839009_2018_弘扬软件_2018年年度报告_2019-04-17.txt

公告编号：2019-020 1 2018 年度报告 弘扬软件 NEEQ : 839009 福建弘扬软件股份有限公司 FUJIAN HONGYANG SOFTWARE CO.,LTD. 公告编号：2019-020 2 公 司 年 度 大 事 记  2018年3月，通过科技型中小企业系统入库，入库登记编号：201835010309000163；  2018年3月，由公司承担的福州市科技局科技创新项目《基于B/S架构的基层医疗卫生信息系统》通 过验收；  2018年4月，公司被列入2018年福建省重点上市后备企业；  2018年6月，由公司承担的孕产妇高危防控信息系统（国家级）试点应用通过验收。  2018年7月25日，公司发布2018年第一次股票发行方案；至9月，公司完成2018年第一次股票发行， 发行303.60万股，每股10.00元，共募集3,036.00万元；公司股本由原2196.4万股增加至2500万股。 公司首次引入创投机构—江苏毅达资本，对接国家科技部科技成果转化基金。  2018年11月，完成2018年第三季度权益分派，以公司总股本2500万股为基数，以资本公积金向全体 股东每10股转增10股,公司股本增至5000万股。  2018年11月，公司与北方民族大学签订校企战略合作协议，共建健康大数据研究所（院）。  2018年12月，公司获福建省科学技术厅“第三批省级新型研发机构”的认定。  2018年12月，公司获福建省工信厅、财政厅认定的2018年福建省“专精特新”中小企业荣誉称号。  2018年12月，《弘扬妇幼保健监管与服务信息平台》被列入福州市2018年福州市名优产品目录。  2018年，《弘扬孕产妇高危防控信息系统研发及应用》列入福州市科技计划项目。  2018年，公司新获得3项软件著作权登记证书并申报2项发明专利。  2018年，公司与数字福建云计算公司签订《福建省健康医疗大数据产生生态合作联盟》战略合作协 议。 公告编号：2019-020 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 32 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 48 公告编号：2019-020 4 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司 指 福建弘扬软件股份有限公司 有限公司 指 福建弘扬软件有限公司 弘扬有限 指 福州弘扬信息软件开发有限公司 弘扬基石 指 福州市马尾区弘扬基石投资合伙企业（有限合伙） 弘扬激励 指 福州市马尾区弘扬激励投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 公司章程 指 《福建弘扬软件股份有限公司章程》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 公司章程 指 股份公司生效实施的《福建弘扬软件股份有限公司章 程》，并于工商备案。 福建华兴会计师事务所、会计师 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 天衡律师事务所、律师 指 福建天衡联合（福州）律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期未 指 2018 年 12 月 31 日 上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 双软企业 指 经过认定和软件产品的登记的软件企业 HYEMR3.0 指 弘扬电子病历 3.0 B/S 指 即 Browser/Server，浏览器/服务器 HIS 指 即 Hospital Information System，医院信息系统 PACS 指 即 Picture Archiving and Communication Systems，影像归档和通信系统 ICD 疾病诊断编码 指 即 International Classification of Diseases，根 据疾病的某些特征，按照规则将疾病分门别类，并用 编码的方法来表示的系统 公告编号：2019-020 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈瑞典、主管会计工作负责人黄智能及会计机构负责人（会计主管人员）黄希保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了闽华兴所(2019）审字F-094号标准无保留意 见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较高的风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分 别为 2,628.88 万元、5,081.81 万元，占资产总额的比例分别为 45.11%和 47.02%，其中，一年以内的应收账款所占比例分别为 84.25%和 85.77%。公司大部分应收账款账龄在 1 年以内，虽然 公司的客户主要为资金和信用状况良好的医疗机构，但若催收 不力，将可能使公司面临应收账款不能及时收回的风险。 市场竞争风险 医疗健康信息化行业正处于飞速发展的阶段，行业内机遇与挑 战并存。目前，从事医疗健康信息化产品研发的企业众多，国 内医疗卫生软件厂商有数百家，但绝大多数企业规模较小，市 场竞争尚处于区域分散竞争阶段，目前，市场基本形成以各大 城市为中心的区域性优势；具有先发优势的医疗健康信息化企 业具有较强的客户黏性，已涉足的领域其他企业较难进入。近 年来，随着深化医改、资源整合以及新 IT 技术和商务模式的迭 代，市场竞争呈现多样化，这将给公司的发展增加许多环境因 素。 供应商集中的风险 2017 年度和 2018 年度，公司向前五大供应商采购额分别占总采 购额的 63.14%、50.37%。公司一般采用定点采购的模式，该模 式下有利于提高供应商与公司业务推进的配合效率，虽然呈现 逐年下降趋势，但仍然容易产生供应商集中的风险。 公告编号：2019-020 6 增值税即征即退政策变化风险 根据财税[2011]100 号，《财政部、国家税务总局关于软件产品 增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品，按 17%税率（2018 年 5 月 1 日开始按 16% 税率）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策。2017 年度、2018 年度，公司取得的增值税退税 收入分别为 519.37 万元、578.03 万元，占当期利润总额的比例 分别为 38.05%和 29.10%，呈下降趋势。若未来该项税收优惠政 策发生不利变化，仍将给公司经营业绩带来一定影响。 企业所得税税收优惠政策变化风险 2017 年 10 月 23 日公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政 厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局联合颁发的《高新 技术企业证书》 （编号 GR201735000065），有效期为三年，即 2017 年至 2020 年。根据相关税法规定，公司按 15%税率缴纳企业所 得税。若未来国家企业所得税税收优惠政策发生不利变化，或 公司未来未能通过高新技术企业资格复评，将对公司经营业绩 带来一定影响。 实际控制人不当控制的风险 公司股东陈瑞典直接持有公司股份 27,280,000.00 股，通过弘扬 激励控制公司表决股份达到 2,800,000.00 股，通过弘扬基石控制 公司表决股份达到 2,360,000.00 股，合计控制公司表决股份达 64.88%，为公司控股股东、实际控制人。且陈瑞典除担任公司 董事长兼总经理，还担任弘扬激励、弘扬基石的执行事务合伙 人，鉴于公司存在的股份集中状况，若实际控制人陈瑞典利用 其在公司的股权优势及控制权优势对公司的发展战略、经营管 理决策以及利润分配等进行不当控制或进行利益输送，将影响 公司的独立性和规范化经营，从而可能损害公司或其他少数权 益股东的利益。 公司治理风险 公司基本建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发 展的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监 事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》等 治理制度，但由于股份公司成立时间较短，管理层规范治理意 识有待加强，公司治理和内部控制体系仍需要在日常经营过程 中逐渐磨合完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高 的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要，进而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司所处行业易产生商业行贿的风险 公司所处的医疗信息化行业面对的客户主要为各级医院及卫生 行政主管部门，虽然公司已采取了一系列反商业贿赂措施，但 在整个大环境的背景下，仍容易产生商业行贿的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-020 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建弘扬软件股份有限公司 英文名称及缩写 FUJIAN HONGYANG SOFTWARE CO., LTD. 证券简称 弘扬软件 证券代码 839009 法定代表人 陈瑞典 办公地址 福州市仓山区金工路 28 号捷福产业园 4 号楼 9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄智能 职务 董事会秘书 电话 0591-83897721-803 传真 0591-83898045 电子邮箱 gaoxy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市仓山区金工路 28 号捷福产业园 4 号楼 9 层邮编 350028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 3 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 医院信息系统、区域卫生信息系统 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈瑞典 实际控制人及其一致行动人 陈瑞典 公告编号：2019-020 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350100789014863T 否 注册地址 福州市台江区鳌峰路 184-186 号桂 园怡景二期 3 号楼 4 层 69 单元 否 注册资本（元） 50,000,000 是 注册资本 2018 年年初为 21,964,000 元，2018 年经定增及权益分派，注册资本增加至 50,000,000 元。 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林希敏、李立凡 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-020 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 76,683,121.46 55,935,736.80 37.09% 毛利率% 67.92% 67.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,916,819.11 13,649,648.09 31.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,819,496.37 13,650,219.02 30.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.92% 43.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 27.77% 43.19% - 基本每股收益 0.7150 0.6215 15.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 108,082,260.80 58,280,880.12 85.45% 负债总计 18,177,370.18 12,853,752.01 41.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,904,890.62 45,427,128.11 97.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 2.07 -13.04% 资产负债率%（母公司） 16.82% 22.05% - 资产负债率%（合并） 16.82% 22.05% - 流动比率 5.58 4.13 - 利息保障倍数 16,606.06 150.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,763,682.78 10,843,356.67 -153.15% 应收账款周转率 1.99 2.21 - 存货周转率 7.38 7.65 - 公告编号：2019-020 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 85.45% 56.50% - 营业收入增长率% 37.09% 64.31% - 净利润增长率% 31.26% 239.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 21,964,000 127.65% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入损益的政府补贴（与企业密切相关，按照国家统一 标准定额或宣享受的政府补助除外） 182,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,050.28 非经常性损益合计 126,850.28 所得税影响数 29,527.54 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 97,322.74 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2019-020 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 20,371,417.91 11,650,092.18 研发费用 8,721,325.73 公告编号：2019-020 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家经验丰富的医疗健康信息化解决方案和应用软件提供商，主要产品包括智慧医 院系列产品和区域信息化系列产品两大体系，提供智慧医院解决方案、医院集成平台解决方案、 区域业务协同平台解决方案、智慧康养解决方案、基层卫生信息化解决方案、医联体/医共体/ 总医院信息化解决方案、云 HIS 解决方案、区域妇幼健康平台解决方案、妇幼健康云解决方案、 妇幼健康联盟解决方案和产科专科系统解决方案等。公司利用丰富的行业经验及自主研发技术能 力，通过以直接销售为主间接销售为辅的方式为各级医疗机构、妇幼保健机构、基层医疗机构和卫生主 管部门提供适宜的软件产品、配套硬件及技术服务从而获得收入。 （1）研发模式 公司设立了专门的产品中心和软件开发中心，以自主研发为主，融合第三方软件为辅，建立了以市 场为导向的研发体系，以便及时了解市场动向与客户需求，完成实用型医疗健康行业应用软件的开发与 应用。公司十分注重专业技术人才的培养，除定期组织技术人员培训外，更着眼于长期发展战略目标， 与多所高校建立了校企合作关系，开展毕业生定向培养，为公司的研发和生产能力提供了人才保障。 （2）采购模式 公司的采购模式以向定点厂家采购为主，采购内容主要为第三方软件、就诊卡、阅读器和其它配套 零部件等。公司购买的第三方软件，如合理用药、临床药学、PACS 等系统，在市场已获得认可，购买后 即可部署使用，无需另行研发。公司根据医院的应用需求，在提供医院信息化软件的同时配套销售就诊 卡、阅读器等硬件和材料。 （3）销售模式 公司软硬件产品的销售以直销为主，代理商销售为辅。公司设有专门的销售运营中心，在销售区域 设立分中心和销售办事处，直接面对客户销售。公司结合客户需求及市场导向，推出具有高性价化的医 院信息化、妇幼健康信息化、基层卫生信息化和辅助生殖医学中心信息化等 4 大产品体系及解决方案。 在妇幼健康信息化细分领域，公司推出具有专业特色、易于应用的产品和解决方案，在国内处于先进水 平。通过参加客户的招投标环节，中标后与客户签订业务合同，由公司工程中心负责对项目进行现场工 程实施，在计划周期内完成项目实施，并通过项目验收取得收入。项目完成后，公司通过服务中心对现 公告编号：2019-020 13 有客户进行跟踪，了解客户的反馈和需求后，对客户进行售后服务，包括产品更新、换代、增加模块等 二次开发服务。 报告期内至本报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务保持稳定发展，公司注重技术团队的整合、项目工程的监督及完善内控管 理制度的建设，营收规模和盈利能力均有较大提升。 1.报告期内公司财务状况 报告期内公司主营业务稳定发展，业务合同增长较快，公司加强项目工程的监督、完善内控管理制 度建设，取得明显的成效，成本得到有效控制，营收规模和盈利能力大幅提升。 (1) 公司财务状况：截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 108,082,260.80 元，比上年末增长 85.45%；负债总额为 18,177,370.18 元，比上年末增加 41.42%，资产负债率 16.82%，较上年末显著下 降，是由于资产规模增大，偿还部分负债以及完成股票发行收到募集资金所致。净资产总额为 89,904,890.62 元，比上年末增长 97.91%，是由于经营利润大幅增加及收到定增款所致。 公司经营成果：2018 年全年实现营业收入 76,683,121.46 元，比上一年度增长 37.09%，是由于公 司签约合同数量及金额的持续增长以及验收项目的增加，使得营业收入明显上升。公司扣除非经常性损 益后净利润 17,819,496.37 元，比上一年度同期增长 30.54%，主要是由于公司本期营业收入增长、项目 管理水平提高，项目实施周期、项目成本和管理费用继续得到有效控制。 公告编号：2019-020 14 （3）公司现金流量情况：2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为-5,763,682.78 元，较上年 减少，主要是由于 2018 年公司营业收入增长，期末部分应收款尚未回笼，2019 年前一季度回款情况良 好，同时公司员工数量随业务规模增长，薪酬等支出相应增加；公司投资活动产生的现金流量净额为 -1,832,306.34 元，主要是用于购入办公电子设备等固定资产；筹资活动产生的现金流量净额为 26,559,747.15 元，主要系 2018 年股票定增发行所致。 2.报告期公司运营情况 报告期内，凭借技术优势、丰富的产品线、优质的服务能力及全国市场布局，公司继续开拓国内新 的市场区域、发展新用户；与此同时，公司继续加强与原有用户的深入合作，不断挖掘用户的二次市场 价值，发展老用户的新业务。面对激烈的市场竞争，公司一方面通过加大研发投入，进一步夯实公司技 术团队，通过开展及参与各类课题及应用研究来提高自身的技术研发实力；另一方面，公司积极加强与 行业应用方面有竟争优势的技术公司进行横向合作，共同推出适应市场的新技术、新产品。研发技术团 队核心人员长期稳定在公司工作，具有丰富的行业及技术经验，不断完善和提升公司的产品体系。2018 年公司建立产品经理制，加快把移动医疗系统、孕产妇高危防控信息系统、医院信息平台等新产品推向 市场，形成良好的促进机制。 3.报告期内的重点工作 2018 年 7 月，由公司承担的孕产妇高危防控信息系统（国家级）试点应用通过验收。《弘扬孕产妇高 危防控信息系统》正式向市场全面推广。 2018 年 7 月，公司通过与南威软件股份有限公司合作，承建的《智慧安溪县域医疗卫生信息一体化建设 项目》，实现了县域医疗业务协同一体化平台，平台以人口健康信息管理为核心，整合医疗机构医疗信息 资源，形成纵向贯穿区域各级医疗机构不同业务系统，横向覆盖医疗服务机构、管理机构和相 关部门，集人口基本信息、居民电子健康档案和电子病历等信息资源为一体的核心体系。 报告期内，公司营业收入和利润同去年同期相比，实现较大幅度增长，整体经营状况呈现良好的发 展态势。 (二) 行业情况 1.宏观环境及行业发展 医疗健康信息化行业正处于飞速发展的阶段，行业内机遇与挑战并存。目前，从事医疗健康信息化 产品研发的企业众多，市场竞争十分激烈，信息化产品有同质化发展倾向。目前，市场基本形成以各大 公告编号：2019-020 15 城市为中心的区域性优势；具有先发优势的医疗健康信息化企业具有较强的客户黏性，已涉足的领域其 他企业较难进入。近年来，随着新医改政策的实施，医疗健康信息化吸引国内大量企业参与竞争，尤其 是具有 IT 行业综合品牌优势的大型软件企业纷纷开拓医疗信息化市场，市场竞争更为激烈。 2.周期波动 医疗健康信息化行业处于上升周期。由于政府采购主要通过招投标的方式实施，付款来源主要是财 政资金和医院自有资金，受预算和资金支付层层审批的限制，行业具有一定的季节性，下半年业务要明 显高于上半年。 3.市场竞争 公司将紧跟政策导向，抓住发展机遇，加大研发投入、改善产品结构、拓展业务领域。 （1）成熟的产品应用 公司拥有一支精良的研发团队，核心技术人员均具有丰富的软件研发工作经验。公司现拥有 48 项 软件著作权、3 项软件产品登记证书等众多知识产权。其中 2018 年新取得了 3 项著作权，并提交 2 项 发明专利申请，公司新产品的研发能力持续提高。 公司具备的技术力量能够契合用户信息管理的需求；软件的合理性从而保证了其适用性，可以很好 地适应各用户的需求；公司强大的技术力量、成熟的软件和丰富的实施经验有效地控制了系统建设周期。 （2）稳定的技术团队 稳定的技术队伍保证了软件开发的承继性，同时，对售后服务也是强有力的技术保障。公司十分注 重专业技术人才的培养，技术团队不断发展壮大。2017 年以来公司改进技术部门的建设，组建多个集开 发、测试、工程和运维为一体的技术团队，立足改进项目工程和运维服务的工作环节，提高工作效率和 工程质量，2018 年取得了显著的成效。 （3）丰富的行业经验及客户积累 公司自 2000 年 3 月成立至今，专注于医疗健康信息化行业，已成为一家具有丰富行业经验的专业 软件研发商、销售商，及整体解决方案的提供商，其产品和解决方案主要应用于医院信息化和区域卫生 信息化建设两大领域。公司的主要客户为全国县级以上医院、多家基层医疗机构及卫生行政单位，其在 福建、北京、天津、河北、山东、河南、江西、广东、广西、云南、重庆等省（直辖市、自治区）拥有 众多用户，产品覆盖国家、省、地市、区县、乡镇、村各级应用。在妇幼健康信息化方面，具有较高知 名度。 公司所实施的项目，既针对医院、妇幼保健机构，也针对卫生行政机构，对于已实施的项目，公司 公告编号：2019-020 16 都取得了较为成功的效应。公司自成立以来积累了丰富的行业经验及案例应用，有助于招投标模式下客 户的获取。 2018 年《弘扬孕产妇高危防控信息系统》通过国家试点单位验收，标志着该产品正式向市场全面推 广，公司将继续扩大在妇幼健康信息化细分领域的优势，为主营业务发展添加新的增长点。 （4）持续的专业研发 作为一家专业性的公司，公司在医院信息系统的研发具备了较高的专业水平，公司产品的系统功能 得到不断的扩展，与 HIS 相关的专业子系统得到不断扩充和完善。2009 年以来，公司参与了由国家卫 健康委（原卫生部）统计信息中心牵头组织的“基于健康档案的区域卫生信息平台建设技术解决方案”、 “基于电子病历的医院信息平台建设技术解决方案”等的研制工作，以及由中国疾病预防控制中心妇幼 保健中心开展的“基于健康档案和区域卫生信息平台的妇幼保健信息系统技术解决方案研究”研究项目。 2019 年，公司将继续开展医院信息化、区域卫生与妇幼健康信息化相关理论研究和产品应用研发， 抓住用户的核心业务，推动产品的更新换代，用创新思想带动公司的技术发展。2019 年 3 月份成立弘 扬健康大数据研究院，携手高校和用户单位共同构建健康大数据“产学研”生态链。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 42,362,031.00 39.19% 22,465,274.97 38.55% 88.57% 应收票据与应 收账款 50,818,102.61 47.02% 26,288,791.94 45.11% 93.31% 存货 4,350,393.71 4.03% 2,319,541.91 3.98% 87.55% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - 固定资产 1,261,974.04 1.17% 832,376.11 1.43% 51.61% 在建工程 - 短期借款 - 长期借款 - 其他应收款 3,602,036.94 3.33% 1,975,125.97 3.39% 82.37% 预付款项 84,605.00 0.08% 71,375.00 0.12% 18.54% 无形资产 3,257,086.63 3.01% 100% 开发支出 2,780,156.28 4.77% -100.00% 长期待摊费用 1,067,020.76 0.99% 1,234,791.87 2.12% -13.59% 公告编号：2019-020 17 递延所得税资 产 599,399.88 0.55% 313,446.07 0.54% 91.23% 应付账款 7,189,759.26 6.65% 4,621,082.01 7.93% 55.59% 预收款项 656,206.13 0.61% 1,787,210.94 3.07% -63.28% 应交税费 8,232,435.60 7.62% 5,272,250.73 9.05% 56.15% 其他应付款 198,969.19 0.18% 243,240.36 0.42% -18.20% 资产总计 108,082,260.80 - 58,280,880.12 - 85.45% 资产负债项目重大变动原因： 1. 2018年期末货币资金比2017年末上升88.57%，主要原因是公司营业收入增长，以及收到2018年 定增募集资金3036.00万元所致。 2. 2018年期末应收账款比2017年末上升93.31%，主要原因是公司业务量增长，部分验收项目的账 款尚未回笼。2019年第一季度公司应收款回收情况良好。 3. 2018年期末固定资产比2017年末上升51.61%，主要原因是由于公司生产经营、研发的需要及员 工增加，采购相应的电脑等办公设备。 4. 2018年期末存货比2017年末上升87.55%，主要原因是公司业务量增长，在建实施工程项目相应 增加。 5. 2018年期末其他应收款比2017年末上升82.37%，主要原因是公司履约保证金、备用金随业务规 模的扩大而增长。 6.2018年期末开发支出比2017年末下降100%，是《孕产妇高危防控信息系统》项目开发支出本期转 为无形资产所致。 7. 2018年期末递延所得税资产比2017年末上升91.23%，主要原因为资产减值准备随应收账款余额 增长所致。 8. 2018 年期末应交税费比 2017 年末上升 56.15%，主要原因为营业收入、利润的增加，应交增值 税、所得税等增加。 9. 2018 年期末应付帐款比 2017 年末上升 55.59%，主要原因公司业务发展，第三方产品采购增加， 期末部分供应商货款未到付款期。 10. 2018 年期末预收款项比 2017 年末下降 63.28%，主要原因工程工期缩短，工程项目验收加快。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2019-020 18 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 76,683,121.46 - 55,935,736.80 - 37.09% 营业成本 24,600,108.29 32.08% 18,099,940.33 32.36% 35.91% 毛利率% 67.92% - 67.64% - - 管理费用 16,181,170.04 21.10% 11,650,092.18 20.82% 38.89% 研发费用 10,664,619.34 13.91% 8,721,325.73 15.59% 22.28% 销售费用 8,590,147.90 11.20% 6,296,137.19 11.26% 36.44% 财务费用 -139,214.40 -0.18% 108,586.46 0.19% -228.21% 资产减值损失 1,906,358.74 2.49% 170,802.72 0.31% 1,016.12% 其他收益 5,977,198.48 7.79% 5,193,682.71 9.29% 15.09% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 19,933,800.41 26.00% 15,152,618.52 27.09% 31.55% 营业外收入 0 17,000.00 0.03% -100.00% 营业外支出 70,000.00 0.09% 15,020.93 0.03% 366.02% 净利润 17,916,819.11 23.36% 13,649,648.09 24.40% 31.26% 项目重大变动原因： 1. 2018 年营业收入比 2017 年末上升 37.09%，主要原因是由于公司主营业务持续发展，老客户的 维系以及新客户拓展情况良好。公司 HIS 主营业务 2018 年继续呈现快速增长态势，工程项目周期控制 良好，用户技术维护费也呈大幅增加。 2. 2018 年营业成本比 2017 年末上升 35.91%，主要原因是由于公司业务量的增长，相应的员工成 本、硬件等实施项目成本增加，但营业成本上升幅度低于营业收入。 3．2018 年管理费用比 2017 年末上升 38.89%，主要原因为公司人员培训体系建立及人员薪资水平 提高所致。 4.2018 年销售费用比 2017 年末上升 36.44%，主要原因为公司业务规模扩大，加强销售团队建设， 增加销售人员及销售人员薪资上调所致。 5. 2018 年财务费用比 2017 年末下降 228.21%，主要原因为公司收到募集资金 3036.00 万元，存款 利息收入增加所致。 6. 2018 年资产减值损失比 2017 年末上升 1016.12%，主要原因为营业收入增长，应收账款总额也相 应上升。 公告编号：2019-020 19 7. 2018 年营业利润比 2017 年末上升 31.55%，主要原因为公司营业收入增加、营业成本及管理费 用得到控制，成本增幅低于营业收入增幅，固定成本费用被摊薄，公司盈利能力显著提高。 8. 2018 年营业外收入比 2017 年末下降 100%，主要原因为 2017 年收到归属于营业外收入的政府补 助 1.7 万元。 9. 2018 年营业外支出比 2017 年末上升 366.02%，主要增加了对公益项目的资助 7 万元。 10. 2018 年净利润比 2017 年末上升 31.26%，主要是由于公司自身业务持续发展，老客户的维系以 新客户拓展情况良好，营业收入增长超过营业总成本。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 76,683,121.46 55,935,736.80 37.09% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 24,600,108.29 18,099,940.33 35.91% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 定制开发的软件 产品收入 53,963,257.24 70.37% 41,682,743.58 74.52% 软件系统维护收 入 9,479,423.88 12.36% 5,550,746.25 9.92% 配套硬件销售收 入 5,377,596.99 7.01% 5,373,870.91 9.61% 第三方软硬件收 入 7,862,843.35 10.25% 3,328,376.06 5.95% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2018 年营业收入增长，系公司主营业务持续发展，老客户的维系以及新客户拓展情况良好。 公司 HIS 主营业务 2018 年呈现持续快速增长态势，工程项目周期得到有效控制，用户技术维护费也呈 大幅增加。2018 年主营业务成本比 2017 年末上升 35.91%，主要原因是由于公司业务量的增长，相应的 员工成本、配套硬件和第三方产品等实施项目成本增加，但营业成本上升幅度明显低于营业收入。 报告期主营业务占比、按产品进行分类的收入构成比例与上期相比未发生明显变动。 公告编号：2019-020 20 随着公司产品线的不断丰富，业务的持续开展，进一步得到市场的认可，同时公司加强老用户的互 动和挖掘，导致软件产品收入较上期增加明显，技术服务收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一用户 7,028,206.90 9.17% 否 2 第二用户 4,510,338.51 5.88% 否 3 第三用户 3,631,317.34 4.74% 否 4 第四用户 3,607,864.34 4.70% 否 5 第五用户 3,374,815.79 4.40% 否 合计 22,152,542.88 28.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一供应商 986,609.40 13.72% 否 2 第二供应商 750,258.62 10.44% 否 3 第三供应商 724,516.00 10.08% 否 4 第四供应商 636,924.57 8.86% 否 5 第五供应商 522,501.00 7.27% 否 合计 3,620,809.59 50.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,763,682.78 10,843,356.67 -153.15% 投资活动产生的现金流量净额 -1,832,306.34 -325,737.55 -462.51% 筹资活动产生的现金流量净额 26,559,747.15 7,498,594.44 254.20% 现金流量分析： 1.2018 年投资活动现金净流出增长，主要原因是公司增加固定资产采购投入，以及健康大数据研究 院装修工程等现金支出加大。 2.2018 年公司经营活动现金流量净额减少，主要是在营业收入增长，资金回收需要一定周期，部分 应收款尚未回笼（2019 年第一季度回款情况良好），同时公司员工数量随业务规模增长，薪酬及费用支 出相应增加。 3.2018 年筹资活动产生的现金流量净额增加，系 2018 年股票定增规模高于上年。 4.公司 2018 年经营活动现金流量净额低于净利润，主要原因是部分应收款年末尚未回笼。 公告编号：2019-020 21 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2019 年 3 月在福建省福州市设立全资子公司福建弘康大数据技术有限公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布 了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号）。 本公司执行此 项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如 下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 管理费用 20,371,417.91 11,650,092.18 -8,721,325.73 研发费用 8,721,325.73 8,721,325.73 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 作为一家非上市公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动， 公司工会对员工生育和家属去世都提供了慰问金和慰问品；公司作为多所高校毕业生定点实习培训基 地，积极吸纳优质毕业生的就业。同时近几年来承担了以下多个涉及社会公益与社会责任的项目： 2011 年，承担云南墨江县妇幼保健信息系统及基卫信息系统建设； 2012 年起，承担国家卫计委与联合国儿童基金会合作的《孕产妇及儿童健康管理信息系统》软件开 公告编号：2019-020 22 发项目，完成国家级和 6 个市试点的部署应用； 2013 年，承担广东省地中海贫血管理信息系统及妇幼保健信息系统建设项目，系统应用覆盖全省 15 个地市； 2014 年，承担国家反对针对暴力信息系统软件开发； 2015 年，承担国家妇幼健康服务机构开展青少年保健服务现状调查项目调查系统开发。 2017 年，公司推出的《弘扬孕产妇高危防控信息系统》则是为针对当前二孩全面放开，高危孕产妇 人群上升而设计开发的，通过系统应用，为强化孕产妇的高危管理和风险控制、降低孕产妇死亡率提供 全新的技术手段。 2018 年，公司承建的《安溪县域城乡一体化医疗业务协同平台》，实现医疗数据联动监测，信息 化支撑医疗服务，为便民惠民提供服务，提高百姓获得感，不断扩大医疗改革成效。 公司未来将持续履行社会责任，依法纳税，承担企业应尽的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标趋 于健康水平； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资源稳定增长。收入和利润、净资产和现金流都在持续 增长。2018年公司继续引进多名核心岗位人才，进一步巩固公司核心层团队的建设。与此同时，公司认 真总结公司经过十几年来的经营经验和教训，制定适当的年度发展计划，引导公司各层面工作的改进和 提升。 多年来，公司积累了大量的客户基础，并不断拓展新客户，老客户的维系以及新客户的开发两个方 面取得良好进展，确保公司能够持续发展。随着国家新医改政策的推出与执行，医疗信息化行业迎来新 的春天，公司2018年实现营业收入7,668.31万元，同比增长37.09% ，实现净利润1,791.68万元，同比 增长31.26%，毛利率上升、利润增长的原因主要是营业收入大幅增长，成本费用涨幅低于营业收入，固 定支出被摊薄。受益于2018年营业收入上升、货币资金增加，公司2018年末总资产10,808.23万元，比 期初增长85.45% ；净资产8,990.49万元, 比上一期增长97.91%。 公告编号：2019-020 23 报告期末公司资产负债率为16.82%，流动比率为5.58；说明公司整体负债水平较低。公司资产负 债结构符合公司当前所处的发展阶段，财务风险较低。报告期公司应收账款周转率为1.99，较2017年的 2.21 基本持平。 公司应收账款余额处于合理水平，应收账款质量较好，信用风险较低，不能收回的风险较小。公 司主要客户为公立医院和相关医疗卫生机构，资质优良，信用状况良好。公司报告期存货周转率为7.38， 较2017年的7.65基本不变。 公司2018年经营活动产生的现金流量净额-576.37万元，比2017年度减少153.15%。现金流量减少 的主要原因是：营业收入增长，部分应收款尚未回笼，2019年一季度回款情况良好，公司员工数量随业 务规模增长，薪酬费用支出相应增加。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 风险因素 1.应收账款余额较高的风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为 2,628.88 万元、5,081.81 万元， 占资产总额的比例分别为45.11%和 47.02%，占比上升；其中，一年以内的应收账款所占比例分别为84.25% 和 85.77%。虽然公司大部分应收账款账龄在 1 年以内，且客户主要为资金和信用状况良好的医疗机构， 但若催收不力，将可能使公司面临应收账款不能及时收回的风险。 应对措施：公司应收账款所对应的客户主要为医疗系统客户，资信良好，收不回款项的风险较小。 公司已制定合理的应收账款催收制度并已开始执行，取得良好的效果，保障公司应收账款及时收回。 2.市场竞争风险 医疗健康信息化行业正处于飞速发展的阶段，行业内机遇与挑战并存。目前，从事医疗健康信息化 产品研发的企业众多，国内医疗卫生软件厂商有数百家，但大多数企业规模较小，市场竞争尚处于区域 分散竞争阶段，目前，市场基本形成以各大城市为中心的区域性优势；具有先发优势的医疗健康信息化 公告编号：2019-020 24 企业具有较强的客户黏性，已涉足的领域其他企业较难进入。近年来，随着新医改政策的实施，医疗健 康信息化吸引国内大量企业参与竞争，尤其是具有 IT 行业综合品牌优势的大型软件企业纷纷开拓医疗 信息化市场，市场竞争更为激烈。 应对措施：公司将紧跟政策风向，抓住发展机遇，加大研发投入、改善产品结构、拓展业务领域。 虽然目前市场竞争激烈，但是公司若能利用好现有的资源优势，稳步扩张业务范围，能够充分应对市场 竞争带来的风险。 3.增值税即征即退政策变化风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号的规定，增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2018 年 5 月 1 日开始按 16%税率）征收增 值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。2018 年度，公司取得的增值税退税收 入为 578.03 万元。若未来该项税收优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带来一定影响。 应对措施：针对以上情况，公司拟通过扩大业务规模、优化产品及业务结构等方面来改善。此外， 该等税收优惠系行业普遍现象，优惠政策变化带来的风险系行业普遍性风险，不会因此影响公司在行业 地位及利益。 4.实际控制人不当控制的风险 公司股东陈瑞典直接持有公司股份 27,280,000.00 股，通过弘扬激励控制公司表决股份达到 2,800,000.00 股，通过弘扬基石控制公司表决股份达到 2,360,000.00 股，合计控制公司表决股份达 64.88%，为公司控股股东、实际控制人。陈瑞典除担任公司董事长兼总经理，还担任弘扬激励投资、弘 扬基石的执行事务合伙人，鉴于公司存在的股份集中状况，若实际控制人陈瑞典利用其在公司的股权优 势及控制权优势对公司的发展战略、经营管理决策以及利润分配等进行不当控制或进行利益输送，将影 响公司的独立性和规范化经营，从而可能损害公司或其他少数权益股东的利益。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程（草案）》等法律法规和规范 性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度的规定，保障“三会” 决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控 制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实 遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 公告编号：2019-020 25 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-020 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1. 公司与重要岗位员工签订了《反商业贿赂承诺书》，并定期对员工进行廉政教育，开展反商业贿赂 教育活动。 2. 公司实际控制人陈瑞典出具《承诺函》，承诺“若公司因报告期内签署的项目，违反招投标程序而导 致公司受到任何处罚，愿意全额补偿公司因此遭受的全部费用及损失”。 3. 2016 年 3 月 23 日，公司亦出具《关于招投标事项的承诺书》，承诺“本公司主要客户为医院， 公司与医院客户主要通过公开招标和竞争性谈判等方式。报告期内，公司经招投标程序而取得的项 公告编号：2019-020 27 目均正常履行，不存在违反招投标相关法律法规（包括但不限于行贿及商业贿赂、串通投标等）取 得项目的情形，不存在任何纠纷及潜在纠纷。公司将严格按照招投标相关法律、法规的规定，在承 接项目过程中依法履行招投标程序，合法合规取得项目。如违反或部分违反上述承诺事项，本公司 将就因此产生的法律问题或者纠纷等承担全部责任”。 4. 公司全体股东分别于 2016 年 3 月 23 日出具《关于所持股份无自愿锁定、无权利限制的承诺书》， 承诺本人除按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程（草案）》第二十七条规定的股份转让限制外，不存在其他自愿锁股的承诺。 5. 弘扬激励系公司未来为激励员工设立的持股平台，目前其合伙人均为公司的员工，不存在外部投资 人参与投资的情形。该平台内的出资额不存在代持及抵押、质押的情况。全体合伙人已就上述事项 签署了承诺函。 6. 弘扬基石系公司为内部员工及外部投资者设立的持股平台。该平台内的出资额不存在代持及抵押、 质押的情况。全体合伙人已就上述事项签署了承诺函。 7. 2016 年 3 月 23 日，公司全体股东分别出具《关于股东适格性的承诺函》，承诺公司股东均具备 法律、法规规定的股东资格，不具有如下情形：（1）国家公务员；（2）党政机关的干部和职工；（3） 限制处级以上领导干部配偶、子女投资的情形；（4）县以上党和国家机关退（离）休干部；（5） 限制国有企业领导人投资的情形；（6）限制国企领导人配偶、子女投资的情形；（7）现役军人；（8） 法律、法规和规范性文件规定的其他不得成为公司股东的限制性条件。 8. 公司股东承诺其持有的公司股份未设定质押等担保，不存在被冻结或第三方权益等任何权利限制情 形；在可预见的期间内，公司股东持有的公司股份的权利亦不会因担保、冻结或其他第三方权益等 而受到任何限制；公司股东所持有的该等股份的权属清晰，不存在法律纠纷或其他风险。 9. 为避免可能存在的税务风险，股份公司发起人中的自然人股东陈瑞典、吴达理、黄智能、雷连灯、 王卫华、林秀贞、张宗浩、戴秀珠、吴加富、高小玉、陈颖、程相东、朱锦鹏、林友儿、高坚铭、 陈珊珊、陈倩琪、林庆新、陈文、吴昕烨、林文丛、陈文阳、舒志彪、黄水泉作出如下承诺：“若 应有关税收征管机关的要求按照国家法律、法规、税收征管规定缴纳公司整体变更过程中产生的个 人所得税，本人将即刻以自有资金自行一次性履行本人的纳税义务并承担由此产生的任何费用（包 括但不限于税款、滞纳金、罚款等）。如因本人及其他自然人股东未及时缴纳前述个人所得税导致 公司承担责任或遭受损失，本人及其他自然人股东将承担连带责任，及时、足额地向公司赔偿其所 发生的与此有关的所有损失和费用，保证公司不因此遭受任何经济损失。本人自愿接受中国证监会、 全国中小企业股份转让系统公司根据证券监管相关法律、法规和规范性文件作出的处罚，并承担相 公告编号：2019-020 28 应法律责任。” 10. 陈文先生出具承诺函，确认其具备完全民事行为能力，系中国国籍，未拥有境外居留权，具备法律、 法规规定的股东资格，不具有如下情形：（1）国家公务员；（2）党政机关的干部和职工；（3）限 制处级以上领导干部配偶、子女投资的情形；（4）县以上党和国家机关退（离）休干部；（5）限 制国有企业领导人投资的情形；（6）限制国企领导人配偶、子女投资的情形；（7）现役军人；（8） 法律、法规和规范性文件规定的其他不得成为公司股东的限制性条件。其还承诺将根据《公司法》、 《福建弘扬软件股份有限公司章程》等相关规定享有有关权利并承担有关义务，保证所持弘扬软件 的股份不存在权属争议或潜在纠纷。 11. 公司全体股东出具《关于所持股份无权利限制的承诺书》，承诺本人持有的该等股份未设定质押等 担保，不存在被冻结或第三方权益等任何权利限制情形。在可预见的期间内，本人持有的该等股份 的权利亦不会因担保、冻结或其他第三方权益等而受到任何限制。本人所持有的该等股份的权属清 晰，不存在法律纠纷或其他纠纷。 12. 公司实际控制人出具承诺，公司近二年内的生产经营中，能遵守国家环境保护有关法律法规，不存 在违反国家环境保护有关法律法规而受到行政处罚的情形，未发现因环境保护导致的纠纷的情况。 在此特别承诺如应有权部门要求或决定，公司需要为环境保护而承担罚款或损失，本人承诺无条件 代公司承担上述所有相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。 13. 公司实际控制人出具承诺，公司近二年内的生产经营中，能遵守国家安全生产有关法律法规，不存 在违反国家安全生产有关法律法规而受到行政处罚的情形，未发现因安全生产导致的纠纷的情况。 在此特别承诺如应有权部门要求或决定，公司需要为安全生产而承担罚款或损失，本人承诺无条件 代公司承担上述所有相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。 14. 公司实际控制人出具《承诺函》：公司近二年内的生产经营中，能遵守国家质量技术监督有关法律 法规，不存在违反国家质量技术监督有关法律法规而受到行政处罚的情形，未发现因产品质量安全 导致质量纠纷的情况。在此特别承诺如应有权部门要求或决定，公司需要为产品质量安全而承担罚 款或损失，本人承诺无条件代公司承担上述所有相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到 损失。 15. 2016 年 3 月 23 日，公司全体股东分别出具《关于资金占用等事项的承诺书》，承诺“将不以代垫 费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司资金，且将严格遵守《公司法》、 《公司章程》、《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制 度》等制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。若公司因在历史存 公告编号：2019-020 29 续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚，对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补 偿”。 16. 关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 23 日出具《关于所持股份无自愿锁定、无 权利限制的承诺书》，承诺本人将按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》第 2.8 条及《公司章程（草案）》第二十七条规定锁定其所持有公司股份。 17. 关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 23 日签署《避免同业竞争的承诺》，承诺：“一、 本人将尽职、勤勉地履行《公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《股份公司章程》规定的职责， 不利用股份公司实际控制人的地位或身份损害股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。二、 截至本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未从事与股份公司构成竞争或可能构成竞争的业 务。三、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不从事与股份公司构成竞争或可能构成 竞争的业务。四、自本承诺书签署之日起，（一）如本人或本人控制的其他企业拓展业务范围，所拓展 的业务将不与股份公司构成竞争或可能构成竞争；（二）如股份公司拓展的业务范围与本人或本人控制 的其他企业构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业 务纳入股份公司，或将该等业务转让给无关联的第三方；（三）如本人或本人控制的其他企业获得与股 份公司构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予股份公司。五、如以上承诺事项被证 明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿由此造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 六、本承诺书自本人签字之日即行生效，在股份公司存续且依照《公司法》等法律、法规或者中国证监 会和全国股份转让系统公司的相关规定本人被认定为股份公司的实际控制人期间持续有效且不可撤 销。” 18. 关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员于 2016 年 3 月 23 日签署《关于规范关联交易的承诺书》， 本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制 的其他企业”）与股份公司的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人 控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，遵循平等、自愿、等价 和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第 三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序， 公告编号：2019-020 30 以维护公司及其他股东的利益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影 响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在 股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担 保。本承诺书自签字之日即行生效，并在股份公司存续且依照中国证监会或全国中小企业股份转让系统 有限责任公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间持续有效且不可撤销。 2018 年 4 月 13 日，公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过《关于追认公司向股东借款暨 关联交易公告》，具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的 《关于追认公司向股东借款暨关联交易公告》（公告编号：2018-009）。 19. 关于管理层诚信状况的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 23 日签署《关于诚信状况的声明》，声明报 告期内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律 处分；本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；报告期内本人不存在对所任职 （包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有数 额较大债务到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人具备和遵守《公司法》规 定的任职资格和义务，不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施 的情形。 报告期内，以上各相关主体严格遵守承诺事项，未出现违背已披露承诺事项的情况。 20. 募集资金三方监管协议 为规范募集资金的管理，保护投资者合法权益，公司与开户行（中国建设银行股份有限公司福州城 南支行）及主办券商签订就 2017 年第一次股票发行募集资金管理的三方监管协议。 报告期内，募集资金严格按照发行方案执行，未出现违背事项。 21. 2017 年第一次股票发行承诺函 公司就 2017 年第一次股票发行出具了承诺函，保证提供材料真实性、准确性和完整性的。 报告期内，以上各相关主体均严格履行承诺，未出现违背情况。 22.募集资金三方监管协议 为规范募集资金的管理，保护投资者合法权益，公司与开户行（中国建设银行股份有限公司福州城 公告编号：2019-020 31 南支行）及主办券商签订就 2018 年第一次股票发行募集资金管理的三方监管协议。 报告期内，募集资金严格按照发行方案执行，未出现违背事项。 23. 2018 年第一次股票发行承诺函 公司就 2018 年第一次股票发行出具了承诺函，保证提供材料真实性、准确性和完整性的。 报告期内，以上各相关主体均严格履行承诺，未出现违背情况。 公告编号：2019-020 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,392,307 38.21% 14,464,307 22,856,614 45.71% 其中：控股股东、实际控制 人 3,410,000 15.53% 3,410,000 6,820,000 13.64% 董事、监事、高管 865,000 3.94% 865,000 1,730,000 3.46% 核心员工 756,000 3.44% 1,260,000 2,016,000 4.03% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,571,693 61.79% 13,571,693 27,143,386 54.29% 其中：控股股东、实际控制 人 10,230,000 46.58% 10,230,000 20,460,000 40.92% 董事、监事、高管 2,155,000 9.81% 2,155,000 4,310,000 8.62% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,964,000 - 28,036,000 50,000,000 - 普通股股东人数 36 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈瑞典 13,640,000 13,640,000 27,280,000 54.56% 20,460,000 6,820,000 2 江苏毅达 成果创新 创业投资 基金（有 限合伙） 0 5,278,000 5,278,000 10.556% 0 5,278,000 3 福州市马 尾区弘扬 激励投资 合伙企业 ( 有 限 合 伙) 1,400,000 1,400,000 2,800,000 5.60% 917,336 1,882,664 4 福州市马 尾区弘扬 基石投资 1,180,000 1,180,000 2,360,000 4.72% 493,336 1,866,664 公告编号：2019-020 33 合伙企业 ( 有 限 合 伙) 5 吴达理 1,000,000 1,000,000 2,000,000 4.00% 1,500,000 500,000 合计 17,220,000 22,498,000 39,718,000 79.44% 23,370,672 16,347,328 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东陈瑞典担任弘扬激励、弘扬基石 的执行事务合伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 自然人股东陈瑞典直接持有公司股份 27,280,000.00 股，占比 54.56%，通过弘扬激励控制公司表 决股份达到 2,800,000.00 股，占比 5.60%；通过弘扬基石控制公司表决股份达到 2,360,000.00 股，占 4.72%，合计控制公司表决股份达 64.88%；陈瑞典担任公司董事长兼总经理，对公司经营管理、人事任 免具有决策权，因此，陈瑞典为公司控股股东及实际控制人。 陈瑞典，男，1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福州大学多元统计分析专 业，研究生学历。1990 年 10 月至 2005 年 12 月，就职于福建省妇幼保健院，担任计算机中心主任；2006 年 1 月至股份公司成立前担任公司总经理，股份公司成立至今担任公司董事长兼总经理，任期自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-020 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 6 月 19 日 2017 年 10 月 9 日 14.00 750,000.00 10,500,000.00 8 0 1 0 0 否 2018 年 7 月 10 日 2018 年 10 月 8 日 10.00 3,036,000 30,360,000 5 0 1 1 0 否 募集资金使用情况： 募集资金的应用严格按照监管协议执行，未出现资金用途变更。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股份 有限公司福州城南 2,000,000 7.1775% 2018 年 3 月 30 日至 2018 年 4 否 公告编号：2019-020 35 支行 月 2 日 合计 - 2,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 11 月 19 日 1.5 0 10 合计 1.5 0 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-020 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈瑞典 董事长、总经 理 男 1963 年 8 月 硕士 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 是 吴达理 董事、副总经 理 男 1962 年 5 月 大专 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 是 黄智能 董事、财务总 监、董秘 男 1963 年 6 月 大学本科 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 是 雷连灯 董事、副总经 理 男 1963 年 11 月 大学本科 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 是 王卫华 董事、产品总 监 女 1979 年 11 月 大学本科 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 是 薛 轶 董事 男 1984 年 3 月 硕士 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 否 高小玉 监事会主席 女 1980 年 9 月 中专 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 是 朱锦鹏 监事 男 1978 年 10 月 中专 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日 是 王启明 监事 男 1982 年 9 月 大专 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 是 林振彬 职工代表监 事 男 1979 年 9 月 大学本科 2019 年 3 月 3 日至 2022 年 3 月 2 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公告编号：2019-020 37 无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈瑞典 董事长、总经 理 13,640,000 13,640,000 27,280,000 54.56% 0 吴达理 董事、副总经 理 1,000,000 1,000,000 2,000,000 4.00% 0 黄智能 董事、财务总 监、董秘 800,000 800,000 1,600,000 3.20% 0 雷连灯 董事、副总经 理 680,000 680,000 1,360,000 2.72% 0 王卫华 董事 240,000 240,000 480,000 0.96% 0 薛 轶 董事 0 0 0 0% 0 高小玉 监事会主席 140,000 140,000 280,000 0.56% 0 朱锦鹏 监事 160,000 160,000 320,000 0.64% 0 王启明 监事 0 0 0 0% 0 林振彬 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 16,660,000 16,660,000 33,320,000 66.64% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 薛轶 无 换届 董事 2019 年 3 月换届选举产生 王启明 无 换届 监事 2019 年 3 月换届选举产生 朱锦鹏 监事 离任 无 2019 年 3 月换届改选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 薛轶，男，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国药科大学， 生物药学专业 硕士；2008 至 2014 年就职于江苏高投创业投资管理有限公司；2014 年至今就职于南京毅达股权投资管 公告编号：2019-020 38 理企业（有限合伙）；现兼任浙江优亿医疗器械有限公司董事、江苏爱德福乳胶制品有限公司董事、江 苏一鸣生物股份有限公司监事。 王启明，男，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 7 月毕业于福建工程学院， 计算机专业，大专学历，2003 年 7 月毕业至今，就职于福建弘扬软件有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 35 39 生产人员 0 0 销售人员 23 34 技术人员 233 243 财务人员 6 6 员工总计 297 322 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 2 本科 142 173 专科 133 127 专科以下 18 20 员工总计 297 322 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司管理团队稳定，未出现人员重大变动情况。根据公司发展需求适当引入高层次人才 促进公司快速发展，公司员工总数随业务规模有所增加。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司主要通过常规社会招聘方式吸引了符合岗位要求的人才，推动了企业发展，另一方 面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照 入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包 括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还与培训机构 合作，定期组织专业培训和拓展活动，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚 公告编号：2019-020 39 力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制 定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 19 22 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 2018 年新认定 3 名公司核心员工：郑闪、陈双艺、孙代伟。 公告编号：2019-020 40 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-020 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》《董事会议事规 则》《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会、监事会，已建立起股东大会、董事会、监 事会为三会特征的公司治理结构。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公 司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事 规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权 利义务。 截至报告期末，上述机构和人员未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2018 年公司召开了 4 次股东大会，会议均由董事会召集和召开，股东大会的召集、通知、召开方式、 表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》 的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均履行了规定程序。报告期内，无重要的人事变动、对外投资、担保等事 项。 公告编号：2019-020 42 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程主要修订情况如下： 1、注册资本变更。 2018年年初注册资本为：2196.4万元。 2018年年未注册资本为：5000万元。 2、公司股本变更。 2018年年初总股本为：2196.4万股。 2018 年年未总股本为：5000 万股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届第十一次会议,审议议案有： (1) 2017 年年度报告及其摘要 (2) 2017 年年度董事会工作报告 (3) 2017 年年度总经理工作报告 (4) 2017 年年度财务决算报告 (5) 2018 年年度财务预算报告 (6) 2017 年年度权益分派的预案 (7) 关于续聘会计师事务所的议案 (8) 关于会计政策变更的议案 (9) 关于聘任黄智能为公司董事会秘书的 议案 (10) 公司募集资金存放与实际使用情况的 专项报告 (11)关于追认公司向股东借款暨关联交易 的议案 (12)关于修订《公司章程》的议案 (13)关于修订《关联交易管理制度》的议 案 (14)关于修订《信息披露事务管理制度》 的议案 (15)关于利用闲置自有资金进行委托理财 的议案 (16)关于召开 2017 年年度股东大会的议 案 (17)关于前期会计差错更正的议案 第一届第十二次会议,审议议案有： 公告编号：2019-020 43 （1）关于提名公司核心员工的议案； （2）提请召开 2018 年第一次临时股东会议 的议案 第一届第十三次会议,审议议案有： （1）2018 年第一次股票发行方案 （2） 关于《签属附生效条件的股份认购协 议》的议案 （3）关于修改《公司章程》的议案 （4）关于公司开立本次股票发行募集资金 专项账户并签署《募集资金监管三方协议》的 议案 （5）关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案 （6）关于召开 2018 年第二次临时股东大会 的议案 第一届第十四次会议,审议议案有： （1）2018 年半年度报告 （2）2018 年半年度募集资金存放与实际使 用情况的专题报告 第一届第十五次会议,审议议案有： （1）关于 2018 年第三季度报告的议案 （2）关于《2018 年第三季度权益分派》的 议案 （3） 关于签订重大合同进展情况的议案 （4） 关于修改《公司章程》的议案 （5）关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次权益分派相关事宜的议案 （6）关于召开 2018 年第三次临时股东大会 的议案 监事会 4 第一届监事会第七次会议，审议议案有： （1） 2017 年年度报告及其摘要 （2） 2017 年年度监事会工作报告 （3） 2017 年年度财务决算报告 （4） 2017 年年度权益分派预案 （5） 关于续聘会计师事务所的议案 （6） 关于会计政策变更的议案 （7） 关于募集资金存放与实际使用情况的 专项报告 第一届监事会第八次会议，审议议案有： （1）关于提名公司核心员工的议案 第一届监事会第九次会议，审议议案有： 公告编号：2019-020 44 （1）2018 年半年度报告 （2）2018 年半年度募集资金存放与实际使 用情况的专题报告 第一届监事会第十次会议，审议议案有： （1）2018 年第三季度报告 （2）关于《2018 年第三季度权益分派》的 议案 股东大会 4 2017 年年度股东大会，审议议案有： （1）2017 年年度报告及其摘要 （2） 2017 年年度董事会工作报告 （3） 2017 年年度监事会工作报告 （4） 2017 年年度财务决算报告 （5） 2018 年年度财务预算报告 （6） 2017 年年度权益分派的议案 （7） 关于续聘会计师事务所的议案 （8） 公司募集资金存放与实际使用情况的 专项报告 （9）关于追认公司向股东借款暨关联交易的 议案 （10）关于修订《公司章程》的议案 （11）关于修订《关联交易管理制度》的议 案 （12）关于利用闲置自有资金进行委托理财 的议案 （13）关于前期会计差错更正及追溯调整的 议案 2018 年第一次临时股东会议，审议议案有： （1）关于提名公司核心员工的议案 2018 年第二次临时股东会议，审议议案有： （1）2018 年第一次股票发行方案 （2） 关于《签属附生效条件的股份认购协 议》的议案 （3）关于修改《公司章程》的议案 （4）关于公司开立本次股票发行募集资金专 项账户并签署《募集资金监管三方协议》的议 案 （5）关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案 2018 年第三次临时股东会议，审议议案有： 公告编号：2019-020 45 （1）2018 年第三季度权益分派议案 （2）关于修改《公司章程》的议案 （3） 关于《提请股东大会于授权董事会全 权办理本次权益分派相关事宜》的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会召开、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合 相关法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 股份公司成立后公司治理结构得到健全和规范，公司三会和人员依法运作。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等法 律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均严格按照规则和程序进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和规章制度， 公司建立了较为健全的内部控制制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的 职责分工和管理机制，规范经营管理，控制经营风险，保证各项业务正常开展。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2019-020 46 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备自主经营能力，在业务、资产、人员、机 构和财务等方面与控股股东及实际控制人相互独立。 1、人员独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并 领取薪酬，未在控股股东单位担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬；公司财务人员没有在控股 股东单位兼职。公司已建立独立的劳动人事、社会保障体系及工资管理体系。 2、资产独立。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产 经营有关的机器设备以及商标、软件著作权的所有权和使用权，与公司股东和其他关联方之间资产相互 独立。 3、财务独立。公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；配备了专职 的财务会计人员，独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行帐号，依法独立进行纳税申报 和履行纳税义务。 4、机构独立。公司不断完善以股东大会、董事会、监事会、经理层为架构的法人治理结构，严格 按照《公司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责；建立了适应自身发展需要的组织结构，并根据企 业发展情况调整优化，制定了较为完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定的职责开展工作，相互 独立、协作和制约。 5、业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统，拥有独立的决策和执行机构，拥有独立的业务 系统；独立地对外签署合同，独立采购、生产并销售公司产品；具有面向市场的自主经营能力；公司股 东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、法人治理方面 公司制订有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》等一系列制度，并根据监管机构要求和公司发展情况，适时增加、修订和完善，严格遵照执 行。公司建立健全了股东大会、董事会、监事会、经理层相互制衡机制和以内部审计为基础的内控监督 机制，提高公司的治理水平，保证公司规范运作。 2、经营管理方面 公告编号：2019-020 47 公司根据自身经营特点，制定和完善了较为科学、切实可行的覆盖公司生产、销售、采购、质量管 理、技术开发、行政管理等各系统和部门的规章制度，如绩效考核方案、产品研发项目制度等，保证各 项业务有章可循，规范操作，并认真落实和严格执行。公司在经营管理方面不存在重大漏洞。 3、财务管理方面 公司按照《企业会计准则》等有关规定，建立了与公司财务信息相关的、符合公司实际的内部控制 制度，如财务管理制度等，并得到了有效的执行。公司财务部门独立，在财务管理和会计审核方面均设 置了合理的岗位职责权限，财务人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位相互制衡。财务人员均具备相 关专业素质，保证了财务管理工作的顺利开展，保证了财务数据的独立性、真实性和完整性。公司会计 核算和管理的内部控制具备完整性、合理性、有效性。 4、人力资源管理 为保证公司战略目标及经营计划的实现，公司注重人才的引进、选拔、培训、激励，根据公司发展 需要，拟定人才需求计划。公司系统地制定并不断完善人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、辞 退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了较为详细的规定，建立了较为完善的 绩效考核体系，并通过推行激励机制，不断加强团队建设，提升管理水平和研发能力。 5、信息披露方面 公司不断完善《信息披露管理细则》、《投资者关系管理制度》等制度，并严格贯彻执行。在信息管 理和信息披露工作中，准确把握规则，及时报告请示，做到精益求精，不出纰漏，对公开信息披露和重 大内部事项沟通进行全程、有效的控制，以确保公司的信息披露及时、准确、完整。同时，公司制定了 相应的保密制度，与相关人员签订了保密协议，对公司保密事项、保密范围、保密措施以及责任追究等 方面做出具体规定和约定。2018 年度公司信息披露的内部控制得到了有效执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大差错情况，公司暂未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2019-020 48 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 闽华兴所（2019）审字 F-094 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 层 审计报告日期 2019.4.17 注册会计师姓名 林希敏、李立凡 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 福建弘扬软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建弘扬软件股份有限公司（以下简称弘扬软件）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘扬软件 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于弘扬软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 弘扬软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括弘扬软件2018年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2019-020 49 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估弘扬软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘扬软件、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督弘扬软件的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2019-020 50 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 弘扬软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致弘扬软件不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就弘扬软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 42,362,031.00 22,465,274.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 50,818,102.61 26,288,791.94 预付款项 五、（三） 84,605.00 71,375.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 3,602,036.94 1,975,125.97 买入返售金融资产 存货 五、（五） 4,350,393.71 2,319,541.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(六） 240,996.23 流动资产合计 101,458,165.49 53,120,109.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 公告编号：2019-020 51 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(七） 1,261,974.04 832,376.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 3,257,086.63 开发支出 五、（九） 2,780,156.28 商誉 长期待摊费用 五、（十） 1,067,020.76 1,234,791.87 递延所得税资产 五、(十一） 599,399.88 313,446.07 其他非流动资产 五、(十二） 438,614.00 非流动资产合计 6,624,095.31 5,160,770.33 资产总计 108,082,260.80 58,280,880.12 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(十三) 7,189,759.26 4,621,082.01 预收款项 五、(十四） 656,206.13 1,787,210.94 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十五） 1,900,000.00 929,967.97 应交税费 五、(十六） 8,232,435.60 5,272,250.73 其他应付款 五、(十七） 198,969.19 243,240.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,177,370.18 12,853,752.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2019-020 52 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,177,370.18 12,853,752.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 50,000,000.00 21,964,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 9,321,535.43 7,046,592.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 3,769,309.50 1,977,627.59 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 26,814,045.69 14,438,908.49 归属于母公司所有者权益合计 89,904,890.62 45,427,128.11 少数股东权益 所有者权益合计 89,904,890.62 45,427,128.11 负债和所有者权益总计 108,082,260.80 58,280,880.12 法定代表人：陈瑞典 主管会计工作负责人：黄智能 会计机构负责人：黄希 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十二） 76,683,121.46 55,935,736.80 其中：营业收入 五、（二十二） 76,683,121.46 55,935,736.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,726,519.53 45,976,800.99 其中：营业成本 五、（二十二） 24,600,108.29 18,099,940.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 公告编号：2019-020 53 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 923,329.62 929,916.38 销售费用 五、（二十四） 8,590,147.90 6,296,137.19 管理费用 五、（二十五） 16,181,170.04 11,650,092.18 研发费用 五、（二十六） 10,664,619.34 8,721,325.73 财务费用 五、（二十七） -139,214.40 108,586.46 其中：利息费用 五、（二十七） 1,196.25 101,405.56 利息收入 五、（二十七） 169,436.37 12,389.25 资产减值损失 五、（二十八） 1,906,358.74 170,802.72 信用减值损失 加：其他收益 五、（二十九） 5,977,198.48 5,193,682.71 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,933,800.41 15,152,618.52 加：营业外收入 五、（三十） 0 17,000.00 减：营业外支出 五、（三十一） 70,000.00 15,020.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,863,800.41 15,154,597.59 减：所得税费用 五、（三十二） 1,946,981.30 1,504,949.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,916,819.11 13,649,648.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 17,916,819.11 13,649,648.09 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2019-020 54 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 17,916,819.11 13,649,648.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.7150 0.6215 （二）稀释每股收益 0.7150 0.6215 法定代表人：陈瑞典 主管会计工作负责人：黄智能 会计机构负责人：黄希 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,505,037.84 60,247,503.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,780,348.20 5,193,682.71 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 三） 856,588.98 394,122.85 经营活动现金流入小计 67,141,975.02 65,835,309.14 购买商品、接受劳务支付的现金 14,902,610.15 12,272,225.84 公告编号：2019-020 55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,957,876.75 25,477,502.52 支付的各项税费 9,696,561.21 7,319,178.26 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 三） 13,348,609.69 9,923,045.85 经营活动现金流出小计 72,905,657.80 54,991,952.47 经营活动产生的现金流量净额 -5,763,682.78 10,843,356.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,832,306.34 325,737.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,832,306.34 325,737.55 投资活动产生的现金流量净额 -1,832,306.34 -325,737.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,360,000.00 10,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 1,041,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,360,000.00 11,541,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 3,941,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,751,196.25 101,405.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 三） 49,056.60 筹资活动现金流出小计 5,800,252.85 4,042,405.56 筹资活动产生的现金流量净额 26,559,747.15 7,498,594.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十 18,963,758.03 18,016,213.56 公告编号：2019-020 56 四） 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十 四） 22,465,274.97 4,449,061.41 六、期末现金及现金等价物余额 41,429,033.00 22,465,274.97 法定代表人：陈瑞典 主管会计工作负责人：黄智能 会计机构负责人：黄希 公告编号：2019-020 57 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,964,000.00 7,046,592.03 1,977,627.59 14,438,908.49 45,427,128.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,964,000.00 7,046,592.03 1,977,627.59 14,438,908.49 45,427,128.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,036,000.00 2,274,943.40 1,791,681.91 12,375,137.20 44,477,762.51 （一）综合收益总额 17,916,819.11 17,916,819.11 （二）所有者投入和减少资 本 3,036,000.00 27,274,943.40 30,310,943.40 1．股东投入的普通股 3,036,000.00 27,324,000.00 30,360,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-020 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -49,056.60 -49,056.60 （三）利润分配 1,791,681.91 -5,541,681.91 -3,750,000.00 1．提取盈余公积 1,791,681.91 -1,791,681.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,750,000.00 -3,750,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 25,000,000.00 -25,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 25,000,000.00 -25,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 9,321,535.43 3,769,309.50 26,814,045.69 89,904,890.62 公告编号：2019-020 59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,232,000.00 8,278,592.03 612,662.78 2,154,225.21 21,277,480.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,232,000.00 8,278,592.03 612,662.78 2,154,225.21 21,277,480.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,732,000.00 -1,232,000.00 1,364,964.81 12,284,683.28 24,149,648.09 （一）综合收益总额 13,649,648.09 13,649,648.09 （二）所有者投入和减少资 本 750,000.00 9,750,000.00 10,500,000.00 1．股东投入的普通股 750,000.00 9,750,000.00 10,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2019-020 60 4．其他 （三）利润分配 1,364,964.81 -1,364,964.81 1．提取盈余公积 1,364,964.81 -1,364,964.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,982,000.00 -10,982,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 10,982,000.00 -10,982,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,964,000.00 7,046,592.03 1,977,627.59 14,438,908.49 45,427,128.11 法定代表人：陈瑞典 主管会计工作负责人：黄智能 会计机构负责人：黄希 公告编号：2019-020 61 公告编号：2019-020 62 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、公司的基本情况 福建弘扬软件股份有限公司（以下简称“公司”）系由福建弘扬软件有限公司以截至 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产折股，依法整体变更设立的股份有限公司。公司于 2017 年 12 月 1 日取得福州市市场监督管理局登记注册, 《营业执照》注册号：91350100789014863T， 注册资本为 5,000 万元人民币。法人代表：陈瑞典；住所：福州市台江区鳌峰路 184-186 号桂园怡景二期 3 楼 4 层 69 单元；公司类型：股份有限公司；经营范围：计算机软件、硬 件、通讯产品、电子技术产品开发、销售、技术服务；计算机及软件、批发、代购代销；承 办计算机网络系统集成工程；物联网技术开发；数据处理；技术应用推广服务；设备租赁（不 含金融租赁）、互联网信息服务、医学研究与试验发展、电子与智能化工程、弱电工程设计 安装；综合网络布线；一类、二类医疗设备研发、生产与销售。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 17 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计 准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2019-020 63 1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负 债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复 核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累 计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买 日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买 日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六） 合并财务报表的编制方法 1.合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序 公告编号：2019-020 64 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 (1) 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负 债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2) 处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩 公告编号：2019-020 65 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资 收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： (A) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (B) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (C) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (D) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。 1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 公告编号：2019-020 66 (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股 权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量 表中的现金及现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货 币性项目进行处理： (1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 (3) 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产 生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余 均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时， 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列示。 （十） 金融工具 1. 金融工具分为下列五类 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金 公告编号：2019-020 67 融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债； （2） 持有至到期投资； （3） 贷款和应收款项； （4） 可供出售金融资产； （5） 其他金融负债。 2. 确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产 或金融负债。 金融工具的计量方法： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法 确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计 入投资收益。 （3） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重 大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量， 且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当 期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 （5） 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本 进行后续计量。 公告编号：2019-020 68 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产 和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。 （2） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该 金融负债。 （2） 公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方 式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 公告编号：2019-020 69 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其 价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值 损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损 失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （十一） 应收款项 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经 减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中 计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 公司对关联方的应收款项 发生坏账可能性极低，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 公告编号：2019-020 70 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1－2 年（含 2 年） 10% 10% 2－3 年（含 3 年） 20% 20% 3-4 年（含 4 年） 50% 50% 4-5 年（含 5 年） 80% 80% 5 年以上 100% 100% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析 法确定坏账准备计提的比例。 3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 （十二） 存货 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、半成品、 周转材料、在产品、产成品（库存商品）、包装物、发出商品等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货 的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：原材料采用加权平均法核算、产成品按照订单归集认定发出成 本。包装物、低值易耗品、周转材料采用一次摊销法。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 公告编号：2019-020 71 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (1) 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现 净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于 成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 (2) 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌 价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十三） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的 净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处 置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 公告编号：2019-020 72 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： (1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； (2)可收回金额。 （十四） 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动 的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一 般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； ②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被 投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的 公告编号：2019-020 73 相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同 一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 (1) 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用 成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资， 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司 应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资 前和投资后被投资单位实现的净利润。 (2) 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业 的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内 的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公 允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股 权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承 担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并 且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损 公告编号：2019-020 74 益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不 一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投 资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 (3) 处置长期股权投资：其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十五） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够 取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时， 公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资 性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不 能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投 资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金 额计入当期损益。 （十六） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所 持有的有形资产。 2.折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率(%) 电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00 运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00 其他 平均年限法 5 5.00 19.00 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： (1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； (2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 公告编号：2019-020 75 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （十七） 在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工 程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工 决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十八） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2) 借款费用已发生; (3) 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者 生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确 认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可 使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发 生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 公告编号：2019-020 76 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： (1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 (2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 （十九） 无形资产 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直 接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为 购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定， 在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性 资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— —债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使 用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在 每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 计算机软件 10 年 预计带来未来经济利益的期限 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、 （二十） “长期资产减值”。 2.内部研究开发支出会计政策 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 公告编号：2019-020 77 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。无法区分研究阶段支出和开发 阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （二十） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关 的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者 资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允 价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项 公告编号：2019-020 78 目的受益期内平均摊销。 （二十二） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计 划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后 福利计划。 (1) 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间， 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 (2) 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬 成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是 指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或 减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项 计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 公告编号：2019-020 79 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职 工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外 的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务 是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能 够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四） 收入 公司软件产品可分为定制开发的软件产品收入、配套硬件销售和软件系统维护费收入。 1．定制开发的软件产品收入 对在同一会计年度内开始并完成的定制开发软件系统，以公司根据合同约定将产品交 付给购货方，购货方验收产品且签字确认系统定制开发收入。如果跨期开发的定制软件系统， 在资产负债表日中根据双方签署的合同和竣工验收报告的时间点确认相关的定制开发软件 系统收入。 2．配套硬件销售 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。公司具体按商品发出时间确认销售收入。 公告编号：2019-020 80 3．软件系统维护费收入 以劳务已经提供并收到价款或取得收到价款的依据时，确认劳务收入的实现。 （二十五） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减 相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则 分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付 给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 公告编号：2019-020 81 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 (1) 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 (2) 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3) 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性 差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相 应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 (1) 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债 的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 (2) 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的 递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的 时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七） 租赁 1.经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 2.融资租赁的会计处理方法 (1)承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师 公告编号：2019-020 82 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租 赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的， 采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八） 重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审 批 程 序 备注 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收 票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、 “应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产” 及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程” 行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应 付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归 并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期 应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目 列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目 列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 董事会 财政部 于 2018 年 6 月 15 日发布 《关于修订 印发 2018 年 度一般企业 财务报表格 式的通知》 （财会 〔2018〕15 号） 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯 调整具体如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 公告编号：2019-020 83 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 管理费用 20,371,417.91 11,650,092.18 -8,721,325.73 研发费用 8,721,325.73 8,721,325.73 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17%、16%、6% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号） 的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2018 年 5 月 1 日开始按 16%税率）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2.2017 年 10 月 23 日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和 福建省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（编号 GR201735000065），有效期为三年， 取得根据相关税法规定，公司 2018 年度减按 15%税率缴纳企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,664.77 银行存款 41,429,033.00 22,449,610.20 其他货币资金（注 1） 932,998.00 合计 42,362,031.00 22,465,274.97 注 1.期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。由于使用受限，该货币资金在现金流 量表内不体现为现金及现金等价物。除上述其他货币资金外，不存在使用受限及冻结的货币 资金。 （二） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 50,818,102.61 26,288,791.94 公告编号：2019-020 84 项目 期末余额 期初余额 合计 50,818,102.61 26,288,791.94 1.应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 54,255,900.46 100.00 3,437,797.85 6.34 50,818,102.61 账龄组合 54,255,900.46 100.00 3,437,797.85 6.34 50,818,102.61 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 54,255,900.46 100.00 3,437,797.85 6.34 50,818,102.61 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 27,996,984.10 100.00 1,708,192.16 6.10 26,288,791.94 账龄组合 27,996,984.10 100.00 1,708,192.16 6.10 26,288,791.94 关联方组合 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 合计 27,996,984.10 100.00 1,708,192.16 6.10 26,288,791.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年） 46,537,048.69 1,396,111.46 3.00 1-2 年(含 2 年） 4,291,017.60 429,101.76 10.00 2-3 年(含 3 年） 1,332,218.17 266,443.63 20.00 公告编号：2019-020 85 账龄结构 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3-4 年（含 4 年） 1,260,150.00 630,075.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 597,000.00 477,600.00 80.00 5 年以上 238,466.00 238,466.00 100.00 合计 54,255,900.46 3,437,797.85 6.34 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,729,605.69 元；本期无收回或转回坏账准备的金额。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 第一用户 4,998,400.00 9.21 149,952.00 第二用户 2,710,000.00 4.99 81,300.00 第三用户 2,565,000.00 4.73 76,950.00 第四用户 1,820,000.00 3.35 182,000.00 第五用户 1,803,000.00 3.32 54,090.00 合计 13,896,400.00 25.60 544,292.00 （三） 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 22,305.00 26.36 4,575.00 6.41 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 62,300.00 73.64 66,800.00 93.59 合 计 84,605.00 100.00 71,375.00 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款年末金额比例（％） 第一供应商 45,000.00 53.18 第二供应商 16,200.00 19.15 第三供应商 15,000.00 17.73 第四供应商 4,575.00 5.41 公告编号：2019-020 86 单位名称 期末余额 占预付账款年末金额比例（％） 第五供应商 2,300.00 2.72 合 计 83,075.00 98.19 （四） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,602,036.94 1,975,125.97 合计 3,602,036.94 1,975,125.97 1.其他应收款 （1） 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 4,160,238.29 100.00 558,201.35 13.42 3,602,036.94 账龄组合 4,160,238.29 100.00 558,201.35 13.42 3,602,036.94 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,160,238.29 100.00 558,201.35 13.42 3,602,036.94 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 2,356,574.27 100.00 381,448.30 16.19 1,975,125.97 公告编号：2019-020 87 其他应收款 账龄组合 2,356,574.27 100.00 381,448.30 16.19 1,975,125.97 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,356,574.27 100.00 381,448.30 16.19 1,975,125.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年） 3,250,638.29 97,519.15 3.00 1-2 年(含 2 年） 338,915.00 33,891.50 10.00 2-3 年(含 3 年） 26,858.00 5,371.60 20.00 3-4 年（含 4 年） 201,415.00 100,707.50 50.00 4-5 年（含 5 年） 108,502.00 86,801.60 80.00 5 年以上 233,910.00 233,910.00 100.00 合计 4,160,238.29 558,201.35 13.42 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,999,271.52 1,330,049.40 助保金 200,000.00 200,000.00 员工备用金 1,074,587.80 609,483.15 押金 419,028.20 其他 467,350.77 217,041.72 合计 4,160,238.29 2,356,574.27 （3）本期计提坏账准备金额 176,753.05 元；无收回或转回的坏账准备情况。 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2019-020 88 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其 他应 收款 期末 余额 合计 数的 比例 （%） 坏账准备期 末余额 单位一 履约保证金 879,468.00 1 年内（含 1 年）、2-3 年（含 3 年）、3-4 年（含 4 年） 21.14 100,807.60 单位二 押金 419,028.20 1 年内（含 1 年） 10.07 12,570.85 单位三 助保金 200,000.00 4-5 年（含 5 年），5 年以上 4.81 180,000.00 单位四 履约保证金 192,500.00 1-2 年（含 2 年） 4.63 19,250.00 单位五 员工备用金 161,450.00 1 年内（含 1 年） 3.88 4,843.50 合计 1,852,446.20 44.53 317,471.95 （五） 存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 165,320.25 165,320.25 416,587.41 416,587.41 项目成本 4,185,073.4 6 4,185,073.4 6 1,902,954.50 1,902,954.50 合计 4,350,393.7 1 4,350,393.7 1 2,319,541.91 2,319,541.91 2.期末未发现存货可变现净值低于账面净值的迹象。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额（注 1） 240,996.23 合计 240,996.23 注 1.期末待抵扣增值税进项税额系未认证进项税额。 （七）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,261,974.04 832,376.11 固定资产清理 合计 1,261,974.04 832,376.11 公告编号：2019-020 89 1.固定资产 （1） 固定资产情况 项目 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,057,970.56 233,684.98 2,291,655.54 2.本期增加金额 86,082.31 570,487.37 42,442.00 699,011.68 （1）购置 86,082.31 570,487.37 42,442.00 699,011.68 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）融资租赁购入 3.本期减少金额 （1）其他 4.期末余额 2,144,052.87 570,487.37 276,126.98 2,990,667.22 二、累计折旧 1.期初余额 1,283,324.50 175,954.93 1,459,279.43 2.本期增加金额 236,985.64 8,827.98 23,600.13 269,413.75 （1）计提 236,985.64 8,827.98 23,600.13 269,413.75 3.本期减少金额 （1）其他 4.期末余额 1,520,310.14 8,827.98 199,555.06 1,728,693.18 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 623,742.73 561,659.39 76,571.92 1,261,974.04 2.期初账面价值 774,646.06 57,730.05 832,376.11 （八）无形资产 项目 孕产妇高危防控信息系统 合计 一、账面原值 公告编号：2019-020 90 项目 孕产妇高危防控信息系统 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 3,312,291.49 3,312,291.49 （1）购置 （2）内部研发 3,312,291.49 3,312,291.49 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,312,291.49 3,312,291.49 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 55,204.86 55,204.86 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 55,204.86 55,204.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,257,086.63 3,257,086.63 2.期初账面价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 100%。 （九） 开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 公告编号：2019-020 91 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 一、费用化研发项目 10,664,619. 34 10,664,619.34 1、弘扬数据分析与辅助 决策支持系统 1,151,593.14 1,151,593.14 2、弘扬妇幼保健监管与 服务信息平台 2,971,410.10 2,971,410.10 3、弘扬 CRDS3 医院信息 系统 6,541,616.10 6,541,616.10 二、资本化研发项目 2,780,156.28 532,135.21 3,312,291.49 孕产妇高危防控信息系 统项目(注) 2,780,156.28 532,135.21 3,312,291.49 合计 2,780,156.28 11,196,754.55 3,312,291.49 10,664,619.34 注：孕产妇高危防控信息系统项目已于 2018 年底达到立项时的各项技术指标，2018 年 12 月经公司总经理办公室会议决定，弘扬妇幼保健监管与服务信息平台转无形资产核算。 （十） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修 1,234,791.87 162,545.45 330,316.56 1,067,020.76 合计 1,234,791.87 162,545.45 330,316.56 1,067,020.76 （十一） 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,995,999.20 599,399.88 2,089,640.46 313,446.07 合计 3,995,999.20 599,399.88 2,089,640.46 313,446.07 （十二） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付与长期资产有关的款项 438,614.00 合计 438,614.00 （十三） 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 932,998.00 公告编号：2019-020 92 项目 期末余额 期初余额 应付账款 6,256,761.26 4,621,082.01 合 计 7,189,759.26 4,621,082.01 1. 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 932,998.00 合 计 932,998.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 2.应付账款 （1） 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 6,256,761.26 4,531,082.01 其他 90,000.00 合计 6,256,761.26 4,621,082.01 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十四） 预收款项 1. 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 656,206.13 1,787,210.94 合计 656,206.13 1,787,210.94 2.期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （十五） 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 929,967.97 34,305,207.72 33,335,175.69 1,900,000.00 二、离职后福利-设定提存计划 2,022,310.45 2,022,310.45 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 929,967.97 36,327,518.17 35,357,486.14 1,900,000.00 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2019-020 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 921,467.97 31,038,205.77 30,059,673.74 1,900,000.00 2.职工福利费 779,223.50 779,223.50 3.社会保险费 1,281,538.35 1,281,538.35 其中：医疗保险费 1,163,079.25 1,163,079.25 工伤保险费 32,083.52 32,083.52 生育保险费 86,375.58 86,375.58 4.住房公积金 868,545.68 868,545.68 5.工会经费和职工教育经费 8,500.00 337,694.42 346,194.42 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 929,967.97 34,305,207.72 33,335,175.69 1,900,000.00 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,963,974.69 1,963,974.69 2.失业保险费 58,335.76 58,335.76 3.企业年金缴费 合计 2,022,310.45 2,022,310.45 （十六） 应交税费 款项性质 期末余额 期初余额 增值税 5,828,439.21 3,487,518.65 企业所得税 2,089,073.13 1,405,032.50 城建税 132,772.06 167,590.71 教育费附加 94,837.14 119,707.61 印花税 3,223.40 3,585.90 防洪费 34,480.67 27,030.81 个人所得税 49,609.99 61,784.55 合计 8,232,435.60 5,272,250.73 （十七） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2019-020 94 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 198,969.19 243,240.36 合 计 198,969.19 243,240.36 1. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 工会经费 120,570.36 保证金 66,820.00 装修费 74,880.00 其他 132,149.19 47,790.00 合计 198,969.19 243,240.36 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款项。 （十八） 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股（注 1） 送股 公积金转股（注 2） 其他 小计 陈瑞典 13,640,000. 00 13,640,000.00 13,640,000. 00 27,280,000. 00 福州市马尾区 弘扬激励投资 投资合伙企业 （有限合伙） 1,400,000.0 0 1,400,000.00 1,400,000.0 0 2,800,000.0 0 福州市马尾区 弘扬基石投资 投资合伙企业 （有限合伙） 1,180,000.0 0 1,180,000.00 1,180,000.0 0 2,360,000.0 0 吴达理 1,000,000.0 0 1,000,000.00 1,000,000.0 0 2,000,000.0 0 黄智能 800,000.00 800,000.00 800,000.00 1,600,000.0 0 雷连灯 680,000.00 680,000.00 680,000.00 1,360,000.0 0 王卫华 240,000.00 240,000.00 240,000.00 480,000.00 林秀贞 67,000.00 67,000.00 67,000.00 134,000.00 张宗浩 140,000.00 140,000.00 140,000.00 280,000.00 戴秀珠 140,000.00 140,000.00 140,000.00 280,000.00 公告编号：2019-020 95 项目 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股（注 1） 送股 公积金转股（注 2） 其他 小计 吴加富 114,000.00 114,000.00 114,000.00 228,000.00 高小玉 140,000.00 140,000.00 140,000.00 280,000.00 陈颖 140,000.00 140,000.00 140,000.00 280,000.00 程相东 260,000.00 260,000.00 260,000.00 520,000.00 朱锦鹏 160,000.00 160,000.00 160,000.00 320,000.00 林友儿 100,000.00 100,000.00 100,000.00 200,000.00 高坚铭 100,000.00 100,000.00 100,000.00 200,000.00 陈珊珊 176,000.00 176,000.00 176,000.00 352,000.00 陈倩琪 70,000.00 70,000.00 70,000.00 140,000.00 林庆新 50,000.00 50,000.00 50,000.00 100,000.00 吴昕烨 40,000.00 40,000.00 40,000.00 80,000.00 林文丛 60,000.00 60,000.00 60,000.00 120,000.00 陈文阳 80,000.00 80,000.00 80,000.00 160,000.00 舒志彪 60,000.00 60,000.00 60,000.00 120,000.00 黄水泉 40,000.00 40,000.00 40,000.00 80,000.00 陈文 60,000.00 60,000.00 60,000.00 120,000.00 孙广新 513,000.00 513,000.00 513,000.00 1,026,000.0 0 余海燕 220,000.00 220,000.00 220,000.00 440,000.00 方木英 50,000.00 10,000.00 60,000.00 70,000.00 120,000.00 罗承鑫 40,000.00 40,000.00 40,000.00 80,000.00 高波 204,000.00 212,000.00 416,000.00 628,000.00 832,000.00 江苏毅达成果 创新创业投资 基金（有限合 伙） 2,639,000.00 2,639,000.00 5,278,000.0 0 5,278,000.0 0 王啸渊 60,000.00 60,000.00 120,000.00 120,000.00 陈双艺 25,000.00 25,000.00 50,000.00 50,000.00 郑闪 45,000.00 45,000.00 90,000.00 90,000.00 孙代伟 45,000.00 45,000.00 90,000.00 90,000.00 合计 21,964,000. 00 3,036,000.00 25,000,000.00 28,036,000. 00 50,000,000. 00 公告编号：2019-020 96 注 1.根据公司 2018 年第二次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币 303.60 万 元，公司按每股人民币 10 元，共募集资金 3,036.00 万元，均以货币方式增资；分别增加实 收资本（股本）303.60 万元和资本公积 2,732.40 万元，该出资已由福建华兴会计师事务所 出具的“闽华兴 2018 验 F-006”验资报告审验。 注 2.根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议，公司以截至 2018 年 9 月 30 日的 2500 万股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后实收资本总额为 5000 万 元。 （十九） 资本公积 项目 期初余额 本期增加（注 1） 本期减少（注 2） 期末余额 资本溢价 7,046,592.03 27,324,000. 00 25,049,056. 60 9,321,535.4 3 合计 7,046,592.03 27,324,000. 00 25,049,056. 60 9,321,535.4 3 注 1.本期增加 2,732.40 万元说明详见附注五、（十八）注 1。 注 2、本期减少 25,049,056.60 元，其中减少数 2500 万元说明详见附注五、（十八）注 2，减少数 49,056.60 元系支付的定增费用。 （二十） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,977,627.59 1,791,681.9 1 3,769,309.50 合计 1,977,627.59 1,791,681.9 1 3,769,309.50 公司按照相关法律和公司章程规定，按净利润 10%提取法定盈余公积。 （二十一） 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 14,438,908.49 2,154,225.21 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 14,438,908.49 2,154,225.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,916,819.11 13,649,648.09 减:提取法定盈余公积 1,791,681.91 1,364,964.81 提取任意盈余公积 提取储备基金 公告编号：2019-020 97 项目 期末余额 期初余额 提取企业发展基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,750,000.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 26,814,045.69 14,438,908.49 （二十二） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,683,121.46 24,600,108.29 55,935,736.80 18,099,940.33 其他业务 合计 76,683,121.46 24,600,108.29 55,935,736.80 18,099,940.33 （二十三） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 474,934.84 486,662.22 教育费附加 339,239.16 347,615.87 防洪护堤费 57,144.12 70,071.05 残疾人就业保障金 15,772.80 6,002.94 印花税 36,238.70 19,564.30 合计 923,329.62 929,916.38 （二十四） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,622,131.27 2,974,468.65 业务费 1,664,976.39 1,037,267.38 差旅费 1,504,394.74 1,193,897.87 办公费 438,986.49 502,830.05 租赁费 377,444.74 166,340.24 中标服务费 297,820.73 1,200.00 交通费 292,286.70 149,269.99 广告费 161,075.99 69,274.00 公告编号：2019-020 98 项目 本期发生额 上期发生额 福利费 69,529.10 62,501.42 水电费 61,937.13 31,752.11 运杂费 56,451.32 45,786.87 电话费 24,021.33 16,593.30 修理费 19,091.97 44,955.31 合计 8,590,147.90 6,296,137.19 （二十五） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 10,451,762.92 6,469,913.14 业务招待费 1,040,481.52 557,428.37 租赁费 893,953.14 832,018.12 交通费 639,271.75 444,983.95 办公费 613,124.59 939,964.58 差旅费 598,560.78 272,310.39 长期待摊费用摊销 330,316.56 250,307.38 新三板专项费 270,520.57 274,716.97 低值易耗 226,255.30 321,195.39 水电费 222,966.76 202,221.81 折旧费 150,856.27 104,734.14 审计费 142,333.77 141,115.59 修理费 110,357.59 56,917.52 电话费 89,082.69 128,814.79 物业费 84,878.31 126,034.49 会议费 61,322.19 263,256.96 保险费 60,317.05 55,582.98 无形资产摊销 55,204.86 其他 139,603.42 208,575.61 合计 16,181,170.04 11,650,092.18 （二十六） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-020 99 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 9,656,300.63 6,958,322.01 差旅费 566,679.61 745,068.06 租赁费 322,393.62 582,908.07 折旧 118,557.48 230,770.23 水电费 85,207.56 网络费 49,548.30 长期待摊费用 64,958.66 其他 688.00 4,542.84 合 计 10,664,619.34 8,721,325.73 （二十七） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,196.25 101,405.56 减：利息收入 169,436.37 12,389.25 加：汇兑损益 加：银行手续费 29,025.72 19,570.15 合 计 -139,214.40 108,586.46 （二十八） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,906,358.74 170,802.72 合计 1,906,358.74 170,802.72 （二十九） 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 5,780,348.20 5,193,682.71 2017 企业研发经费补助 17,000.00 2017 年企业研发补助经费 22,800.00 2017 年度鼓楼区服务业统计市级与区 级奖励 60,000.00 2017 年高新技术企业认定台江区财政 局补贴 50,000.00 2018 年科技创新券专项资金 33,000.00 个税返还 14,050.28 公告编号：2019-020 100 项目 本期发生额 上期发生额 合计 5,977,198.48 5,193,682.71 （三十） 营业外收入 1. 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 17,000.00 合计 17,000.00 （三十一） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 70,000.00 70,000.00 滞纳金 15,020.93 合计 70,000.00 15,020.93 70,000.00 （三十二） 所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,232,935.11 1,530,569.91 递延所得税费用 -285,953.81 -25,620.41 合计 1,946,981.30 1,504,949.50 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 公告编号：2019-020 101 项目 本期发生额 利润总额 19,863,800.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,979,570.06 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 124,982.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除数的影响 -1,157,571.49 所得税费用 1,946,981.30 （三十三） 现金流量表项 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金及押金 490,302.33 364,733.60 利息收入 169,436.37 12,389.25 政府补助 182,800.00 17,000.00 其他 14,050.28 合计 856,588.98 394,122.85 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 2,669,635.13 2,211,276.32 保证金及押金 1,679,359.52 技术服务费 1,616,976.39 1,034,646.02 租赁费 1,593,791.50 1,581,266.43 业务招待费 1,040,481.52 557,428.37 交通费 934,558.45 594,253.94 办公费 862,371.56 1,443,994.63 公告编号：2019-020 102 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 465,104.65 411,184.15 水电物业费 369,782.20 445,215.97 中标服务费 308,050.73 新三板专项费用 270,520.57 274,716.97 修理费 224,449.56 101,872.83 低值易耗品 195,190.30 321,195.39 审计费 162,333.77 141,115.59 电话费 113,104.02 145,408.09 广告宣传费 161,075.99 123,390.77 捐赠支出 70,000.00 会议费 61,322.19 263,256.96 其他 550,501.64 272,823.42 合计 13,348,609.69 9,923,045.85 3. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付定增费用 49,056.60 合计 49,056.60 （三十四） 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,916,819.11 13,649,648.09 加：资产减值准备 1,906,358.74 170,802.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 269,413.75 228,084.89 无形资产摊销 55,204.86 长期待摊费用摊销 330,316.56 315,266.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列） - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 公告编号：2019-020 103 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“-”号填列） 1,196.25 101,405.56 投资损失（收益以“-”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -285,953.81 -25,620.41 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,030,851.80 92,560.87 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -28,075,810.38 -1,923,578.22 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 4,149,623.94 -2,896,633.94 其他 - 1,131,421.07 经营活动产生的现金流量净额 -5,763,682.78 10,843,356.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,429,033.00 22,465,274.97 减：现金的期初余额 22,465,274.97 4,449,061.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,963,758.03 18,016,213.56 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 41,429,033.00 22,465,274.97 其中：库存现金 15,664.77 可随时用于支付的银行存款 41,429,033.00 22,449,610.20 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 公告编号：2019-020 104 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 41,429,033.00 22,465,274.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 （三十五） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 932,998.00 银行承兑汇票保证金使用受限 合计 932,998.00 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范 围之内。 本公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。 1.市场风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额 度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融 资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 2.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资 信评估和信用审批，此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为本公司所承担的信用风 险在可控的范围内。 3.流动风险 公告编号：2019-020 105 流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 期末余额 1 年以内 （含 1 年） 1 至 2 年 （含 2 年） 2 至 3 年 （含 3 年） 3 年以上 合计 应付票据及应付账款 7,110,366.26 24,393. 00 55,000.0 0 7,189,759.26 其他应付款 151,179.19 47,790. 00 198,969.19 七、关联方及关联交易 （一） 本公司的实际控制人情况 公司实际控制人为自然人股东陈瑞典先生，自然人股东陈瑞典先生直接持有公司股份 27,280,000 股，占比 54.56%，通过福州市马尾区弘扬激励投资投资合伙企业（有限合伙） 控制公司表决股份达到 2,800,000 股，占比 5.60%，通过福州市马尾区弘扬基石投资投资合 伙企业（有限合伙）控制公司表决股份达到 2,360,000 股，占比 4.72%，合计控制公司表决 股份达 64.88%。 （二） 公司无子公司。 （三） 公司无合营和联营企业。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福州市马尾区弘扬激励投资投资合伙企业（有限合伙） 股东 福州市马尾区弘扬基石投资投资合伙企业（有限合伙） 股东 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） 股东 林秀玉 主要投资者个人关系密切的家庭成员 （五） 关联交易情况 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 无。 2.应付项目 无。 八、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 公告编号：2019-020 106 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的重要承诺事项。 （二） 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 1.利润分配情况 拟分配的利润或股利 以股本5000万股为基数,向全体股东每10股分配现金 股利1元，共计分配现金股利500万元 经审议批准宣告发放的利润或股利 尚需股东大会批准 2.公司于2019年3月在福建省福州市设立全资子公司福建弘康大数据技术有限公司。 公司无其他应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 （一） 前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错。 （二） 分部信息 本公司管理层按照销售的产品类别评价本公司的经营情况，本公司管理层通过审阅内 部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本公司内部管理和报告一致的方式 进行列报。分部会计政策与财务报表会计政策一致。 主营业务按产品类别分部 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 定制开发的软件产品收入 53,963,257.24 10,804,324.68 41,682,743.58 8,536,967.28 软件系统维护费收入 9,479,423.88 4,000,978.38 5,550,746.25 2,408,186.93 配套硬件销售 5,377,596.99 4,064,099.87 5,373,870.91 4,472,220.94 第三方软硬销售 7,862,843.35 5,730,705.36 3,328,376.06 2,682,565.18 合计 76,683,121.46 24,600,108.29 55,935,736.80 18,099,940.33 （三）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 十一、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 公告编号：2019-020 107 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 182,800.00 17,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 非经常的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,000.00 -15,020.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,050.28 所得税影响额 -29,527.54 -2,550.00 少数股东权益影响额(税后） 合计 97,322.74 -570.93 (二) 净资产收益率及每股收益 公告编号：2019-020 108 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 27.92 0.7150 0.7150 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利 润 27.77 0.7111 0.7111 福建弘扬软件股份有限公司 二零一九年四月十八日 公告编号：2019-020 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。