -4,102,543.71 25、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,059,436.58 19,364,381.21 36,933,818.03 15,545,089.84 其他业务 合计 33,059,436.58 19,364,381.21 36,933,818.03 15,545,089.84 （2）营业收入与营业成本分产品列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 安全虚拟 仿真项目 10,774,633.43 9,887,003.31 19,188,033.98 7,754,537.46 安全生产 图书销售 16,735,036.97 6,877,573.14 14,571,291.05 6,354,254.27 安全生产 技术服务 5,088,125.01 2,506,471.43 3,174,493.00 1,436,298.11 安全生产 培训服务 461,641.17 93,333.33 合计 33,059,436.58 19,364,381.21 36,933,818.03 15,545,089.84 26、税金及附加 公告编号：2018-018 96 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 4,008.43 192,578.62 教育费附加 2,833.35 137,556.16 印花税 4,009.70 19,702.80 车船税 660.00 合计 11,511.48 349,837.58 27、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,301,504.97 1,435,150.35 办公费 80,825.67 301,250.12 广告宣传费 280,328.90 321,054.61 合作管理费 471,698.00 运费 470,375.16 399,157.59 仓储费 220,374.98 215,000.00 招待费 65,488.31 10,188.37 差旅交通费 156,235.75 126,166.56 折旧费 4,074.69 1,921.21 租赁费 171,252.00 167,760.00 其他 18,974.90 2,574.00 合计 4,241,133.33 2,980,222.81 28、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 3,850,363.91 2,779,971.12 交通费 90,040.59 175,688.19 招待费 194,959.00 104,125.10 办公费 547,344.19 679,639.39 差旅费 242,517.25 235,610.17 折旧摊销 83,576.12 62,939.57 研究费用 16,001,602.20 3,944,640.68 租赁费 298,096.31 476,941.08 残保金 420.00 51343.69 咨询服务费 301,397.58 1,115,010.95 其他 331,421.08 33,288.36 合计 21,941,738.23 9,659,198.30 公告编号：2018-018 97 29、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 4,872.00 减：利息收入 20,262.35 43,957.14 利息净支出 -15,390.35 -43,957.14 汇兑损益 手续费及其他 6,934.30 4,923.39 合计 -8,456.05 -39,033.75 30、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 1,667,336.65 971,795.17 合计 1,667,336.65 971,795.17 31、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 银行理财投资收益 9,496.45 8,482.37 合计 9,496.45 8,482.37 32、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 基于 VR 技术的安全生产典型场景隐患 排查实训系统研发及应用 1,475,641.15 软件产品增值税退税 650,827.38 社会保险基金管理中心稳岗补贴 13,665.46 增值税免税 5,404.38 中关村企业信用促进会贴息补助 3,000.00 合计 2,148,538.37 33、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置利 公告编号：2018-018 98 得合计 其中：固定资产处 置利得 政府补助（详见下 表：政府补助明细 表） 600,000.00 105,299.11 600,000.00 105,299.11 其他 0.61 5,231.99 0.61 5,231.99 合计 600,000.61 110,531.10 600,000.61 110,531.10 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/ 与收益相关 软件产品增值税退税补助 105,299.11 与收益相关 中关村科技园区管理委员会新三 板挂牌支持资金 600,000.00 与收益相关 合计 600,000.00 105,299.11 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 94,206.49 1,350,515.14 递延所得税费用 -1,649,470.34 -107,314.97 合计 -1,555,263.85 1,243,200.17 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -11,400,172.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,710,025.93 子公司适用不同税率的影响 -30,380.38 调整以前期间所得税的影响 94,206.49 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,647.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 11,288.87 公告编号：2018-018 99 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -1,555,263.85 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 其他往来款 657,864.98 1,869,388.78 利息收入 20,262.35 43,957.14 政府补助 616,665.46 1,990,000.00 合计 1,294,792.79 3,903,345.92 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 付现费用 8,508,584.03 6,993,229.13 其他往来款 2,212,076.66 3,449,997.47 合 计 10,720,660.69 10,443,226.60 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 个人借款 120,000.00 合计 120,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -9,844,908.99 6,342,521.38 加：资产减值准备 1,667,336.65 971,795.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 320,390.43 194,283.94 无形资产摊销 105,781.64 90,719.69 长期待摊费用摊销 75,890.91 27,918.60 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 4,872.00 投资损失 -9,496.45 -8,482.37 公告编号：2018-018 100 递延所得税资产减少 -1,649,470.34 -107,018.48 递延所得税负债增加 存货的减少 -907,159.14 -1,542,016.05 经营性应收项目的减少 -14,139,381.79 -15,802,711.64 经营性应付项目的增加 8,768,934.71 3,148,817.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,607,210.37 -6,684,171.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,354,425.84 18,126,096.78 减：现金的期初余额 18,126,096.78 18,823,433.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,771,670.94 -697,336.83 （2）现金和现金等价物 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 3,354,425.84 18,126,096.78 其中：库存现金 1,381.04 29,678.93 可随时用于支付的银行存款 3,322,831.65 18,096,417.85 可随时用于支付的其他货币资金 30,213.15 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 3,354,425.84 18,126,096.78 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 238,920.00 保函保证金 合 计 238,920.00 六、合并范围的变更 公司本期未发生合并范围变更。 公告编号：2018-018 101 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波中安华邦安全科技有 限公司 宁波 宁波 服务业 55.00 新设增加 中安华邦（北京）注册安 全工程师事务所有限公司 北京 北京 服务业 100.00 新设增加 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 期末少数股东 权益余额 宁波中安华邦安全科技有限 公司 45% -135,513.97 -49,535.69 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波中安华邦安 全科技有限公司 20,761.45 7,104.99 27,866.44 137,945.75 137,945.75 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波中安华邦安 全科技有限公司 205,830.62 23,140.57 228,971.19 37,908.35 37,908.35 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收 入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 宁波中安华邦安 全科技有限公司 58,951.36 -301,142.15 -301,142.15 -321,215.62 122,436.90 -286,573.65 -286,573.65 -222,521.03 八、关联方及关联交易 公告编号：2018-018 102 1、本公司的母公司、实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人李进、孙军华、李亚柯组成的一致行动人。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 直接持股比例 北京东方华典文化交流有 限公司 李进控制的其他企业 中安华邦控股有限公司 持股 5%以上股东 44.62% 北京华典联创文化交流有 限责任公司 李进控制的其他企业 共青城和邦投资管理合伙 企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 8.97% 北京千山信远投资管理有 限公司 王成控制的其他企业 李进 董事长、总经理 17.29% 孙军华 持股 5%以上股东 8.97% 赵天星 董事 0.22% 李亚柯 董事 0.90% 孙孟言 董事 0.09% 王成 董事 1.79% 张学亚 监事会主席 褚飞 监事 彭丽丽 监事 赵守超 副总经理 0.22% 鲍飞 副总经理 陈楠 副总经理、董事会秘书 雷宇明 副总经理 陶海容 财务总监 梁威羽 子公司宁波中安华邦安全科技有限公 公告编号：2018-018 103 司持股 22.5%的股东、法定代表人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京千山信远投资管理 有限公司 提供劳务 40,000.00 （2） 关联租赁情况 ① 本公司作为承租人 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 孙军华 房屋租赁 455,400.00 423,500.00 李进 房屋租赁 462,000.00 438,357.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 李进、孙军华 1,200,000.00 2017-12-08 2018-06-21 否 （4）关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆入金额 拆出金额 期末余额 梁威羽 120,000.00 120,000.00 （5）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 2,260,000.00 2,004,763.00 6、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 公告编号：2018-018 104 李进 8,143.00 114,661.53 梁威羽 120,000.00 合 计 128,143.00 114,661.53 九、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项 目 内 容 对财务状况和经营成果的影响 数 无法估计影响数 的原因 股票的发行 增加注册资本人民币 1,120,000.00 元 货币资金增加 20,081,600.00 元， 股本增加 1,120,000.00 元，资本 公积增加 18,961,600.00 元。 截至本审计报告出具日，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他重大资产负债表日后 事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 十三、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款按风险分类： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 29,131,009.58 100.00 2,247,840.48 7.72 26,883,169.10 公告编号：2018-018 105 其中：账龄组合 29,131,009.58 100.00 2,247,840.48 7.72 26,883,169.10 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 29,131,009.58 100.00 2,247,840.48 7.72 26,883,169.10 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 其中：账龄组合 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年 以内 14,889,209.58 51.11 744,460.48 5 15,369,585.81 97.62 768,479.29 5 1-2 年 13,867,800.00 47.60 1,386,780.00 10 352,000.00 2.24 35,200.00 10 2-3 年 352,000.00 1.21 105,600.00 30 22,000.00 0.14 6,600.00 30 3-4 年 22,000.00 0.08 11,000.00 50 合计 29,131,009.58 100 2,247,840.48 7.72 15,743,585.81 100 810,279.29 5.15 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 810,279.29 1,437,561.19 - - 2,247,840.48 公告编号：2018-018 106 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项性 质 金额 年限 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 中国石油集团川庆钻探 工程有限公司培训中心 提供劳 务 24,289,869.00 1 年以内 12,249,869.00 1-2 年 12,040,000.00 83.38% 1,816,493.45 华信咨询设计研究院有 限公司 提供劳 务 1,728,000.00 1-2 年 5.93% 172,800.00 德信东源智能科技（北 京）有限公司 提供劳 务 352,000.00 2-3 年 1.21% 105,600.00 北京时代卓越文化传媒 有限公司 销售商 品 270,000.00 1 年以内 0.93% 13,500.00 太原市晋源区文德书店 销售商 品 178,190.35 1 年以内 0.61% 8,909.52 合 计 26,818,059.35 92.06% 2,117,302.97 2、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,530,395.50 100.00 775,945.03 30.66 1,754,450.47 其中：账龄组合 2,530,395.50 100.00 775,945.03 30.66 1,754,450.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,530,395.50 100.00 775,945.03 30.66 1,754,450.47 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 其中：账龄组合 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 公告编号：2018-018 107 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 480,558.50 18.99 24,027.93 5 1 至 2 年 1,030,415.00 40.72 103,041.50 10 2 至 3 年 291,072.00 11.50 87,321.60 30 3 至 4 年 70,420.00 2.78 35,210.00 50 4 至 5 年 657,930.00 26.00 526,344.00 80 合计 2,530,395.50 100.00 775,945.03 30.66 （续） 账龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 1,316,867.49 49.24 65,843.37 5 1 至 2 年 291,072.00 10.88 29,107.20 10 2 至 3 年 408,680.00 15.28 122,604.00 30 3 至 4 年 657,930.00 24.60 328,965.00 50 4 至 5 年 合计 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 （3）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏 账准备 546,519.57 229,425.45 - - 775,945.03 （4）其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2018-018 108 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,571,257.00 1,977,087.00 项目代付款 657,930.00 657,930.00 备用金及项目借款 301,208.50 39,532.49 合 计 2,530,395.50 2,674,549.49 （5）期末余额重大的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 坏账准备 期末余额 中国石油集团川庆钻探工 程有限公司培训中心 非关联方 保证金 800,000.00 1-2 年 31.62% 80,000.00 淮北市淮海正信科技有限 责任公司 非关联方 项 目 代 付 款 657,930.00 4 至 5 年 26.00% 526,344.00 华信咨询设计研究院有限 公司 非关联方 保证金 288,000.00 2-3 年 11.38% 86,400.00 河南省三门峡黄金工业学 校 非关联方 保证金 150,000.00 1-2 年 8.15% 43,110.00 56,220.00 3-4 年 北京市安全生产科学技术 研究院 非关联方 保证金 102,850.00 1 年以内 4.06% 5,142.50 合计 — 2,055,000.00 81.21% 740,996.50 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 公告编号：2018-018 109 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 中安华邦（北京） 注册安全工程师 事务所有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 宁波中安华邦安 全科技有限公司 550,000.00 550,000.00 合 计 2,550,000.00 2,550,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,000,485.22 19,304,381.21 36,811,381.13 15,495,277.84 其他业务 合计 33,000,485.22 19,304,381.21 36,811,381.13 15,495,277.84 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 2,092,306.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：2018-018 110 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,092,307.22 减：非经常性损益的所得税影响数 313,845.99 非经常性损益净额 1,778,461.23 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 0.27 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,778,460.96 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2018-018 111 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 -32.03% -0.44 -0.44 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 -37.90% -0.52 -0.52 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-018 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室