839146_2017_盈博莱_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 盈博莱 NEEQ : 839146 佛山市盈博莱科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年，为加强行业联系，紧跟市场走向， 公司先后加入中国塑协电池隔膜专业委员会、 佛山市高新技术产业协会，并荣获“中国塑协 电池隔膜专业委员会会员单位”、“佛山市高新 技术产业协会理事单位”及“中国商业联合会 知识产权分会常务委员” 2017 年，公司积极参与社会慈善活 动，获赠佛山市小强热线爱心协会“乐 善爱心商家”称号。 公司新增三期干法生产线进入调 试阶段，于 2018 年 4 月投产，公司产 能增加 2500 万平米/年 2017 年 3 月，公司进行首次定向增发，发 行股票 620 万股，注册资本变更为 4900 万元。 2017 年，进行第二次定向增发，发行股票 134 万股，募集资金 804 万。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 13 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 4 释义 释义项目 释义 盈博莱、公司、股份公司 指 佛山市盈博莱科技股份有限公司(因本公司为整体变更 设立,为表述方便,该等称谓在文中部分内容也指公司 前身佛山市盈博莱科技有限公司) 嘉民塑料 指 珠海市嘉民塑料制品有限公司 盈嵘投资 指 佛山盈嵘股权投资合伙企业(有限合伙) 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司/有限公司董事会 监事会 指 股份公司/有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务总监 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》 指 《佛山市盈博莱科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 地方全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的 行为 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间 元、万元 指 人民币元、人民币万元 二、机构名称及专业术语 隔膜、锂电池隔膜 指 锂离子电池隔膜,用于隔离锂电池正、负极,防止短路, 同时允许锂离子传导高强度薄膜化聚烯烃多孔膜 中国银行佛山南海黄岐支行 指 中国银行股份有限公司佛山南海黄岐支行 招商银行佛山分行 指 招商银行股份有限公司佛山分行 注：本年报任何表格中若出现合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭海生、主管会计工作负责人刘靖及会计机构负责人（会计主管人员）涂汉兰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审议报告 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 由于本公司属新型行业，在蓬勃发展的同时，行业竞争激烈，客户希望严格保密与之相关的信息， 公司与客户签订的销售合同亦有明确的保密条款，因此不便在 2017 年年度报告中披露客户名称，公司 已通过主办券商向全国股转公司申请豁免披露客户名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、 公司规模较小的风险 由于公司成立的时间较短,虽然公司资产规模和经营业绩 持续增长,但总体上规模仍较小,经营稳定性相对较低,抵抗经 营风险和市场风险的能力较弱。 应对措施：随着经营业务的增长，公司将逐步扩大产能， 2018年4月，三期生产线建成投产，公司产能将有较大增加，公 司规模化效应逐步显现，在未来几年，公司将陆续实施扩产计 划，壮大公司规模，提高公司的市场占有率和行业影响力。 2、 应收账款发生坏账的风险 报告期内，国家新能源汽车补贴退坡以及锂电池客户总体 看好市场前景实行大幅扩产,造成客户资金紧张不能及时付款， 公司应收账款回款目标达成率相对较低，总体上，应收账款情 6 况良好，但如果公司未能采取有效措施控制应收账款规模,可能 导致回款情况存在不确定性,因而公司存在应收账款无法收回 导致的坏账损失风险。 应对措施：针对该风险，公司将选择经营优良的客户合作,并重 视应收账款的催收工作,对应收账款由专人负责,定期催收,防 范坏账风险。 3、 经营活动产生的现金流量净额持 续为负的风险 由于公司处于生产经营初期,项目建设及研发费用较高、销 售回款周期较长。目前公司主要通过股权融资取得生产经营所 需要的资金,但未来随着公司业务规模的快速扩大,将需要更多 的资金来满足日常经营需求。若未来公司经营活动产生的现金 流量净额依然为负或者公司不能多渠道及时筹措资金,公司将 面临资金短缺的风险。 应对措施：随着公司产品逐渐被市场认可,销售渠道及市 场推广能力不断增强,公司在供应链上的议价能力逐步增强,随 着销售回款周期缩短,采购付款周期延长,公司现金流状况将逐 步改善。 4、公司治理风险 公司目前已建立了法人治理结构,完善了现代化企业发展 所需的内部控制体系,但股份公司成立的时间较短,各项管理和 内控制度的执行虽经过一段时期的实践检验,公司治理和内部 控制体系也在生产经营过程中进一步完善，但仍然存在对制度 理解不深、运行不畅的问题；同时,随着公司的快速发展,经营 规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未 来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化监督制衡的 管理制度,并着重强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规 范公司治理的理念,使其审慎履行管理、监督职责,确保严格按 照《公司章程》及其他管理制度的规定实施“三会”程序,规范 公司治理行为。 7 5、 技术落后风险 锂电池隔膜在锂电池四大关键材料中，技术含量最高,行业 进入壁垒较高。作为锂电池的原材料之一,锂电池隔膜质量的高 低决定着锂电池质量的高低,对锂电池的生产和使用起着关键 的作用。电池技术更新换代快，随着新能源汽车产业的发展， 国家对电池能量密度、安全性等标准的提高，锂电池将对隔膜 也将提出更高的要求，低端产品逐渐被淘汰。公司唯有不断改 进技术，降低成本，提高品质，才能在市场竞争中立于不败之 地。由于隔膜技术研究的长期性、投入大、回报期较长，市场 变化大等特点，虽然公司注重研究开发和技术储备，但依然面 临技术过时、不符合市场要求的风险。 应对措施：为应对技术落后风险，公司将不断跟踪电池技 术的发展趋势,根据客户需求和产品特点,科学预测电池发展的 趋势，加大科研开发力度,加强与高校等机构的合作,提高自身 创新能力,不断缩小与国际化传统巨头的差距。 6、 营运资金紧张的风险 报告期内，公司三期建设完工，进入调试阶段，为消耗新 增产能，公司提前开发新客户，开拓新的销售渠道，因此需要 大量的销售费用，由于公司回款波动较大，部分月份公司流动 资金较为紧张。 应对措施：为防范运营资金断链的风险，2017年11月公司 通过发行股票募集资金804万元，用于补充流动资金，缓解公司 营运资金紧张局面，但随着公司新增产能的释放以及未来产能 扩大计划实施，公司发展资金依然紧缺，未来将通过银行贷款、 发行股票等方式积极筹措资金以缓解资金紧张局面。 7、 国家政策变动的风险 公司所处行业属于新能源、新材料产业链，近年来，国家出 台一系列优惠政策鼓励新能源汽车的发展，锂电池隔膜行业受 其拉动也正处于高速发展期，但新能源、新材料行业仍在发展 初期，行业监管和标准尚未健全，国家目前尚未为锂电池隔膜 行业设立专门的管理机构和特别的行业准入标准,对锂电池隔 膜技术创新的支持和对知识产权的保护也处于相对落后状态, 8 导致我国锂电池隔膜市场呈现一定程度的无序竞争状态，行业 的发展依然是政策主导。锂电池隔膜处于新能源汽车产业链的 上游，对下游的市场需求的依赖性较强，2017年受电池能量密 度标准提高、新能源汽车补贴退坡等一系列政策因素的影响， 隔膜行业需求方向转变，市场增速放缓，锂电池隔膜增产过快 导致产能过剩，价格下滑等不良影响。 应对措施：针对该风险，公司管理层时刻关注市场变化， 注重核心竞争力的发展,加强对产业发展趋势和宏观经济政策 的研究,充分利用国家产业政策对高性能电池产品大力扶持的 有利时机,致力于高新技术产品的开发,拓宽产品的应用领域, 不断调整产品结构，使之符合国家产业政策的发展变化,保证公 司成长的可持续性。同时关注客户需求的变化，为客户提供个 性化服务，通过精良的工艺水平满足市场和客户的个性化需求。 8、 主要原材料价格波动风险 公司锂电池隔膜生产所需的主要原材料聚丙烯(PP),其成 本约占产品成本的超 40%,因此聚丙烯价格是影响公司盈利水 平的重要因素之一。聚丙烯(PP)属于石油化工行业下游产品,其 价格受国际原油市场价格波动影响较大，报告期内虽然原材料 价格波动较为稳定,但由于受国际原油价格影响，价格波动风险 仍持续存在。 应对措施：公司将通过不断完善供应商采购体系以及与客 户谈判提高销售价格的方式,在原材料价格上涨的情况下,可以 向上下游转嫁部分价格波动风险,并且通过研发不断降低原材 料耗损率,抵御原材料价格波动的影响。 9、技术人才流失的风险 锂电池隔膜是技术密集型行业，技术人才是隔膜生产技术 更新换代的关键要素，因此拥有稳定、高素质的研发团队和持 续的技术研发能力对公司的发展至关重要，技术人才的流失可 能导致技术成果的流失，新技术人才的培养则需要花费更多的 资金投入和时间成本，行业内竞争激烈，技术是隔膜企业的立 命之本，各家企业对技术人才的需求日益增大，人才流失的风 9 险将持续存在，对公司的发展产生不利影响。 应对措施：针对此风险，公司将生产工艺和技术细化成多 道工序，分别由不同的技术人员掌控，尽量减少技术人员流失 对公司生产的影响，避免技术成果的流失。同时公司通过薪酬 福利、奖励机制、公司文化打造等多方面培养员工特别是技术 人员的公司归属感和责任感，以发展前景吸引人才，以团队凝 聚力留住人才。 10、 市场竞争风险 由于锂电池隔膜行业毛利水平较高,近年来不少公司投入 大量人力、资金布局本行业。2017年由于资本大量涌入，锂电 池隔膜产能快速扩张,导致锂电池隔膜的价格大幅下降,行业毛 利率随之降低。同时,随着技术和市场的发展,锂电池隔膜行业 将会面临更多更强的竞争对手。因此,锂电池隔膜行业经营决策 中的任何重大失误会影响其行业竞争,进而影响锂电池隔膜产 品的市场销售。公司将在市场供求方面作更多深入细致的调研 工作,并根据产品销售特点,跟踪客户的需求,建立完整、有效的 营销体系,提高产品的市场占有率。同时,公司将通过持续的生 产工艺改进,不断强化现有产品在细分市场的竞争力,锁定终端 客户,密切客户合作关系。此外,公司将不断增强创新能力,致力 于制造高技术含量的锂电池隔膜,适当扩大公司规模，以此降低 市场竞争带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佛山市盈博莱科技股份有限公司 英文名称及缩写 Foshan Yingbolai Technology Co.,Ltd 证券简称 盈博莱 证券代码 839146 法定代表人 彭海生 办公地址 佛山市南海区狮山镇官窑永安大道东七甫工业开发区(厂房3)首层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林永春 职务 董事会秘书 电话 0757-85862333转6036、 0757-81776161 传真 0757-85862334 电子邮箱 zyclin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 佛山市南海区狮山镇官窑永安大道东七甫工业开发区(厂房3)(厂 房4)首层 邮政编码: 528237 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 4 日 挂牌时间 2016 年 9 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2929—制造业- -橡胶和塑料制品业-塑料制品业-其他塑料制品 制造 主要产品与服务项目 公司主要从事锂电池隔膜的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 49,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭海生、袁超文 实际控制人 彭海生、袁超文 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914406050702399495 否 注册地址 佛山市南海区狮山镇官窑永安大 道东七甫工业开发区(厂房3)(厂 房4)首层 否 注册资本 49,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2017 年 9 月 29 日公司召开的第一届董事会第十一次会议以及 2017 年 10 月 16 日召开的 2017 年第六次临时股东大会分别审议通过《关于佛山市盈博莱科技股份有限公司 2017 年第二次股票发行方 案的议案》，公司发行股票 134 万股，共募集资金 804 万元。2017 年 12 月 25 日，具有证券、期货相 关业务资格的北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具“京永验字（2017）第 210109 号”的验资 报告，经审验截至 2017 年 11 月 3 日止，盈博莱已收到认购对象出资共计人民币 804 万元，认购股份 134 万股，每股面值 1 元。本次发行的认购资金已全部缴纳到位。2018 年 1 月 19 日，全国股转公司出具了 新增股份登记的函，2018 年 3 月 19 日，公司完成新增股份登记，新增股份 134 万股于 2018 年 3 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，2018 年 3 月 29 日，完成工商登记，变更后公司普通 股总股本变更为 5034 万股，注册资本变更为 5034 万元。 2018 年 1 月 18 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》， 公司 2017 年审计机构由北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）变更为江苏公证天业会计师事务所（特 殊普通合伙）。 根据修改后的 《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》（股转系统公告[2017]663 号）统一安排， 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 12 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 59,363,618.20 44,881,693.53 32.27% 毛利率% 50.96% 61.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,393,688.00 11,063,847.37 39.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,976,954.26 11,019,359.85 17.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.74% 20.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.80% 20.45% - 基本每股收益 0.33 0.27 22.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 126,695,993.76 78,510,531.42 61.37% 负债总计 22,635,991.92 16,484,217.58 37.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 104,060,001.84 62,026,313.84 67.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 1.45 42.76% 资产负债率%（母公司） 17.87% 21.00% - 资产负债率%（合并） 17.87% 21.00% - 流动比率 3.19 2.56 - 利息保障倍数 20.32 150.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,748,308.72 -6,955,538.5 -60.49% 应收账款周转率 1.64 1.89 - 存货周转率 6.10 4.83 - 14 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 61.37% 86.29% - 营业收入增长率% 32.27% 70.15% - 净利润增长率% 39.14% 332.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 49,000,000.00 42,800,000.00 14.49% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -766.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,840,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,384.17 非经常性损益合计 2,838,149.83 所得税影响数 426,482.43 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,416,733.74 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为 C29—橡胶和塑料制品业，多年来秉承“以卓越品质服务客户”的经营理念，致力 于高端锂电池隔膜的研发、生产和销售，是一家专业从事锂电池隔膜研发和生产的新兴企业和创新企业。 公司重视研发工作，通过持续投入和不懈努力，目前系统掌握了干法锂电池隔膜生产技术、供料系统改 进技术、高结晶未拉伸产品改进技术和功能性水性涂料配制技术等核心技术，形成了包括常规隔膜、陶 瓷涂覆隔膜、PVDF 涂覆隔膜和多层复合隔膜在内的产品体系，产品被广泛应用于动力锂电池、储能锂 电池和数码锂电池等领域。截止报告期末，公司共拥有 4 项发明专利和 11 项实用新型专利，根据市场 发展趋势，公司继续加大研发投入，做好技术储备，增加利润增长点，推动公司快速成长为国内一流的 锂电池隔膜生产商。 公司位于锂电池产业链上游，产品主要通过直销模式，销售给下游锂电池生产商。公司根据订单合 同，生产产品销售给下游客户，并据此获取利润和现金流。公司通过改进生产工艺，降低生产成本，生 产销售品质良好的锂电池隔膜，报告期内公司毛利率保持在行业的中上游水平，报告期内虽有所下降， 但依然维持在较高水平。随着公司生产技术的不断成熟和产能利用率的提升，公司的盈利水平将不断提 高。 （一）采购模式 公司原材料采购工作由采购部负责。制造中心根据公司营销部上报的销售计划、原辅材料和产成品 库存情况，编制原料采购需求计划。采购部收到采购需求计划申请后，经合理审批后制定采购计划。采 购人员根据采购计划向合格供应商询价，在综合考虑价格、质量等各方面因素后选定供应商，并下达采 购订单。质量管理部负责对采购的商品进行检验，检验合格后办理入库。财务部按照采购合同的结款方 式审核付款。 （二）生产模式 公司成立了制造中心统筹生产事务，主要采取“以销定产加适当备货”的生产模式。主管生产的各部 门根据年初制定的全年生产计划，结合实际的订单情况、往年同期销售情况及销售部提供的市场需求预 估，按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数量以及该类产品在公司库存的情况，将生产任务下 达到各工段组织生产，并通知采购部门根据生产订单情况实时变更物资采购计划，协调生产资源的配备， 协调和督促生产计划的完成。为维护客户关系，保证及时供货，公司一般会在客户购货数量的基础上增 加一定比例的适度库存进行生产，既可以将存货维持在合理水平、提高资产的流动性，又可以灵活应对 16 临时性订单需求。 （三）销售模式 公司成立了营销部，负责市场的开发和新产品的推广。公司主要采取直销的销售模式，通过互联网 宣传、参加行业展会和行业权威论坛活动、目标客户上门洽谈、参与客户招投标和用户口碑宣传等方式 获取订单。公司产品销售目前以国内市场为主，同时正在积极拓展国际市场。为更好的维护现有客户和 开发新客户，公司采取了分区域营销、目标客户管理制以及技术和服务营销等市场推广措施。首先，公 司对销售区域进行了划分，由相应销售人员负责不同区域的客户维护和市场推广，实现对客户需求的快 速响应。其次，公司对客户进行了细分，针对不同客户定制不同的服务，提高客户满意度，使营销部门 能进行更好的市场规划，提高销量的计划性。此外，公司注重技术和服务营销，通过定期或不定期走访 （潜在）客户，挖掘客户需求，协助（潜在）客户解决在生产过程中遇到的技术或工程问题，或者开发 出更高品种的新产品，不断提升服务能力。 公司产品均为自主定价，遵循以市场需求为导向的定价策略，结合产品成本、国内外同类产品市场 价格、供需状况、产品差异化情况、品牌影响力、产品服务及物流运输等因素进行定价。 （四）研发模式 公司设置了专门的研发部门，采用自主研发和高校合作研发相结合的研发模式。自主研发主要是公 司依据社会的需求、市场调查和顾客提出的要求进行自行设计和开发，通过市场调研制定可行性分析报 告，对工艺可行性、环境影响、安全影响、职业健康影响初步评价、市场可行性分析、公司的开发优势、 人力资源、原料和设备获得、研发计划、时间及相关法规等内容进行评审，评审合格后进行项目立项， 下达设计开发任务，并组织相关技术人员根据设计开发任务制定研发计划。在研发过程中，公司严格按 照研发计划的内容进行评审以满足阶段设计开发需求及对应于内外部资源适应性，在试产验证确认样板 满足预期效果后，项目负责人协助市场部人员向客户进行产品的推广、试用效果的搜集，提供必要的技 术支持，以及时解决客户在试用过程中的问题。研发部根据试产情况和客户试用反馈进行详细分析，不 断对新产品进行技术改进，确保产品性能满足预期效果，研发、生产和供求过程具有合理性、稳定性， 最终产品进行评审，确定产品是否进行产业化后，研发部进行项目结项。与高校合作研发方面，公司根 据项目需求，与高校建立联合研发关系，由公司研发部门配合高校组织研发。公司针对研发工作的特点 制定了科技创新奖励机制，针对工艺改进、专利申报等不同创新类型进行奖励，较好地调动了研发人员 的积极性，提高研发工作质量。 （五）盈利模式 公司的盈利目前主要通过销售自主生产的锂电池隔膜来实现。隔膜的性能决定了电池的界面结构、 17 内阻等，直接影响电池的容量、循环以及安全性能等特性，性能优异的隔膜对提高电池的综合性能具有 重要的作用。新能源汽车的快速发展必定需要锂电池的配套供应，为锂电池提供关键材料的隔膜行业将 有较大的发展空间。一方面，公司在现有产品基础上通过不断提高自身生产工艺及管理水平，不断提升 产品质量，降低了单位产品的生产成本，巩固和强化现有产品的市场地位，形成比较可观的收入和盈利 来源；另一方面，公司紧跟市场需求和最新电池技术发展的趋势，不断开展新型电池隔膜的研发工作， 开发高需求的新产品来确保营业收入和利润的稳步增长。 报告期内商业模式及各项要素未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司经营状况良好，业绩保持稳定增长，公司能够生产销售多种规格的隔膜产品，满足 客户对产品的不同需求。根据销售数据，公司销售主力产品型号为 YGD-20、YPS-20、YP-20、YP-25、YP-29 等，营业收入达 5936.36 万元，较上年同期增长了 32.27%，实现利润 1539.37 万元，较上年同期增长了 39.14%。在市场竞争激烈，隔膜产品价格普遍下滑的情况下，公司业绩虽然受到一定程度的冲击，但依 然保持了较高的增长率。 2、新增生产线项目 报告期初，公司通过了新增三期干法生产线的议案，通过一年的建设，三期生产线如期建成，目前 进入试产阶段，达产后公司产能将增加 2500 万平米/年，有利于公司优化产品结构，快速有效地扩大业 务市场，提升公司的盈利能力和抗风险能力。 3、股票发行情况 报告期内，公司共两次发行股票，2017 年 3 月，公司首次发行股票 620 万股，募集资金 1860 万元， 18 用于新增三期干法生产线的设备投入以及补充公司流动资金，2017 年 4 月 25 日，公司收到全国股转公 司出具的股份登记函，工商登记完成后，公司注册资本增至 4900 万元。2017 年 10 月，公司 2017 年第 二次发行股票 134 万股，募集资金 804 万元，用于补充公司流动资金，为扩大公司的经营规模和市场份 额提供保障，增强公司在市场上的竞争力，进一步提升公司的盈利能力。 4、产品研发情况 报告期内，公司主要致力于改进生产工艺，减少隔膜生产过程的浪费，降低生产成本，提高产品质 量，提高公司产品的良品率和一致性。公司对产品品质有严格的要求，为解决生产工艺存在的问题，公 司通过生产监控，数据收集与分析，发现生产存在的问题，针对出现的问题，公司技术人员攻关克难， 同时对生产工人和生产过程加强管理和控制，降低产品缺陷。为应对市场需求的变化和提升，公司在提 升现有产品品质的同时，也积极进行产品的更新换代，持续加大研发投入。2017 年度公司研发投入金额 为 435.03 万元，占到营业收入的 7.6%，公司重视技术人才的培养，2017 年度公司引进了一批高学历工 艺人才、硕士研究员等专业人才，加强技术培训，通过与广东高校进行技术合作、参与行业技术交流等 多种形式不断更新公司的行业认识，增强公司的技术研发实力。根据市场研究和前景预测，目前，公司 主要进行水性 PVDF 涂覆隔膜、锂硫电池用隔膜等产品的研究开发，试图寻求新的市场切入点和利润增 长点。研发成功后，公司产品种类更加丰富，生产出更符合客户和市场需求的高质量产品。 (二) 行业情况 锂电池隔膜行业属于新能源、新材料产业链。近年来，新能源汽车得到政府政策的大力支持，政府 出台了一系列产业政策及补贴政策鼓励新能源汽车的发展，2017 年，国内新能源汽车产销量节节攀升。 根据中国汽车工业协会发布的汽车产销数据，全国 2017 年新能源汽车全年累计产销分别为 79.4 万辆和 77.7 万辆 ，同比增长分别为 53.8%和 53.3%，预计 2018 年新能源汽车销量将超过 100 万辆。新能源汽 车市场的发展直接推动动力电池、锂电池隔膜的市场需求，因此国内隔膜市场需求依然有较大的上升空 间。但由于资本大量涌入，2017 年，隔膜行业大规模扩产，造成竞争环境趋于恶劣，而国内隔膜产品仍 然以中低端为主，导致产品同质化较为严重，低端产能过剩，隔膜市场价格下滑、行业毛利率下跌等不 良影响，2018 年，随着新增产能的释放，隔膜市场竞争将更加恶化，不排除“劣币驱逐良币”的可能性， 针对恶劣的市场竞争环境，公司将不遗余力地提高产品品质，加大研发投入和技术储备，加强现有客户 的联系与维护，同时开拓新的销售渠道，增加销量。 19 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 12,027,122.79 9.49% 1,818,620.77 23.20% 561.33% 应收账款 40,357,924.55 31.85% 32,041,243.85 40.81% 25.96% 存货 4,698,866.45 3.71% 4,839,639.35 6.16% -2.91% 长期股权投资 - - - 固定资产 24,939,399.43 19.68% 26,805,164.22 34.14% -6.96% 在建工程 25,333,851.99 20.00% 6,412,496.57 8.17% 295.07% 短期借款 15,800,000.00 12.47% 5,000,000.00 6.37% 216.00% 长期借款 - - - 资产总计 126,695,993.76 - 78,510,531.42 - 61.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末公司货币资金为 12,027,122.79 元，较上年同期上涨达 561.33%，主要原因 是 2017 年 11 月募集的流动资金 804 万元尚未启用。 2、应收账款：报告期末公司应收账款为 40,357，924.55 元，较上年同期上涨达 25.96%，主要原因 系本期销量大幅度上涨，应收账款催款力度较为均衡，前期销售收入的应收账款根据合同到期日货款基 本全部收回。 3、在建工程：报告期末公司在建工程为 25,333,851.99 元，增幅达 295.07%，主要原因是公司生产 线工程项目（三期土建装修工程）及三期生产设备（流延机、拉伸机、分离机等）的投资建设所致，截 止报告期内三期项目已预付 90.48%。 4、短期借款：报告期末公司短期借款为 15,800,000.00 元，主要原因是增加了招商银行短期借款 6,000,000.00 元与中国银行短期借款 10,000,000.00 元（2017 年 11 月与 2017 年 12 月已还中国银行短期 借款 200,000.00 元）。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 59,363,618.20 - 44,881,693.53 - 32.27% 20 营业成本 29,114,590.73 49.04% 17,276,420.67 38.49% 68.52% 毛利率% 50.96% - 61.51% - - 管理费用 9,615,647.78 16.20% 9,997,289.32 22.27% -3.82% 销售费用 3,467,628.80 5.84% 3,068,861.69 6.84% 12.99% 财务费用 886,060.49 1.49% 68,857.26 0.15% 1186.81% 营业利润 16,316,549.95 27.49% 12,273,228.97 27.35% 32.94% 营业外收入 1,503,300.00 2.53% 313,478.11 0.70% 379.56% 营业外支出 5,450.17 0.01% 319,981.62 0.71% -98.3% 净利润 15,393,688.00 25.93% 11,063,847.37 24.65% 39.14% 项目重大变动原因： 1、报告期公司营业收入为 59,363,618.20 元，较上年同期上升幅度 32.27%，上升的主要原因是 2017 年公司订单增加，同比销售收入大幅度上升。 2、报告期公司营业成本为 29,114,590.73 元，较上年同期上升幅度达 68.52%，上升的主要原因是 公司销量的上涨，生产收得率与处理仓库由公司成长初期库存的呆滞品及人工费用的上涨，导致总的毛 利率下降。 3、报告期公司管理费用为 9,615,647.78 元，较上年同下降-3.82%，下降的主要原因有：一是公司 继续加大研发力度， 进一步提高研发投入，研发费用投入较上年同期增加了 1,359,003.01 元；二是公司 财务顾问费减少了 999,442.73 元，三是因为 2017 年未完成公司制定目标，年终奖较上年同期下降了 1,298,311.38 元。 4、报告期公司销售费用为 3,467,628.80 元，较上年同期增加了 398,767.11 元，增幅达 12.99%，销 售费用增加的主要原因是销售订单的增加较上年增加了运输费 416,700.64 元; 5、报告期公司财务费用为 886,060.49 元，较上年同期增加了 817,203.23 元，增幅达 1186.81%。主 要原因为公司本期增加了短期借款，年度利息支出较上年度增加了 840,190.44 元。 6、报告期公司营业外收入为 1,503,300.00 元，较上年同期增加了 1,189,821.89 元，上涨幅达 379.56%， 上涨的主要原因是政府奖励资金较上年同期增加了 1,500,000.00 元。 7、报告期公司营业外支出为 5,450.17 元，较上年同期减少了 314,531.45 元，下降幅达 98.30%， 下 降的主要原因是债务重组损失下降了 310,858.77 元。 8 、报告期公司资产减值损失为 725,677.49 元，较上年同期下降了 1,023,808.79 元，下降幅度达 29.12%，主要原因是前期公司销量较大的客户已计提坏账损失，后期客户回款率较为稳定，固而资产减 值损失下降。 (2) 收入构成 单位：元 21 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,205,197.75 44,276,702.07 29.20% 其他业务收入 2,158,420.45 604,991.46 256.77% 主营业务成本 28,267,973.89 17,042,467.53 65.87% 其他业务成本 846,616.84 233,953.14 261.87% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 锂电池隔膜 57,205,197.75 96.36% 44,276,702.07 98.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入构成无变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 B 客户 12,074,807.28 20.34% 否 2 A 客户 8,688,621.35 14.64% 否 3 C 客户 8,190,704.67 13.80% 否 4 E 客户 5,679,358.10 9.57% 否 5 F 客户 2,923,887.69 4.93% 否 合计 37,557,379.09 63.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波大东南万象科技有限公司 10,206,000.00 41.48% 否 2 广东电网有限责任公司佛山供电局 4,520,579.98 18.37% 否 3 佛山市嘉裕进出口有限公司 2,570,387.88 10.45% 否 4 深圳市同源材质实业有限公司 1,098,810.12 4.47% 否 5 江苏连连化学股份有限公司 1,001,000.00 4.07% 否 合计 19,396,777.98 78.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,748,308.72 -6,955,538.50 -60.49% 投资活动产生的现金流量净额 -23,656,007.78 -13,524,146.01 74.92% 筹资活动产生的现金流量净额 35,612,897.17 20,014,788.25 77.93% 22 现金流量分析： 1、2017 年经营活动产生的现金流量净额为-2,748,308.72 元，相较 2016 年下降 60.49%，下降净额 4,207,229.78 元，原因为销值的增长，成本费用上升，比如商品、接受劳务支付的现金增加了 6,192,581.64 元；支付给职工薪酬增加了 3,450,465.79 元；支付税费增加 1,501,238.27 元，税费返还 844,416.45 元收 到其他与经营活动有关的现金（政府各项补助）2,561,395.24 元。 2、2017 年投资活动产生的现金流量为-23,656,007.78 元，相较 2016 年上涨 74.92%，上涨净额 10,131,861.77 元，原因为本年度购置三期生产线及工程项目 10,067,023.41 元,投资取得收益 64,838.36 元。 3、2017 年筹资活动产生的现金流量为 35,612,897.17 元，相较 2016 年增长了 77.93%，增长净额 15,598,108.92 元，原因为本年度进行了定向增发吸引投资 26,640,000.00 元，向股东彭海生借款 1000,000.00 元，向招商银行借款 6,000,000.00 元，中国银行借款 10,000,000.00 元。 4、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-2,748,308.72 元，公司净利润为 15,393,688.00 元， 公 司经营活动产生的现金流量净额与公司净利润相差 18,141,996.92 元，存在差异的主要原因是：（1）本期 减值准备 725,677.49 元；（2）本期固定资产折旧 2,285,574.29 元；（3）无形资产摊销 33,355.29 元；（4） 长期待摊费用摊销 413,296.70 元；（5）本期固定资产报废收益 766.00 元；（6）本期财务费用 922,072.23 元；（7）递延所得税资产增加 108,851.62 元；（8）本期存货 140,772.90 元；（10）经营性应收项目增加 19,036,648.24 元；（11）经营性应付项目增加 5,518,011.76 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 8 月 18 日，公司第一届董事会第十次会议通过了《关于公司拟设立全资子公司的议案》，公 司出资设立全资子公司珠海盈博莱科技有限公司(名称以工商登记部门最终核定为准)，注册资本为人民 币 10,000,000.00 元，主营业务范围为锂电池隔膜研发、生产和销售（以工商登记审定为准），与公司 主营业务基本一致。注册地为珠海市金湾区航空新城规划展览馆三楼 312-76 房 。 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 2 月 5 日，经第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第六次会议分别审议通过，公司使 用闲置募集资金 500 万元购买招商银行理财产品“步步生金 8688”， 该款理财产品为安全性高、流动性 好（不超过一年）的保本型银行理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用。 公司购买理财产品以赎 回日为到期日，购买保本型理财产品旨在提高闲置募集资金的使用效率，增加公司收益，符合公司及股 23 东的利益。 除此外，公司无其他委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.根据财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。该项会计政策变更不涉及前期会计数据调整。 2.财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，要求采用未来适用法处理。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新设一家合资子公司：珠海盈博莱科技有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司按规依法经营，根据生产安全原则，公司对厂区内安全消防做好日常检查，多次安 排员工参加安全知识培训，提高员工的生产安全意识，积极配合相关部门的安全检查工作，做好安全防 护措施，为生产员工提供齐全的劳保用品，提高生产设备的安全性，保护员工的生产安全。 公司的存在与发展得益于股东的资金支持，公司员工的努力工作和客户的信任合作，因此，公司一 直牢记使命，潜心研究，为客户生产优质的产品，提供周到细致的服务，为提高公司经营效率，公司管 理层尽职尽责，加强学习企业管理知识，实力贯彻企业管理之道，公司业绩逐年增长，公司规模逐渐扩 大，将为员工带来更大的发展机会，吸纳更多的人才就业，为缓解社会就业压力贡献微薄之力。 报告期内，公司依法纳税，积极响应政府部门的政策，履行企业的社会责任，坚持“回馈社会”的 愿景，公司积极为社会捐献善款，扶助社会弱势群体。公司还成立了公益小组，号召员工积极参与慈善 24 活动，报告期内，公司关爱贫困环卫工人，慰问敬老院长者，扶助因病致贫家庭，捐款捐物，获得佛山 市小强热线“乐善商家“称号。公司将继续坚持“热衷慈善，回馈社会”的优良传统，创造公司经济价 值的同时，以公司微薄之力，实现公司的社会价值。 三、 持续经营评价 报告期内，公司治理结构健全，各项制度运行正常，公司管理状况良好，公司规范化水平明显提 高。公司机构、人员、业务、财务完全分开，财产完整，具备较好的独立自主经营能力。公司会计核算、 财务管理、风险管控等重大内部控制体系运行良好。 公司拥有主要产品和核心技术的自主知识产权，具备较强的技术研发能力，首创高安全性四层复 合隔膜，多层复合隔膜形成优势，公司以专业技术创造价值，以产品品质立足行业，为公司经营打下坚 实的基础。 公司高层管理人员均有多年从事隔膜相关行业的生产、管理经验，高级管理人员各有所长，各自 负责不同领域的领导工作，组成优秀的管理团队，确保公司个部门各领域的正常运转，公司核心技术人 员拥有较强的研发能力、拥有丰富的生产经验，且上述人员基本稳定，能够确保公司核心技术的安全， 稳定，保证公司生产经营的正常运行。 报告期内公司各项经营指标正常，公司业绩持续增长，依靠优质的产品和服务，公司与客户建立 了良好的长期合作关系，目前，公司供货基本正常，公司将持续为现有客户提供更好的隔膜产品，同时 扩大生产规模，开拓产品销售渠道， 实现公司业务的增长。 公司财务状况良好，运营资金充足，回款正常，报告期内不存在资金链断裂风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司规模较小的风险 由于公司成立的时间较短,虽然公司资产规模和经营业绩持续增长,但总体上规模仍较小,经营稳定 性相对较低,抵抗经营风险和市场风险的能力较弱。 应对措施：随着经营业务的增长，公司将逐步扩大产能，2018年4月，三期生产线建成试产，公司 产能将有较大增加，公司规模化效应逐步显现，在未来几年，公司将陆续实施扩产计划，壮大公司规模， 25 提高公司的市场占有率和行业影响力。 2、 应收账款发生坏账的风险 报告期内，国家新能源汽车补贴退坡以及锂电池客户总体看好市场前景实行大幅扩产,造成客户资 金紧张不能及时付款，公司应收账款回款目标达成率相对较低，总体上，应收账款情况良好，但如果公 司未能采取有效措施控制应收账款规模,可能导致回款情况存在不确定性,因而公司存在应收账款无法 收回导致的坏账损失风险。 应对措施：针对该风险，公司将选择经营优良的客户合作,并重视应收账款的催收工作,对应收账款 由专人负责,定期催收,防范坏账风险。 3、 经营活动产生的现金流量净额持续为负的风险 由于公司处于生产经营初期,项目建设及研发费用较高、销售回款周期较长。目前公司主要通过股 权融资取得生产经营所需要的资金,但未来随着公司业务规模的快速扩大,将需要更多的资金来满足日 常经营需求。若未来公司经营活动产生的现金流量净额依然为负或者公司不能多渠道及时筹措资金,公 司将面临资金短缺的风险。 应对措施：随着公司产品逐渐被市场认可,销售渠道及市场推广能力不断增强,公司在供应链上的议 价能力逐步增强,随着销售回款周期缩短,采购付款周期延长,公司现金流状况将逐步改善。 4、 公司治理风险 公司目前已建立了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系,但股份公司成立的 时间较短,各项管理和内控制度的执行虽经过一段时期的实践检验,仍然存在对制度理解不深，运行不畅 的问题，公司治理和内部控制体系还需要在生产经营过程中进一步完善；同时,随着公司的快速发展,经 营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化监督制衡的管理制度,并着重强化全体股东、董事、 监事、高级管理人员规范公司治理的理念,使其审慎履行管理、监督职责,确保严格按照《公司章程》及 其他管理制度的规定实施“三会”程序,规范公司治理行为。 5、 技术落后的风险 锂电池隔膜在锂电池四大关键材料中，技术含量最高,行业进入壁垒高。作为锂电池的原材料之一, 锂电池隔膜质量的高低决定着锂电池质量的高低,对锂电池的生产和使用起着关键的作用。电池技术更 新换代快，随着新能源汽车产业的发展，国家对电池能量密度、安全性等标准的提高，锂电池对隔膜也 将提出更高的要求，低端产品逐渐被淘汰。公司唯有不断改进技术，降低成本，提高品质，才能在市场 26 竞争中立于不败之地。由于隔膜技术研究的长期性、投入大、回报期较长，市场变化大等特点，虽然公 司注重研究开发和技术储备，但依然面临技术过时、不符合市场要求的风险。 应对措施：为应对技术落后风险，公司将不断跟踪电池技术的发展趋势,根据客户需求和产品特点, 科学预测电池发展的趋势，加大科研开发力度,加强与高校等机构的合作,提高自身创新能力,不断缩小 与国际化传统巨头的差距。 6、 营运资金紧张的风险 报告期内，公司三期建设完工，进入调试阶段，为消耗新增产能，公司提前开发新客户，开拓新的 销售渠道，因此需要大量的销售费用，由于公司回款波动较大，部分月份公司流动资金较为紧张。 应对措施：为防范运营资金断链的风险，2017年11月公司通过发行股票募集资金804万元，用于补 充流动资金，缓解公司营运资金紧张局面，但随着公司新增产能的释放以及未来产能扩大计划实施，公 司发展资金依然紧缺，未来将通过银行贷款、发行股票等方式积极筹措资金以缓解资金紧张局面。 7、 国家政策变动的风险 公司所处行业属于新能源、新材料产业链，近年来，国家出台一系列优惠政策鼓励新能源汽车的发 展，锂电池隔膜行业受其拉动也正处于高速发展期，但新能源、新材料行业仍在发展初期，行业监管和 标准尚未健全，国家目前尚未为锂电池隔膜行业设立专门的管理机构和特别的行业准入标准,对锂电池 隔膜技术创新的支持和对知识产权的保护也处于相对落后状态,导致我国锂电池隔膜市场呈现一定程度 的无序竞争状态，行业的发展依然是政策主导。锂电池隔膜处于新能源汽车产业链的上游，对下游的市 场需求的依赖性较强，2017年受电池能量密度标准提高、新能源汽车补贴退坡等一系列政策因素的影响， 隔膜行业需求方向转变，市场增长速度放缓，导致锂电池隔膜增产过快导致产能过剩，价格下滑等不良 影响。 应对措施：针对该风险，公司管理层时刻关注市场变化，注重核心竞争力的发展,加强对产业发展 趋势和宏观经济政策的研究,充分利用国家产业政策对高性能电池产品大力扶持的有利时机,致力于高 新技术产品的开发,拓宽产品的应用领域,不断调整产品结构，使之符合国家产业政策的发展变化,保证 公司成长的可持续性。同时关注客户需求的变化，为客户提供个性化服务，通过精良的工艺水平满足 市场和客户的个性化需求。 8、 主要原材料价格波动风险 公司锂电池隔膜生产所需的主要原材料聚丙烯(PP),其成本约占产品成本的超 50%,因此聚丙烯价 格是影响公司盈利水平的重要因素之一。聚丙烯(PP)属于石油化工行业下游产品,其价格受国际原油市 场价格波动影响较大，报告期内虽然原材料价格波动较为稳定,但由于受国际原油价格影响，价格波动 27 风险仍持续存在。 应对措施：公司将通过不断完善供应商采购体系以及与客户谈判提高销售价格的方式,在原材料价 格上涨的情况下,可以向上下游转嫁部分价格波动风险,并且通过研发不断降低原材料耗损率,抵御原材 料价格波动的影响。 9、 技术人才流失风险 锂电池隔膜是技术密集型行业，技术人才是隔膜生产技术更新换代的关键要素，因此拥有稳定、高 素质的研发团队和持续的技术研发能力对公司的发展至关重要，技术人才的流失可能导致技术成果的流 失，新技术人才的培养则需要花费更多的资金投入和时间成本，行业内竞争激烈，技术是隔膜企业的立 命之本，各家企业对技术人才的需求日益增大，人才流失的风险将持续存在，对公司的发展产生不利影 响。 应对措施：针对此风险，公司将生产工艺和技术细化成多道工序，分别由不同的技术人员掌控，尽 量减少技术人员流失对公司生产的影响，避免技术成果的流失。同时公司通过薪酬福利、奖励机制、公 司文化打造等多方面培养员工特别是技术人员的公司归属感和责任感，以发展前景吸引人才，以团队凝 聚力留住人才。 10、市场竞争风险 由于锂电池隔膜行业毛利水平较高,近年来不少公司投入大量人力、资金布局本行业。2017年。由 于资本大量涌入，锂电池隔膜产能快速扩张,将导致锂电池隔膜的价格大幅下降,行业毛利率随之降低。 同时,随着技术和市场的发展,锂电池隔膜行业将会面临更多更强的竞争对手。因此,锂电池隔膜行业经 营决策中的任何重大失误将会影响其行业竞争,进而影响锂电池隔膜产品的市场销售。 应对措施：针对此上述风险，公司将在市场供求方面作更多深入细致的调研工作,并根据产品销售 特点,跟踪客户的需求,建立完整、科学的营销体系,提高产品的市场占有率。同时,公司将通过持续的生 产工艺改进,不断强化现有产品在细分市场的竞争力,锁定终端客户,密切客户合作关系。此外,公司将不 断增强创新能力,致力于制造高技术含量的锂电池隔膜,适当扩大公司规模，以此降低市场竞争带来的风 险。 相比于 2016 年度，报告期内公司产品质量风险、主要客户集中的风险对单一供应商依赖的风险呈 现下降趋势，但未完全消除风险。 报告期内，公司集中力量对生产工艺进行改进，与 2016 年度存在的风险相比，经过持续的技术研 究和产品优化，公司产品质量趋于稳定且不断取得进步，成品率和 A 品率稳步提升，公司产品质量风险 有所下降。 28 为降低主要客户集中的风险，报告期内，公司加大新客户的开发力度，经过拓宽销售渠道，公司客 户量和订单量大幅增长，公司有针对性地选择多方客户，稳定客户量，分散销售客户集中的风险，主要 客户相对集中的风险逐渐下降。 宁波大东南万象科技有限公司是公司最大原材料供应商，报告期内,公司向宁波大东南万象科技有 限公司的采购金额占比已下降至41.48%，采购的主要内容为聚丙烯(PP),报告期内对单一供应商采购额 占比没有超过50%的情形，相比于2016年年报以及2017年半年度报告，公司对单一供应商依赖的风险持 续减少。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 彭海生 公司向彭海 生借款 1,000,000.00 是 2017 年 8 月 18 日 2017-043 彭海生、袁超文 为公司提供 担保 10,000,000.00 是 2016 年 10 月 25 日 2016-010 彭海生、袁超文、周 焰发、冯志航 为公司提供 担保 10,000,000.00 是 2016 年 10 月 25 日 2016-010 总计 - 21,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.2017 年 4 月，公司因临时周转向董事长彭海生、副董事长借款 1,000,000.00 元。借款期限为一年，该 笔借款无约定利息，为无偿借款,此交易属于偶发性关联交易。上述关联交易是公司持续经营的正常需要， 有利于公司业务的正常开展，是合理必要的关联交易。 30 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《关于避免同业竞争的承诺》，承诺本人将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞 争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织 的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。报告期内，全体董 事、监事及高级管理人员均履行上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。 2、关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员签署了《关联交易的承诺函》，承诺其与公司进行关联交易时， 将按照公平、公正、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件及公司章程所规定的程序。 保证其所控制的企业不会通过与公司之间的关联交易谋求特殊利益，不会进行有损公司及其他中小股东 利益的关联交易。报告期内，公司仅发生一次关联交易，已履行必要的决策程序，未对公司经营造成不 良影响。 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,342,536 17.16% 22,654,800 29,997,336 61.22% 其中：控股股东、实际控 制人 1,048,750 2.45% 3,670,625 4,719,375 9.63% 董事、监事、高管 152,486 0.36% 1,540,975 1,693,461 3.46% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,457,464 82.84% -16,454,800 19,002,664 38.78% 其中：控股股东、实际控 制人 14,682,500 34.30% -3,670,625 11,011,875 22.47% 董事、监事、高管 9,531,764 22.27% -4,451,375 5,080,389 10.37% 核心员工 - - - - - 总股本 42,800,000 - 6,200,000 49,000,000.00 - 普通股股东人数 25 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 彭海生 14,682,500 0 14,682,500 29.96% 11,011,875 3,670,625 2 珠海市嘉民 塑 料制品有限 公 司 5,840,000 0 5,840,000 11.92% 0 5,840,000 3 佛山盈嵘股 权 投资合伙企 业 （有限合伙） 4,000,000 0 4,000,000 8.16% 0 4,000,000 4 周焰发 2,910,400 0 2,910,400 5.94% 2,910,400 0 5 冯志航 2,588,050 0 2,588,050 5.28% 1,941,038 647,012 合计 30,020,950 0 30,020,950 61.26% 15,863,313 14,157,637 32 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人彭海生是佛山盈嵘股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人， 在盈嵘投资中持股 21.88%；除此以外，前五名或持股 10%以上股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为彭海生和袁超文夫妇。彭海生直接持有公司 29.96%的股份，通过担任盈嵘投资 执行事务合伙人持有公司 8.16%的股份，彭海生之配偶袁超文直接持有公司 2.14%的股份，二人签 订了一致行动协议，合计持有或控制公司 40.26%的股份。 彭海生，男，汉族，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南理工大 学高分子材料科学与工程系橡胶工程与塑料工程专业，本科学历。1996 年 10 月至 1998 年 6 月， 在新会电容薄膜厂任工艺技术员；1998 年 6 月至 2012 年 8 月，在佛山佛塑科技集团股份有限 公司东方分公司，历任车间主任、总经理；2012 年 9 月至 2013 年 5 月，为自由职业；2013 年 6 月至 2016 年 1 月，在公司任监事；股份公司成立以来，任公司董事长、总经理，任期三年。 袁超文，女，汉族，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1998 年 6 月至 2013 年 10 月，在佛山佛塑科技集团股份有限公司东方分公司任统计员；2013 年 11 月至今， 在公司任行政文员。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 (二) 实际控制人情况 见公司控股股东情况。报告期内公司实际控制人未发生变更。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.2.28 2017.5.19 3 6,200,000 18,600,000 0 0 3 0 0 是 2017.9.29 2018.3.23 6 1,340,000 8,040,000 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 2017 年公司首次发行股票 620 万股，募集资金共 1860 万元，用于三期新增干法生产线的设备投入 以及补充流动资金。截止 2017 年 3 月 16 日，公司收到足额募集资金 1860 万元，存入公司在招商银行 开设的募集资金专项账户，2017 年 4 月 7 日，北京永拓会计师事务所出具了京永验字（2017）第 210030 号验资报告。2017 年 4 月 24 日，全国股份转让系统公司出具了股份登记的函（股转系统函【2017】2315 号）。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔募集资金余额为 2,495.27 元。 2017 年公司第二次发行股票 134 万股，募集资金 804 万元，全部用于补充公司流动资金。截止 2017 年 11 月 3 日，公司收到足额募集资金 804 万元，存入公司在招商银行开设的募集资金专项账户。2017 年 12 月 25 日，北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“京永验字（2017）第 210109 号”的验资 报告。2018 年 1 月 19 日全国股份转让系统公司出具了股份登记的函（股转系统函[2018]308 号）。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔募集资金余额为 8,043,083.39 元（含银行存款利息）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 34 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 中国银行佛山南海黄 岐支行 5,000,000.00 5.6500% 2017.5.16-2018.5.15 否 招商银行佛山分行 5,000,000.00 5.4375% 2017.1.12-2018.1.11 否 招商银行佛山分行 1,000,000.00 5.4375% 2017.6.23-2018.4.15 否 中国银行佛山南海黄 岐支行 5,000,000.00 5.6500% 2017.7.25-2018.7.45 否 合计 - 16,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 彭海生 董事长、总经理 男 46 本科 2016.02.02-2019.01.31 是 冯志航 董事、副总经理 男 47 本科 2016.02.02-2019.01.31 是 林永春 副董事长、财务 总监、董事会秘 书 男 48 本科 2016.02.02-2019.01.31 是 何兆炽 董事、副总经理 男 48 大专 2016.02.02-2019.01.31 是 丁浩彬 董事 男 29 本科 2017.08.08-2019.01.31 否 李宗健 副总经理 48 硕士 2017.04.20-2019.01.11 是 张要勤 监事会主席 女 39 高中 2016.02.02-2019.01.31 是 潘敏兴 监事 女 28 本科 2016.02.02-2019.01.31 是 黄尧明 监事 女 68 中专 2016.02.02-2019.01.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、副总经理何兆炽系监事主席张要勤的姐夫，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间 无关联关系，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无管理无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭海生 董事长、总经理 14,682,500 0 14,682,500 29.96% 0 冯志航 董事、副总经理 2,588,050 0 2,588,050 5.28% 0 林永春 副董事长、财务 总监、董事会秘 书 1,277,500 0 1,277,500 2.61% 0 何兆炽 董事、副总经理 2,124,850 0 2,124,850 4.34% 0 丁浩彬 董事 0 0 0 0% 0 李宗健 副总经理 0 0 0 0% 0 张要勤 监事会主席 251,800 0 251,800 0.51% 0 潘敏兴 监事 0 0 0 0% 0 黄尧明 监事 531,650 0 531,650 1.09% 0 36 合计 - 21,456,350 0 21,456,350 43.79% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 周焰发 董事 离任 无 个人原因 李宗健 总经理助理 新任 副总经理 董事会任命 丁浩彬 无 新任 董事 董事会任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李宗健，男，民族：汉，出生年月日：1970 年 8 月 5 日，广东省阳春市人，电气工程师，中共党员； 1992 年 7 月，毕业于华南理工大学电气自动化专业，获工学学士学位；2005 年 5 月，在职攻读华中科 技大学计算机应用专业，获工程硕士学位；1992 年 7 月—2009 年 2 月，就职于佛山佛塑科技集团股份 有限公司东方分公司，1992 年 7 月—1993 年 11 月，任车间设备管理员，1993 年 11 月—2009 年 2 月， 任设备科设备管理员；2009 年 2 月—2013 年 5 月，任总经理助理；2013 年 5 月—2015 年 5 月，就职于 佛山易事达电容材料有限公司，任副总经理；2015 年 5 月-2016 年 5 月，就职于佛山佛塑科技集团股份 有限公司三水东电分公司，任总经理；2016 年 5 月至今，就职于佛山市盈博莱科技股份有限公司，任副 总经理。 丁浩彬，男，汉族，中国国籍，1989 年 6 月出生，无境外永久居留权，毕业于山东财政学院税务 专业，本科学历。2011 年 7 月至 2014 年 2 月，在利安达会计师事务所（特殊普通合伙）历任审计员、 项目经理；2014 年 3 月至 2015 年 2 月，在国都证券股份有限公司场外市场部任高级项目经理；2015 年 3 月至 2016 年 10 月，在浙江浙企投资管理有限公司任投资总监；2016 年 11 月至今，在杭州信得宝投 资管理有限公司任投资总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 24 生产人员 67 93 销售人员 6 6 37 技术人员 15 11 财务人员 3 3 员工总计 99 137 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 14 21 专科 37 15 专科以下 46 98 员工总计 99 137 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司按照“按劳分配，效率优先”的公平原则，根据不同职系的员工设计不同的薪酬方案。针对基 层员工，薪酬主要由基本工资、加班费、岗位工资、绩效工资、夜班补贴、工龄工资、其它补贴等七大 部分组成，根据不同的技能等级和职务等级对应不同数额的岗位工资，激励员工努力提高自身技能和管 理能力，从而到达不同的职位层次。针对销售人员，公司制定了与销售业绩、经营目标挂钩的薪酬方案， 较大薪酬提升空间大大提高员工的工作积极性。此外，公司根据法律法规，与员工签订劳动合同，为员 工购买养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险以及根据员工个人意愿购买住房公积金。 公司在每年 12 月会调查各部门培训需求，各部门根据培训需求提交《培训需求及实施表》，并据此 制定《年度培训计划》，审批通过后，可按计划实施。2017 年度主要实施的部门培训项目有《安全消防 演练》、《绩效管理》、《流程管理》等，根据员工不同需求而设置的培训项目可覆盖公司各阶层的员工。 报告期内公司尚无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司目前尚未确认核心员工。公司的核心技术人员包括彭海生、冯志航、张泰发等 11 人。公司自 成立以来，核心技术人员队伍逐步壮大，公司在总体上保持原有核心技术人员稳定的基础上新增 2-3 个 核心技术人员，保证公司生产正常运行，积极做好技术人员储备。其基本情况如下： 彭海生，男，汉族，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南理工大学高分 38 子材料科学与工程系橡胶工程与塑料工程专业，本科学历。1996 年 10 月至 1998 年 6 月，在新会电容薄 膜厂任工艺技术员；1998 年 6 月至 2012 年 8 月，在佛山佛塑科技集团股份有限公司东方分公司，历任 车间主任、总经理；2012 年 9 月至 2013 年 5 月，为自由职业；2013 年 6 月至 2016 年 1 月，在公司任 监事；自股份公司成立以来，任公司董事长、总经理，任期三年。 冯志航，男，汉族，中国国籍，1971年10月出生，无境外永久居留权，毕业于广东机械学院工业电 气自动化专业，本科学历。1994年7月至2011年10月，在佛山佛塑科技集团股份有限公司任技术工程部 部长；2011年10月至2016年1月，在佛山市森航机电设备有限公司任执行董事、总经理；自股份公司成 立以来，任公司董事、副总经理，任期三年。 李鸣铭，女，汉族， 1971 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中师范大学汉语 言文学专业，大专学历。1991 年 7 月至 2011 年 4 月，在佛山塑料科技集团股份有限公司东方分公司， 任品管部副经理；2011 年 5 月至 2013 年 5 月，在佛山市东航光电科技有限公司，历任质量保证部经理、 总经办主任；2013 年 6 月至 2016 年 1 月，在佛山市盈博莱科技有限公司，任质量管理部经理；自股份 公司成立以来，任人事行政部经理。 李大星，男，汉族， 1984年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于佛山科学技术学院材 料化学专业，本科学历。2007年7月至2012年5月，在佛塑科技集团股份有限公司任工艺管理员；2012年 6月至2013年5月，在佛山市东航光电科技有限公司任工艺管理员；2013年6月至2016年1月，在佛山市盈 博莱科技有限公司，任生产技术部副经理；自股份公司成立以来，任生产技术部副经理。 张泰发，男，汉族， 1986年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于仲恺农业工程学院高 分子材料与工程专业，本科学历。2009年7月至2010年2月，在佛山塑料科技集团股份有限公司东方分公 司任工艺管理员；2010年3月至2013年5月，在佛山市东航光电科技有限公司任工艺管理员；2013年6月 至2016年1月，在佛山市盈博莱科技有限公司任生产技术部经理；自股份公司成立以来，任生产技术部 经理。 张添喜，男，汉族， 1979年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东工业大学自动 化专业，本科学历。2003年7月至2013年12月，在佛山塑料科技集团股份有限公司东方分公司，任电气 管理员、设备管理员；2014年1月至2016年1月，在佛山市盈博莱科技有限公司任设备管理副经理；自股 份公司成立以来，任生产技术部副经理。 李宗健，男，汉族， 1970 年 8 月出生，中国国籍，广东省阳春市人，电气工程师，中共党员；1992 年 7 月，毕业于华南理工大学电气自动化专业，获工学学士学位；2005 年 5 月，在职攻读华中科技大学 计算机应用专业，获工程硕士学位；1992 年 7 月—2009 年 2 月，就职于佛山佛塑科技集团股份有限公 39 司东方分公司，1992 年 7 月—1993 年 11 月，任车间设备管理员，1993 年 11 月—2009 年 2 月，任设备 科设备管理员；2009 年 2 月—2013 年 5 月，任总经理助理；2013 年 5 月—2015 年 5 月，就职于佛山易 事达电容材料有限公司，任副总经理；2015 年 5 月-2016 年 5 月，就职于佛山佛塑科技集团股份有限公 司三水东电分公司，任总经理；2016 年 5 月至今，就职于佛山市盈博莱科技股份有限公司，任副总经理。 杨威，男，汉族， 1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于吉林大学行政管理专 业，本科学历。2002 年 6 月至 2004 年 7 月，在深圳润维电子有限公司彩电事业部任 QA、QC 组组长。2004 年 7 月至 2010 年 4 月，在珠海市旺磐精密机械有限公司先后任品管课课长、售后服务课课长等职，2010 年 4 月至 2017 年 3 月，在中航工业广东西工精密机械有限公司任总经理助理，主管生产、技术、售后、 行政等；2017 年 4 月至今，在佛山市盈博莱科技有限公司任涂布生产部，任涂布生产部经理，同时监管 分离及分切车间。 唐晓玲，女，汉族， 1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南理工大学高分 子材料与工程系橡塑专业，本科学历。1992 年 7 月至 2016 年 7 月，在佛山塑料集团股份有限公司，历 任东方分公司工艺管理员、电工膜分公司质量管理部经理；2016 年 8 月至今，在佛山市盈博莱科技股份 有限公司任质量管理部经理。 黄晓蕊，男，汉族， 1991 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东工业大学材料 工程专业，硕士研究生学历。2016 年 6 月至今，在佛山市盈博莱科技有限公司任研发部研发员； 涂文成，男，汉族， 1989 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华侨大学工业催化 专业，硕士研究生学历。2017 年 3 月至今，在佛山市盈博莱科技股份有限公司任研发部研发员。 40 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立初期，公司建立了较为完善的法人治理结构和公司内部控制制度，目前在实际运行阶 段，公司的治理状况得到极大的改善。报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要 求，建立健全公司治理制度，完善公司组织架构、治理结构，规范公司运作。 目前，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理 层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，公司“三会”人员均符合 《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责， 对股份公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行。股份公司监事会能够较好地履行对公司财务状况 及董事、高级管理人员的监督职责，保证股份公司治理合法合规。 报告期内，公司管理人员的规范化意识提高，公司管理层加强对现代企业制度、公司治理相关法律 法规的理解认知，勤于观察公司内部控制制度运行的问题，并修正制度运行的不规范之处，经过一年多 的实践，公司进一步完善了“三会”制度的运行流程，力求做到流程规范，决策科学 。 报告期内，公司董事出现变动，原董事周焰发辞去董事职务，经董事长提名，董事会、股东大会审 41 议通过任命丁浩彬为新任董事，新任董事丁浩彬符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够 积极履行董事职责。 报告期内，公司共组织了 7 次董事会、7 次股东大会、4 次监事会，三会会议的召集和召开程序、 决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事均能按 要求出席、参加相关会议，按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责，对公司的重大决策事 项做出有效决议并严格执行。公司监事能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职 责，保证股份公司治理合法合规。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议 均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 总体上，公司三会能够按期召开，董事、股东均能够按照会议要求出席，行使表决权，对公司重大 决策事件作出决议，公司监事尽职尽责，勤勉忠诚，履行监督职责，保证公司的正常经营和业务发展， 但公司成立时间尚短，公司对各项治理制度、业务规则仍在理解、实践阶段，公司在制度运行方面的实 践仍需进一步提升，公司管理层应致力于加快公司治理制度完善，制度运行流程规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司注重保护公司和广大中小股东的合法权益和利益。为所有股东提供合适的保护机制和平等权 利，《公司章程》规定股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；参加股东大会， 行使相应表决权、提案权、质询权等。《公司章程》第三十一条规定股东按其所持有股份的种类享有权 利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。《公司章程》第三十六条规 定，董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的， 连续 180 日以上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事 会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事 会向人民法院提起诉讼。 为规范公司的投资行为，保护投资者的合法权益，形成公司与投资者稳定、长期、和谐的良性互动 关系，公司制定了《投资者关系管理制度》和《投资管理制度》等一系列内部控制制度保护投资者合法 权益，规范股东的权利和义务，保证所有股东依法享有相应的权利。 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性 文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，充分披露信息，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道， 保证对外联系方式的准确，及时接待投资者的来访、参观，认真处理投资者的质询、建议，满足投资者 了解公司经营状况的要求。公司董秘办按时编制及披露定期报告、临时报告，确保报告真实、准确、完 42 整，确保投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、高管变动等重大事项均严格按照相关法律法规、 《公 司章程》、公司三会制度及其他相关内控制度的规定履行相应的决策程序。发行股票、修改公司章程等 《公司章程》及《非公办法》等法律法规规定的重大事项实行特别决议，均经出席会议的股东所持表决 权的三分之二以上通过，监事会能够履行忠实勤勉职责，对重大决策事项给予明确意见。 报告期内， 公司治理机构成员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务，决策程序完整有效， 未出现任何违 法违规行为。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行了两次定向增发，因此进行了两次公司章程修改。 2017 年 3 月，公司 2017 年第一次定向增发发行股份 620 万股，募集资金 1860 万元，注册资本增加 620 万元，《公司章程》作如下修改： 第一章第五条：公司注册资本由 4280 万元修改为 4900 万元； 第三章第十九条：公司股份总数由 4280 万股修改为 4900 万股。 2017 年 11 月，公司进行第二次定向增发，发行股票 134 万股，募集资金 804 万元，注册资本增加 134 万元，《公司章程》作如下修改： 第一章第五条：公司注册资本由 4900 万元修改为 5034 万元； 第三章第十九条：公司股份总数由 4900 万股修改为 5034 万股。 除此之外，公司章程无其他修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2017 年 2 月 16 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审 议通过如下事项：《关于佛山市盈博莱科技股份有限公司股票发 行方案（修 订稿）的议案》；《关于提请召开 2017 年第二次临 时股东大会的议案》； 2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审 43 议通过如下事项：《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度财 务决算报告》、《2016 年年度报告及报告摘要》等十三项议案。 2017 年 6 月 19 日，公司召开第一届董事会第八次会议， 审议如下事项：《关于变更募集资金使用用途的议案》、《关于提 请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 2017 年 7 月 24 日，公司召开第一届董事会第九次会议， 审议通过了：《关于公司拟设立全资子公司的议案》、《关于变更 公司章程的议案》、《关于董事变动议案》、《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》； 2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审 议通过了：《关于佛山市盈博莱科技股份有限公司 2017 年半年 度报告的议案》、 《关于追认 2017 年半年度偶发性关联交易的议 案》、《关于公司拟在珠海设立全资子公司的议案》、《2017 半年 度公司募集资金存放及实际使用情况的专项报告》、 《关于提请召 开 2017 年第五次临时股东大会的议案》； 2017 年 9 月 29 日，第一届董事会第十一次会议审议通过了： 《关于佛山市盈博莱科技股份有限公司 2017 年第二次股票发 行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于设 立募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的议案》、 《关 于签署<股票认购合同>及<股票认购合同之补充>协议的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理因股票发行备案审查 要求而修改相关备案文件的议案》、《关于提请召开公司 2017 年 第六次临时股东大会的议案》 2017 年 12 月 25 日，第一届董事会第十二次会议审议通过： 《关于新增干法 4#流延机项目的议案》； 监事会 4 2017 年 4 月 18 日，第一届监事会第二次会议，审议通过 《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及报告摘要》、 《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 44 年度利润分配方案》、《关于公司续聘北京永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的议案》、《控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》； 2017 年 6 月 19 日，第一届监事会第三次会议审议通过： 《关 于变更募集资金使用用途的议案》； 2017 年 8 月 18 日，第一届监事会第四次会议审议通过： 《关 于佛山市盈博莱科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议 案》； 2017 年 9 月 29 日，第一届监事会第五次会议审议通过《关 于监事变动的议案》。 股东大会 7 2017 年 1 月 12 日，2017 年第一次临时股东大会，审议通过 《关于三期新增干法生产线扩建项目的议案》、 《关于佛山市盈博 莱科技股份有限公司股票发行方案的议案》、 《关于设立募集资金 专项账户并签订募集资金三方监管协议的议案》、《关于制定<佛 山市盈博莱科技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理股票发行相关事宜的议 案》、 《关于修改<佛山市盈博莱科技股份有限公司章程>的议案》。 2017 年 3 月 8 日，2017 年第二次临时股东大会，审议通过 《关于佛山市盈博莱科技股份有限公司股票发行方案 (修订稿) 的议案》； 2017 年 5 月 11 日，2016 年年度股东大会审议通过了： 《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年 年度报告及报告摘要》、《2016 年财务决算报告》、《2017 年度财 务预算报告》、《2016 年度利润分配方案》、《关于公司续聘北京 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 为 2017 年度审计机构的议 案》、《控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项审核 报告》、《关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案》、《关于追 认 2016 年度日常性关联交易的议案》； 2017 年 7 月 5 日，2017 年第三次临时股东大会，审议通过 45 《关于变更募集资金使用用途的议案》； 2017 年 8 月 8 日，2017 年第四次临时股东大会，审议否决《关 于公司拟设立全资子公司的议案》、 《关于变更公司章程的议案》， 通过《关于董事变动议案》； 2017 年 9 月 8 日，2017 年第五次临时股东大会，《关于追认 2017 年半年度偶发性关联交易的议案》； 2017年10 月16日2017年第六次临时股东大会审议通过《关 于佛山市盈博莱科技股份有限公司 2017 年第二次股票发行方 案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于设立募 集资金专项账户并签订募集资金三方监管 协议的议案》、《关于 签署<股票认购合同>及<股票认购合同之补充协议>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理因股票发行备 案审查 要求而修改相关备案文件的议案》，审议否决《关于监事变动的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》等法律法规和规范性文件的相关规定，提前通过书面方式或 邮件方式向股东、董事、监事发送会议通知，采用现场投票和网络投票相结合的方式，尽可能为广大股 东参与投票提供便利，保障股东的表决权、参与权，确保会议文件齐全、合法有效，公司能够按照《信 息披露细则》按时编制并披露定期报告及临时报告。公司三会的召集、召开、表决程序均符合合法合规 性的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司均严格按照公司法、公司章程及公司三会议事制度等法律法规及公司内部控制制度 的要求，规范有序运作，公司重大经营决策，投资决策、财务决策等均按照三会议事规则规定的权限进 行审议，最大限度保证决策的科学性、合法合规性。报告期间，公司管理层加强对相关法律法规及规范 性文件的学习、培训，在组织架构和内部管理方面全力改善，新的的组织架构使公司各个部门的工作职 责更加明确清晰，公司建立了各项工作的规范制度，改善生产管理，降低管理成本，提高公司治理的规 46 范化水平。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件及公司《投资者关系管理制度》的要求，在全国股份转让系统进行信息披露，保障股东特别是中小股 东的合法权益，公布电话、手机、邮箱等多种对外联系方式，为投资者提供多种便利的渠道进行沟通联 系、事务咨询，公司及时接待投资者的来访、参观，认真处理投资者的质询、问题反馈。 公司以认真 负责的态度，确保公司合法经营，保障股东权利，维护公司与股东的共同利益，促进共同目标的实现。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会忠实履行职责，在对公司的生产经营，重大决策的监督活动中，未发现重大风险 事项，公司董事会、监事会以及股东大会的召集、召开、表决程序、信息披露程序均符合合法合规性要 求。 经核查，公司财务账目清晰，遵守会计财务政策，拥有规范财务管理制度，公司无占用资金、违规 担保等损害公司及股东利益的情况。报告期内，公司进行了两次股票发行，经核查，募集资金均存放于 专项账户，公司能够按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《募集资金管理制度》等规 范性文件的要求存放、管理和使用募集资金，公司无违规使用或占用募集资金的情况。 公司董事、高级管理人员均符合任职资格，各自按要求忠实履行职责，规范经营，推动公司稳定经 营，健康发展，监事会对各项监督事项无异议。挂牌后，公司严格按照全国股份转让公司的《业务规则》 及各项规范性文件履行信息披露义务，认真编制报告，按时披露，报告内容能够真实、准确、完整地反 映公司实际经营情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司已建立健全了法人治理结构，依照现代企业制度进行公司管理，公司在资产、财 务、业务、人员、机构等方面独立于控股股东及其实际控制人，公司拥有完整的业务流程，独立完整的 资产，以及面向市场自主经营的能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务。 1、业务独立性： 公司拥有独立的生产经营场所，独立的原料采购系统、产品生产和销售系统、完整的业务流程。报 47 告期内，公司积极拓展销售渠道，壮大客户群体，分散业务风险，公司不存在对单一客户产生依赖的情 形。亦不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业业务上的依赖。为规范关联交易，维持公司 的业务独立性，公司建立了《关联交易制度》，报告期内，公司较少出现关联交易，公司的每一笔关联 交易均以有利于公司和股东利益为前提，按照公平、公开、公正原则，履行必要的审议程序，进行充分 的信息披露，未出现关联方占用公司资金、转移公司资金、资源的情形，为持续确保公司的业务独立性， 公司将严格控制并减少关联交易。 2、人员独立性： 公司拥有独立的劳动人事制度，与员工独立签订劳动合同，发放工资薪酬，独立管理社会福利。公 司董事、监事、高级管理人员的聘任严格履行《公司法》、《公司章程》规定的选举程序，均符合董监高 任职资格，公司高级管理人员和财务人员完全独立，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形； 公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、资产独立性： 公司资产完整，具备生产经营所需的设施、设备、场所及资质，拥用车辆、生产配套机器设备、商 标、专利等资产所有权。具有独立的原料采购和产品销售系统。公司主要财产权属明晰，均由公司实际 控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形， 公司资产完全独立。 3、 机构独立 公司建立了董事会、监事会、股东大会作为公司决策、监督、管理机构，具备《公司章程》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会会议事规则》、《董事会秘书工作细则》等健全的内部管理 制度。公司内部机构独立运行，各司其职，公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不存在混同、共用机构、合署办公等情形。 4、 财务独立 公司设置了独立的财务部门以及专门的财务负责人，专门处理财务有关事项，建立了独立的财务核 算体系，具有规范的财务管理制度。公司开设有独立的银行账户，不存在与任何其他个人或机构共用银 行账户的情形，公司能够独立作出财务决策，不受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预。报 告期间，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 48 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司的重大内部管理制度已基本健全，公司现行重大内部管理制度是根据《公司法》、 《公司章程》等法律规定，结合公司实际经营情况制定的，报告期内，公司能够严格按照内部管理制度 管理公司的生产经营活动，有效控制风险，未发现内部管理制度存在重大缺陷。 1. 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系 公司按照国家关于会计核算的规定制定了各项公司财务管理制度，包括《财务管理制度》、《财务核 算管理制度》、《采购管理制度》、《销售管理制度》、《研发管理制度》等，公司财务管理及内部控制在经 营活动中不断完善。公司现有各制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动 的健康运行提供充分保证，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 3.风险控制体系 报告期内，公司各项经营活动均对风险因素进行评估预测，为防范投资风险，公司经营、投资活 动严格按照《投资管理制度》规范履行决策程序，公司的经营、对外投资活动等均能够在事前充分分析 评估市场风险、政策风险 、经营风险、法律风险等，并针对可能出现的风险提前计划相应的应对措施， 确保公司经营活动的安全，公司将不断完善风险控制体系，确保公司的发展避免不必要的风险。 综上，公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制 制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和 经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范公司年报信息披露行为，确 定年报信息错漏的责任追究办法，分清信息披露相关责任人的权责，规范公司信息披露程序，确保公司 年报信息准确、完整、及时披露，报告期内，公司信息披露负责人严格遵守信息披露制度，尽职尽责， 严格按照年报相关要求编制年度报告，董事会、股东大会认真审议，公司不存在年报信息重大遗漏、错 误或不完整的情形。 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏公 W[2018]A551 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公 W[2018]A551 号 佛山市盈博莱科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的佛山市盈博莱科技股份有限公司（以下简称盈博莱）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表， 2017 年度合并及母公司利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了盈博莱 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于盈博莱，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 盈博莱管理层对其他信息负责。其他信息包括盈博莱报告中涵盖的信息，但不包括财 50 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盈博莱的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非盈博莱计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督盈博莱的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 51 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对盈博莱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈博莱不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖恒标 中国·无锡 中国注册会计师：涂汉兰 2018 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,027,122.79 1,818,620.77 52 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 9,206,423.11 2,671,818.26 应收账款 40,357,924.55 32,041,243.85 预付款项 3,556,385.65 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 96,471.33 459,991.78 买入返售金融资产 - - 存货 4,698,866.45 4,839,639.35 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 2,291,903.94 434,252.57 流动资产合计 72,235,097.82 42,265,566.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 24,939,399.43 26,805,164.22 在建工程 25,333,851.99 6,412,496.57 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 114,129.04 147,484.33 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 3,318,138.41 2,500,114.27 递延所得税资产 488,557.07 379,705.45 其他非流动资产 266,820.00 - 非流动资产合计 54,460,895.94 36,244,964.84 资产总计 126,695,993.76 78,510,531.42 流动负债： 短期借款 15,800,000.00 5,000,000.00 53 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 4,593,022.82 7,052,617.87 预收款项 5,750.7 45,460.47 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 1,868,703.15 2,459,575.45 应交税费 368,185.25 1,862,994.36 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 330.00 63,569.43 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 22,635,991.92 16,484,217.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 22,635,991.92 16,484,217.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,340,000.00 42,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 54 资本公积 27,112,506.17 8,012,506.17 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,660,782.57 1,121,380.77 一般风险准备 - - 未分配利润 23,946,713.10 10,092,426.90 归属于母公司所有者权益合计 104,060,001.84 62,026,313.84 少数股东权益 - - 所有者权益合计 104,060,001.84 62,026,313.84 负债和所有者权益总计 126,695,993.76 78,510,531.42 法定代表人：彭海生 主管会计工作负责人：刘靖 会计机构负责人：涂汉兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,027,122.79 1,818,620.77 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 9,206,423.11 2,671,818.26 应收账款 40,357,924.55 32,041,243.85 预付款项 3,556,385.65 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 96,471.33 459,991.78 存货 4,698,866.45 4,839,639.35 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 2,291,903.94 434,252.57 流动资产合计 72,235,097.82 42,265,566.58 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 24,939,399.43 26,805,164.22 在建工程 25,333,851.99 6,412,496.57 工程物资 - 55 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 114,129.04 147,484.33 开发支出 - - 商誉 - 长期待摊费用 3,318,138.41 2,500,114.27 递延所得税资产 488,557.07 379,705.45 其他非流动资产 266,820.00 - 非流动资产合计 54,460,895.94 36,244,964.84 资产总计 126,695,993.76 78,510,531.42 流动负债： 短期借款 15,800,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - 应付票据 - - 应付账款 4,593,022.82 7,052,617.87 预收款项 5,750.7 45,460.47 应付职工薪酬 1,868,703.15 2,459,575.45 应交税费 368,185.25 1,862,994.36 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 - 63,569.43 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 22,635,661.92 16,484,217.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 22,635,661.92 16,484,217.58 所有者权益： 56 股本 50,340,000.00 42,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 27,112,506.17 8,012,506.17 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,660,782.57 1,121,380.77 一般风险准备 - - 未分配利润 23,947,043.10 10,092,426.90 所有者权益合计 104,060,331.84 62,026,313.84 负债和所有者权益合计 126,695,993.76 78,510,531.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 59,363,618.20 44,881,693.53 其中：营业收入 59,363,618.20 44,881,693.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,387,368.25 32,673,302.92 其中：营业成本 29,114,590.73 17,276,420.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 577,762.96 512,387.70 销售费用 3,467,628.80 3,068,861.69 管理费用 9,615,647.78 9,997,289.32 财务费用 886,060.49 68,857.26 资产减值损失 725,677.49 1,749,486.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 64,838.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 57 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,340,300.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,316,549.95 12,273,228.97 加：营业外收入 1,503,300.00 313,478.11 减：营业外支出 5,450.17 319,981.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,814,399.78 12,266,725.46 减：所得税费用 2,420,711.78 1,202,878.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,393,688.00 11,063,847.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 15,393,688.00 11,063,847.37 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 15,393,688.00 11,063,847.37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,393,688.00 11,063,847.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,393,688.00 11,063,847.37 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.27 （二）稀释每股收益 0.33 0.27 法定代表人：彭海生 主管会计工作负责人：刘靖 会计机构负责人：涂汉兰 58 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 59,363,618.20 44,881,693.53 减：营业成本 29,114,590.73 17,276,420.67 税金及附加 577,762.96 512,387.7 销售费用 3,467,628.8 3,068,861.69 管理费用 9,615,317.78 9,997,289.32 财务费用 886,060.49 68,857.26 资产减值损失 725,677.49 1,749,486.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 64,838.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,340,300.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,316,879.95 12,273,228.97 加：营业外收入 1,503,300.00 313,478.11 减：营业外支出 5,450.17 319,981.62 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,814,729.78 12,266,725.46 减：所得税费用 2,420,711.78 1,202,878.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,394,018.00 11,063,847.37 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,394,018.00 11,063,847.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.27 （二）稀释每股收益 0.33 0.27 59 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,601,885.16 24,409,303.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 844,416.45 - 收到其他与经营活动有关的现金 2,876,889.69 315,494.45 经营活动现金流入小计 34,323,191.30 24,724,797.97 购买商品、接受劳务支付的现金 12,754,106.77 11,495,333.53 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,394,849.63 7,944,383.84 支付的各项税费 8,858,993.66 7,357,755.39 支付其他与经营活动有关的现金 4,063,549.96 4,882,863.71 经营活动现金流出小计 37,071,500.02 31,680,336.47 经营活动产生的现金流量净额 -2,748,308.72 -6,955,538.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 64,838.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 8,064,838.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 23,656,007.78 13,588,984.37 60 投资支付的现金 - 8,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 23,656,007.78 21,588,984.37 投资活动产生的现金流量净额 -23,656,007.78 -13,524,146.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,640,000.00 15,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 16,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 43,640,000.00 22,100,000.00 偿还债务支付的现金 5,200,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 764,257.40 81,881.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 2,062,845.43 2,003,329.96 筹资活动现金流出小计 8,027,102.83 2,085,211.75 筹资活动产生的现金流量净额 35,612,897.17 20,014,788.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -78.65 - 五、现金及现金等价物净增加额 9,208,502.02 -464,896.26 加：期初现金及现金等价物余额 1,818,620.77 2,283,517.03 六、期末现金及现金等价物余额 11,027,122.79 1,818,620.77 法定代表人：彭海生 主管会计工作负责人：刘靖 会计机构负责人：涂汉兰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,601,885.16 24,409,303.52 收到的税费返还 844,416.45 - 收到其他与经营活动有关的现金 2,876,559.69 315,494.45 经营活动现金流入小计 34,322,861.30 24,724,797.97 购买商品、接受劳务支付的现金 12,754,106.77 11,495,333.53 支付给职工以及为职工支付的现金 11,394,849.63 7,944,383.84 支付的各项税费 8,858,993.66 7,357,755.39 支付其他与经营活动有关的现金 4,063,219.96 4,882,863.71 经营活动现金流出小计 37,071,170.02 31,680,336.47 经营活动产生的现金流量净额 -2,748,308.72 -6,955,538.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 61 取得投资收益收到的现金 - 64,838.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 8,064,838.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 23,656,007.78 13,588,984.37 投资支付的现金 - 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 23,656,007.78 21,588,984.37 投资活动产生的现金流量净额 -23,656,007.78 -13,524,146.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,640,000.00 15,600,000.00 取得借款收到的现金 16,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 43,640,000.00 22,100,000.00 偿还债务支付的现金 5,200,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 764,257.40 81,881.79 支付其他与筹资活动有关的现金 2,062,845.43 2,003,329.96 筹资活动现金流出小计 8,027,102.83 2,085,211.75 筹资活动产生的现金流量净额 35,612,897.17 20,014,788.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -78.65 - 五、现金及现金等价物净增加额 9,208,502.02 -464,896.26 加：期初现金及现金等价物余额 1,818,620.77 2,283,517.03 六、期末现金及现金等价物余额 11,027,122.79 1,818,620.77 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,012,506.17 1,121,380.77 10,092,426.90 62,026,313.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,800,000.00 8,012,506.17 1,121,380.77 10,092,426.90 62,026,313.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,540,000.00 19,100,000.00 1,539,401.80 13,854,286.20 42,033,688.00 （一）综合收益总额 19,100,000.00 15,393,688.00 15,393,688.00 （二）所有者投入和减少资本 7,540,000.00 26,640,000.00 1．股东投入的普通股 7,540,000.00 26,640,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 63 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,539,401.80 -1,539,401.80 1．提取盈余公积 1,539,401.80 -1,539,401.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,340,000.00 27,112,506.17 2,660,782.57 23,946,713.10 104,060,001.84 64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 212,506.17 14,996.03 134,964.27 35,362,466.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 212,506.17 14,996.03 134,964.27 35,362,466.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,800,000.00 7,800,000.00 1,106,384.74 9,957,462.63 26,663,847.37 （一）综合收益总额 11,063,847.37 11,063,847.37 （二）所有者投入和减少资本 7,800,000.00 7,800,000.00 15,600,000.00 1．股东投入的普通股 7,800,000.00 7,800,000.00 15,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,106,384.74 -1,106,384.74 1．提取盈余公积 1,106,384.74 -1,106,384.74 65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,800,000.00 8,012,506.17 1,121,380.77 10,092,426.90 62,026,313.84 法定代表人：彭海生 主管会计工作负责人：刘靖 会计机构负责人：涂汉兰 66 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,800,000.00 8,012,506.17 1,121,380.77 10,092,426.90 62,026,313.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,800,000.00 8,012,506.17 1,121,380.77 10,092,426.90 62,026,313.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,540,000.00 19,100,000.00 1,539,401.80 13,854,616.20 42,034,018.00 （一）综合收益总额 15,394,018.00 15,394,018.00 （二）所有者投入和减少资 本 7,540,000.00 19,100,000.00 26,640,000.00 1．股东投入的普通股 7,540,000.00 19,100,000.00 26,640,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,539,401.80 -1,539,401.80 1．提取盈余公积 1,539,401.80 -1,539,401.80 2．提取一般风险准备 67 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,340,000.00 27,112,506.17 2,660,782.57 23,947,043.10 104,060,331.84 68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 212,506.17 14,996.03 134,964.27 35,362,466.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 212,506.17 14,996.03 134,964.27 35,362,466.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,800,000.00 7,800,000.00 1,106,384.74 9,957,462.63 26,663,847.37 （一）综合收益总额 11,063,847.37 11,063,847.37 （二）所有者投入和减少资 本 7,800,000.00 7,800,000.00 15,600,000.00 1．股东投入的普通股 7,800,000.00 7,800,000.00 15,600,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,106,384.74 -1,106,384.74 1．提取盈余公积 1,106,384.74 -1,106,384.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 69 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,800,000.00 8,012,506.17 1,121,380.77 10,092,426.90 62,026,313.84 70 佛山市盈博莱科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 佛山市盈博莱科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系由彭 海生、珠海市嘉民塑料制品有限公司、周焰发、何兆炽、冯志航、吴锦新、李俊、 张要勤、黄尧明、李鸣铭、戴畅海、林永春、徐文、徐锋作为发起人在佛山市盈 博莱科技有限公司基础上进行整体改制设立的股份有限公司，公司主要基本情况 如下： 1、改制情况 2016 年 1 月 12 日，佛山市盈博莱科技有限公司召开临时股东会并通过如下 决议：同意以 2015 年 11 月 30 日为股改基准日，以发起设立的方式整体变更为 股份有限公司，以截至 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产 35,212,506.17 元折成 股本 3,500.00 万元，股票面值为每股人民币 1 元，变更后，公司各股东持有公司 股份及持股比例如下： 股东名称 出资金额（万元） 占变更后注册资本的比例 （%） 彭海生 1,468.25 41.95 珠海市嘉民塑料制品有限公司 584.00 16.69 周焰发 284.94 8.14 何兆炽 198.32 5.66 冯志航 241.55 6.90 吴锦新 123.90 3.54 李俊 75.59 2.16 张要勤 23.50 0.67 黄尧明 49.62 1.42 李鸣铭 12.33 0.35 戴畅海 109.50 3.13 林永春 109.50 3.13 徐文 109.50 3.13 徐锋 109.50 3.13 71 合计 3,500.00 100.00 上述股份公司改制设立时股本 3,500.00 万元已经北京永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具京永验字(2016)第 21004 号验资报告予以验证。 2、公司改制后股份变更情况 根据公司 2016 年 1 月 28 日第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资 本 780.00 万元，新增注册资本由股东周焰发、冯志航、何兆炽、戴畅海、林永 春、徐文、徐锋、李俊、黄尧明、张要勤、李鸣铭、佛山盈嵘股权投资合伙企业 （有限合伙）、袁超文、杨艺文、李如峰、张杰、张正欢、唐晓玲认购，本次增 资后公司注册资本为人民币 4,280.00 万元，股本为人民币 4,280.00 万元，本次增 资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“京永验字 (2016) 第 21030 号”验资报告予以验证。本次变更后，公司各股东持有公司股份及持股 比例如下： 股东名称 出资金额（元） 占变更后注册资本的比例 （%） 彭海生 14,682,500.00 34.31 珠海市嘉民塑料制品有限公司 5,840,000.00 13.65 周焰发 2,910,400.00 6.80 何兆炽 2,124,850.00 4.97 冯志航 2,588,050.00 6.05 吴锦新 1,239,000.00 2.89 李俊 809,900.00 1.89 张要勤 251,800.00 0.59 黄尧明 531,650.00 1.24 李鸣铭 132,100.00 0.31 戴畅海 1,277,500.00 2.98 林永春 1,277,500.00 2.98 徐文 1,277,500.00 2.98 徐锋 1,277,500.00 2.98 佛山盈嵘股权投资合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 9.35 张正欢 300,000.00 0.70 72 袁超文 1,048,750.00 2.45 唐晓玲 231,000.00 0.54 张杰 300,000.00 0.70 李如峰 500,000.00 1.17 杨艺文 200,000.00 0.47 合 计 42,800,000.00 100.00 根据公司 2017 年 3 月 8 日第二次临时股东大会决议，公司申请向吴锦新、 戴畅海、徐文、唐晓玲、李鸣铭、江小伟、傅岳英、李明定向发行人民币普通股 6,200,000.00 股（每股面值 1 元，每股发行价格 3.00 元）,增加注册资本人民币 6,200,000.00 元，上述增资已经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验并 出具了京永验字（2017）第 210030 号验资报告，本次增资后，公司注册资本变 更为 49,000,000.00 元,变更后公司的出资和股权情况如下： 股东名称 出资金额（元） 占变更后注册资本的比例 （%） 彭海生 14,682,500.00 29.96 珠海市嘉民塑料制品有限公司 5,840,000.00 11.92 周焰发 2,910,400.00 5.94 何兆炽 2,124,850.00 4.34 冯志航 2,588,050.00 5.28 吴锦新 1,339,000.00 2.73 李俊 809,900.00 1.65 张要勤 251,800.00 0.51 黄尧明 531,650.00 1.09 李鸣铭 182,100.00 0.38 戴畅海 1,527,500.00 3.12 林永春 1,277,500.00 2.61 徐文 1,912,500.00 3.90 徐锋 1,277,500.00 2.61 佛山盈嵘股权投资合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 8.16 张正欢 300,000.00 0.61 73 袁超文 1,048,750.00 2.14 唐晓玲 471,000.00 0.96 张杰 300,000.00 0.61 李如峰 500,000.00 1.02 杨艺文 200,000.00 0.41 江小伟 3,500,000.00 7.14 傅岳英 1,000,000.00 2.04 李明 425,000.00 0.87 合 计 49,000,000.00 100.00 根据公司 2017 年 10 月 16 日第六次临时股东大会决议，公司申请向广东粤 财节能环保创业投资基金有限公司、广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 定向发行人民币普通股 1,340,000.00 股（每股面值 1 元，每股发行价格 6.00 元）, 增加注册资本人民币 1,340,000.00 元，上述增资已经北京永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并出具了京永验字（2017）第 210109 号验资报告，本次增资 后，公司注册资本变更为 5,0340,000.00 元,变更后公司的出资和股权情况如下： 股东名称 出资金额（元） 占变更后注册资本的比例 （%） 彭海生 14,682,500.00 29.17 珠海市嘉民塑料制品有限公司 5,840,000.00 11.60 周焰发 2,910,400.00 5.78 何兆炽 2,124,850.00 4.22 冯志航 2,588,050.00 5.14 吴锦新 1,339,000.00 2.66 李俊 809,900.00 1.61 张要勤 251,800.00 0.50 黄尧明 531,650.00 1.06 李鸣铭 182,100.00 0.36 戴畅海 1,527,500.00 3.03 林永春 1,277,500.00 2.54 徐文 1,912,500.00 3.80 74 徐锋 1,277,500.00 2.54 佛山盈嵘股权投资合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 7.95 张正欢 300,000.00 0.60 袁超文 1,048,750.00 2.08 唐晓玲 471,000.00 0.94 张杰 300,000.00 0.60 李如峰 500,000.00 0.99 杨艺文 200,000.00 0.40 江小伟 1,000,000.00 1.99 杭州信倍股权投资合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.96 傅岳英 1,000,000.00 1.99 李明 425,000.00 0.83 广东粤财节能环保创业投资基金有限公司 670,000.00 1.33 广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 670,000.00 1.33 合 计 50,340,000.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 50,340,000.00 元，企业法定 代表人为彭海生。本公司位于佛山市南海区司狮山镇官窑永安大道东七甫工业开 发区（厂房 3）、（厂房 4）首层。 4、本公司的经营范围：生产、销售锂电池隔膜。 本公司的产品：锂电池隔膜。 5、财务报告批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2018年4月17日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 75 年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12 月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 76 支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债 77 务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关 活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通 常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与 开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是 否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要 素发生变化，则进行重新评估。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终 控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务 78 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益。 ②处置子公司或业务 A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 79 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 B、分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 80 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融工具的分类 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ②金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负 债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、 基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企 业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价 值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司 有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融 81 资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别 较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额 是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余 部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内 不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日 距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该 投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于 本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价 值变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移的确认依据 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金 82 融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ②金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认 条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到 的对价确认为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金 融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （3）金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债 或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查， 有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 ①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计 算确认减值损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 83 ②可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值 下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严 重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值 连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益，但在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 84 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小 的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具 有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。但在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续 计量的，公允价值变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 85 续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 86 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市 场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上的应收账款及金额在10 万元以上的其他应收款。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 87 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金 额重大应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例（％） 其他应收款计提比例（％） 6 个月以内 3.00 3.00 7-12 个月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 11、存货 （1） 存货分类： 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品等 （2）存货取得和发出存货的计价方法： 88 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量， 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法： ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； 12、长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； 89 d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 90 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 91 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资 减值损失一经确认，不再转回。 13、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具等。 92 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧方式 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 运输工具 直线法 5 5 19.00 机械设备 直线法 10—14 5 9.50—6.79 办公设备 直线法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 93 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 94 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研 究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的无形资产的摊销年限为： 类 别 摊销年限 财务软件 5 年 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可 辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有 关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应 中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 95 17、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 96 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 20、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）收入确认的总体原则 ①销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 97 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 ③让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户， 客户收到货物验收合格后，公司取得客户的收货凭据时确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币 性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义 金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价 值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关 的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 98 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 本公司的政府补助具体确认原则如下： 与日常活动相关的政府补助计入其他收益；与日常活动无关的政府补助计入 营业外收入。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 23、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 99 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 100 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的子公司； （2）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （3）对本公司实施共同控制的投资方； （4）对本公司施加重大影响的投资方； （5）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （6）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （7）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （8）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制的其他企业。 25、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017 年度 修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起 施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017 年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务 报表。 本公司执行上述三项规定的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净 利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 15,393,688.00 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补 助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。 营业外收入、其他收益 1,340,300.00 101 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为 “营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类 至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外支出、资产处置收益 无 （2）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 (一)、主要税种及税率 税 种 计税依据 适用范围 税率 增值税 按应税营业收入乘以应税税率作为 销项税额，减去按照税法规定允许抵 扣的进项税额的差额计征 母公司 17% 子公司 3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 母、子公司 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 母、子公司 3% 企业所得税 应纳税所得额 母公司 15% 子公司 25% (二)、税收优惠 2016 年 11 月 30 日，公司获得广东科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局及广东省地方税务局联合颁发的编号为 GR201644000394 的《高新技术 企业证书》，有效期为三年。根据新颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，公 司享受按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 23,854.30 31,997.40 银行存款 11,003,268.49 1,786,623.37 其他货币资金 1,000,000.00 合 计 12,027,122.79 1,818,620.77 注：其他货币资金系公司为获取银行贷款质押的贷款保证金，期末在编制现 金流量表时已扣除。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示: 102 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 9,206,423.11 2,671,818.26 合 计 9,206,423.11 2,671,818.26 （2）截止2017年12月31日，公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 17,441,275.79 合 计 17,441,275.79 (4)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 41,900,566.36 97.62 1,542,641.81 3.68 40,357,924.55 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 1,022,895.92 2.38 1,022,895.92 100.00 合计 42,923,462.28 2,565,537.73 40,357,924.55 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 33,197,552.90 97.01 1,156,309.05 3.48 32,041,243.85 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 1,022,895.92 2.99 1,022,895.92 100.00 合计 34,220,448.82 2,179,204.97 32,041,243.85 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款。 （3）期末单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收账款的明细如下： 103 应收账款（按单位） 期未余额 计提理由 账面余额 坏账准备 坏账比例 (%) 账面 价值 东莞市杰辉能源科技有限公司 75,072.62 75,072.62 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 鹏迪源（永州）电子有限公司 178,421.55 178,421.55 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 东莞市利赛奥新能源科技有限公司 36,998.10 36,998.10 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳捷拓新能源科技有限公司 23,331.34 23,331.34 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 赣州海格瑞德有限公司 28,227.10 28,227.10 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市芯科众联科技有限公司 2,425.28 2,425.28 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 凤凰新能源（惠州）有限公司 3,657.37 3,657.37 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市正佳能源科技有限公司 39,358.94 39,358.94 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳纬烨新能源有限公司 43,278.50 43,278.50 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 珠海汉格能源科技有限公司 15,832.34 15,832.34 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市迪凯特电池科技有限公司 9,401.35 9,401.35 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 新乡市超科电源材料有限公司 100,252.60 100,252.60 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 山东汉格动力能源科技有限公司 608.10 608.10 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 河南省东雷锂电有限公司 11,193.60 11,193.60 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市正恒新能源有限公司 3,044.10 3,044.10 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 九江讯通新能源科技有限公司 147,741.85 147,741.85 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 汇洋达电子有限公司 20,943.13 20,943.13 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 东莞市飞溢电子科技有限公司 29,594.24 29,594.24 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 河源市新凌嘉电音有限公司 18,663.30 18,663.30 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市安达利尔经贸有限公司 5,191.05 5,191.05 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 东莞沃意迪公司 609.80 609.80 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 新乡赛思新能源有限公司 2,000.47 2,000.47 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 河南环宇赛尔新能源科技有限公司 78,009.44 78,009.44 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市九千能源科技有限公司 33,841.11 33,841.11 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 广州力亚飞电池科技有限公司 48,201.49 48,201.49 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市斯盛能源股份有限公司 66,997.15 66,997.15 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 合计 1,022,895.92 1,022,895.92 无经营业务往来，余款收回可能性较小 104 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 6 个月内（含 6 个月） 36,726,266.29 87.66 1,101,787.99 35,624,478.30 7-12 个月（含 12 个月） 3,637,773.57 8.68 181,888.68 3,455,884.89 1-2 年（含 2 年） 1,157,336.44 2.76 115,733.64 1,041,602.80 2-3 年（含 3 年） 231,817.67 0.55 69,545.30 162,272.37 3-4 年（含 4 年） 147,372.39 0.35 73,686.20 73,686.19 合 计 41,900,566.36 100.00 1,542,641.81 40,357,924.55 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 6 个月内（含 6 个月） 29,718,846.20 89.52 891,565.39 28,827,280.81 7-12 个月（含 12 个月） 2,395,438.08 7.22 119,771.90 2,275,666.18 1-2 年（含 2 年） 900,044.13 2.71 90,004.41 810,039.72 2-3 年（含 3 年） 183,224.49 0.55 54,967.35 128,257.14 合 计 33,197,552.90 100.00 1,156,309.05 32,041,243.85 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提的坏账准备的金额为386,332.76元，本期收回或转回的坏账准备的 金额0元。 （6）本报告期无实际核销的应收账款情况。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 款项性质 A 客户 非关联方 13,420,687.35 6 个月内 货款 B 客户 非关联方 6,494,014.65 6 个月内 货款 E 客户 非关联方 3,972,766.94 6 个月内 货款 105 397,716.11 7-12 个月 C 客户 非关联方 3,406,151.55 6 个月内 货款 152,513.54 7-12 个月 F 客户 非关联方 2,623,561.60 6 个月内 货款 797,387.00 7-12 个月 合 计 31,264,798.74 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,556,385.65 100.00 合计 3,556,385.65 100.00 （2）报告期不存在账龄较长、金额较大的预付款项。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 款项性质 宁波大东南万象科技有限公司 非关联方 2,789,422.11 1 年以内 材料款 四川思博瀚宇新材料有限公司 非关联方 505,452.02 1 年以内 材料款 佛山市金栋盛金属制品有限公司 非关联方 123,325.00 1 年以内 材料款 广州和专贸易有限公司 非关联方 38,048.03 1 年以内 材料款 佛山市迈德机械制造有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 材料款 合 计 3,486,247.16 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 106 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 787,980.75 100.00 691,509.42 87.76 96,471.33 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 787,980.75 691,509.42 96,471.33 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 812,156.47 100.00 352,164.69 43.36 459,991.78 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 812,156.47 352,164.69 459,991.78 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 6 个月内（含 6 个月） 44,480.75 5.64 1,334.42 43,146.33 7-12 个月（含 12 个月） 3,500.00 0.44 175.00 3,325.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 100,000.00 12.70 50,000.00 50,000.00 4 年以上 640,000.00 81.22 640,000.00 合 计 787,980.75 100.00 691,509.42 96,471.33 107 （4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提的坏账准备的金额为339,344.73元，本期收回或转回的坏账准备的 金额0元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容 刘铭贤 非关联方 400,000.00 4 年以上 房租保证金 广东电网有限责任公司 佛山供电局 非关联方 240,000.00 4 年以上 电费保证金 江苏富朗特新能源有限公司 非关联方 100,000.00 3-4 年 投标保证金 谢业戈 非关联方 13,000.00 6 个月内 备用金 周侨发 非关联方 3,500.00 7-12 个月 备用金 合 计 756,500.00 （7）期末其他应收款按款项性质列示： 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 16,500.00 68,656.47 保证金 740,000.00 740,000.00 押金 3,500.00 3,500.00 其他 27,980.75 合 计 787,980.75 812,156.47 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 1-6 个月（含 6 个月） 72,156.47 8.88 2,164.69 69,991.78 7-12 个月（含 12 个月） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 100,000.00 12.32 30,000.00 70,000.00 3-4 年（含 4 年） 640,000.00 78.80 320,000.00 320,000.00 合 计 812,156.47 100.00 352,164.69 459,991.78 108 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,185,445.59 2,185,445.59 1,659,156.90 1,659,156.90 产成品 180,631.75 180,631.75 480,587.17 480,587.17 在产品 2,242,438.47 2,242,438.47 2,268,966.5 2,268,966.5 发出商品 90,350.64 90,350.64 430,928.78 430,928.78 合 计 4,698,866.45 4,698,866.45 4,839,639.35 4,839,639.35 （2）期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,291,903.94 14,150.94 预缴企业所得税 420,101.63 合计 2,291,903.94 434,252.57 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 机器设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 260,200.00 29,569,089.07 349,223.76 30,178,512.83 2.当期增加金额 2,459,617.22 58,127.37 2,517,744.59 （1）购置 591,617.22 58,127.37 649,744.59 （2）在建工程转入 1,868,000.00 1,868,000.00 3.当期减少金额 2,099,569.09 2,099,569.09 （1）处置或报废 （2）其他 2,099,569.09 2,099,569.09 109 4. 期末余额 260,200.00 29,929,137.20 407,351.13 30,596,688.33 二、累计折旧： 1. 期初余额 91,503.91 3,179,332.67 102,512.03 3,373,348.61 2.当期增加金额 49,438.02 2,164,872.25 71,264.02 2,285,574.29 （1）计提 49,438.02 2,164,872.25 71,264.02 2,285,574.29 3.当期减少金额 1,634.00 1,634.00 （1）处置或报废 1,634.00 1,634.00 4. 期末余额 140,941.93 5,344,204.92 172,142.05 5,657,288.90 三、减值准备 1. 期初余额 2.当期增加金额 （1）计提 3.当期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 119,258.07 24,584,932.28 235,209.08 24,939,399.43 2.期初账面价值 168,696.09 26,389,756.40 246,711.73 26,805,164.22 注：本期减少机器设备原值人民币 2,099,569.09 元系本公司与供应商办理一 期设备结算差额。 （2）期末无抵押固定资产。 （3） 期末固定资产中无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产；无暂 时闲置、持有待售的固定资产。 110 9、在建工程 （1）在建工程情况 工程项目 期初余额 本期增加 转入长期待摊费用 转入固定资产 期末余额 其他生产设备 1,868,000.00 1,868,000.00 三期生产线 3,645,883.60 21,687,968.39 25,333,851.99 净化及安装工程 898,612.97 332,707.87 1,231,320.84 合 计 6,412,496.57 22,020,676.26 1,231,320.84 1,868,000.00 25,333,851.99 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 长期待摊 费用金额 本期转入 固定资产 金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 其他生产设备 1,868,000.00 1,868,000.00 1,868,000.00 25,333,851.99 100.00 完工 自有资金和 募集资金 三期生产线 28,000,000.00 3,645,883.60 21,687,968.39 25,333,851.99 90.48% 在建 自有资金和 募集资金 净化及安装工程 1,250,000.00 898,612.97 332,707.87 1,231,320.84 100.00 完工 自有资金和 募集资金 合计 31,118,000.00 6,412,496.57 22,020,676.26 1,231,320.84 1,868,000.00 25,333,851.99 注：期末在建工程无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 财务报表附注第111页 10、无形资产 （1）无形资产分类 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1. 年初余额 166,776.44 166,776.44 2.当期增加金额 (1)购置 3.当期减少金额 (1)处置 4. 年末余额 166,776.44 166,776.44 二、累计摊销 1. 年初余额 19,292.11 19,292.11 2.当期增加金额 33,355.29 33,355.29 （1）计提 33,355.29 33,355.29 3.当期减少金额 (1)处置 4. 年末余额 52,647.40 52,647.40 三、减值准备 1. 年初余额 2.当期增加金额 （1）计提 3.当期减少金额 (1)处置 4. 年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 114,129.04 114,129.04 2.年初账面价值 147,484.33 147,484.33 （2）报告期末无形资产无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 11、长期待摊费用 财务报表附注第112页 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因 装修净化工程 1,461,750.88 776,576.56 266,335.47 1,971,991.97 建筑工程 1,038,363.39 454,744.28 146,961.23 1,346,146.44 合 计 2,500,114.27 1,231,320.84 413,296.70 3,318,138.41 12、递延所得税税资产 （1）已确认递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 计提坏帐准备 488,557.07 379,705.45 合计 488,557.07 379,705.45 （2）可抵扣暂时性差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 3,257,047.15 2,531,369.66 合计 3,257,047.15 2,531,369.66 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 266,820.00 合计 266,820.00 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 质押借款 15,800,000.00 合计 15,800,000.00 5,000,000.00 （2）期末不存在已到期未偿还的短期借款情况； （3）期末短期借款明细情况 贷款银行 贷款金额 贷款期限 贷款利率 借款类型 招商银行佛山分行 5,000,000.00 2017 年 1 月 12 日至 2018 年 1 月 11 日 5.4375% 质押借款 财务报表附注第113页 招商银行佛山分行 1,000,000.00 2017 年 6 月 23 日至 2018 年 4 月 15 日 5.4375% 质押借款 中国银行佛山南海黄岐支行 5,000,000.00 2017 年 7 月 25 日至 2018 年 7 月 24 日 5.65% 质押借款 中国银行佛山南海黄岐支行 4,800,000.00 2017 年 5 月 16 日至 2018 年 5 月 15 日 5.65% 质押借款 合 计 15,800,000.00 注：短期借款抵押担保情况详见附注八、2、（2）关联担保情况 15、应付账款 （1）应付账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,792,576.66 6,937,167.87 1-2 年 2,800,446.16 115,450.00 合计 4,593,022.82 7,052,617.87 （2）期末账龄超过 1 年重要应付账款分析如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容 佛山市森航机电设备有限公司 非关联方 378,988.36 1 年以内 设备款 2,800,446.16 1-2 年 合 计 3,179,434.52 16、预收款项 （1）预收账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,750.70 45,460.47 合 计 5,750.70 45,460.47 （2）期末无余额较大的预收账款。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,459,575.45 10,032,687.18 10,623,559.48 1,868,703.15 二、离职后福利-设定提存计划 771,290.15 771,290.15 合 计 2,459,575.45 10,803,977.33 11,394,849.63 1,868,703.15 （2）短期薪酬列示： 财务报表附注第114页 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,420,153.72 8,575,220.63 9,126,671.20 1,868,703.15 二、职工福利费 39,421.73 806,316.65 845,738.38 三、社会保险费 335,455.90 335,455.90 其中：医疗保险费 284,882.20 284,882.20 工伤保险费 25,707.18 25,707.18 生育保险费 24,866.52 24,866.52 四、住房公积金 315,694.00 315,694.00 合 计 2,459,575.45 10,032,687.18 10,623,559.48 1,868,703.15 （3）设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 750,009.54 750,009.54 2、失业保险费 21,280.61 21,280.61 合 计 771,290.15 771,290.15 18、应交税费 税种 期末余额 期初余额 应交增值税 702,930.07 应交个人所得税 113,256.25 1,049,580.36 企业所得税 233,232.93 应交城镇土地使用税 20,391.00 32,193.72 应交城建税 47,738.36 应交教育费附加 20,011.02 应交其他地方性税费 1,305.07 10,540.83 合计 368,185.25 1,862,994.36 19、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 330.00 724.00 1-2 年（含 2 年） 22,845.43 2-3 年（含 3 年） 40,000.00 财务报表附注第115页 合计 330.00 63,569.43 20、股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 新增资本 其他 小计 股份总数 42,800,000.00 7,540,000.00 7,540,000.00 50,340,000.00 合计 42,800,000.00 7,540,000.00 7,540,000.00 50,340,000.00 注：本公司股本增减变动情况见附注一“公司基本情况”所述。 21、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,012,506.17 19,100,000.00 27,112,506.17 合 计 8,012,506.17 19,100,000.00 27,112,506.17 注：详见附注一“公司基本情况”历史沿革所述。 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,121,380.77 1,539,401.80 2,660,782.57 合 计 1,121,380.77 1,539,401.80 2,660,782.57 注：本公司按照税后利润的 10%计提盈余公积。 23、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,092,426.90 134,964.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 10,092,426.90 134,964.27 加：本期归属于所有者的净利润 15,393,688.00 11,063,847.37 减：提取法定盈余公积 1,539,401.80 1,106,384.74 期末未分配利润 23,946,713.10 10,092,426.90 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 财务报表附注第116页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 57,205,197.75 28,267,973.89 44,276,702.07 17,042,467.53 其他业务 2,158,420.45 846,616.84 604,991.46 233,953.14 合计 59,363,618.20 29,114,590.73 44,881,693.53 17,276,420.67 说明：主营业务收入是销售公司自产的锂电池隔膜；其他业务收入主要是公 司销售废品收入。 （2）主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 锂电池隔膜 57,205,197.75 28,267,973.89 44,276,702.07 17,042,467.53 合计 57,205,197.75 28,267,973.89 44,276,702.07 17,042,467.53 （3）本期公司前五名客户的主营业务收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) B 客户 12,074,807.28 20.34 A 客户 8,688,621.35 14.64 C 客户 8,190,704.67 13.80 E 客户 5,679,358.10 9.57 F 客户 2,923,887.69 4.93 合计 37,557,379.09 63.27 25、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 318,542.60 277,282.86 教育费附加 136,966.54 118,835.51 地方性其他税费 122,253.82 116,269.33 合 计 577,762.96 512,387.70 财务报表附注第117页 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 231,315.01 190,246.48 业务招待费 395,921.92 203,492.20 工资 893,712.44 1,248,446.13 车辆费用 235,412.12 231,492.04 运输费 896,990.47 480,289.83 折旧费 26,696.56 25,089.91 样品费 212,681.25 109,158.53 展览费 263,160.00 141,902.91 其他费用 311,739.03 438,743.66 合 计 3,467,628.80 3,068,861.69 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 419,349.09 312,080.70 工资及社保 2,242,673.02 3,540,984.40 研发费用 4,350,320.46 2,991,317.45 租赁及水电费 633,083.40 811,707.27 其他费用 347,251.38 12,324.04 通讯费 18,254.86 19,167.55 职工福利费 817,191.65 669,840.19 折旧摊销费 74,189.34 60,640.04 中介服务费 579,784.95 1,579,227.68 招待费 133,549.63 合 计 9,615,647.78 9,997,289.32 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 916,538.96 81,881.79 财务报表附注第118页 减：利息收入 36,259.69 15,494.45 手续费 5,533.27 2,469.92 汇兑损失 247.95 合 计 886,060.49 68,857.26 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 725,677.49 1,749,486.28 合计 725,677.49 1,749,486.28 30、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 64,838.36 合计 64,838.36 31、其他收益 项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 佛山市南海区推进发明专 利工作扶持奖励 631,000.00 与收益相关 广东省企业研究开发省级 财政补助资金 159,300.00 与收益相关 佛山市南海区推进高新技 术企业发展专项扶持奖励 550,000.00 与收益相关 合计 1,340,300.00 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,500,000.00 300,000.00 其他 3,300.00 13,478.11 合 计 1,503,300.00 313,478.11 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业奖励资金 300,000.00 收益相关,直接拨入 佛山市南海区促进优质企业上 市和发展扶持奖励款 1,500,000.00 收益相关,直接拨入 合计 1,500,000.00 300,000.00 财务报表附注第119页 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 766.00 2,998.29 罚款及滞纳金 1,353.00 6,124.56 其他 3,331.17 310,858.77 合计 5,450.17 319,981.62 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,529,563.40 1,387,112.69 递延所得税费用 -108,851.62 -184,234.60 合计 2,420,711.78 1,202,878.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 17,814,399.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,672,159.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,080.05 研发费用加计扣除的影响 -303,528.24 所得税费用 2,420,711.78 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 36,259.69 15,494.45 政府补助 2,840,300.00 300,000.00 往来款项 330.00 合 计 2,876,889.69 315,494.45 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务报表附注第120页 办公费 441,227.20 248,115.93 差旅费 292,864.38 225,347.77 车辆费用 260,801.84 265,635.72 运输费用 896,990.47 614,474.15 租赁及水电费 736,332.00 814,130.44 其他费用 337,753.25 314,912.85 通讯费 18,254.86 20,231.40 招待费 435,149.69 234,422.90 中介服务费 577,579.95 1,426,661.12 展览费 263,160.00 534,659.25 研发费用 716,335.53 184,272.18 仓储费 94,339.62 合 计 5,070,788.79 4,882,863.71 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向关联方借款 1,000,000.00 1,500,000.00 合 计 1,000,000.00 1,500,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还关联方借款 1,062,845.43 2,003,329.96 支付的贷款保证金 1,000,000.00 合 计 2,062,845.43 2,003,329.96 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,393,688.00 11,063,847.38 加：资产减值准备 725,677.49 1,749,486.28 财务报表附注第121页 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 2,285,574.29 1,380,012.64 无形资产摊销 33,355.29 14,644.76 长期待摊费用摊销 413,296.70 233,820.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） 766.00 2,998.29 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 764,336.05 81,881.79 投资损失（收益以“-”号填列） -64,838.36 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -108,851.62 -184,234.60 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 140,772.90 -2,529,401.93 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -19,036,648.24 -18,489,873.29 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -3,360,275.58 -213,881.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,748,308.72 -6,955,538.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,027,122.79 1,818,620.77 减：现金的期初余额 1,818,620.77 2,283,517.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,208,502.02 -464,896.26 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期余额 上期余额 一、现金 11,027,122.79 1,818,620.77 其中：库存现金 23,854.30 31,997.40 财务报表附注第122页 可随时用于支付的银行存款 11,003,268.49 1,786,623.37 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 11,027,122.79 1,818,620.77 其中：使用受限制的现金及现金等价物 六、合并范围的变更 （一）本期发生的同一控制下企业合并 本报告期新设全资子公司：珠海盈博莱科技有限公司。 （二）本报告期无其他原因导致合并范围变动 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 珠海盈博莱科 技有限公司 珠海市金湾区航 空新城规划展览 馆三楼 312-76 房 （集中办公区） 珠海市金湾区航空新城 规划展览馆三楼 312-76 房（集中办公区） 锂电池隔 膜 的 研 发、销售 100.00 新设 八、关联方及关联交易 1、 关联方情况 根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号准则—关联方披露》的相关规定， 结合公司的实际情况，公司关联方如下： （1）存在控制关系的关联方 名称/姓名 与公司关系 持股比例（%） 彭海生 股东 29.17 袁超文 股东、彭海生之妻 2.08 （2）其他关联方 序号 姓名 关联关系 1 珠海市嘉民塑料制品有限公司 持有公司股份 5%以上的主要股东 3 佛山市弘森塑料贸易有限公司 报告期内董事周焰发对外投资的公司 4 林永春 副董事长、财务总监、董事会秘书 财务报表附注第123页 5 何兆炽 董事、副总经理、持有公司股份 5%以上的主要股东 6 冯志航 董事、副总经理、持有公司股份 5%以上的主要股东 7 周焰发 董事、副总经理、持有公司股份 5%以上的主要股东 8 张要勤 监事会主席 9 黄尧明 监事 10 潘敏兴 职工代表监事 11 佛山盈嵘股权投资合伙企业（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的主要股东 2、 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期未发生向关联方采购和关联方向公司采购的关联交易。 （2）关联担保情况 ① 2017 年 4 月 12 日 ， 公 司 与 中 国 银 行 佛 山 分 行 签 订 了 编 号 为 “GDK476630120176256”流动资金借款合同，借款金额 500 万元；同日，股东彭 海生以其持有的本公司股票 342.40 万股设定质押，与中国银行佛山分行签订了 编号为“GZY476630120176116”的最高额质押合同，质押期限从 2017 年 4 月 12 日至 2021 年 12 月 31 日，最高额质押合同的额度为人民币 1,000.00 万元，公司 股东彭海生依据本合同为公司贷款提供了担保，借款情况详见本附注五、14。 公司以人民币 50.00 万元定期存款设定质押，与中国银行佛山分行签订了编 号为“GZY476630120176117”的最高额质押合同，最高额质押合同的额度为人民 币 50.00 万元，公司以本合同为公司该笔贷款提供了担保，借款情况详见本附注 五、14。 股 东 彭 海 生 、 袁 超 文 与 中 国 银 行 佛 山 分 行 签 订 了 编 号 为 “GBZ476630120176260”的最高额保证合同，最高额保证合同的额度为人民币 1,000.00 万元，保证期限从 2017 年 4 月 12 日至 2021 年 12 月 31 日，股东彭海 生、袁超文以本合同为公司上述贷款提供了担保，借款情况详见本附注五、14。 ② 2017 年 7 月 25 日 ， 公 司 与 中 国 银 行 佛 山 分 行 签 订 了 编 号 为 “GDK476630120176465”流动资金借款合同，借款金额 500.00 万元；股东彭海 财务报表附注第124页 生依据与中国银行佛山分行签订的编号为“GZY476630120176116”的最高额质押 合同为本合同为公司贷款提供了质押担保，借款情况详见本附注五、14。 股 东 彭 海 生 、 袁 超 文 依 据 与 中 国 银 行 佛 山 分 行 签 订 了 编 号 为 “GBZ476630120176260”的最高额保证合同以本合同为公司该笔贷款提供了保证 担保，借款情况详见本附注五、14。 公司以人民币 50.00 万元定期存款设定质押，与中国银行佛山分行签订了编 号为“GZY476630120176198”的最高额质押合同，最高额质押合同的额度为人民 币 50.00 万元，公司以本合同为公司该笔贷款提供了担保，借款情况详见本附注 五、14。 ③2017 年 1 月 12 日，公司与招商银行佛山分行签订了编号为“2017 年佛字 第 1017200004 号”流动资金借款合同，借款金额 500.00 万元；股东彭海生以其 持有的本公司股票 500.00 万股设定质押，与招商银行佛山分行签订了编号为 “2016 年佛字第 ZY0016200162 号”的最高额质押合同，质押期限从 2016 年 10 月 17 日至 2017 年 10 月 16 日，最高额质押合同的额度为 1,000.00 万元，公司 股东彭海生依据本合同为公司该笔贷款提供了保证担保；根据 2016 年 10 月 17 日，公司与招商银行佛山分行签订了编号为“2016 年佛字第 0016200162 号”的 授信协议，授信额度人民币 1,000.00 万元整，授信期限为 2016 年 10 月 17 日至 2017 年 10 月 16 日止，公司股东彭海生、袁超文、周焰发、冯志航依据与招商 银行佛山分行签订的编号为“2016 年佛字第 BZ0016200162”最高额不可撤销担 保为公司该笔贷款提供了保证担保，借款情况详见本附注五、14。 ④2017 年 6 月 23 日，公司与招商银行佛山分行签订了编号为“2017 年佛字 第 1017200072 号”流动资金借款合同，借款金额 100.00 万元；股东彭海生以其 与招商银行佛山分行签订了编号为“2016 年佛字第 ZY0016200162 号”的最高额 质押合同为公司该笔贷款提供了担保；公司股东彭海生、袁超文、周焰发、冯志 航依据与招商银行佛山分行签订的编号为“2016 年佛字第 BZ0016200162”最高 额不可撤销担保为公司该笔贷款提供了保证担保，借款情况详见本附注五、14。 （3）关联方资金拆借 资金拆入 财务报表附注第125页 关联方 报告期内向关联方借入金额 本期发生额 上期发生额 彭海生 1,000,000.00 500,000.00 林永春 500,000.00 佛山市森航机电设备有限公司 500,000.00 合 计 1,000,000.00 1,500,000.00 关联方 报告期内偿还关联方金额 本期发生额 上期发生额 袁超文 40,000.00 彭海生 1,022,845.43 1,003,329.96 林永春 500,000.00 佛山市森航机电设备有限公司 500,000.00 合 计 1,062,845.43 2,003,329.96 （4）报告期无向关联方采购资产情况。 （5）关联方应收应付款项 关联方应付款项 关联方 本期发生额 上期发生额 其他应付款 彭海生 22,845.43 袁超文 40,000.00 李鸣铭 724.00 林永春 330.00 合 计 330.00 63,569.43 九、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 财务报表附注第126页 2、 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 41,900,566.36 97.62 1,542,641.81 3.68 40,357,924.55 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 1,022,895.92 2.38 1,022,895.92 100.00 合计 42,923,462.28 2,565,537.73 40,357,924.55 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 33,197,552.90 97.01 1,156,309.05 3.48 32,041,243.85 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 1,022,895.92 2.99 1,022,895.92 100.00 合计 34,220,448.82 2,179,204.97 32,041,243.85 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款。 （3）期末单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收账款的明细如下： 应收账款（按单位） 期未余额 计提理由 账面余额 坏账准备 坏账比例 (%) 账面 价值 财务报表附注第127页 东莞市杰辉能源科技有限公司 75,072.62 75,072.62 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 鹏迪源（永州）电子有限公司 178,421.55 178,421.55 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 东莞市利赛奥新能源科技有限公司 36,998.10 36,998.10 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳捷拓新能源科技有限公司 23,331.34 23,331.34 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 赣州海格瑞德有限公司 28,227.10 28,227.10 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市芯科众联科技有限公司 2,425.28 2,425.28 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 凤凰新能源（惠州）有限公司 3,657.37 3,657.37 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市正佳能源科技有限公司 39,358.94 39,358.94 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳纬烨新能源有限公司 43,278.50 43,278.50 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 珠海汉格能源科技有限公司 15,832.34 15,832.34 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市迪凯特电池科技有限公司 9,401.35 9,401.35 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 新乡市超科电源材料有限公司 100,252.60 100,252.60 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 山东汉格动力能源科技有限公司 608.10 608.10 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 河南省东雷锂电有限公司 11,193.60 11,193.60 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市正恒新能源有限公司 3,044.10 3,044.10 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 九江讯通新能源科技有限公司 147,741.85 147,741.85 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 汇洋达电子有限公司 20,943.13 20,943.13 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 东莞市飞溢电子科技有限公司 29,594.24 29,594.24 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 河源市新凌嘉电音有限公司 18,663.30 18,663.30 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市安达利尔经贸有限公司 5,191.05 5,191.05 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 东莞沃意迪公司 609.80 609.80 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 新乡赛思新能源有限公司 2,000.47 2,000.47 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 河南环宇赛尔新能源科技有限公司 78,009.44 78,009.44 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市九千能源科技有限公司 33,841.11 33,841.11 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 广州力亚飞电池科技有限公司 48,201.49 48,201.49 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 深圳市斯盛能源股份有限公司 66,997.15 66,997.15 100.00 无经营业务往来，余款收回可能性较小 合计 1,022,895.92 1,022,895.92 无经营业务往来，余款收回可能性较小 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 财务报表附注第128页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 6 个月内（含 6 个月） 36,726,266.29 87.66 1,101,787.99 35,624,478.30 7-12 个月（含 12 个月） 3,637,773.57 8.68 181,888.68 3,455,884.89 1-2 年（含 2 年） 1,157,336.44 2.76 115,733.64 1,041,602.80 2-3 年（含 3 年） 231,817.67 0.55 69,545.30 162,272.37 3-4 年（含 4 年） 147,372.39 0.35 73,686.20 73,686.19 合 计 41,900,566.36 100.00 1,542,641.81 40,357,924.55 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 6 个月内（含 6 个月） 29,718,846.20 89.52 891,565.39 28,827,280.81 7-12 个月（含 12 个月） 2,395,438.08 7.22 119,771.90 2,275,666.18 1-2 年（含 2 年） 900,044.13 2.71 90,004.41 810,039.72 2-3 年（含 3 年） 183,224.49 0.55 54,967.35 128,257.14 合 计 33,197,552.90 100.00 1,156,309.05 32,041,243.85 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提的坏账准备的金额为386,332.76元，本期收回或转回的坏账准备的 金额0元。 （6）本报告期无实际核销的应收账款情况。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 款项性质 A 客户 非关联方 13,420,687.35 6 个月内 货款 B 客户 非关联方 6,494,014.65 6 个月内 货款 E 客户 非关联方 3,972,766.94 6 个月内 货款 397,716.11 7-12 个月 C 客户 非关联方 3,406,151.55 6 个月内 货款 财务报表附注第129页 152,513.54 7-12 个月 F 客户 非关联方 2,623,561.60 6 个月内 货款 797,387.00 7-12 个月 合 计 31,264,798.74 货款 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 787,980.75 100.00 691,509.42 87.76 96,471.33 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 787,980.75 691,509.42 96,471.33 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 812,156.47 100.00 352,164.69 43.36 459,991.78 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 812,156.47 352,164.69 459,991.78 （2） 报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 财务报表附注第130页 （4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 （5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提的坏账准备的金额为339,344.73元，本期收回或转回的坏账准备 的金额0元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容 刘铭贤 非关联方 400,000.00 4-5 年 房租保证金 广东电网有限责任公司 佛山供电局 非关联方 240,000.00 4-5 年 电费保证金 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 6 个月内（含 6 个月） 44,480.75 5.64 1,334.42 43,146.33 7-12 个月（含 12 个月） 3,500.00 0.44 175.00 3,325.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 100,000.00 12.70 50,000.00 50,000.00 4 年以上 640,000.00 81.22 640,000.00 合 计 787,980.75 100.00 691,509.42 96,471.33 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 1-6 个月（含 6 个月） 72,156.47 8.88 2,164.69 69,991.78 7-12 个月（含 12 个月） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 100,000.00 12.32 30,000.00 70,000.00 3-4 年（含 4 年） 640,000.00 78.81 320,000.00 320,000.00 合 计 812,156.47 100.00 352,164.69 459,991.78 财务报表附注第131页 江苏富朗特新能源有限公司 非关联方 100,000.00 3-4 年 投标保证金 谢业戈 非关联方 13,000.00 6 个月内 备用金 周侨发 非关联方 3,500.00 7-12 个月 备用金 合 计 756,500.00 （7）期末其他应收款按款项性质列示： 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 16,500.00 68,656.47 保证金 740,000.00 740,000.00 押金 3,500.00 3,500.00 其他 27,980.75 合 计 787,980.75 812,156.47 3、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 57,205,197.75 28,267,973.89 44,276,702.07 17,042,467.53 其他业务 2,158,420.45 846,616.84 604,991.46 233,953.14 合计 59,363,618.20 29,114,590.73 44,881,693.53 17,276,420.67 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 -766.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,840,300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 财务报表附注第132页 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,384.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 426,482.43 少数股东权益影响额 合计 2,416,733.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.74 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 15.80 0.28 0.28 佛山市盈博莱科技股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 一 十 七 日 财务报表附注第133页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室