839085_2017_广东威林_2017年年度报告_2018-03-29.txt

广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 1 证券代码：839085 证券简称：广东威林 主办券商：太平洋证券 2017 年度报告 广东威林 NEEQ:839085 广东威林科技股份有限公司 （Guangdong Willing Technology Co.,Ltd） 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 7 日在上海投资了上海众叶科技 有限公司，从而为打开国内市场和品牌运营奠 定了基础。 广东省威林股份科技有限公司 2017 年 7 月 3 日召开第一届董事会第十次 会议审议通过，全资子公司惠州市东 霖电子有限公司与吴建平于惠州市 签署《在建工程转让协议》，约定： 子公司收购位于惠州市惠城区水口 办事处东江工业区的惠州市东霖电 子有限公司新建厂房宿舍工程，该土 地的权属证号为：惠府国用（2012） 第 13021700025，用地面积 5,301.00 ㎡，收购价款为 5,916,720.6 元。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 32 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 38 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 广东威林、公司、本公司、股份公司 指 广东威林科技股份有限公司 威林有限 指 惠州市威林办公设备有限公司,广东威林科技股份有 限公司的前身 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 盈科、律师 指 北京市盈科(深圳)律师事务所 大华、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 众叶创富 指 惠州众叶创富投资中心(有限合伙),持有广东威林 2.57%的股份 威林创富 指 惠州威林创富投资中心(有限合伙),持有广东威林 2.56%的股份 东霖电子 指 惠州市东霖电子有限公司(前身为“东霖电子(惠州) 有限公司”),广东威林的全资子公司 威林国际 指 威林集团国际有限公司,广东威林的全资子公司 信丰威林 指 信丰威林农业科技发展有限公司,公司董事会秘书叶 永松持有信丰威林 30%的股权,并在报告期内担任其执 行董事兼总经理的企业,于 2016 年 4 月 5 日辞去总经 理职务;公司实际控制人之妻靳平平持有信丰威林 30% 的股权 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开 转让之行为 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 广东威林科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东威林科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东威林科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程、章程 指 广东威林科技股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶景浓、主管会计工作负责人邹向宇及会计机构负责人（会计主管人员）邹向宇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 近年来,我国办公用品行业发展迅速,行业内竞争也日趋激烈,报 告期内,公司收入主要来自于过塑机、切纸机、磨刀器及其他办 公设备,产品种类较少,且收入主要集中于过塑机,切纸机、磨刀器 及其他办公设备尚处于市场推广期,面临的竞争对手众多,且行 业无特殊进入壁垒,未来将面临较为严峻的市场竞争,若公司产 品在技术、品牌或成本上无法建立明显的竞争优势,将对公司未 来的进一步发展产生不利影响。 客户集中风险 2016 年、2017 年公司对前五大客户销售额占当期业务收入的比 例分别为 72.81%、59.72%,公司前五大客户占公司业务收入的占 比较高,且大部分为境外客户。虽然公司产品以可靠的质量及成 本优势,同重要客户建立了良好的业务往来关系,如若公司无法 持续保持其优势,或境外客户受其所在国宏观经济、消费习惯等 因素影响,降低采购额,且公司未及时开拓新客户,将对公司的正 常生产经营造成重大不利影响。 劳动力成本上升的风险 公司属于劳动密集型企业,产销量的扩大在一定程度上取决于员 工数量的增加,人工成本变动对公司经营具有较为明显影响,与 此同时,随着国内员工工资水平的日趋提升,员工成本占比也将 逐步升高,这将不断削弱公司的成本优势,对公司未来经营造成 不利影响。 实际控制人控制不当的风险 叶景浓直接持有公司 62.39%的股份,同时通过众叶创富、威林创 富间接持有公司 5.13%股份,合计持有公司 67.52%的股份,是公司 控股股东,靳平平直接持有 4%的股份,叶景浓、靳平平为夫妻关 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 6 系,是公司的实际控制人,处于绝对控股地位,虽然公司已建立了 完善的法人治理结构,健全了各项规章制度,但如果治理制度不 能得到严格执行,则公司存在治理机制无法有效运行从而损害公 司利益的风险。 主要资产作为银行借款抵押物的风险 截至本次披露之前,广东威林全资子公司东霖电子的部分土地使 用权和房产作为银行借款的抵押物,如果公司资金周转困难,导 致公司未在合同规定的期限内偿还银行贷款,银行可能采取强制 措施对抵押资产进行拍卖,从而影响正常的生产经营活动,对公 司造成重大不利影响。 出口退税政策变化的风险 公司报告期内从事出口业务,享受国家出口退税政策优惠,2016 年度、2017 年度公司外销收入占比分别为 54.40%和 60.58%外销 收入占比较高,因此国家关于出口退税的政策调整对公司经营业 绩有较大的影响。若退税率出现下调,将直接影响公司的经营业 绩和产品的国际市场竞争力。 汇率变化的风险 公司 2016 年、2017 年度外销收入分别为 4，920.54 万元、 7,288.86 万元,占主营业务收入比重分别为 54.40%、60.58%。 公司的出口销售以美元结算,如果未来美元对人民币汇率有所 下降,将会使公司外销收入下降,对公司的经营业绩产生不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东威林科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Willing Technology Co.,Ltd 证券简称 广东威林 证券代码 839085 法定代表人 叶景浓 办公地址 广东省惠州市惠城区水口东江工业区威林工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶永松 职务 董事会秘书 电话 15083926988 传真 0752-3198966 电子邮箱 2585197841@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省惠州市惠城区水口东江工业区威林工业园(516001) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-34通用设备制造业-347文化、办公用机械制造 -3479其它办公、学习使用机械制造 主要产品与服务项目 包装设备及包装耗材、过塑机、切纸机、磨刀器等其他办公设备 的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶景浓 实际控制人 叶景浓、靳平平 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441300677063652A 否 注册地址 广东省惠州市惠城区水口东江工 业区威林工业园 否 注册资本 20,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李寒冰、樊莉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 120,055,693.90 91,251,888.87 31.57% 毛利率% 25.44% 27.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,093,258.66 6,767,082.01 49.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,627,258.16 6,726,647.76 13.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.81% 21.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.86% 21.37% - 基本每股收益 0.46 0.34 35.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 143,897,415.77 87,975,688.57 63.56% 负债总计 69,332,690.57 53,111,812.55 30.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,828,832.79 34,863,876.02 114.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.46 0.34 35.29% 资产负债率%（母公司） 46.75% 59.43% - 资产负债率%（合并） 48.16% 60.22% - 流动比率 137% 101% - 利息保障倍数 9.78 7.19 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,801,880.84 6,304,332.74 118.93% 应收账款周转率 561% 480% - 存货周转率 515% 556% - 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 63.49% 15.57% - 营业收入增长率% 31.57% 14.33% - 净利润增长率% 45.25% -11.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,485,600 理财产品取得的损益 517.96 其他 -19,599.5 非经常性损益合计 2,466,518.46 所得税影响数 370,143.77 少数股东权益影响额（税后） 373.5 非经常性损益净额 2,096,001.19 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司为办公设备行业。公司主要业务为文件保护类（过塑机、切纸机等）、食品保护类（真空保鲜 机、保鲜膜）缓冲保护类（气泡机、气泡膜）等包装设备及包装耗材的研发、生产、销售。公司产品取 得了 40 项专利，客户范围覆盖欧洲、美国等国家和地区，主要客户是 Acco Brands Corporation、Monolith Asia Limited 和 OPC office procurement。为更进一步开发客户和市场，引进更多的 ODM 项目，当前 的主要营销策略是：稳定原有大型进口商、品牌商的基础上，继续挖掘新兴市场，同时深入加强同国际 性及区域性品牌商的项目合作，提高公司产品在专业渠道上的占有率，同时推广自主品牌的产品。国际 市场部从战术上转防守为进攻，将公司产品按：文件保护系列、食品保护系列、缓冲保护系列，通过各 种行业展会的形式亮相推广到海外的客商产品目录中。 国内市场方面，深入同国内知名品牌得力、齐心、顺丰的项目合作，通过其现有渠道提高公司产品在市 场上的占有率；与此同时加强自主品牌的推广运营，组建上海品牌运营中心。以公司品牌运营中心为导 向，大力推广众叶品牌，使众叶成为保护性包装十大知名品牌。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司在外销稳步增长的基础上在上海成立了一个品牌运营公司。同时将公司研发的相关产品 缓冲保护类产品和食品保护类产品推入市场，赢得好评并为此项目投入了 500 万的设备和 1500 万的厂 房。以前年度的经营计划不再延续到本年度。公司根据市场及公司产能制定了新计划。 2018 年公司计划完成销售收入 2.3 亿，实现利润 2500 万元。为完成上述目标，着重强化以下几个 方面的工作： 1、公司成立品牌运营部，在上海成立一家销售公司，大力推动自主品牌的销售，加大国内市场的 推广力度。 2、提高客户满意度，建立品质管理体系，提高供应链反应速度，保证交期，提高整个公司的工作 效率。 3、以技术创新为重点，大力发展公司新品的研发，着眼发展，推动产品升级和技术创新。 4、以文化建设为底蕴，加强团队建设，稳定员工队伍。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 12 公司的经营计划及目标不构成对投资者的承诺。 (二) 行业情况 该行业属于市场化程度较高的行业，企业的业务管理和生产经营完全按照市场化方式进行。 根据《文化、办公设备制造行业“十二五”发展规划》，制定了该行业到 2015 年的发展综合目标 以及 2020 年的战略目标。 2017 年综合目标为：实现工业总产值 4,500 亿元；利润总额 360 亿元；全行业平均工业增加值率达 到 20%。重点企业研发费用投入占销售收入比例超过 8%。建立健全企业技术开发中心 30 个，其中国家 认可的 10 个，地方认可的 20 个，完善自主创新体系。 2017 年整个行业都处于高速发展和调整阶段，为我们公司的发展和创新提供了更多的机会，也面临 更多的挑战。 2020 年的战略目标为：形成影像设备和办公产品研发、制造、营销服务完整体系，进一步巩固和加 强我国在世界影像产品重要加工制造基地的地位；创建一批中国自主品牌产品；产品总体技术水平进入 国际先进行列。 从行业发展趋势以及“十二五规划”制定的指标综合来看，该行业在未来几年将迎来重大发展，具有广 阔的发展空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 32,649,519.93 22.70% 4,818,884.54 5.48% 577.53% 应收账款 24,919,504.34 17.32% 17,874,169.11 20.32% 39.42% 存货 19,806,828.4 13.78% 14,955,535.82 17.00% 32.44% 固定资产 36,051,414.80 25.06% 33,144,074.75 37.67% 8.77% 在建工程 14,801,211.29 10.29% 短期借款 17,600,000.00 12.23% 14,220,000.00 16.16% 23.77 长期借款 5,840,000.00 4.06% 5,760,000.00 6.55% 1.39% 资产总计 143,897,415.77 - 87,975,688.57 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加主要是公司首轮募资 3000 万成功，公司资金末用。 2、应收账款增加多主要是由于内销业务增加，和 AC 业务的增加。 3、存货的增加是由于公司销售收入的增加导致备料的增加。 4、在建工程增加是由于公司的发展壮大，购置了新的厂房和保护性包装类产品的设备。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 120,055,693.90 - 91,251,888.87 - 31.57% 营业成本 89,509,042.26 74.56% 66,186,116.07 72.53% 35.24% 毛利率% 25.44% - 27.46% - -7.34% 管理费用 12,032,562.38 10.02% 10,429,797.07 11.43% 15.37% 销售费用 5,485,540.31 4.57% 4,708,436.99 5.16% 16.50% 财务费用 2,461,882.51 2.05% 945,727.19 1.04% 160.32% 营业利润 11,429,447.90 9.52% 8,114,256.53 8.89% 40.88% 营业外收入 1,679.03 0.00% 153,790.00 0.17% -98.91% 营业外支出 21,278.53 0.02% 106,220.30 0.12% -79.97% 净利润 9,829,151.07 8.19% 6,767,082.01 7.42% 45.27% 项目重大变动原因： 1、销售收入的增加是因为加大新品研发和项目进展力度，产品结构得以优化，销售收入稳步增长。 2、销售成本的增加主要是因为纸和铜材成本的涨价导致。 3、财务费用的增加主要是汇率的影响。 4、净利润的增加主要是政府补贴项目。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 119,506,129.18 90,463,462.50 32.10% 其他业务收入 549,564.72 788,426.37 -30.30% 主营业务成本 89,341,820.45 66,141,607.00 35.08% 其他业务成本 167,221.81 44,509.07 275.70% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 过塑机 86,071,558.64 72.02% 71,470,330.9 79.00% 切纸机 13,264,884.03 11.10% 10,700,123.14 11.83% 磨刀器 179,073.51 0.15% 1,670,406.55 1.85% 其他办公用品 8,219,115.46 6.88% 6,622,601.91 7.32% 气泡机 2,282,363.7 1.91% 0.00 0.00% 真空保鲜机 465,892.71 0.39% 0.00 0.00% 包装类（气泡膜等） 9,023,241.13 7.55% 0.00 0.00% 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 14 合计： 119,506,129.18 100.00% 90,643,462.5 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入增加 28,803,805.03 元，增加比例 31.57%，主要原因是公司加大新品研发和项目进展力度， 产品结构得以优化，销售收入稳步增长。包装类的新产品 2017 年实现收入 11，771，497.54. (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东致远国际贸易股份有限公司 25,363,678.00 21.13% 否 2 Monolith Asia Limited 21,738,742.99 18.11% 否 3 ACCO Brands USA LLC 9,792,470.01 8.16% 否 4 ACCO Brands Benelux BV 7,468,652.36 6.22% 否 5 OPC Office Procurement Company 7,323,435.38 6.10% 否 合计 71,686,978.74 59.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 惠州市宏巨科技有限公司 9,358,542.14 10.64% 否 2 肇庆市凯立电器有限公司 4,715,443.70 5.36% 否 3 佛山市道格特种橡胶制品有限公司 4,610,496.55 5.24% 否 4 东莞市锦略电线制品有限公司 3,991,526.42 4.54% 否 5 东莞市佑高实业有限公司 2,487,750.10 2.83% 否 合计 25,163,758.91 28.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,801,880.84 6,304,332.74 118.93% 投资活动产生的现金流量净额 -16,855,393.59 -4,265,092.60 295.19% 筹资活动产生的现金流量净额 2,010,506.03 -36,458.59 -5614.49% 现金流量分析： 1、 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 2017 年较 2016 年增加 118.93%，主要原因 是减少原因是由于公司报告期内收入、退税款的增加所致。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 15 2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额比去年同期 295.19%，主要是投资活动产生的现 金流量净额为-16,855,393.59 元。增加原因是由于购建固定资产。 3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 5，614.49%，主要是增加原因贷 款增加了，相应的利息费用也增加了。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有三家控制子公司，无参股公司。公司报告期内有新设子公司的变动情况 子公司：惠州市东霖电子有限公司，2005 年 12 月 5 日成立，注册资本人民币 396 万元，公司持有 100%股权，主要从事生产、销售照明电器、家用电器、汽车电子产品、通讯电子产品、LED 及太阳能产 品；货物进出口。 子公司：威林集团国际有限公司，2005 年 10 月 20 日成立，注册资本港币 10 万元，公司持有 100% 股权，主要从事销售机电设备、办公设备。 报告期内有新增子公司：上海众叶科技有限公司，经第一届董事会第六次会议通过《关于广东威林科技 股份有限公司关于对外投资设立控股子公司》议案，并于 2017 年 1 月 18 日公告，2017 年 2 月 8 日成立， 注册资本 1000 万元，公司持有 70%股权，主要从事包装技术、网络技术、新材料技术领域的技术开发、 技术转让，技术咨询、技术服务。办公设备、包装设备、环保设备、办公用品、家用电器、数码产品、 包装材料的销售，从事货物进出口及技术进出口业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年在中国工商银行做了 5 万元的保本理财，报告期内已赎回。本期投资收益 253.302 元。2016 年 在中国银行做了 5 万元的保本理财，报告期内已赎回。本期理财收益 264.66 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内新增子公司上海众叶科技有限公司。具体情况请见“（四）投资状况分析”1、主要控股子公 司、参股公司情况. 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 16 (八) 企业社会责任 一、依法经营，诚实守信。公司始终把依法合规经营、诚实守信发展作为发展的基本 准则。常年聘请律师事务所作为公司日常法务工作，为公司合法合规经营提供专业咨询。 强化合同管理，履行相关责任，与债权人、供应商、客户保持充分沟通，建立客户服务、 投诉等相关机制，保障其合法权益。 二、加强民主管理，保障职工合法权益。按时召开公司职工代表大会，同时开展职工 代表提案活动，职代会提案得到有效落实，从源头上维护职工合法权益。公司还通过广东 威林微信群、民主接待日、意见箱等形式“开门纳谏”， 广泛听取职工意见和建议，准确 把握职工思想脉搏，及时理顺职工情绪，维护公司和谐稳定。 三、强化安全生产、环境保护责任。公司一如既往不折不扣地贯彻落实新《安全生产法》、 《环境保护法》等国家法律法规，不断强化并层层压实安全责任、完善安全管理制度、事 故 应急预案，加强应急演练，抓好基层的安全管理。同时，将环境保护和安全生产放到同 一高度来抓，加强环保设施日常维护，确保正常运行，强化职业健康检查，按照相关规定 履行社会责任。 三、 持续经营评价 公司 2016 年度、2017 年度的主营业务收入分别为 90,463,462.50 元、119,506,129.18 元，约分别 占当期营业收入总额的 99.14%、99.54%；2016 年度、2017 年度的净利润分别为 6,767,082.01 元、 9,829,151.07 元，2016 年度、2017 年度净资产分别为 34,863,876.02 元、74,830,454.88 元。公司 主营业务突出，于报告期内形成了与同期业务相关的持续营运记录，主营业务不属于国家产业政策限制 的范围。 综上，从营运记录、发展趋势等方面判断，公司具有持续经营能力。同时由于 2016 年的挂牌，企 业品牌影响力尽一步扩大，企业发展态势良好。 报告期内不存在对持续性经营有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争加剧的风险 近年来，我国办公用品行业发展迅速，行业内竞争也日趋激烈，报告期内，公司收入主要来自于过 塑机、切纸机、磨刀器及其他办公设备，产品种类较少，且收入主要集中于过塑机，切纸机、磨刀器及 其他办公设备尚处于市场推广期，面临的竞争对手众多，且行业无特殊进入壁垒，未来将面临较为严峻 的市场竞争，若公司产品在技术、品牌或成本上无法建立明显的竞争优势，将对公司未来的进一步发展 产生不利影响。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 17 应对措施：第一阶段调整公司销售战略，力争把单一产品做到行业第一；第二阶段纵向调整公司产 品，在原有产品的基础上延伸出各类新产品如气泡机、真空保鲜机、保鲜膜、气泡膜、气柱袋等已在 2016 研发，并在 2017 年推向市场，拓宽了销售渠道，已有大量订单接入并投产；第三阶段公司培育了很多 新领域的产品，主要针对蓝海市场的其他品类的产品。在原有的行业公司对所有研发机种的设计、外观 等加强了知识产权的保护，通过多年的历练公司已经拥有了一支实力很强的开发团队，足以面对未来较 严骏的市场竟争。公司对区域性的品牌陆续已经开始投入，在中国的河南、云南、广西市场，但公司考 虑到前期市场推广费用的增加需要投入的资金压力，公将司采取稳健的宣传策略在国内市场占据一席之 地。通过以上第一阶段的计划，有足够的能力证明公司有这方面的能力去控制这块风险，再加上二、三 阶段的优势，开始实施并有效地销售业绩、利润的提升，我们有能力在市场站稳地位，并且越做越大， 业绩的提升可以证明公司的实力是得到客户认可的。 （二）客户集中风险 2016 年、2017 年公司对前五大客户销售额占当期业务收入的比例分别为 72.81%、59.72%，公司前 五大客户占公司业务收入的占比较高，且大部分为境外客户。虽然公司产品以可靠的质量及成本优势， 同重要客户建立了良好的业务往来关系，如若公司无法持续保持其优势，或境外客户受其所在国宏观经 济、消费习惯等因素影响，降低采购额，且公司未及时开拓新客户，将对公司的正常生产经营造成重大 不利影响。 应对措施：国外市场增加了市场开发小组管理，并加大了开发市场的激励制度，积极参与国外的展 会，在国外市场引入了多个新客户，如 Office Works/Office Depot、加拿大的 Staples、印度的 Vinod Medical Systems Pvt. Ltd、VM International，国外的高端品牌客户的引入需要较长周期，一旦开发成功将会有较长 远的合伙空间。同时加大了国内市场的开发，成立了品牌运营部，几个中大型客户都在洽谈中。 （三）劳动力成本上升的风险 公司属于劳动密集型企业，产销量的扩大在一定程度上取决于员工数量的增加，人工成本变动对公 司经营具有较为明显影响，与此同时，随着国内员工工资水平的日趋提升，员工成本占比也将逐步升高， 这将不断削弱公司的成本优势，对公司未来经营造成不利影响。 应对措施：在经营发展中，公司制定了完善的绩效考核制度，根据绩效提升技术人员薪酬。同时， 公司将在不断吸引新的技术人才的同时，通过建立合理有效的激励机制有效提升现有核心技术人员的忠 诚度和归属感，有效激发其设计、研发的热情，为核心技术人员提供合理有效的职业发展晋升路径。劳 动力方面已优化了产品加工工序，同时已经从劳动密集型转向半自动化生产型，增了了自动焊锡同，自 动螺丝机，自动流水线，另外采取外协的方式，将劳动密集工序外包、外协方式控制劳动力成本，公司 从自身的品质、技术、品牌销售方式发展，降低了劳动成本上升的风险。 （四）实际控制人控制不当的风险 叶景浓直接持有公司 62.39%的股份，同时通过众叶创富、威林创富间接持有公司 5.13%股份，合计 持有公司 67.52%的股份，是公司控股股东，靳平平直接持有 4%的股份，叶景浓、靳平平为夫妻关系， 是公司的实际控制人，处于绝对控股地位，虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制 度，但如果治理制度不能得到严格执行，则公司存在治理机制无法有效运行从而损害公司利益的风险。 应对措施：公司已经依法设立股东大会、董事会、监事会、总经理等法人治理结构，并制定《公司 章程》、三会议事规则、《关联交易管理办法》等一系列公司管理制度。公司将严格按照《公司法》等 法律法规和《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理办法》等内部管理制度的要求规范运作，认 真执行公司规章制度，保证三会制度的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护投资者利益，避免 控股股东不当控制的风险。 （五）主要资产作为银行借款抵押物的风险 截至本公开转让说明书签署之日，广东威林全资子公司东霖电子的部分土地使用权和房产作为银行 借款的抵押物，如果公司资金周转困难，导致公司未在合同规定的期限内偿还银行贷款，银行可能采取 强制措施对抵押资产进行拍卖，从而影响正常的生产经营活动，对公司造成重大不利影响。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 18 应对措施：1、另行租赁其他生产场所。假设出现公司债务违约，丧失对上述房屋和土地使用权的 情形，公司拟考虑进行售后租回或者直接租赁土地、厂房进行生产。公司位于惠州市惠城区水口街道办 事处东江工业区，该处生产用工业厂房较多，房屋租赁费用较低，易于取得；2、拓宽融资渠道。公司 除在银行获取贷款之外，拟考虑通过股权融资等其他途径获取资金，增强资金实力。综上，丧失担保资 产控制权，不会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 （六）出口退税政策变化的风险 公司报告期内从事出口业务，享受国家出口退税政策优惠，2016 年度、2017 年度公司外销收入占 比分别为 54.40%、60.58%，外销收入占比较高，因此国家关于出口退税的政策调整对公司经营业绩有较 大的影响。若退税率出现下调，将直接影响公司的经营业绩和产品的国际市场竞争力。 应对措施：公司将密切关注国家出口退税最新政策动向，并根据这些变化适时调整公司的业务方向； 公司将逐步拓展公司的业务范围，通过多元化的业务布局分散风险。 （七）汇率波动的风险 公司 2016 年、2017 年外销收入分别为 4，920.54 万元、7，288.86 万元，占主营业务收入比重分 别为 54.40%、60.58%。公司的出口销售以美元结算，如果未来美元对人民币汇率有所下降，将会使公司 外销收入下降，对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：1）公司产品质量稳定，与重要客户建立了长期稳定的合作关系，已与客户积极沟通共同分 担汇率波动带来的经营风险：日常与客户报价时也会考虑汇率变动因素，在不影响销售情况的情况下， 会适时调整销售价格；2）公司加强应收账款的催款管理，并在收到外汇后立即结汇，从而直接减少汇 率折算风险。3）公司已与银行协商做产品，锁定汇率，也减少了汇率变动的影响。 报告期内持续到本年度的风险因素未发生变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 1、 黄唯诉讼 二审判决情况 (1)撤销广东省惠城区人民法院（2015）惠城法水民初字第 791 号民事判决； (2)撤销被上诉人惠州市威林办公设备有限公司于 2015 年 3 月 9 日通知与上诉人黄唯解除劳动关 系的决定，双方劳动关系继续履行； (3)被上诉人惠州市威林办公设备有限公司应于本判决生效之日起十日内向上诉人黄唯支付 2015 年 3 月至 12 月病假工资 25361 元； (4)驳回上诉人黄唯其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三 条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案为劳动争议案件，免收二审诉讼费。 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 4,095,108.60 4,095,108.60 11.75% 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 20 2、子公司东霖电子诉讼： 判决情况 （1）被告吴建华、被告惠州市东霖电子有限公司应于本判决生效之日起七日内向原告刘本千、原 告李德祥支付工程款 3986720.6 元及利息（利息以 3986720.6 元为本金，按照中国人民银行同期同类贷 款利率，从 2015 年 1 月 15 日起计算至款项付清之日止）。 （2）驳回原告刘本千、原告李德祥的其他诉讼请求。 本案受理费人民币 50790 元、保全费 5000 元，诉讼费用共计 55790 元（原告预交），由被告吴建 华、被告惠州市东霖电子有限公司共同承担 43694 元，原告刘本千、原告李德祥自行负担 12096 元。鉴 定费 59333 元（两原告预交 10000 元，被告吴建华预交 10000 元，尚有鉴定费 39333 元未付给惠州市捷 信工程造价咨询事务所有限公司），由被告吴建华、被告惠州市东霖电子有限公司承担 49333 元，两原 告承担 10000 元，被告吴建华、被告惠州市东霖电子有限公司应在判决生效之日起 7 日内向惠州市捷信 工程造价咨询事务所有限公司直接支付鉴定费用 39333 元。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 2、 黄唯诉讼 (1)本次诉讼、仲裁对公司经营方面产生的影响： 鉴于本次涉案金额并未占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，且公司已按生效判决积极履行支 付义务，争诉双方就该案权利、义务已完结，因此本次诉讼对公司经营不会产生不良影响。 (2)本次诉讼、仲裁对公司财务方面产生的影响： 鉴于本次涉案金额并未占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，且公司已按生效判决积极履行支 付义务，争诉双方就该案权利、义务已完结，因此本次诉讼不会对公司财务产生不良影响。 广东威林已支付上述判决的款项，案子已结。 2、子公司东霖电子诉讼： （1）本次诉讼、仲裁对公司经营方面产生的影响： 鉴于吴建平自愿代吴建华按生效判决向刘本千、李德祥足额支付款项；惠州市惠城区人民法院已出 具《执行裁定书》，争诉各方就本案的权利义务已终结；且吴建平已于公司签署【确认函】，明确表示 放弃对公司行使追偿权，因此本次诉讼对公司经营不会产生不良影响。 (2)本次诉讼、仲裁对公司财务方面产生的影响： 鉴于吴建平自愿代吴建华已按生效判决向刘本千、李德祥足额支付款项；惠州市惠城区人民法院已 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 黄唯 广东威林科技 股份有限公司 劳动争议 25,361.00 支付工资并解除 劳动关系 2017 年 4 月 25 日 刘本千，李德 祥 惠州东霖电子 有限公司、吴 建华 工程款纠纷 4,069,747.60 支付工程款并结 案 2017 年 4 月 25 日 总计 - - 4,095,108.60 - - 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 21 出具《执行裁定书》，争诉各方就本案的权利义务已终结；且吴建平已于公司签署【确认函】，明确表 示放弃对公司行使追偿权，因此本次诉讼不会对公司财务产生不良影响。 东霖电子原股东吴建平已支付上述判决的款项，案子已结。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 3,000,000.00 2,143,500 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 35,000,000.00 0.00 6．其他 - 总计 38,000,000.00 2,143,500.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 叶景浓 贷款担保 20,000,000.00 是 2017 年 5 月 26 日 2017-024 靳平平 贷款担保 20,000,000.00 是 2017 年 5 月 26 日 2017-024 东霖电子有限公司 贷款担保 20,000,000.00 是 2017 年 5 月 26 日 2017-024 叶景浓 贷款担保 3,000,000.00 是 2018 年 3 月 30 日 2018-010 靳平平 贷款担保 3,000,000.00 是 2018 年 3 月 30 日 2018-010 惠州众叶科技有限 公司 货款 140,116.14 是 2018 年 3 月 30 日 2018-010 总计 - 66,140,116.14 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 5 月 10 日，公司与工商银行股份有限公司惠州分行富力支行签订 2017 年借字第 1011 号 借款合同，借款金额为 1,500.00 万元人民币，用于原材料采购，借款期限为 2017 年 5 月 10 日至 2018 年 5 月 10 日，借款年利率 5.99%。以上三人为此笔贷款各做了两千万元担保。本次关联交易已经第一届 董事会第九次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过，关联方为公司借款提供担保，为公司正常 经营发展的需求，是合理、必要的。 2、广东威林科技股份有限公司销售货物给惠州众叶科技有限公司，此关联交易额度小、价格公允 对公司经营不产生任何影响 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 22 (四) 承诺事项的履行情况 （一）关于《避免同业竞争承诺》为避免同业竞争，保障股份公司的利益，公司控股股东、实际控制人 及董事、监事、高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。在报告期内，公司控股股东、实 际控制人、及董事、监事、高级管理人员的承诺合法、有效，履行不存在法律障碍。 （二）公司控股股东、实际控制人出具了《关于规范资金往来的承诺函》：1、本人、本人近亲属及本 人控制的除广东威林以外的其他企业将严格避免向广东威林拆借、占用广东威林资金或采取由广东威林 代垫款、代偿债务等方式侵占广东威林资金。本人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使广东 威林及其子公司承担任何不正当的义务。2、本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给 公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。因而不存在违反相应承诺事项。自上述承诺做出后，公 司未发生关联方占用资金情形，因此，上述事项不存在违反相应承诺、规范的情况。” （三） 叶永松出具《关于辞去信丰威林农业科技有限公司法定代表人、执行董事兼总经理等职务的承 诺函》，信丰威林并未实际投入生产运营且其经营范围与公司并不一致，如因关联交易导致公司权益受 损，其承诺将承担由此给公司造成的一切经济损失。 （四）陈励军于 2016 年 3 月 22 日出具的《关于辞去格隆家具实业（惠州）有限公司董事长、法定代表 人等职务的承诺函》：虽担任格隆家具实业（惠州）有限公司董事长、法定代表人等职务，但仅是名义 上挂职，并无实际职务；从其 2014 年 10 月入职威林有限后并未实际参与格隆家具生产经营活动；其担 任格隆家具领导职务期间，格隆家具并未与公司发生关联交易且其也未从事损害公司或其子公司利益的 行为；格隆家具被列入经营异常目录并非其原因所致；其承诺近期辞去隆家具董事长、法定代表人等职 务。因末能辞去以上职务，陈励军已辞去监事会主席职务。 （五）公司的控股股东、持股 5%以上股份股东及董事、监事、高级管理人员已出具减少和避免关联交易 承诺函，就减少、规范关联交易及避免占用公司资金作出相应承诺。自上述承诺做出后，公司未发生关 联交易，因此，上述事项不存在违反相应承诺、规范的情况。 （六）实际控制人之一叶景浓已出具承诺：如黄唯劳动争议纠纷案最终对公司造成经济损失，则公司履 行生效法律文书所确定支付的全部费用，及造成公司的损失，均由其承担。 此劳动争议纠纷案已结案。 （七）公司控股股东、实际控制人之一叶景浓已出具书面承诺，如公司或子公司被有关政府部门要求补 缴历史上的社会保险与住房公积金款项，由此产生的费用由其承担。惠州市社会保险基金管理局于 2016 年 4 月 19 日出具《证明》，未发现有违反劳动保障法律、法规和规章的行为，也未有因违法受到本行 政机关行政处罚或行政处理的不良记录。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 3,200,676.49 2.23% 抵押借款 房屋建筑物 抵押 16,187,317.90 11.25% 抵押借款 总计 - 19,387,994.39 13.48% - 1. 担保资产的具体情况 2017 年 5 月 22 日，公司与工商银行股份有限公司惠州分行富力支行签订 2017 年借字第 1011 号借款合 同，借款金额为 1,500.00 万元人民币。针对该笔借款，惠州市东霖电子有限公司签订 2017 年保字第 0200800206-2017 富力（抵）字 0019 号最高额抵押合同。该抵押合同中列示的抵押物清单如下： 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 23 序 号 产权证号 权属人 房屋用 途 建筑面积 （㎡） 评估价值（万 元） 被担保的主债 权数额（万元） 1 粤房地权证惠州 字第 1100133722 号 惠州 市东 霖电 子有 限公 司 办公 1,549.79 268.111 171.00 2 粤房地权证惠州 字第 1100133721 号 厂房 8,099.91 1358.31 866.00 3 粤房地权证惠州 字第 1100133723 号 活动室 、住宅 2,178.62 354.90 227.00 4 惠府国用（2012） 第 13021700024 号 工业用地 7,635.00 370.30 236.00 合计： 19,463.32 2351.66 1，500.00 2.担保借款的具体内容和借款合同履行情况 2016 年 5 月 20 日，公司与招商银行股份有限公司惠州分行签订 2016 年惠字第 1016305011 号借款合同， 借款金额为 1,800.00 万元人民币，用于支付货款等经营性支出，借款期限为 2016 年 5 月 20 日至 2017 年 4 月 20 日，借款年利率 7.20%，目前已履行完毕。 2017 年 5 月 10 日，公司与工商银行股份有限公司惠州分行富力支行签订 2017 年借字第 1011 号借款合 同，借款金额为 1,500.00 万元人民币，用于原材料采购，借款期限为 2017 年 5 月 10 日至 2018 年 5 月 10 日，借款年利率 5.99%。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,000,000 0.00% 5,238,828 5,238,828 26.19% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 1,449,666 1,449,666 7.25% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,806,500 1,806,500 9.03% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -5,238,828 14,761,172 73.81% 其中：控股股东、实际控制 人 15,860,000 75.30% -4,031,666 11,828,334 59.14% 董事、监事、高管 16,014,000 80.07% -3,643,500 12,370,500 61.85% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0.00 20,000,000 - 普通股股东人数 25 期末总数还是 2000 万，新增股份 300 万因在中登没有登记所以没有增加。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 25 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 叶景浓 15,060,000 -2,582,000 12,478,000 62.39% 11,295,000 1,183,000 2 王娜梅 0 1,440,000 1,440,000 7.20% 0 1,440,000 3 邱全生 800,000 225,000 1,025,000 5.13% 600,000 425,000 4 靳平平 800,000 0 800,000 4.00% 533,334 266,666 5 陈晓凤 300,000 450,000 750,000 3.75% 200,000 550,000 合计 16,960,000 -467,000 16,493,000 82.47% 12,628,334 3,864,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：截至本年报披露之日，公司股东之间存在如 下关联关系：靳平平与叶景浓系夫妻关系；除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 截至本年报披露之日，公司不存在股份代持的 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 叶景浓，男，汉族，1981 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 8 月至 2003 年 7 月就职于惠州市众力制膜厂设计部，担任工程设计师；2003 年 8 月至 2008 年 3 月就职于深圳 市科阳数码有限公司，历任工程师、研发部经理、制造厂长；2008 年 6 月创办惠州市威林办公设备有限 公司，2008 年 6 月至 2016 年 3 月就职于威林有限，担任执行董事兼总经理。2016 年 3 月 22 日起，担 任股份公司董事长、总经理，任期三年。2015 年 2 月 5 日至今，兼任众叶创富、威林创富执行事务合伙 人。 报告期内，控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人叶景浓和靳平平，叶景浓具体情况详见第五节、三、（一）。 靳平平，女，汉族，1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2003 年 10 月至 2008 年 7 月就职于科洋数码商用机器（深圳）有限公司财务部，任财务部资金主管；2008 年 7 月至 2010 年 4 月就职于惠州市威林办公设备有限公司，任财务部出纳；2010 年 4 月至今，待业。 报告期内，实际控制人无变动。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 10 月 12 日 2018 年 3 月 20 日 10 3,000, 000 30,00 0,000 0 0 0 3 0 否 募集资金使用情况： 公司于 2018 年 1 月 12 日领取股转公司下发的股票发行股份登记函。在股转公司批函前，公司不存在提 前使用募集资金的情况。截止目前，公司共计使用本次募集资金 1810 万，其中流动资金 1220 万，购买 固定资产 590 万。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 叶景浓 靳平平 众叶创富 4% 2.57% 2.56% 威林创富 71.52% 62.39% % 广东威林科技股份有限公司 威林股份 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 27 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押保证借款 中国银行股份有限 公司惠州分行 2,800,000 6.65% 2016.1.27-201 9.9.22 否 抵押保证借款 中国银行股份有限 公司惠州分行 1,520,000 6.65% 2016.12.2-201 9.11.29 否 抵押保证借款 中国银行股份有限 公司惠州分行 1,520,000 6.89% 2017.1.16-202 0.1.15 否 抵押借款 中国工商银行股份 有限公司惠州富力 国际中心支行 14,900,000 5.59% 2017.5.22-201 8.5.10 否 保证借款 广东粤财信托有限 公司 2,700,000 6.10% 2017.7.4-2018 .7.4 否 合计 - 23,440,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 无 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 叶景浓 董事长、总经 理 男 36 大专 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 梁超 董事 男 33 大专 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 赫连翔 董事 男 41 本科 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 汪洋 董事、副总经 理 男 37 本科 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 邱全生 董事 男 44 硕士 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 杨伟 监事会主席 男 36 大专 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 李浩然 监事 男 32 大专 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 何钰吉 职工代表监 事 男 40 大专 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 邹向宇 财务总监 女 48 本科 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 叶永松 董事会秘书 男 43 大专 2016 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 29 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：系同事关系，与实际控制人 不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 叶景浓 董事长、总经 理 15,060,000 -2,582,000 12,478,000 62.39% 0 赫连翔 董事 160,000 40,000 200,000 10.00% 0 叶永松 董事会秘书 474,000 0 474,000 2.37% 0 邱全生 董事 800,000 225,000 1,025,000 5.13% 0 合计 - 16,494,000 -2,317,000 14，177，000 79.89% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 邹向宇 - 新任 财务总监 由董事会聘任 谢彩燕 财务负责人董 事 离任 - 辞职 伍浩华 董事、副总经理 离任 - 辞职 汪洋 董事 新任 董事、副总经理 由董事会聘任 梁超 - 新任 董事 由董事会聘任 邱全生 - 新任 董事 由董事会聘任 陈励军 监事会主席 离任 - 辞去职务 杨伟 - 新任 监事会主席 由董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邹向宇，女，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，汉族。本科学历。1991 年 7 月，毕 业于新疆乌鲁木齐大学会计专业；2002 年毕业于华中科技大学行政管理专业。 1991 年 11 月至 1998 年 12 月，在新疆天业股份有限公司任职总账会计工作；1999 年 1 月至 2004 年 6 月，在麦科特集团电信设备有限公司任职财务总监工作；2004 年 6 月至 2008 年 12 月份，在惠州百利宏 电子有限公司任职财务总监工作；2009 年 1 月到 2014 年 11 月在深圳捌零零科技有限公司任职财务总监。 2014 年 12 月到 2016 年 6 月在惠州星玉财务顾问有限公司任总经理；2016 年 7 月至今，在广东威林科 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 30 技股份有限公司任职财务总监工作。 汪洋，男，汉族，1980 年 4 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2008 年 2 月，就职于佛山市顺德区奥格威电器制造有限公司出口部，历任欧洲区业务员、主管、经理；2008 年 3 月至 2009 年 3 月，就职于惠州 TCL 金能电池有限公司市场部，担任销售工程师；2009 年 4 月至 2010 年 12 月，就职于佛山市顺德区奥格威电器制造有限公司海外营销公司出口部，担任欧洲区区域经理； 2011 年 2 月至 2012 年 10 月，就职于广东美的精品电器制造有限公司，担任 PSM 产品销售经理；2012 年 11 月至 2013 年 12 月，就职于广东顺德科锐玛电器有限公司海外业务部，担任经理；2014 年 1 月至 2014 年 7 月，自由职业；2014 年 8 月至 2016 年 3 月 21 日，就职于威林有限国际市场部，担任经理。 2016 年 3 月起担任股份公司董事，任期三年。 梁超，男，中国国籍，无境外永久居住权，1984 年 5 月出生，大专学历。2006 年 3 月至 2007 年 12 月， 就职于日本 APM 精密五金有限公司任组长一职。2008 年 2 月至 2008 年 12 月就职于宇宙机械设备有限 公司任装配部主管。2009 年 3 月至 2010 年 9 月就职于浙江永康长城集团任二次加工主管。2010 年 10 月至今截至今，就职于广东威林科技股份有限公司担任生产部经理工作。 邱全生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 7 月出生，EMBA 学历。1996 年 1997 年，就职万 隆乡政府民政所任干事一职。1998 年，自营建材销售，任经理一职。2010-2014 年，就职创办赣州小红 汽车贸易有限公司，任总经理一职。2016-至今，就职江西全恒信息科技有限公司，任总经理一职。 杨伟，男，中国国籍，无境外永久居住权，1981 年 06 月出生，2004 年 5 月至 2006 年 3 月份就职于凯 祥实业（惠州）有限公司，担任工程部组长，2006 年 4 月至 2009 年 10 月份凯祥实业（惠州）有限公司， 担任工程部课长. 2015 年 6 月份至今，就职于广东威林科技股份有限公司担任工程采购开发。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 20 生产人员 106 143 销售人员 17 10 技术人员 30 28 财务人员 7 8 职能后勤人员 24 23 员工总计 204 232 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 4 7 专科 52 42 专科以下 146 182 员工总计 204 232 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （1）人员变动情况：2017 年度，因公司规模增大，对各个岗位人员的要求也提高，所以根据实际 工作需要对人员及岗位进行了补充，截止 2017 年 12 月补充人数为 28 人。 （2）培训计划：公司积极组织高级管理人员对专业技术、法津法规、管理技能、风险防范等方面 的培训学习；同时，加大力度对各部门进行内部培训，有效的提高了各层级人员专业技能及管理人员的 管理水平，更好的适应公司的发展需求。 （3）薪酬政策：公司根据不同岗位的工作性质及特点，制定了相应的薪酬激励办法，包括薪金、 津贴等，同时按照相关法规，公司参与相关政府机构推行的社会保险及住房公积金福利，并按月薪的一 定比例为员工缴纳社会保险及住房公积金。公司制订了绩效考核机制，有效地激发各级员工的工作积极 性。 （4）公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、 监事会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行状况良好。《公司章程》的制定和内容符合 《公司法》及其他法律法规的规定。公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定， 已制定了公司内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等 相关议事规则，以及《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资 者关系管理制度》等一系列治理细则，有效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资从的 合法权益。在不断完善内控管理体系的基础上，继续密切关注行业发展动态及监管机构出台的新政策， 结合公司实际情况适实制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司治理符合《公司法》、《证券法》、及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召开 股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各 项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股 东和董事回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了 三会议事规则及《重大对外投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》《信息 披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《重大信息内部报告制度》等规章制度，明确了股东大会、董事 会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、 监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级 管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司报告期间根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规，《公司章程》及 公司其他相关内控制度的规定履行相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 第一届董事会第十三次会议审议通过，提交 2017 年第四次临时股东大会审议并公，根据本次股票发行 方案的实际数量，对公司章程相应条款进行修订，并在惠州市工商管理部门进行工商变更登记手续。 ��� (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、审议通过《关于广东威林科技股份有限公司 对外投资设立控股子公司》议案等。 2、审议通过《关于广东威林科技股份有限公司 董事、高管变动》议案等。 3、任命梁超为公司第一届董事会新任董事，任 期自股东大会通过之日起至本届董事会届满。 4、审议通过《关于公司向银行申请贷款的议案》 等。 5、审议通过《关于惠州市东霖电子有限公司与 吴建平签订<在建工程转让协议>的议案》等 6、审议通过《关于补选邱全生为广东威林科技 股份有限公司第一届董事会董事的议案》等。 7、审议通过《公司 2017 年半年度报告的议案》 8、审议通过《关于签署附生效条件的<广东威 林科技股份有限公司之定向发行股份认购协 议>的议案》 监事会 4 1、（1）《关于<2016 年度报告及摘要>的议案》 （2）、《2016 年度监事会工作报告》 （3）、《公司 2016 年度财务决算报告》 （4）、《公司 2017 年度财务预算报告》 （5）、《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 34 （6）、《公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用的专项说明》 （7）、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议 案》 （8）、《关于年报信息披露重大差错责任追究 制度的议案》 2、《关于补选杨伟为广东威林科技股份有限公 司第一届监事会监事的议案》 3、《关于选举杨伟为广东威林科技股份有限公 司监事会主席的议案》 4、《公司 2017 年度半年度报告的议案》 股东大会 4 1、审议通过《关于广东威林科技股份有限公司 董事、高管变动》议案等。 2、审议通过《关于公司向银行申请贷款的议案》 等。 3、审议通过《关于补选邱全生为广东威林科技 股份有限公司第一届董事会董事的议案》 4、审议通过《关于<广东威林科技股份有限公 司股票发行方案>的议案》; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法动作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：截止报告期末，公司共有 23 名自然人股东，2 名机构股东。报告期后，公司完成股 票发行，新增股份于 2018 年 3 月 20 日公开转让，新增引入 3 名机构股东。股份公司严格按照《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》及公司制度的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的 召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其 权利。 2、董事会：报告期内公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：报告期内公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求， 能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行 职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切 实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司奖继续强化三会 在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 35 (三) 公司治理改进情况 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范动作的意识。公司对管理 层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会、董事会秘书时常督促股东、董事和高级管理人员严格 按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股 东的利益。 报告期内，公司建立了规范的募集资金的使用与管理，提高募集资金的使用效益，保护投资者的合 法权益，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以 下简称“《证券法》”）等法律、法规、规范性文件以及《广东威林科技股份有限公司章程》（以下简 称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，特制定募集资金制度。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司内部管理制度专门制定了投资者关系管理制度，内容包括了投资者关系管理的工作对像、工作内容、 沟通方式、负责机构等。明确公司董事长为投资者关系管理第一责任人，董事会秘书为公司投资者关系管理 事务的负责人。 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（）及时 按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法 权益。 对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则，公司就经营状 况，经营计划，经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来 公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况，报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事 会的决策程序以及董事和高管人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规 和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他 高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行 为。 2、检查公司财务情况报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的 检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及 现金流量情况。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 36 3、公司对外担保及股权、资产置换情况报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、 资产置换事项，也无其他损害 公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 4、监事会对本年度内的监督事项无异议监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 5、监事会对定期报告的审核意见公司监事会对《2016 年年度报告》进行了审核，认为董事会对该报告 的编制和审核程序符合法律、行政法规、全国股份转让系统公司和公司章程的规定，该报告符合《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》，内容真实、准确、完整地反映了公司实际 情况 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具有独 立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主动作以及独立承担责任与风险。 （一） 业务独立性： 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上独立 于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立性的 重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立性：公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配 之下，公司控股股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 (三)人员独立性： 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、监 事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不存 在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有在 股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 （四）财务独立性： 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立 核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士共用 银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （五）机构独立性： 公司机构独立。公司依据相关法律，建立了较为完善的法人治理机制，股东大会、董事会、监事会严格按照 《公司章程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经 理负责日常业务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定的较为完备的内部管理制度，具有独立的生产 经营和办公场所，独立行使经营管理职权，不存在受各股东干预公司机构设置的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求 和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公 司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 37 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 报告期内，未发现上述内部管理制度及公司其他内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究管理制度》，于第一届董事会第八次会议 审议通过并提交股东大会审议。制度明确了差错责任等级、差错认定程序、差错追究形式及补救办法等， 确保公司及管理人员尽职尽责，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透 明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。本年度信息披露过程中，未发生过 重大差错。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]002853 号 审计机构名称 大华会计师事务所 审计机构地址 广东珠海市香洲区康宁路 16.18 号 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 李寒冰、樊莉 会计师事务所是否变更 否 审计报告 审计报告 大华审字[2018] 002853 号 广东威林科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东威林科技股份有限公司(以下简称威林公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威林公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威 林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 威林公司管理层对其他信息负责。其他信息包括威林公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 威林公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，威林公司管理层负责评估威林公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威林公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督威林公司的财务报告过程。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 39 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威林公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致威林公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6．就威林公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李寒冰 中国•北京 中国注册会计师：樊莉 二〇一八年三月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 40 货币资金 注释 1 32,649,519.93 4,818,884.54 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 66,688.75 应收账款 注释 3 24,919,504.34 17,874,169.11 预付款项 注释 4 1,208,510.61 6,647,765.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 5 2,107,160.03 288,059.53 买入返售金融资产 存货 注释 6 19,806,828.40 14,955,535.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 4,658,012.87 3,187,877.83 流动资产合计 85,349,536.18 47,838,981.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 8 36,051,414.80 33,144,074.75 在建工程 注释 9 14,801,211.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 10 6,778,974.91 6,836,507.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 11 226,748.44 156,125.27 其他非流动资产 注释 12 689,530.15 非流动资产合计 58,547,879.59 40,136,707.11 资产总计 143,897,415.77 87,975,688.57 流动负债： 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 41 短期借款 注释 13 17,600,000.00 14,220,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 14 39,161,916.90 26,840,474.98 预收款项 注释 15 492,605.53 2,702,596.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 16 1,323,705.22 1,360,674.57 应交税费 注释 17 1,653,605.66 2,097,744.41 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 18 67,852.28 130,322.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 19 1,794,952.03 其他流动负债 流动负债合计 62,094,637.62 47,351,812.55 非流动负债： 长期借款 注释 20 5,840,000.00 5,760,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 注释 21 1,398,052.95 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,238,052.95 5,760,000.00 负债合计 69,332,690.57 53,111,812.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 23,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 42 永续债 资本公积 注释 23 35,149,862.54 8,278,164.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 24 2,097,954.40 919,686.36 一般风险准备 未分配利润 注释 25 14,581,015.85 5,666,025.23 归属于母公司所有者权益合计 74,828,832.79 34,863,876.02 少数股东权益 -264,107.59 所有者权益合计 74,564,725.20 34,863,876.02 负债和所有者权益总计 143,897,415.77 87,975,688.57 法定代表人：叶景浓主管会计工作负责人：邹向宇会计机构负责人：邹向宇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,933,165.58 87,780.52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 66,688.75 应收账款 注释 1 31,371,632.45 17,874,169.11 预付款项 779,371.20 6,647,765.88 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 2 38,328,614.22 26,392,596.02 存货 15,337,663.59 14,955,535.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,518,705.52 3,146,063.94 流动资产合计 120,269,152.56 69,170,600.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 4,462,501.45 2,462,501.45 投资性房地产 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 43 固定资产 19,786,293.88 16,563,165.25 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 223,419.18 110,677.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 203,624.28 156,125.27 其他非流动资产 689,530.15 非流动资产合计 25,365,368.94 19,292,469.09 资产总计 145,634,521.50 88,463,069.13 流动负债： 短期借款 17,600,000.00 14,220,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 38,780,311.66 26,840,474.98 预收款项 436,930.53 2,702,596.35 应付职工薪酬 1,199,132.03 1,360,674.57 应交税费 981,936.56 1,559,871.53 应付利息 应付股利 其他应付款 59,397.78 130,022.24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,794,952.03 其他流动负债 流动负债合计 60,852,660.59 46,813,639.67 非流动负债： 长期借款 5,840,000.00 5,760,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,398,052.95 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 44 其他非流动负债 非流动负债合计 7,238,052.95 5,760,000.00 负债合计 68,090,713.54 52,573,639.67 所有者权益： 股本 23,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 35,149,862.54 8,278,164.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,939,394.54 761,126.50 一般风险准备 未分配利润 17,454,550.88 6,850,138.53 所有者权益合计 77,543,807.96 35,889,429.46 负债和所有者权益合计 145,634,521.50 88,463,069.13 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 120,055,693.90 91,251,888.87 其中：营业收入 120,055,693.90 91,251,888.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,112,363.96 83,137,632.34 其中：营业成本 89,509,042.26 66,186,116.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,150,859.95 951,254.35 销售费用 5,485,540.31 4,708,436.99 管理费用 12,032,562.38 10,429,797.07 财务费用 2,461,882.51 945,727.19 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 45 资产减值损失 472,476.55 -83,699.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 517.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,485,600.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,429,447.90 8,114,256.53 加：营业外收入 1,679.03 153,790.00 减：营业外支出 21,278.53 106,220.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,409,848.40 8,161,826.23 减：所得税费用 1,580,697.33 1,394,744.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,829,151.07 6,767,082.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -264,107.59 2.归属于母公司所有者的净利润 10,093,258.66 6,767,082.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.34 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 46 （二）稀释每股收益 0.46 0.34 法定代表人：叶景浓主管会计工作负责人：邹向宇会计机构负责人：邹向宇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 121,701,421.54 91,251,888.87 减：营业成本 92,316,097.96 66,186,116.07 税金及附加 924,436.18 839,115.27 销售费用 4,670,598.93 4,708,436.99 管理费用 10,255,915.13 9,727,032.13 财务费用 2,296,069.85 916,448.19 资产减值损失 316,660.07 -83,699.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 517.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,485,600.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,407,761.38 8,958,439.55 加：营业外收入 19.03 153,790.00 减：营业外支出 21,278.53 106,220.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,386,501.88 9,006,009.25 减：所得税费用 1,603,821.49 1,394,744.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,782,680.39 7,611,265.03 （一）持续经营净利润 11,782,680.39 7,611,265.03 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 47 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,782,680.39 7,611,265.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,276,745.89 91,818,416.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,559,473.42 3,070,227.15 收到其他与经营活动有关的现金 注释 38 11,744,817.00 23,163,064.67 经营活动现金流入小计 138,581,036.31 118,051,708.29 购买商品、接受劳务支付的现金 95,325,692.59 75,451,418.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,344,051.65 11,782,923.48 支付的各项税费 3,419,841.50 3,206,074.61 支付其他与经营活动有关的现金 注释 38 11,689,569.73 21,306,958.61 经营活动现金流出小计 124,779,155.47 111,747,375.55 经营活动产生的现金流量净额 13,801,880.84 6,304,332.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 48 取得投资收益收到的现金 517.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,517.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,905,911.55 4,215,092.60 投资支付的现金 50,000.00 50,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,955,911.55 4,265,092.60 投资活动产生的现金流量净额 -16,855,393.59 -4,265,092.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,270,000.0 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,270,000.00 24,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,810,000.00 22,940,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,328,858.97 1,093,631.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 38 120,635.00 2,827.50 筹资活动现金流出小计 19,259,493.97 24,036,458.59 筹资活动产生的现金流量净额 2,010,506.03 -36,458.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,138,607.74 177,603.63 五、现金及现金等价物净增加额 -2,181,614.46 2,180,385.18 加：期初现金及现金等价物余额 4,818,884.54 2,638,499.36 六、期末现金及现金等价物余额 2,637,270.08 4,818,884.54 法定代表人：叶景浓主管会计工作负责人：邹向宇会计机构负责人：邹向宇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,213,512.80 91,818,416.47 收到的税费返还 4,559,473.42 3,070,227.15 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 49 收到其他与经营活动有关的现金 10,983,614.62 18,869,771.62 经营活动现金流入小计 137,756,600.84 113,758,415.24 购买商品、接受劳务支付的现金 93,277,414.07 75,451,418.85 支付给职工以及为职工支付的现金 13,453,543.97 11,768,257.42 支付的各项税费 3,327,213.95 3,206,074.61 支付其他与经营活动有关的现金 23,776,400.74 21,253,299.82 经营活动现金流出小计 133,834,572.73 111,679,050.70 经营活动产生的现金流量净额 3,922,028.11 2,079,364.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 517.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,517.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,011,309.15 4,215,092.60 投资支付的现金 2,050,000.00 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,061,309.15 4,265,092.60 投资活动产生的现金流量净额 -3,960,791.19 -4,265,092.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,270,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,270,000.00 24,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,810,000.00 22,940,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,328,858.97 1,093,631.09 支付其他与筹资活动有关的现金 120,635.00 2,827.50 筹资活动现金流出小计 19,259,493.97 24,036,458.59 筹资活动产生的现金流量净额 2,010,506.03 -36,458.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,138,607.74 177,603.63 五、现金及现金等价物净增加额 833,135.21 -2,044,583.02 加：期初现金及现金等价物余额 87,780.52 2,132,363.54 六、期末现金及现金等价物余额 920,915.73 87,780.52 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 50 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 8,278,164.43 919,686.36 5,666,025.23 34,863,876.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 8,278,164.43 919,686.36 5,666,025.23 34,863,876.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 26,871,698.11 1,178,268.04 8,914,990.62 -264,107.59 39,700,849.18 （一）综合收益总额 10,093,258.66 -264,107.59 9,829,151.07 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 26,871,698.11 29,871,698.11 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 27,000,000.00 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -128,301.89 -128,301.89 （三）利润分配 1,178,268.04 -1,178,268.04 1．提取盈余公积 1,178,268.04 -1,178,268.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 35,149,862.54 2,097,954.40 14,581,015.85 -264,107.59 74,564,725.20 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 53 股本 其他权益 工具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 股东 权益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 986,376.3 7,110,417.71 28,096,794.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 986,376.3 7,110,417.71 28,096,794.01 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 8,278,164.43 -66,689.94 -1,444,392.48 6,767,082.01 （一）综合收益总额 6,767,082.01 6,767,082.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 761,126.50 -761,126.50 1．提取盈余公积 761,126.50 -761,126.50 2．提取一般风险准备 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 54 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,278,164.43 -827,816.44 -7,450,347.99 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,278,164.43 -827,816.44 -7,450,347.99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 8,278,164.43 919,686.36 5,666,025.23 34,863,876.02 法定代表人：叶景浓主管会计工作负责人：邹向宇会计机构负责人：邹向宇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 8,278,164.43 761,126.50 6,850,138.53 35,889,429.46 加：会计政策变更 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 55 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 8,278,164.43 761,126.50 6,850,138.53 35,889,429.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 26,871,698.11 1,178,268.04 10,604,412.35 41,654,378.50 （一）综合收益总额 11,782,680.39 11,782,680.39 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 26,871,698.11 29,871,698.11 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 27,000,000.00 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -128,301.89 -128,301.89 （三）利润分配 1,178,268.04 -1,178,268.04 1．提取盈余公积 1,178,268.04 -1,178,268.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 56 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 35,149,862.54 1,939,394.54 17,454,550.88 77,543,807.96 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 986,376.30 7,450,347.99 28,278,164.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 8,278,164.43 986,376.30 7,450,347.99 28,278,164.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -66,689.94 -600,209.46 7,611,265.03 （一）综合收益总额 7,611,265.03 7,611,265.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 57 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 761,126.50 -761,126.50 1．提取盈余公积 761,126.50 -761,126.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,278,164.43 -827,816.44 -7,450,347.99 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,278,164.43 -827,816.44 -7,450,347.99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 8,278,164.43 761,126.50 6,850,138.53 35,889,429.46 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 58 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 59 广东威林科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广东威林科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为惠州市威林机电 设备有限公司，系由叶景浓、曾庆群于 2008 年 6 月共同出资组建。组建时注册资本共计人 民币 30 万元，其中：叶景浓出资 16.50 万元、占注册资本的 55%，曾庆群出资 13.50 万元、 占注册资本的 45%，上述出资已于 2008 年 6 月 16 日经惠州市东方会计师事务所有限公司“东 会验字（2008）第 1159 号”验资报告验证。 经历次股权变更后，根据 2016 年 1 月 25 日股东会决议，叶景浓将其占公司注册资本 22.33%的股权共 446.60 万元的出资转让。转让后注册资本如下: 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 叶景浓 1,506.00 75.30 惠州众叶创富投资中心(有限合伙) 51.40 2.57 惠州威林创富投资中心(有限合伙) 51.20 2.56 靳平平 80.00 4.00 邱全生 80.00 4.00 叶永松 47.40 2.30 陈晓凤 30.00 1.50 钟月香 24.00 1.20 王娅 17.00 0.85 赫连翔 16.00 0.80 伍浩华 16.00 0.80 陈励军 16.00 0.80 舒位林 12.00 0.60 徐海泳 9.20 0.46 吕罗标 9.20 0.46 叶声佑 8.00 0.40 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 60 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 李立瑞 6.00 0.30 靳前芳 6.00 0.30 赵耀 5.00 0.25 郑建军 4.80 0.24 钟喜玲 4.80 0.24 合计 2,000.00 100.00 根据公司 2016 年 3 月 22 日股东会决议，同意以经大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计的截止 2015 年12月 31 日的公司净资产 28,278,164.43 元为基础折合股本2,000万股， 整体变更设立为股份有限公司。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次整体变更时注册资本的实收情况进行了审验， 并出具了“大华验字[2016]000221 号”验资报告，审验截止 2016 年 3 月 22 日，公司已收 到全体发起人股东以净资产投入的股本合计 2,000 万元。 2016 年 3 月 31 日 ， 惠 州市 惠 城 区 市 场 监 督 管 理局 核 发 了 统 一 社 会 信 用代 码 为 91441300677063652A的《企业法人营业执照》，核准惠州市威林办设备有限公司整体变更为 广东威林科技股份有限公司。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 29 日出具的《关于同意广东 威林科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]6050 号），本公司股票于 2016 年 8 月 24 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券 简称：广东威林，证券代码：839085。 2017 年 9 月 20 日至 2017 年 11 月 2 日，股东叶景浓陆续将其持有的公司 12.910%的股 权分别转让给邱全生 1.125%，陈晓凤 2.250%，赫连翔 0.200%，徐海泳 0.460%，吕罗标 0.325%， 王娜梅 7.200%，杨玉英 0.350%，陈然方 0.500%，孔慧明 0.500%。 根据 2017 年第四次临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司申请增加注册资本为 人民币 3,000,000.00 元，由上海申万宏源嘉实股权投资合伙企业（有限合伙）、上海骏言 股权投资合伙企业（有限合伙）、吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司于 2017 年 11 月 3 日之前缴足。其中：上海申万宏源嘉实股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金 向广东威林公司投资 10,000,000.00 元，其中股本为 1,000,000.00 元、资本公积 9,000,000.00 元。上海骏言股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金向广东威林公司投 资 10,000,000.00 元，其中股本为 1,000,000.00 元、资本公积 9,000,000.00 元。吉林省现 代农业和新兴产业投资基金有限公司以货币资金向广东威林公司投资 10,000,000.00 元，其 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 61 中股本为 1,000,000.00 元、资本公积 9,000,000.00 元。上述出资已于 2017 年 11 月 27 日 经大华会计师事务所(特殊普通合伙) “大华验字[2017] 000831 号”验资报告验证。于 2018 年 1 月 12 日收到全国股转公司确认登记的函。变动后注册资本如下: 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 叶景浓 1,247.80 54.25 惠州众叶创富投资中心(有限合伙) 51.40 2.23 惠州威林创富投资中心(有限合伙) 51.20 2.23 靳平平 80.00 3.48 邱全生 102.50 4.46 叶永松 47.40 2.06 陈晓凤 75.00 3.26 钟月香 24.00 1.04 王娅 17.00 0.74 赫连翔 20.00 0.87 伍浩华 16.00 0.70 陈励军 16.00 0.70 舒位林 12.00 0.52 徐海泳 18.40 0.80 吕罗标 15.70 0.68 叶声佑 8.00 0.35 李立瑞 6.00 0.26 靳前芳 6.00 0.26 赵耀 5.00 0.22 郑建军 4.80 0.21 钟喜玲 4.80 0.21 王娜梅 144.00 6.26 杨玉英 7.00 0.30 陈然方 10.00 0.43 孔慧明 10.00 0.43 上海申万宏源嘉实股权投资合伙企业（有限合伙） 100.00 4.35 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 62 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 上海骏言股权投资合伙企业（有限合伙） 100.00 4.35 吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司 100.00 4.35 合计 2,300.00 100.00 截 2017 年 12 月 31 日，上述 2017 年股权变动事项尚未办理工商登记。 注册及总部地址：惠州市惠城区水口街道办事处东江工业区地段厂房。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属通用设备制造行业，主要产品为过塑机、切纸机、磨刀器及其他办公设备。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 3 月 28 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，其中子公司具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 惠州市东霖电子有限公司 全资子公司 1 100 100 威林集团国际有限公司 全资子公司 1 100 100 上海众叶科技有限公司 控股子公司 1 70 70 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 变更原因 上海众叶科技有限公司 新设 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 63 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 64 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续 或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长 期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工 具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或 生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认 为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、 承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 65 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日 之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前 持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价 值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与 账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合 并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费 用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归 属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 66 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 67 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 68 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 69 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 70 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 71 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 72 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 73 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 74 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 75 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 76 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直 接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入 当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入 当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时 通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值 损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 77 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 500 万元以上（含）； 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经 验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 78 进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 年） 60 60 4 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4． 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产 品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 79 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 80 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 81 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 82 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 83 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 84 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 85 （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 86 购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残 值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产 转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自 改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利 益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 87 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 48.33 5 1.97 机器设备 平均年限法 8 5 11.875 办公设备 平均年限法 5 5 19 运输设备 平均年限法 5 5 19 其他设备 平均年限法 8 5 11.875 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 88 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 89 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 90 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、计算机软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 91 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿 命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 技术更新换代程度 土地使用权 47.25 年、42.58 年 法定使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 92 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 93 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 94 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 95 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 96 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股 份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风 险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 97 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十四) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 （1）一般原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有 保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）具体原则： 出口：货物已发出报关，且发货单据已经物流方（一般系国际货运代理公司）签字 确认时确认销售收入； 国内：货物已发出，且发货单据已经客户签字确认时确认销售收入； 电商：货物已发出，且在买家签收商品后第八天时确认销售收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 98 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 99 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十五) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关 政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资 产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附 注六之营业外收入/其他收益项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 2． 政府补助的确认 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 100 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 101 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延 所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当 期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 102 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 103 该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，将净利润按经营持续性进 行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规 定，对可比期间的比较数据进行调整。 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间 新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司在编制财务报表时已采用修订 后的准则，其中：与资产相关的政府补助确认为递延收益；与企业日常活动相关的 政府补助按照经济业务实质计入其他收益，本公司按照新准则的衔接规定采用未来 适用法，不对比较财务报表进行调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售； 17% 跨境应税销售服务行为 0% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 广东威林科技股份有限公司 15% 惠州市东霖电子有限公司 25% 上海众叶科技有限公司 25% 威林集团国际有限公司 16.50% 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 104 (二) 税收优惠政策及依据 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）文《关于公示广东省 2016 年第二批拟认定 高新技术企业名单的通知》公示，2016 年 11 月 30 日公司通过国家级高新技术企业认定， 取得 GR201644002416 号高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十 八条第二款的规定，本公司所得税率为 15%。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 35,023.18 28,394.66 银行存款 32,614,496.75 4,790,489.88 合计 32,649,519.93 4,818,884.54 其中：存放在境外的款项总额 800,295.50 4,661,087.00 截止 2017 年 12 月 31 日，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 定增款 30,012,249.85 --- 合计 30,012,249.85 --- 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 --- 66,688.75 合计 --- 66,688.75 2． 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金 额 期末未终止确认 金额 银行承兑汇票 150,918.80 --- 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 105 项目 期末终止确认金 额 期末未终止确认 金额 合计 150,918.80 --- 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 26,243,643.45 100.00 1,324,139.11 5.05 24,919,504.34 其中：账龄分析法组合 26,243,643.45 100.00 1,324,139.11 5.05 24,919,504.34 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 合计 26,243,643.45 100.00 1,324,139.11 5.05 24,919,504.34 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,899,580.05 100.00 1,025,410.94 5.43 17,874,169.11 其中：账龄分析法组合 18,899,580.05 100.00 1,025,410.94 5.43 17,874,169.11 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 合计 18,899,580.05 100.00 1,025,410.94 5.43 17,874,169.11 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 106 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 26,004,504.77 1,300,225.24 5.00 1－2 年（含 2 年） 239,138.68 23,913.87 10.00 合计 26,243,643.45 1,324,139.11 --- 3． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 26,004,504.77 1,300,225.24 5.00 1－2 年（含 2 年） 239,138.68 23,913.87 10.00 合计 26,243,643.45 1,324,139.11 --- 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 298,728.17 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 5． 本期无实际核销的应收账款。 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 广东致远国际贸易股份有限公司 6,653,184.47 25.35 332,659.22 上海名优办公设备有限公司 4,233,613.15 16.13 223,026.85 东莞市睿考电子科技有限公司 3,430,673.05 13.07 171,533.65 ACCO Brands USA LLC 1,825,920.59 6.96 91,296.03 ACCO Brands Benelux BV 1,437,711.90 5.48 71,885.60 合计 17,581,103.16 66.99 890,401.35 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 107 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,187,622.90 98.27 6,647,765.88 100.00 1 至 2 年（含 2 年） 20,887.71 1.73 --- --- 合计 1,208,510.61 100.00 6,647,765.88 100.00 2． 截至 2017 年 12 月 31 日止无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 杭州新彩文具礼品有限公司 157,152.00 13.00 2017 年 按合同约定付款 桐庐天子制笔有限公司 108,000.00 8.94 2017 年 按合同约定付款 赤壁吉利隆文化用品有限公司 100,000.00 8.27 2017 年 按合同约定付款 北京泰莱特展览有限责任公司 97,160.00 8.04 2017 年 按合同约定付款 莱茵技术监护（深圳）有限公司 75,947.20 6.28 2017 年 按合同约定付款 合计 538,259.20 44.53 --- --- 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,220,735.22 100 113,575.19 5.11 2,107,160.03 其中：账龄分析法组合 2,220,735.22 100 113,575.19 5.11 2,107,160.03 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 2,220,735.22 100 113,575.19 5.11 2,107,160.03 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 108 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 303,483.72 100.00 15,424.19 5.08 288,059.53 其中：账龄分析法组合 303,483.72 100.00 15,424.19 5.08 288,059.53 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 303,483.72 100.00 15,424.19 5.08 288,059.53 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,179,966.78 108,998.34 5.00 1－2 年（含 2 年） 39,768.44 3,976.85 10.00 2－3 年（含 3 年） --- --- --- 3－4 年（含 4 年） 1,000.00 600.00 60.00 合计 2,220,735.22 113,575.19 --- 3． 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,179,966.78 108,998.34 5.00 1－2 年（含 2 年） 39,768.44 3,976.85 10.00 2－3 年（含 3 年） --- --- --- 3－4 年（含 4 年） 1,000.00 600.00 60.00 合计 2,220,735.22 113,575.19 --- 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 98,151.00 元。 5． 本期无实际核销的其他应收款。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 109 6． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,913,556.96 214,569.60 代付款 230,678.26 33,764.12 保证金 76,500.00 55,150.00 合计 2,220,735.22 303,483.72 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 电商（服务费） 非关联方往来 980,364.39 1 年以内 44.15 49,018.22 出口退税款 非关联方往来 917,204.81 1 年以内 41.30 45,860.24 押金 非关联方往来 103,650.00 0~2 年 4.67 6,440.00 刘剑云 关联方往来 73,000.00 1 年以内 3.29 3,650.00 社保 非关联方往来 34,665.78 1 年以内 1.56 1,733.29 合计 --- 2,108,884.98 --- 94.97 106,701.75 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,782,399.36 17,446.26 8,764,953.10 8,316,088.94 --- 8,316,088.94 在产品 2,927,298.04 --- 2,927,298.04 672,643.36 --- 672,643.36 库存商品 4,677,290.20 58,151.12 4,619,139.08 2,914,553.00 --- 2,914,553.00 发出商品 2,806,214.58 --- 2,806,214.58 2,669,892.11 --- 2,669,892.11 委托加工物资 689,223.60 --- 689,223.60 382,358.41 --- 382,358.41 合计 19,882,425.78 75,597.38 19,806,828.40 14,955,535.82 --- 14,955,535.82 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 --- 17,446.26 --- --- --- --- 17,446.26 库存商品 --- 58,151.12 --- --- --- --- 58,151.12 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 110 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 合计 --- 75,597.38 --- --- --- --- 75,597.38 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 4,658,012.87 3,137,877.83 理财产品 --- 50,000.00 合计 4,658,012.87 3,187,877.83 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 20,024,836.00 22,233,164.55 --- 179,494.26 42,437,494.81 2．本期增加金额 --- 5,948,593.01 --- 89,747.17 6,038,340.18 购置 --- 5,948,593.01 --- 89,747.17 6,038,340.18 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4．期末余额 20,024,836.00 28,181,757.56 269,241.43 48,475,834.99 二. 累计折旧 1． 期初余额 3,443,926.50 5,726,051.63 --- 123,441.93 9,293,420.06 2．本期增加金额 393,591.60 2,707,847.97 --- 29,560.56 3,131,000.13 计提 393,591.60 2,707,847.97 --- 29,560.56 3,131,000.13 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4．期末余额 3,837,518.10 8,433,899.60 153,002.49 12,424,420.19 三.减值准备 1．期初余额 --- --- --- --- --- 2．本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 111 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- --- --- 四.账面价值 1．期末账面价值 16,187,317.90 19,747,857.96 --- 116,238.94 36,051,414.80 2．期初账面价值 16,580,909.50 16,507,112.92 --- 56,052.33 33,144,074.75 2． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,248,444.45 --- --- 4,248,444.45 合计 4,248,444.45 --- --- 4,248,444.45 注：固定资产的抵押情况见附注十二、承诺及或有事项。 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 东霖电子厂房一、宿舍一 土建工程 14,801,211.29 --- 14,801,211.29 --- --- --- 合 计 14,801,211.29 --- 14,801,211.29 --- --- --- 2. 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固 定资产 本期其他减 少 期末余额 东霖电子厂房一、宿舍一土建工程 --- 14,801,211.29 --- --- 14,801,211.29 合计 --- 14,801,211.29 --- --- 14,801,211.29 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 112 一.账面原值 1．期初余额 7,638,803.00 125,000.00 7,763,803.00 2．本期增加金额 --- 140,064.93 140,064.93 3．本期减少金额 --- --- --- 4．期末余额 7,638,803.00 265,064.93 7,903,867.93 二.累计摊销 1．期初余额 912,973.03 14,322.88 927,295.91 2．本期增加金额 170,274.24 27,322.87 197,597.11 计提 170,274.24 27,322.87 197,597.11 3．本期减少金额 4．期末余额 1,083,247.27 41,645.75 1,124,893.02 三.减值准备 1．期初余额 --- --- --- 2．本期增加金额 --- --- --- 计提 --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- 四.账面价值 1．期末账面价值 6,555,555.73 223,419.18 6,778,974.91 2．期初账面价值 6,725,829.97 110,677.12 6,836,507.09 注：固定资产的抵押情况见附注十二、承诺及或有事项。 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,357,495.20 203,624.28 1,040,835.13 156,125.27 内部交易未实现利润 154,161.06 23,124.16 --- --- 合计 1,511,656.26 226,748.44 1,040,835.13 156,125.27 预计未来期间各子公司很可能无法获得足够的应纳税所得额，根据谨慎性原则，对各子 公司的亏损不确认递延所得税资产。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 113 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 689,530.15 --- 合计 689,530.15 --- 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 14,900,000.00 14,220,000.00 保证借款 2,700,000.00 --- 合计 17,600,000.00 14,220,000.00 短期借款的说明：抵押担保事项参见附注十二、承诺及或有事项。 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 38,046,812.71 26,840,474.98 应付设备款 253,479.00 --- 其他 861,625.19 --- 合计 39,161,916.90 26,840,474.98 1． 无账龄超过一年的重要应付账款 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 492,605.53 2,594,451.73 1-2 年 --- 108,144.62 合计 492,605.53 2,702,596.35 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 114 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,360,674.57 13,767,539.51 13,804,508.86 1,323,705.22 离职后福利-设定提存计划 --- 539,542.79 539,542.79 --- 合计 1,360,674.57 14,307,082.30 14,344,051.65 1,323,705.22 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,199,206.57 12,655,452.84 12,681,040.89 1,173,618.52 职工福利费 142,526.00 795,148.31 787,587.61 150,086.70 社会保险费 --- 248,277.36 248,277.36 --- 其中：基本医疗保险费 --- 211,375.97 211,375.97 --- 补充医疗保险 --- 27,919.01 27,919.01 --- 工伤保险费 --- 8,132.58 8,132.58 --- 生育保险费 --- 849.80 849.80 --- 住房公积金 18,942.00 68,661.00 87,603.00 --- 合计 1,360,674.57 13,767,539.51 13,804,508.86 1,323,705.22 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 524,109.06 524,109.06 --- 失业保险费 --- 15,433.73 15,433.73 --- 合计 --- 539,542.79 539,542.79 --- 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 --- 759,471.95 营业税 2,400.00 2,400.00 企业所得税 862,683.46 623,154.69 个人所得税 39,047.65 26,282.67 城市维护建设税 34,357.44 87,030.00 教育费附加 14,724.62 37,298.57 地方教育费附加 9,816.41 24,865.71 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 115 税费项目 期末余额 期初余额 房产税 668,981.10 535,184.88 印花税 21,594.98 2,055.94 合计 1,653,605.66 2,097,744.41 注释18． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 员工往来款 --- 300.00 水电费 52,562.22 33,546.68 往来款 15,290.06 96,475.56 合计 67,852.28 130,322.24 2． 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 1,794,952.03 --- 合计 1,794,952.03 --- 注释20． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押保证借款 5,840,000.00 5,760,000.00 减：一年内到期的长期借款 --- --- 合计 5,840,000.00 5,760,000.00 长期借款的说明：抵押担保事项参见附注十二、承诺及或有事项。 注释21． 长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 3,193,004.98 --- 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 116 款项性质 期末余额 期初余额 减：一年内到期的长期应付款 1,794,952.03 --- 合计 1,398,052.95 --- 长期应付款的说明：抵押担保事项参见附注十二、承诺及或有事项。 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 3,000,000.00 --- --- --- 3,000,000.00 23,000,000.00 股本变动情况说明： 1、 股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“大华验字[2017]000831 号”验资报告验证。 2、 本期新增股本 3,000,000.00 元，其中：上海申万宏源嘉实股权投资合伙企业（有 限合伙）以货币资金投资 10,000,000.00 元，其中股本为 1,000,000.00 元、资本公积 9,000,000.00 元。上海骏言股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金投资 10,000,000.00 元，其中股本为 1,000,000.00 元、资本公积 9,000,000.00 元。吉林省现代农业和新兴产业 投资基金有限公司以货币资金投资 10,000,000.00 元，其中股本为 1,000,000.00 元、资本 公积 9,000,000.00 元。 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,278,164.43 27,000,000.00 128,301.89 35,149,862.54 合计 8,278,164.43 27,000,000.00 128,301.89 35,149,862.54 资本公积的说明： 1、本期增加资本公积 27,000,000.00 元，其中：上海申万宏源嘉实股权投资合伙企业 （有限合伙）以货币资金投资 10,000,000.00 元，其中股本为 1,000,000.00 元、资本公积 9,000,000.00 元。上海骏言股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金投资 10,000,000.00 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 117 元，其中股本为 1,000,000.00 元、资本公积 9,000,000.00 元。吉林省现代农业和新兴产业 投资基金有限公司以货币资金投资 10,000,000.00 元，其中股本为 1,000,000.00 元、资本 公积 9,000,000.00 元。 2、本期减少资本公积 128,301.89 元，为发行证券的直接交易费用。 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 919,686.36 1,178,268.04 --- 2,097,954.40 合计 919,686.36 1,178,268.04 --- 2,097,954.40 盈余公积的说明：本期增加按照母公司净利润的 10%提取。 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 5,666,025.23 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 5,666,025.23 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,093,258.66 — 减：提取法定盈余公积 1,178,268.04 — 提取任意盈余公积 --- — 期末未分配利润 14,581,015.85 — 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 119,506,129.18 89,341,820.45 90,463,462.50 66,141,607.00 其他业务 549,564.72 167,221.81 788,426.37 44,509.07 合计 120,055,693.90 89,509,042.26 91,251,888.87 66,186,116.07 2． 营业收入前五名 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 118 项目 本期发生额 占公司全部营业 收入的比例(%) 广东致远国际贸易股份有限公司 25,363,678.00 21.13 Monolith Asia Limited 21,738,742.99 18.11 ACCO Brands USA LLC 9,792,470.01 8.16 ACCO Brands Benelux BV 7,468,652.36 6.22 OPC Office Procurement Company GmbH 7,323,435.38 6.10 合计 71,686,978.74 59.72 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 487,611.72 466,045.07 教育费附加 208,976.47 199,733.60 地方教育费附加 139,317.64 133,155.73 房产税 168,208.62 112,139.08 土地使用税 58,215.15 --- 印花税 88,530.35 40,180.87 合计 1,150,859.95 951,254.35 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,430,590.58 1,398,630.47 差旅费 96,383.52 136,191.64 运输费 986,219.19 517,054.35 广告及业务宣传费 394,364.57 175,003.88 业务招待费 143,480.38 179,940.74 代理费 1,704,955.64 1,833,911.90 品质损失费 360,478.40 253,352.06 佣金 236,368.32 106,481.77 装修费 49,529.04 --- 其他 83,170.67 107,870.18 合计 5,485,540.31 4,708,436.99 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 119 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,534,234.29 3,025,241.58 研发费用 5,009,301.16 4,215,401.15 折旧费 429,617.85 426,567.21 中介机构费用 1,375,041.91 886,611.58 信息网络费用 39,326.42 46,838.44 无形资产摊销 197,597.11 184,597.12 办公费 373,567.74 275,346.76 差旅费 157,665.71 245,850.91 业务招待费 106,608.40 285,250.16 水电费 121,762.88 90,781.40 税费 --- 131,594.45 汽车费用 94,741.11 117,355.83 修理费 71,432.67 218,561.00 服务费 332,347.38 --- 租金 128,535.71 --- 其他 60,782.04 279,799.48 合计 12,032,562.38 10,429,797.07 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,328,858.97 1,093,631.09 减：利息收入 18,956.04 3,345.08 汇兑损益 721,722.46 -184,607.77 其他 430,257.12 40,048.95 合计 2,461,882.51 945,727.19 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 396,879.17 -83,699.33 存货跌价损失 75,597.38 --- 合计 472,476.55 -83,699.33 注释32． 投资收益 1． 投资收益明细情况 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 120 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 517.96 --- 合计 517.96 --- 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,485,600.00 --- 合计 2,485,600.00 --- 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 信息局奖金 9,700.00 --- 与收益相关 外经贸发展专项资金 40,000.00 --- 与收益相关 新三板挂牌奖励 2,000,000.00 --- 与收益相关 惠城财政科技发展专项资金 335,900.00 --- 与收益相关 财政企业认定专项经费 100,000.00 --- 与收益相关 合计 2,485,600.00 --- 注释34． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 2,485,600.00 --- 计入营业外收入的政府补助 --- 152,000.00 合计 2,485,600.00 152,000.00 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 --- 152,000.00 --- 其他 1,679.03 1,790.00 1,679.03 合计 1,679.03 153,790.00 1,679.03 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 121 信息局奖金 --- 2,000.00 与收益相关 示范基地配套专项资金 --- 150,000.00 与收益相关 合计 --- 152,000.00 --- 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 罚款支出 --- 106,209.21 --- 其他 21,278.53 11.09 21,278.53 合计 21,278.53 106,220.30 21,278.53 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,651,320.50 1,382,189.32 递延所得税费用 -70,623.17 12,554.90 合计 1,580,697.33 1,394,744.22 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,409,848.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,734,601.41 子公司适用不同税率的影响 -168,270.64 调整以前期间所得税的影响 41,149.54 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 77,724.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 438,858.45 税法规定的额外可扣除费用 -520,241.93 合并抵销利润影响额计算的所得税费用 -23,124.16 所得税费用 1,580,697.33 注释38． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 18,956.04 3,345.08 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 122 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,485,600.00 152,000.00 往来及其他 9,240,260.96 23,007,719.59 合计 11,744,817.00 23,163,064.67 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 现金支付的营业费用、管理费用、营业外支出和其他业务成本等 2,385,572.33 1,819,788.61 往来款等 9,306,092.70 19,487,170.00 合计 11,691,665.03 21,306,958.61 3． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款手续费 --- 2,827.50 融资租赁款 120,635.00 --- 合计 120,635.00 2,827.50 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,829,151.07 6,767,082.01 加：资产减值准备 472,476.55 -83,699.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,131,000.13 2,778,228.04 无形资产摊销 197,597.11 366,138.28 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,336,234.76 1,093,631.09 投资损失（收益以“－”号填列） -517.96 --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,623.17 12,554.90 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 123 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,926,889.96 -6,086,617.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,225,505.92 -6,448,661.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,058,958.23 7,905,676.17 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 13,801,880.84 6,304,332.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 4,248,444.45 --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,637,270.08 4,818,884.54 减：现金的期初余额 4,818,884.54 2,638,499.36 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -2,181,614.46 2,180,385.18 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,637,270.08 4,818,884.54 其中：库存现金 35,023.18 28,394.66 可随时用于支付的银行存款 2,602,246.90 4,790,489.88 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 2,637,270.08 4,818,884.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 124 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 30,012,249.85 冻结的定增款 固定资产 16,187,317.90 房屋建筑物用于借款抵押 无形资产 3,200,676.49 土地使用权用于借款抵押 合计 49,400,244.24 注释41． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 --- --- 800,970.76 其中：美元 121,027.52 6.5342 790,818.02 欧元 0.23 7.8020 1.79 港币 12,143.59 0.8359 10,150.95 应收账款 --- --- 7,198,856.80 其中：美元 1,101,719.69 6.5342 7,198,856.80 七、 合并范围的变更 (一) 本期无非同一控制下企业合并； (二) 本期无同一控制下企业合并； (三) 本期无反向购买； (四) 本期无处置子公司； (五) 其他原因的合并范围变动 本期新设子公司上海众叶科技有限公司。 上海众叶科技有限公司系由本公司、刘剑云于 2017 年 2 月共同出资组建。组建时注册 资本共计人民币 1,000.00 万元，其中：本公司出资 700.00 万元、占注册资本的 70%，曾刘 剑云出资 300.00 万元、占注册资本的 30%。上述出资本公司已实缴 200.00 万元，刘剑云尚 未实缴出资。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 125 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 惠州市东霖电子有限公司 惠州 惠州 工业 100 --- 购买 威林集团国际有限公司 香港 香港 贸易 100 --- 购买 上海众叶科技有限公司 上海 上海 商业 70 --- 投资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本 公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 126 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险。 除了小部分采购及销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负 债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 3． 价格风险 公司的价格风险主要来自于供应环节，随着燃料成本和劳动力成本的上升，公司的直接 生产成本及与公司运营相关的外部劳务面临着价格上升的压力，而公司产品销售价格弹性较 小。公司通过加强成本预测及控制来管理该风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的最终控制方情况 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 127 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司实际控制人为叶景浓、靳平平夫妇。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘剑云 本公司之子公司股东 赫连翔 本公司股东 惠州市众叶科技有限公司 近亲持股 本企业的其他关联方情况的说明： 惠州市众叶科技有限公司，原名惠州市包旺科技有限公司、惠州市贝叶斯科技 有限公司。 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 本公司关联担保情况见附注十二、承诺及或有事项。 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 惠州市众叶科技有限公司 119,228.43 5,961.42 --- --- 预付账款 惠州市众叶科技有限公司 20,887.71 --- 20,887.71 --- 其他应收款 刘剑云 73,000.00 --- 3,650.00 --- （2）本公司应付关联方款项 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 128 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 赫连翔 300.00 300.00 4． 其他关联交易 因业务经营需要，本公司将持有的子公司惠州市东霖电子有限公司 0.50%的股 权（以下简称“该股权”）转让予靳平平，该转让为名义股权转让，系本公司委托 靳平平以靳平平名义代为持有该股权。 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1、抵押资产情况 抵押资产名称 抵押资产账面价值 抵押用途 影响 土地使用权 3,200,676.49 流动资金 无 房屋建筑物 16,187,317.90 流动资金 无 2、担保情况 （1）本公司与中国工商银行股份有限公司惠州富力支行签订编号为惠州行富力支行 2017 年借字第 1011 号的中小企业借款合同，约定由中国工商银行股份有限公司惠州富力支 行向本公司提供人民币 15,000,000.00 元流动资金借款，借款期限为 2017 年 5 月 10 日至 2018 年 5 月 10 日，本期期末借款余额为人民币 14,900,000.00 元；为担保本公司所欠银行 债务能得到及时足额偿还，靳平平与中国工商银行股份有限公司惠州富力支行签订编号为惠 州行富力支行最高保字第 1011 号的合同，保证期间为 2017 年 5 月 10 日至 2027 年 5 月 10 日；叶景浓与中国工商银行股份有限公司惠州富力支行签订编号为惠州行富力支行最高保字 第 1012 号、第 1013 号、第 1014 号最高额保证合同，保证期间为 2017 年 5 月 10 日至 2027 年 5 月 10 日；本公司之子公司惠州市东霖电子有限公司与中国工商银行股份有限公司签订 编号为 0200800206-2017 年富力（抵）字 0019 号最高额抵押合同。 （ 2 ） 本 公 司 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 惠 州 支 行 签 订 合 同 编 号 为 中 小 -GSX475370120160242 号授信业务总协议，约定由中国银行股份有限公司惠州支行向本公司 提供人民币 10,000,000.00 元授信额度，授信期间为 2016 年 9 月 6 日至 2017 年 9 月 30 日。 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 129 中国银行股份有限公司惠州分行与叶景浓和靳平平签订编号为中小-GDY475370120160242 号最高额抵押合同，签订编号为中小-GBZ475370120160240 号最高额保证合同，担保期间为 2016 年 9 月 6 日至 2020 年 12 月 31 日；中国银行股份有限公司惠州分行与叶景浓签订编号 为中小-GZY475370120160241 号最高额质押合同，担保期间为 2016 年 9 月 6 日至 2020 年 12 月 31 日；中国银行股份有限公司惠州分行与本公司之子公司惠州市东霖电子有限公司签订 编号为中小-GBZ475370120160239 号最高额保证合同，担保期间为 2016 年 9 月 6 日至 2020 年 12 月 31 日。2016 年 9 月 6 日，本公司与中国银行股份有限公司惠州分行签订合同编号 为中小-GDK475370120160237 号流动资金借款合同，借款金额为 4,000,000.00 元，借款期 限为自实际提款日起 36 个月；2016 年 11 月 24 日，本公司与中国银行股份有限公司惠州分 行 签 订 合 同 编 号 为 中 小 -GDK475370120160340 号 流 动 资 金 借 款 合 同 ， 借 款 金 额 为 2,000,000.00 元，借款期限为自实际提款日起 36 个月；2017 年 1 月 4 日，本公司与中国银 行股份有限公司惠州分行签订合同编号为中小-GDK475370120170002 号流动资金借款合同， 借款金额为 2,000,000.00 元，本期期末借款余额为人民币 5,840,000.00 元。 （3）本公司与广东粤财信托有限公司签订合同编号为 2017 年粤财信托贷字第 6 号，约 定广东粤财信托有限公司向本公司借款 3,000,000.00 元，借款期间为 2017 年 7 月 4 日至 2018 年 7 月 4 日，本期期末借款余额为人民币 2,700,000.00 元。粤财普惠金融（惠州）融 资担保股份有限公司与广东粤财信托有限公司签订编号为2017粤财信托投保证字第6号《保 证合同》，为本公司借款承担不可撤销连带保证责任。 （4）本公司与平安国际融资租赁有限公司签订编号为 2017PAZL94941-ZL-01、 2017PAZL94919-ZL-01、2017PAZL94847-ZL-01 的融资租赁合同，合同均约定由自然人靳平 平、叶景浓担保。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 1、截至 2017 年 12 月 31 日止公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 150,918.80 --- 合计 150,918.80 --- 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 因业务经营需要，本公司将持有的子公司惠州市东霖电子有限公司 0.50%（百分之零点 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 130 五）的股权（以下简称“该股权”）转让予靳平平，该转让为名义股权转让，系本公司委托 靳平平以靳平平名义代为持有该股权。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 32,596,492.68 100.00 1,224,860.23 3.76 31,371,632.45 其中：账龄分析法组合 24,258,065.88 74.42 1,224,860.23 5.05 23,033,205.65 关联方组合 8,338,426.80 25.58 --- --- 8,338,426.80 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 合计 32,596,492.68 100.00 1,224,860.23 3.76 31,371,632.45 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,899,580.05 100.00 1,025,410.94 5.43 17,874,169.11 其中：账龄分析法组合 18,899,580.05 100.00 1,025,410.94 5.43 17,874,169.11 关联方组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 合计 18,899,580.05 100.00 1,025,410.94 5.43 17,874,169.11 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 131 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,018,927.20 1,200,946.36 5.00 1－2 年（含 2 年） 239,138.68 23,913.87 10.00 合计 24,258,065.88 1,224,860.23 --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 199,449.29 元，本期无收回或转回的坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 上海众叶科技有限公司 8,338,426.80 25.58 --- 广东致远国际贸易股份有限公司 6,653,184.47 20.41 332,659.22 上海名优办公设备有限公司 4,233,613.15 12.99 223,026.85 东莞市睿考电子科技有限公司 3,430,673.05 10.52 171,533.65 ACCO Brands USA LLC 1,825,920.59 5.60 91,296.03 合计 24,481,818.06 75.10 818,515.75 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 38,385,651.81 100.00 57,037.59 0.15 38,328,614.22 其中：账龄分析法组合 1,089,983.19 2.84 57,037.59 5.23 1,032,945.60 关联方组合 37,295,668.62 97.16 --- --- 37,295,668.62 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 132 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 合计 38,385,651.81 100.00 57,037.59 0.15 38,328,614.22 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 26,408,020.21 100.00 15,424.19 0.06 26,392,596.02 其中：账龄分析法组合 303,483.72 1.15 15,424.19 5.08 288,059.53 关联方组合 26,104,536.49 98.85 --- --- 26,104,536.49 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 26,408,020.21 100.00 15,424.19 0.06 26,392,596.02 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,049,214.75 52,460.74 5.00 1－2 年（含 2 年） 39,768.44 3,976.85 10.00 2－3 年（含 3 年） --- --- --- 3－4 年（含 4 年） 1,000.00 600.00 60.00 合计 1,089,983.19 57,037.59 --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,613.40 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 133 项目 期末余额 期初余额 往来款 38,288,002.98 26,319,106.09 代付款 97,648.83 33,764.12 保证金 --- 55,150.00 合计 38,385,651.81 26,408,020.21 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 惠州市东霖电子有限公司 往来款 36,365,820.74 0~3 年 94.74 --- 威林集团国际有限公司 往来款 929,847.88 1 年以内 2.42 --- 出口退税款 非关联方往来 917,204.81 1 年以内 2.39 45,860.24 社保 非关联方往来 34,665.78 1 年以内 0.09 1,733.29 押金 非关联方往来 27,150.00 0~2 年 0.07 2,615.00 合计 --- 38,274,689.21 --- 99.71 50,208.53 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,462,501.45 --- 4,462,501.45 2,462,501.45 --- 2,462,501.45 合计 4,462,501.45 --- 4,462,501.45 2,462,501.45 --- 2,462,501.45 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 惠州市东霖电子有限公司 2,406,281.80 2,406,281.80 --- --- 2,406,281.80 --- --- 威林集团国际有限公司 56,219.65 56,219.65 --- --- 56,219.65 --- --- 上海众叶科技有限公司 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 合计 4,462,501.45 2,462,501.45 2,000,000.00 --- 4,462,501.45 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 134 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,151,856.82 92,148,876.15 90,463,462.50 66,141,607.00 其他业务 549,564.72 167,221.81 788,426.37 44,509.07 合计 121,701,421.54 92,316,097.96 91,251,888.87 66,186,116.07 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 517.96 --- 合计 517.96 --- 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 2,485,600.00 理财产品取得的损益 517.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,599.50 减：所得税影响额 370,143.77 少数股东权益影响额（税后） 373.50 合计 2,096,001.19 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.81 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.86 0.36 0.36 广东威林科技股份有限公司 （公章） 二〇一八年三月三十日 广东威林科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室