839144_2018_建通科技_2018年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 建通科技 NEEQ : 839144 北京世纪建通科技股份有限公司 （BEIJING JT Technology Co.,Ltd) 2 公司年度大事记 公司申请的“一种基于 K 型热电偶堆的耐高温热流传感器”实用新型专 利于 2018 年 5 月 25 日授权公告。本专利的专利权期限为十年，自申请日起 算。专利权自授权公告日起生效。 公司申请的“一种基于 T 型热电偶堆的耐高温辐射传感器”实用新型专 利于 2018 年 4 月 3 日授权公告。本专利的专利权期限为十年，自申请日起 算。专利权自授权公告日起生效。 公司于 2018 年 9 月 14 日申请商 标注册证“JANTYTECH”，国际分类第 九类，有效期至 2028 年 9 月 13 日。 公司于 2018 年 4 月 23 日召开第 一届董事会第十四次会议，审议通过 《关于增加公司经营范围并修改<公 司章程>的议案》，并于 2018 年 4 月 24 日披露了《北京世纪建通科技股份有 限公司关于增加公司经营范围并修改 公司章程的公告》，具体内容详见全国 股份转让系统信息披露平台北京世纪 建通科技股份有限公司第 2018-011 号 公告，2018 年 5 月 15 日召开 2017 年 年度股东大会审议通过此议案。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、建通科技、股份公司 指 北京世纪建通科技股份有限公司 股东大会 指 北京世纪建通科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京世纪建通科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京世纪建通科技股份有限公司监事会 技术开发 指 北京世纪建通技术开发有限公司 涿州公司 指 世纪建通(涿州)传感技术有限公司 华夏弘博 指 北京华夏弘博投资管理中心(有限合伙) 博隆蓝谱 指 北京博隆蓝谱科技有限公司 北京银行 指 北京银行股份有限公司双秀支行 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 北京世纪建通科技股份有限公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 民族证券 指 中国民族证券有限责任公司 大同证券、主办券商 指 大同证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人任飞、主管会计工作负责人刘宇慧及会计机构负责人（会计主管人员）张素秀保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当风险 公司控股股东、实际控制人为任飞,其直接持有公司 47.62% 的股权,通过华夏弘博间接持有公司 2.71%的股权,合计持有公司 50.33%的股权;同时任飞担任公司董事长、总经理,能够对股东大 会、董事会、公司的经营决策等事项造成重大影响。若公司实 际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,则存 在损害公司及其他股东利益的风险。 市场竞争风险 公司所处行业属于环境监测类专用仪器仪表行业,行业集中 程度不高,中小企业数量较多,竞争较为激烈。公司环境监测类传 感器产品的质量有保障、售后服务到位,得到客户的广泛认可,但 是由于公司业务规模较小,市场开拓能力略显不足,生产水平和 销售规模未达到规模经济,因此面临一定的市场竞争风险。加之 我国对于该行业的外资准入没有门槛限制,已有许多同行业大型 跨国公司进入中国市场,加剧了市场竞争的激烈程度。 管理人员和核心技术人员短缺风险 公司作为自主创新的高新技术企业,主营产品科技含量较 高,对核心技术人员有着较强的依赖性,虽然公司已经在市场上 取得了一定的技术优势和市场地位,并且培养了一批具有经验的 管理人员及研发人员,但随着公司的发展以及公司业务规模的扩 大,公司在短时间内将面临一定的管理人员和核心技术人员不足 的风险。 6 新产品的开发及营销的决策风险 公司属于中关村科技园区丰台园重点扶持的高新技术企业, 为保持公司的市场竞争力，在核心知识产权上坚持自主研发。 公司在不断的研发新产品、新功能，研发费用逐年增长。但是 研发成果不能直接转化为公司的经济效益，技术需要转化为产 品并开拓一定的市场才能为企业带来利润。在技术转化的过程 中，可能会遇到诸多问题，比如成本太高、已有更新的产品或 技术等等。所以并不是所有的技术都能产业化成功，公司需要 面对部分技术难以带来利润的风险；且公司目前整体业务规模 较小,抗风险能力有限,存在业务扩展不及预期,一旦产品的商业 化受阻,大量的前期成本将成为沉没成本。 经营管理风险 公司目前规模相对较小,面对市场的多样化需求以及市场需 求的迅速增长,公司经营规模和主营业务收入也将逐步扩大。而 公司为之相配套的生产能力、研发能力、综合管理能力以及市 场开拓能力都需要迅速提升,以满足目前公司迅速增长的要求。 若公司不能尽快提高自身的经营管理水平,将面临一定的经营管 理风险。 公司治理风险 公司自设立以来积累了丰富的经营管理经验，逐步健全了 法人治理结构，完善了公司现代化企业发展所需的内部控制体 系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对各部门工作 的协调、连续、高效提出了更高的要求，对公司治理将会提出 更高的要求；另外，公司治理和内部控制体系也需要在生产经 营过程中逐步完善。若公司不能有效地执行相关管理制度及内 控制度,公司治理将存在一定的风险。 房屋租赁风险 公司及子公司技术开发由于产品仓储及技术研发需要,向中 罡洲际租赁部分房屋,租赁期限由 2013 年 10 月 20 日至 2018 年 10 月 19 日，后续租至 2019 年 5 月 19 日。该房屋位于北京市房 山区良乡镇良乡农民就业基地园区内,归由良乡镇良乡农民就业 基地统一管理,房屋所在地块性质为农村集体建设用地。公司租 用的上述两处房屋主要用于产品仓储及技术研发。出租方中罡 洲际尚未取得该块土地承包经营手续,亦未取得地上建筑物(房 屋)的权利证书。公司及技术开发租赁的上述房屋在将来有可能 会被认定为违法建筑,存在搬迁或被拆除的可能,但公司及子公 司技术开发对该部分房屋的使用不具有重大依赖,如将来发生搬 迁或拆除,公司可以快速寻找到新的场所解决仓储和研发所需。 公司实际控制人任飞先生已出具了承诺来最大程度地降低公司 因该部分房屋租赁可能产生的经营风险。尽管如此,未来如果出 现相关政府部门要求公司搬迁等情形,仍然可能会给公司生产经 营带来一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京世纪建通科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING JT Technology Co.,Ltd 证券简称 建通科技 证券代码 839144 法定代表人 任飞 办公地址 北京市丰台区航丰路 1 号院 2 号楼 20 层 2011 室(电梯层 23 层 2311) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘宇慧 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 010-64219138 传真 010-64205814 电子邮箱 liuyuhui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区航丰路 1 号院 2 号楼 20 层 2011 室(电梯层 23 层 2311) 100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C40 仪器仪表制造业-C402 专用仪器仪表制造-C4021 环 境监测专用仪器仪表制造 主要产品与服务项目 JT 系列产品 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 22,680,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 任飞 实际控制人及其一致行动人 任飞 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010669501175XM 否 注册地址 北京市丰台区航丰路 1 号院 2 号楼 20 层 2011 室(电梯层 23 层 2311) 否 注册资本（元） 2268 万元 否 五、 中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 010-88086040 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵亦飞、刘成龙 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,441,955.08 14,971,371.19 -16.90% 毛利率% 58.88% 52.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,991,844.85 704,921.06 -524.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,277,630.96 -112,293.77 -2,818.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -11.22% 3.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -12.29% -0.59% - 基本每股收益 -0.13 0.03 -533.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,799,306.83 34,054,582.33 -3.69% 负债总计 7,623,125.08 5,886,555.73 29.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,176,181.75 28,168,026.60 -10.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.24 -10.48% 资产负债率%（母公司） 22.02% 17.39% - 资产负债率%（合并） 23.24% 17.29% - 流动比率 2.05 3.28 - 利息保障倍数 -13.57 3.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -708,728.66 -2,341,659.55 69.73% 应收账款周转率 3.57 4.29 - 存货周转率 0.74 1.02 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.69% 36.15% - 营业收入增长率% -16.90% 9.07% - 净利润增长率% -524.42% 122.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,680,000 22,680,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外 280,896.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,889.39 非经常性损益合计 285,786.11 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 285,786.11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - 57,599.94 - 应收账款 3,496,816.39 2,616,066.92 - 应收票据及应收账 - 3,496,816.39 - 2,673,666.86 11 款 应付票据 - - - - 应付账款 1,574,811.90 - 2,259,094.16 - 应付票据及应付账 款 - 1,574,811.90 - 2,259,094.16 研发费用 - 2,579,588.80 - 2,047,531.97 管理费用 5,763,851.18 3,184,262.38 5,946,264.52 3,898,732.55 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是国家高新技术企业，所处行业属仪器仪表制造业；具体主要从事环境与节能监测仪器的设计、 研发、生产、销售。公司的商业模式为：依靠自身多年的技术积累和研发创新，以市场需求和行业政策 为导向，通过自主研发的方式开发产品，并组织产品的生产和销售，从而获取收入、利润和现金流。公 司生产经营可分为研发、外协外购、生产、质量控制和销售等五部分，相应的，公司商业模式亦由上述 五部分组成。 （一）所属行业 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（ 2012 年修订），公司从事的业务属于“C 制造业” 门类下的“C40 仪器仪表制造业”。根据国家统计局 2011 年修订的《国民经济行业分类》 (GB/T 4754-2011)，公司所属行业为“C 制造业”下的“4021 环境监测专用仪器仪表制造”。根据全国股份转让 系统公司 2015 年发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司从事的业务属于“C4021 环境监测专用 仪器仪表制造”。根据全国股份转让系统公司 2015 年发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司从 事的业务属于“17111110 分析检测用电子设备与仪器及其他”。 （二）研发模式 公司始终以市场和行业政策为导向，坚持走自主研发为主的创新道路，不断进行研发创新与产品升 级。改进技术方案后结合市场需求进行批量生产，以最大限度满足客户的需求。公司与多所科研院校建 立了合作关系，向客户不断推出新的研发产品。 通常流程为：产品设计完成后，公司组织内部专家进行技术评审，确定可行后，各部门进行分头设 计与试制，最后统一组装为样机进行性能测试与老化实验，重复进行修正直到达到技术设计要求，然后 进行小批量试产，通过用户反馈再做微修正后，然后交由生产部门。 （三）外购模式 依据研发部门的最终研发成果，确定生产产品所需的部件；确定设计方案；依据设计文件进行外协 加工，在此过程中企业与外协厂家进行沟通，确定最终定制方案；最后由外协厂家依据制造方案制造出 相关产品，经过企业检验验收合格后入库。 公司同多家配套企业建立了长期稳定的合作关系，为产品的品质质量提供有力保障。公司为外协加 工厂家提供严格完善的技术文件和工艺要求，保障技术指标符合总体方案；公司同时建立了外购供应厂 家白名单，有专职的外购工程师负责技术对接。 公司制定了详细的采购控制流程：采购以满足研发与生产需求为前提，同时要求保证供货周期、品 质及低成本；公司要求使用人员至少要提供 3 家报价供采购人员参考，对确认使用的供应商，经过两次 以上试用，并经技术人员评估反馈良好时，列入公司供应商名录；公司只与公司确定的供应商进行采购 合同的签定，确保将代购风险降为最低。 （四）生产模式 公司建立生产副总、生产总监、生产部多级管理的模式。从公司年度生产规划、生产调度、任务执 行，有严格的管理流程。生产部门根据生产计划书，制定生产计划。公司设有专门的生产部门负责人， 对生产过程中的产品进行设计和改进。须完成结构组装、电路焊接、软件调试、整机测试，可靠性检测 五个步骤后，对检测合格的商品进行装配，生产完成后，经检验合格的产品完成产品包装并安排入库。 目前，公司的产品种类较多，也较专用，故主要采取“以销定产”模式，围绕合同订单进行多批次 小批量展开；对个别通用产品公司组织有批量生产，确保库存具有一定的备货量。 （五）质量控制模式 公司的质量控制贯穿产品研发、生产、销售的始终。公司设有专门的质监部门，在生产过程中，对 13 产品功能、性能、寿命进行测试，保证产成品的质量，对检测合格的成品入库；产品售出后，市场部监 督售后服务，售后服务包括仪器仪表的安装和维修，售后技术保障部具体负责实施统筹协调，对有问题 的产品进行修理、更换。 （六）销售模式 公司的销售以“直接销售为主，渠道销售为辅”。公司的终端客户日前主要以高校、政府及第三方 检测机构为主，客户的性质决定了公司主要通过招投标的方式完成销售。公司销售副总下设市场部和销 售部，市场部负责宏观市场的把控及新产品的大力推广，销售部则对销售环节全程把控，解决客户问题 提出解决方案，确保订单按期交付于客户。公司的销售模式主要为三类：招投标、直接营销与渠道销售。 同时，公司正在启动网上销售平台的建设，准备进行部分产品线上直销，补充销售模式的完整性。 （七）核心资源 传感器是公司主要产品热工与节能仪器以及其他各类仪器的要件，公司自主创新出热流传感器，并 相继研制出高温热流传感器、高温辐射热传感器等。 公司在传感器方面的核心技术即是公司的核心资源，主要包括硬板热流传感器、柔性热流传感器、 高温热流传感器、辐射热传感器、辐射热传感器等内容。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内，公司管理层遵照公司经营计划和发展战略，坚持以市场需求为导向，专注于主营业 务的稳健发展，积极实施业务及行业拓展，加大市场拓展力度，丰富优化公司现有的业务结构。同时， 公司加大技术创新、产品研发力度、实施严格的内控管理制度以提升效率降低成本，公司整体经营情况 较去年有了显著提高。 公司财务状况：2018 年度，公司实现营业收入 12,441,955.08 元，较 2017 年同期减少 16.90%，实 现利润总额-2,881,913.20 元，较去年同期减少 525.81%，净利润为-2,991,844.85 元，较去年同期减少 524.42%。截至 2018 年末，公司总资产 32,799,306.83 元，较上年同期减少 3.69%。 二、报告期内，公司在深化完善现有产品的同时，加快了第三代“智能仪器与感知终端”系列产品 的研发，且在本年度已有部分产品推向市场，同时，公司可提供感知层的完全解决方案；公司遵循“边 缘计算”设计思想，模块化设计，将零散的技术点整合成完整的产品；简化和统一各感知层模块接口； 14 提供整体解决各物联网平台的感知层技术方案。另外，公司“高温热流传感器的研发及应用”项目成功 通过北京市科委的验收，该项目已进入产品量产阶段；同时，本年度公司自主开发了热阻高温热流校准 装置、恒温温差实验装置、辐射热流校准装置，进一步完善了校准能力。建通测控云平台正式上线，实 现了环境与节能领域监测的智能化，可远程管理和分享数据，特别是实现了专用项目的快速搭建，大大 提高了产品的适用性和专业性，也为公司今后开展数据服务业务打下坚实基础。 三、报告期内，公司新增 2 项实用新型专利和 2 项外观设计专利，在申请 3 项发明专利和 3 项外观 设计专利。 四、报告期内，公司发展与管理情况：2018 年，经过创新学习和系统思考，在公司管理方面，精确 使用物资、人力、设备等资源，实现公司无缝化管理，并理清了经营管理的核心，凝聚了管理团队的共 识，优化了内部治理的生态，为公司进一步的发展奠定了坚实的基础，这将为后期公司业务的大幅提升 做好了充足的准备。 (二) 行业情况 本行业多年来始终为进口产品所垄断，如德国德图、法国 KIMO、奥地利 E+E 等，依然占领了全球 及国内大部分中高端市场。国内 “智能仪器与感知终端”类企业由于缺乏自主核心技术，特别是核心 传感器，导致产品品质和性能与同类进口品牌差距依然较大，当前依然以中低端市场为主。这也给同类 企业留下了巨大的发展空间。建通科技始终秉承“创一流 测全球”的发展愿景，坚持不粗制滥造，坚 持建立自己的校准实验室，坚持自主开发核心传感器，为民族品牌能引领行业稳健发展。 公司的环境与节能监测类传感器、仪器仪表设备及物联网感知终端的解决方案属于国家重点支持的 高新技术领域产品，其行业发展受到国家法律法规和产业政策的大力支持，公司坚定顺应国家政策，时 刻关注环境的发展趋势，积极响应国务院总理李克强的《中国制造 2025》的环保要求。公司坚持以客 户需求为导向，从不断引进、消化、吸收国外先进技术到自主研发核心技术，不断研发新产品，并拿到 了多项研发专利，致力于以提供高科技含量的优质产品作为企业发展的指导方针。不断借鉴、引进行业 内优质企业的宝贵经验，再结合企业自身发展情况，时刻优化企业结构、完善企业服务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,802,345.73 11.59% 3,991,667.51 11.72% -4.74% 应 收 票 据 与 应 收账款 2,278,883.95 6.95% 3,496,816.39 10.27% -34.83% 存货 6,758,874.43 20.61% 7,035,021.70 20.66% -3.93% 投资性房地产 - - -- - - 15 长期股权投资 - - - - - 固定资产 9,657,935.57 29.45% 8,454,736.72 24.83% 14.23% 在建工程 - - 1,320,970.21 3.88% -100.00% 短期借款 5,000,000.00 15.24% 2,000,000.00 5.87% 150.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 32，799，306.83 - 34，054，582.33 - -3.69% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，应收账款减少的原因是报告期内公司加大催收应收账款的力度，加快了应收账款的 回款，故应收账款比例下降。 2、报告期内，智能仪器仪表开始批量生产，开发了生产模具并已投产，导致固定资产增加。 3、报告期内，在建工程变化比较大的原因是报告期内在建工程完工所致。 4、报告期内，公司短期借款较上年度有所增加，主要是因为 2018 年度公司生产经营需要，又向北 京银行双秀支行申请了 300 万元短期借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 12,441,955.08 - 14,971,371.19 - -16.90% 营业成本 5,116,009.40 41.12% 7,087,869.84 47.34% -27.82% 毛利率% 58.88% - 52.66% - - 管理费用 3,723,949.10 29.93% 3,184,262.38 21.27% 16.95% 研发费用 3,618,640.67 29.08% 2,579,588.80 17.23% 40.28% 销售费用 2,912,037.44 23.40% 2,541,090.56 16.97% 14.60% 财务费用 196,731.91 1.58% 222,100.26 1.48% -11.42% 资产减值损失 362,852.00 2.92% 154,641.04 1.03% 134.64% 其他收益 700,030.50 5.63% 902,654.06 6.03% -22.45% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,096,270.59 -24.89% -140,402.15 -0.94% -2,105.29% 营业外收入 219,658.45 1.77% 820,302.44 5.48% -73.22% 营业外支出 5,301.06 0.04% 3,087.61 0.02% 71.69% 净利润 -2,991,844.85 -24.05% 704,921.06 4.71% -524.42% 项目重大变动原因： 1、报告期内，市场不景气，客户需求量削减，营业收入较去年同期减少了 2,529,416.11 元，减少 比例为 16.90%。 16 2、报告期内，营业成本较去年同期减少了 1,971,860.44 元，减少比例为 27.82%。主要是 2018 年 为减少垫资主动放弃部分毛利率较低的项目导致本年度毛利率较高。 3、报告期内，研发费用较去年同期增加了 1,039,051.87 元，增加比例为 40.28%。主要是由于公司 报告期内为提高本公司在市场上的竞争力，加大研发投入开发新产品。 4、报告期内，销售费用较去年同期增加了 370,946.88 元，增加比例为 14.60%。主要原因为报告期 内维修安装的一些辅料没有进成本而计入销售费用所致。 5、报告期内，财务费用较去年同期减少了 25,368.35 元，减少比例为 11.42%。主要是因为报告期 内偿还了部分借款，利息较去年同期有所降低。 6、报告期内，资产减值损失较去年同期增加了 208,210.96 元，增加比例为 134.64%。主要是因为 报告期内有几笔质量保证金多年没有回款，计提坏账比例增加所致。 7、报告期内，其他收益较去年同期减少了 202,623.56 元，减少比例为 22.45%。主要是因为报告期 内营业收入减少，即征即退收到的退税金额降低所致。 8、报告期内，营业利润较去年同期减少了 2,955,868.44 元，减少比例为 2,105.29%。主要是由于 公司 2018 年度营业收入较去年有所减少且报告期内没有获得政府补助项目。 9、报告期内，公司营业外收入较去年同期减少 600,643.99 元，减少比例为 73.22%。主要原因是由 于公司 2017 年度收到北京市中关村丰台园上市企业奖励资金 500,000.00 元和中关村上市改制企业支持 资金 300,000.00 元。2018 年没有这方面的收入。 10、报告期内，公司的营业外支出较去年同期增加 2,213.45 元，增加比例为 71.69%。是因为报告 期内房产税产生税收滞纳金所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,441,955.08 14,967,981.16 -16.88% 其他业务收入 - 3,390.03 -100.00% 主营业务成本 5,116,009.40 7,084,276.40 -27.78% 其他业务成本 - 3,593.44 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 热 工与 节能 仪器 7,764,575.76 62.41% 11,035,172.07 73.71% 光环境仪器 2,491,631.34 20.03% 1,587,012.66 10.60% 声环境仪器 1,995,749.49 16.04% 1,704,460.70 11.38% 其他 189,998.48 1.53% 641,335.73 4.28% 小计 12,441,955.08 - 14,967,981.16 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 17 报告期内，公司收入构成稳定，不存在重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州科朋科学仪器有限公司 939,051.72 7.55% 否 2 湖北工程学院 877,589.74 7.05% 否 3 宁波工程学院 637,931.03 5.13% 否 4 惠州市光阳科技有限公司 611,724.14 4.92% 否 5 济南跃骏经贸有限公司 607,758.63 4.88% 否 合计 3,674,055.26 29.53% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青县金顺达电子机箱厂（有限合伙） 195,219.59 4.90% 否 2 北京中仪联众科技开发有限公司 143,497.12 3.60% 否 3 石家庄江源达科技有限公司 132,068.40 3.31% 否 4 深圳市博汇创新电子科技有限公司 102,491.12 2.57% 否 5 北京宏控创芯科技有限公司 99,618.43 2.50% 否 合计 672,894.66 16.88% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -708,728.66 -2,341,659.55 69.73% 投资活动产生的现金流量净额 -2,336,799.24 -6,150,627.07 62.01% 筹资活动产生的现金流量净额 2,802,238.12 11,022,704.30 -74.58% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额增加了 1,632,930.89 元。主要是因为 2018 年公 司加强资金管理，大部分合同采取现销回款方式，加快资金回笼。在采购环节充分利用了供应商的信用 期限，延长付款周期。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额减少了 3,813,827.83 元。主要原因是在 2017 年, 公司全资子公司世纪建通（涿州）传感技术有限公司因业务发展需要，向涿州荣远房地产开发有限公司 购买座落于涿州市开发区朝阳东路 A18-02 号的房屋，款项已予 2017 年支付大部分，2018 年支付金额较 少。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额减少了 8,220,466.18 元。主要原因是公司在 2017 年 增发股票 10,000,000.00 元所致。 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、北京世纪建通技术开发有限公司 统一社会信用代码：91110105665636185T 公司类型：有限责任公司（法人独资） 公司住所：北京市朝阳区北三环东路 18 号 12 幢二层 201 室 法定代表人：任飞 注册资本：300 万元 成立日期：2007 年 7 月 26 日 经营范围：技术推广服务；销售机械设备、五金交电、电子产品、日用品、建材、金属材料、工艺 品、化工产品（不含危险化学品）；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动。） 北京世纪建通技术开发有限公司 2018 年底总资产为 735,390.76 元，2018 年营业收入为 1,433,329.14 元，净利润为-292,682.15 元, 对公司利润影响较大。 2、世纪建通（涿州）传感技术有限公司 统一社会信用代码：91130681MA07XLAN2U 公司类型：有限责任公司（法人独资） 公司住所：涿州市开发区朝阳东路 A18 号 法定代表人：任飞 注册资本：壹仟万元整 成立日期：2016 年 11 月 15 日 经营范围：传感器技术、变送器技术开发、咨询、转让及推广应用；显示仪表、控制（调节）仪表 系统、智能控制系统、工业自动调节仪表与控制系统零件、附件、楼宇控制系统；单相电子式电能表、 三相电子式电能表、温度测量仪表、流量仪表、照度计、光度计、热学分析仪器、气体或烟雾分析、检 测仪器、噪声监测仪器、气象观测仪器、声学测量仪器、自动测试系统与虚拟仪器、非电量电测仪表与 装置生产、销售；技术推广服务；信息系统集成服务；仪器仪表、电子产品、计算机软硬件及辅助设备、 机械设备、五金产品销售；货物进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 2016 年 11 月 15 日公司在河北涿州注册成立了世纪建通（涿州）传感技术有限公司，截止期末，公 司实际出资额为 8,890,000.00 元，公司持有其 100%的股份。 报告期内，世纪建通（涿州）传感技术有限公司的净利润对公司净利润影响不足 1%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财或投资衍生品情况 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为 增加“研发费用”2,579,588.80 元，减少“管理费用”2,579,588.80 元；对 2017 年度母公司财务报表 相关损益项目的影响为增加“研发费用”2,352,468.89 元，减少“管理费用”2,352,468.89 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 此项会计政策变更，未对本公司 2018/2017 年度比较财务报表的损益项目、现金流量表项目产生影 响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、债权人及供应商权益：报告期内，公司严格按照债权人和供应商合同规定的，履行付款约定， 从未拖欠任何合同款项。 2、社会责任及员工权益：公司在发展的同时，把社会责任、员工利益放在重要位置。作为一家公 众公司，公司严格遵守国家法律法规、诚信经营、依法纳税、环保办公，始终把社会责任放在公司长远 可持续发展的重要位置；依法纳税全员办理社会保险，按期发放职工薪酬，据实代扣代缴个人所得税， 进行员工身体健康检查，始终把员工的安全和健康放在首位。在以后发展过程中，公司将积极承担社会 责任，支持区域经济发展，为社会的发展贡献更大的力量。 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业 地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制体系，使公司拥有可持续 经营能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制、等内部管理体系运行良好，公司经营管理合规合法；行业发展空 间大，主要财务指标、经营指标健康；公司经营管理层、核心团队人员稳定。报告期内无任何违法违规 经营。综上所述，公司具有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当风险 公司控股股东、实际控制人为任飞,其直接持有公司 47.62%的股权,通过华夏弘博间接持有公司 2.71%的股权,合计持有公司 50.33%的股权;同时任飞担任公司董事长、总经理,能够对股东大会、董事会、 公司的经营决策等事项造成重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制,则存在损害公司及其他股东利益的风险。 应对措施：为避免实际控制人控制风险，股份公司自成立以来，根据《公司法》及公司章程，建立 健全了法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等内控制度。在制度执行中明确进行决策权限划分，明晰相 关的审批程序，股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，以控制该风险。 2、市场竞争风险 公司所处行业属于环境监测类专用仪器仪表行业，行业集中程度不高，中小企业数量较多，竞争较 为激烈。公司环境监测类传感器产品的质量有保障、售后服务到位，得到客户的广泛认可，但是由于公 司业务规模较小，市场开拓能力略显不足，生产水平和销售规模未达到规模经济，因此面临一定的市场 竞争风险。加之我国对于该行业的外资准入没有门槛限制，已有许多同行业大型跨国公司进入中国市场， 加剧了市场竞争的激烈程度。 应对措施：公司管理团队有着十多年的专业从事仪器仪表行业的经验，基于公司的实际情况、行业 发展水平和市场需求制定适合公司发展的长远战略规划，对公司的生产、销售等经营管理进行合理决策 并有效实施，丰富的管理和运营经验为公司的未来发展提供了重要的驱动力。同时公司管理团队是在公 司创业和发展过程中逐渐形成的一个业务精良、合作紧密的专业管理团队，成员长期以来保持稳定，有 利于公司的长远发展。 3、管理人员和核心技术人员短缺风险 公司作为自主创新的高新技术企业，主营产品科技含量较高，对核心技术人员有着较强的依赖性， 21 虽然公司已经在市场上取得了一定的技术优势和市场地位，并且培养了一批具有经验的管理人员及研发 人员，但随着公司的发展以及公司业务规模的扩大，公司在短时间内将面临一定的管理人员和核心技术 人员不足的风险。 应对措施：技术创新是公司保持竞争优势的关键，公司目前拥有一支 10 余人的电子、机电、机械 设计等方面的拥有丰富理论和实践经验的核心研发人员组成的研发技术团队，公司拥有完善的员工激励 计划，有效的控制了人才的流失;公司目前也建立了人才培养制度，对于继续深造的员工根据专业不同给 予不同的学费补贴。 4、新产品的开发及营销的决策风险 公司属于中关村科技园区丰台园重点扶持的高新技术企业, 为保持公司的市场竞争力，在核心知识 产权上坚持自主研发。公司在不断的研发新产品、新功能，研发费用逐年增长。但是研发成果不能直接 转化为公司的经济效益，技术需要转化为产品并开拓一定的市场才能为企业带来利润。在技术转化的过 程中，可能会遇到诸多问题，比如成本太高、已有更新的产品或技术等等。所以并不是所有的技术都能 产业化成功，公司需要面对部分技术难以带来利润的风险；且公司目前整体业务规模较小,抗风险能力有 限,存在业务扩展不及预期,一旦产品的商业化受阻,大量的前期成本将成为沉没成本。 应对措施：公司在新产品立项时充分进行市场调研，结合市场需求进行相应技术的研发，以保证良 好的市场适应性；研发过程中进一步加快新技术产品投入市场的进度，尽快产生盈利；与此同时，加大 技术服务支持的推广力度，尽快产生经济效益。 5、经营管理风险 公司目前规模相对较小，面对市场的多样化需求以及市场需求的迅速增长，公司经营规模和主营业 务收入也将逐步扩大。而公司为之相配套的生产能力、研发能力、综合管理能力以及市场开拓能力都需 要迅速提升，以满足目前公司迅速增长的要求。若公司不能尽快提高自身的经营管理水平，将面临一定 的经营管理风险。 应对措施：公司通过加强内部人员的培训、交流，贯彻相关制度，强化员工的规范运作意识；同时 公司将根据公司经营实际情况逐步健全公司的相关管理制度。 6、公司治理风险 公司自设立以来积累了丰富的经营管理经验，逐步健全了法人治理结构，完善了公司现代化企业发 展所需的内部控制体系。 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对各部门工作的协调、连续、高 效提出了更高的要求，对公司治理将会提出更高的要求；另外，公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐步完善。若公司不能有效地执行相关管理制度及内控制度,公司治理将存在一定的风险。 应对措施：股份公司设立后，公司已按照法律法规要求组建独立的董事会、监事会以及高级管理层， 制定了适应企业未来发展的内部控制体系，“三会”治理结构以及关联交易回避表决机制等制度来规范和 优化公司治理结构将成为主要的管理手段。因此，公司未来经营中更多的是依据规范的管理手段，逐渐 摆脱 7、房屋租赁风险 公司及子公司技术开发由于产品仓储及技术研发需要，向中罡洲际租赁部分房屋，租赁期限由 2013 年 10 月 20 日至 2018 年 10 月 19 日，后续租至 2019 年 5 月 19 日。该房屋位于北京市房山区良乡 镇良乡农民就业基地园区内，归由良乡镇良乡农民就业基地统一管理，房屋所在地块性质为农村集体建 设用地。公司租用的上述两处房屋主要用于产品仓储及技术研发。出租方中罡洲际尚未取得该块土地承 22 包经营手续，亦未取得地上建筑物（房屋）的权利证书。公司及技术开发租赁的上述房屋在将来有可能 会被认定为违法建筑，存在搬迁或被拆除的可能，但公司及子公司技术开发对该部分房屋的使用不具有 重大依赖，如将来发生搬迁或拆除，公司可以快速寻找到新的场所解决仓储和研发所需。 公司实际控制人任飞先生已出具了承诺来最大程度地降低公司因该部分房屋租赁可能产生的经营 风险。尽管如此，未来如果出现相关政府部门要求公司搬迁等情形，仍然可能会给公司生产经营带来一 定的不利影响。 应对措施：公司将密切关注国家及地方相关部门对该地块的相关规定及通知，按照相关规定及通知要 求，提前另租公司仓储及研发所需房屋。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 300,000.00 87,700.86 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 188,360.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 24 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 任飞、王娟 为公司借款 提供反担保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 7 月 9 日 2018-021 北京博隆蓝谱科技 有限公司 采购货物 25,244.82 已事后补充履 行 2018 年 10 月 16 日 2018-029 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为公司借款提供反担保：公司向北京银行股份有限公司双秀支行申请授信人民币 500 万元,该笔 授信由北京石创同盛融资担保有限公司提供担保，公司以位于丰台区航丰路 1 号院 2 号楼 20 层 2011 室 的不动产权 130.26 平方米（证号：京 2016 丰台区不动产权第 0059378 号)和丰台区航丰路 1 号院 2 号 楼 20 层 2015 室的不动产权 148.05 平方米（证号：京 2016 丰台区不动产权第 0059402 号) 向北京石创 同盛融资担保有限公司提供抵押反担保。同时，实际控制人任飞及其配偶王娟为上述贷款提供反担保连 带责任保证。任飞、王娟为公司借款提供担保的事项，不存在损害公司利益的情形。 关于本关联交易，公司第一届董事会第十六次会议于 2018 年 7 月 9 日审议通过《关于审议向北 京银行股份有限公司双秀支行申请担保贷款的议案》，并提交股东大会审议，公司在 2018 年 7 月 25 日 第三次临时股东大会审议该议案，并于 2018 年 7 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（）进行披露 （公告编号 2018-023） 2、采购货物：公司于报告期内向关联方博隆蓝谱公司采购货物合计 35,008.00 元(含税)，且已履 行必要决策程序，后因客户原因退货 5,724.00 元(含税)，致该关联交易实际采购额为 29,284.00 元(含 税)，该部分货物均为博隆蓝谱公司代理或经销的产品，且进货金额均为市场同类产品价格，未对公司 利益造成损失。 关于本关联交易，公司第一届董事会第十八次会议于 2018 年 10 月 16 日审议通过 《补充确认偶发性关联交易公告》，并提交股东大会审议，公司在 2018 年第四次临时股东大会审议该 议案，并于 2018 年 10 月 31 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 进行披露（公告编号 2018-031）。 (四) 承诺事项的履行情况 1、 公司申请挂牌时，为避免发生同业竞争，公司实际控制人及拥有公司 5%以上股份的股东出具了 《关于避免同业竞争及利益冲突的承诺函》。具体内容如下：除股份公司外，本人及本人目前直接、间 接投资或以其他方式控制的其他企业，未以任何方式从事或参与股份公司主营业务构成竞争的业务或活 动；本人（本公司）将不会为自己或者他人谋取属于股份公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何 商业机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争，本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会 让予股份公司；本人（本公司）将不会以任何方式直接或间接从事或参与股份公司主营业务构成竞争的 业务或活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体的权益；本人（本公司）将促使本公司直 接或者间接投资或控制的除股份公司外的其他企业履行本承诺函中与本公司相同的义务；承诺人如违反 上述承诺，本人（本公司）将承担由此给股份公司造成的全部损失。 报告期内，未发现实际控制人拥有公司 5%以上股份的股东违背该承诺的事项。 25 2、公司申请挂牌，为避免公司资金占用，公司实际控制人及所有股东出具了《杜绝占用公司资金 的承诺函》。具体内容如下：本人保证本人、与本人关系密切的家庭成员、本人、及本人关系密切的家 庭成员控制的其他企业将不以任何形式、任何理由占用建通科技资金。若本人、与本人关系密切的家庭 成员或本人、与本人关系密切的家庭成员控制的其他企业违反上述陈述、承诺或保证，本人将赔偿由此 给建通科技造成的一切损失。 报告期内，未发现实际控制人及股东违背该承诺的事项。 3、公司申请挂牌，公司所有股东出具了《承诺函》。具体内容如下：本人/本公司承诺遵守《公司 法》第一百四十一条及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8 条的关于股东所持股份的限 售安排及自愿锁定的承诺，不违规转让所持有的公司股份。 报告期内，未发现公司股东违背该承诺的事项。 4、公司持股 5%以上的主要股东、董事、监事和高级管理人员向公司出具了《关于避免关联交易的 承诺书》，承诺将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易， 将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价 格确定。 报告期内，未发现公司持股 5%以上的股东，董事、监事和高管违背该承诺的事项 5、公司控股股东、实际控制人任飞先生已出具了承诺来最大程度地降低公司因该部分房屋租赁可 能产生的经营风险。 报告期内，未出现违背该承诺的事项。 6、公司自然人股东任飞先生、任跃先生分别出具了以下承诺：本人持有的公司股份均为本人真实 持有，不存在信托持股、委托持股等通过其他方式持有公司股份的安排，亦不存在代替他人持股等情形。 公司法人股东华夏弘博出具了以下承诺：本有限合伙持有的公司股份均为公司真实持有，不存在委 托持股等通过其他方式持有公司股份的安排，亦不存在代替他人持股等情形。 报告期内，未出现违背该承诺的事项。 7、公司针对 2017 年度股票发行，有关募集资金使用事宜，承诺如下： （1）本次发行新增股份登记手续完成之前，本公司不提前使用募集资金； （2）公司本次股票发行募集资金将用于偿还银行及个人借款，认缴全资子公司注册资本及补充流 动资金，不挪作他用。非经法定程序不变更募集资金用途。 （3）本次募集资金不涉及投向房地产理财产品，购买住宅类房产或从事住宅房地产开发业务，不 用于购置工业楼宇或办公用房、宗教投资。 报告期内，未出现违背该承诺的事项。 8、针对本公司 2017 年度股票发行，认购人任跃、马勇、韩晓冬、任鹏、段保欣、赵振、秦斌、张 磊、范瀚卿、李超、陈义、李桥祥出具了《关于认购资金合法合规的承诺》。具体内容如下：本人参与 北京世纪建通科技股份有限公司 2017 年度股票发行，承诺认购本次发行股票的资金均为自有资金，资 金来源不存在纠纷或可预见的潜在纠纷。不存在委托持股、信托持股及其他利益安排的情形，不存在其 26 他股权行使受他人限制或支配的情形。 报告期内，未发现认购人违背该承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 丰台区航丰路 1 号院 2 号楼 20 层 2011 室 抵押 1,582,830.95 4.83% 向北京银行双秀支行申 请授信和抵押贷款 丰台区航丰路 1 号院 2 号楼 20 层 2015 室 抵押 1,799,002.93 5.48% 向北京银行双秀支行申 请授信和抵押贷款 总计 - 3,381,833.88 10.31% - 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 775,000 3.42% 0 775,000 3.42% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 - - 董事、监事、高管 620,000 2.73% 0 620,000 2.73% 核心员工 158,750 0.70% 0 158,750 0.70% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,905,000 96.58% 0 21,905,000 96.58% 其中：控股股东、实际控制 人 10,800,000 47.62% 0 10,800,000 47.62% 董事、监事、高管 19,860,000 87.57% 0 19,860,000 87.57% 核心员工 11,250 0.05% 0 11,250 0.05% 总股本 22,680,000 - 0 22,680,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 任飞 10,800,000 0 10,800,000 47.62% 10,800,000 - 2 任跃 9,490,000 0 9,490,000 41.84% 8,917,500 572,500 3 北京华夏弘 博 投资管理中 心 (有限合伙) 2,000,000 0 2,000,000 8.82% 2,000,000 - 4 马勇 100,000 0 100,000 0.44% 75,000 25,000 5 任鹏 90,000 0 90,000 0.40% - 90,000 合计 22,480,000 0 22,480,000 99.12% 21,792,500 687,500 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东任飞、股东任跃、股东任鹏系兄弟关系。 股东任飞为北京华夏弘博投资管理中心(有限合伙)的执行事务合伙人,任跃、马勇、任鹏为北 京华夏弘博投资管理中心(有限合伙)的合伙人。 除此之外,公司股东之间无其他关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 任飞：1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1996 年 7 月至 2000 年 3 月任京煤 集团木城涧矿技术员；2000 年 4 月至 2002 年 3 月任北京市科学器材公司西北办事处经理；2002 年 4 月 至 2009 年 8 月，任北京世纪建通科技发展有限公司总经理；2009 年 9 月至 2016 年 2 月任有限公司总经 理；2016 年 3 月至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 7 月 13 日 2017 年 10 月 10 日 4 2,500,000 10,000,000 12 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 一、募集资金基本情况 2017 年 7 月 13 日，公司召开第一届董事会第八次会议审议通过了《关于〈北京世纪建通科技股份 有限公司股票发行方案〉的议案》，且该方案于 2017 年 7 月 31 日经公司 2017 年第三次临时股东大会审 议通过。 根据该方案，公司发行股票不超过 2,500,000 股（含）人民币普通股，发行价格不超过 4 元/股， 预计募集资金不超过人民币 1,000.00 万元（含）。实际认购结果为，公司本次股票发行 2,500,000 股人 民币普通股，每股价格为人民币 4 元，实际募集资金人民币 1,000.00 万元。 2017 年 8 月 21 日，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为中汇会验 (2017)4582 号《验 资报告》，对上述股票发行认购情况进行了验证。 2017 年 9 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于北京世纪建通科技股份 有限公司股票发行股份登记函》（股转系统函[2017]5579 号）。 二、募集资金使用情况 根据相关规定，公司在招商银行西三环支行为本次募集资金设立了募集资金专项账户，账号为：1109 0913 0910 704。2017 年 8 月 16 日将全部募集资金共计 1,000.00 万元全部存入该账户，同时，建通科 技与招商银行股份有限公司北京西三环支行、中国民族证券有限责任公司签订了《募集资金三方监管协 议》。 根据已披露的股票发行方案，本次股票发行的募集资金主要用于偿还银行借款，偿还个人借款，认 缴全资子公司注册资本，补充流动资金。 截至 2018 年 12 月 31 日，本次股票发行资金使用情况如下： 募集资金 金额（元） 募集资金总额 10,000,000.00 收入：银行利息收入 30,691.01 30 支出：偿还银行借款 2,750,000.00 偿还个人借款 2,950,000.00 支付供应商货款 2,239,334.95 支付工资薪酬 584,991.07 借款利息 159,997.26 银行汇款手续费 1000.29 股票发行费用 106,250.00 咨询服务费 227,430.50 变更募集资金投向 0.00 募集资金剩余金额 1,011,686.94 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 北京银行 1，500,000.00 5.22% 2018.03.01-2019.02.28 否 银行借款 北京银行 1，500,000.00 5.22% 2018.08.13-2019.08.12 否 银行借款 北京银行 2,000,000.00 5.22% 2018.12.05-2019.12.04 否 合计 - 5，000,000.00 - - - 2018 年 8 月 13 日，本公司（借款人）与北京银行股份有限公司双秀支行（贷款人）签订编号为 0495208 的《综合授信合同》，贷款人同意在人民币伍佰万元的最高贷款限额内向借款人提供可循环使用的单笔 业务最长期限不超过 12 个月的流动资金贷款。 2018 年 3 月 1 日，公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订合同编号为 0467392 的《流动资金 借款合同》，贷款金额 1,500,000.00 元,贷款期间为 2018 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日，贷款利率 5.22%。公司于 2019 年 3 月偿还本次借款 1,500,000.00 元，该笔款项于 2019 年 3 月还款当日二次循环 使用。 2018 年 8 月 13 日，公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订合同编号为 0500933 的《流动资金 借 款合同》，贷款金额 1,500,000.00 元,贷款期间为 2018 年 8 月 13 日至 2019 年 8 月 12 日，贷款利率 5.22%，公司于 2019 年 8 月偿还本次借款 1,500,000.00 元. 31 2018 年 12 月 5 日，公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订合同编号为 0521945 的《流动资金 借 款合同》，贷款金额 2,000,000.00 元,贷款期间为 2018 年 12 月 5 日至 2019 年 12 月 4 日，贷款利率 5.22%，公司于 2019 年 12 月偿还本次借款 2,000,000.00 元. 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 任飞 董事长、总经 理 男 1972 年 9 月 硕士 2019.4.25-2022.3.22 是 任跃 董事、副总经 理 男 1974 年 5 月 硕士 2019.4.25-2022.3.22 是 马勇 董事 男 1960 年 3 月 本科 2019.3.23-2022.3.22 是 李超 董事 男 1985 年 9 月 本科 2019.3.23-2022.3.22 是 赵齐恒 董事 男 1983 年 1 月 本科 2019.3.23-2022.3.22 是 陈义 监事会主席 男 1987 年 2 月 专科 2019.4.25-2022.3.22 是 陈春 职工代表监事 女 1986 年 5 月 本科 2019.3.23-2022.3.22 是 倪丽新 监事 男 1985 年 10 月 本科 2019.3.23-2022.3.22 是 刘宇慧 董事会秘书、 副总经理、财 务总监 女 1979 年 1 月 本科 2019.4.25-2022.3.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事任飞、任跃系兄弟关系，董事任跃与高管刘宇慧系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高 级管理人员相互之间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 32 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 任飞 董事长、总经理 10,800,000 0 10,800,000 47.62% 0 任跃 董事、副总经理 9,490,000 0 9,490,000 41.84% 0 马勇 董事 100,000 0 100,000 0.44% 0 赵齐恒 董事 45,000 0 45,000 0.20% 0 李超 董事 10,000 0 10,000 0.04% 0 陈义 监事会主席 5,000 0 5,000 0.02% 0 合计 - 20,450,000 0 20,450,000 90.16% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李超 研发工程师 换届 董事 董事会换届选举 陈义 职工代表监事 换届 监事会主席 监事会换届选举 陈春 研发工程师 换届 职工代表监事 监事会换届选举 段保欣 董事 换届 销售经理 董事会换届离任 韩晓冬 监事会主席 换届 研发工程部副经理 董事会换届离任 刘文哲 财务总监 离任 - 个人原因申请离职 刘宇慧 董事会秘书、副 总经理 新任 董事会秘书、副总经 理、财务总监 董事会选举任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李超：男，1985 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，2009 年 6 月毕业于河北工 业大学城市学院机械设计制造及自动化专业。2009 年 7 月至 2011 年 6 月在南京天膜科技股份有限公司 担任研发工程师；2011 年 6 月至 2011 年 10 月，休息，2011 年 10 月至 2016 年 3 月在北京世纪建通环 境技术有限公司担任研发工程师；2016 年 3 月至今在北京世纪建通科技股份有限公司担任研发工程师 李超先生直接持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%。 陈春：女，1986 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，2010 年 7 月毕业于西安科 技大学计算机科学与技术专业。2010 年 8 月至 2011 年 1 月在北京慧联英才教育科技有限公司担任工程 师助理；2011 年 2 月至 2011 年 4 月，北京贝能达技术有限公司担任工程师助理，2011 年 5 月至 2011 年 7 月在苏州市盛信光纤传感科技有限公司北京科技分公司担任硬件工程师；2011 年 8 月 2012 年 1 月， 33 休息，2012 年 2 月至 2012 年 3 月在苏州市盛信光纤传感科技有限公司北京科技分公司担任硬件工程师； 2012 年 4 月至 2012 年 7 月在北京超思电子技术股份有限公司担任硬件工程师；2012 年 8 月至 2012 年 10 月，休息，2012 年 11 月至 2016 年 3 月在北京世纪建通环境技术有限公司担任研发工程师；2016 年 3 月至今在北京世纪建通科技股份有限公司担任研发工程师。 陈春女士直接持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 23 18 专科 11 1 专科以下 7 5 员工总计 44 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》， 向员工支付的劳动报酬，包括薪金、津贴及奖金等。公司为员工提供了在当地有竞争力薪资水平。公司 通过建立公平、公开、公正的绩效管理，激励员工工作积极性。重视员工的培训与职业发展规划。制定 完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强员工的培训，提高技能。其中包括新员工入职培训、 在职人员业务培训等，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 报告期内，公司实行以岗定薪，差异化薪酬，以使关键岗位薪酬富有竞争力，根据员工职业规划为 员工提供多种晋升通道，同时公司高度重视培训和再学习，通过以老带新、培训、拓展、分享等多种形 式，提高员工技能。 公司目前没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 生产人员 9 6 销售人员 13 3 技术人员 14 12 财务人员 4 1 员工总计 44 26 34 核心员工 8 8 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 无 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、 监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集 程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司 重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、 监事均能 按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截止报告期末，上述机构和人员依法运行， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，制定了《董事会议事规则》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《股东大会议事规则》、《股份公司财务管理制度》、《股份公司董事会秘书 工作规则》、《股份公司信息披露管理制度》、《股份公司总经理工作制度》、《关联交易决策制度》、《监事 会议事规则》、《投资者关系管理办法》，进一步建立健全了公司法人治理机制，在制度层面保障公司所 有股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 公司现有治理机制能够给股东提供合适 的保护，在股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方面能够有效发挥作用，故不存在重 大制度缺陷。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会 议； 公司“三会”和相关人员能够按照“三会”议事规则履行职责；“三会”决议均能够得到执行。重大事项 均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、融资、日常关联交易 等均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法 律、行政法规或者公司章程，或决议内容违反公司章程的情形，未发生损害股东、债权人及第三人合法 36 权益的情形。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于增加公司经营范围并修 改<公司章程>的议案》，并于 2018 年 4 月 24 日披露了《北京世纪建通科技股份有限公司关于增加公司 经营范围并修改公司章程的公告》，具体内容详见全国股份转让系统信息披露平台北京世纪建通科技股 份有限公司第 2018-011 号公告，2018 年 5 月 15 日召开 2017 年年度股东大会审议通过此议案。 除上述情形外，报告期内不存在其他修改公司章程的情形。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2018 年 3 月 5 日公司第一届董事会第十三 次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《关于审议向北京银行股份有限公 司双秀支行申请流动资金贷款暨资产质押及关 联担保的议案》； 2、审议通过《关于提请召开北京世纪建通科技 股份有限公司 2018 年第二次临时股东大会的 议案》。 二、2018 年 4 月 23 日公司第一届董事会第十 四次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《2017 年年度报告及摘要》，并提 交股东大会审议的议案； 2、审议通过《2017 年度董事会工作报告》，并 提交股东大会审议的议案； 3、审议通过《2017 年总经理工作报告》； 4、审议通过《2017 年财务决算报告》，并提交 股东大会审议的议案； 5、审议通过《公司 2017 年度利润分配方案》， 并提交股东大会审议的议案； 6、审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》， 并提交股东大会审议； 7、审议通过《关于 2017 年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》，并提交股东大会审议； 8、审议通过《关于增加公司经营范围并修改< 公司章程>的议案》，并提交股东大会审议； 9、审议通过《关于<北京世纪建通科技股份有 限公司 2017 年度审计报告>的议案》，并提交股 东大会审议； 10、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》， 并提交股东大会审议； 37 11、审议通过《关于提请召开北京世纪建通科 技股份有限公司 2017 年年度股东大会的议 案》。 三、2018 年 5 月 8 日公司第一届董事会第十五 次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《关于选举公司新任财务总监》的 议案。 四、2018 年 7 月 9 日公司第一届董事会第十六 次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《关于审议向北京银行股份有限公 司双秀支行申请担保贷款的议案》； 2、审议通过《关于提请召开 2018 年第三次临 时股东大会的议案》。 五、2018 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十 七次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《北京世纪建通科技股份有限公司 2018 年半年度报告》议案； 2、审议通过《关于 2018 年半年度募集资金存 放与使用情况的专项报告议案》。 六、2018 年 10 月 16 日公司第一届董事会第十 八次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《补充确认偶发性关联交易公告》 的议案； 2、审议通过《关于提议召开 2018 年第四次临 时股东大会的议案》。 七、2018 年 11 月 21 日公司第一届董事会第十 九次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《关于公司与中国民族证券有限责 任公司解除持续督导协议协议》的议案； 2、审议通过《公司拟与大同证券有限责任公司 签署持续督导协议》的议案； 3、审议通过《关于公司与中国民族证券有限责 任公司解除持续督导协议的说明报告》的议案； 4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全 权办理更换主办券商相关事宜》的议案； 5、审议通过《关于提请召开 2018 年第五次临 时股东大会》的议案。 监事会 2 一、2018 年 4 月 23 日公司第一届监事会第六 次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《公司 2017 年年度报告及摘要》， 并提交股东大会审议； 2、审议通过《公司 2017 年度监事会工作报告》， 并提交股东大会审议； 3、审议通过《公司 2017 年度财务决算报告》， 38 并提交股东大会审议； 4、审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》， 并提交股东大会审议； 5、审议通过《公司 2017 年度利润分配方案》， 并提交股东大会审议； 6、审议通过《关于 2017 年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》，并提交股东大会审议； 7、审议通过《关于〈北京世纪建通科技股份有 限公司 2017 年度审计报告〉的议案》，并提交 股东大会审议； 8、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》， 并提交股东大会审议。 二、2018 年 8 月 20 日公司第一届监事会第七 次会议，审议通过了如下议案： 1、审议通过《北京世纪建通科技股份有限公司 2018 年半年度报告》议案； 2、审议通过《关于 2018 年半年度募集资金存 放与使用情况的专项报告》议案。 股东大会 6 一、2018 年 1 月 12 日公司 2018 年第一次临时 股东大会，审议通过了如下议案： 1、审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联 交易的议案》。 二、2018 年 3 月 21 日公司 2018 年第二次临时 股东大会，审议通过了如下议案： 1、审议通过《关于审议向北京银行股份有限公 司双秀支行申请流动资金贷款暨资产质押及关 联担保的议案》。 三、2018 年 5 月 15 日公司 2017 年年度股东大 会，审议通过了如下议案： 1、审议通过《公司 2017 年年度报告及摘要》 的议案； 2、审议通过《2017 年度董事会工作报告》的 议案； 3、审议通过《2017 年度监事会工作报告》的 议案； 4、审议通过《2017 年度财务决算报告》的议 案； 5、审议通过《2017 年度利润分配方案》的议 案； 6、审议通过《2018 年度财务预算报告》的议 案； 7、审议通过《关于 2017 年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》； 8、审议通过《关于增加公司经营范围并修改< 39 公司章程>的议案》； 9、审议通过《关于〈北京世纪建通科技股份有 限公司 2017 年度审计报告〉的议案》； 10、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。 四、2018 年 7 月 25 日公司 2018 年第三次临时 股东大会，审议通过了如下议案： 1、审议通过《关于审议向北京银行股份有限公 司双秀支行申请担保贷款的议案》。 五、2018 年 10 月 31 日公司 2018 年第四次临 时股东大会，审议通过了如下议案： 1、审议通过《补充确认偶发性关联交易公告》 的议案。 六、2018 年 12 月 7 日公司 2018 年第五次临时 股东大会，审议通过了如下议案： 1、审议通过《关于公司与中国民族证券有限责 任公司解除持续督导协议》的议案； 2、审议通过《公司拟与大同证券有限责任公司 签署持续督导协议》的议案； 3、审议通过《关于公司与中国民族证券有限责 任公司解除持续督导协议的说明报告》的议案； 4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全 权办理更换主办券商相关事宜》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律 法规,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责 公司的日常生产经营活动，严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件等方式与投资 者进行互动交流的有效途径。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外界各界的信息沟通，规范 40 资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司 财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。监事会认为：报告期 内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其 他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及中小股东利 益的行为。 监事会机构能够独立运作，在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事 会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、资产完整：公司合法拥有与主营业务相关的资产，具备与日常经营有关配套设施，拥有与日常 经营有关的办公设备以及专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售体系。 公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司资产权属清晰，并完全独立运营，对所 有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被实际控制人、主要股东及其控制的其他企业占用 而损害公司利益的情况。 二、业务独立：公司在业务上独立于公司实际控制人、股东及其参股的其他企业，拥有与主营业务 相关的经营许可、业务资质及独立完整的业务系统，具备完整、独立的研发、采购、销售流程，不存在 足以构成业务依赖的关联交易，公司与关联方之间不存在同业竞争，也不存在显失公平的关联交易。 三、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、 聘任产生， 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员未在其他企业中兼职，公司员工均由公 司自行聘用、管理，公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。 四、财务独立：公司设有独立的财务管理部门，配备了专职的财务人员，独立核算并开展财务工作 和进行财务决策，不受实际控制人、股东及其控制或参股的其他企业的干预或控制。公司建立了规范的 会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东 共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司不存在资金被实际控制人控制、主 要股东及其控制或参股的其他企业占用的情形。 五、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理制度和办法，独立行使经营管理职 41 权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司实际控制人、主要股东及其他企业混 合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设：根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，公司 董事会结合公司实际情况和未来发展状况，逐步建立了公司业务各环节的内部控制制度，内控体系流程 进一步健全和完善， 能适应公司管理的要求和发展的需要；公司深化内部风险评估、过程控制、加强 监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实。 2、关于会计核算体系：公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策、法规及相关制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系：公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不 断完善。公司会根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平 稳快速发展。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高公司年度报 告信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对年报信息披露责任人的问责力度。 报告期内，公司各相关部门认真履行职责，提高年报信息披露的质量和透明度。未发现重大会计差 错更正、重大遗漏信息补充及年度业绩预告修正等情况。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2019]1728 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2019 年 04 月 25 日 注册会计师姓名 赵亦飞、刘成龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2019]1728号 北京世纪建通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京世纪建通科技股份有限公司(以下简称建通科技公司)财务报表，包括 2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 建通科技公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于建通科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 建通科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 43 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估建通科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建通科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 建通科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督建通科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 44 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对建通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建通科 技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就建通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 (此页无正文) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵亦飞 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：刘成龙 报告日期：2019 年 4 月 25 日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 3,802,345.73 3,991,667.51 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五（二） 2,278,883.95 3,496,816.39 其中：应收票据 - - 应收账款 2,278,883.95 3,496,816.39 预付款项 五（三） 133,405.59 269,371.95 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五（四） 1,237,850.78 1,445,896.05 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五（五） 6,758,874.43 7,035,021.70 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（六） 14,716.31 604,655.58 流动资产合计 14,226,076.79 16,843,429.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（七） 9,657,935.57 8,454,736.72 在建工程 五（八） - 1,320,970.21 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（九） 36,792.47 47,012.57 开发支出 - - 46 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五（十） - 109,931.65 其他非流动资产 五（十一） 8,878,502.00 7,278,502.00 非流动资产合计 18,573,230.04 17,211,153.15 资产总计 32,799,306.83 34,054,582.33 流动负债： 短期借款 五（十二） 5,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五（十三） 1,017,998.26 1,574,811.90 其中：应付票据 - - 应付账款 1,017,998.26 1,574,811.90 预收款项 五（十四） 75,680.00 525,067.00 合同负债 - - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十五） 330,717.73 365,073.63 应交税费 五（十六） 401,964.25 430,497.87 其他应付款 五（十七） 116,193.56 239,105.33 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,942,553.80 5,134,555.73 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 五（十八） 680,571.28 752,000.00 递延所得税负债 - - 47 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 680,571.28 752,000.00 负债合计 7,623,125.08 5,886,555.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 22,680,000.00 22,680,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十） 7,893,865.10 7,893,865.10 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十一） - 1,974.45 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十二） -5,397,683.35 -2,407,812.95 归属于母公司所有者权益合计 25,176,181.75 28,168,026.60 少数股东权益 - - 所有者权益合计 25,176,181.75 28,168,026.6 负债和所有者权益总计 32,799,306.83 34,054,582.33 法定代表人：任飞 主管会计工作负责人：刘宇慧 会计机构负责人：张素秀 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,710,948.67 3,920,859.91 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十四（一） 2,227,316.71 3,449,018.30 其中：应收票据 - - 应收账款 2,227,316.71 3,449,018.30 预付款项 433,657.59 722,548.87 其他应收款 十四（二） 1,210,542.87 1,413,238.44 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 6,232,752.93 6,572,122.36 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 14,716.31 470,650.13 流动资产合计 13,829,935.08 16,548,438.01 48 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四（三） 10,643,419.54 9,043,419.54 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 9,616,056.72 8,409,769.42 在建工程 - 1,320,970.21 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 36,792.47 47,012.57 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - 109,931.65 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 20,296,268.73 18,931,103.39 资产总计 34,126,203.81 35,479,541.40 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 1,016,791.36 2,026,770.83 其中：应付票据 - - 应付账款 1,016,791.36 2,026,770.83 预收款项 71,560.00 564,057.00 合同负债 - - 应付职工薪酬 304,012.46 324,295.92 应交税费 345,813.49 430,181.51 其他应付款 96,000.00 72,875.33 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,834,177.31 5,418,180.59 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 49 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 680,571.28 752,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 680,571.28 752,000.00 负债合计 7,514,748.59 6,170,180.59 所有者权益： 股本 22,680,000.00 22,680,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 永续债 资本公积 7,893,865.10 7,893,865.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,962,409.88 -1,264,504.29 所有者权益合计 26,611,455.22 29,309,360.81 负债和所有者权益合计 34,126,203.81 35,479,541.40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 12,441,955.08 14,971,371.19 其中：营业收入 五（二十三） 12,441,955.08 14,971,371.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,238,256.17 16,014,427.40 其中：营业成本 五（二十三） 5,116,009.40 7,087,869.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 50 税金及附加 五（二十四） 308,035.65 244,874.52 销售费用 五（二十五） 2,912,037.44 2,541,090.56 管理费用 五（二十六） 3,723,949.10 3,184,262.38 研发费用 五（二十七） 3,618,640.67 2,579,588.80 财务费用 五（二十八） 196,731.91 222,100.26 其中：利息费用 197,761.88 227,295.70 利息收入 14,038.64 23,153.92 资产减值损失 五（二十九） 362,852.00 154,641.04 信用减值损失 加：其他收益 五（三十） 700,030.50 902,654.06 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,096,270.59 -140,402.15 加：营业外收入 五（三十一） 219,658.45 820,302.44 减：营业外支出 五（三十二） 5,301.06 3,087.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,881,913.20 676,812.68 减：所得税费用 五（三十三） 109,931.65 -28,108.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,991,844.85 704,921.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -2,991,844.85 704,921.06 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,991,844.85 704,921.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,991,844.85 704,921.06 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 51 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,991,844.85 704,921.06 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十六（二） -0.13 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 十六（二） -0.13 0.03 法定代表人：任飞 主管会计工作负责人：刘宇慧 会计机构负责人：张素秀 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 11,790,699.82 14,230,035.24 减：营业成本 十四（四） 5,018,964.86 6,844,541.12 税金及附加 273,240.23 242,498.84 销售费用 2,691,069.23 2,203,456.86 管理费用 3,286,284.29 2,614,307.93 研发费用 3,472,713.43 2,352,468.89 财务费用 192,348.71 215,148.04 其中：利息费用 197,761.88 227,295.70 利息收入 13,890.46 22,797.10 资产减值损失 348,251.04 187,389.21 信用减值损失 加：其他收益 700,030.50 902,654.06 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,792,141.47 472,878.41 加：营业外收入 209,468.59 820,104.21 减：营业外支出 5,301.06 2,600.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,587,973.94 1,290,382.61 减：所得税费用 109,931.65 -28,108.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,697,905.59 1,318,490.99 （一）持续经营净利润 -2,697,905.59 1,318,490.99 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 52 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,697,905.59 1,318,490.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,726,639.50 13,038,438.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 628,601.78 654,654.06 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 2,364,443.69 4,453,029.02 经营活动现金流入小计 17,719,684.97 18,146,121.32 购买商品、接受劳务支付的现金 5,407,229.88 6,861,061.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 53 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,419,731.34 4,765,901.87 支付的各项税费 1,410,298.52 1,779,420.25 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 5,191,153.89 7,081,396.81 经营活动现金流出小计 18,428,413.63 20,487,780.87 经营活动产生的现金流量净额 五（三十五） -708,728.66 -2,341,659.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,336,799.24 6,150,627.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,336,799.24 6,150,627.07 投资活动产生的现金流量净额 -2,336,799.24 -6,150,627.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 197,761.88 227,295.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,197,761.88 2,977,295.70 筹资活动产生的现金流量净额 2,802,238.12 11,022,704.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -243,289.78 2,530,417.68 加：期初现金及现金等价物余额 3,991,667.51 1,461,249.83 六、期末现金及现金等价物余额 3,748,377.73 3,991,667.51 法定代表人：任飞 主管会计工作负责人：刘宇慧 会计机构负责人：张素秀 54 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,166,605.65 12,480,205.83 收到的税费返还 628,601.78 654,654.06 收到其他与经营活动有关的现金 2,220,100.20 4,156,355.71 经营活动现金流入小计 17,015,307.63 17,291,215.60 购买商品、接受劳务支付的现金 5,798,685.61 7,267,532.84 支付给职工以及为职工支付的现金 5,822,857.56 4,004,935.23 支付的各项税费 1,301,837.39 1,482,337.44 支付其他与经营活动有关的现金 4,830,645.98 6,891,750.41 经营活动现金流出小计 17,754,026.54 19,646,555.92 经营活动产生的现金流量净额 -738,718.91 -2,355,340.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 727,398.45 1,498,874.07 投资支付的现金 1,600,000.00 4,140,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,327,398.45 5,638,874.07 投资活动产生的现金流量净额 -2,327,398.45 -5,638,874.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 197,761.88 227,295.70 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,197,761.88 2,977,295.70 筹资活动产生的现金流量净额 2,802,238.12 11,022,704.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 -263,879.24 3,028,489.91 加：期初现金及现金等价物余额 3,920,859.91 892,370.00 六、期末现金及现金等价物余额 3,656,980.67 3,920,859.91 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,680,000.00 7,893,865.10 1,974.45 -2,407,812.95 28,168,026.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,680,000.00 7,893,865.10 1,974.45 -2,407,812.95 28,168,026.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,974.45 -2,989,870.40 -2,991,844.85 （一）综合收益总额 -2,991,844.85 -2,991,844.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 57 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -1,974.45 1,974.45 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 -1,974.45 1,974.45 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,680,000.00 7,893,865.10 -5,397,683.35 25,176,181.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 393,865.10 1,974.45 -3,112,734.01 17,463,105.54 58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 393,865.10 1,974.45 -3,112,734.01 17,463,105.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,500,000.00 7,500,000.00 10,000,000.00 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 7,500,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 59 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,680,000.00 7,893,865.10 1,974.45 -2,407,812.95 28,168,026.60 法定代表人：任飞 主管会计工作负责人：刘宇慧 会计机构负责人：张素秀 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,680,000.00 7,893,865.10 -1,264,504.29 29,309,360.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,680,000.00 7,893,865.10 -1,264,504.29 29,309,360.81 三、本期增减变动金额（减 -2,697,905.59 -2,697,905.59 60 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -2,697,905.59 -2,697,905.59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 61 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,680,000.00 7,893,865.10 -3,962,409.88 26,611,455.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 393,865.10 -2,582,995.28 17,990,869.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 393,865.10 -2,582,995.28 17,990,869.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 7,500,000.00 1,318,490.99 11,318,490.99 （一）综合收益总额 1,318,490.99 1,318,490.99 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 7,500,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 7,500,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 62 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,680,000.00 7,893,865.10 -1,264,504.29 29,309,360.81 63 北京世纪建通科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 北京世纪建通科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年3月23日在北京世 纪建通环境技术有限公司的基础上整体变更设立，于2016年3月23日在北京市工商行政管理 局登记注册。原注册资本为人民币2,000.00万元，折股份总数2,000万股，每股面值1元。 1．根据2016年4月12日股东会决议及修改后的公司章程，公司将注册资本由人民币 2,000.00万元增至人民币2,018.00万元，股东全部以现金出资40.50万元，其中计入股本 18.00万元，计入资本公积-股本溢价22.50万元。此次注册资本变更业经中汇会计师事务所 (特殊普通合伙)北京分所审验，并于2016年4月20日出具中汇京会验[2016]0354号验资报告。 2．根据2017年7月13日股东会决议及修改后的公司章程，公司将注册资本由人民币 2,018.00万元增至人民币2,268.00万元，股东全部以现金出资1,000万元，其中计入股本 250.00万元，计入资本公积-股本溢价750.00万元。此次注册资本变更业经中汇会计师事务 所(特殊普通合伙)审验，并于2017年8月16日出具中汇会验[2017]4582号验资报告。 公司股票代码：839144，公司股票于2016 年8月15日在全国中小企业股票转让系统挂牌 交易。 公司注册地：北京市丰台区航丰路1号院2号楼20层2011室(电梯层23层2311)；统一社会 信用代码：9111010669501175XM；法定代表人：任飞。 截止2018年12月31日，公司注册资本为人民币2,268.00万元，总股本为2,268万股，每 股面值人民币1元。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设销售部、工程技术部、 人力资源部、行政部、传感器部、生产部、研发部、财务部等主要职能部门。 本公司属仪器仪表制造业。经营范围：研究、开发计算机软件；技术服务、技术咨询、 技术转让、技术培训；信息咨询(中介除外)；承接计算机网络工程；销售自行开发的产品； 货物进出口、技术进出口(不含分销业务)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动。)主要产品系建筑节能与环境检测设备。 本财务报表及财务报表附注已于2019年4月25日经公司第二届董事会第一次会议批准对 外报出。 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变更。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 公司全称 简称 1 北京世纪建通技术开发有限公司 技术开发 2 世纪建通（涿州）传感技术有限公司 涿州公司 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 64 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产折旧政策和收入确认原则等交易和事项指定了若 干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十四)和附注三(二 十一)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 65 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 66 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 67 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 68 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 69 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 70 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。(其中“严重下跌”是指公允价值低 于成本幅度幅度超过 50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个 月；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低 于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关 因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。)对于以成本计量的权益工 具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大 不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 71 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值(包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等)；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值（包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业 合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等）。每个资产负债 表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确 定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 50 万元以上(含)的款项； 其他应收款——金额 50 万元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 合并范围内往来组合 以合并报表范围内的应收款项为 信用风险组合确认依据 单独进行减值测试，若有客观证据 表明发生了减值，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备；经单独测试未发现 减值，不计提坏账准备。 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 72 4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。 3．企业发出存货的成本计量：采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十三) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 73 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 74 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 75 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 生产设备 平均年限法 5 5 19.00 运输工具 平均年限法 6 5 15.83 办公设备 平均年限法 5 5 19.00 电子设备 平均年限法 3-6 5 15.83-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； 76 (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十五) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 77 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5-10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 78 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十八) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 79 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 80 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收 入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的 费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累 计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确 认费用，确认当期合同费用。 5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司销售产品需要安装调试的，在货物发至项目现场安装调试完成并取得客户出具的验 收报告后确认商品销售收入实现；如无需安装调试，在货物发至客户指定地点客户签收后确 认销售收入实现。 (二十二) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 81 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 82 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十四)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 83 4．折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报 表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费 用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“研发费用”2,579,588.80 元，减少“管理费用”2,579,588.80 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”2,352,468.89 元， 减少“管理费用”2,352,468.89 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利 润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 此项会计政策变更，未对本公司 2018/2017 年度比较财务报表的损益项目、现金流量表 项目产生影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按6%、16%等税率计缴。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除10%-30%后 余值的1.2%计缴； 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 84 税 种 计税依据 税 率 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 1.增值税减免 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）， 本公司软件产品销售，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2.企业所得税减免 序号 公司名称 优惠政策 取得日期 有效期 2018年度企 业所得税税 率 1 本公司 高新技术企业 2017年12月6日 2017年1月1日起三年内 15% 2 技术开发 高新技术企业 2016年12月22日 2016年1月1日起三年内 15% 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,824.88 1,248.88 银行存款 3,745,552.85 3,990,418.63 其他货币资金 53,968.00 合 计 3,802,345.73 3,991,667.51 2．期末其他货币资金中含使用受到限制的保函保证金 53,968.00 元。 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 2,994,872.85 715,988.90 2,278,883.95 3,983,813.25 486,996.86 3,496,816.39 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 85 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,994,872.85 100.00 715,988.90 23.91 2,278,883.95 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 2,994,872.85 100.00 715,988.90 23.91 2,278,883.95 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,983,813.25 100.00 486,996.86 12.22 3,496,816.39 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 3,983,813.25 100.00 486,996.86 12.22 3,496,816.39 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 1,246,968.00 37,409.04 3.00 1－2 年 311,153.60 31,115.36 10.00 2－3 年 982,180.00 294,654.00 30.00 3－4 年 197,355.00 98,677.50 50.00 4－5 年 15,416.25 12,333.00 80.00 5 年以上 241,800.00 241,800.00 100.00 小 计 2,994,872.85 715,988.90 23.91 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 228,992.04 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 济南跃骏经贸有限公司 820,500.00 [注] 27.40 243,750.00 亳州市气象局 583,480.00 1 年以内 19.48 17,504.40 北京博隆蓝谱科技有限公司 168,540.00 1 年以内 5.63 5,056.20 兴安盟科信建设工程质量检测中心 130,170.00 1-2 年 4.35 13,017.00 86 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 陕西奥华电子科技有限公司 98,188.00 1 年以内 3.28 2,945.64 小 计 1,800,878.00 60.14 282,273.24 [注]济南跃骏经贸有限公司期末账龄，1-2 年 12,000.00 元，2-3 年 808,500.00 元。 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 107,938.40 80.91 246,765.68 91.61 1年以上 25,467.19 19.09 22,606.27 8.39 合 计 133,405.59 100.00 269,371.95 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 合肥恒曼光电有限公司 43,500.00 1 年以内 32.61 未到货 北京宇晖同创科技有限公司 21,750.00 1 年以内 16.30 未到货 广州奕柏制冷设备有限公司 13,998.00 1-2 年 10.49 未到货 深圳市光正硅橡胶制品有限公司 12,760.00 1 年以内 9.56 未到货 上海科迎法电气科技有限公司 7,932.00 1 年以内 5.95 未到货 小 计 99,940.00 74.91 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,740,117.05 502,266.27 1,237,850.78 1,814,302.36 368,406.31 1,445,896.05 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 87 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,740,117.05 100.00 502,266.27 28.86 1,237,850.78 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 1,740,117.05 100.00 502,266.27 28.86 1,237,850.78 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,814,302.36 100.00 368,406.31 20.31 1,445,896.05 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 1,814,302.36 100.00 368,406.31 20.31 1,445,896.05 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 383,943.50 11,518.31 3.00 1－2 年 635,319.75 63,531.98 10.00 2－3 年 163,707.60 49,112.28 30.00 3－4 年 327,609.00 163,804.50 50.00 4－5 年 76,190.00 60,952.00 80.00 5 年以上 153,347.20 153,347.20 100.00 小 计 1,740,117.05 502,266.27 28.86 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 133,859.96 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,667,614.05 1,760,738.65 员工备用金 72,503.00 53,563.71 88 款项性质 期末余额 期初余额 小 计 1,740,117.05 1,814,302.36 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 山东工艺美术学院 保证金 707,300.00 [注 1] 40.65 190,130.00 北京中罡洲际电气有限公司 保证金 120,000.00 5 年以上 6.90 120,000.00 湖北工程学院 保证金 102,678.00 1 年以内 5.90 3,080.34 中国矿业大学 保证金 89,270.00 [注 2] 5.13 61,344.40 宁波工程学院 保证金 74,000.00 1 年以内 4.25 2,220.00 小 计 1,093,248.00 62.83 376,774.74 [注 1]山东工艺美术学院期末账龄，1-2 年 408,800.00 元，3-4 年 298,500.00 元。 [注 2]中国矿业大学期末账龄，1 年以内 13,080.00 元，4-5 年 76,190.00 元。 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 在途物资 128,362.09 128,362.09 23,300.97 23,300.97 原材料 2,731,528.50 2,731,528.50 2,997,699.45 2,997,699.45 产成品 2,238,510.12 2,238,510.12 2,302,046.03 2,302,046.03 库存商品 966,524.72 966,524.72 867,021.12 867,021.12 在产品 679,029.13 679,029.13 423,128.68 423,128.68 发出商品 12,578.97 12,578.97 394,906.06 394,906.06 委托加工物资 2,340.90 2,340.90 26,919.39 26,919.39 合 计 6,758,874.43 6,758,874.43 7,035,021.70 7,035,021.70 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待摊费用 14,716.31 603,150.13 待抵扣/待认证进项税额/增值税 留抵税额 1,505.45 89 项 目 期末数 期初数 合 计 14,716.31 604,655.58 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 9,657,935.57 8,454,736.72 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 转入投资性房 地产 其他 (1) 账 面 原值 房屋及建 筑物 11,210,000.00 11,210,000.00 办公设备 78,223.00 78,223.00 生产设备 2,172,140.06 693,854.51 1,320,970.21 4,186,964.78 运输工具 64,777.78 64,777.78 电子设备 189,548.81 42,944.73 232,493.54 合 计 13,714,689.65 736,799.24 1,320,970.21 15,772,459.10 (2) 累 计 折旧 期初数 计提 其他 处置或报废 转入投资性房 地产 其他 期末数 房屋及建 筑物 3,258,324.77 565,130.80 3,823,455.57 办公设备 68,583.60 5,632.74 74,216.34 生产设备 1,814,801.69 238,119.28 2,052,920.97 运输工具 25,641.24 10,256.52 35,897.76 电子设备 92,601.63 35,431.26 128,032.89 合 计 5,259,952.93 854,570.60 6,114,523.53 (3) 账 面 价值 期初数 期末数 房屋及建 筑物 7,951,675.23 7,386,544.43 办公设备 9,639.40 4,006.66 生产设备 357,338.37 2,134,043.81 运输工具 39,136.54 28,880.02 90 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 转入投资性房 地产 其他 电子设备 96,947.18 104,460.65 合 计 8,454,736.72 9,657,935.57 [注]本期折旧额 854,570.60 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,964,055.61 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十、(二)2.关联担保情况之说 明。 (八) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 1,320,970.21 1,320,970.21 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生产及校准高 温热流传感器 装置 1,320,970.21 1,320,970.21 (2)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 企业合 并增加 处置 转入投资性 房地产 汇率变动 影响 (1)账面原值 软件 141,320.75 141,320.75 (2)累计摊销 计提 其他 处置 转入投资性 房地产 汇率变动 影响 软件 94,308.18 10,220.10 104,528.28 (3)账面价值 软件 47,012.57 36,792.47 [注]本期摊销额 10,220.10 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 91 (十) 递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 732,877.68 109,931.65 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,218,255.17 122,525.49 可抵扣亏损 5,663,338.47 2,770,532.08 小 计 6,881,593.64 2,893,057.57 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2019 2020 2021 703.33 1,709,850.09 2022 6,655.76 417,973.50 2023 1,257.11 642,708.49 2024 2025 2026 2,127,823.59 2027 636,052.73 2028 2,890,845.95 小 计 5,663,338.47 2,770,532.08 (十一) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 房屋预付款 8,878,502.00 7,278,502.00 (十二) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 92 借款类别 期末数 期初数 抵押+保证借款 5,000,000.00 2,000,000.00 2．借款情况详见本财务报表附注十(二)2.关联担保情况之说明。 (十三) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 1,017,998.26 1,574,811.90 2．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 853,982.76 1,277,146.62 1 年以上 164,015.50 297,665.28 小 计 1,017,998.26 1,574,811.90 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十四) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 71,560.00 464,147.00 1 年以上 4,120.00 60,920.00 合 计 75,680.00 525,067.00 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 320,966.35 5,759,370.08 5,795,200.49 285,135.94 (2) 离 职 后 福 利 — 设定提存计划 44,107.28 603,205.36 601,730.85 45,581.79 (3)辞退福利 22,800.00 22,800.00 合 计 365,073.63 6,385,375.44 6,419,731.34 330,717.73 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津 贴和补贴 247,341.71 4,565,305.10 4,595,813.69 216,833.12 93 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (2)职工福利费 209,746.43 209,746.43 (3)社会保险费 26,099.34 345,354.64 344,775.02 26,678.96 其中：医疗保险费 23,366.40 309,052.43 308,556.83 23,862.00 工伤保险费 863.65 11,565.30 11,520.95 908.00 生育保险费 1,869.29 24,736.91 24,697.24 1,908.96 (4)住房公积金 355,240.39 355,240.39 (5)工会经费和职工 教育经费 2,125.30 54,650.20 55,151.64 1,623.86 (6)其他短期薪酬 45,400.00 229,073.32 234,473.32 40,000.00 小 计 320,966.35 5,759,370.08 5,795,200.49 285,135.94 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 42,325.16 579,209.55 577,794.62 43,740.09 (2)失业保险费 1,782.12 23,995.81 23,936.23 1,841.70 小 计 44,107.28 603,205.36 601,730.85 45,581.79 4. 其他说明 设定提存计划为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费，按照政府规定缴纳。 (十六) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 358,896.66 362,251.03 城市维护建设税 25,122.76 25,357.57 教育费附加 10,766.90 10,867.53 地方教育附加 7,177.93 7,245.02 代扣代缴个人所得税 24,776.72 合 计 401,964.25 430,497.87 (十七) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 116,193.56 239,105.33 2．其他应付款 (1)明细情况 94 项 目 期末数 期初数 应付其他费用 116,193.56 239,105.33 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十八) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 752,000.00 71,428.72 680,571.28 研发补助 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新 增补助 金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与资产相 关 / 与 收 益相关 转入项目 金额 高温热流传感器 的研究与开发项 目 752,000.00 其他收益 71,428.72 680,571.28 与资产相 关 (十九) 股本 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 22,680,000.00 22,680,000.00 (二十) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 7,893,865.10 7,893,865.10 (二十一) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,974.45 1,974.45 (二十二) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -2,407,812.95 -3,112,734.01 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 -2,407,812.95 -3,112,734.01 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 -2,991,844.85 704,921.06 95 项 目 本期数 上年数 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 其他 -1,974.45 期末未分配利润 -5,397,683.35 -2,407,812.95 (二十三) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 12,441,955.08 5,116,009.40 14,967,981.16 7,084,276.40 其他业务 3,390.03 3,593.44 合 计 12,441,955.08 5,116,009.40 14,971,371.19 7,087,869.84 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 热工与节能仪器 7,764,575.76 2,832,595.05 11,035,172.07 5,275,651.35 光环境仪器 2,491,631.34 1,175,837.42 1,587,012.66 711,864.65 声环境仪器 1,995,749.49 1,089,957.81 1,704,460.70 880,962.48 其他 189,998.49 17,619.12 641,335.73 215,797.92 小 计 12,441,955.08 5,116,009.40 14,967,981.16 7,084,276.40 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 广州科朋科学仪器有限公司 939,051.72 7.55 湖北工程学院 877,589.74 7.05 宁波工程学院 637,931.03 5.13 惠州市光阳科技有限公司 611,724.14 4.92 济南跃骏经贸有限公司 607,758.63 4.88 小 计 3,674,055.26 29.53 96 (二十四) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 75,161.04 83,552.66 教育费附加 33,686.07 35,461.21 地方教育费附加 20,000.41 23,640.81 房产税 94,164.00 94,164.00 残疾人保障金 60,901.80 其他 24,122.33 8,055.84 合 计 308,035.65 244,874.52 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五) 销售费用 项 目 本期数 上年数 工资、奖金等 1,401,697.86 1,408,284.67 差旅费 237,497.05 282,050.82 中介费 343,463.42 82,273.85 折旧摊销 270,120.11 267,065.46 招待费 20,125.92 22,941.00 交通费 29,574.27 11,531.20 办公及其他费用 467,567.71 442,127.96 广告宣传费 141,991.10 24,815.60 合 计 2,912,037.44 2,541,090.56 (二十六) 管理费用 项 目 本期数 上年数 工资、奖金等 1,730,216.37 1,466,088.35 差旅费 67,257.90 9,046.40 中介费 509,243.83 387,405.14 折旧摊销 342,951.15 338,812.30 租赁费 368,175.00 357,550.00 招待费 62,384.92 37,625.28 97 项 目 本期数 上年数 交通费 60,017.94 52,676.10 办公及其他费用 583,701.99 535,058.81 合 计 3,723,949.10 3,184,262.38 (二十七) 研发费用 项 目 本期数 上年数 工资、奖金等 2,645,104.28 1,898,581.53 差旅费 67,866.69 64,604.81 折旧摊销 178,098.22 29,259.01 租赁费 122,725.04 130,100.04 办公及其他费用 288,217.03 408,176.08 材料费 316,629.41 48,867.33 合 计 3,618,640.67 2,579,588.80 (二十八) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 197,761.88 227,295.70 减：利息收入 14,038.64 23,153.92 手续费支出 13,008.67 17,958.48 合 计 196,731.91 222,100.26 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 362,852.00 154,641.04 (三十) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 政府财政补贴 248,000.00 与收益相关 增值税即征即退 628,601.78 654,654.06 与收益相关 财政政府补贴 71,428.72 与资产相关 71,428.72 98 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 合 计 700,030.50 902,654.06 71,428.72 (三十一) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 209,468.00 820,103.00 209,468.00 其他 10,190.45 199.44 10,190.45 合 计 219,658.45 820,302.44 219,658.45 (三十二) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 2,400.00 税收滞纳金 200.00 其他 5,301.06 487.61 5,301.06 合 计 5,301.06 3,087.61 5,301.06 (三十三) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 递延所得税费用 109,931.65 -28,108.38 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -2,881,913.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 -432,286.98 子公司适用不同税率的影响 -125.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 542,344.34 所得税费用 109,931.65 (三十四) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到的往来款 2,140,937.05 2,609,772.10 99 项 目 本期数 上年数 政府补助 209,468.00 1,820,103.00 利息收入 14,038.64 23,153.92 合 计 2,364,443.69 4,453,029.02 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的往来款 1,358,312.76 2,809,482.88 办公及其他费用 3,819,832.46 4,253,955.45 手续费支出 13,008.67 17,958.48 合 计 5,191,153.89 7,081,396.81 (三十五) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,991,844.85 704,921.06 加：资产减值准备 362,852.00 154,641.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 854,570.60 664,812.46 无形资产摊销 10,220.10 12,264.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 197,761.88 227,295.70 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 109,931.65 -28,108.38 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 276,147.27 -204,355.51 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,965,093.34 -830,110.31 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,422,031.93 -3,043,019.77 其他 -71,428.72 100 项 目 本期数 上年数 经营活动产生的现金流量净额 -708,728.66 -2,341,659.55 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,748,377.73 3,991,667.51 减：现金的期初余额 3,991,667.51 1,461,249.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -243,289.78 2,530,417.68 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 3,748,377.73 3,991,667.51 其中：库存现金 2,824.88 1,248.88 可随时用于支付的银行存款 3,745,552.85 3,990,418.63 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 3,748,377.73 3,991,667.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 [注]现金流量表补充资料的说明： 2018 年度现金流量表中现金期末数为 3,748,377.73 元，2018 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期 末数为 3,802,345.73 元，差额 53,968.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标 准的保函保证金 53,968.00 元。 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 53,968.00 保函保证金 固定资产 3,381,833.88 抵押担保借款 合 计 3,435,801.88 101 (三十七) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 研发项目补贴 资金 2017 年度 1,000,000.00 递延收益 其他收益 71,428.72 企业发展扶持 资金 2018 年度 209,468.00 营业外收入 营业外收入 209,468.00 [注 1]公司 2018 年度收到政府补贴 209,468.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活 动无关，已全额计入 2018 年度营业外收入； [注 2]公司 2017 年收到的政府补助系公司高温热流传感器的研究与开发项目的财政补贴，系与资产相 关的政府补助，并计入递延收益核算，2017 年属于研究阶段，故相关补贴计入营业外收入核算，2018 年度 该项目完工并针对递延收益金额按照该项目可使用的期限进行摊销，同时计入其他收益核算。 六、合并范围的变更 本期无合并范围变更事项。 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 序 号 子公司名称 级次 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 1 技术开发 一级 北京 北京 制造业 100.00 同一控制下合并 2 涿州公司 一级 涿州 涿州 制造业 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。 1．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 102 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 2．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本 部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 23.24%(2017 年 12 月 31 日：17.29%)。 九、公允价值的披露 (一) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期 借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价 值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司最终控制方 本公司实际控制人系自然人任飞。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 简称 与本公司的关系 北京博隆蓝谱科技有限公司 北京博隆 系投资者家庭成员控制的企业 103 单位名称 简称 与本公司的关系 任飞 系公司之自然人股东 任跃 系公司之自然人股东 王娟 系公司股东任飞之妻 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数（不含税） 上年数（不含税） 北京博隆 采购货物 协议价 112,945.68 99,210.00 (2)销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数（不含税） 上年数（不含税） 北京博隆 销售货物 协议价 188,360.00 2. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 任飞、王娟 本公司 5,000,000.00 2018 年 8 月 13 日 2020 年 8 月 13 日 否 (2)关联担保情况说明 为满足公司经营发展的需要，公司向北京银行股份有限公司双秀支行申请授信人民币 500 万元，该笔授信由北京石创同盛融资担保有限公司提供担保。公司以位于丰台区航丰 路 1 号院 2 号楼 20 层 2011 室的不动产权 130.26 平方米(证号：京 2016 丰台区不动产权 第 0059378 号)和丰台区航丰路 1 号院 2 号楼 20 层 2015 室的不动产权 148.05 平万米(证 号：京 2016 丰台区不动产权第 0059402 号)向北京石创同盛融资担保有限公司提供抵押反 担保。同时，实际控制人任飞及其配偶王娟为上述贷款提供反担保连带责任保证。 3. 关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 9 10 在本公司领取报酬人数 9 10 报酬总额(万元) 163.76 147.56 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京博隆 168,540.00 5,056.20 预付款项 北京博隆 789.52 104 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 2016 年 12 月 31 日，公司与涿州荣远房地产开发有限公司签订房屋购买合同，合同金 额总计 10,438,502.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日，公司已支付购房款 8,878,502.00 元， 剩余购房款 1,560,000.00 元尚未支付。2019 年 1 月，双方已办理完毕房产交接手续。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 2,827,529.25 600,212.54 2,227,316.71 3,828,819.65 379,801.35 3,449,018.30 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,827,529.25 100.00 600,212.54 21.23 2,227,316.71 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 2,827,529.25 100.00 600,212.54 21.23 2,227,316.71 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 105 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,828,819.65 100.00 379,801.35 9.92 3,449,018.30 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 3,828,819.65 100.00 379,801.35 9.92 3,449,018.30 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 1,233,968.00 37,019.04 3.00 1－2 年 289,320.00 28,932.00 10.00 2－3 年 955,970.00 286,791.00 30.00 3－4 年 197,355.00 98,677.50 50.00 4－5 年 10,616.25 8,493.00 80.00 5 年以上 140,300.00 140,300.00 100.00 小 计 2,827,529.25 600,212.54 21.23 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 220,411.19 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 济南跃骏经贸有限公司 820,500.00 [注] 29.02 243,750.00 亳州市气象局 583,480.00 1 年以内 20.64 17,504.40 北京博隆蓝谱科技有限公司 168,540.00 1 年以内 5.96 5,056.20 兴安盟科信建设工程质量检测中心 130,170.00 1-2 年 4.60 13,017.00 陕西奥华电子科技有限公司 98,188.00 1 年以内 3.47 2,945.64 小 计 1,800,878.00 63.69 282,273.24 [注]济南跃骏经贸有限公司期末账龄，1-2 年 12,000.00 元，2-3 年 808,500.00 元。 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,691,459.05 480,916.18 1,210,542.87 1,766,314.77 353,076.33 1,413,238.44 106 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,691,459.05 100.00 480,916.18 28.43 1,210,542.87 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 1,691,459.05 100.00 480,916.18 28.43 1,210,542.87 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,766,314.77 100.00 353,076.33 19.99 1,413,238.44 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 1,766,314.77 100.00 353,076.33 19.99 1,413,238.44 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 377,440.50 11,323.22 3.00 1－2 年 635,319.75 63,531.98 10.00 2－3 年 133,707.60 40,112.28 30.00 3－4 年 327,609.00 163,804.50 50.00 4－5 年 76,190.00 60,952.00 80.00 5 年以上 141,192.20 141,192.20 100.00 小 计 1,691,459.05 480,916.18 28.43 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 127,839.85 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,655,459.05 1,746,614.65 107 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金 36,000.00 19,700.12 小 计 1,691,459.05 1,766,314.77 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 山东工艺美术学院 押金、保证金 707,300.00 [注 1] 41.82 190,130.00 北京中罡洲际电气有限公司 押金、保证金 120,000.00 5 年以上 7.09 120,000.00 湖北工程学院 押金、保证金 102,678.00 1 年以内 6.07 3,080.34 中国矿业大学 押金、保证金 89,270.00 [注 2] 5.28 61,344.40 宁波工程学院 押金、保证金 74,000.00 1 年以内 4.37 2,220.00 小 计 1,093,248.00 64.63 376,774.74 [注 1]山东工艺美术学院期末账龄，1-2 年 408,800.00 元，3-4 年 298,500.00 元。 [注 2]中国矿业大学期末账龄，1 年以内 13,080.00 元，4-5 年 76,190.00 元。 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司 投 资 10,643,419.54 10,643,419.54 9,043,419.54 9,043,419.54 2．子公司情况 序 号 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 建通技术 1,753,419.54 1,753,419.54 2 建通涿州 7,290,000.00 1,600,000.00 8,890,000.00 小 计 9,043,419.54 1,600,000.00 10,643,419.54 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 11,790,699.82 5,018,964.86 14,227,552.30 6,841,909.20 其他业务 2,482.94 2,631.92 合 计 11,790,699.82 5,018,964.86 14,230,035.24 6,844,541.12 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 108 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 热工与节能仪器 7,795,330.61 3,114,810.51 10,815,356.75 5,357,311.57 光环境仪器 2,491,631.34 1,175,837.42 1,565,069.06 703,403.11 声环境仪器 1,334,756.96 710,697.81 1,210,539.28 562,306.86 其他 168,980.91 17,619.12 636,587.21 218,887.66 小 计 11,790,699.82 5,018,964.86 14,227,552.30 6,841,909.20 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 广州科朋科学仪器有限公司 939,051.72 7.96 湖北工程学院 877,589.74 7.44 宁波工程学院 637,931.03 5.41 惠州市光阳科技有限公司 611,724.14 5.19 济南跃骏经贸有限公司 607,758.63 5.15 小 计 3,674,055.26 31.15 十五、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 280,896.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 109 项 目 金 额 说 明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,889.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 285,786.11 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 非经常性损益净额 285,786.11 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 285,786.11 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.22 -0.13 -0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -12.29 -0.14 -0.14 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 110 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,991,844.85 非经常性损益 2 285,786.11 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,277,630.96 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 28,168,026.60 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 26,672,104.18 加权平均净资产收益率 13=1/12 -11.22% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -12.29% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,991,844.85 非经常性损益 2 285,786.11 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,277,630.96 期初股份总数 4 22,680,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12[注 1] 22,680,000.00 111 项 目 序号 本期数 基本每股收益 13=1/12 -0.13 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.14 [注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 北京世纪建通科技股份有限公司 2019 年 4 月 25 日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室