839010_2021_延安医药_2021年年度报告_2023-08-27.txt

1 2021 延安医药 NEEQ：839010 上海延安医药洋浦股份有限公司 Shanghai Yanan Pharmaceutical Yangpu Holding Co., Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 1.2021 年 2 月 9 日，公司投资研发的一致性评价品种格列齐特缓释片中标国 家第四批全国药品集中采购目录。 2.2021 年 10 月 19 日，公司产品诺氟沙星胶囊获得通过一致性评价批件。 3.2021 年 12 月 21 日，中国证券监督管理委员会海南监管局受理公司提交的 向不特定合格投资者公开发行股票并上市辅导备案申请。 4.2021 年，公司控股子公司无棣融川医药化工科技有限公司获得滨州市市级 “专精特新”企业认定。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 43 第八节 行业信息 .......................................................... 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 55 第十节 财务会计报告 ...................................................... 58 第十一节 备查文件目录 ................................................... 204 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王学亮、主管会计工作负责人赵峻岭及会计机构负责人（会计主管人员）孙乃金保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 政策风险 公司主要从化学药品制剂、原料药和中间体的研发、生产和 销售，公司所处行业为一个强监管行业。近年来，国家为保 证医疗行业的健康发展，陆续出台了一系列监管制度。虽然 公司产品质量过硬，生产和销售符合国家监管规定，但未来 不排除国家出台有关限制性政策，导致公司产品销售受限或 者毛利率下降，进而给公司的经营业绩及整体盈利水平造成 不利影响。 产品质量和安全性风险 医药产品关系到社会公众健康,国家对药品的生产工艺、原材 料、储藏环境等均有严格的条件限制,在药品生产、运输、储 藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生 影响，从而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相 关标准。尽管公司建立了严格的质量管理机制，使从原材料 进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。但如果企 业的技术水平和质量控制能力不能持续达到监管部门的标 准，仍可能由于管理纰漏或流通环节，如运输、储藏不当而 发生产品质量问题，从而影响企业信誉，影响未来生产经 营。 原材料价格增加导致毛利率下降的风 险 公司生产所需原辅料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公 司盈利影响较大。公司主要原材料供应商的稳定生产受到包 5 括产业政策调整、环保政策调整等的影响,有提高供货价格的 需求,公司近年生产所需要的主要原料药的价格呈上升趋势, 部分原料药价格涨幅较大，未来仍可能发生因原辅料价格上 涨导致毛利率下降而带来经营风险。 子公司租赁房屋拆迁风险 公司子公司延安药业租赁的位于上海闵行区华宁路 65 号的厂 房目前尚不存在被拆迁的情况，但由于该处房产未取得房产 证，存在被拆除的潜在风险。根据延安药业与江华实业签订 的《协议书》，该厂房为江华实业所有并承担相应责任，延安 药业通过向江华实业租赁取得该厂房的使用权。2016 年 3 月，公司实际控制人王学亮出具《承诺函》，作出如下承 诺:“鉴于延安洋浦子公司上海延安药业有限公司（以下简称 ‘延安药业’ ）目前的生产经营厂房（以下简称‘生产厂 房’ ）位于上海闵行区华宁路 65 号，为公司向上海江华实 业有限公司租赁取得。目前该生产厂房尚未取得房产证。如 今后发生该生产厂房因无房产证问题被有关部门责令拆除， 致使上海延安需要搬迁生产经营场所的情形，则本人同意承 担相关的搬迁费用以及因此对公司造成的经济损失，以保证 公司的正常生产经营不受影响。” 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王学亮、邱惠珍夫妇。截止 2021 年 12 月 31 日，王学亮先生直接持有公司 5,333.10 万股股份，持股比 例为 41.96%，并担任公司董事长兼总经理；邱惠珍直接持有 公司 788 万股股份，持股比例 6.20%。同时邱惠珍是西藏久盈 的执行事务合伙人，通过西藏久盈控制公司 10.01%的股份， 王学亮先生以及邱惠珍女士及其一致行动人西藏久盈、西藏 天下合、王首辰通过直接持有与间接持有的方式合计控制公 司 66.78%的股份。如果实际控制人利用其实际控制权，对公 司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和 其他股东带来不利影响。 新冠疫情影响的风险 新冠疫情在全球爆发以来，对各国和各行业均造成了较大的 影响。依靠政府的有效管控和全国民众的积极配合，国内疫 情状况已不断好转，公司目前生产经营状况良好，但是若未 来疫情在国内和全球范围内仍未能得到有效控制，则仍可能 会影响到公司的生产和经营，包括可能会对产品销售及物流 等产生不利影响，进而影响公司经营业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期增加了“新冠疫情影响的风险” 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 医药体制改革风险 医药作为一种特殊产品，其安全性和有效性关系到疾病患者的生命安全。为维护广大患者利 益，促进行业持续、稳定发展，医药体制改革不断深化。随着我国医药体制改革的深化，市场在蕴 藏巨大商机的同时，也面临着挑战，包括国家针对医药管理体制和运行机制、医疗保障体制、医药 监管等方面提出的相应举措，以及新出台的《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》 等。考虑到行业的特殊性，不排除国家出台新的政策法规或行业标准致使企业经营面临震荡调整的 可能。 应对措施：公司随时关注医疗政策的变动，所有经营符合国家政策，合法合规经营，为公司的 战略发展做好准备。 6 释义 释义项目 释义 本公司、公司 指 上海延安医药洋浦股份有限公司 延安洋浦 指 上海延安医药洋浦有限公司 上海延安 指 上海延安医药有限公司,公司控股子公司 延安药业 指 上海延安药业有限公司,公司全资子公司 江苏三花 指 江苏三花医药科技有限公司,公司全资孙公司 延安湖北 指 上海延安药业(湖北)有限公司,公司全资子公司 镇江建苏 指 镇江建苏生物医药有限公司,公司全资孙公司 无棣融川 指 无棣融川医药化工科技有限公司，公司控股子公司 哟诗哒 指 上海哟诗哒商贸有限公司，公司全资孙公司 西藏久盈 指 西藏久盈投资管理中心（有限合伙） 西藏天下合 指 西藏天下合资产管理有限公司 复容卿云 指 上海复容卿云投资中心（有限合伙） 苏州建元 指 苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合 伙） 上海金浦 指 上海金浦医疗健康股权投资合伙企业（有限合伙） 天津君安 指 天津君安生物制药有限公司 推荐挂牌券商 指 国泰君安证券股份有限公司 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书、总经理助理 《公司章程》 指 《上海延安医药洋浦股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 上海延安医药洋浦股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2021 年度 元、万元 指 人民币元、万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海延安医药洋浦股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Yanan Pharmaceutical Yangpu Holding Co., Ltd - 证券简称 延安医药 证券代码 839010 法定代表人 王学亮 二、 联系方式 董事会秘书姓名 张伟 联系地址 上海市闵行区莘建东路 58 弄 C 座 15 楼 电话 021-54175679 传真 021-62093030 电子邮箱 dsh2@ 公司网址 办公地址 上海市闵行区莘建东路 58 弄 C 座 15 楼 邮政编码 201199 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C） -医药制造业(C27)-化学药品制剂制造（C272）- 化学药品制剂制造（C2720） 主要产品与服务项目 医药产品的研发、生产和销售。目前在售主要产品有化药制 剂、药用辅料、原料药及医药中间体等系列品种。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 127,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为王学亮 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王学亮、邱惠珍，一致行动人为西藏天下合、西 藏久盈、王首辰 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914603007300655198 否 注册地址 海南省洋浦经济开发区洋浦保税 港区建设一路高端旅游消费品制 造产业园 6 号厂房第一层 是 注册资本 126,000,000 否 截至本年度报告签署日，公司股本总额为 12,710 万股。2021 年 12 月公司实施股权激励计划， 向高级管理人员及核心员工发行 110 万股普通股股票，发行价格为 5 元/股，募集资金人民币 550 万 元，并完成验资，新增股份于 2022 年 2 月 8 日在中国登记结算公司完成登记。验资与登记时间跨 期，由此导致公司从中国登记结算公司获取的 2021 年 12 月 31 日的证券持有人名册信息数据与财务 数据列示的总股本数有差异。为保持一致，本报告期末普通股总股本填写数据均为股权激励计划定 向发行完成后的总股本 127,100,000 股。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未办理工商变更，且由于 疫情原因，截至本报告出具日，亦未能办理完成，故注册资本与总股本不一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 武汉市武昌区中北路 217 号 2 号楼天风大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 戴金燕 林伟 2 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 12 月 24 日，公司披露了《股权激励计划限制性股票授予公告》（公告编号：2021- 064），计划拟向激励对象授予的限制性股票数量为 1,500,000 股，授予价格为 5.00 元/股。该次股 权激励最终授予股份 1,100,000 股，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报 告》（信会师报字〔2021〕第 ZA16007 号）。 2022 年 1 月 24 日，全国股转系统出具了同意通知，对上述股权激励事项予以核准。2022 年 2 月 8 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司完成新增股份登记，公司普通股总股本增加至人民币 127,100,000.00 元。 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 339,229,143.02 316,714,731.91 7.11% 毛利率% 48.32% 43.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 52,669,905.23 38,763,209.33 35.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 47,889,115.78 33,458,137.45 43.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 10.42% 8.17% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 9.48% 7.06% - 基本每股收益 0.42 0.31 35.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 723,806,240.21 630,150,579.04 14.86% 负债总计 192,166,004.90 149,223,882.38 28.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 532,051,930.56 478,459,396.60 11.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.19 3.80 10.24% 资产负债率%（母公司） 16.33% 13.60% - 资产负债率%（合并） 26.55% 23.68% - 流动比率 2.32 2.23 - 利息保障倍数 17.72 15.58 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 92,294,579.19 11,142,509.87 728.31% 应收账款周转率 4.76 4.62 - 存货周转率 2.03 2.24 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.86% 3.65% - 10 营业收入增长率% 7.11% 3.20% - 净利润增长率% 39.75% 14.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 127,100,000.00 126,000,000.00 0.87% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -57,535.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,042,599.13 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 17,070.62 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 304,760.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 363,754.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,213.16 非经常性损益合计 5,711,862.56 所得税影响数 871,037.7 少数股东权益影响额（税后） 60,035.41 非经常性损益净额 4,780,789.45 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 70,364,144.45 61,957,064.81 81,262,298.01 71,358,409.74 预付款项 - - 27,113,177.55 28,213,177.55 存货 88,839,115.84 92,810,413.10 60,682,367.55 64,196,671.55 固定资产 166,663,839.07 166,658,764.56 73,028,190.86 72,995,582.14 在建工程 - - 95,179,027.72 95,178,399.86 无形资产 52,838,376.97 36,515,962.40 - - 长期待摊费用 21,094,975.17 20,806,491.15 - - 递延所得税资产 10,620,983.61 10,570,073.80 7,571,850.32 9,640,998.72 其他非流动资产 76,290,844.53 70,983,025.19 122,812,315.05 87,303,252.41 其他应付款 8,876,828.78 9,520,772.93 14,151,389.14 18,686,708.59 递延所得税负债 3,798,172.80 509,603.94 5,241,871.75 525,526.87 资本公积 202,599,714.03 201,410,440.37 202,599,714.03 201,410,440.37 未分配利润 151,269,817.51 134,283,798.33 148,951,832.33 119,577,182.63 归属于母公司所有 者权益合计 496,634,689.44 478,459,396.60 490,420,110.63 459,856,187.27 少数股东权益 8,057,867.14 2,467,300.06 13,881,711.67 5,863,925.37 营业收入 306,001,064.82 316,714,731.91 303,155,682.48 306,908,451.96 营业成本 175,280,605.28 177,814,509.23 157,336,646.84 164,601,089.60 销售费用 31,419,572.26 30,126,958.27 - - 管理费用 52,683,780.61 49,679,566.76 58,346,964.16 58,267,099.93 研发费用 12,107,234.42 12,639,022.86 - 信用减值损失 -3,514,240.43 -3,121,530.83 525,944.50 73,722.92 资产减值损失 -6,955,110.82 -962,548.99 -3,711,955.24 -297,483.24 资产处置收益 42,128.97 75,738.97 - - 所得税费用 4,259,893.89 7,807,728.12 14,081,190.87 14,514,274.32 净利润 20,550,734.28 35,366,584.02 31,683,723.81 30,781,081.73 归属于母公司所有 者的净利润 26,374,578.81 38,763,209.33 35,334,823.49 34,411,816.04 销售商品、提供劳 务收到的现金 244,083,989.57 242,490,928.76 - - 收到其他与经营活 动有关的现金 11,771,011.40 16,838,932.12 - - 购买商品、接受劳 务支付的现金 115,403,910.10 114,985,722.56 78,842,393.88 78,248,130.85 支付其他与经营活 动有关的现金 47,223,181.87 46,048,308.60 87,450,288.18 49,491,470.80 购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金 6,866,570.41 11,934,491.13 - - 处置固定资产、无 形资产和其他长期 资产收回的现金净 额 1,355,419.30 761,156.27 12 取得子公司及其他 营业单位支付的现 金净额 43,201,875.70 43,350,000.00 支付其他与投资活 动有关的现金 - - - 1,000,000.00 支付其他与筹资活 动有关的现金 - - - 36,959,132.46 期初现金及现金等 价物余额 114,863,777.05 115,012,216.43 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司所处行业为医药制造业，是一家集科研、生产、销售于一体, 公司产品主要有化药制剂、 原料药、医药中间体等。公司及其控股公司拥有相关药品生产许可证、药品经营许可证等合规药品 生产或销售许可证件。 公司拥有独立完整的医药产业链，在产品生产工艺、质量控制、业务渠道方面具有良好的基础 和竞争优势。公司自有的原料药、口服制剂和外用制剂等由全资或控股子公司负责生产，生产完成 后由公司或其控股的医药商业公司对外统一销售。 公司收入主要来自化学药品制剂、原料药和中间体等产品的销售以及授权许可费。公司的制剂 产品的销售采用经销模式，公司将制剂产品直接销售给一级经销商，一级经销商再分销至下游医药 商业公司或药店等客户。公司的原料药和中间体直接面向化学药品制剂制造厂商及原料药贸易商销 售。公司的授权许可费来自授权天津君安生产格列齐特缓释片获得的收益。公司依托自有的营销团 队，建立了全国性的营销网络，主要针对乡镇卫生院、诊所、零售药店等基层终端市场进行深度推 广和有效营销，成功塑造了“品牌普药”的营销理念。公司收购无棣融川后，原料药及中间体销售 占比略有增长。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 33,922.91 万元，较上年同期增长 7.11%，归属于公司股东净利润 5,266.99 万元，较上年同期增长 35.88%，归属公司股东的扣非净利润 4,788.91 万元，较上年同期增 长 43.13%，截止 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额 72,380.62 万元，归属于母公司净资产 53,205.19 万元，公司生产经营情况正常，基本完成了预定经营目标。下一步，公司将进一步加大市场销售的 拓展力度，提高生产经营水平，努力实现公司业绩稳步增长。 14 (二) 行业情况 随着我国经济的持续增长和人均收入水平的提高、人口老龄化的加快、城镇化水平的提高、疾 病谱变化、行业创新能力的提高以及医保体系的健全等因素的驱动，预计未来我国医药产业仍将保 持快速增长。根据统计，2021 年规模以上医药工业增加值同比增长 23.1%，远高于整体工业增加值的 增速（9.6%），位居工业各大类行业前列。医药工业规模以上企业实现营业收入 33,049.3 亿元，同 比增长 19.1%，增速较上年同期提高 12 个百分点；实现利润总额 7,006.5 亿元，同比增长 68.7%，增 速较上年同期提高 61.7 个百分点。（数据来源：中国医药企业管理协会《2021 年医药工业发展和运 行情况》） 同时，随着我国医药卫生领域改革不断深化，各项政策密集出台，《药品管理法》的修订、 《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》、仿制药一致性评价、两票制、国家集中带量 采购、医保目录的调整和谈判等政策文件都对整个医药行业格局产生了深远影响，在加速行业洗牌 的同时也将进一步加大整个行业的集中度。另外，此次突发的新冠疫情更是催化了国内公共卫生系 统改革，医药、医疗行业作为战略地位的高度在国家层面的重大会议上被多次提出，加之国家各类 鼓励新药创制的配套政策和措施的陆续推出，对药品的研发、生产和流通等环节以及整个医药行业 未来持续健康发展都具有重要影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 88,494,628.70 12.23% 19,822,540.80 3.15% 346.43% 应收票据 - - 54,949,929.58 8.72% -100.00% 应收账款 72,988,136.71 10.08% 61,957,064.81 9.83% 17.80% 存货 74,627,893.01 10.31% 92,810,413.10 14.73% -19.59% 投 资 性 房 地 产 - - - - - 长 期 股 权 投 资 - - - - - 固定资产 184,023,500.54 25.42% 166,658,764.56 26.45% 10.42% 在建工程 8,464,109.76 1.17% 14,008,596.25 2.22% -39.58% 无形资产 45,088,879.55 6.23% 36,515,962.40 5.79% 23.48% 商誉 - - - - - 短期借款 33,900,000.00 4.68% 17,000,000.00 2.70% 99.41% 长期借款 - - - - 应 收 款 项 融 资 86,605,835.86 11.97% - - - 预付款项 22,647,203.57 3.13% 31,500,503.85 5.00% -28.11% 其他应收款 35,833,145.40 4.95% 18,505,024.98 2.94% 93.64% 其 他 流 动 资 产 14,640,462.07 2.02% 19,313,600.31 3.06% -24.20% 其 他 权 益 工 具投资 300,000.00 0.04% 300,000.00 0.05% 0.00% 使用权资产 20,857,121.46 2.88% - - - 开发支出 1,346,168.51 0.19% 11,448,588.26 1.82% -88.24% 15 长 期 待 摊 费 用 25,160,380.91 3.48% 20,806,491.15 3.30% 20.93% 递 延 所 得 税 资产 13,992,213.51 1.93% 10,570,073.80 1.68% 32.38% 其 他 非 流 动 资产 28,736,560.65 3.97% 70,983,025.19 11.26% -59.52% 应付账款 49,713,529.11 6.87% 61,985,376.43 9.84% -19.80% 合同负债 8,252,225.74 1.14% 9,746,509.79 1.55% -15.33% 应 付 职 工 薪 酬 11,086,132.27 1.53% 8,098,902.33 1.29% 36.88% 应交税费 6,210,044.81 0.86% 6,524,210.57 1.04% -4.82% 其他应付款 17,314,209.82 2.39% 9,520,772.93 1.51% 81.86% 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 15,809,068.55 2.18% 19,968,879.97 3.17% -20.83% 其 他 流 动 负 债 28,469,414.89 3.93% 1,267,046.28 0.20% 2,146.91% 租赁负债 17,413,133.34 2.41% - - - 长期应付款 - 0.00% 11,920,110.14 1.89% -100.00% 递延收益 3,504,565.36 0.48% 2,682,470.00 0.43% 30.65% 递 延 所 得 税 负债 493,681.01 0.07% 509,603.94 0.08% -3.12% 资产总计 723,806,240.21 - 630,150,579.04 - 14.86% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金 报告期期末货币资金 8,849.46 万元，较上期期末增加 6,867.21 万元，增幅 346.43%，主要是销 售收入增长增加现金流入，及上期存货储备引起的本期采购减少，使得本期经营活动产生的现金净 额较去年同期增加 8,115.21 万元所致。 应收票据 报告期期末应收票据较上期期末减少 100%，主要是公司本年调整票据管理模式，以前以收取合 同现金流量为目标的业务模式调整为通过持有并出售金融资产产生整体回报的业务模式，根据新金 融准则要求，将银行承兑汇票调整至应收款项融资，且将信用等级较低的已背书未到期票据未终止 确认计入其他流动负债所致。 其他应收款 报告期期末其他应收款 3,583.31 万元，较上期增加 1,732.81 万元，增幅 93.64%。主要是奥美 拉唑肠溶胶囊一致性评价项目终止及与青岛首和金海制药有限公司的技术转让合同终止，形成其他 应收款 1,450 万元所致。 在建工程 报告期期末在建工程 846.41 万元，较上期期末减少 554.45 万元，降幅 39.58%。主要是在建工 程转入固定资产所致。 递延所得税资产 报告期期末递延所得税资产 1,399.22 万元，较上期期末增加 342.21 万元，增幅 32.38%。主要 是可用于以后年度税前利润弥补亏损及递延收益产生的可抵扣暂时性差异增加，使得递延所得税资 产增加所致。 其他非流动资产 报告期期末其他非流动资产 2,873.66 万元，较上期期末减少 4,224.65 万元，降幅为 59.52% 。 主要是奥美拉唑肠溶胶囊一致性评价项目终止及与青岛首和金海制药有限公司的技术转让合同终止 转入其他应收款所致。 短期借款 16 报告期末短期借款 3,390.00 万元，较上期末增加 1,690.00 万元，增幅 99.41%。主要是业务发 展增加流动资金贷款所致。 应付职工薪酬 报告期末应付职工薪酬 1,108.61 万元，较上期末增加 298.72 万元，增幅 36.88%。主要是员工 工资奖金上浮及人员规模增加所引起的上涨所致。 其他应付款 报告期期末其他应付款 1,731.42 万元，较上期期末增加 779.34 万元，增幅 81.86%。主要是本 期实施限制性股票激励计划，计提限制性股票回购义务 550.00 万元所致。 其他流动负债 报告期期末其他流动负债 2,846.94 万元，较上期增加 2,720.24，增幅 2146.91%。主要是本期将 信用等级较低的已背书未到期票据计入其他流动负债所致。 长期应付款 报告期期末长期应付款较上期期末下降 100%。主要是一年内到期的长期融资款计入一年内到期 的非流动负债所致。 递延收益 报告期期末递延收益 350.46 万元，较上期增加 82.21 万元，增幅 30.65%。主要是收到诺氟沙星 胶囊一致性评价补贴 94.00 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 339,229,143.02 - 316,714,731.91 - 7.11% 营业成本 175,309,167.86 51.68% 177,814,509.23 56.14% -1.41% 毛利率 48% - 44% - - 销售费用 29,760,843.57 8.77% 30,126,958.27 9.51% -1.22% 管理费用 58,523,278.98 17.25% 49,679,566.76 15.69% 17.80% 研发费用 15,306,243.61 4.51% 12,639,022.86 3.99% 21.10% 财务费用 3,198,927.23 0.94% 2,721,604.27 0.86% 17.54% 信 用 减 值 损 失 1,544,640.36 0.46% -3,121,530.83 -0.99% -149.48% 资 产 减 值 损 失 -4,162,586.07 -1.23% -962,548.99 -0.30% 332.45% 其他收益 5,075,265.13 1.50% 6,262,052.67 1.98% -18.95% 投资收益 17,070.62 0.01% 1,239.45 0.00% 1,277.27% 公允价值变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 -15,639.41 0.00% 75,738.97 0.02% -120.65% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 56,452,971.02 16.64% 43,326,168.99 13.68% 30.30% 营业外收入 1,115,948.31 0.33% 19,241.55 0.01% 5,699.68% 营业外支出 785,542.59 0.23% 171,098.40 0.05% 359.12% 净利润 49,423,723.07 14.57% 35,366,584.02 11.17% 39.75% 税金及附加 3,136,461.38 0.92% 2,661,852.80 0.84% 17.83% 利润总额 56,783,376.74 16.74% 43,174,312.14 13.63% 31.52% 17 所得税费用 7,359,653.67 2.17% 7,807,728.12 2.47% -5.74% 项目重大变动原因： 信用减值损失 报告期内，公司信用减值损失 154.46 万元，较上年同期下降 149.48%，主要是上期计提坏账准 备的其他应收款本期收回所致。 资产减值损失 报告期内，公司资产减值损失-416.26 万元，较上年同期增长 332.45%，主要是计提存货跌价准 备增加所致。 营业外收入 报告期内，公司营业外收入 111.59 万元，较上年同期增长 109.67 万元，增幅 5699.68%，主要 为本年收到执行新华联诉讼案赔偿款。 营业外支出 报告期内，公司营业外支出 78.55 万元，较上年同期增加 61.44 万元，涨幅 359.12%，主要为河 南涝灾慈善捐赠支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 339,095,639.20 316,454,027.89 7.15% 其他业务收入 133,503.82 260,704.02 -48.79% 主营业务成本 175,232,362.22 177,120,676.00 -1.07% 其他业务成本 76,805.64 693,833.23 -88.93% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 制剂 164,936,078.32 93,514,653.50 43.30% -13.34% -11.46% -2.71% 原料(含药 用 级 、 食 品级) 126,578,422.45 79,494,916.42 37.20% 1.30% 11.39% -13.27% 授 权 生 产 许可费 46,147,924.48 1,515,000.00 96.72% - - - 其他 1,433,213.95 707,792.30 50.62% 23.34% 403.34% -42.42% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期实现主营业务收入 33,909,56 万元，较去年同期增长 7.15%。主要是本年度开始收取格列齐 特缓释片的授权生产许可费增加所致。 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 九州通医药集团股份有限公司 51,182,394.31 15.09% 否 2 天津君安生物医药有限公司 46,147,924.48 13.60% 是 3 长兴制药股份有限公司 30,214,301.79 8.91% 否 4 广东恒健制药有限公司 20,986,283.16 6.19% 否 5 青海制药股份有限公司 17,436,180.21 5.14% 否 合计 165,967,083.95 48.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广东恒健制药有限公司 45,806,513.12 26.65% 否 2 上海医药集团股份有限公司 32,010,948.80 18.63% 否 3 青海制药股份有限公司 22,123,893.75 12.87% 否 4 Deeran GmbH 14,716,003.85 8.56% 否 5 扬州市三药制药有限公司 14,587,470.81 8.49% 否 合计 129,244,830.33 75.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 92,294,579.19 11,142,509.87 728.31% 投资活动产生的现金流量净额 -18,383,490.87 -8,705,303.62 111.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,570,341.64 -15,153,392.50 -69.84% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 9,229.46 万元，较去年同期增长 728.31%，主要是销 售收入增长增加现金流入以及上期存货储备引起的本期采购减少所致。 投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金流量净额-1,838.35 万元，较去年同期变动 111.18%，主要是本期 支付购建固定资产增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量净额-457.03 万元，较去年同期变动 69.84%，主要是上年同期 支付现金股利所致。 19 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上 海 延 安 医 药 有 限 公 司 控 股 子 公 司 为 公 司 生 产 产 品 及 代 理 产 品 提 供 销 售 服 务 6,000,000 132,723,155.6 5 63,630,406.9 8 185,171,975.8 6 7,233,508.67 无 棣 融 川 医 药 化 工 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 生 产 原 料 药 、 中 间 体 供 公 司 销 售 33,333,33 3 249,971,154.4 7 - 4,169,843.26 23,615,426.97 - 10,262,681.3 7 上 海 延 安 药 业 （ 湖 控 股 子 公 司 生 产 外 用 制 剂 及 原 47,000,00 0 114,420,233.4 3 93,687,776.0 8 40,196,620.11 311,524.89 20 北 ） 有 限 公 司 料 药 供 公 司 销 售 上 海 延 安 药 业 有 限 公 司 控 股 子 公 司 生 产 口 服 制 剂 供 公 司 销 售 18,000,00 0 76,485,137.19 47,460,343.4 0 65,635,986.94 31,171,891.7 6 江 苏 三 花 医 药 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 为 公 司 提 供 药 品 研 发 服 务 5,000,000 3,802,704.53 -317,054.44 4,554,455.41 468,618.48 镇 江 建 苏 生 物 医 药 有 限 公 司 控 股 子 公 司 生 产 原 料 药 、 中 间 体 供 公 司 销 售 18,200,00 0 44,787,061.15 3,410,548.54 32,152,276.27 126,954.76 上 海 哟 诗 哒 商 控 股 子 公 司 为 公 司 接 洽 外 5,000,000 4,511,992.21 4,503,515.07 42,002.62 -494,220.34 21 贸 有 限 公 司 贸 业 务 及 非 药 品 产 品 的 销 售 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 17,760,935.76 11,622,481.40 研发支出占营业收入的比例 5.24% 3.67% 研发支出中资本化的比例 13.82% 10.56% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 4 6 本科以下 28 29 研发人员总计 33 35 研发人员占员工总量的比例 6.4% 6.7% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 71 59 公司拥有的发明专利数量 8 8 研发项目情况： 报告期内，公司重点推进项目有 6 个，包括 2 个一致性评价项目（奥美拉唑肠溶胶囊、诺氟沙星 胶囊）和四个仿制药项目（复方多粘菌素 B 软膏、氨苯/氨美肾素糖浆、恩格列净片、洛索洛芬钠凝 胶。其中诺氟沙星胶囊已通过一致性评价审评，而奥美拉唑肠溶胶囊一致性评价项目考虑到进一步 追加投入的风险，已终止项目研究。四个仿制药项目均在处方工艺研究过程中，等待申报。这些产 22 品将在后续几年陆续获批上市销售，届时将对公司经营产生积极影响。除了仿制药的研究，公司也 加大对已上市产品的再研究工作，对产品的工艺质量进行改进，旨在提高产品的质量，为患者提供 更加安全有效的产品。 研发支出占营业收入的比例上升主要是报告期内公司加大项目研发投入所 致，研发支出中资本化比例上升，原因在于资本化的研发支出主要系诺氟沙星胶囊一致性评价项目 和铝镁加原料药研发项目，本期针对这两个项目的开发支付较上期有所上涨，研发支出中资本化比 例较上期上升。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 如财务报表附注三“重要会计政 策及会计估计”之（二十三）“收 入”和附注五“合并财务报表项 目注释”之（三十六）“营业收入 和营业成本”所述，2021 年度， 延 安 医 药 营 业 收 入 为 人 民 币 33,922.91 万元，较 2020 年度增 长 7.11%。 鉴于收入金额重大且为关键业绩 指标之一，从而存在管理层为达 到特定目标或期望而操纵收入确 认的固有风险，我们将收入确认 识别为关键审计事项。 我们针对贵公司营业收入执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制设计； （2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否 符合企业会计准则的要求； （3）将本期营业收入与上期进行比较，将本期毛利率与上期 毛利率进行比较，查明异常现象和重大波动； （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库 单、物流单据、客户收货依据、结算单等与收入确认相关单 据，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策； （5）我们就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本， 核对出库单、物流单据、结算单及其他支持性文件，以评价收 入是否被记录于恰当的会计期间； （6）结合对应收账款的审计，选取样本执行收入函证程序； （7）结合应收账款核对期后回款情况。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选 择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 • 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日 本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用 权资产： 23 - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率 作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项 或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准 则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值： 3.79%）来对租赁付款额进行折现。 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 25,118,151.31 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 25,118,151.31 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 - 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 • 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基 于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分 类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行 日起按照新租赁准则进行会计处理。 • 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更 的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租 人对于首次执 行日前已存在 的经营租赁的 调整 财政部于 2018 年度修 订了《企业会 计准则第 21 号——租赁》 使用权资产 25,118,151.31 30,381.37 租赁负债 25,118,151.31 30,381.37 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称 “解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切 实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及 财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产 生重大影响。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的 情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整， 24 追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融 负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益 或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选 择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用 范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适 用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用 范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租 赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进 行调整。 本公司作为承租人，本期未发生相关租金减让情况，执行该规定未对本公司财务状况和经营成 果产生重大影响。 （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简 称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表 数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理 涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状 况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 不适用 25,118,151.31 25,118,151.31 25,118,151.31 非流动资产合计 331,291,501.61 356,409,652.92 25,118,151.31 25,118,151.31 资产总计 630,150,579.04 655,268,730.35 25,118,151.31 25,118,151.31 流动负债： 租赁负债 不适用 25,118,151.31 25,118,151.31 25,118,151.31 非流动负债合计 15,112,184.08 40,230,335.39 25,118,151.31 25,118,151.31 负债合计 149,223,882.38 174,342,033.69 25,118,151.31 25,118,151.31 负债和所有者权益总计 630,150,579.04 655,268,730.35 25,118,151.31 25,118,151.31 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 非流动资产： 使用权资产 不适用 30,381.37 30,381.37 30,381.37 非流动资产合计 137,079,582.67 137,109,964.04 30,381.37 30,381.37 资产总计 499,137,768.88 499,168,150.25 30,381.37 30,381.37 流动负债： 25 租赁负债 不适用 30,381.37 30,381.37 30,381.37 非流动负债合计 30,381.37 30,381.37 30,381.37 负债合计 67,872,762.91 67,903,144.28 30,381.37 30,381.37 负债和所有者权益总计 499,137,768.88 499,168,150.25 30,381.37 30,381.37 4、 会计差错更正 根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，经公司自查对本公司前期会 计差错进行更正并追溯调整了财务数据，具体内容详见本年度报告第三节会计数据和财务指标，第 十项会计数据追溯调整或重述情况。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 2021年8月，公司向河南暴雨灾区捐赠物资，包括复方倍氯米松樟脑乳膏（曾用名：无极膏）、 消毒液、驱蚊喷雾等物资，总价值 205.24 万元。 三、 持续经营评价 报告期内公司所处行业的经营环境未发生重大变化，公司药品生产许可、药品 GMP 证书、药品经 营许可、药品 GSP 证书、高新技术企业证书、专利技术、商标证书等重要资质不存在重大不利变化的 风险；公司财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队 伍稳定；资产负债结构合理，各项业务正常运作，具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 公司主要从化学药品制剂、原料药和中间体的研发、生产和销售，公司所处行业为一个强监管 行业。近年来，国家为保证医疗行业的健康发展，陆续出台了一系列监管制度。虽然公司产品质量 过硬，生产和销售符合国家监管规定，但未来不排除国家出台有关限制性政策，导致公司产品销售 受限或者毛利率下降，进而给公司的经营业绩及整体盈利水平造成不利影响。 应对措施：公司产品涵盖多个科室、多个领域，同时由于普药和第三终端的特性受宏观政策影 26 响较小。同时公司也注重新产品的引进和报批，报告期内公司投资研发的诺氟沙星胶囊已通过一致 性评价。公司受让洛索洛芬钠原料药生产技术也正在进行设备调试和投产工作。 2、产品质量和安全性风险 医药产品关系到社会公众健康，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件 限制，在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，从 而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准。尽管公司建立了严格的质量管理机制， 使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质量控制能 力不能持续达到监管部门的标准，仍可能由于管理纰漏或流通环节，如运输、储藏不当而发生产品 质量问题，从而影响企业信誉，影响未来生产经营。 应对措施：公司建立了严格的质量管理机制并严格执行，使从原材料进厂到成品出厂的全生产 过程均处于受控状态。同时选择的商业配送公司均通过了国家 GSP 认证，使产品在运输和储藏过程中 处于受控状态。 3、子公司租赁房屋拆迁风险 公司子公司延安药业租赁的位于上海闵行区华宁路 65 号的厂房目前尚不存在被拆迁的情况，但 由于该处房产未取得房产证，存在被拆除的潜在风险。根据延安药业与江华实业签订的《协议 书》，该厂房为江华实业所有并承担相应责任，延安药业通过向江华实业租赁取得该厂房的使用 权。2016 年 3 月，公司实际控制人王学亮出具《承诺函》，作出如下承诺:“鉴于延安洋浦子公司上 海延安药业有限公司（以下简称‘延安药业’ ）目前的生产经营厂房（以下简称‘生产厂房’ ）位 于上海闵行区华宁路 65 号，为公司向上海江华实业有限公司租赁取得。目前该生产厂房尚未取得房 产证。如今后发生该生产厂房因无房产证问题被有关部门责令拆除，致使上海延安需要搬迁生产经 营场所的情形，则本人同意承担相关的搬迁费用以及因此对公司造成的经济损失，以保证公司的正 常生产经营不受影响。” 应对措施：报告期内，子公司日常生产正常，未发生房屋拆迁风险。目前，公司对厂区内房屋 进行了房屋质量检测及消防安全评估。上海同宴土木工程咨询有限公司对厂区房屋出具了《房屋质 量检测报告》（报告编号：TYBG-2021-114-11-1/ TYBG-2021-114-11-1）。报告结论：根据现场检查 情况及分析结果可知，在未来使用荷载不增加、使用功能不变且不涉及结构拆改的前提下，受检房 屋均可以正常使用。上海天娇安宇消防工程技术有限公司对厂区房屋出具了《消防安全咨询评估报 告》（编号：ZX202100495），经检查各单项基本符合消防规范要求，检查结果为“合格”。公司依 据相关文件精神，该租赁房屋暂时没有拆迁风险。 4、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王学亮、邱惠珍夫妇。截止 2021 年 12 月 31 日，王学亮先生直接持有公司 5,333.10 万股股份，持股比例为 41.96%，并担任公司董事长兼总经理；邱惠珍直接持有公司 788 万 股股份，持股比例 6.20%。同时邱惠珍是西藏久盈的执行事务合伙人，通过西藏久盈控制公司 10.01% 的股份，王学亮先生以及邱惠珍女士及其一致行动人西藏久盈、西藏天下合、王首辰通过直接持有 与间接持有的方式合计控制公司 66.78%的股份。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司已制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《投资管理制度》、《防范关联方占用公司资金专项制度》、《对 外担保管理制度》等保护中小股东利益的一系列制度，进而从制度安排上降低了控股股东不当控制 的风险。 5、原材料价格上涨导致毛利率下降的风险 公司生产所需原辅料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公司盈利影响较大。公司主要原材料 供应商的稳定生产受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影响,有提高供货价格的需求,公司近 年生产所需要的主要原料药的价格呈上升趋势,部分原料药价格涨幅较大，未来仍可能发生因原辅料 价格上涨导致毛利率下降而带来经营风险。 应对措施：公司一方面加大原料药研发投入，增加自有原料药品种，另一方面与主要原材料供 应商签订长期合同，对按照相对固定的价格保证供应均有明确约定，规定需对违约行为支付较高的 赔偿金，并增加更多的备案供应商，从而减少断供及涨价风险，同时公司努力改善产品结构，增加 高毛利产品的比重或通过调整制剂价格的方式对冲原料涨价的损失。 27 (二) 报告期内新增的风险因素 新冠疫情影响的风险 新冠疫情在全球爆发以来，对各国和各行业均造成了较大的影响。依靠政府的有效管控和全国 民众的积极配合，国内疫情状况已不断好转，公司目前生产经营状况良好，但是若未来疫情在国内 和全球范围内仍未能得到有效控制，则仍可能会影响到公司的生产和经营，包括可能会对产品销售 及物流等产生不利影响，进而影响公司经营业绩。 应对措施：公司将司持续关注新冠疫情的发展，积极调整经营策略以应对疫情影响风险。一方 面，公司会适度增加关键原材料的备货量及生产销售的储备，另一方面，公司会通过强化内部管理 以降低生产运营成本。 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 被担 保人 担保 金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保 余额 担保期间 责任 类型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 29 序 1 上海延 安药业 有限公 司 4,900, 000.00 0 4,900, 000.00 2021 年 6 月 21 日 2024 年 6 月 10 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 2 上海延 安药业 有限公 司 10,000 ,000.0 0 0 10,000 ,000.0 0 2020 年 9 月 15 日 2024 年 9 月 14 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 3 无棣融 川医药 化工科 技有限 公司 12,000 ,000.0 0 0 12,000 ,000.0 0 2019 年 7 月 9 日 2024 年 7 月 29 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 4 无棣融 川医药 化工科 技有限 公司 6,700, 000.00 0 6,700, 000.00 2019 年 7 月 9 日 2024 年 8 月 28 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 5 上海延 安药业 （湖 北）有 限公司 5,400, 000.00 0 5,400, 000.00 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 6 上海延 安药业 （湖 北）有 限公司 10,000 ,000.0 0 0 10,000 ,000.0 0 2020 年 9 月 27 日 2024 年 9 月 27 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 30 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 49,000,000 49,000,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 18,700,000 18,700,000 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 公司为控股子公司无棣融川提供不超过 1870 万元的责任担保。无棣融川 2021 年 12 月 31 日资 产负债率为 101.67%，超过 70%。此次担保是为满足子公司无棣融川经营发展需要且经董事会审议通 过，符合公司章程规定，不构成违规担保，不会对公司产生重大不利影响。 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况： 单位：元 占用主 体 占 用 形 式 占用 性质 期初 余额 本期新增 本期减少 期末 余额 单日最高占用 余额 是否 履行 审议 程序 天津君 安 资 金 其他 0 26,551,801.00 26,551,801.00 0 17,551,801.00 已 事 后 补 充 履 行 合计 - - 0 26,551,801.00 26,551,801.00 0 17,551,801.00 - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内与天津君安之间的资金往来主要是在格列齐特缓释片中标国家集采后，上海延安提供 给天津君安保证格列齐特缓释片正常生产的周转保证金滚动形成，截止 2021 年 12 月 31 日已全部还 清，并保证以后不再发生。 公司已于 2021 年 12 月 31 日召开第三届董事会第一次会议审议通过《补充确认关联方与追认关 联交易的议案》，详细内容可见《第三届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2021-069）和 《补充确认关联方与追认关联交易的公告》（公告编号 2021-073）。本议案涉及关联交易事项，董 事王学亮先生、邱惠珍女士属于关联董事，已回避表决，独立董事陈道峰先生发表了同意的独立意 31 见。2022 年 1 月 17 日公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过该议案。 公司与关联方的上述交易是公司正常生产经营需求和市场决定的，价格公允，符合公司及全体 股东的利益，不存在损害公众公司和中小股东利益的行为，且有利于公司日常经营业务的持续、稳 定进行，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响，公司同时保证以后不再发生周转保证金的 事项。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,470,201.91 2,470,201.91 2．销售产品、商品，提供劳务 46,147,924.48 46,147,924.48 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - 公司已于 2021 年 12 月 31 日召开第三届董事会第一次会议审议通过《补充确认关联方与追认关联 交易的议案》，详细内容可见《第三届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2021-069）和《补充 确认关联方与追认关联交易的公告》（公告编号 2021-073）。本议案涉及关联交易事项，董事王学亮先 生、邱惠珍女士属于关联董事，已回避表决，独立董事陈道峰先生发表了同意的独立意见。2022年 1月 17 日公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过该议案。 公司与关联方的上述交易是公司正常生产经营需求和市场决定的，价格公允，符合公司及全体股 东的利益，不存在损害公众公司和中小股东利益的行为，且有利于公司日常经营业务的持续、稳定进 行，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响，公司同时保证以后将逐步减少该关联交易事项。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 80,000,000.00 80,000,000.00 其它 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 债权债务往来或担保等事项为公司实际控制人王学亮先生、邱惠珍女士为公司提供担保金额， 根据《公司治理规则》公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保 和资助等可以免予按照关联交易的方式进行审议。实际控制人王学亮先生、邱惠珍女士为公司或控 股子公司贷款或融资提供担保，此项关联交易为关联方无偿为公司提供担保，不存在损害公司和其 他股东利益的情形。 (六) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 2021 年 12 月 22 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会审议通过了《关于提名公司核心员工 的议案》、《关于修订<公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于公司 2021 年限制性股票 激励计划激励对象名单的议案》、《关于修订<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议 案》等议案。2021 年 12 月 24 日，公司在全国中小企业股份转让系统官网披露了《股权激励计划限 32 制性股票授予公告》、《2021 年第三次临时股东大会决议公告》，并更新披露了《2021 年限制性股 票激励计划（草案）（修订版）》（以下简称“激励计划草案”或“本激励计划”）及相关修订说 明公告。 2022 年 2 月 9 日，公司在全国中小企业股份转让系统官网披露了《2021 年限制性股票激励计划 授予结果公告》。公司于 2022 年 2 月 8 日完成限制性股票激励授予登记，授予对象类型为高级管理 人员和核心员工，明细如下： 姓名 职务 拟授予的限 制性股票数 量(股) 实际授予数量 （股） 实际授予数 量占授出总 量的比例(%) 实际授予数 量占授予后 股本总额的 比例(%) 一、董事、高级管理人员 张伟 董事会秘书 200,000 100,000 9.09% 0.08% 陈宏权 总经理助理 200,000 100,000 9.09% 0.08% 蔡丽颖 总经理助理 200,000 0 0.00% 0.00% 二、核心员工 王劼 营销总监 300,000 300,000 27.27% 0.24% 滕云坤 推广部经理 200,000 200,000 18.18% 0.16% 石卫星 拓展部经理 200,000 200,000 18.18% 0.16% 黄昕明 研发总监 200,000 200,000 18.18% 0.16% 合计 1,500,000 1,100,000.00 100.00% 0.87% (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年1月 20 日 挂牌 避免或减 少关联交 易承诺 承 诺 避 免 或 减 少关联交易 正在履行中 其他股东 2016年1月 20 日 挂牌 避免或减 少关联交 易承诺 承 诺 避 免 或 减 少关联交易 正在履行中 董监高 2016年1月 20 日 挂牌 避免或减 少关联交 易承诺 承 诺 避 免 或 减 少关联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年3月 1 日 挂牌 关于承担 搬迁生产 经营场地 费用及损 失的承诺 承 诺 如 今 后 发 生 该 生 产 厂 房 因 无 房 产 证 问 题 被 有 关 部 门 责 令 拆 除 ， 致 使 上 海 延 安 需 要 搬 迁 生 产 经 正在履行中 33 营 场 所 的 情 形 ， 同 意 承 担 相 关 的 搬 迁 费 用 以 及 因 此 对 公 司 造 成 的 经 济 损 失 ， 以 保 证 公 司 的 正 常 生 产 经 营 不 受 影响。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年6月 7 日 挂牌 关于承担 处罚责任 的承诺 承 诺 如 因 上 海 延 安 医 药 洋 浦 股 份 有 限 公 司 因 其 注 册 地 和 实 际 经 营 地 不 一 致 而 受 到 相 关 部 门 的 处 罚 ， 本 人 同 意 承 担 全 部 责 任 ， 以 保 证 公 司 不 因 此 遭 受 任何损失。 已履行完毕 公司 2016年6月 7 日 挂牌 关于应对 可能进行 整改的承 诺 承 诺 如 工 商 管 理 部 门 要 求 公 司 对 注 册 地 和 实 际 经 营 地 不 一 致 情 况 进 行 整 改 的 ， 公 司 将 采 取 设 立 分 支 机 构 或 其 他 符 合 工 商 办 理 要 求 的 方 式 进 行 尽 快 予 以 整 改 已履行完毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年6月 7 日 挂牌 关于承担 住所、名 称法律瑕 损失任的 承诺 承 诺 同 意 承 担 因 公 司 住 所 、 名 称 存 在 法 律 瑕 疵 而 给 公 司 造 成 的 任 何 损 失。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年1月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017年9月 12 日 2018年12 月 31 日 发行 业绩补偿 承诺 2017 年公司净 利 润 6000 万 元，2018 年公 司净利润 7500 万 元 ， 若 低 于 前 述 目 标 ， 控 股 股 东 向 参 与 此 次 发 行 的 投 已履行完毕 34 资 方 按 比 例 进 行现金补偿 承诺事项详细情况： 公司挂牌前，控股股东、实际控制人及其它股东、董事、监事、高管出具了避免或减少关联交 易承诺的承诺函。报告期内，公司与关联方的产生的关联交易是公司正常生产经营需求和市场决定 的，价格公允，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公众公司和中小股东利益的行为，且有利 于公司日常经营业务的持续、稳定进行，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响，公司同时 保证以后将逐步减少该关联交易事项。 公司挂牌前，实际控制人或控股股东出具了《关于承担搬迁生产经营场地费用及损失的承 诺》、《关于承担处罚责任的承诺》、《关于承担住所、名称法律瑕损失任的承诺》、《同业竞争 承诺》。报告期内，公司注册地址变更为海南省洋浦经济开发区洋浦保税港区建设一路高端旅游消 费品制造产业园 6 号厂房第一层，注册地和实际经营地，关于承担处罚责任的承诺已履行完毕。截至 本报告公布日，实际控制人或控股股东不存在违反上述其它三项承诺。 公司挂牌前公司出具了关于应对可能进行整改的承诺函，因公司注册地已完成变更与实际经营 地一致，承诺已履行完毕。 2017 年 9 月 12 日，公司披露《股票发行方案》（以下简称“方案”）公告（公告编号：2017- 042）。实际控制人或控股股东出具了业绩补偿承诺。2019 年 6 月 12 日，公司股东王学亮和西藏天 下合分别与复容卿云 、苏州建元和上海金浦签订业绩承诺补偿协议，现已履行完毕。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 机器设备 固定资产 抵押 25,509,859.77 3.52% 借款抵押 房屋及建筑物 固定资产 抵押 15,487,687.76 2.14% 中行天门岳口支行 贷款 1000 万和农行 天门岳口支行贷款 400 万抵押 土地使用权 无形资产 抵押 3,060,465.48 0.42% 中行天门岳口支行 贷款 1000 万和农行 天门岳口支行贷款 400 万抵押 总计 - - 44,058,013.01 6.09% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产抵押主要为公司子公司贷款提供担保，有利于提高公司的融资能力和缓解公司业务快速发 展的资金需求。上述资产抵押没有损害公司和其他股东的利益，不影响公司的独立性，不会对公司 造成不利影响。 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 73,422,000 58.27% 588,000 74,010,000 58.23% 其中：控股股东、实际控 制人 15,074,000 11.96% 801,000 15,875,000 12.49% 董事、监事、高管 2,413,000 1.92% - 1,492,990 920,010 0.72% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 52,578,000 41.73% 512,000 53,090,000 41.77% 其中：控股股东、实际控 制人 45,336,000 35.98% 0 45,336,000 35.67% 董事、监事、高管 7,242,000 5.75% 200,000 7,442,000 5.86% 核心员工 0 0.00% 900,000 900,000 0.71% 总股本 126,000,000 - 1,100,000 127,100,000 - 普通股股东人数 96 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 1 月 4 日，公司原董事、高级管理人员苏宏鸣先生因个人原因辞去职务，按照《公司法》 规定对其股份 196,000 股限售 6 个月，7 月 19 日对该股份完成解限售。公司实际控制人王学亮、邱 惠珍通过盘后大宗交易受让部分股份，已于 2022 年完成限售登记。 截至本年度报告签署日，公司股本总额为 12,710 万股。2021 年 12 月公司实施股权激励计划， 向高级管理人员及核心员工发行 110 万股普通股股票，发行价格为 5 元/股，募集资金人民币 550 万 元，并完成验资，新增股份于 2022 年 2 月 8 日在中国登记结算公司完成登记。验资与登记时间跨 期，由此导致公司从中国登记结算公司获取的 2021 年 12 月 31 日的证券持有人名册信息数据与财务 数据列示的总股本数有差异。为保持一致，本报告期末普通股总股本填写数据均为股权激励计划定 向发行完成后的总股本 127,100,000 股。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未办理工商变更，且由于 疫情原因，截至本报告出具日，亦未能办理完成，故注册资本与总股本不一致。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 36 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 王学亮 53,330,000 1,000 53,331,000 41.96 % 40,026,00 0 13,305,00 0 0 0 2 Ascenden t Mint (HK) Limited 15,624,000 0 15,624,000 12.29 % 0 15,624,00 0 0 0 3 西藏久盈 投资管理 中心（有 限合伙） 12,722,000 0 12,722,000 10.01 % 0 12,722,00 0 0 0 4 邱惠珍 7,080,000 800,000 7,880,000 6.20% 5,310,000 2,570,000 0 0 5 西藏天下 合资产管 理有限公 司 7,545,000 0 7,545,000 5.94% 0 7,545,000 0 0 6 上海复容 卿云投资 中心（有 限合伙） 4,000,000 0 4,000,000 3.15% 0 4,000,000 0 0 7 苏州工业 园区新建 元二期创 业投资企 业（有限 合伙） 4,000,000 0 4,000,000 3.15% 0 4,000,000 0 0 8 上海金浦 医疗健康 股权投资 合伙企业 （有限合 伙） 4,000,000 0 4,000,000 3.15% 0 4,000,000 0 0 9 袁钊 5,219,000 - 1,280,00 0 3,939,000 3.10% 3,915,000 24,000 0 0 1 0 王首辰 4,200,000 -800,000 3,400,000 2.68% 0 3,400,000 0 0 合计 117,720,00 - 116,441,00 91.63 49,251,00 67,190,00 0 0 37 0 1,279,00 0 0 % 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东王学亮与邱惠珍为夫妻关系，王首辰为王学亮与邱惠珍之子。公司法人股 东西藏久盈执行事务合伙人为邱惠珍；公司法人股东西藏天下合法人为王学亮并持有西藏天下 合 40%股权，王首辰持有西藏天下合 60%股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 王学亮先生直接持有公司 5,333.10 万股股份，持股比例为 41.96%，并担任公司董事长兼总经 理，对公司的日常经营有重要影响，因此，王学亮先生是公司的控股股东。 王学亮，男，中国国 籍，无境外居留权，1963 年 10 月出生，本科学历。1986 年 7 月毕业于上海医科大学药学院药学专 业，获学士学位；1986 年 9 月至 1990 年 9 月，在普陀区卫生学校担任教师；1990 年 10 月至 1995 年 4 月，在上海市医药公司沪西分公司市场部担任副经理；1995 年 5 月至 1998 年 1 月，在上海思富制 药有限公司（中外合资）担任总经理，同期担任上海第十五制药厂副厂长；1998 年 1 月至 1999 年 2 月，在上海华氏医用敷料有限公司担任总经理；1999 年 2 月至 2000 年 2 月，在上海医药股份有限公 司战略发展部担任常务副部长；2000 年 3 月至 2001 年 2 月，在香港中大药业有限公司担任常务副总 经理；2001 年 3 月至 2005 年 4 月任公司董事、总经理；2005 年 5 月至今任公司董事长，2015 年 12 月起任公司总经理。报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 王学亮先生直接持有公司 5,333.10 万股股份，持股比例为 41.96%，并担任公司董事长兼总经 理；邱惠珍直接持有公司 788 万股股份，持股比例 6.20%。同时邱惠珍是西藏久盈的执行事务合伙 人，通过西藏久盈控制公司 10.01%的股份，王学亮先生以及邱惠珍女士及其一致行动人西藏久盈、 西藏天下合、王首辰通过直接持有与间接持有的方式合计控制公司 66.78%的股份且王学亮先生和邱 惠珍女士是夫妻关系，因此，王学亮先生和邱惠珍女士是公司的共同实际控制人。 王学亮，基本情况披露详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情 况”中的基本情况介绍。 邱惠珍，女，中国国籍，无境外居留权，1961 年 9 月出生，硕士研究生学 历。1984 年 7 月毕业于上海中医药大学药学系；1984 年 7 月至 1985 年 7 月，于普陀区中医医院药剂 科任职；1985 年 8 月至 1988 年 7 月，于普陀区卫生学校任教师；1988 年 7 月至 1991 年 7 月，于上 海中医药大学攻读生物化学研究生学位；1991 年 7 月至 2000 年 10 月，于上海实业科华生物技术公 司担任乙肝研究室主任；2000 年 10 月至 2002 年 3 月，为自由职业者；2002 年 3 月至 2004 年 7 月， 在上海复星医药（集团）股份有限公司担任市场部经理；2004 年 7 月至 2008 年 6 月，为自由职业 者；2008 年 6 月至今任本公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 38 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行 情况 报告 书披 露时 间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情况 变更用途的募 集资金金额 是否履 行必要 决策程 序 1 2018 年 1 月 23 日 60,000,000.00 1,500,000.00 是 (1)将原用于 “收购 8 个制 剂批文项目” 中的贝诺酯片 （0.2g/0.5g） 及羧甲司坦片 三个制剂批文 项目的募集资 金用于剩余 5 个制剂批文转 让项目支付固 定资产投入及 中试费用以及 诺氟沙星胶囊 产品一致性评 价项目支付 BE 临床费用及中 试费用；将原 用于对上海延 安药业（湖 北）有限公司 进行股权投资 后拟投资项目 24,109,200.00 已事前 及时履 行 39 “取 得工业用 地使用权”的 募集资金变更 用于上海延安 药业（湖北） 有限公司补充 流动资金。(2) 将原用于延安 药业 5 个制剂 产品批文转移 项目的募集资 金和延安湖北 4 个制剂产品 批文转移项目 使用结余资金 变更用于各公 司补充流动资 金。 募集资金使用详细情况： 一、募集资金使用情况 公司于 2017 年 9 月发行股票募集资金人民币 6,000 万元，根据股票发行方案的约定，该募集资 金 6,000 万元扣除中介费用后用于药品一致性评价、洛索洛芬钠、双氯灭痛系列产品技术转让、股权 投资（向上海延安医药有限公司、上海延安药业有限公司和上海延安药业（湖北）有限公司增资） 和药品研发工程联合实验室项目。至 2021 年 12 月 31 日，公司累计使用本次募集资金及利息共计 57,441,299.80 元， 其中 2021 年使 用募 集资金 1,500,000.00 元，募 集资 金余 额为 人民 币 2,719,360.26 元，具体情况如下： 单位：人民币元 项目 金额 一、募集资金总额 60,000,000.00 二、变更用途的募集资金总额 24,109,200.00 三、使用募集资金总额 57,441,299.80 其中：2021 年使用募集资金金额 1,500,000.00 具体用途： 支付药品研发工程联合实验室 2021 年度运行费用 1,500,000.00 四、利息收入总额 160,660.06 五、募集资金结余金额 2,719,360.26 注：其中 145 万元先后两次变更募资资金用途，未重复计算在内。 变更募集资金投资项目的资金使用情况 公司 2017 年度第一次股票发行存在两次变更募集资金使用用途的情况。 1、第一次募集资金变更 公司于 2018 年 11 月 23 日召开的第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第七次会议审议 通过《关于变更募集资金用途的议案》，并经过 2018 年 12 月 10 日召开的 2018 年第二次临时股东大 会审议通过。 变更的内容如下： 原项目名称 变更后项目名称 金 额 （ 万 元） 股 权 投资 投资上海延安药业有 限公司 8 个制剂产品 批文转移 5 个制剂产品批文转让项目支付固 定资产投入及中试费用 145.00 诺氟沙星胶囊产品一致性评价项目 116.00 40 支付 BE 临床费用及中试费用 投 资 上 海 延 安 药 业 （湖北）有限公司 取 得 工 业 用 地使用权 补充流动资金 1,101.92 合计： 1,362.92 （1）原对上海延安药业有限公司进行股权投资后 “收购 8 个制剂批文项目”现变更三个制剂批 文转让项目涉及的募集资金用途共 261.00 万元仍投资于上海延安药业有限公司，其中 145.00 万元 变更用途用于剩余 5 个制剂批文转让项目支付固定资产投入及中试费用，另 116.00 万元变更用途用 于诺氟沙星胶囊产品一致性评价项目支付 BE 临床费用及中试费用。 （2）原对上海延安药业（湖北）有限公司进行股权投资后拟“取得工业用地使用权”，现将以 上项目涉及的募集资金 1,101.92 万元用途变更为上海延安药业（湖北）有限公司补充流动资金。 2、第二次募集资金变更 公司于 2019 年 6 月 20 日召开的第二届董事会第三次会议审议通过《关于变更募集资金用 途》的议案，并经过 2019 年 7 月 11 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过。 变更的内容如下： 原项目名称 变更后项目名 称 金 额 （ 万 元） 股 权 投 资 投资上海延安药业有限公司 5 个制剂产品批文转 移 补充流动资金 850.00 投资上海延安药业（湖北）有限 公司 4 个制剂产品批文转 移 补充流动资金 343.00 合计： 1,193.00 （1）原对上海延安药业有限公司进行股权投资后 “5 个制剂产品批文转移”涉及的募集资金 850 万元用途变更补充流动资金。 （2）原对上海延安药业（湖北）有限公司进行股权投资后拟“4 个制剂产品批文转移”涉及的 募集资金 343 万元用途变更为补充流动资金。 3、结论 公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《挂牌公司股票发行常见问 题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等有关法律法规 的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地履行了相关信息披露工作，不存在违规 使用募集资金的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 贷款提 贷款提供 贷款规模 存续期间 利息率 41 式 供方 方类型 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 杭州银 行闵行 支行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 5.85% 2 信用贷 款 上 海 农 村 商 业 银 行 闵 行支行 银行 4,900,000.00 2021 年 6 月 21 日 2022 年 6 月 22 日 3.85% 3 信用贷 款 中国银 行上海 市江川 路支行 银行 1,000,000.00 2021 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 2 日 3.65% 4 信用贷 款 招商银 行股份 有限公 司上海 分公司 银行 1,000,000.00 2021 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 29 日 3.65% 5 信用贷 款 招商银 行股份 有限公 司上海 分公司 银行 8,000,000.00 2021 年 12 月 10 日 2022 年 6 月 29 日 4.00% 6 抵押贷 款 中国银 行天门 岳口支 行 银行 10,000,000.00 2021 年 6 月 2 日 2022 年 6 月 1 日 4.25% 7 抵押贷 款 中国农 业银行 天门岳 口支行 银行 4,000,000.00 2021 年 9 月 22 日 2022 年 9 月 21 日 4.05% 8 抵押贷 款 平安点 创国际 融资租 赁有限 公司 非银行 10,000,000.00 2020 年 9 月 15 日 2022 年 9 月 14 日 4.97% 9 抵押贷 款 远东国 际租赁 有限公 司 非银行 10,000,000.00 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 22 日 8.50% 10 抵押贷 款 远东宏 信融资 租赁有 限公司 非银行 12,000,000.00 2019 年 7 月 29 日 2022 年 7 月 29 日 6.15% 11 抵押贷 款 远东宏 信融资 租赁有 限公司 非银行 6,700,000.00 2019 年 8 月 28 日 2022 年 8 月 28 日 6.15% 12 抵押贷 款 平安点 创国际 融资租 非银行 10,000,000.00 2020 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 27 日 4.97% 42 赁有限 公司 13 信用贷 款 上海农 村商业 银行闵 行支行 银行 3,000,000.00 2020 年 5 月 8 日 2021 年 5 月 7 日 3.80% 合计 - - - 85,600,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.57 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 43 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王学亮 董事长兼总经理 男 1963 年 10 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 袁钊 董事兼副总经理 男 1977 年 7 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 邱惠珍 董事 女 1961 年 9 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 孙彭军 董事 男 1976 年 10 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 赵峻岭 董事、财务负责人 女 1971 年 10 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 张伟 董事会秘书 男 1978 年 7 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 王征 董事 男 1974 年 7 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 陈道峰 独立董事 男 1965 年 5 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 贡锦荣 职工监事 男 1975 年 8 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 夏翔 监事 男 1983 年 2 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 王海燕 监事会主席 女 1963 年 3 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 陶煦 副总经理 女 1963 年 3 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 屈伸 总经理助理 男 1979 年 2 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 蔡丽颖 总经理助理 女 1981 年 5 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 陈宏权 总经理助理 男 1970 年 3 月 2021 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长兼总经理王学亮为公司控股股东，王学亮与董事邱惠珍为公司实际控制人，王学亮和邱 惠珍为夫妻关系。 袁钊、赵峻岭、陶煦、张伟、屈伸、王海燕、陈宏权均为公司股东。 44 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王学亮 董事长兼总 经理 53,330,000 1,000 53,331,000 41.96% 0 0 袁钊 董事兼副总 经理 5,219,000 - 1,280,000 3,939,000 3.10% 0 0 赵峻岭 财务负责人 1,043,000 -16,990 1,026,010 0.81% 0 0 王海燕 监事会主席 1,043,000 0 1,043,000 0.82% 0 0 陶煦 副总经理 783,000 0 783,000 0.62% 0 0 屈伸 总经理助理 783,000 0 783,000 0.62% 0 0 邱惠珍 董事 7,080,000 800,000 7,880,000 6.20% 0 0 张伟 董事会秘书 0 100,000 100,000 0.08% 0 100,000 陈宏权 总经理助理 0 100,000 100,000 0.08% 0 100,000 合计 - 69,281,000 - 68,985,010 54.28% 0 200,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 苏宏鸣 董事、董事会 秘书、总经理 助理 离任 无 个人原因 张伟 无 新任 董事会秘书 公司聘任 赵峻岭 财务负责人 新任 财务负责人、董事 股东大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 赵峻岭女士简历如下：女，汉族，中国国籍，无境外居留权，1971 年 10 月出生，本科学历。 2004 年 7 月毕业于上海财经大学会计专业；2004 年 8 月至 2005 年 12 月，在上海信谊药厂担任财务 经理；2006 年 1 月起任公司董事、财务负责人，后于 2018 年 2 月 28 日辞去董事职务，仍担任财务 负责人。2021 年 4 月 15 日被重新选举任命为董事。 张伟先生简历如下：男，汉族，中国国籍，无境外居留权，1978 年 7 月出生，硕士学历。2004 年 7 月毕业于华东师范大学企业管理硕士专业；2004 年 8 月至 2007 年 5 月于隧道股份财务部担任科 员；2007 年 9 月至 2014 年 3 月于华泰联合证券投行部任业务董事；2016 年 5 月至 2018 年 6 月于优 家宝贝任 CFO；2019 年 1 月至 2020 年 6 月于同禾科技任财务总监兼董秘；2020 年 7 月至 2021 年 4 月 于上海元施智能科技有限公司任财务总监。2021 年 4 月至今任公司董事会秘书。 45 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股 份 未解锁股 份 可行权股 份 已行权股 份 行权价 （元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 张伟 董事会 秘书 0 100,000 0 0 - 9.89 陈宏权 总经理 助理 0 100,000 0 0 - 9.89 合计 - 0 200,000 0 0 - - 备注 （如 有） 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 62 3 4 63 生产人员 187 8 4 191 销售人员 99 50 48 101 技术人员 87 9 8 88 财务人员 23 8 6 25 行政人员 56 2 2 57 员工总计 514 80 72 525 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 12 15 本科 98 103 专科 131 130 专科以下 272 277 员工总计 514 525 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬福利 公司建立了相对具有竞争力的薪酬体系，并规范了薪酬相关管理制度，严格按照制 度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，从日常考评到年度考核均按照制度规定办理。除了 按照国家相关劳动法规，全员享受社会保险、住房公积金、法定带薪假期等基本福利外，员工还可 享受体检、团队活动和节日慰问等福利。 2、培训情况 公司一直重视对员工进行持续培训，定期制定员工全面培训计划并确保贯彻实行及 根据实际培训情况进行计划调整。公司采取线上和线下培训、内部培训和外部培训相结合的方式， 保障员工培训的有效性，不断提升员工的综合素质和能力，进而提高公司整体的运作效率，为公司 46 战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。目前，公司培训项目包括新员工入职培训、业务培 训、产品培训等，确保新员工更快的熟悉公司情况并尽快融入企业，认同公司企业文化。对员工循 序渐进的业务培训和产品培训则使其更快了解公司业务，提高工作技能，不断提升员工的核心胜任 能力。 3、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王劼 新增 营销总监 0 300,000 300,000 滕云坤 新增 推广部经理 0 200,000 200,000 石卫星 新增 拓展部经理 0 200,000 200,000 黄昕明 新增 研发总监 0 200,000 200,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期，公司各项业务运行良好，新增核心人员对公司的生产、经营活动没有产生影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 2 月 9 日，公司在全国中小企业股份转让系统官网披露了《2021 年限制性股票激励计划 授予结果公告》。公司于 2022 年 2 月 8 日完成限制性股票激励授予登记，授予对象类型为高级管理 人员和核心员工，明细如下： 姓名 职务 拟授予的限 制性股票数 量(股) 实际授予数量 （股） 实际授予数 量占授出总 量的比例(%) 实际授予数 量占授予后 股本总额的 比例(%) 一、董事、高级管理人员 张伟 董事会秘书 200,000 100,000 9.09% 0.08% 陈宏权 总经理助理 200,000 100,000 9.09% 0.08% 蔡丽颖 总经理助理 200,000 0 0.00% 0.00% 二、核心员工 王劼 营销总监 300,000 300,000 27.27% 0.24% 滕云坤 推广部经理 200,000 200,000 18.18% 0.16% 石卫星 拓展部经理 200,000 200,000 18.18% 0.16% 黄昕明 研发总监 200,000 200,000 18.18% 0.16% 合计 1,500,000 1,100,000.00 100.00% 0.87% 47 公司于 2022 年 2 月 25 日召开了第三届董事会第二次会议，审议并通过了《关于聘任赵峻岭女 士、屈伸先生为公司副总经理的议案》。免去屈伸先生的总经理助理职务，任命其为副总经理。同 时任命财务负责人赵峻岭女士为副总经理。详见公司 2022 年 2 月 25 日披露的《高级管理人员任免 公告》（公告编号：2022-012）。 48 第八节 行业信息 □环境治理公司√医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 宏观政策 2021 年医药行业陆续发布众多政策，通过了解这些政策也可以观察到行业的发展方向： 1、集采：集采将越来越深度改变医药企业生态 1 月 15 日，国务院常务会议召开，要求推进药品集采常态化制度化。1 月 28 日，国务院办公厅 关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见（国办发〔2021〕2 号）印发。 意见明确，按照保基本、保临床的原则，重点将基本医保药品目录内用量大、采购金额高的药 品纳入采购范围，逐步覆盖国内上市的临床必需、质量可靠的各类药品，做到应采尽采。9月29日， 国务院办公厅印发“十四五”全民医疗保障规划——这是我国第一个医保五年规划。规划提出，到 2025 年各省（自治区、直辖市）国家和省级药品集中带量采购品种达 500 个以上，高值医用耗材集 中带量采购品种 5 类以上。这一系列政策表明集中带量采购制度化常态化将越来越深度改变医药企业 生态。 本公司销售领域覆盖医院、药店和第三终端等市场，针对销售一线进行深度分销，受集采影响 较小。同时，公司将继续加大产品的研发和培育，通过构建多元的产品线，降低集采带来的业绩风 险。 2、行风：医保依法监管和医疗行风治理从严将彻底杀死带金销售 8 月 6 日，国家卫健委印发《全国医疗机构及其工作人员廉洁从业行动计划（2021-2024 年）》 的通知。随后，与国家医保局联合印发了医疗机构工作人员廉洁从业九项准则，这也是 2013 年“九 不准”的升级版。值得注意的是，九项准则约束的医疗机构内工作人员，包括但不限于卫生专业技 术人员、管理人员、后勤人员以及在医疗机构内提供服务、接受医疗机构管理的其他社会从业人 员。九项准则提出，恪守交往底线，不收受企业回扣。遵纪守法、廉洁从业。严禁接受药品、医疗 设备、医疗器械、医用卫生材料等医疗产品生产、经营企业或者经销人员以任何名义、形式给予的 回扣；严禁参加其安排、组织或者支付费用的宴请或者旅游、健身、娱乐等活动安排。这些规定， 实际上将彻底杀死带金销售。公司自经营销售以来一直严格管理，严禁商业贿赂等行为，政策监管 严格有助于企业规范操作。 3、 严控原料药垄断现象 2021 年 11 月 18 日，国家反垄断局挂牌成立，同日，国务院反垄断委员会发布《关于原料药领 域的反垄断指南》，为了预防和制止原料药领域垄断行为。在原料采购方面，公司在全国范围内不 断扩大采购网络的广度和深度，通过不断选择、培育供应商，并与其建立长期合作关系来保障原材 料供应。同时，公司继续探索原料药技术开发，以求通过自供原材料进一步缓解原料垄断风险。 二、 业务资质 公司所属行业为医药制造业，主营医药制剂，原料药及医药中间体等产品的研发、生产和销 售。公司涉及的业务资质许可主要有药品生产许可证、药品 GMP 证书、药品注册批件、药品备案登 记、安全生产许可证、质量管理体系认证证书等。 49 三、 主要药（产）品 (一) 在销药（产）品基本情况 √适用 □不适用 药（产）品名称 复方倍氯米松樟脑乳 膏 麝香草酚 奥美拉唑肠溶胶囊 剂型 乳膏剂 原料药 胶囊剂 治疗领域/用途 用于虫咬皮炎、丘疹 性荨麻疹，湿疹、接 触性皮炎、神经性皮 炎、皮肤瘙痒 用于制香料、药物和指 示剂等，也常用于皮肤 霉菌病和癣症的治疗 治疗胃溃疡，十二指 肠溃疡，胃炎，应激 性溃疡，食管反流， 胃反流等疾病 发明专利起止期限 不适用 2016.1.21-2036.1.20 不适用 所属药（产）品注册分类 4 类 4 类 4 类 是否属于中药保护品种 否 否 否 是否属于处方药 否 否 是 是否属于报告期内推出的 新药（产）品 否 否 否 生产量 1088.59 万支 2984.22kg 1902.29 万盒 销售量 1413.04 万支 3676.00kg 2531.12 万盒 在销药（产）品的变动情况：主要药（产）品及相关信息无重大变动 (二) 药（产）品生产、销售情况 √适用 □不适用 1. 药（产）品收入、成本的分类分析 治疗领域/主要药 （产）品/其他 （请列明） 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 同比增 减% 营业成本 同比增 减% 毛利率 同比增 减% 制剂 164,936,078.32 93,514,653.50 43.30% -13.34% -11.46% -2.71% 原料(含药用级、 食品级) 126,578,422.45 79,494,916.42 37.20% 1.30% 11.39% -13.27% 合计 291,514,500.77 173,009,569.92 - - - - 不适用 2. 销售模式分析 对于制剂产品，公司采用经销模式。一级经销商为公司直接客户，与公司签署经销协议，直接 从公司购进产品，并负责药品制剂的区域仓储、物流配送以及资金回笼。二级经销商为公司间接客 户，与公司签署分销协议，从公司指定一级经销商购进产品，并负责销售到指定区域的医院、药 店、诊所等终端客户。公司拥有全国性的营销网络，坚持“品牌普药”的营销理念，销售领域覆盖 医院、药店和第三终端等市场，针对销售一线进行深度分销。公司各区域销售代表通过持续对经销 商的跟踪服务，完成产品在零售终端的铺货、陈列、促销、店员沟通等工作，将公司产品快速、全 面地推广到销售终端。 对于原料药及医药中间体产品，公司的原料药和中间体直接面向化学药品制剂制造厂商及原料 50 药贸易商销售。市场营销业务部门利用强大的网络平台，通过行业展会等公开渠道了解客户，搜集 产品客户信息，有针对性的开发目标客户，提供给客户质量优质的合格产品实现产品销售。公司以 良好的销售服务维护客户，成为长期稳定的合作伙伴关系。 3. 主要药（产）品集中招标采购中标情况 □适用 √不适用 (三) 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 √适用 □不适用 主要药（产）品名称 纳入时间 是否为报告期内新进入国家基药目录、国家 级医保目录的药品 硫糖铝咀嚼片 2009 年 否 氢溴酸右美沙芬溶液 2009 年 否 硫酸锌口服溶液 2017 年 否 喷托维林氯化铵糖浆 2009 年 否 诺氟沙星胶囊 2009 年 否 盐酸特拉唑嗪片 2009 年 否 联苯苄唑乳膏 2009 年 否 公司主要产品在报告期内无新进入，退出医保及国家基本药物目录情况。 四、 知识产权 (一) 主要药（产）品核心技术情况 公司现拥有生产制造、产品包装外观等专利合计8项发明专利、33项实用新型专利和30项外观专 利。其中主要药品麝香草酚发明专利：麝香草酚的制备方法（专利号：ZL 201610040090.6）。 (二) 驰名或著名商标情况 □适用 √不适用 (三) 重大知识产权法律纠纷或争议事项 □适用 √不适用 五、 研发情况 (一) 研发总体情况 公司以“诚实守信、坚持不懈、力求创新、长远发展”为核心经营理念，将科技创新作为公司 发展的源动力。公司采取自主研究加委托研究相结合的模式，将部分在研项目委托外部研究机构开 展研究，借助外部力量加快公司产品研究开发工作。公司注重自主研发的建设，2017年聘请陈芬儿 院士担任公司首席科学家，与四川大学合作建设“川大—延安医药工程联合实验室”，持续寻找有 市场潜力，节能环保的产品项目，提升公司综合实力。 2020年，公司与洋浦经济开发区管理委员会 51 签订《总部经济、原研项目及国外先进技术引进项目投资协议》，将利用自贸港优势引进更多先进 技术，进一步促进公司发展。截止2021年，公司完成一致性评价项目格列齐特缓释片、盐酸二甲双 胍片、诺氟沙星胶囊，其中格列齐特缓释片中标全国第四批集采，待药品持有人转让完成后，可为 公司带来更多收益。 (二) 主要研发项目情况 1. 研发投入前五名的研发项目 单位：元 序号 研发项目 本期研发投入金额 累计研发投入金额 研发（注册）所 处阶段 1 四川大学共建实验室 2,912,622.00 24,514,564.20 处方工艺研究 2 诺氟沙星一致性评价 1,920,839.12 15,179,645.14 现场检查通过已 获批件，已形成 无形资产 3 1,3-二氯丙酮项目 1,717,570.23 1,870,517.59 完成工艺技术小 试研究 4 洛索洛芬钠原料药生产项目 1,530,444.08 4,670,205.34 小试阶段结项 5 洛索洛芬钠凝胶生产批件的 技术开发 1,440,000.00 1,440,000.00 处方工艺研究 合计 9,521,475.43 47,674,932.27 - 报告期内，公司研发项目诺氟沙星胶囊获得国家药品监督管理局颁发的药品注册补充批件，顺 利通过一致性评价；1,3-二氯丙酮工艺研究项目完成小试研究；洛索洛芬钠原料药小试结束，其配 套制剂洛索洛芬钠凝胶进入工艺研究阶段。 2. 被纳入优先审评审批品种的研发项目 □适用 √不适用 3. 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 □适用 √不适用 4. 停止或取消的重大研发项目 √适用 □不适用 报告期内，公司评估奥美拉唑肠溶胶囊一致性评价项目风险，进一步追加投入不能保证项目顺 利完成，故终止项目研究。 5. 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 √适用 □不适用 报告期内，诺氟沙星胶囊获得国家药品监督管理局颁发的药品注册补充批件，顺利通过一致性 评价。 6. 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 √适用 □不适用 1、 重大政府研发补助、资助、补贴 52 无棣融川获得泰山领军人物项目等补贴共计 108 万元用于无棣融川生产技术落地实施等相关工 作。 2、税收优惠 公 司 子 公 司 上 海 延 安 于 2019 年 12 月 6 日 取 得 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 编 号 ： GR201931005268），证书有效期为三年。公司子公司延安湖北于 2019 年 11 月 15 日取得《高新技术 企业证书》（编号：GR201942000957），证书有效期为三年。公司子公司无棣融川于 2021 年 1 月 15 日通过高新技术企业备案（编号：GR202037004060），证书有效期为三年。根据国家对高新技术企 业的相关优惠政策，2021 年度所得税适用 15%的优惠税率。 根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号） 规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规 定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形 资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。2021 年度镇江建苏、延安药 业、延安湖北和无棣融川享受上述研发费用加计扣除税收优惠。 7. 自愿披露的其他研发情况 □适用 √不适用 六、 药（产）品委托生产 □适用 √不适用 七、 质量管理 (一) 基本情况 公司建立了药品质量管理体系，制定了完善的质量管理制度，质量管理部门独立履行产品质量 管理职责，实行质量受权人审批放行的管理制度，运用质量风险管理方法，保证质量管理体系良好 运行，确保产品质量满足市场需求。公司配备了充足的质量管理和检验人员，质量管理部门独立履 行产品质量管理职责。公司坚持质量第一、持续改进的方针，始终坚持以过硬的产品质量赢得客户 和市场的认可。目前质量管理体系总体运行平稳，未出现重大质量管理相关的行政处罚。 (二) 重大质量安全问题 □适用 √不适用 八、 安全生产与环境保护 (一) 基本情况 本公司及下属子公司均非重污染企业。公司认真贯彻落实安全生产、安全消防和安全保卫制 度，加强全员安全技能、意识的培训，提高应急处置能力。做好各级安全管理人员、特种作业人员 等的资格培训教育、持证上岗工作，抓好三级安全教育和新进员工安全教育，使之掌握基本安全生 产技能，合格上岗。进一步深入开展隐患排查治理，确保全年安全无事故，确保全年无重大安全事 故。公司生产经营过程中，公司产生危险废物委托有资质的单位转运。整个危险废物的储存、转 运、处置全部网上监管；危险化学品同样委托有资质的单位运输，并做好运输、装卸管理额监管； 一般工业固体废物垃圾和污泥分别委托相关单位处置。 公司下属生产企业均获得《排污许可证》，分别为：（1）上海延安药业有限公司《城镇污水排 入排水管网许可证》（许可证编号：沪水务排证字第 003110101 号）,有效期限自 2021 年 3 月 31 日 53 至 2026 年 3 月 30 日。（2）上海延安药业（湖北）有限公公司《排污许可证》（许可证编号： 91429006060666779D001X），有效期限自 2020 年 7 月 31 日至 2023 年 7 月 30 日（3）无棣融川医药 化工科技有限公司《排污许可证》（许可证编号：91371623696860868M001P），有效期限自 2020 年 6 月 19 日至 2023 年 6 月 18 日（4）镇江建苏生物医药有限公司《排污许可证》（许可证编号： 91321191141370160Y001P），有效期限自 2019 年 9 月 24 日至 2022 年 9 月 23 日。 (二) 涉及危险废物、危险化学品的情况 √适用 □不适用 公司生产过程中涉及危险废物处置均取得了相关部门批准，并取得了相关许可、批复。报告期 内，公司严格按照危险废物、危险化学品管理相关法律法规要求处置危险废物。 公司各子公司包括上海延安、镇江建苏、延安湖北、无棣融川生产经营中产生的危险废物包含 其他废物、医药废物、过期药、有机污泥、其他实验室废物、废活性炭、废油墨；废苯甲酸、废苯 甲酸钠；蒸馏母液、废滤布、分馏母液；废活性炭、环保污泥、废机油等。报告期内，公司各子公 司根据《危险废物贮存污染控制标准》等相关规定，对危险废弃物进行妥善保存并分别委托上海巨 浪环保有限公司、湖北省天银危险废物集中处置有限公司和湖北中油优艺环保科技有限公司、镇江 新宇固体废物处置有限公司和江苏弘成环保科技有限公司、山东清博生态材料综合利用有限公司对 于公司生产经营中产生的危险废弃物进行合规化处置。以上危险废物处理单位均持有危险废物经营 许可证，且危险废物处理范围和处理能力均能满足公司危险废物的处置要求。 (三) 涉及生物制品的情况 □适用 √不适用 (四) 重大环境污染事件或处罚事项 □适用 √不适用 九、 细分业务 (一) 中药饮片加工、中成药生产 □适用 √不适用 (二) 仿制药一致性评价 √适用 □不适用 报告期内公司对诺氟沙星胶囊和奥美拉唑肠溶胶囊开展了一致性评价研究工作，分别取得了不 同程度的进展，其中:1）诺氟沙星胶囊已通过一致性审评，获得批文；奥美拉唑肠溶胶囊一致性评 价通过评估项目风险，进一步追加投入不能保证项目顺利完成，故终止项目研究。 (三) 生物类似药生产研发 □适用 √不适用 54 55 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立 现代企业制度，确保了公司的规范运作。公司改制以来建立的公司治理制度有：《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规 则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资 者关系管理办法》、《募集资金管理制度》等制度。 报告期内，公司“三会”运作良好，能够按照相关法律、法规以及《公司章程》、“三会”议事 规则等规范召集、召开三会并做出有效决议；公司股东、董事、监事及高级管理人员均能够按照相 关规定切实行使权利、履行职责；公司重大生产经营决策、投资决策等能够按照《公司章程》及有 关内部控制制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵循法律、法规及有关规范性文件的规定，规范地召集、召开股东大会。报告期内， 公司历次股东大会召集、召集程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司 法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等的规定。同时，公司通过电话、邮件与投资者保持联 系，真实、准确、完整、及时地在全国中小企业股份转让系统进行信息披露工作，确保投资者能充 分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。实际运作中，基本能够根据《公司章程》及相关 治理制度的要求规范运行，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策如对外投资、收购、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关公司 治理制度规定的程序和规则进行。经自查，公司对 2019 年-2021 年关联方进行了追认，并对相关关 联交易事后履行了审议程序。截至报告期末，公司“三会”依法运作，公司股东、董事、监事及高 级管理人员均能够按照相关规定切实行使权利、履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司董事会及股东大会先后于 2021 年 3 月 17 日、4 月 15 日审议通过《修订<公司章 程>的议案》。根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》的部分相应条款作出修改，修改内容见公告《关于 56 修订<公司章程>公告》（公告编号：2021-004）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 9 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法规、《公司章程》、三会议事规则等的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司治理结构规范，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公司法》等法 律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司加强公司与投资者之间的信息沟通，保护公众投资者的合法权益，公司工作中 遇到股东和潜在投资者的接待来访工作，积极妥善地安排调研以及访谈，在遵守《信息披露管理制 度》的原则下让投资者及时了解公司业务和经营情况，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增 进投资者对公司的了解和认同。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。由于公司的发展稳定有序，公司监事会 在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，具有完整的业务体系及面向市场独立、自主经营的能力。 1、业务独立 公司主要从事医药产品的综合生产与销售。公司具有独立的生产经营场所，独立的 采购、销售系统，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。公 司业务具备独立性。 2、资产独立 公司系由上海延安医药洋浦有限公司股份制改造设立的股份公司，公司拥有的全部 资产产权明晰，主要包括生产设备、办公设备及知识产权等与经营相关的资产。公司拥有所有权或 使用权的资产均在公司控制和支配之下，全部资产均由公司独立所有和使用。 公司资产具备独立 性。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》 57 的规定选举产生，不存在违规兼职的情况。公司总经理、副总经理、总经理助理、财务负责人和董 事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任职务的情况。 公司人员具备独立性。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立独立的财务核算体系，能 够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和 履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财 务具备独立性。 5、机构独立 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合 作。公司根据相关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按 照《公司章程》规范运作，公司生产经营与办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情形。 公 司机构具备独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司一直高度重视规范化管理及风险控制相关工作,已建立了较为完善的内部控制体系,内控制 度涵盖了会计核算体系、财务管理和风险控制等公司生产经营的各重大方面,有效的防范了公司运营 过程中的经营风险,提高了公司经营效率。同时,公司还定期组织对内控体系和相关制度的可实施性 进行检查,从而有效控制经营风险。 报告期内,未发现公司内部控制体系和相关内控制度存在重大缺 陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告差错责任制度》，但已建立《信息披露管理制度》。报告期 内，公司的信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 58 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 戴金燕 林伟 2 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 50 万元 审计报告 信会师报字[2022]第 号 上海延安医药洋浦股份有限公司董事会： 一、 审计意见 我们审计了上海延安医药洋浦股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 如财务报表附注三“重要会计政 策及会计估计”之（二十三）“收 入”和附注五“合并财务报表项 目注释”之（三十六）“营业收入 和营业成本”所述，2021 年度， 延 安 医 药 营 业 收 入 为 人 民 币 33,922.91 万元，较 2020 年度增 长 7.11%。 鉴于收入金额重大且为关键业绩 我们针对贵公司营业收入执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制设计； （2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否 符合企业会计准则的要求； （3）将本期营业收入与上期进行比较，将本期毛利率与上期 毛利率进行比较，查明异常现象和重大波动； （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库 单、物流单据、客户收货依据、结算单等与收入确认相关单 据，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策； 59 指标之一，从而存在管理层为达 到特定目标或期望而操纵收入确 认的固有风险，我们将收入确认 识别为关键审计事项。 （5）我们就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本， 核对出库单、物流单据、结算单及其他支持性文件，以评价收 入是否被记录于恰当的会计期间； （6）结合对应收账款的审计，选取样本执行收入函证程序； （7）结合应收账款核对期后回款情况。 四、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 60 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：戴金燕 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：林 伟 中国•上海 二〇二二年四月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 88,494,628.70 19,822,540.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 54,949,929.58 应收账款 五、（三） 72,988,136.71 61,957,064.81 应收款项融资 五、（四） 86,605,835.86 预付款项 五、（五） 22,647,203.57 31,500,503.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 35,833,145.40 18,505,024.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 74,627,893.01 92,810,413.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 14,640,462.07 19,313,600.31 流动资产合计 395,837,305.32 298,859,077.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（九） 300,000.00 300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十） 184,023,500.54 166,658,764.56 在建工程 五、（十一） 8,464,109.76 14,008,596.25 61 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十二） 20,857,121.46 无形资产 五、（十三） 45,088,879.55 36,515,962.40 开发支出 五、（十四） 1,346,168.51 11,448,588.26 商誉 五、（十五） 长期待摊费用 五、（十六） 25,160,380.91 20,806,491.15 递延所得税资产 五、（十七） 13,992,213.51 10,570,073.80 其他非流动资产 五、（十八） 28,736,560.65 70,983,025.19 非流动资产合计 327,968,934.89 331,291,501.61 资产总计 723,806,240.21 630,150,579.04 流动负债： 短期借款 五、（十九） 33,900,000.00 17,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（二十） 49,713,529.11 61,985,376.43 预收款项 合同负债 五、（二十一） 8,252,225.74 9,746,509.79 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十二） 11,086,132.27 8,098,902.33 应交税费 五、（二十三） 6,210,044.81 6,524,210.57 其他应付款 五、（二十四） 17,314,209.82 9,520,772.93 其中：应付利息 19,116.66 17,844.45 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十五） 15,809,068.55 19,968,879.97 其他流动负债 五、（二十六） 28,469,414.89 1,267,046.28 流动负债合计 170,754,625.19 134,111,698.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十七） 17,413,133.34 长期应付款 五、（二十八） 11,920,110.14 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十九） 3,504,565.36 2,682,470.00 递延所得税负债 五、（十七） 493,681.01 509,603.94 其他非流动负债 62 非流动负债合计 21,411,379.71 15,112,184.08 负债合计 192,166,004.90 149,223,882.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（三十） 127,100,000.00 126,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（三十一） 205,512,996.00 201,410,440.37 减：库存股 五、（三十二） 5,500,000.00 其他综合收益 专项储备 五、（三十三） 1,220,073.10 盈余公积 五、（三十四） 19,005,104.28 16,765,157.90 一般风险准备 未分配利润 五、（三十五） 184,713,757.18 134,283,798.33 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 532,051,930.56 478,459,396.60 少数股东权益 -411,695.25 2,467,300.06 所有者权益（或股东权益） 合计 531,640,235.31 480,926,696.66 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 723,806,240.21 630,150,579.04 法定代表人：王学亮 主管会计工作负责人：赵峻岭 会计机构负责人：孙乃金 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 62,702,184.08 12,770,545.15 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十六、（一） 36,053,274.11 应收账款 十六、（二） 54,121,035.85 56,652,179.84 应收款项融资 十六、（三） 41,604,285.67 预付款项 2,028,164.08 4,567,790.76 其他应收款 十六、（四） 264,646,313.15 241,449,401.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,593,562.93 10,564,994.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 495,385.45 流动资产合计 427,190,931.21 362,058,186.21 非流动资产： 63 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（五） 104,693,359.22 104,693,359.22 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 578,611.34 316,564.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 12,658.90 无形资产 137,141.48 193,770.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,861,126.34 递延所得税资产 1,752,086.61 1,119,955.91 其他非流动资产 30,755,932.48 非流动资产合计 115,034,983.89 137,079,582.67 资产总计 542,225,915.10 499,137,768.88 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,419,004.26 8,826,582.63 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,526,083.97 3,192,584.92 应交税费 1,345,895.37 3,904,520.36 其他应付款 52,366,897.66 49,855,275.09 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,262,992.43 1,852,920.27 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 10,640,571.66 240,879.64 流动负债合计 88,561,445.35 67,872,762.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 64 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 88,561,445.35 67,872,762.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 127,100,000.00 126,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 187,373,426.97 182,973,426.97 减：库存股 5,500,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,005,104.28 16,765,157.90 一般风险准备 未分配利润 125,685,938.50 105,526,421.10 所有者权益（或股东权益） 合计 453,664,469.75 431,265,005.97 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 542,225,915.10 499,137,768.88 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 339,229,143.02 316,714,731.91 其中：营业收入 五、（三十 六） 339,229,143.02 316,714,731.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 285,234,922.63 275,643,514.19 其中：营业成本 五、（三十 六） 175,309,167.86 177,814,509.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 七） 3,136,461.38 2,661,852.80 销售费用 五、（三十 八） 29,760,843.57 30,126,958.27 管理费用 五、（三十 九） 58,523,278.98 49,679,566.76 研发费用 五、（四 十） 15,306,243.61 12,639,022.86 财务费用 五、（四十 3,198,927.23 2,721,604.27 65 一） 其中：利息费用 3,396,370.14 2,962,085.54 利息收入 99,497.33 92,038.31 加：其他收益 五、（四十 二） 5,075,265.13 6,262,052.67 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十 三） 17,070.62 1,239.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十 四） 1,544,640.36 -3,121,530.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十 五） -4,162,586.07 -962,548.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十 六） -15,639.41 75,738.97 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,452,971.02 43,326,168.99 加：营业外收入 五、（四十 七） 1,115,948.31 19,241.55 减：营业外支出 五、（四十 八） 785,542.59 171,098.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,783,376.74 43,174,312.14 减：所得税费用 五、（四十 九） 7,359,653.67 7,807,728.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,423,723.07 35,366,584.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 49,423,723.07 35,366,584.02 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,246,182.16 -3,396,625.31 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 52,669,905.23 38,763,209.33 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 66 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 49,423,723.07 35,366,584.02 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 52,669,905.23 38,763,209.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,246,182.16 -3,396,625.31 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.42 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 0.42 0.31 法定代表人：王学亮 主管会计工作负责人：赵峻岭 会计机构负责人：孙乃金 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十六、 （六） 209,446,876.61 218,345,161.49 减：营业成本 十六、 （六） 138,777,199.49 136,779,572.37 税金及附加 1,276,454.82 1,207,014.57 销售费用 22,889,559.72 23,705,547.97 管理费用 17,460,015.72 11,887,372.10 研发费用 5,882,919.00 2,912,621.04 财务费用 190,592.37 -51,182.90 其中：利息费用 416,009.03 451,971.73 利息收入 73,155.93 70,840.50 加：其他收益 4,134,805.55 4,913,200.14 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、 （七） 1,239.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 67 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 152,934.44 -1,526,905.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） -318,491.97 -0.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） 80,820.78 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,939,383.51 45,372,571.56 加：营业外收入 922,189.58 26.96 减：营业外支出 270,914.76 45,650.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,590,658.33 45,326,948.48 减：所得税费用 5,191,194.55 6,361,012.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,399,463.78 38,965,936.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 22,399,463.78 38,965,936.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 22,399,463.78 38,965,936.26 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 293,655,686.58 242,490,928.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 68 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（五 十） 39,827,997.82 16,838,932.12 经营活动现金流入小计 333,483,684.40 259,329,860.88 购买商品、接受劳务支付的现金 78,443,659.34 114,985,722.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,250,373.91 52,178,391.03 支付的各项税费 32,091,597.46 34,974,928.82 支付其他与经营活动有关的现金 五、（五 十） 67,403,474.50 46,048,308.60 经营活动现金流出小计 241,189,105.21 248,187,351.01 经营活动产生的现金流量净额 92,294,579.19 11,142,509.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,800,000.00 取得投资收益收到的现金 17,070.62 1,239.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 51,596.67 3,227,948.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（五 十） 19,207,844.00 投资活动现金流入小计 42,076,511.29 3,229,187.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 37,660,001.16 11,934,491.13 投资支付的现金 22,800,001.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 60,460,002.16 11,934,491.13 投资活动产生的现金流量净额 -18,383,490.87 -8,705,303.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,900,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,400,000.00 37,000,000.00 偿还债务支付的现金 36,966,965.25 29,027,881.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,412,531.77 23,125,510.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 69 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五 十） 4,590,844.62 筹资活动现金流出小计 43,970,341.64 52,153,392.50 筹资活动产生的现金流量净额 -4,570,341.64 -15,153,392.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 69,340,746.68 -12,716,186.25 加：期初现金及现金等价物余额 19,153,882.02 31,870,068.27 六、期末现金及现金等价物余额 88,494,628.70 19,153,882.02 法定代表人：王学亮 主管会计工作负责人：赵峻岭 会计机构负责人：孙乃金 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 190,000,940.36 197,941,508.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,028,531.73 57,100,340.88 经营活动现金流入小计 198,029,472.09 255,041,849.28 购买商品、接受劳务支付的现金 104,212,132.82 153,758,289.14 支付给职工以及为职工支付的现金 22,384,068.36 20,408,783.12 支付的各项税费 19,906,445.95 23,331,064.03 支付其他与经营活动有关的现金 23,370,330.65 21,290,327.89 经营活动现金流出小计 169,872,977.78 218,788,464.18 经营活动产生的现金流量净额 28,156,494.31 36,253,385.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,239.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 138,883.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 108,531,546.87 36,060,333.89 投资活动现金流入小计 108,531,546.87 36,200,457.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 123,472.74 853,321.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 96,896,234.93 59,895,437.87 投资活动现金流出小计 97,019,707.67 60,748,759.45 投资活动产生的现金流量净额 11,511,839.20 -24,548,302.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,500,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 70 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 205,562.50 20,611,971.73 支付其他与筹资活动有关的现金 31,132.08 筹资活动现金流出小计 236,694.58 25,611,971.73 筹资活动产生的现金流量净额 10,263,305.42 -25,611,971.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 49,931,638.93 -13,906,889.07 加：期初现金及现金等价物余额 12,770,545.15 26,677,434.22 六、期末现金及现金等价物余额 62,702,184.08 12,770,545.15 71 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 126,000,000.00 201,410,440.37 16,765,157.90 134,283,798.33 2,467,300.06 480,926,696.66 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 126,000,000.00 201,410,440.37 16,765,157.90 134,283,798.33 2,467,300.06 480,926,696.66 72 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 1,100,000.00 4,102,555.63 5,500,000.00 1,220,073.10 2,239,946.38 50,429,958.85 -2,878,995.31 50,713,538.65 （一） 综合收 益总额 52,669,905.23 -3,246,182.16 49,423,723.07 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1,100,000.00 4,102,555.63 5,500,000.00 297,443.37 -1.00 1.股东 投入的 普通股 1,100,000.00 4,102,555.63 5,500,000.00 -297,444.37 2.其他 权益工 具持有 者投入 资本 3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4.其他 297,443.37 297,443.37 （三） 利润分 配 2,239,946.38 -2,239,946.38 1.提取 2,239,946.38 -2,239,946.38 73 盈余公 积 2.提取 一般风 险准备 3.对所 有 者 （或股 东）的 分配 4.其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 74 5.其他 综合收 益结转 留存收 益 6.其他 （五） 专项储 备 1,220,073.10 69,743.48 1,289,816.58 1.本期 提取 1,609,098.69 147,518.33 1,756,617.02 2.本期 使用 389,025.59 77,774.85 466,800.44 （六） 其他 四、本 年期末 余额 127,100,000.00 205,512,996.00 5,500,000.00 1,220,073.10 19,005,104.28 184,713,757.18 -411,695.25 531,640,235.31 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 126,000,000.00 201,410,440.37 12,868,564.27 119,577,182.63 5,863,925.37 465,720,112.64 加：会 计 政 75 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 126,000,000.00 201,410,440.37 12,868,564.27 119,577,182.63 5,863,925.37 465,720,112.64 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 3,896,593.63 14,706,615.70 -3,396,625.31 15,206,584.02 （一） 综合收 益总额 38,763,209.33 -3,396,625.31 35,366,584.02 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1.股东 投入的 普通股 76 2.其他 权益工 具持有 者投入 资本 3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4.其他 （三） 利润分 配 3,896,593.63 -24,056,593.63 -20,160,000.00 1.提取 盈余公 积 3,896,593.63 -3,896,593.63 2.提取 一般风 险准备 3.对所 有 者 （或股 东）的 分配 -20,160,000.00 -20,160,000.00 4.其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1.资本 公积转 增资本 （或股 77 本） 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5.其他 综合收 益结转 留存收 益 6.其他 （五） 专项储 备 1.本期 提取 106,518.84 45,650.93 152,169.77 2.本期 使用 106,518.84 45,650.93 152,169.77 （六） 其他 四、本 年期末 余额 126,000,000.00 201,410,440.37 16,765,157.90 134,283,798.33 2,467,300.06 480,926,696.66 法定代表人：王学亮 主管会计工作负责人：赵峻岭 会计机构负责人：孙乃金 78 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 126,000,000.00 182,973,426.97 16,765,157.90 105,526,421.10 431,265,005.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 126,000,000.00 182,973,426.97 16,765,157.90 105,526,421.10 431,265,005.97 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 1,100,000.00 4,400,000.00 5,500,000.00 2,239,946.38 20,159,517.40 22,399,463.78 （一）综合收益总 额 22,399,463.78 22,399,463.78 （二）所有者投入 和减少资本 1,100,000.00 4,400,000.00 5,500,000.00 1.股东投入的普通 股 1,100,000.00 4,400,000.00 5,500,000.00 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,239,946.38 -2,239,946.38 79 1.提取盈余公积 2,239,946.38 -2,239,946.38 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 127,100,000.00 187,373,426.97 5,500,000.00 19,005,104.28 125,685,938.50 453,664,469.75 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 126,000,000.00 182,973,426.97 12,868,564.27 90,617,078.47 412,459,069.71 80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 126,000,000.00 182,973,426.97 12,868,564.27 90,617,078.47 412,459,069.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,896,593.63 14,909,342.63 18,805,936.26 （一）综合收益总额 38,965,936.26 38,965,936.26 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 3,896,593.63 -24,056,593.63 -20,160,000.00 1.提取盈余公积 3,896,593.63 -3,896,593.63 2.提取一般风险准备 -20,160,000.00 -20,160,000.00 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 81 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 126,000,000.00 182,973,426.97 16,765,157.90 105,526,421.10 431,265,005.97 82 三、 财务报表附注 上海延安医药洋浦股份有限公司 二○二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海延安医药洋浦股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为海南信谊医药有限 公司(简称海南信谊)，系由上海信谊药厂、上海金色医药科技发展有限公司、王学 亮、陈军力、董明谦和林建平共同出资组建,于 2001 年 10 月 22 日经海南省洋浦工 商行政管理局登记注册的企业法人单位。本次设立注册资本为 300 万元，其中：上 海信谊药厂出资 99 万元，出资比例为 33.00%；上海金色医药科技发展有限公司出 资 99 万，出资比例 33.00%；陈军力出资 25.50 万元，出资比例为 8.50%；董明谦出 资 25.50 万元，出资比例为 8.50%；王学亮出资 36.00 万元，出资比例为 12.00%； 林建平出资 15.00 万元，出资比例为 5.00%。海昌会计师事务所对上述股东实际出 资 75 万元出具了海昌验字（2001）第 012009 号验资报告。 2002 年 7 月 16 日海南信谊股东会决议将注册资本由 300 万减少到 200 万元，并经 海南华合会计师事务所出具海华合会验字[2002]第 046 号验资报告验证。 2004 年 6 月 15 日海南信谊股东会决议将公司名称由海南信谊医药有限公司变更为 上海信谊制药总厂洋浦有限公司（简称洋浦有限）。 2005 年 4 月 29 日洋浦有限股东会决议通过上海信谊药厂将其持有的 33%股权转让 给上海金色医药科技发展有限公司。 2005 年 8 月 5 日洋浦有限临时股东会决议通过：（1）上海金色医药科技发展有限公 司将其 33%股份转让给新股东自然人居尔德；自然人股东陈军力将其持有的 3%股 份转让给新股东自然人居尔德，5.5%股份转让给新股东徐冬根；自然人股东董明谦 将其所持有的 8.5%股份转让给新股东徐冬根；林建平将其持有 5%股份赠与王学亮。 （2）洋浦有限的注册资本由人民币 200 万元增加到人民币 500 万元。新增加的 300 万元注册资金由各股东按等比例原则认缴出资额，其中上海金色医药科技发展有限 83 公司增资 99 万元，王学亮增资 51 万元，居尔德增资 108 万元，徐冬根增资 42 万 元。上述注册资本变更经海南中欧会计师事务所有限公司出具中欧验字[2005]12003 号验资报告验证。 2006 年 8 月 25 日洋浦有限股东会决议通过将公司名称由上海信谊制药总厂洋浦有 限公司变更为上海延安医药洋浦有限公司（简称延安洋浦）。 2008 年 3 月 28 日延安洋浦股东会决议通过同意自然人居尔德、徐冬根将其所持有 公司股份 36%和 14%转让给股东王学亮。 2008 年 5 月 28 日，延安洋浦第二次股东会决议通过同意上海金色医药科技发展有 限公司将其所持有公司股份 33%转让给自然人邱惠珍。 2009 年 10 月 31 日，延安洋浦第二次股东会决议通过同意股东邱惠珍将其所持有公 司股份中的 2%转让给自然人王海燕和赵峻岭。 2009 年 12 月 31 日，延安洋浦第三次股东会决议通过同意股东邱惠珍将其所持有公 司股份中的 5%转让给自然人袁钊。 2015 年 3 月 20 日，延安洋浦股东会决议通过：同意股东邱惠珍将其所持有的 26% 股权，原出资额 130 万元、王海燕将其所持有的 1%的股权，原出资额 5 万元、赵 峻岭将其所持有的 1%的股权，原出资额 5 万元转让给西藏久盈投资管理中心（有 限合伙）。 2015年 5月 16日延安洋浦 2015年临时股东会决议通过：新股东 Ascendent Mint(HK) Limited 向公司增资人民币 748503 元，延安洋浦注册资本由 500 万元增至 5,748,503 元，公司性质由内资公司变更为中外合资企业。 2015 年 9 月 23 日延安洋浦股东会决议通过：王学亮将其持有 10%的股权，原出资 额 574,850.3 元，转让给西藏天下合资产管理有限公司；王学亮将其持有 2.14%的股 权，原出资额 123,017.96 元，转让给泰州蜗牛创富投资中心（有限合伙）。 2015 年 12 月按照发起人协议及章程（草案）的规定，延安洋浦以净资产折股，整 体变更为上海延安医药洋浦股份有限公司，各股东以其所拥有的截止 2015 年 10 月 31 日上海延安医药洋浦有限公司的净资产 272,738,680.56 元按原出资比例认购公司 股份，按 1：0.4399815961330102 的比例折合股份总额，共计人民币 12，000 万股 投入，净资产大于股本部分 152,738,680.56 元计入资本公积。股东会决议通过将公 84 司名称由上海延安医药洋浦有限公司变更为上海延安医药洋浦股份有限公司。 2016 年 9 月 7 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 839010。 2017 年 10 月，根据公司第三次临时股东大会决议通过《关于<上海延安医药洋浦股 份有限公司股票发行方案>》, 及公司第四次临时股东大会决议通过《关于与发行对 象签订股份认购协议<投资补充协议>的议案》，公司通过发行股票的方式申请增加 注册资本 600万元，每股发行价格为人民币 10元。分别由苏州工业园区新建元二期 创业投资企业（有限合伙）认购 300 万股股份，认购金额为 3,000 万元；由上海复 容卿云投资中心（有限合伙）认购 300 万股股份，认购金额为 3,000 万元。变更后 的注册资本为人民币 12,600 万元，于 2018 年 2 月完成工商变更手续。 2017 年 8 月 16 日，西藏天下合与复容卿云、苏州建元签署《股份转让协议》，约定 复容卿云和苏州建元以 10 元/股的价格分别受让西藏天下合所持公司 100 万股股份。 2017 年 9 月 8 日，西藏天下合、王学亮与上海金浦医疗健康股权投资合伙企业（有 限合伙）签署《股份转让协议》，约定上海金浦以 10 元/股的价格分别受让西藏天下 合、王学亮持有的公司 200 万股股份。 2021 年 12 月 22 日，根据公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过的《上海延安 医药洋浦股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）（修订版）》，公司通过 发行股票的方式申请增加注册资本 110 万元，每股发行价格为人民币 5 元。由公司 （包括控股子公司）任职的高级管理人员和核心员工认购 110 万股股份，认购金额 为 550 万元，变更后的注册资本为人民币 12,710 万元。 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 12,710 万元，统一社会信用代码为 914603007300655198，注册地：海南省洋浦经济开发区洋浦保税港区建设一路高端 旅游消费品制造产业园 6 号厂房第一层。公司经营范围：中成药、化学原料药及其 制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、包装材料、日用百货、五金交电、检测 仪器、化妆品、化学原料（危险品除外）、药用辅料的销售，化妆品的生产，食品、 保健食品的生产、销售，进出口业务，医疗器械第 I、II、III 类的生产、销售，电 子商务（不得从事金融业务），设计、制作、代理、发布各类广告，企业管理咨询 （不含金融投资、资产管理），文化艺术交流策划，市场营销策划、电子商务信息 咨询、从事医药科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让。（一般 经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 85 本公司实际控制人为王学亮先生及邱惠珍女士，实际控制人的一致行动人为西藏久 盈、西藏天下合和王首辰。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十三）收入”。 86 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 87 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 88 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 89 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业 务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 90 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 91 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 92 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 93 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方 式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量 取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 94 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。 当单项应收票据、应收账款和其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款以 划分为了若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，组合划分如下： 组合 确定组合的依据 应收账款组合 1 应收合并范围内关联 方账款 应收账款组合 2 应收其他客户账款 其他应收款组合 1 应收合并范围内关联 方款项 其他应收款组合 2 应收其他客户账款 应收账款组合 1、其他应收款组合 1 不计提预计信用损失； 应收账款组合 2、其他应收款组合 2参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测按照账龄计提预计信用损失，组合的预计信用损失 率详见附注五（（三）应收账款、（六）其他应收款附注）。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司 选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 95 (十) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 96 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 97 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 98 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 99 债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 100 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房 屋 及 建 筑物 年限平均 法 12-40 5 2.38-7.92 机器设备 年限平均 法 5-14 5 6.79-19.00 电子设备 年限平均 法 3 5 31.67 运输设备 年限平均 法 8-10 5 9.50-11.88 其他 年限平均 法 3-5 5 19.00-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： 101 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 102 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 103 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 40 年至 45 年 合理预计可使用年 限 土地使用权 电脑软件 5 年 合理预计可使用年 限 软件 非专利技术 5-10 年 合理预计可使用年 限 非专利技术 专利技术 10 年 合理预计可使用年 限 专利技术 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 104 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本期无使用寿命不确定无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取新型药物生产技术而进行的独创性的有计划调查、临床前 实验的阶段。 开发阶段：取得新型药物临床批件后，进行将研究成果应用于该新型药物的 临床实验等，以取得该新型药物生产批件的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 105 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括固定资产的改良支出、装修费、车间改造支出、经 106 销权。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 依 据 租入固定资产的改良支出 3-40 年 合理预计可使用年限 装修费 3 年 合理预计可使用年限 车间改造支出 3-10 年 合理预计可使用年限 经销权 10-15 年 合理预计可使用年限 (二十) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 107 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易。本公司的股份 支付分为以权益结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。本公司对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股 份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成 本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 (二十三) 收入 108 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合 同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生 的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。 109 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下 列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有 现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 关于本公司营业收入相应的业务特点分析和介绍 公司的营业收入主要来自制剂、原料等产品的销售收入以及特许经营权收入。 1、 制剂、原料等产品的销售收入 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收 取货款并通知仓库办理出库手续，并开具发票，客户收货后签收回单。 财务部收到客户签收回单后，确认销售收入。 2、 特许经营权收入 财务部收到客户当月结算单，按合同约定的结算比例确认特许经营权收入。 3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 不适用。 110 (二十四) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 111 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符 合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应 收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 112 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 113 • 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可； • 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租 赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不 满足该条件； • 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使 用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ⚫ 租赁负债的初始计量金额； ⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用； ⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否 则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租 赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付 114 款额包括： ⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额； ⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； ⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； ⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相 应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 一步调减的，将差额计入当期损益： • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述 选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于 确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款 额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并 将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资 115 产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购 买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理： ⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重 新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的 账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面 价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租 赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当 期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租 金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解 除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本 或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲 减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原 116 合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金 作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金 的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲 减前期确认的应付款项。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 117 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。 • 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准 则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付 款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据 每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的 本公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁 选择采用下列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 118 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际 行使及其他最新情况确定租赁期； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最 终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：3.79%）来对租赁付款额进行折现。 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 25,118,151.31 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 25,118,151.31 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 - 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资 产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 • 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公 司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估， 并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为 一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。 本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 • 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 119 会计政策变更 的内容和原因 审批程序 受影响的报表 项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金 额 合并 母公司 公司作为承租 人对于首次执 行日前已存在 的经营租赁的 调整 财 政 部 于 2018 年度修 订 了 《 企 业 会 计 准 则 第 21 号——租 赁》 使用权资产 25,118,151.31 30,381.37 租赁负债 25,118,151.31 30,381.37 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间 期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他 相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经 营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表 数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之 间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合 120 收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围 的通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金 减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起 施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的 新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前 的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付 款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法 进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合 同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根 据该通知进行调整。 本公司作为承租人，本期未发生相关租金减让情况，执行该规定未对本公司 财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公 布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 121 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了 明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 不适用 25,118,151.31 25,118,151.31 25,118,151.31 非流动资产合计 331,291,501.61 356,409,652.92 25,118,151.31 25,118,151.31 资产总计 630,150,579.04 655,268,730.35 25,118,151.31 25,118,151.31 流动负债： 租赁负债 不适用 25,118,151.31 25,118,151.31 25,118,151.31 非流动负债合计 15,112,184.08 40,230,335.39 25,118,151.31 25,118,151.31 负债合计 149,223,882.38 174,342,033.69 25,118,151.31 25,118,151.31 负债和所有者权益总计 630,150,579.04 655,268,730.35 25,118,151.31 25,118,151.31 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 非流动资产： 使用权资产 不适用 30,381.37 30,381.37 30,381.37 非流动资产合计 137,079,582.67 137,109,964.04 30,381.37 30,381.37 资产总计 499,137,768.88 499,168,150.25 30,381.37 30,381.37 流动负债： 租赁负债 不适用 30,381.37 30,381.37 30,381.37 非流动负债合计 30,381.37 30,381.37 30,381.37 负债合计 67,872,762.91 67,903,144.28 30,381.37 30,381.37 负债和所有者权益总计 499,137,768.88 499,168,150.25 30,381.37 30,381.37 122 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、 6%、1% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%~7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%~25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 上海延安医药洋浦股份有限公司 15% 上海延安医药有限公司 25% 上海延安药业有限公司 15% 上海延安药业（湖北）有限公司 15% 镇江建苏生物医药有限公司 20% 江苏三花医药科技有限公司 25% 无棣融川医药化工科技有限公司 15% 上海哟诗哒商贸有限公司 25% (二) 税收优惠 1、根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2016]32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）的有关 规定，本公司所属子公司上海延安药业有限公司、上海延安药业（湖北）有限公司 和无棣融川医药化工科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国 123 企业所得税法》的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收 企业所得税。 2、根据湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局《关于明确制造业高新技术企 业城镇土地使用税优惠政策的通知》(鄂财税发[2021]8 号)的有关规定，2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，对湖北省制造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税 额标准的 40%征收，最低不低于法定税额标准，上海延安药业（湖北）有限公司 2021-2025 年度按照 40%计缴城镇土地使用税。 3、根据 2019 年 1 月 17 日出台的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税[2019]13 号)，子公司镇江建苏生物医药有限公司自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 4、根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》 （2021 年第 13 号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形 成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起， 再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日 起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。2021 年度镇江建苏生物医药有限公司、 上海延安药业有限公司、上海延安药业（湖北）有限公司和无棣融川医药化工科技 有限公司享受上述研发费用加计扣除税收优惠。 124 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 22,789.26 55,440.30 银行存款 88,369,321.32 19,088,823.52 其中：存放财务公司款项 其他货币资金 102,518.12 678,276.98 合计 88,494,628.70 19,822,540.80 其中：存放在境外的款项总额 其中受限的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 诉讼冻结 668,658.78 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 54,949,929.58 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 125 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 72,492,473.02 63,556,189.51 1 至 2 年（含 2 年） 4,388,425.04 1,749,777.52 2 至 3 年（含 3 年） 243,864.00 5,550.00 3 年以上 36,229.00 36,509.00 小计 77,160,991.06 65,348,026.03 减：坏账准备 4,172,854.35 3,390,961.22 合计 72,988,136.71 61,957,064.81 126 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单 项计 提坏 账准 备 按组 合计 提坏 账准 备 77,160,991.06 100.00 4,172,854.35 5.41 72,988,136.71 65,348,026.03 100.00 3,390,961.22 5.19 61,957,064.81 其 中： 应收 账款 组合 2 77,160,991.06 100.00 4,172,854.35 5.41 72,988,136.71 65,348,026.03 100.00 3,390,961.22 5.19 61,957,064.81 合计 77,160,991.06 100.00 4,172,854.35 72,988,136.71 65,348,026.03 100.00 3,390,961.22 61,957,064.81 127 公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款组合 2 77,160,991.06 4,172,854.35 5.41 按组合计提坏账的确认标准及说明： 对于划分为组合 2 的应收账款，本公司将该类款项按类似信用风险特征（账 龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该类 款项预期信用损失的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 100.00 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 按组合计 提坏账准 备 3,390,961.22 786,375.12 4,481.99 4,172,854.35 128 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,481.99 其中重要的应收账款核销情况：无 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 青海制药有限公 司 28,375,332.97 36.77 1,418,766.65 天津君安生物制 药有限公司 10,106,400.00 13.10 505,320.00 上海上药信谊药 厂有限公司 8,727,399.77 11.31 468,216.08 长兴制药股份有 限公司 7,902,079.27 10.24 395,103.96 广东恒健制药有 限公司 4,200,000.00 5.44 210,000.00 合计 59,311,212.01 76.86 2,997,406.69 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 129 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 86,605,835.86 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年 年末 余额 本期新增 本期终止确认 其 他 变 动 期末余额 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 应收票 据 267,884,522. 65 181,278,686. 79 86,605,835 .86 3、 应收款项融资减值准备 无 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 16,323,964.45 72.08 31,052,538.98 98.58 1 至 2 年（含 2 年） 6,311,946.12 27.87 441,131.87 1.40 2 至 3 年（含 3 年） 4,660.00 0.02 6,660.00 0.02 130 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 年以上 6,633.00 0.03 173.00 合计 22,647,203.57 100.00 31,500,503.85 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 上海信谊联合医药药材有限公司 10,160,881.46 44.87 天津君安生物制药有限公司 2,399,677.37 10.60 寿光富康制药有限公司 1,815,496.52 8.02 扬州市三药制药有限公司 1,716,480.51 7.58 南京海纳医药科技股份有限公司 1,650,000.00 7.29 合计 17,742,535.86 78.34 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 35,833,145.40 18,505,024.98 合计 35,833,145.40 18,505,024.98 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 22,286,887.21 7,370,779.62 1 至 2 年（含 2 年） 1,330,553.03 1,048,392.51 2 至 3 年（含 3 年） 1,018,092.51 11,703,373.10 131 账龄 期末余额 上年年末余额 3 年以上 11,719,733.10 1,235,615.68 小计 36,355,265.85 21,358,160.91 减：坏账准备 522,120.45 2,853,135.93 合计 35,833,145.40 18,505,024.98 132 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项 计提坏 账准备 27,797,067.79 76.46 27,797,067.79 14,526,109.79 68.01 2,486,255.64 17.12 12,039,854.15 其中： 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的其他 应收款 27,797,067.79 76.46 27,797,067.79 13,307,067.79 62.30 2,181,495.14 16.39 11,125,572.65 单项金 额不重 大并单 项计提 坏账准 备的其 他应收 款 1,219,042.00 5.71 304,760.50 25.00 914,281.50 按组合 8,558,198.06 23.54 522,120.45 6.10 8,036,077.61 6,832,051.12 31.99 366,880.29 5.37 6,465,170.83 133 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 计提坏 账准备 其中： 其他应 收账款 组合 2 8,558,198.06 23.54 522,120.45 6.10 8,036,077.61 6,832,051.12 31.99 366,880.29 5.37 6,465,170.83 合计 36,355,265.85 100.00 522,120.45 35,833,145.40 21,358,160.91 100.00 2,853,135.93 18,505,024.98 134 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 宋玉艳 13,297,067.79 期后已收回 天津君安生 物制药有限 公司 10,000,000.00 期后已收回 青岛首和金 海制药有限 公司 4,500,000.00 期后已收回 合计 27,797,067.79 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收账款组合 2 8,558,198.06 522,120.45 6.10 按组合计提坏账的确认标准及说明： 对于划分为组合 2 的其他应收款，本公司将该类款项按类似信用风险特征 （账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对 该类款项预期信用损失的计提比例进行估计如下： 账龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 100.00 135 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 2,548,375.43 304,760.50 2,853,135.93 上年年末余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 155,240.16 155,240.16 本期转回 2,181,495.14 304,760.50 2,486,255.64 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 522,120.45 522,120.45 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续 期预期信 用损失(未 发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 上年年末余额 20,139,118.91 1,219,042.00 21,358,160.91 上年年末余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 16,216,146.94 16,216,146.94 本期终止确认 1,219,042.00 1,219,042.00 其他变动 期末余额 36,355,265.85 36,355,265.85 136 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项 计提坏 账准备 2,486,255.64 2,486,255.64 按组合 计提坏 账准备 366,880.29 155,240.16 522,120.45 合计 2,853,135.93 155,240.16 2,486,255.64 522,120.45 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金 额 确定原坏账 准备的依据 及其合理性 转回或收 回原因 收回方式 宋玉艳 2,181,495.14 合理 期后已收 回 现金 上海新华联制药有限 公司 304,760.50 合理 对方执行 诉讼案赔 偿款 收到货物 合计 2,486,255.64 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 关联方往来款 14,500,000.00 其他企业往来 6,000.00 1,760,172.43 保证金押金 7,586,159.56 6,160,294.00 137 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 代垫款 13,410,576.96 13,339,797.18 备用金 528,703.81 80,298.86 其他 323,825.52 17,598.44 合计 36,355,265.85 21,358,160.91 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 宋玉艳 代垫款 13,297,067.79 1－2 年，2-3 年，3-4 年 36.58 天津君安生物 制药有限公司 关 联 方 往来款 10,000,000.00 1 年以 内 27.51 扬州市三药制 药有限公司 保 证 金 、 押 金 5,499,563.00 1 年以 内 15.13 274,978.15 青岛首和金海 制药有限公司 关 联 方 往来款 4,500,000.00 1 年以 内 12.38 上海复芬科技 发展中心（有 限合伙） 保 证 金 、 押 金 1,000,000.00 1 年以 内 2.75 50,000.00 合计 34,296,630.79 94.34 324,978.15 （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 138 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 12,999,165.33 57,930.70 12,941,234.63 19,358,242.98 7,359.79 19,350,883.19 周转材 料 2,155,369.59 2,155,369.59 991,338.26 991,338.26 委托加 工物资 9,104,558.87 9,104,558.87 9,046,026.72 9,046,026.72 在产品 226,607.58 226,607.58 1,774,183.60 1,774,183.60 库存商 品 54,782,412.07 4,704,231.06 50,078,181.01 62,420,654.86 772,673.53 61,647,981.33 发出商 品 121,941.33 121,941.33 合计 79,390,054.77 4,762,161.76 74,627,893.01 93,590,446.42 780,033.32 92,810,413.10 139 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 处置或清算 其他 原材料 7,359.79 57,764.52 7,193.61 57,930.70 库存商品 772,673.53 4,604,821.55 673,264.02 4,704,231.06 合计 780,033.32 4,662,586.07 673,264.02 7,193.61 4,762,161.76 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴企业所得税 495,385.45 1,181,895.37 增值税留抵税额 5,979,199.12 6,988,854.88 待认证进项税额 8,165,877.50 11,142,850.06 合计 14,640,462.07 19,313,600.31 140 (九) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 非交易性权益工具投资 300,000.00 300,000.00 2、 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 期末余额 上海华理医药有限公司 注 300,000.00 注： 141 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：公司持有上海华理生物医药股份有限公司（简称“华理医药”）3.14%股权，公司对 华理医药的股权投资属于非交易性权益工具投资，根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 3 月修订）》第十九条的规定， 公司将对华理医药的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资科目列示。 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 184,023,500.54 166,658,764.56 固定资产清理 合计 184,023,500.54 166,658,764.56 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 143,133,077.23 55,002,803.37 4,597,654.65 7,624,072.70 275,212.10 210,632,820.05 （2）本期增加金额 2,391,133.08 25,998,960.71 376,584.07 2,201,617.74 19,234.52 30,987,530.12 —购置 2,005,274.27 376,584.07 1,103,937.74 19,234.52 3,505,030.60 142 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 —在建工程转入 2,391,133.08 23,993,686.44 1,097,680.00 27,482,499.52 （3）本期减少金额 756,366.72 738,358.48 12,193.90 1,506,919.10 —处置或报废 756,366.72 738,358.48 12,193.90 1,506,919.10 （4）期末余额 145,524,210.31 80,245,397.36 4,974,238.72 9,087,331.96 282,252.72 240,113,431.07 2．累计折旧 （1）上年年末余额 12,699,132.39 22,326,213.52 3,390,533.84 5,321,321.01 236,854.73 43,974,055.49 （2）本期增加金额 6,806,382.99 5,126,395.84 338,972.24 1,141,149.83 15,162.08 13,428,062.98 —计提 6,806,382.99 5,126,395.84 338,972.24 1,141,149.83 15,162.08 13,428,062.98 （3）本期减少金额 590,237.42 710,366.32 11,584.20 1,312,187.94 —处置或报废 590,237.42 710,366.32 11,584.20 1,312,187.94 （4）期末余额 19,505,515.38 26,862,371.94 3,729,506.08 5,752,104.52 240,432.61 56,089,930.53 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 126,018,694.93 53,383,025.42 1,244,732.64 3,335,227.44 41,820.11 184,023,500.54 （2）上年年末账面价值 130,433,944.84 32,676,589.85 1,207,120.81 2,302,751.69 38,357.37 166,658,764.56 期末固定资产用于借款抵押的账面价值为 40,997,547.53 元。 143 3、 期末公司无暂时闲置的固定资产 4、 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况 6、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 101,176,318.45 尚在办理中 (十一) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 8,464,109.76 14,008,596.25 工程物资 合计 8,464,109.76 14,008,596.25 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房改造工 程 8,464,109.76 8,464,109.76 13,793,790.84 13,793,790.84 待安装设备 214,805.41 214,805.41 合计 8,464,109.76 8,464,109.76 14,008,596.25 14,008,596.25 144 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计投入占预 算比例(%) 工程进度(%) 资金来源 厂房改造工程-无棣融川医 药化工科技有限公司 162,967,238.70 13,793,790.84 21,724,957.70 27,054,638.78 8,464,109.76 91.36 91.36 自有资金 145 (十二) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）年初余额 （2）本期增加金额 25,118,151.31 —新增租赁 25,118,151.31 —重估调整 （3）本期减少金额 （4）期末余额 25,118,151.31 2．累计折旧 （1）年初余额 （2）本期增加金额 4,261,029.85 —计提 4,261,029.85 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4,261,029.85 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 20,857,121.46 （2）年初账面价值 146 (十三) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 电脑软件 专利技术 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 21,379,497.59 705,851.75 95,510.63 36,499,302.70 58,680,162.67 （2）本期增加金额 268,141.59 12,557,111.90 12,825,253.49 —购置 268,141.59 268,141.59 —内部研发 12,557,111.90 12,557,111.90 （3）本期减少金额 （4）期末余额 21,379,497.59 973,993.34 95,510.63 49,056,414.60 71,505,416.16 2．累计摊销 （1）上年年末余额 2,365,871.00 304,028.51 19,898.00 19,474,402.76 22,164,200.27 （2）本期增加金额 456,454.56 121,271.07 9,551.04 3,665,059.67 4,252,336.34 —计提 456,454.56 121,271.07 9,551.04 3,665,059.67 4,252,336.34 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,822,325.56 425,299.58 29,449.04 23,139,462.43 26,416,536.61 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 18,557,172.03 548,693.76 66,061.59 25,916,952.17 45,088,879.55 （2）上年年末账面价值 19,013,626.59 401,823.24 75,612.63 17,024,899.94 36,515,962.40 147 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 30.3%。 期末无形资产用于借款抵押的账面价值为 3,060,465.48 元，详见本附注“五、（五十二）所有权或使用权受到限制的资产” 2、 期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况 148 (十四) 开发支出 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开 始时点 资本化 具体依 据 期末研发 进度 内部开发支出 确认为无形资 产 计入当 期损益 诺氟沙星一 致性评价 10,636,272.78 1,920,839.12 12,557,111.90 2018 年 7 月 中试结 束后 研发完 成，已取 得药品补 充申请批 件 铝镁加原料 药 812,315.48 533,853.03 1,346,168.51 2019 年 1 月 中试结 束后 药监局申 请受理阶 段 合计 11,448,588.26 2,454,692.15 12,557,111.90 1,346,168.51 149 (十五) 商誉 1、 商誉变动情况 被投资单位名称或形成商誉的事 项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 账面原值 无棣融川医药化工科技有限公司 4,834,019.50 4,834,019.50 小计 4,834,019.50 4,834,019.50 减值准备 无棣融川医药化工科技有限公司 4,834,019.50 4,834,019.50 小计 4,834,019.50 4,834,019.50 账面价值 商誉的说明： 2016 年 2 月，泰州天下和投资管理中心（有限合伙）（以下简称“泰州天下和”） （实际控制人之一王学亮控制的公司）对无棣融川医药化工科技有限公司 （以下简称“无棣融川”）的合并成本为人民币 4,000 万元，在合并中取得无棣 融川 70%权益，无棣融川可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币 5,023.71 万元，其中 70%权益的公允价值为 3,516.60 万元两者的差额人民币 483.40 万元确认为商誉。合并前，泰州天下和对包含商誉的 相关资产组进行 了减值测试，经测试，发现无棣融川医药化工科技有限公司商誉存在减值， 全额计提。 (十六) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他 减少 金额 期末余额 装修 费 1,465,007.14 808,807.77 1,282,083.98 991,730.93 车间 改造 支出 5,869,425.95 48,751.11 1,073,478.94 4,844,698.12 经营 租入 7,320,542.08 940,599.86 2,220,152.15 6,040,989.79 150 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他 减少 金额 期末余额 固定 资产 改良 支出 经销 权 6,151,515.98 8,340,754.71 1,209,308.62 13,282,962.07 合计 20,806,491.15 10,138,913.45 5,785,023.69 25,160,380.91 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准 备 9,457,136.51 1,544,211.59 7,524,130.48 1,278,369.00 预提费用 3,362,622.00 529,393.30 550,000.00 122,500.00 递延收益 3,504,565.36 525,684.80 2,682,470.00 402,370.50 可用以后年 度税前利润 弥补的亏损 52,664,102.44 7,899,615.37 39,221,771.19 5,883,265.68 内部交易抵 销产生的暂 时性差异 1,057,517.00 158,627.55 1,774,148.53 266,122.28 租赁未确认 融资费用与 折旧费所产 生的可抵扣 暂时性差异 455,716.76 98,994.50 返利影响 5,255,786.65 788,368.00 4,931,446.40 739,716.96 双经销影响 16,315,456.00 2,447,318.40 12,518,195.87 1,877,729.38 合计 92,072,902.72 13,992,213.51 69,202,162.47 10,570,073.80 2、 未经抵销的递延所得税负债 151 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 评估增值 3,291,206.73 493,681.01 3,397,359.60 509,603.94 3、 本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 4、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 9,759,482.74 16,916,072.51 5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 2022 年 2023 年 1,961,789.29 7,449,786.97 2024 年 1,451,538.87 4,645,415.90 2025 年 2,484,231.77 4,820,869.64 2026 年 3,861,922.81 合计 9,759,482.74 16,916,072.51 (十八) 其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预 6,817,777.43 6,817,777.43 8,593,862.68 8,593,862.68 152 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 付 工 程 款 预 付 设 备 款 2,370,359.20 2,370,359.20 521,235.35 521,235.35 预 付 技 术 转 让 款 19,548,424.02 19,548,424.02 54,187,549.81 500,000.00 53,687,549.81 预 付 经 销 权 款 8,180,377.35 8,180,377.35 合 计 28,736,560.65 28,736,560.65 71,483,025.19 500,000.00 70,983,025.19 (十九) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 10,900,000.00 3,000,000.00 信用借款 9,000,000.00 抵押加保证借款 14,000,000.00 14,000,000.00 合计 33,900,000.00 17,000,000.00 注：抵押物详见本附注“五、（五十二）所有权或使用权受到限制的资产”。 153 2、 期末公司无已逾期未偿还的短期借款 (二十) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 29,435,987.46 26,994,368.20 1 年以上 20,277,541.65 34,991,008.23 合计 49,713,529.11 61,985,376.43 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京市第九建筑安装工程有限 公司 9,173,661.74 未达到结算条件 KING EAST INTERNATIONAL LIMITED 6,885,756.00 未达到结算条件 上海文宇建设集团有限公司 2,334,221.23 未达到结算条件 新昌县天和医药胶囊有限公司 351,415.81 未达到结算条件 常熟市天工医药化工设备有限 公司 166,536.00 未达到结算条件 合计 18,911,590.78 (二十一) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 7,486,892.50 9,318,362.22 1 年以上 765,333.24 428,147.57 合计 8,252,225.74 9,746,509.79 154 (二十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 8,097,302.33 60,496,838.61 57,674,531.47 10,919,609.47 离职后福利- 设定提存计 划 1,600.00 6,053,163.16 5,888,240.36 166,522.80 辞退福利 30,000.00 30,000.00 合计 8,098,902.33 66,580,001.77 63,592,771.83 11,086,132.27 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、 奖金、津贴 和补贴 8,001,950.37 51,252,546.83 48,764,102.49 10,490,394.71 （2）职工福 利费 59,346.10 2,157,839.76 2,217,185.86 （3）社会保 险费 3,952,584.75 3,675,194.05 277,390.70 其中：医疗 保险费 3,708,919.44 3,435,463.74 273,455.70 工伤 保险费 207,394.07 203,459.07 3,935.00 生育 保险费 36,271.24 36,271.24 （4）住房公 积金 40.82 2,385,021.36 2,275,587.18 109,475.00 （5）工会经 费和职工教 育经费 35,965.04 748,845.91 742,461.89 42,349.06 （6）短期带 薪缺勤 （7）短期利 润分享计划 合计 8,097,302.33 60,496,838.61 57,674,531.47 10,919,609.47 155 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,600.00 5,846,970.07 5,687,093.57 161,476.50 失业保险费 206,193.09 201,146.79 5,046.30 合计 1,600.00 6,053,163.16 5,888,240.36 166,522.80 (二十三) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 3,089,613.91 3,047,879.83 企业所得税 2,219,319.59 2,937,553.05 个人所得税 76,244.80 74,813.38 城市维护建设税 182,432.74 156,124.53 房产税 305,149.82 74,831.50 教育费附加 154,682.88 133,394.80 土地使用税 55,349.20 55,349.20 其他 127,251.87 44,264.28 合计 6,210,044.81 6,524,210.57 (二十四) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 19,116.66 17,844.45 应付股利 其他应付款项 17,295,093.16 9,502,928.48 合计 17,314,209.82 9,520,772.93 1、 应付利息 156 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 19,116.66 17,844.45 2、 其他应付款项 （1）按账龄列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 14,023,105.51 7,301,893.92 1 年以上 3,271,987.65 2,201,034.56 合计 17,295,093.16 9,502,928.48 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉广益天宝医药有限公司 500,000.00 未达到结算条件 四川大学 242,718.82 未达到结算条件 上海医药分销控股有限公司 226,180.80 未达到结算条件 广州思沛医药科技有限公司 200,000.00 未达到结算条件 上海市社会保险事业管理中心 112,072.60 未达到结算条件 (二十五) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 3,887,043.69 一年内到期的长期应付款 11,922,024.86 19,968,879.97 合计 15,809,068.55 19,968,879.97 157 (二十六) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 1,281,795.62 1,267,046.28 未终止确认的承兑汇票 27,187,619.27 合计 28,469,414.89 1,267,046.28 (二十七) 租赁负债 项目 期末余额 应付房屋建筑物租赁款 17,413,133.34 (二十八) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 11,920,110.14 专项应付款 合计 11,920,110.14 1、 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付抵押借款 11,920,110.14 (二十九) 递延收益 158 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原 因 政府补 助 2,682,470.00 1,080,000.00 257,904.64 3,504,565.36 政府补 贴 涉及政府补助的项目： 负债 项目 上年年末余额 本期新增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其 他 变 动 期末余额 与 资 产 相 关/ 与 收 益 相 关 VOC 工程 补贴 77,000.00 11,000.00 66,000.00 与 资 产 相 关 洛索 洛芬 钠技 术改 造项 目 （泰 山领 军人 才奖 补资 金） 2,605,470.00 228,334.04 2,377,135.96 与 收 益 相 关 诺氟 沙星 一致 性评 价补 贴 940,000.00 15,798.32 924,201.68 与 资 产 相 关 中小 锅炉 140,000.00 2,772.28 137,227.72 与 资 159 负债 项目 上年年末余额 本期新增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其 他 变 动 期末余额 与 资 产 相 关/ 与 收 益 相 关 提标 改造 专项 补贴 产 相 关 合计 2,682,470.00 1,080,000.00 257,904.64 3,504,565.36 (三十) 股本 项 目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 股 份 总 额 126,000,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 127,100,000.00 注：2021 年 12 月，公司董事会实施并完成了 2021 年限制性股票的授予工作，向激 励对象定向发行 110.00 万股限制性股票。 (三十一) 资本公积 160 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 （股本溢 价） 186,479,313.15 4,400,000.00 297,444.37 190,581,868.78 其他资本公 积 14,931,127.22 14,931,127.22 合计 201,410,440.37 4,400,000.00 297,444.37 205,512,996.00 注 1、本年溢价增加 4,400,000.00 元，系 2021 年 12 月，公司董事会实施并完成了 2021年限制性股票的授予工作，向激励对象定向发行 110.00万股限制性股票，产生 资本溢价 440 万元计入资本公积。 注 2、本年溢价减少 297,444.37 元，系 2021 年 6 月，根据股东会决议,公司向上海趁 风投资管理中心(有限合伙)出资 1 元，收购其持有的江苏三花医药科技有限公司 20% 的股权，支付价款与江苏三花医药科技有限公司净资产份额-297,443.37 元之间存在 差额-297,444.37 元，冲减资本溢价。 (三十二) 库存股 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 股份支付 5,500,000.00 5,500,000.00 注、2021 年 12 月，公司董事会实施并完成了 2021 年限制性股票的授予工作，向激 励对象定向发行 110.00 万股限制性股票，产生回购义务 550 万元计入库存股。 (三十三) 专项储备 161 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,609,098.69 389,025.59 1,220,073.10 本期根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产费。 (三十四) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 法定 盈余 公积 16,765,157.90 16,765,157.90 2,239,946.38 19,005,104.28 注：按母公司净利润 10%计提盈余公积。 (三十五) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 151,269,817.51 148,951,832.33 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） -16,986,019.18 -29,374,649.70 调整后年初未分配利润 134,283,798.33 119,577,182.63 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 52,669,905.23 38,763,209.33 减：提取法定盈余公积 2,239,946.38 3,896,593.63 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 20,160,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 184,713,757.18 134,283,798.33 调整年初未分配利润明细： 162 1、由于会计差错更正，影响年初未分配利润-16,986,019.18 元。 (三十六) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营 业务 339,095,639.20 175,232,362.22 316,454,027.89 177,120,676.00 其他 业务 133,503.82 76,805.64 260,704.02 693,833.23 合计 339,229,143.02 175,309,167.86 316,714,731.91 177,814,509.23 (三十七) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,096,688.45 1,093,481.71 教育费附加 523,233.03 532,347.95 地方教育费附加 348,822.00 335,124.83 房产税 547,584.22 258,926.32 土地使用税 337,161.37 218,973.75 车船使用税 11,184.85 8,710.00 印花税 248,919.71 191,072.34 其他 22,867.75 23,215.90 合计 3,136,461.38 2,661,852.80 (三十八) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 14,997,738.19 14,539,048.29 推广咨询费 7,600,432.19 9,516,547.34 差旅费 4,127,231.74 3,191,110.65 使用权资产折旧 1,458,633.67 业务招待费 854,833.44 189,332.54 163 项目 本期金额 上期金额 仓储费 294,270.87 2,204,585.24 办公费 224,743.05 164,471.81 邮电通讯费 103,881.43 89,583.34 其他 99,078.99 232,279.06 合计 29,760,843.57 30,126,958.27 (三十九) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 32,051,851.08 23,451,791.46 无形资产摊销 3,651,603.78 1,915,205.76 咨询费 3,218,507.12 4,664,365.40 使用权资产折旧 2,802,396.18 折旧费 2,383,247.51 2,146,696.99 长期待摊费用摊销 1,868,050.97 4,200,495.20 消防安全费 1,723,574.60 433,586.60 差旅费 1,667,506.26 1,366,931.02 聘请中介机构费 1,065,558.60 1,494,030.25 检验费 909,586.69 289,210.00 存货报废损失 901,204.19 654,538.73 业务招待费 837,789.43 758,235.29 水电费 666,968.31 744,166.83 办公费 603,568.33 565,358.72 车辆费用 440,232.41 457,818.12 租赁费 233,531.45 3,101,153.83 低值易耗品摊销 166,034.66 268,440.40 诉讼费 39,614.69 543,126.40 其他 3,292,452.72 2,624,415.76 合计 58,523,278.98 49,679,566.76 (四十) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,399,488.85 3,918,553.45 折旧费 1,022,377.10 633,666.73 无形资产摊销 6,658.12 材料耗用 1,638,158.41 1,273,808.51 164 项目 本期金额 上期金额 委外研发费用 6,706,403.18 6,418,286.99 其他 533,157.95 394,707.18 合计 15,306,243.61 12,639,022.86 (四十一) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 3,396,370.14 2,962,085.54 其中：租赁负债利息费用 772,870.34 减：利息收入 99,497.33 92,038.31 汇兑损益 -174,719.27 -462,357.00 其他 76,773.69 313,914.04 合计 3,198,927.23 2,721,604.27 (四十二) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 5,034,051.97 6,231,527.52 其他 41,213.16 30,525.15 合计 5,075,265.13 6,262,052.67 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 收诺氟沙星一致性评价补贴 15,798.32 与资产相关 VOC 工程补贴 11,000.00 11,000.00 与资产相关 收锅炉改造补贴 2,772.28 与资产相关 扶持收入 4,399,430.14 5,377,766.94 与收益相关 洛索洛芬钠技术改造项目 228,334.04 294,530.00 与收益相关 2020 年企业挂牌费用补贴 200,000.00 与收益相关 165 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 2021 年鼓励企业申报发明专 利补贴 50,000.00 与收益相关 职工教育补贴 33,894.00 56,169.50 与收益相关 无棣县科学技术局研发补助 款 32,800.00 61,419.00 与收益相关 残疾人就业补贴 20,191.04 19,219.20 与收益相关 2021 年国家科技型中小企业 补贴 10,000.00 与收益相关 无棣县公共就业和人才服务 中心失业保险返还 9,113.77 26,564.61 与收益相关 稳岗补贴 7,216.21 125,053.88 与收益相关 2021 年环评监测报告补贴 6,000.00 与收益相关 收到以工代训补贴 5,500.00 与收益相关 2021 年企业参展补贴 2,000.00 与收益相关 小微企业增值税减免税收入 2.17 2.62 与收益相关 山东省科学技术厅补助费 19,200.00 与收益相关 2019 年省技术转移输出方奖 补资金 7,500.00 与收益相关 2019 年度市政府奖补资金 170,000.00 与收益相关 研发财政补贴 20,500.00 与收益相关 工业企业结构调整专项奖补 38,000.00 与收益相关 口罩捐赠-进项税转出 4,601.77 与收益相关 合计 5,034,051.97 6,231,527.52 (四十三) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 委托理财收益 17,070.62 1,239.45 (四十四) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -786,375.12 -2,974,043.32 其他应收款坏账损失 2,331,015.48 -147,487.51 合计 1,544,640.36 -3,121,530.83 166 注：信用减值损失用负数列示 (四十五) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -4,662,586.07 -462,548.99 其他资产减值损失 500,000.00 -500,000.00 合计 -4,162,586.07 -962,548.99 注：资产减值损失用负数列示 (四十六) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置收益 小计 -15,639.41 75,738.97 -15,639.41 其中：固定资产处置 收益 -15,639.41 75,738.97 -15,639.41 合计 -15,639.41 75,738.97 -15,639.41 (四十七) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 8,547.16 8,547.16 其他 1,107,401.15 19,241.55 1,107,401.15 合计 1,115,948.31 19,241.55 1,115,948.31 167 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 培训补贴款 8,547.16 与收益相关 (四十八) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 现金捐赠支出 94,100.00 68,651.77 94,100.00 存货捐赠支出 635,359.86 7,241.42 635,359.86 罚款支出 8,205.94 87,500.00 8,205.94 非流动资产报废损失 41,896.27 7,596.38 41,896.27 其他 5,980.52 108.83 5,980.52 合计 785,542.59 171,098.40 785,542.59 (四十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 10,797,716.30 8,752,726.13 递延所得税费用 -3,438,062.63 -944,998.01 合计 7,359,653.67 7,807,728.12 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 56,783,376.74 168 项目 本期金额 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 8,517,506.51 子公司适用不同税率的影响 177,839.96 调整以前期间所得税的影响 1,371,189.33 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 520,205.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,022,792.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 828,342.09 加计扣除（研发费、残疾人工资等） -2,032,637.50 其他 所得税费用 7,359,653.67 (五十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 经营租赁收入 16,513.76 存款利息收入 99,497.33 92,038.31 政府补助 5,864,694.49 8,825,997.52 保证金、押金、备用金 1,894,463.66 1,875,072.24 资金往来收到的现金 30,152,069.25 5,979,543.59 年初受限货币资金本期收回 668,658.78 其他 1,148,614.31 49,766.70 合计 39,827,997.82 16,838,932.12 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 经营租赁支出 59,298.45 2,050,358.79 费用支出 34,734,990.18 31,495,734.66 银行手续费 76,773.69 313,914.04 现金捐赠支出 94,100.00 68,651.77 罚款支出 8,205.94 87,500.00 保证金、押金、备用金 8,733,086.09 3,316,798.40 资金往来支付的现金 23,691,039.63 8,048,978.33 受限货币资金本期增加 666,263.78 其他 5,980.52 108.83 169 项目 本期金额 上期金额 合计 67,403,474.50 46,048,308.60 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回药证预付款 19,207,844.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 租赁费 4,590,844.62 (五十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 49,423,723.07 35,366,584.02 加：信用减值损失 -1,544,640.36 3,121,530.83 资产减值准备 4,162,586.07 962,548.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 17,682,215.29 11,751,631.16 无形资产摊销 4,252,689.15 3,972,280.56 长期待摊费用摊销 7,300,023.69 5,102,114.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 15,639.41 -75,738.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 41,896.27 7,596.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,221,650.87 2,499,728.54 170 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -17,070.62 -1,239.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -3,422,139.70 -929,075.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） -15,922.93 -15,922.93 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,200,391.65 -29,076,290.54 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） - 28,246,669.70 -10,163,424.47 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 23,962,189.30 -12,957,246.11 其他 1,278,017.73 1,577,432.45 经营活动产生的现金流量净额 92,294,579.19 11,142,509.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 88,494,628.70 19,153,882.02 减：现金的期初余额 19,153,882.02 31,870,068.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 69,340,746.68 -12,716,186.25 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 88,494,628.70 19,153,882.02 其中：库存现金 22,789.26 55,440.30 可随时用于支付的银行存款 88,369,321.32 19,088,823.52 可随时用于支付的其他货币资金 102,518.12 9,618.20 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 88,494,628.70 19,153,882.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 171 (五十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 40,997,547.53 抵押借款 无形资产 3,060,465.48 抵押借款 合计 44,058,013.01 (五十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 39,866.11 其中：美元 6,252.82 6.38 39,866.11 应付账款 6,885,756.00 其中：美元 1,080,000.00 6.38 6,885,756.00 (五十四) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 收诺氟 沙星一 致性评 价补贴 940,000.00 递延收 益 15,798.32 其他收益 VOC 工程 补贴 110,000.00 递延收 益 11,000.00 11,000.00 其他收益 收锅炉 改造补 贴 140,000.00 递延收 益 2,772.28 其他收益 172 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 扶持收入 4,399,430.14 4,399,430.14 5,377,766.94 其他收益 洛索洛芬 钠技术改 造项目 228,334.04 228,334.04 294,530.00 其他收益 2020 年企 业挂牌费 用补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益 2021 年鼓 励企业申 报发明专 利补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益 职工教育 补贴 33,894.00 33,894.00 56,169.50 其他收益 无棣县科 学技术局 研发补助 款 32,800.00 32,800.00 61,419.00 其他收益 残疾人就 业补贴 20,191.04 20,191.04 19,219.20 其他收益 2021 年国 家科技型 中小企业 补贴 10,000.00 10,000.00 其他收益 无棣县公 共就业和 人才服务 中心失业 保险返还 9,113.77 9,113.77 26,564.61 其他收益 稳岗补贴 7,216.21 7,216.21 125,053.88 其他收益 2021 年环 评监测报 告补贴 6,000.00 6,000.00 其他收益 收到以工 代训补贴 5,500.00 5,500.00 其他收益 2021 年企 业参展补 贴 2,000.00 2,000.00 其他收益 小微企业 增值税减 2.17 2.17 2.62 其他收益 173 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 免税收入 山东省科 学技术厅 补助费 19,200.00 其他收益 2019 年省 技术转移 输出方奖 补资金 7,500.00 其他收益 2019 年度 市政府奖 补资金 170,000.00 其他收益 研发财政 补贴 20,500.00 其他收益 工业企业 结构调整 专项奖补 38,000.00 其他收益 口罩捐赠- 进项税转 出 4,601.77 其他收益 培训补贴 款 8,547.16 8,547.16 营业外收入 合计 5,013,028.53 5,013,028.53 6,220,527.52 (五十五) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 772,870.34 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁 费用 233,531.45 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资 产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 4,650,143.07 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 174 本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但 尚未开始的租赁。 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：无。 2、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎 疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响 对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金 减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简 化方法进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 六、 合并范围的变更 (一) 本期未发生非同一控制下企业合并 (二) 本期未发生同一控制下企业合并 (三) 本期未发生处置子公司 (四) 其他原因的合并范围变动 无 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 175 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海延安医药有限公司 上海 上海 医药 100.00 设立 上海延安药业有限公司 上海 上海 医药 100.00 同一控制下 的企业合并 上海延安药业（湖北） 有限公司 湖北 湖北 医药 100.00 非同一控制 下的企业合 并 镇江建苏生物医药有限 公司 镇江 镇江 医药 100.00 非同一控制 下的企业合 并 江苏三花医药科技有限 公司 江苏 江苏 医药 100.00 设立 无棣融川医药化工科技 有限公司 山东 山东 医药 70.00 同一控制下 的企业合并 上海哟诗哒商贸有限公 司 上海 上海 医药 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。 176 (二) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司借款均为固定利率借款，该风 险对公司无重大影响。 2、 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的货币资金、应付账款，外币 货币资金、应付账款折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 6,252.82 6,252.82 25.31 25.31 应付账款 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 预付账款 535,000.00 535,000.00 合计 1,086,252.82 1,086,252.82 1,615,025.31 1,615,025.31 177 3、 其他价格风险 本公司主要持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场 价格风险是可以接受的。 本公司持有的其他公司权益投资列示如下： 项目 期末余额 其他权益工具投资 300,000.00 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 ◆其他权益工 具投资 300,000.00 300,000.00 持续以公允价 值计量的资产 总额 300,000.00 300,000.00 178 (二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 因被投资企业华理医药系非上市公司，其经营环境和经营情况、财务状况本期未发 生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值进行计量。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为王学亮先生及邱惠珍女士，实际控制人的一致行动人为西藏久 盈、西藏天下合和王首辰。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司无合营和联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 天津君安生物制药有限公司（以下简称“天 津君安”） 实际控制人之一王学亮控制的公 司。 青岛首和金海制药有限公司（以下简称“青 岛首和”） 实际控制人之一王学亮名义上控 制的公司。 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 179 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 天津君安 采购商品 2,470,201.91 683,212.40 天津君安 肠多糖、尼扎替丁经 营权 3,773,584.80 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 天津君安 销售商品 435,118.56 其他关联交易： 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 天津君安 格列齐特缓释片许可费 46,147,924.48 2、 本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、 本期无关联租赁情况 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已经履行完 毕 王学亮、邱惠珍 5,000,000.00 2021/3/8 2024/9/27 否 王学亮 6,000,000.00 2017/8/11 2022/8/25 是 180 王学亮 10,000,000.00 2019/1/7 2024/1/22 否 王学亮、邱惠珍 6,700,000.00 2019/8/28 2024/8/28 否 王学亮、邱惠珍 3,000,000.00 2020/7/10 2025/7/10 否 王学亮、邱惠珍 9,000,000.00 2021/6/22 2022/6/21 否 王学亮、邱惠珍 4,900,000.00 2021/6/21 2022/6/10 否 王学亮、邱惠珍 10,000,000.00 2020/9/27 2024/9/27 否 王学亮 10,000,000.00 2018/5/28 2023/12/31 否 王学亮 5,400,000.00 2019/8/20 2022/8/19 否 王学亮、邱惠珍 10,000,000.00 2020/9/20 2024/9/27 否 5、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆出 天津君安 1,256,000.00 2021 年 3 月 5 日 2021 年 4 月 19 日 天津君安 244,000.00 2021 年 3 月 5 日 2021 年 6 月 29 日 天津君安 1,000,000.00 2021 年 3 月 10 日 2021 年 6 月 29 日 天津君安 3,271,801.00 2021 年 3 月 15 日 2021 年 6 月 29 日 天津君安 2,080,000.00 2021 年 2 月 2 日 2021 年 6 月 29 日 天津君安 1,700,000.00 2021 年 2 月 7 日 2021 年 6 月 29 日 天津君安 800,000.00 2021 年 2 月 7 日 2021 年 9 月 15 日 天津君安 1,200,000.00 2021 年 2 月 19 日 2021 年 9 月 15 日 天津君安 2,000,000.00 2021 年 3 月 19 日 2021 年 11 月 30 日 天津君安 2,000,000.00 2021 年 3 月 24 日 2021 年 11 月 30 日 天津君安 2,000,000.00 2021 年 4 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 天津君安 8,000,000.00 2021 年 7 月 5 日 2021 年 10 月 26 日 天津君安 1,000,000.00 2021 年 7 月 5 日 2021 年 12 月 6 日 6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况 7、 关键管理人员薪酬 （单位：万元） 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 623.76 547.03 181 8、 本期无其他关联交易 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账 准备 应收账款 天津君安 10,106,400.00 505,320.00 预付款项 天津君安 2,399,677.37 1,676,559.37 其他应收 款 天津君安 10,000,000.00 青岛首和 4,500,000.00 其他非流 动资产 天津君安 18,600,000.00 38,684,200.00 青岛首和 11,500,000.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余 额 应付账款 天津君安 1,000,000.00 (七) 本期无关联方承诺 182 十一、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额：110 万股股份 公司本期行权的各项权益工具总额：0 公司本期失效的各项权益工具总额：0 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 类别 限制性股票数量（万股） 授予价格 合同（解锁）剩余期限 第一期解禁 33.00 5.00 12 个月 第二期解禁 33.00 5.00 24 个月 第三期解禁 44.00 5.00 36 个月 其他说明： 经本公司股东大会 2021 年 12 月 22 日审议批准，本公司以定向发行的方式向 6 名激 励对象授予限制性股票 110.00 万股股份（每股面值 1 元），授予价格 5 元/股。募集 资金总额为 550 万元，其中，记入股本 110 万元，记入资本公积（股本溢价）440 万 元，同时记入库存股 550 万元，记入其他应付款 550 万元。 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法： 根据 2017 年 10 月，根据公司第三次临时股东大会决议通过《关于<上海延安 医药洋浦股份有限公司股票发行方案>》, 及公司第四次临时股东大会决议通 过《关于与发行对象签订股份认购协议<投资补充协议>的议案》，公司以 10 元每股的价格向苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）及上海 复容卿云投资中心增发 600 万股股票为基础，公司授予的限制性股票公允价 值为每股 10 元。 183 授予日限制性股票的公允价值扣除授予价格（5 元每股）即授予日权益工具 公允价值总额。 授予日权益工具单位公允价值乘以限制性股票数量即授予日权益工具公允价 值总额。 具体如下： 类别 数量（万股） 公允价值（万元） 第一期（授予日起 12 个月后解 锁） 33 165.00 第二期（授予日起 24 个月后解 锁） 33 165.00 第三期（授予日起 36 个月后解 锁） 44 220.00 合计 550.00 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据员工劳务合同及未来服务意向 确定。 本期估计与上期估计有重大差异的原因：无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：440 万元 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：0 万元 (三) 以现金结算的股份支付情况 本期无此情况 (四) 股份支付的修改、终止情况 184 本期无此情况 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 公司没有需要披露的重要承诺事项 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 本期未发生 十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 无 (二) 利润分配情况 根据 2022 年 4 月 28 日，公司第三届董事会第三次会议决议，公司拟决定 2021 年度 每 10 股派现 1.57 元人民币（含税），不进行资本公积金转增股本。该议案仍需提交 股东大会审议。 (三) 其他资产负债表日后事项说明 185 无 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 （1）前期差错更正的内容 ① 重新计算对客户的现金返利金额，并按照收入准则的规定调整相关会计处 理。 ② 重新厘定双经销业务的范围，并按照收入准则的规定调整相关会计处理。 ③ 重新厘定在研项目的研发费用，将相关研发费用在发生当期费用化。 ④ 重新厘定委托推广的营业收入和推广费，并相应调整会计处理。 ⑤ 公司于 2019 年收购的无棣融川医药化工科技有限公司，原认定为非同一 控制下的企业合并，并进行相关会计处理。现基于谨慎原则从严认定，将 其确认为同一控制下的企业合并，并进行相关调整。 ⑥ 重分类。 ⑦ 上述影响导致的所得税费用、留存收益、现金流量表调整。 （2）处理程序：本次差错更正经公司董事会审批通过。 （3）受影响的比较期间报表项目名称及影响数如下所示： 受影响的比较期间报表项目名称 累积影响数 资产负债表项目： 应收账款 -8,407,079.64 存货 3,971,297.26 固定资产 -5,074.51 无形资产 -16,322,414.57 长期待摊费用 -288,484.02 递延所得税资产 -50,909.81 其他非流动资产 -5,307,819.34 其他应付款 643,944.15 递延所得税负债 -3,288,568.86 资本公积 -1,189,273.66 未分配利润 -16,986,019.17 归属于母公司所有者权益合计 -18,175,292.83 186 少数股东权益 -5,590,567.08 利润表项目： 营业收入 10,713,667.09 营业成本 2,533,903.95 销售费用 -1,292,613.99 管理费用 -3,004,213.85 研发费用 531,788.44 信用减值损失 392,709.60 资产减值损失 5,992,561.83 资产处置收益 33,610.00 所得税费用 3,547,834.23 净利润 14,815,849.74 归属于母公司所有者的净利润 12,388,630.52 现金流量表项目： 销售商品、提供劳务收到的现金 -1,593,060.81 收到其他与经营活动有关的现金 5,067,920.72 购买商品、接受劳务支付的现金 -418,187.54 支付其他与经营活动有关的现金 -1,174,873.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,067,920.72 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 本期无债务重组 (三) 本期无资产置换 (四) 本期无年金计划 (五) 本期无终止经营 187 (六) 本期无其他对投资者决策有影响的重要事项 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 36,053,274.11 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 55,941,848.40 58,700,608.78 1 至 2 年（含 2 年） 895,083.41 774,685.00 2 至 3 年（含 3 年） 243,864.00 5,550.00 3 年以上 小计 57,080,795.81 59,480,843.78 减：坏账准备 2,959,759.96 2,828,663.94 合计 54,121,035.85 56,652,179.84 188 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单 项计 提坏 账准 备 按组 合计 提坏 账准 备 57,080,795.81 100.00 2,959,759.96 5.19 54,121,035.85 59,480,843.78 100.00 2,828,663.94 4.76 56,652,179.84 其 中： 应收 账款 组合 1 3,710,000.00 6.24 3,710,000.00 应收 账款 组合 2 57,080,795.81 100.00 2,959,759.96 5.19 54,121,035.85 55,770,843.78 93.76 2,828,663.94 5.07 52,942,179.84 189 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 合计 57,080,795.81 100.00 2,959,759.96 54,121,035.85 59,480,843.78 100.00 2,828,663.94 56,652,179.84 公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款组合 2 57,080,795.81 2,959,759.96 5.19 190 按组合计提坏账的确认标准及说明： 对于划分为组合 2 的应收账款，本公司将该类款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息，对该类款项预期信用损失的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 100.00 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准 备 2,828,663.94 131,096.02 2,959,759.96 191 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 青海制药有限公司 26,994,802.00 47.29 1,349,740.10 上海上药信谊药厂有限公司 8,784,433.87 15.39 471,067.79 长兴制药股份有限公司 7,902,079.27 13.84 395,103.96 广东恒健制药有限公司 4,200,000.00 7.36 210,000.00 上海信谊万象药业股份有限公司 3,704,289.94 6.49 185,214.50 合计 51,585,605.08 90.37 2,611,126.35 6、 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 192 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 41,604,285.67 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余 额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 应收票据 143,356,313.25 101,752,027.58 41,604,285.67 3、 应收款项融资减值准备 193 无 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 264,646,313.15 241,449,401.43 合计 264,646,313.15 241,449,401.43 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 111,255,922.21 134,101,765.56 1 至 2 年（含 2 年） 63,765,394.69 105,302,181.13 2 至 3 年（含 3 年） 89,654,553.05 1,140,000.00 3 年以上 4,360.00 1,223,402.00 小计 264,680,229.95 241,767,348.69 减：坏账准备 33,916.80 317,947.26 合计 264,646,313.15 241,449,401.43 194 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单 项计 提坏 账准 备 10,000,000.00 3.78 10,000,000.00 1,219,042.00 0.50 304,760.50 25.00 914,281.50 其 中： 单项 金额 重大 并单 项计 提坏 账准 备的 其他 应收 款 10,000,000.00 3.78 10,000,000.00 单项 金额 1,219,042.00 0.50 304,760.50 25.00 914,281.50 195 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 不重 大并 单项 计提 坏账 准备 的其 他应 收款 按组 合计 提坏 账准 备 254,680,229.95 96.22 33,916.80 0.01 254,646,313.15 240,548,306.69 99.50 13,186.76 0.01 240,535,119.93 其 中： 1、其 他应 收账 款组 合 1 254,101,178.87 96.00 254,101,178.87 240,375,211.50 99.42 240,375,211.50 2、其 他应 收账 579,051.08 0.22 33,916.80 5.86 545,134.28 173,095.19 0.07 13,186.76 7.62 159,908.43 196 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 款组 合 2 合计 264,680,229.95 100.00 33,916.80 264,646,313.15 241,767,348.69 100.00 317,947.26 241,449,401.43 197 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 天津君安生 物制药有限 公司 10,000,000.00 期后已收回 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收账款组合 1 254,101,178.87 其他应收账款组合 2 579,051.08 33,916.80 5.86 合计 254,680,229.95 33,916.80 按组合计提坏账的确认标准及说明： （1）对于划分为组合 1 的其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 （2）对于划分为组合 2 的其他应收款，本公司将该类款项按类似信用风险特征（账龄） 进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该类款项预期信用损 失的计提比例进行估计如下： 账龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 100.00 198 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 13,186.76 304,760.50 317,947.26 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 20,730.04 20,730.04 本期转回 304,760.50 304,760.50 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 33,916.80 33,916.80 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 上年年末余额 240,548,306.69 1,219,042.00 241,767,348.69 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 24,131,923.26 24,131,923.26 本期终止确认 1,219,042.00 1,219,042.00 其他变动 期末余额 264,680,229.95 264,680,229.95 199 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏 账准备 304,760.50 304,760.50 按组合计提坏 账准备 13,186.76 20,730.04 33,916.80 合计 317,947.26 20,730.04 304,760.50 33,916.80 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 关联方往来款 264,101,178.87 240,375,211.50 其他企业往来款 1,224,042.00 保证金押金 488,075.56 108,360.00 备用金 5,800.00 42,136.75 其他 85,175.52 17,598.44 合计 264,680,229.95 241,767,348.69 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 无棣融川医药化工科 技有限公司 关联方往 来款 207,856,225.67 1 年 以 内， 1-4 78.53 200 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 年 镇江建苏生物医药有 限公司 关联方往 来款 30,075,459.01 1 年 以 内， 1-2 年 11.36 上海延安医药有限公 司 关联方往 来款 12,509,494.19 1 年 以内 4.73 天津君安生物制药有 限公司 关联方往 来款 10,000,000.00 1 年 以内 3.78 江苏三花医药科技有 限公司 关联方往 来款 3,660,000.00 1 年 以 内， 1-3 年 1.38 合计 264,101,178.87 99.78 （8）本期公司无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）本期公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 (五) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 104,693,359.22 104,693,359.22 104,693,359.22 104,693,359.22 201 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海延安医药有限公司 5,940,000.00 5,940,000.00 上海延安药业有限公司 18,873,518.47 18,873,518.47 上海延安药业（湖北）有限 公司 58,700,000.00 58,700,000.00 无棣融川医药化工科技有限 公司 21,179,840.75 21,179,840.75 合计 104,693,359.22 104,693,359.22 (六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 209,420,900.57 138,777,199.49 218,345,161.49 136,779,572.37 其他业务 25,976.04 合计 209,446,876.61 138,777,199.49 218,345,161.49 136,779,572.37 (七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 委托理财收益 1,239.45 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -57,535.68 202 项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 5,042,599.13 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 17,070.62 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 304,760.50 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 363,754.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,213.16 小计 5,711,862.56 所得税影响额 -871,037.70 少数股东权益影响额（税后） -60,035.41 合计 4,780,789.45 (一) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 10.42 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.48 0.38 0.38 203 (二) 会计政策变更相关补充资料 无。 上海延安医药洋浦股份有限公司 （加盖公章） 2022 年 4 月 29 日 204 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海延安医药洋浦股份有限公司董事会办公室