839163_2022_中安华邦_2022年年度报告_2023-04-23.txt

1 2022 年度报告 中安华邦 NEEQ: 839163 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 Chipont (Beijing) Research Institute of Safety Production Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、公司于报告期内被北京市经信局纳入首批“专精特新”企业上市服务库。 2、报告期公司向苏州金沙江朝华四期创业投资合伙企业（有限合伙）进行一次定向发行， 发行价格为每股 17.93 元，募集资金 2000 万元。 3、报告期内公司与“中国职业健康协会”签署战略合作协议，共同组建“安全生产教育培 训数智化创新专业委员会”，拟通过制定安全生产教育培训数智化团标推进安全生产教育培 训数智化创新与应用。专委会的成立对于公司提升品牌形象及安全生产教育培训数智化业 务的推广将起到重要的推动作用。 4、公司《火力发电企业应急管理智慧平台》获得中国安全生产协会“第三届安全科技进步 奖”。 5、2022 年 7 月，公司新增两项 VR 技术发明专利，增强了公司的产品的研发能力和技术优 势。 6、报告期公司制定了 2022-2024 的三年发展规划，明确了以工业企业为核心客户，以数智 科技赋能企业提升员工的安全素质和事故预止能力为核心客户价值，以标准化的软件产品+ 安全生产数字化知识库+客户成功服务“三位一体”服务客户的全生命周期，以实现用户和 营收可规模化积累、可持续,增长可预期为主要经营目标的总体发展战略，并基于垂直行业 的客户战略和核心业务战略对公司的研发体系和销售体系进行了聚焦聚力的调整布局。 7、报告期内公司的核心 SaaS 产品“企安 e 学”和“中安云教育”完成了重要版本迭代， 基本满足垂直行业企业客户及培训机构客户的安全教育培训需求。 8、《“十四五”国家安全生产规划》2022 年正式发布，财政部、应急管理部印发了新修订的 《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，提高了企业的安全生产费用提取标准，并对安 全生产费用的使用范围、管理与监督执法做出了明确规定，这对公司的业务发展有显著的 政策利好。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 117 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李进、主管会计工作负责人高绣岚及会计机构负责人（会计主管人员）高绣岚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是√否 董事会是否审议通过年度报告 √是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 √是□否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司与主要供应商均签定了保密协议，因此豁免披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 研发投入较大的风险 公司报告期研发支出金额为 21,855,305.43 元,较去年同期增长 19.11%；营业收入占比 36.71%，较去年同期有所上升。 应收账款回收风险 报告期内,公司应收账款余额仍然较大,报告期末应收账款 29,209,583.94 元，较期初增长 89.72%。 人力资源风险 公司核心新业务基于互联网SaaS产品,团队能力与公司战略发展 目标的匹配性及团队稳定性，对于公司近期的发展及未来战略 目标的实现都将起到至关重要的作用。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中安华邦、股份公司 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 有限公司、中安有限 指 公司前身“中安华邦(北京)安全生产技术研究院有限 公司” 中安控股 指 中安华邦控股有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 共青城和邦 指 共青城和邦投资管理合伙企业(有限合伙) 宁波中安华邦 指 宁波中安华邦安全科技有限公司 中安注册安全 指 中安华邦(北京)注册安全工程师事务所有限公司 股东大会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股 东大会 董事会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司董 事会 监事会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司监 事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 《中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 章程》 报告期 指 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 SaaS 指 Software-as-a-Service 的缩写名称，意思为软件即服 务，即通过网络提供软件服务 挂牌 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 公告、公司公告 指 公司在股转系统信息披露平台()上 披露的公告 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 英文名称及缩写 Chipont(Beijing) Research Institute of Safety Production Technology Co.,Ltd. CHIPONTRISPT 证券简称 中安华邦 证券代码 839163 法定代表人 李进 二、 联系方式 董事会秘书 陈楠 联系地址 北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 8 层 电话 010-87952680 传真 010-87952248 电子邮箱 chennan@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 8 层 邮政编码 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-99 其他未列 明教育 主要业务 为企业提供安全生产教育培训的云 SaaS 平台+知识服务+认证与 数据服务 主要产品与服务项目 公司专注于将安全生产/应急专业知识与互联网、云 SaaS、大数据、 AI、VR/AR 等科技深度融合，以数智化的云 SaaS 服务平台+数字 化的安全生产与应急知识库，为企业开展员工安全生产教育培训 提供全流程管理的平台服务和专业知识服务；为安全生产培训机 构实现数智化，为政府部门实现对安全培训的数智化监管和对社 7 会公众的安全应急科普提供云智慧平台+专业内容服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 25,650,898 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（中安华邦控股有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李进、孙军华、李亚柯），一致行动人为（李进、 孙军华、李亚柯） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105057329050Y 否 注册地址 北京市朝阳区利泽中园 106 号楼 2 层 202A-10 否 注册资本 25,650,898 元 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴长波 李秋莲 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 主办券商投资者沟通电话：95355 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 59,532,652.36 51,986,195.23 14.52% 毛利率% 66.82% 32.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -16,120,544.89 -28,706,110.75 43.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -16,647,907.02 -29,081,689.69 42.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -42.18% -98.24% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -43.56% -99.53% - 基本每股收益 -0.64 -1.17 45.34% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 63,801,765.88 59,683,294.75 6.90% 负债总计 25,277,621.78 24,989,144.22 1.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,489,300.22 34,609,845.11 11.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.41 6.37% 资产负债率%（母公司） 40.83% 43.00% - 资产负债率%（合并） 39.62% 41.87% - 流动比率 2.41 2.22 - 利息保障倍数 -39.33 -65.98 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -22,760,596.27 -25,834,658.39 11.90% 应收账款周转率 2.67 3.58 - 存货周转率 3.10 5.59 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.90% -6.47% - 营业收入增长率% 14.52% -17.96% - 净利润增长率% 43.71% -415.52% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,650,898 24,535,449 4.55% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 588,546.21 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 92,941.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,061.27 非经常性损益合计 620,426.04 所得税影响数 93,063.91 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 527,362.13 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于以数智科技赋能提升“人”的安全素质与事故预止能力，为客户提供云 SaaS 软件服务+ 安全生产事故预防与事故应急数字化知识库服务+客户成功服务的“三位一体”支撑，帮助客户实现安全 生产教育培训的全场景、全流程的数智化，致力于让客户的安全生产教育培训更高效、更有效，帮助客 降低“人因”安全生产事故的发生风险。 公司以工业企业为核心客户，客户范围包括煤矿、化工、非煤矿山、电力、冶金、建筑施工、交通 运输、机械制造等垂直行业的企业，同时也为安全生产类培训机构、应急管理与有关行业管理等政府部 门提供服务。 公司的主要商业模式是向客户持续收取云 SaaS 标准化软件服务费、配套的数字化安全生产事故预防 专业知识库产品服务及客户成功服务的费用。以服务客户的全生命周期，以实现用户和营收可规模化积 累、可持续，增长可预期为重要的经营性目标。 公司为客户提供数字化安全生产专业知识库产品，包括 VR/AR/MR 等交互式、沉浸式培训系统，并作 为为客户持续提供增值服务的重要产品。 公司销售模式主要包括线上销售模式、直接销售模式、招投标销售模式、渠道销售模式。报告期内， 公司的商业模式未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 √国家级□省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 “中安云教育-安全生产云 SaaS 智慧培训平台”于 2021 年获北京新 技术新产品认定。 - 北京市科委 详细情况 “专精特新”认定详情：根据《工业和信息化部办公厅关于开展第 三批专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》 （工信厅企业函〔2021〕 79 号），2021 年 7 月经中国工业和信息化部评审公示，公司被认定 为第三批国家级专精特新“小巨人”企业，有效期三年。本次入选 是相关部门对我公司在技术创新、经营管理、市场竞争等综合实力 的认可与肯定，将对公司整体业务发展产生积极影响。 “高新技术企业”认定详情：依据《高新技术企业认定管理办法》 （国科发火〔2008〕172 号、《高新技术企业认定管理办法》(国科 发火〔2016〕32 号），公司于 2022 年 10 月 18 日取得北京市科学技 术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同颁发的 《高新技术企业证书》，证书编号为“GR202211000986”，有效期三 年。高新技术企业的认定，既提升了我公司的竞争力，同时也激发 了企业的自主创新和科技创新能力。 “科技型中小企业”认定详情：依据《科技部财政部国家税务总局 12 关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕 115 号）。公司于 2022 年 5 月入库科技型中小企业，有效期一年。 “北京市新技术新产品”认定详情：公司的“中安云教育-安全生产 云 SaaS 智慧培训平台”于 2021 年 1 月取得北京市科学技术委员会、 北京市发展与改革委员会、北京市经济和信息化局、北京市住房和 城乡建设委员会、北京市市场监督管理局、中关村科技园区管理委 员会共同颁发的《北京市新技术新产品（服务）证书》，证书编号为 “XCP2020DZ1075”，有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,322,230.63 25.58% 11,549,604.16 19.35% 41.32% 应收票据 2,085,800.00 3.27% 4,041,695.00 6.77% -48.39% 应收账款 29,209,583.94 45.78% 15,396,399.48 25.80% 89.72% 存货 5,397,995.57 8.46% 7,365,253.27 12.34% -26.71% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 606,758.74 0.95% 869,180.26 1.46% -30.19% 在建工程 无形资产 64,959.41 0.10% 61,107.82 0.10% 6.30% 商誉 短期借款 11,111,869.38 17.42% 10,010,772.92 16.77% 11.00% 长期借款 13 长期待摊费用 449,378.87 0.70% 620,196.95 1.04% -27.54% 递延所得税资 产 632,267.34 0.99% 429,103.65 0.72% 47.35% 预付款项 489,303.82 0.77% 784,151.24 1.31% -37.60% 合同资产 - 0.00% 1,242,000.00 2.08% -100.00% 使用权资产 1,239,019.65 1.94% 2,322,788.94 3.89% -46.66% 其他流动资产 6,173,200.57 9.68% 13,824,821.09 23.16% -55.35% 其他应收款 1,131,267.34 1.77% 1,176,992.89 1.97% -3.88% 应付票据 - 0.00% 640,000.00 1.07% -100.00% 应付账款 3,969,894.52 6.22% 5,747,993.61 9.63% -30.93% 合同负债 3,194,593.49 5.01% 1,186,332.13 1.99% 169.28% 应付职工薪酬 3,191,692.14 5.00% 3,161,068.07 5.30% 0.97% 应交税费 1,871,617.43 2.93% 1,015,064.94 1.70% 84.38% 其他应付款 664,792.70 1.04% 832,791.70 1.40% -20.17% 一年内到期的 非流动负债 1,273,162.12 2.00% 2,371,971.59 3.97% -46.32% 其他流动负债 - 0.00% 23,149.26 0.04% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金较上期增加了 41.32%，主要是由于经营活动现金流量净额较上年同期增加了 307 万元， 投资活动现金流量净额较上年同期增加了 1790 万元。 2、其他流动资产较上期减少了 55.35%，主要由于结构性存款 13,000,000.00 元到期收回。 3、本期应收账款较上期增加了 89.72%，一是由于云 SaaS 服务收入增加，因结算与付款存在账期，导致 应收账款增加。二是由于部分客户的云 VR 智慧安全培训教室等因疫情防控完成验收确认收入的时间较 晚，报告期内暂时未回款。 4、本期存货较上期下降了 26.71%，主要由于项目验收完成确认收入，相应存货在本期结转至主营业务 成本，导致期末存货下降。 5、本期存货较上期下降了 26.71%，是由于 2021 年未完成的项目在 2022 年完成验收，计入在产品的成 本随收入确认结转到营业成本。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 59,532,652.36 - 51,986,195.23 - 14.52% 营业成本 19,755,716.88 33.18% 35,236,878.07 67.78% -43.93% 毛利率 66.82% - 32.22% - - 销售费用 22,157,000.14 37.22% 17,510,888.56 33.68% 26.53% 管理费用 10,938,430.75 18.37% 6,304,378.45 12.13% 73.51% 14 研发费用 21,855,305.43 36.71% 18,348,457.49 35.29% 19.11% 财务费用 277,676.11 0.47% 389,749.76 0.75% -28.76% 信用减值损失 -1,546,756.20 -2.60% 434,608.31 0.84% -455.90% 资产减值损失 138,000.00 0.23% 321,472.00 0.62% -57.07% 其他收益 588,546.21 0.99% 707,960.52 1.36% -16.87% 投资收益 92,941.10 0.16% 171,684.93 0.33% -45.87% 公允价值变动收 益 - - - - - 资产处置收益 -61,061.57 -0.10% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -16,373,170.42 -27.50% -24,320,280.15 -46.78% 32.68% 营业外收入 0.30 0.00% - 0.00% - 营业外支出 - 0.00% 1,059.32 0.00% -100.00% 净利润 -16,170,006.43 -27.16% -28,728,655.34 -55.26% 43.71% 营业税金及附加 133,363.01 0.22% 151,848.81 0.29% -12.17% 项目重大变动原因： 1、营业利润较上期增加了 795 万元，净利润较上期增加了 1255 万元，主要是由于：一、云 SaaS 服务收 入增加，使本期收入和利润增加；二、云 SaaS 服务毛利率较高，营业成本较去年大幅度下降，营业利润 增加；三、2021 年因谨慎性原则，转回递延所得税资产，而 2022 年未受该因素影响，导致净利润增加。 2、本期营业成本 1975 万元，较上年减少了 43.93%，主要是由于云 SaaS 服务较上年有较大的增幅，该 类业务毛利率达 80%，导致营业成本下降。 3、本期毛利率 66.82%，较上期的 32.22%，增加了 34.60%，主要是由于云 SaaS 服务收入占收入构成比 例达到 72.56%，较上年占比增加显著，该类业务 2022 年以直销的销售方式为主，成本大幅降低，使得 云 SaaS 服务的毛利率增加，而其他业务类型毛利率基本持平，导致总体毛利率增加。 4、销售费用较上期增加了 464 万元，增长了 26.53%，主要是由于公司进行区域销售团队布局，销售人 员工资薪酬、差旅费则增加以及为销售人员提供服务的人员薪酬分摊以及相应差旅费增加所导致。 5、管理费用较上期增加了 463 万元，增长了 73.51%，主要是由于职工薪酬增加，公司支付 2021 和 2022 年两次定向发行的中介服务费等以及贷款担保费。 6、研发费用较上期增加了 350 万元，增长了 19.11%，主要由于公司持续进行云 SaaS 软件产品的升级迭 代以及安全生产事故预防与事故应急数字化知识库的持续开发，研发费用投入增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 59,532,652.36 51,986,195.23 14.52% 其他业务收入 - - 主营业务成本 19,755,716.88 35,236,878.07 -43.93% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 15 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 云 SaaS 服务 43,194,159.08 8,293,369.74 80.80% 24.98% -63.13% 45.89% 虚拟仿真业 务 9,063,739.64 7,078,406.45 21.90% 28.76% 28.11% 0.40% 安全培训教 材业务 6,844,927.68 4,309,043.03 37.05% -26.13% -34.26% 7.79% 其他业务 429,825.96 74,897.66 82.57% -61.61% -88.66% 41.54% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、 本期云 SaaS 服务毛利率为 80.80%，较上年同期增长了 131.46%，主要是由于公司针对重点垂直行业 的区域市场进行了销售布局，销售收入基本来源于自有销售团队的直销，合作分成大幅减少营业成 本减少 63.13%，毛利率大幅提升。 2、 其他类本期主要核算为客户提供应急预案的编制产生的收入，由于该类业务并非公司核心业务，没 有主动推广，营收降低 61.61%，由于该类业务成本较低，因此毛利率大幅提升。 3、 培训教材业务成本降低 34.26%，主要是因疫情影响，导致收入减少，成本也随之降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 福州市应急管理局 4,671,814.64 7.85% 否 2 长治市上党区国睿培训有限公司 2,789,175.12 4.69% 否 3 山东能源集团有限公司 2,254,007.49 3.79% 否 4 山西鲁能河曲电煤开发有限责任公司 1,575,646.90 2.65% 否 5 贵州盘江精煤股份有限公司 1,475,575.20 2.48% 否 合计 12,766,219.35 21.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 5,581,754.00 16.85% 否 2 供应商二 2,300,359.00 6.95% 否 3 供应商三 1,982,185.03 5.99% 否 4 供应商四 1,800,400.00 5.44% 否 5 供应商五 1,147,661.29 3.47% 否 合计 12,812,359.32 38.70% - 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -22,760,596.27 -25,834,658.39 11.90% 投资活动产生的现金流量净额 7,980,266.78 -9,921,375.54 180.44% 筹资活动产生的现金流量净额 19,552,955.96 23,232,374.90 -15.84% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金净流量比去年同期增加了 3,074,062.12 元。主要是由于本期支付的其他与经 营活动有关的现金金额减少。 2、本期投资活动产生的现金净流量比去年同期增加了 17,901,642.32,元。主要是因为，2021 购买的 13,000,000.00 元的结构性存款在 2022 年收回，较 2021 年收回的投资款 10,000,000.00 元增加了 3,000,000.00 元且 2022 年投资支付的现金较 2021 年减少了 14,000,000.00 元，整体导致投资活动现金净 流量比去年同期增加。 3、本期筹资活动产生的现金净流量比去年同期减少了 3,679,418.94 元。主要是因为，2022 年较 2021 年 新增借款收到现金 4,100,000.00 元，归还借款支出 15,000,000.00 元，较 2021 年归还 8,000,000.00 元增加 了 7,000,000.00 元,整体导致筹资活动现金净流量比去年同期减少。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宁波中 安华邦 安全科 技有限 公司 控股子 公司 SaaS 平 台服务 1,000,000 362,780.24 71,109.97 483,429.92 -100,941.91 中安华 邦（北 京）注册 安全工 程师事 务所有 限公司 控股子 公司 安全培 训和安 全生产 咨询服 务 2,000,000 1,812,087.78 1,803,943.78 0.00 -1,865.35 主要参股公司业务分析 √适用□不适用 17 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 宁波中安华邦安全科技有限公司 与公司从事的主营业务一致 拓展宁波地区培训机构和企业 客户 中安华邦（北京）注册安全工程 师事务所有限公司 在公司主营业务基础上的延伸 在公司主营业务外的业务延伸 和拓展 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2. 理财产品投资情况 √适用□不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 5,000,000 0 不存在 合计 - 5,000,000 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用√不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用√不适用 三、 持续经营评价 1、公司的云 SaaS 产品化服务+持续收取服务费的核心业务已成为营收的主要构成和主要增长点， 为公司实现服务客户的全生命周期，实现用户和营收可规模化积累、可持续，增长可预期的发展奠定了 良好的基础。 （1）报告期内，公司核心业务云 SaaS 服务收入为 4319 万元，较上年增长 25%，毛利率提升至 80%， 营收占比从 2021 年的 66%提升到报告期的 73%。由于云 SaaS 服务收入占比提高，公司综合毛利率从上 年同期的 32%提高至 67%。 （2）报告期内，公司坚决坚定地实施核心业务的云 SaaS 产品化战略，持续加大 SaaS 产品化研发和 配套的数字化安全生产专业知识库的研发，已基本形成以了云 SaaS 软件服务+数字化安全生产事故预防 与事故应急专业知识库服务+客户成功服务的“三位一体”支撑，服务用户的全生命周期的核心业务体 系。其产品的客户价值及持续向客户收取服务费的商业模式得到了比较有规模的用户验证。 （3）公司在重点垂直行业的区域市场布局了 SaaS 产品的销售团队，销售队伍进一步扩大，销售能 力明显增强，已实现了从标杆客户建立到行业规模化应用推广的跨越。为进一步扩大 SaaS 产品用户规模， 为公司实现用户和营收可规模化积累、可持续，增长可预期打下了坚实基础。 （4）公司将在未来年度针对重点垂直行业的区域市场，持续加强产品优化与迭代，增强产品的用 户粘性和应用价值，以产品化服务的方式不断扩大用户规模，实现垂直行业用户规模可积累、营收可持 续、增长可预期。 2、公司综合实力持续提升，为公司实现客户规模化增长奠定了较强的能力基础 18 （1）报告期内公司作为国家级“专精特新小巨人”被北京市经信局纳入首批“专精特新”企业上 市服务库。 （2）报告期公司向苏州金沙江朝华四期创业投资合伙企业（有限合伙）进行一次定向发行，发行 价格为每股 17.93 元，募集资金 2000 万元。 （3）报告期内公司与“中国职业健康协会”共同组建“安全生产教育培训数智化创新专业委员会”， 拟通过制定安全生产教育培训数智化团标推进安全生产教育培训数智化创新与应用。专委会的成立对于 公司提升品牌形象及安全生产教育培训数智化业务的推广将起到重要的推动作用。 （4）报告期公司新增两项 VR 技术发明专利，公司的产品的研发能力和技术优势，公司《火力发电 企业应急管理智慧平台》获得国家级奖项——中国安全生产协会“第三届安全科技进步奖”。 （5）由于报告期内公司的 SaaS 产品服务客户有了较大规模的增长，公司产研团队更好地理解产品 的客户应用场景、客户的痛难点，对核心 SaaS 产品进行了多次迭代，公司的产品功能和产研能力得到了 明显提升，为持续实现用户增长奠定了较好的产品基础。 3、政策利好，市场前景广阔 开展安全生产教育培训和保障安全生产教育经费是《安全生产法》等法律法规的刚性要求，是企业 等主体必须依法承担的法律责任，应急管理部等国家相关部委陆续发布了相关政策文件，对公司业务有 显著的政策利好。 （1）财政部、应急管理部 2022 年印发了新修订的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，提 高了企业的安全生产费用提取标准，并对安全生产费用的使用范围、管理与监督执法做出了明确规定， 这对公司的业务发展有显著的政策利好。 （2）《“十四五”国家安全生产规划》2022 年正式发布，对企业开展从业人员安全技能培训、将全民 安全素质教育纳入国民教育体系、以及利用数字化平台及 VR、AR 等创新技术开展安全教育培训进行了 总体的部署和规划，对安全生产教育培训市场的发展具有显著利好。 （3）应急管理部自 2021 年在全国范围开展安全生产培训“走过场”的专项整治行动。整治对象包 括企业、安全培训机构等，整治内容包括安全培训经费未依法保障，培训内容、学时不合规，培训档案 造假等，以监管执法促进企业主体依法依规开展安全教育培训。 （4）企业等主体对人是安全生产的决定因素、提高人的安全素质和事故预止能力是预防生产安全 事故发生的根基有了更普遍的认同，三年疫情期间，企业等主体的安全培训从线下转为线上，依托数智 化方式开展安全教育培训工作，已形成了更为普遍的需求 总体上看、安全教育培训市场付费主体规模大、稳定、付费能力强，市场前景广阔，增长潜力巨大。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是□否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在破产重整事项 □是√否 是否存在自愿披露的其他事项 □是√否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 1,000,000 924,000 公司向李进租赁办公用房，报告期实际发生房屋租金 480,000 元；向孙军华租赁办公用房，报告期实际 20 发生房屋租金 444,000 元，共计发生 924,000 元。上述日常性关联交易预计 1,000,000 元，已经第三届 董事会第二次会议及 2021 年年度股东大会审议通过，实际发生金额未超出预计金额。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用√不适用 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2022-021 对外投资 使用闲置募集资 金进行现金管理 6,000,000 元 否 否 2022-023 对外投资 利用闲置自有资 金购买银行理财 产品� 30,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司 2021 年年度股东大会审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》、《公司 2022 年度向银行等金融机构购买理财产品的议案》，报告期内使用自有闲置资金购买杭州银行结构化存款 500 万元，并已于期后赎回，未使用募集资金进行现金管理。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 将不在中国境内 外直接或间接从 事或参与任何在 商业上对公司构 成竞争的业务及 活动，或拥有与 公司存在竞争关 系的任何经济实 体、机构经济组 织的权益，或以 其他任何形式取 得该经营实体、 机构、经济组织 的控制权，或在 该经营实体、机 构、经济组织中 担任高级管理人 员或核心技术人 员，并承担因违 反上述承诺而给 正在履行中 21 公司造成的全部 经济损失 董监高 2016 年 5 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 在 担 任 公 司 董 事、监事、总经 理或其他高级管 理人员期间及辞 去上述职务六个 月内，将不在中 国境内外直接或 间接从事或参与 任何在商业上对 公司构成竞争的 业务及活动，或 拥有与公司存在 竞争关系的任何 经济实体、机构 经 济 组 织 的 权 益，或以其他任 何形式取得该经 营实体、机构、 经济组织的控制 权，或在该经营 实体、机构、经 济组织中担任高 级管理人员或核 心技术人员，并 承担因违反上述 承诺而给公司造 成的全部经济损 失 正在履行中 其他 2016 年 5 月 5 日 挂牌 资金占用 承诺 全体股东保证将 不再违规借用、 占用公司资金、 资产及其他利益 正在履行中 公司 2016 年 4 月 26 日 挂牌 其他承诺 （关于关 联方资金 往来与清 理事项的 说明与承 诺） 承诺将不再向关 联企业或其他企 业进行不规范的 资金拆借，将不 再向股东、公司 管理层或其他人 员进行非正常经 营性借款。 正在履行中 承诺事项履行情况 22 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 承诺事项均在正常履行中。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,429,199 83.26% 1,077,949 21,507,148 83.85% 其中：控股股东、实际控制 人 12,963,750 52.84% 12,963,750 50.54% 董事、监事、高管 405,000 1.65% -37,500 367,500 1.43% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,106,250 16.74% 37,500 4,143,750 16.15% 其中：控股股东、实际控制 人 3,041,250 12.40% 0 3,041,250 11.86% 董事、监事、高管 1,065,000 4.34% 37,500 1,102,500 4.30% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 24,535,449 - 1,115,449 25,650,898 - 普通股股东人数 46 股本结构变动情况： √适用□不适用 报告期内公司完成一次定向发行，无限售股份增加 1,115,449 股，报告期办理了董事江澜的股份限售， 导致无限售股减少 37,500 股，限售股增加 37,500 股，定向发行导致总股本增加至 25,650,898 股，其他 类型股份数量未发生变动。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 23 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 中 安 华 邦 控 股 有 限 公 司 9,950,000 0 9,950,000 38.79% 0 9,950,000 0 0 2 李进 3,855,000 0 3,855,000 15.03% 2,891,250 963,750 0 0 3 共 青 城 和 邦 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限 合伙） 2,000,000 0 2,000,000 7.80% 0 2,000,000 0 0 4 孙军华 2,000,000 0 2,000,000 7.80% 0 2,000,000 0 0 5 苏 州 金 沙 江 朝 华 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 － 苏 州 金 沙 江 朝 华 三 期 创 业 投 资 合 伙 企业（有 限合伙） 1,115,449 0 1,115,449 4.35% 0 1,115,449 0 0 6 苏 州 金 沙 江 朝 华 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 － 苏 州 金 沙 江 朝 华 四 期 创 业 投 资 合 伙 企业（有 限合伙） 0 1,115,449 1,115,449 4.35% 0 1,115,449 0 0 24 7 沈小平 840,000 0 840,000 3.27% 630,000 210,000 0 0 8 丁华民 700,000 0 700,000 2.73% 0 700,000 0 0 9 杜勇军 400,000 0 400,000 1.56% 0 400,000 0 0 10 王成 400,000 0 400,000 1.56% 300,000 100,000 0 0 合计 21,260,449 1,115,449 22,375,898 87.23% 3,821,250 18,554,648 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李进与孙军华为夫妻关系，中安控股和共青城和邦均为李进控制的企业，李进为公司董事长，王成、 沈小平为公司董事，苏州金沙江朝华创业投资管理有限公司－苏州金沙江朝华三期创业投资合伙企 业（有限合伙）和苏州金沙江朝华创业投资管理有限公司－苏州金沙江朝华四期创业投资合伙企业 （有限合伙）为同一基金管理人苏州金沙江朝华创业投资管理有限公司管理的两支基金。除此之外， 前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是√否 （一）控股股东情况 中安控股持有公司 9,950,000 股普通股股票，持股比例为 38.79%，其持有的股份所享有的表决权足 以对股东大会决议产生重大影响，为公司控股股东，控股股东在报告期未发生变化。 中安控股的统一社会信用代码为 9111030459960968XF，成立于 2012 年 7 月 17 日，住所为北京市房 山区燕山岗南路东一巷 6 号，法定代表人为孙军华，注册资本为 1,000 万元，企业类型为有限责任公司， 经营范围为：“投资管理；网络技术服务；计算机软件技术开发；图文设计；经济信息咨询；销售通讯 设备（无线电发射设备除外）、机电设备、电子产品、日用百货、办公用品；会议服务；承办展览展示 服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”。经营期限为 2012 年 7 月 17 日至 2032 年 7 月 16 日。 控股股东在报告期内未发生变动。 （二）实际控制人情况 股东李进、孙军华、李亚柯为公司的共同实际控制人，实际控制人在报告期未发生变化。 股东李进、孙军华为夫妻关系，李亚柯系李进之子、孙军华之继子。李进担任股份公司董事长、总 经理，李亚柯担任公司董事。三人已签署《一致行动协议》，以书面方式确定了在召开股东大会、董事 会时应作为一致行动人行使权利和承担义务，共同决定公司经营方针、决策和经营层的任免等重大事项。 实际控制人在报告期内未发生变动。 25 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 2022 年 第一次 股票定 向发行 2022 年 4 月 15 日 2022 年 6 月 30 日 17.93 1,115,449 苏州金 沙江朝 华创业 投资管 理有限 公司－ 苏州金 沙江朝 华四期 创业投 资合伙 企业 （有限 合伙） - 20,000,000 补充流动资 金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使 用金额 期末募 集资金 余额 是否存 在余额 转出 余额转 出金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 变更用 途是否 履行必 要决策 程序 2021年 第一次 股票定 向发行 20,000,000 18,471,261.60 0 否 0 否 - - 不适用 2022年 第一次 股票定 向发行 20,000,000 20,099,778.23 0 否 0 否 - - 不适用 26 募集资金使用详细情况： 1、2021 年第一次股票定向发行 2021 年 12 月 21 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过《关于公司使用闲置募集资金进行现 金管理的议案》，使用额度不超过 1,300 万元的闲置募集资金进行现金管理，相关情况公司详见《公司拟 使用闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2021-054）。2022 年 3 月 23 日，公司利用闲置募 集资金进行现金管理结构化存款 1,300 万元及利息已返回至募集资金专户。 公司不存在《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》第二十二条所述在新增股票完成登记 前不得使用募集资金的情形，并于 2021 年 12 月 17 日开始使用本次募集资金。截至 2021 年 12 月 31 日， 扣除闲置募集资金进行现金管理金额后，公司募集资金账户余额为 5,353,851.51 元，2022 年 3 月 23 日， 公司利用闲置募集资金进行现金管理结构化存款 1,300 万元及利息已返回至募集资金专户。公司 2022 年 度募集资金实际使用情况如下： 项目 金额（元） 一、截至 2021 年 12 月 31 日余额（含利息及闲置募集资 金进行现金管理金额） 18,353,851.51 二、收入利息 117,410.09 三、2022 年度募集资金实际使用总额 18,471,261.60 补充流动资金 18,471,261.60 其中：研发、销售、管理等营运费用 13,881,871.38 劳务及设备材料等采购款 4,589,390.22 四、募集资金账户余额（含利息及闲置募集资金进行现 金管理金额） 0 注：公司已根据日常经营及业务开展的实际情况，灵活调整募集资金在补充流动资金用途上的具体 分配金额，不存在变更募集资金的情形。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司本次股票发行募集资金已使用完毕。 2、2022 年第一次股票定向发行 公司不存在《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》第二十二条所述在新增股票完成登记 前不得使用募集资金的情形，并于 2022 年 6 月 21 日开始使用本次募集资金，截至 2022 年 12 月 31 日， 公司实际使用情况如下： 27 项目 金额（元） 一、募集资金总额 20,000,000.00 二、利息收入 99,778.23 三、募集资金实际使用总额 20,099,778.23 补充流动资金 20,099,778.23 其中：研发、销售、管理等营运费用 12,862,537.25 劳务及设备材料等采购款 7,237,240.98 四、募集资金账户余额 0 注：公司已根据日常经营及业务开展的实际情况，灵活调整募集资金在补充流动资金用途上的具体 分配金额，不存在变更募集资金的情形。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司本次股票发行募集资金已使用完毕。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 北京银行 万柳支行 银行 1,000,000.00 2021-02-26 2022-02-23 4.05% 2 保证借 款 北京银行 万柳支行 银行 1,000,000.00 2022-02-24 2022-11-23 4.35% 3 保证借 款 北京银行 万柳支行 银行 1,500,000.00 2021-11-12 2022-11-10 2.35% 4 保证借 款 北京银行 万柳支行 银行 3,500,000.00 2021-12-23 2022-11-22 3.80% 28 5 保证借 款 北京银行 万柳支行 银行 4,000,000.00 2021-05-18 2022-05-10 4.20% 6 保证借 款 北京银行 万柳支行 银行 4,000,000.00 2022-05-16 2022-11-02 4.20% 7 保证借 款 北京银行 万柳支行 银行 8,500,000.00 2022-11-25 2023-11-24 3.65% 8 信用借 款 工行地安 门安华支 行 银行 2,600,000.00 2022-12-21 2023-06-19 3.00% 合计 - - - 26,100,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 □适用√不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李进 董事长、总经理 男 否 1967 年 7 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 王成 董事 男 否 1985 年 11 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 李亚柯 董事 男 否 1987 年 12 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 赵天星 董事 男 否 1986 年 2 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 沈小平 董事 男 否 1963 年 9 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 江澜 董事 女 否 1981 年 12 月 2021 年 9 月 16 日 2025 年 3 月 17 日 褚飞 监事会主席 男 否 1986 年 3 月 2021 年 4 月 27 日 2025 年 3 月 17 日 褚飞 监事 男 否 1986 年 3 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 吴丽萍 监事 女 否 1973 年 12 月 2021 年 5 月 14 日 2025 年 3 月 17 日 彭丽丽 职工代表监事 女 否 1984 年 11 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 赵守超 副总经理 男 否 1972 年 12 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 鲍飞 副总经理 男 否 1979 年 2 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 陈楠 副总经理、董事 会秘书 女 否 1977 年 5 月 2019 年 4 月 4 日 2025 年 3 月 17 日 高绣岚 财务负责人 女 否 1986 年 5 月 2021 年 4 月 21 日 2025 年 3 月 17 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 30 公司董事长、总经理李进与公司董事李亚柯为父子关系，且均为公司股东；李进为股东孙军华之配 偶；李进为股东李涛峰、李建平、李秀梅之兄；李进为股东中安控股之股东、股东共青城和邦之股东及 执行事务合伙人；董事李亚柯为股东中安控股之股东和监事；董事沈小平、赵天星、王成均为公司股东； 副总经理鲍飞为股东共青城和邦之股东；副总经理赵守超为公司股东。董事江澜为公司股东。 除上述情况公司其他董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 □适用√不适用 关键岗位变动情况 □适用√不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 向李进租赁办公用房 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 是 董事长李进兼任总经理 31 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 (六) 独立董事任职履职情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 5 研发人员 97 44 53 销售人员 55 1 56 职能人员 33 6 27 员工总计 190 1 50 141 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 10 本科 106 71 专科 61 50 专科以下 10 10 员工总计 190 141 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视人力资源管理，始终秉承着“人是公司最重要的战略资源”的理念，充分发挥员工的积极性和 创造性，不断的完善薪酬体系和绩效管理制度，加强人才培训，让员工拥有良好的工作环境及广阔的发 展空间。报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立有效 的内控管理体系，确保公司的规范运作。公司的重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序等均符合法律、法规的要求，按 照相关法律法规履行各自的权利义务。 公司“三会”成员均符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则独立、 勤勉、诚信地履行职责及义务，对公司的重大决策事项作出决议。公司监事会能够较好地履行对公司财 务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证公司治理的合法合规。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，严格按照相关规定和制度规范运作，做到工作及时、 准确、完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，报告期内，公司按照《公司法》、《公司 章程》及《股东大会议事规则》的要求，规范的召集、召开股东大会，出席股东大会的人员及表决程序 均合法合规，确保了所有股东,特别是中小股东充分行使自身合法权利。公司信息披露工作严格遵守相关 法律、法规的规定,做到及时、准确、完整。董事会经评估认为，公司的治理机制能够给所有股东提供合 适的保护和平等的权利，确保所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事按照要求出席参加相关会议， 并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。对外投资、融资、担保等事项的决策和执行 均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 33 √是□否 2022 年 4 月 15 日，公司第三届董事会第三次会议及 2021 年年度股东大会审议通过了《关于修改<公司 章程>的议案》，公司注册资本由 24,535,449 元人民币变更为 25,650,898 元人民币，公司股份总数 24,535,449 股，变更为 25,650,898 股。并新增二百零二条约定关于终止挂牌后的股东合法权益保护措施。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 7 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、法规和《公司章程》的规定。“三会”成员符合《公司法》任职要求，能够勤 勉诚信的履行职责和义务。三会决议内容完整、要件齐备，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行了监督职责。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存 在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业完 全分开、相互独立，拥有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司拥有独立的产品研发体系、销售体系、采购体系，具有完整的业务流程以及独立的经营场所，能够 独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立开展经营活动。公司独立获取业务收入和利润，无需依赖 控股股东、实际控制人，具有直接面向市场的独立经营能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁 的关联交易。 2、公司的资产独立 公司的资产独立于股东资产，与股东资产权属关系界定明确，不存在资金、资产被公司控股股东、实际 控制人占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。公司的各项资产 权利不存在产权归属纠纷或潜在纠纷。 3、公司的人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的选举和任免均符合法定程序。公司高级管理人员均与公司签订了劳 动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外 其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职 的情形。公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、公司的财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管 理制度与会计核算体系，独立进行纳税申报、依法纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务 决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、公司的机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并聘任了总经 理、副总经理、董事会秘书和财务负责人等高级管理人员。公司设立了与业务对应的产品研发部门、业 务部门、销售部门及职能部门，拥有独立的生产经营和办公场所，独立行使经营管理职权，不存在与控 股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷，在公司运营中控制度能够得到贯彻执行， 对公司的经营风险能够起到有效的控制作用。公司贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险、经营风险、法律风险 等的情况下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内， 公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 25 日经第一届董事会第六次会 议审议通过。公司按照相关法律法规及规范性文件的规定，严格按照该制度对于年度报告进行编制和披 露，保证年报信息披露的真实、准确、完整，提升年报信息披露质量。报告期内《年报信息披露重大差 错责任追究制度》执行情况良好，未发生重大差错责任事件。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用√不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用√不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 02110196 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 吴长波 李秋莲 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 亚会审字（2023）第 02110196 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司（以下简称“中安华邦”）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中安华邦 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、 其他信息 中安华邦管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 37 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 中安华邦管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，中安华邦管理层负责评估中安华邦的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中安华邦、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层责监督中安华邦的财务报告过程。。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：吴长波 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李秋莲 中国•北京 二Ｏ二三年四月二十三日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 16,322,230.63 11,549,604.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 2,085,800.00 4,041,695.00 应收账款 五、3 29,209,583.94 15,396,399.48 应收款项融资 - - 预付款项 五、4 489,303.82 784,151.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,131,267.34 1,176,992.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 5,397,995.57 7,365,253.27 合同资产 五、7 - 1,242,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 6,173,200.57 13,824,821.09 流动资产合计 60,809,381.87 55,380,917.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 606,758.74 869,180.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,239,019.65 2,322,788.94 39 无形资产 五、11 64,959.41 61,107.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 449,378.87 620,196.95 递延所得税资产 五、13 632,267.34 429,103.65 其他非流动资产 非流动资产合计 2,992,384.01 4,302,377.62 资产总计 63,801,765.88 59,683,294.75 流动负债： 短期借款 五、14 11,111,869.38 10,010,772.92 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 640,000.00 应付账款 五、16 3,969,894.52 5,747,993.61 预收款项 - - - 合同负债 五、17 3,194,593.49 1,186,332.13 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 3,191,692.14 3,161,068.07 应交税费 五、19 1,871,617.43 1,015,064.94 其他应付款 五、20 664,792.70 832,791.70 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 1,273,162.12 2,371,971.59 其他流动负债 五、22 - 23,149.26 流动负债合计 25,277,621.78 24,989,144.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 - - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 40 递延收益 - - - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 25,277,621.78 24,989,144.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 25,650,898.00 24,535,449.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 62,863,240.24 43,978,689.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 675,374.22 675,374.22 一般风险准备 未分配利润 五、27 -50,700,212.24 -34,579,667.35 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 38,489,300.22 34,609,845.11 少数股东权益 34,843.88 84,305.42 所有者权益（或股东权益）合计 38,524,144.10 34,694,150.53 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 63,801,765.88 59,683,294.75 法定代表人：李进主管会计工作负责人：高绣岚会计机构负责人：高绣岚 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,195,447.57 11,277,400.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十二、1 2,085,800.00 4,041,695.00 应收账款 十二、2 29,024,465.35 15,259,152.78 应收款项融资 - - 预付款项 - 486,503.82 784,151.24 其他应收款 十二、3 1,142,251.11 1,380,592.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 41 存货 5,397,995.57 7,318,539.09 合同资产 - 1,242,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,145,298.82 13,779,512.98 流动资产合计 60,477,762.24 55,083,044.02 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、4 2,510,000.00 2,510,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 600,413.26 862,081.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,239,019.65 2,322,788.94 无形资产 64,792.75 59,421.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 449,378.87 620,196.95 递延所得税资产 649,350.57 420,503.54 其他非流动资产 非流动资产合计 5,512,955.10 6,794,992.03 资产总计 65,990,717.34 61,878,036.05 流动负债： 短期借款 11,111,869.38 10,010,772.92 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 640,000.00 应付账款 3,969,894.52 5,747,993.61 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,175,747.40 3,141,123.33 应交税费 1,838,631.89 983,556.48 其他应付款 2,389,148.70 2,557,148.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,184,353.50 1,135,803.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,273,162.12 2,371,971.59 42 其他流动负债 - 21,301.55 流动负债合计 26,942,807.51 26,609,671.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 - - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 26,942,807.51 26,609,671.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 25,650,898.00 24,535,449.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 62,863,240.24 43,978,689.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 675,374.22 675,374.22 一般风险准备 未分配利润 -50,141,602.63 -33,921,147.94 所有者权益（或股东权益）合计 39,047,909.83 35,268,364.52 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 65,990,717.34 61,878,036.05 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 五、28 59,532,652.36 51,986,195.23 其中：营业收入 五、28 59,532,652.36 51,986,195.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 43 二、营业总成本 五、28 75,117,492.32 77,942,201.14 其中：营业成本 五、28 19,755,716.88 35,236,878.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 133,363.01 151,848.81 销售费用 五、30 22,157,000.14 17,510,888.56 管理费用 五、31 10,938,430.75 6,304,378.45 研发费用 五、32 21,855,305.43 18,348,457.49 财务费用 五、33 277,676.11 389,749.76 其中：利息费用 405,963.64 363,113.95 利息收入 159,346.90 27,487.56 加：其他收益 五、34 588,546.21 707,960.52 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 92,941.10 171,684.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -1,546,756.20 434,608.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 138,000.00 321,472.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 -61,061.57 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -16,373,170.42 -24,320,280.15 加：营业外收入 0.30 - 减：营业外支出 五、39 - 1,059.32 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -16,373,170.12 -24,321,339.47 减：所得税费用 五、40 -203,163.69 4,407,315.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,170,006.43 -28,728,655.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -16,170,006.43 -28,728,655.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -49,461.54 -22,544.59 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -16,120,544.89 -28,706,110.75 44 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -16,170,006.43 -28,728,655.34 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,120,544.89 -28,706,110.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -49,461.54 -22,544.59 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.64 -1.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.66 -1.17 法定代表人：李进主管会计工作负责人：高绣岚会计机构负责人：高绣岚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、5 59,049,222.44 51,557,595.43 减：营业成本 十二、5 19,678,496.73 35,217,220.07 税金及附加 133,363.01 151,629.73 销售费用 22,151,950.14 17,505,675.19 管理费用 10,495,291.03 5,898,939.82 研发费用 21,855,305.43 18,348,457.49 财务费用 276,735.96 388,615.27 其中：利息费用 405,963.64 363,113.95 利息收入 159,381.53 27,538.26 45 加：其他收益 586,385.13 702,617.23 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、6 92,941.10 171,684.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,663,646.82 512,565.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） 138,000.00 321,472.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -61,061.57 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -16,449,302.02 -24,244,602.16 加：营业外收入 0.30 - 减：营业外支出 - 1,059.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -16,449,301.72 -24,245,661.48 减：所得税费用 -228,847.03 4,388,067.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -16,220,454.69 -28,633,729.40 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -16,220,454.69 -28,633,729.40 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -16,220,454.69 -28,633,729.40 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.63 -1.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.63 -1.17 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,972,492.55 56,647,257.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 229,204.11 291,738.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、42（1） 1,222,672.25 1,384,920.00 经营活动现金流入小计 53,424,368.91 58,323,915.83 购买商品、接受劳务支付的现金 16,970,907.35 19,996,943.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,266,275.91 29,524,832.21 支付的各项税费 2,451,291.62 1,620,189.46 支付其他与经营活动有关的现金 五、42（2） 23,496,490.30 33,016,609.18 经营活动现金流出小计 76,184,965.18 84,158,574.22 经营活动产生的现金流量净额 -22,760,596.27 -25,834,658.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 92,941.10 171,684.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,950.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,096,891.10 10,171,684.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 116,624.32 1,093,060.47 47 投资支付的现金 5,000,000.00 19,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,116,624.32 20,093,060.47 投资活动产生的现金流量净额 7,980,266.78 -9,921,375.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,100,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,100,000.00 32,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 358,543.04 280,952.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42（3） 1,188,501.00 486,673.00 筹资活动现金流出小计 16,547,044.04 8,767,625.10 筹资活动产生的现金流量净额 19,552,955.96 23,232,374.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,772,626.47 -12,523,659.03 加：期初现金及现金等价物余额 11,549,604.16 24,073,263.19 六、期末现金及现金等价物余额 16,322,230.63 11,549,604.16 法定代表人：李进主管会计工作负责人：高绣岚会计机构负责人：高绣岚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,660,053.79 56,184,608.52 收到的税费返还 229,204.11 291,738.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,221,547.73 1,383,821.06 经营活动现金流入小计 53,110,805.63 57,860,167.58 购买商品、接受劳务支付的现金 16,970,907.35 19,930,571.19 支付给职工以及为职工支付的现金 33,007,239.91 29,247,669.95 支付的各项税费 2,450,460.10 1,616,318.95 支付其他与经营活动有关的现金 23,300,173.48 32,801,483.24 经营活动现金流出小计 75,728,780.84 83,596,043.33 经营活动产生的现金流量净额 -22,617,975.21 -25,735,875.75 二、投资活动产生的现金流量： 48 收回投资收到的现金 13,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 92,941.10 171,684.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,950.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 13,096,891.10 10,171,684.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 113,824.32 1,093,060.47 投资支付的现金 5,000,000.00 19,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 5,113,824.32 20,093,060.47 投资活动产生的现金流量净额 7,983,066.78 -9,921,375.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 取得借款收到的现金 16,100,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 36,100,000.00 32,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 358,543.04 280,952.10 支付其他与筹资活动有关的现金 1,188,501.00 486,673.00 筹资活动现金流出小计 16,547,044.04 8,767,625.10 筹资活动产生的现金流量净额 19,552,955.96 23,232,374.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,918,047.53 -12,424,876.39 加：期初现金及现金等价物余额 11,277,400.04 23,702,276.43 六、期末现金及现金等价物余额 16,195,447.57 11,277,400.04 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,535,449.00 43,978,689.24 675,374.22 -34,579,667.35 84,305.42 34,694,150.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,535,449.00 43,978,689.24 675,374.22 -34,579,667.35 84,305.42 34,694,150.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,115,449.00 18,884,551.00 -16,120,544.89 -49,461.54 3,829,993.57 （一）综合收益总额 -16,120,544.89 -49,461.54 -16,170,006.43 （二）所有者投入和减少资 本 1,115,449.00 18,884,551.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,115,449.00 18,884,551.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - - 四、本年期末余额 25,650,898.00 62,863,240.24 675,374.22 -50,700,212.24 34,843.88 38,524,144.10 51 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,420,000.00 25,370,688.92 675,374.22 -5,873,556.60 106,850.01 43,699,356.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,420,000.00 25,370,688.92 675,374.22 -5,873,556.60 106,850.01 43,699,356.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,115,449.00 18,608,000.32 -28,706,110.75 -22,544.59 -9,005,206.02 （一）综合收益总额 -28,706,110.75 -22,544.59 -28,728,655.34 （二）所有者投入和减少资 本 1,115,449.00 18,884,551.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,115,449.00 18,884,551.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - -276,550.68 -276,550.68 四、本年期末余额 24,535,449.00 - - - 43,978,689.24 -34,579,667.35 84,305.42 34,694,150.53 法定代表人：李进主管会计工作负责人：高绣岚会计机构负责人：高绣岚 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,535,449.00 43,978,689.24 675,374.22 -33,921,147.94 35,268,364.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,535,449.00 43,978,689.24 675,374.22 -33,921,147.94 35,268,364.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,115,449.00 18,884,551.00 -16,220,454.69 3,779,545.31 （一）综合收益总额 -16,220,454.69 -16,220,454.69 （二）所有者投入和减少资 本 1,115,449.00 18,884,551.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,115,449.00 18,884,551.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - - 四、本年期末余额 25,650,898.00 62,863,240.24 675,374.22 -50,141,602.63 39,047,909.83 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 55 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 一、上年期末余额 23,420,000.00 25,329,987.29 675,374.22 -5,287,418.54 44,137,942.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,420,000.00 25,329,987.29 675,374.22 -5,287,418.54 44,137,942.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,115,449.00 18,648,701.95 -28,633,729.40 -8,869,578.45 （一）综合收益总额 -28,633,729.40 -28,633,729.40 （二）所有者投入和减少资 本 1,115,449.00 18,884,551.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,115,449.00 18,884,551.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 56 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -235,849.05 -235,849.05 四、本年期末余额 24,535,449.00 43,978,689.24 675,374.22 -33,921,147.94 35,268,364.52 57 三、 财务报表附注 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、基本情况 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前 身为中安华邦（北京）安全生产技术研究院有限公司，成立于 2012 年 11 月 20 日。公司住 所：北京市朝阳区利泽中园 106 号楼 2 层 202A-10，法定代表人：李进，统一社会信用代码 为 91110105057329050Y，注册资本：人民币 2,565.0898 万元，企业类型：股份有限公司(非上 市、自然人投资或控股)。 2、经营范围 本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；工程和技术研究与试验 发展；软件开发；计算机系统服务；会议服务；承办展览展示活动；教育咨询（不含出国留 学咨询及中介服务）；销售通讯设备、机械设备、计算机、软件及辅助设备、电子产品；影 视策划；电脑图文设计、制作；出版物零售；互联网信息服务；从事互联网文化活动。（市 场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；出版物零售、互联网信息服务、从事互联网 文化活动及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2023 年 4 月 23 日决议批准报出。 4、合并财务报表范围 本合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并范围 中安华邦（北京）注册安全工程师事务所有限公司 是 宁波中安华邦安全科技有限公司 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 58 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并程序 59 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的 其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 60 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 61 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、18、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 62 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 （1）金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： ①以摊余成本计量的金融资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 ①分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 63 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 64 ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （2）金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 65 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 （3）金融资产和金融负债的终止确认 ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以 转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 ②金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 66 期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移 中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同 继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 67 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 （6）金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同， 进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简 化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当 于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际 利率计算利息收入。 68 ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入。 ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当 于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利 率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 ①信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 ②已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 69 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 ③预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 ④减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 70 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6） 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据 组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预期计量坏账准备 商业承兑票据 组合 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款” 组合划分相同 参考应收账款的预期信用损 失的确认方法 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6） 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 预期信用损失率如下： 账龄 应收账款预期信用损失率% 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 71 账龄 应收账款预期信用损失率% 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、 （6）金融工具减值。 14、其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、 （6） 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 预期信用损失率如下： 账龄 其他应收款预期信用损失率% 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 15、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 72 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 16、持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 17、合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公 司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注中新金融工具准则下 有关应收账款的会计处理。 18、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 73 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 74 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 75 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 76 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 19、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本， 其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提 折旧或摊销。 20、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 净残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输工具 年限平均法 5 5 19 77 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67-19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 21、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 22、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 78 23、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（37）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 24、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 25、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 79 26、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 27、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 28、合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 29、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 80 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 30、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（37）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 31、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 81 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 32、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 33、收入的确认原则 ①收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至 各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做 法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现 金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格， 并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务： i 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ii 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 82 iii 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履 约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： i 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 ii 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 iii 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 iv 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 v 客户已接受该商品或服务等。 ②收入确认的具体办法 商品销售收入 对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户并验收完成履约义务,客户取得相关 商品的控制权；本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资 成分。 提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的 进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进 度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为 应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认 损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合 同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 34、合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范 围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 83 （3）该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回 原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 35、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息 资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： 84 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 36、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 85 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 37、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租 赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用 承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注四、 （十七）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 38、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 86 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 39、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无。 （2）重要会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 2022 年度税率 87 税种 计税依据 2022 年度税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6%、13% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 2、税收优惠 根据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》 （财政部税务总局公告 2021 第 10 号） 文件第二条规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值 税。本公司 2022 年度销售图书收入免征增值税。 2022 年 10 月 18 日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211000986）， 根据相关税收优惠政策规定，本公司自 2022 年起连续三年（2022-2024 年）享受 15%的企业 所得税优惠税率。 本公司子公司宁波中安华邦安全科技有限公司、中安华邦（北京）注册安全工程师事务 所有限公司，根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》(公告 2021 年第 12 号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展 所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告 2021 年第 8 号),根据财政部财税〔2019〕13 号相 关规定，享受小型微利企业税收相关优惠政策。 除上述情况外，本公司本年度未享受其他任何税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 现金 7,995.58 4,545.58 银行存款 16,278,425.95 11,526,541.38 其他货币资金 35,809.10 18,517.20 合计 16,322,230.63 11,549,604.16 2、应收票据 （1）应收票据的分类 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,592,000.00 3,616,940.00 商业承兑汇票 493,800.00 424,755.00 小计 2,085,800.00 4,041,695.00 减：坏账准备 合计 2,085,800.00 4,041,695.00 88 （2）应收票据预期信用损失分类列示 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的应收票据 按组合计提预期信用损 失的应收票据 2,085,800.00 100.00 2,085,800.00 其中：银行承兑票据组合 1,592,000.00 76.33 1,592,000.00 商业承兑票据组合 493,800.00 23.67 493,800.00 合计 2,085,800.00 100.00 2,085,800.00 （续） 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的应收票据 按组合计提预期信用损 失的应收票据 4,041,695.00 100.00 4,041,695.00 其中：银行承兑票据组合 3,616,940.00 89.49 3,616,940.00 商业承兑票据组合 424,755.00 10.51 424,755.00 合计 4,041,695.00 100.00 4,041,695.00 （3）本报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本报告期公司无已质押的应收票据 （5）本报告期公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 23,782,709.78 12,792,115.39 1－2 年 5,715,188.76 1,516,128.68 2－3 年 639,203.70 2,298,239.94 3－4 年 1,847,827.87 529,142.16 4－5 年 504,916.19 30,175.04 5 年以上 30,175.04 小计 32,520,021.34 17,165,801.21 减：坏账准备 3,310,437.40 1,769,401.73 合计 29,209,583.94 15,396,399.48 （2）按坏账计提方法分类列示 89 种类 2022 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 32,520,021.34 100.00 3,310,437.40 10.18 29,209,583.94 其中：账龄组合 32,520,021.34 100.00 3,310,437.40 10.18 29,209,583.94 关联方组合 合计 32,520,021.34 100.00 3,310,437.40 10.18 29,209,583.94 （续） 90 种类 2021 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 17,165,801.21 100.00 1,769,401.73 10.31 15,396,399.48 其中：账龄组合 17,165,801.21 100.00 1,769,401.73 10.31 15,396,399.48 关联方组合 合计 17,165,801.21 100.00 1,769,401.73 10.31 15,396,399.48 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 项目 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,782,709.78 1,189,135.49 5.00 1－2 年 5,715,188.76 571,518.88 10.00 2－3 年 639,203.70 191,761.11 30.00 3－4 年 1,847,827.87 923,913.94 50.00 4－5 年 504,916.19 403,932.95 80.00 5 年以上 30,175.04 30,175.04 100.00 合计 32,520,021.34 3,310,437.40 10.18 （续） 项目 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,792,115.39 639,605.77 5.00 1－2 年 1,516,128.68 151,612.87 10.00 2－3 年 2,298,239.94 689,471.98 30.00 3－4 年 529,142.16 264,571.08 50.00 4－5 年 30,175.04 24,140.03 80.00 5 年以上 合计 17,165,801.21 1,769,401.73 10.31 ②组合中，无按关联方组合计提坏账准备的应收账款。 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 2022 年 12 月 31 日 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,769,401.74 1,549,975.67 8,940.00 3,310,437.41 合计 1,769,401.74 1,549,975.67 8,940.00 3,310,437.41 （续） 91 类别 年初余额 2021 年 12 月 31 日 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,977,024.57 25,857.50 233,480.34 1,769,401.73 合计 1,977,024.57 25,857.50 233,480.34 1,769,401.73 （4）本报告期无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 客户 2022 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账 款合计数的比例 （%） 坏账准备 福州市应急管理局 3,334,200.00 10.25 166,710.00 贵州盘江精煤股份有限公司 1,892,250.00 5.82 95,355.00 内蒙古京能康巴什热电有限公司 1,829,624.00 5.63 173,004.28 煤炭科学技术研究院有限公司北京分公司 1,780,599.00 5.48 89,029.95 山西鲁能河曲电煤开发有限责任公司 1,780,481.00 5.48 89,024.05 合计： 10,617,154.00 32.65 613,123.28 （续） 客户 2021 年 12 月 31 日 应收账款 占应收账 款合计数的比例 （%） 坏账准备 煤炭科学技术研究院有限公司北京分公司 1,958,600.00 11.41 125,410.00 内蒙古京能康巴什热电有限公司 1,630,461.60 9.50 81,523.08 中国石化销售股份有限公司河南石油分公司 704,375.00 4.10 35,218.75 青岛诺诚化学品安全科技有限公司 700,000.00 4.08 35,000.00 兖州煤业股份有限公司 650,756.00 3.79 32,537.80 合计 5,644,192.60 32.88 309,689.63 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 439,545.88 89.83 500,075.16 63.77 1－2 年 49,757.94 10.17 284,076.08 36.23 2－3 年 合计 489,303.82 100.00 784,151.24 100.00 报告期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 2022 年 12 月 31 日 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例（%） 未结算原因 92 预付对象 2022 年 12 月 31 日 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例（%） 未结算原因 阿里云计算有限公司 272,785.23 55.75 先充值，后消费， 按实际消费结转 河北澜展文化传媒有限公司 53,893.60 11.01 合同未执行完毕 北京恒安泰文化发展有限公 司 41,747.48 8.53 图书采购结算存 在账期，当前未结清 中国矿业大学出版社有限责 任公司 27,628.39 5.65 图书采购结算存 在账期，当前未结清 河曲龙煤图文制作中心 25,045.00 5.12 合同未执行完毕 合计： 421,099.70 86.06 （续） 预付对象 2021 年 12 月 31 日 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例（%） 未结算原因 北京时代卓越文化传媒有限 公司 181,271.90 23.12 图书采购结算存在 账期，当前未结清 深圳市鼎深电子科技有限公 司 169,200.00 21.58 合同未执行完毕 阿里云计算有限公司 87,447.20 11.15 先充值，后消费，按 实际消费结转 河北图吧唧装饰工程设计有 限公司 49,732.98 6.34 合同未执行完毕 山东欧克家具有限公司 42,138.00 5.37 未收到发票 合计： 384,718.18 67.56 5、其他应收款 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其他应收款 1,131,267.34 1,176,992.89 合计 1,131,267.34 1,176,992.89 （1） 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 672,122.21 1,141,214.74 1－2 年 445,633.16 154,887.65 2－3 年 129,402.00 2,200.00 3－4 年 2,200.00 - 4－5 年 - 7,000.00 5 年以上 871,150.00 864,150.00 小计 2,120,507.37 2,169,452.39 减：坏账准备 989,240.03 992,459.50 合计 1,131,267.34 1,176,992.89 93 ②按款项性质分类情况 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 押金保证金 677,504.00 745,722.67 项目代付款 657,930.00 657,930.00 备用金及项目借款 596,073.37 765,799.72 保函 189,000.00 小计 2,120,507.37 2,169,452.39 减：坏账准备 989,240.03 992,459.50 合计 1,131,267.34 1,176,992.89 ③坏账准备计提情况 坏账准备 2022 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 57,060.74 935,398.76 992,459.50 期初余额在本期： - ——转入第二阶段 -22,281.66 22,281.66 - ——转入第三阶段 - ——转回第二阶段 - ——转回第一阶段 - 本期计提 33,606.11 3,050.63 36,656.74 本期转回 34,779.08 5,097.13 39,876.21 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 期末余额 33,606.11 955,633.92 989,240.03 （续） 坏账准备 2021 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 57,060.74 935,398.76 992,459.50 期初余额在本期： - ——转入第二阶段 -44,563.32 44,563.32 - ——转入第三阶段 - ——转回第二阶段 - ——转回第一阶段 - 94 坏账准备 2021 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 本期计提 21,108.69 106,872.25 127,980.94 本期转回 - 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 期末余额 33,606.11 1,086,834.33 1,120,440.44 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 2022 年 1 月 1 日 2022 年度发生额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 992,459.50 36,656.74 39,876.21 - 989,240.03 合计 992,459.50 36,656.74 39,876.21 - 989,240.03 ⑤本期无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 2022 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 淮北市淮海正信科 技有限责任公司 保证金 657,930.00 5 年以上 31.03 657,930.00 河南省三门峡黄金 工业学校 保证金 206,220.00 5 年以上 9.73 206,220.00 宁夏京能宁东发电 有限责任公司 保函 189,000.00 1-2 年 8.91 18,900.00 广西安全工程职业 技术学院 保证金 92,000.00 2-3 年 4.34 27,600.00 上海梵天圣智投资 管理有限公司 押金 76,000.00 1 年以内 3.58 6,080.00 合计 1,221,150.00 57.59 916,730.00 （续） 单位名称 款项性 质 2021 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 淮北市淮海正信科 技有限责任公司 保证金 657,930.00 5 年以上 30.33 657,930.00 河南省三门峡黄金 工业学校 保证金 206,220.00 5 年以上 9.51 206,220.00 戎仁法 押金 111,666.67 1 年以内 5.15 5,583.33 钉钉（中国）信息技 保证金 100,000.00 1 年以内 4.61 5,000.00 95 单位名称 款项性 质 2021 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 术有限公司 欧阳龙水 备用金 100,000.00 1 年以内 4.61 5000.00 合计 1,175,816.67 54.21 879,733.33 6、存货 （1）存货分类 项目 2022 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,127,513.64 - 4,127,513.64 生产成本 1,270,481.93 - 1,270,481.93 合计 5,397,995.57 - 5,397,995.57 （续） 项目 2021 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,842,367.31 - 4,842,367.31 生产成本 2,522,885.96 - 2,522,885.96 合计 7,365,253.27 - 7,365,253.27 7、合同资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 合同资产 1,380,000.00 减：合同资产减值准备 138,000.00 合计 1,242,000.00 8、其他流动资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待摊房租款 849,308.36 527,563.10 待摊合作管理费 270,833.28 270,833.32 减免税款 53,058.93 26,424.67 银行理财款 5,000,000.00 13,000,000.00 合计 6,173,200.57 13,824,821.09 9、固定资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 固定资产 606,758.74 869,180.26 固定资产清理 合计 606,758.74 869,180.26 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 及其他 合计 96 项目 运输工具 电子设备 及其他 合计 一、账面原值 - - - 1.2021 年 12 月 31 日 90,800.00 2,793,787.23 2,884,587.23 2.本期增加金额 - 86,976.65 86,976.65 （1）购置 - 86,976.65 86,976.65 3.本期减少金额 - 1,300,231.41 1,300,231.41 （1）处置或报废 - 1,300,231.41 1,300,231.41 4.2022 年 12 月 31 日 90,800.00 1,580,532.47 1,671,332.47 二、累计折旧 - - - 1.2021 年 12 月 31 日 86,260.00 1,929,146.97 2,015,406.97 2.本期增加金额 - 284,386.60 284,386.60 （1）计提 - 284,386.60 284,386.60 3.本期减少金额 - 1,235,219.84 1,235,219.84 （1）处置或报废 - 1,235,219.84 1,235,219.84 4.2022 年 12 月 31 日 86,260.00 978,313.73 1,064,573.73 三、减值准备 - - - 四、账面价值 - - - 1.2022 年 12 月 31 日 4,540.00 602,218.74 606,758.74 2.2021 年 12 月 31 日 4,540.00 864,640.26 869,180.26 ②本报告期公司无暂时闲置的固定资产。 ③本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 ④本报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤报告期末公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 10、使用权资产 使用权资产变动 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值 1.2022 年 1 月 1 日 3,107,727.07 3,107,727.07 2.本期增加金额 867,866.35 867,866.35 3.本期减少金额 4.2022 年 12 月 31 日 3,975,593.42 3,975,593.42 二、累计折旧 1.2022 年 1 月 1 日 784,938.13 784,938.13 2.本期增加金额 1,951,635.64 1,951,635.64 3.本期减少金额 （1）处置 （2）行使使用权购买权 4.2022 年 12 月 31 日 2,736,573.77 2,736,573.77 三、减值准备 97 使用权资产变动 房屋及建筑物 机器设备 合计 1.2022 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022 年 12 月 31 日 四、账面价值 2022 年 12 月 31 日 1,239,019.65 1,239,019.65 2022 年 1 月 1 日 2,322,788.94 2,322,788.94 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.2021 年 12 月 31 日 615,841.75 615,841.75 2.本期增加金额 26,548.67 26,548.67 （1）购置 26,548.67 26,548.67 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022 年 12 月 31 日 642,390.42 642,390.42 二、累计摊销 1.2021 年 12 月 31 日 554,733.93 554,733.93 2.本期增加金额 22,697.08 22,697.08 （1）计提 22,697.08 22,697.08 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2022 年 12 月 31 日 577,431.01 577,431.01 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2022 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2022 年 12 月 31 日 64,959.41 64,959.41 2.2021 年 12 月 31 日 61,107.82 61,107.82 （2）报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。 12、长期待摊费用 98 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2022 年 12 月 31 日 装修费 620,196.95 170,818.08 449,378.87 合计 620,196.95 170,818.08 449,378.87 13、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,329,003.74 632,267.34 2,761,861.23 429,103.65 可抵扣亏损 合计 4,329,003.74 632,267.34 2,761,861.23 429,103.65 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 抵押借款 保证借款 11,100,000.00 10,000,000.00 短期借款利息 11,869.38 10,772.92 合计 11,111,869.38 10,010,772.92 （2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付票据 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 640,000.00 合计 640,000.00 16、应付账款 （1）应付账款列示 99 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 日常采购款 3,969,894.52 5,747,993.61 合计 3,969,894.52 5,747,993.61 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 2022 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因 内蒙古中安华邦安全生产技术有限公司 1,278,000.00 发票暂未开具 合计 1,278,000.00 17、合同负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 货款 3,194,593.49 1,186,332.13 合计 3,194,593.49 1,186,332.13 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 2,858,840.56 28,844,503.46 29,592,473.38 2,110,870.64 二、离职后福利- 设定提存计划 302,227.51 2,852,076.92 2,073,482.93 1,080,821.50 三、辞退福利 1,763,107.73 1,763,107.73 合计 3,161,068.07 33,459,688.11 33,429,064.04 3,191,692.14 （2）短期薪酬列示 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、 津贴和补贴 2,790,497.36 24,981,767.89 25,719,608.78 - 2、职工福利费 300.00 517,480.22 517,480.22 300.00 3、社会保险费 67,833.80 1,376,937.77 1,392,000.80 52,770.77 其中：医疗保险 费 65,468.97 1,331,251.61 1,365,475.32 31,245.26 工伤保险费 2,364.83 45,686.16 26,525.48 21,525.51 生育保险费 - 4、住房公积金 209.40 1,955,735.30 1,950,801.30 5,143.40 5、工会经费和职 工教育经费 12,582.28 12,582.28 - 合计 2,858,840.56 28,844,503.46 29,592,473.38 2,110,870.64 （3）设定提存计划列示 100 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 287,426.01 2,741,472.32 1,987,568.32 1,041,330.01 2、失业保险费 14,801.50 110,604.60 85,914.61 39,491.49 合计 302,227.51 2,852,076.92 2,073,482.93 1,080,821.50 19、应交税费 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增值税 1,666,780.33 796,241.37 个人所得税 166,194.51 189,817.02 城市维护建设税 22,541.51 16,920.49 教育费附加 9,660.65 7,251.64 地方教育费附加 6,440.43 4,834.42 印花税 - 合计 1,871,617.43 1,015,064.94 20、其他应付款 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付股利 其他应付款 664,792.70 832,791.70 合计 664,792.70 832,791.70 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 股东房租款 120,000.00 权益金、保证金 589,138.70 637,138.70 子公司个人股东借款 67,500.00 67,500.00 代垫款 8,154.00 8,153.00 合计 664,792.70 832,791.70 ②报告期各期末无账龄超过一年的重要其他应付款项 21、一年内到期的非流动负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 1,273,162.12 2,371,971.59 合计 1,273,162.12 2,371,971.59 101 22、其他流动负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待转销项税 23,149.26 合计 23,149.26 23、租赁负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 房屋租金 1,273,162.12 2,371,971.59 减：一年内到期的租赁负债 1,273,162.12 2,371,971.59 合计 24、股本 项目 2022 年 1 月 1 日 本期变动增（+）减（－） 2022 年 12 月 31 日 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 24,535,449.00 1,115,449.00 25,650,898.00 合计 24,535,449.00 1,115,449.00 25,650,898.00 公司于 2022 年 4 月 30 日召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过《中安华邦（北京） 安全生产技术研究院股份有限公司 2022 年第一次股票定向发行说明书》的议案，议案决定 向苏州金沙江朝华四期创业投资合伙企业（有限合伙）定向发行 1,115,449 股，发行价格 17.93 元/股，共募集资金 20,000,000.00 元。 25、资本公积 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 资本溢价 43,978,689.24 18,884,551.00 62,863,240.24 其中：投资者投入的 资本 43,978,689.24 18,884,551.00 62,863,240.24 其他资本公积 a 43,978,689.24 18,884,551.00 62,863,240.24 26、盈余公积 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 法定盈余公积 675,374.22 675,374.22 合计 675,374.22 675,374.22 27、未分配利润 项目 2022 年度 2021 年度 调整前上期末未分配利润 -34,579,667.35 -5,873,556.60 调整年初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 调整后期初未分配利润 -34,579,667.35 -5,873,556.60 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 -16,120,544.89 -28,706,110.75 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -50,700,212.24 -34,579,667.35 102 28、营业收入和营业成本 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,532,652.36 19,755,716.88 51,986,195.23 35,236,878.07 其他业务 - - 合计 59,532,652.36 19,755,716.88 51,986,195.23 35,236,878.07 29、税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 71,490.77 88,578.48 教育费附加 51,064.79 37,962.20 印花税及其他 10,807.45 25,308.13 合计 133,363.01 151,848.81 30、销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 13,245,492.27 9,251,460.51 办公费 223,566.03 455,348.19 广告宣传费 414,202.59 726,370.63 合作管理费 500,000.04 543,632.00 服务费 924,454.30 489,193.53 运费 27,884.01 18,213.82 招待费 1,124,915.05 1,551,155.28 差旅交通费 2,449,300.63 2,032,083.98 折旧费 81,950.60 93,434.99 租赁费 1,378,203.17 1,204,711.04 会议费 79,270.02 49,700.00 其他 1,707,761.43 1,095,584.59 合计 22,157,000.14 17,510,888.56 31、管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 6,742,670.03 3,600,287.33 交通费 118,127.76 52,810.63 招待费 243,189.10 145,745.52 办公费 1,059,410.25 924,974.63 差旅费 65,226.52 60,341.65 折旧摊销 21,352.95 77,619.83 租赁费 661,636.76 529,130.94 残保金 24,159.05 29,289.05 咨询服务费 1,987,698.33 802,211.66 其他 14,960.00 81,967.21 103 项目 2022 年度 2021 年度 合计 10,938,430.75 6,304,378.45 32、研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 15,028,532.39 13,255,620.86 交通费 75,175.65 129,040.17 办公费 40,051.66 195,293.89 差旅费 55,223.38 71,673.87 折旧摊销 139,818.80 85,121.72 租赁费 689,504.20 535,105.87 课程制作费 5,557,764.94 1,386,124.99 其他 199,072.20 31,929.20 大空间 VR 技术的突发事件情景化 推演关键技术研究及示范应用 70,162.21 2,658,546.92 合计 21,855,305.43 18,348,457.49 33、财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 利息支出 405,963.64 363,113.95 减：利息收入 159,821.05 28,366.13 利息净支出 246,142.59 334,747.82 手续费及其他 31,533.52 55,001.94 合计 277,676.11 389,749.76 34、其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 政府补助 587,862.21 691,552.12 个税手续费返还 18.75 11,437.86 失业金返还 665.25 4,970.54 合计 588,546.21 707,960.52 计入其他收益的政府补助 项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/ 与收益相关 基于大空间VR技术的突发事件情景化推演 关键技术研究及示范应用 294,514.16 与收益相关 软件产品增值税退税 419,885.13 378,808.19 与收益相关 社会保险基金管理中心培训补贴 1,500.00 - 与收益相关 增值税免税 1,477.08 5,029.77 与收益相关 收到补助款（北京市朝阳区残疾人联合会） 13,200.00 与收益相关 中小企业奖补资金（北京市经济和信息化 局） 17,888.89 与收益相关 创新融资奖补资金(北京市经济和信息化 局) 17,111.11 与收益相关 104 项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/ 与收益相关 财政贴息（中关村科技园区朝阳园管理委 员会） 130,000.00 与收益相关 合计 587,862.21 691,552.12 35、投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 理财收益 92,941.10 171,684.93 合计 92,941.10 171,684.93 36、信用减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 应收账款信用减值损失 -1,549,975.67 207,622.84 其他应收款信用减值损失 3,219.47 226,985.47 合计 -1,546,756.20 434,608.31 37、资产减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 合同资产信用减值损失 138,000.00 321,472.00 合计 138,000.00 321,472.00 38、资产处置收益 项目 2022 年度 2021 年度 固定资产处置收益 -61,061.57 合计 -61,061.57 39、营业外支出 项目 2022 年度 2021 年度 固定资产报废损失 1,059.32 合计 1,059.32 计入当期非经常性损益的金额： 项目 2022 年度 2021 年度 固定资产报废损失 1,059.32 合计 1,059.32 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 递延所得税费用 -203,163.69 4,407,315.87 合计 -203,163.69 4,407,315.87 41、政府补助 （1）政府补助基本情况 105 政府补助种类 2022 年度 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 587,862.21 587,862.21 详见附注五、34 合计 587,862.21 587,862.21 42、现金流量表附注 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 其他往来款 710,552.55 1,146,346.46 利息收入 159,821.05 36,060.02 政府补助 352,279.90 13,501.02 个税手续费返还 18.75 12.50 保函保证金 189,000.00 合计 1,222,672.25 1,384,920.00 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 付现费用 22,189,647.88 29,824,198.42 其他往来款 1,117,842.42 3,192,410.76 保函保证金 189,000.00 合计 23,496,490.30 33,016,609.18 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 担保费 228,501.00 64,000.00 定向发行券商备案服务费 500,000.00 40,000.00 增发咨询服务费 460,000.00 350,000.00 合计 1,188,501.00 486,673.00 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2022 年度 2021 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -16,170,006.43 -28,728,655.34 加：信用减值损失 1,546,756.20 -434,608.31 资产减值准备 -138,000.00 -321,472.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 284,386.60 1,192.12 无形资产摊销 22,697.08 27,447.73 长期待摊费用摊销 170,818.08 145,735.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 61,061.57 - 106 项目 2022 年度 2021 年度 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,059.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 405,963.64 363,113.95 投资损失（收益以“－”号填列） -92,941.10 -135,202.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -203,163.69 4,407,315.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,967,257.70 -2,113,098.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,916,790.29 1,469,159.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 301,364.37 -792,167.15 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -22,760,596.27 -25,834,658.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,322,230.63 11,549,604.16 减：现金的期初余额 11,549,604.16 24,073,263.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,772,626.47 -12,523,659.03 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一、现金 16,322,230.63 11,549,604.16 其中：库存现金 7,995.58 4,545.58 可随时用于支付的银行存款 16,278,425.95 11,526,541.38 可随时用于支付的其他货币资金 35,809.10 18,517.20 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,322,230.63 11,549,604.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 六、合并范围的变更 公司报告期内未发生其他合并范围变更。 107 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波中安华邦安全科技 有限公司 宁波 宁波 服务业 51.00 新设增加 中安华邦（北京）注册 安全工程师事务所有限 公司 北京 北京 服务业 100.00 新设增加 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司、实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人李进、孙军华、李亚柯组成的一致行动人。 2、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 直接持股比例 北京广果天农业科技有限公司 李进控制的其他企业 中安华邦控股有限公司 持股 5%以上股东 38.79% 北京华典创联教育科技有限公司 李进控制的其他企业 共青城和邦投资管理合伙企业 （有限合伙） 持股 5%以上股东 7.80% 北京千山信远投资管理有限公司 董事王成控制的其他企业 北京国华天能科技有限公司 公司高管直系亲属控制的企业 李进 董事长、总经理 孙军华 持股 5%以上股东 7.80% 赵天星 董事 0.51% 李亚柯 董事 0.78% 王成 董事 1.56% 沈小平 董事 3.27% 江澜 董事 0.20% 褚飞 监事会主席 吴丽萍 监事 彭丽丽 监事 赵守超 副总经理 鲍飞 副总经理 陈楠 副总经理、董事会秘书 高绣岚 财务负责人 梁威羽 子公司宁波中安华邦安全科技有 限公司持股 17%的股东 周静芝 子公司宁波中安华邦安全科技有 108 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 直接持股比例 限公司持股 17%的股东 张慧卓 子公司宁波中安华邦安全科技有 限公司持股 15%的股东 汪海萍 子公司宁波中安华邦安全科技有 限公司监事 苏州金沙江朝华四期创业投资合 伙企业（有限合伙） 同一基金管理人合并持股超过 5% 4.35% 苏州金沙江朝华三期创业投资合 伙企业（有限合伙） 同一基金管理人合并持股超过 5% 4.35% 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无。 ②出售商品/提供劳务情况 无。 ③关联方租赁情况 本公司作为承租人 关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 孙军华 房屋租赁 444,000.00 480,000.00 李进 房屋租赁 480,000.00 480,000.00 （2）关联方担保 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 李进、孙军华 8,500,000.00 2022-11-25 2025-11-25 否 （3） 关联方资金拆借 无。 （4）关键管理人员报酬 项目 2022 年度 2021 年度 关键管理人员报酬 3,438,483.82 3,671,275.81 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京国华天能 科技有限公司 640,000.00 320,000.00 640,000.00 192,000.00 109 （2）应付项目 项目名称 关联方 2022年12月31日 2021年12月31日 其他应付款 梁威羽 67,500.00 67,500.00 其他应付款 李进 0.00 120,000.00 九、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项和或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至审计报告出具日，本公司不存在资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据的分类 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,592,000.00 3,616,940.00 商业承兑汇票 493,800.00 424,755.00 小计 2,085,800.00 4,041,695.00 减：坏账准备 合计 2,085,800.00 4,041,695.00 （2）应收票据预期信用损失分类列示 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的应收票据 按组合计提预期信用损 失的应收票据 1,592,000.00 76.33 1,592,000.00 其中：银行承兑票据组合 1,592,000.00 76.33 1,592,000.00 商业承兑票据组合 493,800.00 23.67 493,800.00 合计 2,085,800.00 100.00 2,085,800.00 （续） 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的应收票据 110 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提预期信用损 失的应收票据 4,041,695.00 100.00 4,041,695.00 其中：银行承兑票据组合 3,616,940.00 3,616,940.00 商业承兑票据组合 424,755.00 100.00 424,755.00 合计 4,041,695.00 100.00 4,041,695.00 （3）本报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本报告期公司无已质押的应收票据 （5）本报告期公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 2、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 23,656,309.79 12,756,907.39 1－2 年 5,699,678.76 1,490,018.70 2－3 年 620,130.70 2,188,821.91 3－4 年 1,800,324.88 521,727.16 4－5 年 435,031.16 30,175.04 5 年以上 30,175.04 小计 32,241,650.33 16,987,650.20 减：坏账准备 3,217,184.98 1,728,497.42 合计 29,024,465.35 15,259,152.78 （2）按坏账计提方法分类列示 种类 2022 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 32,241,650.33 100.00 3,217,184.98 9.98 29,024,465.35 其中：账龄组合 32,241,650.33 100.00 3,217,184.98 9.98 29,024,465.35 关联方组合 合计 32,241,650.33 100.00 3,217,184.98 9.98 29,024,465.35 （续） 种类 2021 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收 账款 111 种类 2021 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 按组合计提坏账准备的应 收账款 16,987,650.20 100.00 1,728,497.42 10.18 15,259,152.78 其中：账龄组合 16,987,650.20 100.00 1,728,497.42 10.18 15,259,152.78 关联方组合 合计 16,987,650.20 100.00 1,728,497.42 10.18 15,259,152.78 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 项目 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,656,309.79 1,182,815.49 5.00 1－2 年 5,699,678.76 569,967.88 10.00 2－3 年 620,130.70 186,039.21 30.00 3－4 年 1,800,324.88 900,162.44 50.00 4－5 年 435,031.16 348,024.93 80.00 5 年以上 30,175.04 30,175.04 100.00 合计 32,241,650.33 3,217,184.98 -- （续） 项目 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,756,907.39 637,845.37 5.00 1－2 年 1,490,018.70 149,001.87 10.00 2－3 年 2,188,821.91 656,646.57 30.00 3－4 年 521,727.16 260,863.58 50.00 4－5 年 30,175.04 24,140.03 80.00 5 年以上 合计 16,987,650.20 1,728,497.42 -- ②组合中，无按关联方组合计提坏账准备的应收账款。 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 2022 年 12 月 31 日 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,728,497.42 1,488,687.56 3,217,184.99 合计 1,728,497.42 1,488,687.56 3,217,184.99 （续） 类别 年初余额 2021 年 12 月 31 日 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,961,977.77 233,480.35 1,728,497.42 合计 1,961,977.77 233,480.35 1,728,497.42 112 （4）本报告期无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 客户 2022 年 12 月 31 日 应收账 款 占应收账款合 计数的比例（%） 坏账准备 福州市应急管理局 3,334,200 .00 10.34 166,710.00 贵州盘江精煤股份有限公司 1,892,250 .00 5.87 95,355.00 内蒙古京能康巴什热电有限公司 1,829,624 .00 5.67 173,004.28 煤炭科学技术研究院有限公司北京 分公司 1,780,599 .00 5.52 89,029.95 山西鲁能河曲电煤开发有限责任公 司 1,780,481 .00 5.52 89,024.05 合计： 10,617,15 4.00 32.93 613,123.28 3、其他应收款 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 1,142,251.11 1,380,592.89 合计 1,142,251.11 1,380,592.89 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 647,684.71 1,131,214.74 1－2 年 445,633.16 154,887.65 2－3 年 129,402.00 6,198.00 3－4 年 6,198.00 161,002.00 4－5 年 161,002.00 5 年以上 864,150.00 864,150.00 小计 2,254,069.87 2,317,452.39 减：坏账准备 1,111,818.76 936,859.50 合计 1,142,251.11 1,380,592.89 ②按款项性质分类情况 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 押金保证金 670,504.00 738,722.67 项目代垫款 657,930.00 657,930.00 备用金及项目借款 571,635.87 755,799.72 内部往来 165,000.00 165,000.00 保函 189,000.00 113 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 小计 2,254,069.87 2,317,452.39 减：坏账准备 1,111,818.76 936,859.50 合计 1,142,251.11 1,380,592.89 ③坏账准备计提情况 坏账准备 2022 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 56,560.74 880,298.76 936,859.50 期初余额在本期： - ——转入第二阶段 -22,281.66 22,281.66 - ——转入第三阶段 - ——转回第二阶段 - ——转回第一阶段 - 本期计提 32,384.24 181,951.23 214,335.46 本期转回 34,279.08 5,097.13 39,376.21 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 期末余额 32,384.24 1,079,434.52 1,111,818.75 （续） 坏账准备 2021 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 93,794.97 1,122,150.00 1,215,944.97 期初余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 52,354.53 52,354.53 本期转回 37,234.23 294,205.77 331,440.00 本期转销 本期核销 其他变动 114 坏账准备 2021 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期末余额 56,560.74 880,298.76 936,859.50 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年度发生额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 936,859.50 214,335.47 39,376.21 1,111,818.76 合计 936,859.50 214,335.47 39,376.21 1,111,818.76 ⑤本期无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 2022 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 淮北市淮海正信科 技有限责任公司 代垫款 657,930.00 5 年以上 29.19 657,930.00 河南省三门峡黄金 工业学校 保证金 206,220.00 5 年以上 9.15 206,220.00 宁波中安华邦安全 科技有限公司 内部往 来 165,000.00 3-4 年 3998； 4-5 以上 161002； 7.32 130,800.60 宁夏京能宁东发电 有限责任公司 保函 189,000.00 1 年以内 8.38 9,450.00 广西安全工程职业 技术学院 保证金 92,000.00 2-3 年 4.08 27,600.00 合计 1,310,150.00 58.12 1,032,000.60 4、长期股权投资 项目 2022 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,510,000.00 2,510,000.00 合计 2,510,000.00 2,510,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 中安华邦（北 京）注册安全 工程师事务所 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 宁波中安华邦 安全科技有限 510,000.00 510,000.00 115 公司 合计 2,510,000.00 2,510,000.00 5、营业收入和营业成本 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,049,222.44 19,678,496.73 51,557,595.43 35,217,220.07 其他业务 合计 59,049,222.44 19,678,496.73 51,557,595.43 35,217,220.07 6、投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 理财收益 92,941.10 171,684.93 合计 92,941.10 171,684.93 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2022 年度 2021 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 588,546.21 307,714.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 92,941.10 135,202.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,061.27 -1,059.32 小计 620,426.04 441,857.58 减：所得税影响额 93,063.91 66,278.64 少数股东权益影响额 合计 527,362.13 375,578.94 2、净资产收益率及每股收益 2022 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -42.18 -0.64 -0.64 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -43.56 -0.66 -0.66 116 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 2023 年 4 月 24 日 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室