839067_2018_集媒互动_2018年年度报告_2019-03-24.txt

1 2018 年度报告 集媒互动 NEEQ : 839067 北京集媒互动科技股份有限公司 Beijing JiMei Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，公司自创品牌“金瞳奖”颁奖典礼 在北京举办。金瞳奖共有 1,332 件角逐奖项作品， 247 家报送公司，逾千件品牌案例。金瞳内容盛典 设置“洞见”与“大胆”舞台，以两天 24 场主题分享打 造最具前瞻性的内容盛典，演讲嘉宾包括意类广告 合伙人、有氧创始人、papitube 市场总监等年度的 刷屏级案例及新锐创意内容的创造者。本次金瞳内 容盛典与会者逾 3,000 名。 此外，抖音营销中心联合 2018 金瞳奖共同发布 “V-up 竖屏广告创意大赛”，共计 383 个团队报名参 赛，收到 370 件参赛作品。颁奖典礼与金瞳奖颁奖 典礼一同举行，同时在金瞳内容盛典设有抖音专 场，分享抖音最新营销内容。 2018 年 6 月 18 至 22 日，主题为“INSIST ON ORIGINALITY,ADDICTED TO INSIGHT”的公司戛纳论道 在法国戛纳成功举办。戛纳论道（Cannes Forums）、 金狮外传（Vote for Chinese Creative）、世界杯专场 （FIFA World Cup）是核心活动。期间，有百余位来 自国内品牌巨头和顶级 Agency 的高层出席，如腾 讯、京东、阿里巴巴、北京奥美、台湾电脑、上海 群邑等。 在公司 Cabana 会场，对戛纳国际创意节主席 Terry Savage、阿里巴巴 CMO&阿里妈妈事业部总裁- 董本洪、京东副总裁&市场营销部负责人-门继鹏、 腾讯集团公关市场总经理李航等大咖进行了独家专 访，并完成了与腾讯社交广告、腾讯网络媒体事业 群、阿里巴巴、京东、水井坊的合作。 公司移动端 APP（广告门）上线三年时间，累 计下载量 40 万，注册用户 24 万；日活用户 2 万， 并保持稳定增长；用户日均浏览时长 15 分钟,有望成 为下一个内容价值转化的机会。 广告门 APP 内容覆盖 12 类创意形式，17 大行 业，包含业界重大事件、案例解析、人物访谈等， 是为用户提供新鲜资讯、优质案例、精准推送的全 行业服务平台。 2018 年，媒介动力秉承着“以优质的内容和高效 的媒介资源影响商业市场”这一理念，基于对传统媒 介，互联网媒介以及新兴媒介资源的洞察，在成为广 告营销行业中“共享媒介部”的道路上取得了有效的 成果。与多个行业顶级创意公司及品牌方的商业合 作，产出了多个在业内极具影响力的合作案例，获得 了品牌和代理公司的一致认可。 从目前公司运转情况和趋势来看，处于上升期 的媒介动力，未来几年内会获得飞跃式的增长。2019 年第一季度，媒介动力在业务能力上，比 2018 年又 有一大步的增长。 3 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................... 28 第九节 行业信息 ....................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ................................................................................................... 34 第十一节 财务报告 .................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 集媒互动、公司、母公司、股份公司 指 北京集媒互动科技股份有限公司 第三视观 指 北京第三视观科技有限公司 媒介动力 指 北京媒介动力科技有限公司 广告门 指 公司的品牌符号 控股股东 指 劳博 实际控制人 指 劳博、邢颖、苗浩、陈梦 股东大会 指 北京集媒互动科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京集媒互动科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京集媒互动科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 章程 指 最近一次被公司股东大会批准的北京集媒互动科技 股份有限公司章程 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人劳博、主管会计工作负责人杨烁及会计机构负责人（会计主管人员）杨烁保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业发展风险 公司是一家通过互联网平台从事网络推广服务的企业，将会受 到来自于互联网不确定因素的影响。互联网行业属于新兴行 业，随着行业的快速发展，行业内技术升级的周期也越来越短。 如果公司不能良好地把握行业发展趋势及技术升级，可能错失 行业重大发展机会。 市场竞争风险 目前互联新媒体企业众多，新商业模式层出不穷，行业集中较 低而且竞争非常激烈。公司如果不能迅速提升自身服务能力， 扩大品牌影响力，可能在未来的市场竞争中处于不利地位。 公信力风险 目前，我国广告业还不够成熟，行业集中度不高，从业公司与 人员的素质与专业水准还存在参差不齐的状况。部分市场参与 者存在着强烈的炒作意识，在此影响之下，可能会出现虚假违 法广告。虚假违法广告会严重影响相关广告公司的公信力，将 不可避免地给企业经营带来重大不利影响。 传播平台封号或下架风险 由于公司主要依托自身门户网站、微博与微信等平台为客户提 供网络推广服务，该等平台可能因所涉及推广事项存在内容失 实等现象而被封号或下架。若发生该等事项，将对公司的经营 产生重大不利影响。 版权纠纷风险 公司的网站、APP 等每年会有大量信息发布，虽然根据广告行 业的目前的现状，该等内容有助于内容相关方的品牌等传播， 一般不会产生诉讼纠纷，但是该等内容确实存在一定的版权风 险，如该等事项发生，会对公司的经营造成一定的不利影响。 6 公司经营风险 互联网技术变化日新月异，商业模式创新层出不穷，若公司未 能紧跟互联技术变化并进行用户行为的变迁做出相应的商业 模式创新，公司可能会面临用户数量下滑等现象，进而对公司 的经营造成重大不利影响。 公司治理的风险 公司于 2016 年 3 月 23 日由有限公司整体变更设立，股份公司 设立后，虽然建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现 阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间 较短，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完 善。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司 治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管 理不适应发展需要，而影响公司稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京集媒互动科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing JiMei Technology Co., Ltd. 证券简称 集媒互动 证券代码 839067 法定代表人 劳博 办公地址 北京市朝阳区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨烁 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 010-85887562 传真 010-85887562 电子邮箱 tifayang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室,100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网 信息服务业(I6420) 主要产品与服务项目 以原创内容和行业资讯为主导的互联网新媒体。公司通过提供 内容传播、线下活动、媒介服务和招聘培训等服务为用户提供 线上、线下一站式的综合服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,468,753 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 劳博 实际控制人及其一致行动人 劳博、邢颖、苗浩、陈梦 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105076610964C 否 注册地址 北京市朝阳区东三环北路 19 号 楼 12 层 1201 内 07 室 否 注册资本（元） 15,468,753 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘洪跃、李重实 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,023,466.60 26,427,905.61 81.71% 毛利率% 63.09% 59.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,493,689.30 951,168.10 687.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 6,178,999.48 956,204.54 546.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 28.48% 5.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 23.49% 5.00% - 基本每股收益 0.48 0.06 700.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,465,604.67 24,119,672.27 55.33% 负债总计 7,494,358.01 2,029,521.28 269.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,372,759.09 22,245,986.46 36.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.44 36.11% 资产负债率%（母公司） 16.57% 6.61 - 资产负债率%（合并） 20.00% 8.41% - 流动比率 4.55 10.95 - 利息保障倍数 214.42 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,798,805.03 2,623,427.67 235.39% 应收账款周转率 7.58 5.12 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 55.33% 9.81% - 营业收入增长率% 81.71% -7.56% - 净利润增长率% 687.84% -81.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,468,753 15,468,753 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 191.21 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,600,000.00 其他营业外收入和支出 -52,603.24 非经常性损益合计 1,547,587.97 所得税影响数 232,898.13 少数股东权益影响额（税后） 0.02 非经常性损益净额 1,314,689.82 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于互联网新媒体广告行业。收入主要来源于内容传播、线下活动、招聘培训和媒介服务 四项业务。其中，内容传播业务，系公司以自身拥有的广告门网站（）、APP、微博、 微信等平台，为客户提供全方位的网络推广服务。线下活动业务，一方面公司为客户提供多样的定制 化线下活动服务，另一方面公司通过自创品牌金瞳奖和戛纳论道，不断扩大平台影响力，引领行业发 展。招聘培训业务，系公司利用自身的平台优势为客户提供招聘服务，为行业输送各阶段专业人才； 同时依托公司业内影响力，为客户提供高端的定制培训课程；媒介服务，为行业内大量优质的媒介资 源，提供更多销售机会的服务平台。 公司着力打造传播及媒体广告行业第一服务平台，建立意在引领行业的以金瞳奖、戛纳论道为依 托的业界声音与风向平台；同时围绕平台搭建了以媒介库、公司库、招聘培训等为依托的为机构客户 和网络新媒体从业人员的提供服务的综合性平台。目前公司已经初步建立起了一个较为完备的、以内 容为核心的传播及媒体广告行业服务平台，并依托平台优势开展各项业务，收入主要系通过收取服务 费的形式取得。 报告期内、报告期末至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在业务经营、公司发展等方面严格按照发展规划有序开展，积极有效的开展各项 业务。伴随着移动互联网行业仍保持快速发展，移动互联网营销市场稳健增长，公司紧跟市场步伐， 加快产品布局，加强技术研发能力，提升核心竞争力，稳健发展。 1. 公司经营情况 报告期内，公司管理层积极贯彻公司发展战略和年度经营计划目标，2018 年实现营业收入 48,023,466.60 元，较上年同期增长 21,595,560.99 元，增幅 81.71%。2018 年营业收入较上年同期大幅 增长，主要原因（1）因公司发展需要，设立控股子公司北京媒介动力科技有限公司。媒介动力是为行 业内大量优质的媒介资源，提供更多销售机会的服务平台；控股子公司媒介动力的业务 2018 年创收 9,852,565.80 元，较上年同期增长 9,200,754.51 元，增幅 14.12 倍，是公司 2018 年业绩增长的最主要 原因；（2）依托微信、网站、app 的内容传播平台日趋完善，行业地位稳步提升，相关业务收入进入 12 稳步增长期，2018 年实现业务收入 23,339,964.14 元，较上年同期增长 8,765,603.19 元，增幅 60.14%； （3）随着金瞳奖和戛纳论道活动等主要线下活动业务的日趋成熟，带来的商业合作逐年增加，2018 年 线下活动实现业务收入 13,092,634.97 元，较上年同期增长 5,109,921.96 元，增幅 64.01%；（4）招聘培 训业务收入 1,738,301.69 元，较上年同期减少 1,480,718.67 元，减幅 46%。 报告期内，公司 2018 年的营业成本 17,726,823.10 元，较上年增长 7,056,370.03 元，增幅 66.13%。 2018 年营业成本较上年同期大幅增长，主要原因（1）公司控股子公司新拓展媒介业务受限于服务产 品自身特点，需要进行第三方媒体资源的采购，成本相对较高，共计发生 7,734,480.07 元，较去年同 期增加 7,380,439.70 元，增幅 20.85 倍；（2）公司主要线下活动金瞳奖和戛纳论道随着多年的举办经 验，以及公司管理团队及项目团队对整体成本的严格把控，本年度线下活动成本整体成本只略有上升， 较上年同期增长 460,375.05 元，增幅 6.79%；（3）由于内容传播业平台的日趋成熟，整体成本较上年 同期减少 217,602.12 元，减幅 7.79%；（4）招聘培训业务成本较上年同期减少 566,842.53 元，减幅 76.36%。 报告期内，公司的销售毛利率 63.09%，较上同期基本持平，略有上升。 公司 2018 年实现归属于挂牌公司股东的净利润 7,493,689.30 元，较上年同期增长 6,542,521.20 元，增幅 6.88 倍。公司的净利润较上年同期大幅增长，主要原因（1）2018 年营业总收入较上年同期 增长 21,595,560.99 元，增幅 81.71%，但是营业总成本较上年同期增长 7,056,370.03 元，增幅 66.13%； 成本增长金额和幅度远低于收入，主要是由于公司主营业务相对成熟，由于规模效应，公司业务不断 增长地同时，成本的增长会不断下降。（2）2018 年度收到朝阳区公共服务平台类奖励 800,000.00 元和 朝阳区政府新三板挂牌奖 800,000.00 元，一定程度上缓解税负给企业带来的压力，为企业后续发展提 供助益。 2. 公司研发情况 报告期内，公司自主研发并取得了广告门营销行业动态查看软件、广告门在线营销人才沟通系统、 广告门营销行业人才匹配系统、媒介资源在线浏览系统、甲乙方在线匹配系统五项软件著作权，进一 步优化自由系统，提供用户体验。公司不断加大自身技术的投入和开发力度，引进优秀的技术人才， 提升公司技术研发实力，以适应移动互联网行业快速的技术更新迭代。 (二) 行业情况 1、行业市场规模 2018 年互联网广告总收入 3,694 亿元，年增长率为 24.2%，保持了较快的增长速度。由于中国宏 观经济结构调整与去杠杆周期的影响，加之流量红利结束，互联网广告市场整体增长较去年减缓了5.76 个百分点，占 GDP 比重约为 4.2‰，较去年上升 0.6‰。 2、行业发展趋势 （1）移动端广告收入占比继续加大，广告结构更加优化 由于移动端接入流量的大幅度提高，互联网广告向移动端倾斜更加明显，移动端广告收入占比进 一步增大至 68%，较去年上升 6 个百分点；从媒体及平台类型看，应用型平台成为互联网最主流的广 告渠道，其中，电商与搜索类型收入占比之和超过 50%；从广告形式看，展示、电商与搜索收入合计 占比超过 80%，为最主流的广告形式；从计价方式看，效果类广告迅速增长成为最主流的广告形式， 广告收入占比达到 64.9%。 （2）互联网监管进一步深化，数据安全性和结构合理性得到加强 技术创新已经成为数字营销市场发展的重要驱动力，大数据、LBS 等技术的应用，拉近了广告与 用户的距离，提升了广告投放效率，但也让数据安全变得更加岌岌可危。加强网络安全防范成为全球 共同关注的重点，随着我国《网络安全法》及欧盟《通用数据保护条例》(GDPR)的实施，网络数据安 全的重要性提升至新高度，限娱令的出台则对新兴内容提出了更高的要求，监管政策直接决定着视频 13 时代头部公司的结构与生存。加强自律，维护良好的互联网广告市场环境，是每个互联网经营者的责 任。 （3）互联网广告新生力量迅速崛起，分食 BAT 的份额 以今日头条、小米、美团为代表的新生力量的迅速崛起，拉动了互联网广告的持续增长。他们依 靠创新的业务模式、产品及技术优势，为互联网广告增长植入了新动力。新生力量的崛起使互联网广 告市场的竞争更加激烈，也促使头部媒体和平台的市场集中度更高，广告经营额前十的互联网公司占 比由 2017 年的 90.92%上升至 2018 年的 92.67%；BAT 三家占互联网广告收入的 69%，相较于 2017 年 的集中化程度下降 2%。 （4）互联网广告的下沉，迅速拉升了三四线消费市场 消费市场的下沉引发了各大互联网平台对渠道下沉的思考。今日头条、美团、拼多多为互联网广 告的精准地域投放和消费下沉提供了平台和渠道，从而强劲拉动了三四线消费市场的崛起。三四线城 市的本地广告主营销预算也大幅向互联网媒体转移。 （5）互联网新技术的深耕，促使信息流等广告类型迅速崛起 基于对存量市场的深耕挖掘，移动互联网时代已进入了新的阶段。近年兴起的信息流广告已经成 为新闻类、资讯类、社交类、视频类等媒体平台最主要的广告形式。基于大数据以及人工智能技术的 应用，信息流广告可以通过技术算法自动为用户推荐信息，使广告投放更加精准地瞄准目标客户，广 告主们的媒体预算向信息流广告的迁移在加快。 3、行业竞争情况 总的来说，2018 年全年互联网广告规模接近 3700 亿大关，但由于切换新的经济增长引擎与去杠 杆周期的影响，市场整体增长率较去年放缓至 24.17%。2018 年，BAT 三家占互联网广告收入的 69%， 相较于 2017 年的集中化程度继续下降。相较去年，市场前十的行业集中度正在上升，由 2017 年的 90.92%上升至 2018 年的 92.67%，主要是由于传统巨头继续保持高速增长（例如 BAT）与新巨头的迅 速崛起（例如今日头条与小米）。 报告期内公司主营业务基本稳定，未发生变更。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 19,175,146.63 51.18% 15,730,382.45 65.22% 21.90% 应收票据与应 收账款 7,886,149.17 21.05% 4,786,415.95 19.84% 64.76% 存货 - 0.00% - 0.00% - 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 464,886.54 1.24% 331,914.76 1.38% 40.06% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 其他流动资产 5,382,806.50 14.37% 357,703.14 1.48% 1,404.83% 可供出售金融 资产 2,000,000.00 5.34% - 0.00% - 短期借款 2,000,000.00 5.34% - 0.00% - 14 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：2018 年货币资金较上年增长 3,444,764.18 元，增幅 21.90%。主要原因为 2018 年营业 收入为 48,023,466.60 元，较上年增加 21,595,560.99 元，增幅 81.71%，收入整体增长带来货币资金一 定比例的增长。 应收账款：2018 年应收账款较上年增长 3,099,733.22 元，增幅 64.76%。主要原因为 2018 年营业 收入为 48,023,466.60 元，较上年增加 21,595,560.99 元，增幅 81.71%，收入整体增长带来应收账款一 定比例的增长。 其他流动资产：2018 年其他流动资产较上年增长 5,025,103.36 元，增幅 14.05 倍，因公司购买银 行信托产品 5,000,000.00 元。 可供出售金融资产：2018 年可供出售金融资产为购买银行理财产品 2,000,000.00 元。 短期借款：2018 年短期借款为公司获得银行信用贷款 2,000,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 48,023,466.60 - 26,427,905.61 - 81.71% 营业成本 17,726,823.10 36.91% 10,670,453.07 40.38% 66.13% 毛利率% 63.09% - 59.62% - - 管理费用 10,207,062.94 21.25% 9,145,557.07 34.61% 11.61% 研发费用 2,911,632.22 6.06% - 0.00% - 销售费用 8,848,819.97 18.43% 5,334,976.02 20.19% 65.86% 财务费用 -64,450.97 -0.13% -62,566.51 -0.24% 3.01% 资产减值损失 147,637.50 0.31% -9,739.26 -0.04% -1,615.90% 其他收益 800,000.00 1.67% - 0.00% - 投资收益 48,126.98 0.10% - 0.00% - 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 营业利润 8,105,510.20 16.88% 857,669.75 3.25% 845.06% 营业外收入 800,237.53 1.67% 1.54 0.00% 51,963,375.97% 营业外支出 52,649.56 0.11% 5,037.73 0.02% 945.10% 净利润 7,248,012.34 15.09% 795,332.63 3.01% 811.32% 项目重大变动原因： 营业收入：2018 年实现营业收入 48,023,466.60 元，较上年同期增长 21,595,560.99 元，增幅 81.71%。 2018 年营业收入较上年同期大幅增长，主要原因（1）公司控股子公司新拓展媒介业务创收 9,852,565.80 元，较上年同期增长 9,200,754.51 元，增幅 14.12 倍；（2）内容传播业务收入 23,339,964.14 元，较上 15 年同期增长 8,765,603.19 元，增幅 60.14%；（3）线下活动业收入 13,092,634.97 元，较上年同期增长 5,109,921.96 元，增幅 64.01%；（4）招聘培训业务收入 1,738,301.69 元，较上年同期减少 1,480,718.67 元，减幅 46%。 营业成本：2018 年的营业成本 17,726,823.10 元，较上年增长 7,056,370.03 元，增幅 66.13%。2018 年营业成本较上年同期大幅增长，主要原因（1）公司控股子公司新拓展媒介业务成本较高，共计 7,734,480.07 元，较去年同期增加 7,380,439.70 元，增幅 20.85 倍；（2）公司加强主要线下活动金瞳奖 和戛纳论道的成本管理，本年度线下活动成本整体成本略有上升，较上年同期增长 460,375.05 元，增 幅 6.79%； （3）内容传播业务成本基本保持不变，略有下降，较上年同期减少 217,602.12 元，减幅 7.79%； （4）招聘培训业务成本较上年同期减少 566,842.53 元，减幅 76.36%。 销售费用：2018 年销售费用较上年增长 3,513,843.95 元，增幅 65.86%，主要原因（1）为充分激 发业务人员的积极性，公司调整管理策略，根据业绩按季度发放奖金，人员成本较上年增长 1,258,616.40 元，增幅 34.38%；（2）为扩大公司再行业影响力，加大宣传推广投入，较上年增长 1,530,735.88 元，增幅 2.86 倍；其中主要参与的几次推广为 2018 中国国际广告节投入 457,547.16 元， 广告门十周年北京、上海两场活动投入 406,476.05 元，广告门客户端推广投入 317,169.81 元，广告门 同门会投入 213,000.00 元；（3）因公司整体业务增长，增加业务招待、差旅等费用的投入，较上年增 长 724,491.67 元，增幅 63.61%。 研发费用：母公司取得高新技术企业资质，2018 年共计支出研发费用 2,911,632.22 元，用于平台 自有软件系统的开发及更新，提高用户体验，促进整体业务发展； 其他收益：2018 年度其他收益 800,000.00 元，为朝阳区公共服务平台类奖励。 营业外收入：2018 年度营业外收入 800,000.00 元，为朝阳区政府新三板挂牌奖励。 净利润：2018 年实现归属于挂牌公司股东的净利润 7,493,689.30 元，较上年同期增长 6,542,521.20 元，减幅 6.88 倍。公司的净利润较上年同期大幅增长，主要原因（1）2018 年营业总收入较上年同期 增长 21,595,560.99 元，增幅 81.71%，但是营业总成本较上年同期增长增长 7,056,370.03 元，增幅 66.13%；成本增长金额和幅度远低于收入。（2）此外，2018 年度收到朝阳区公共服务平台类奖励 800,000.00 元和朝阳区政府新三板挂牌奖 800,000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,023,466.60 26,427,905.61 81.72% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 17,726,823.10 10,670,453.07 66.13% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 内容传播 23,339,964.14 48.60% 14,574,360.95 55.15% 线下活动 13,092,634.97 27.26% 7,982,713.01 30.21% 招聘培训 1,738,301.69 3.62% 3,219,020.36 12.18% 媒介服务 9,852,565.80 20.52% 651,811.29 2.47% 合计 48,023,466.60 26,427,905.61 注：上年度由于媒介服务业务量较小，整体将其归入了内容传播类别，本年度为更清晰分析收入类型， 16 故将其从内容传播中拆分出来。 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，实现营业收入 48,023,466.60 元，较上年同期增长 21,595,560.99 元，增幅 81.71%。2018 年营业收入较上年同期大幅增长，主要原因如下 （1）公司控股子公司新拓展媒介业务创收 9,852,565.80 元，较上年同期增长 9,200,754.51 元，增 幅 14.12 倍；从 2017 年成立到 2018 年的初成长，子公司初步有了以互联网和广告公司为主的相对稳 定的客户群，公司业务也初见规模。 （2）内容传播业务收入 23,339,964.14 元，较上年同期增长 8,765,603.19 元，增幅 60.14%；一方 面，提高了微信、网站等发布平台的刊例价格，使客单价增长；另一方面，公司积极采取措施，充分 调动员工积极性，去挖掘现有客户更多的合作机会和新客户的合作机会； （3）线下活动业收入 13,092,634.97 元，较上年同期增长 5,109,921.96 元，增幅 64.01%；一方面， 金瞳奖报奖数量增加，使报奖收入增长；另一方面，随着金瞳奖和戛纳论道等主要线下产品日趋成熟， 商业合作不断增加，如今年金瞳奖和抖音合办的竖屏大赛，为金瞳奖带来超过 200 万元的商业合作收 入； （4）招聘培训业务收入 1,738,301.69 元，较上年同期减少 1,480,718.67 元，减幅 46%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津今日头条科技有限公司 3,009,842.98 6.27% 否 2 深圳市腾讯计算机系统有限公司 2,768,570.98 5.77% 否 3 深圳前海微众银行股份有限公司 2,345,528.27 4.88% 否 4 方树文化传播（上海）有限公司 2,185,849.03 4.55% 否 5 腾讯科技（北京）有限公司 1,800,981.00 3.75% 否 合计 12,110,772.26 25.22% - 注： 主营业务收入 2018 年度较 2017 年度增长 21,595,560.99 元，增幅 81.71%，而应收账款 2018 年末较 2017 年末增长 3,099,733.22 元，增幅 64.76%。应收账款增幅低于收入增幅，主要系本年度公司管理层为 加强应收账款管理，制定了根据业绩及回款按季度激励员工的管理政策，充分调动员参与回款管理的积 极性。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 然诺互动品牌管理顾问（北京）有限 公司 1,014,150.94 5.72% 否 2 Ascential Events (Europe) Ltd 928,581.57 5.24% 否 3 石家庄新媒体时代科技有限公司 634,071.68 3.58% 否 4 北京虎嗅信息科技股份有限公司 482,075.46 2.72% 否 5 山东新浪信息科技有限公司 452,830.18 2.55% 否 合计 3,511,709.83 19.81% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,798,805.03 2,623,427.67 235.39% 投资活动产生的现金流量净额 -7,312,558.01 -42,567.00 -17,078.94% 筹资活动产生的现金流量净额 1,838,517.16 - - 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 8,798,805.03 元，相较上年同期增长 6,175,377.36 元， 增幅 2.35 倍。主要原因（1）2018 年营业收入为 48,023,466.60 元，较上年增加 21,595,560.99 元，增 幅 81.71%，收入整体增长带来销售商品、提供劳务收到的现金增长 19,825,378.53 元，增幅 67.83%； （2）2018 年度收到朝阳区公共服务平台类奖励 800,000.00 元和朝阳区政府新三板挂牌奖 800,000.00 元，主要由这两笔收入，带来收到其他与经营活动有关的现金的现金增长 1,642,607.22 元，增幅 20.63 倍；（3）2018 年的营业成本 17,726,823.10 元，较上年增长 7,056,370.03 元，增幅 66.13%，成本整体 增长带来购买商品、接受劳务支付的现金增长 7,473,955.79 元，增幅 1.05 倍。 经营活动产生的现金流量净额与净利润之间的差异 1,550,792.69 元，差异主要系经营性应付增加 所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-7,312,558.01 元，较上年同期减少 7,270,021.01 元， 减幅 170.79 倍，主要原因为 2018 年公司购买银行理财及信托产品累计 7,000,000.00 元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 1,838,517.16 元，相较上年同期增长 100%，主要原因 为 2018 年公司获得银行信用贷款 2,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司直接全控股 1 家全资子公司为北京第三视观科技有限公司；对外投资控股 1 家子 公司媒介动力科技有限公司，持股比例 96%；对外投资参股 1 家公司上海部凡文化传媒有限公司，持 股比例 15%。 北京第三视观科技有限公司注册资本 100 万元，法定代表人：劳博，以原创内容和行业资讯为主 导的互联网新媒体。公司通过提供内容传播、线下活动、媒介服务和招聘培训等服务为用户提供线上、 线下一站式的综合服务。报告期内，实现主营业务收入为 8,555,283.15 元，实现归属于母公司的净利 润 865,189.84 元。 北京媒介动力科技有限公司注册资本 100 万元，法定代表人：劳博，以原创内容和行业资讯为主 导的互联网新媒体。公司通过提供内容传播、线下活动、媒介服务和招聘培训等服务为用户提供线上、 线下一站式的综合服务。报告期内，实现主营业务收入为 9,852,565.80 元，实现归属于母公司的净利 润-2,002,658.55 元。。 上海部凡文化传媒有限公司注册资本 200 万元，法定代表人：林悦，劳博任监事，暂未开展经营 业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，根据公司章程和投融资决策管理办法，单笔投资及融资金额不超过公司最近一期经审 计总资产 15％（含 15％）的对外投资及融资行为，由公司董事长负责审批。 2018 年 3 月 15 日，公司董事长邢颖女士审议并通过了《关于对外投资的议案》，公司投资参股上 海部凡文化传媒有限公司，认缴金额 300,000.00 元，持股比例 15%。 18 2018 年 9 月 13 日，公司董事长邢颖女士审议并通过了《关于对外投资的议案》，公司购买建设银 行理财产品 3,000,000.00 元。 2018 年 9 月 12 日，公司董事长邢颖女士审议并通过了《关于对外投资的议案》，公司购买招商银 行理财产品 3,000,000.00 元。 2018 年 11 月 16 日，公司董事长邢颖女士审议并通过了《关于对外投资的议案》，公司购买建设 银行理财产品 1,000,000.00 元。 2018 年 12 月 20 日，公司赎回建行购买的理财产品 2,000,000.00 元，剩余理财产品 2,000,000.00 元；公司赎回招行购买的理财产品 3,000,000.00 元，剩余理财产品 0.00 元。 2018 年 12 月 24 日，公司董事长邢颖女士审议并通过了《关于对外投资的议案》，公司购买招商 银行信托产品 5,000,000.00 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社 会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展 和社会共享企业发展成果。 蓝色光标集团董事长赵文权倡导发起、我司推动了上海联劝公益基金会中国广告慈善公益专项基 金的成立，基金成立目的是推动行业互助和交流。目前该基金由中国商务广告协会托管，是国内首个 属于广告营销人的公益基金。 该基金倡导积极、健康、科学的工作方式，推动广告传播行业的互助和关爱。2018 年 5 月 12 日， 组成广告传播行业的伙伴们一起为公益暴走，希望带给大家身体力行的公益实践和丰富快乐的公益感 受。该活动过去的 7 年，从 61 人参与到 19,687 人的身体力行；从 67 万余元捐赠到 4,348 万余元的爱 心汇集；从让山区孩子每天能吃上一个鸡蛋的初衷，到资助儿童的 4 个公益领域，超 38 万儿童受益。 今年是暴走第 8 年，目前筹得的善款已经超过了 1,000 万元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增 强。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留审计意见的审计报告，2016 年、 2017 年、2018 年，公司营业收入分别为 28,588,507.68 元、26,427,905.61 元、48,023,466.60 元，保持 稳定增长。2016 年、2017 年、2018 年，公司归属于母公司净利润分别为 5,280,932.17 元、951,168.10 元、7,493,689.30 元，连续三年盈利。公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营模式稳健，市场前 19 景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具 有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或 资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项。 公司业务开拓稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成 影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债 券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无 法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、 土地、设备、原材料）等事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）行业发展风险 公司是一家通过互联网平台从事网络推广服务的企业，将会受到来自于互联网不确定因素的影 响。互联网行业属于新兴行业，随着行业的快速发展，行业内技术升级的周期也越来越短。如果公司 不能良好地把握行业发展趋势及技术升级，可能错失行业重大发展机会。 应对措施：公司将保持对互联网新技术以及网络新媒体行业最新动态的关注和研判，积极运用新 工具，紧跟行业发展的方向。 （二）市场竞争风险 目前互联新媒体企业众多，新商业模式层出不穷，行业集中较低而且竞争非常激烈。公司如果不 能迅速提升自身服务能力，扩大品牌影响力，可能在未来的市场竞争中处于不利地位。 应对措施：公司不断提升自身核心竞争力，扩大品牌影响力，强化市场地位。 （三）公信力风险 目前，我国广告业还不够成熟，行业集中度不高，从业公司与人员的素质与专业水准还存在参差 不齐的状况。部分市场参与者存在着强烈的炒作意识，在此影响之下，可能会出现虚假违法广告。虚 假违法广告会严重影响相关广告公司的公信力，将不可避免地给企业经营带来重大不利影响。 应对措施：公司专门设立了内容审核机制，确保能够排除不符合公司品牌形象及可能虚假炒作行 为的内容。 （四）传播平台封号或下架风险 由于公司主要依托自身门户网站、微博与微信等平台为客户提供网络推广服务，该等平台可能因 所涉及推广事项存在内容失实等现象而被封号或下架。若发生该等事项，将对公司的经营产生重大不 利影响。 应对措施：公司将严格内容审核，拒绝发布内容失实等推广事项，尽可能降低传播平台封号或下 架的风险。 （五）版权纠纷风险 公司的网站、APP 等每年会有大量信息发布，虽然根据广告行业的目前的现状，该等内容有助于 20 内容相关方的品牌等传播，一般不会产生诉讼纠纷，但是该等内容确实存在一定的版权风险，如该等 事项发生，会对公司的经营造成一定的不利影响。 应对措施：公司将在著作权研究和管理方面加大投入，并与公司常年法律顾问共同完善合同条款 和制定行之有效的知识产权保护应对方案。 （六）公司经营风险 互联网技术变化日新月异，商业模式创新层出不穷，若公司未能紧跟互联技术变化并进行用户行 为的变迁做出相应的商业模式创新，公司可能会面临用户数量下滑等现象，进而对公司的经营造成重 大不利影响。 应对措施：公司将加大各项业务推广，逐步提高品牌知名度和行业影响力，不断进行商业创新， 尽可能降低经营风险。 （七）公司治理的风险 公司于 2016 年 3 月 23 日由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了健全的法人治 理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司 治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司 稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司已逐步完善内控制度，未来公司将严格执行控制流程，并在实践中不断完善制度 与流程，确保公司治理能够满足经营需要。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告 披露时间 临时报告编号 中国商务广告协会 招聘培训 37,735.85 已事前及时履行 中国商务广告协会 内容传播 47,169.81 已事前及时履行 劳博 担保 2,000,000.00 已事后补充履行 2019 年3 月 25 日 2019-015 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，根据公司章程和关联交易决策管理办法，公司与关联人发生的单笔或连续 12 个月内 就同一标的或者与同一关联人累计发生的关联交易金额在 100 万元以下（不含 100 万元）的关联交 易，由公司总经理批准决定。 2018 年 6 月 20 日，公司总经理劳博先生审议并通过了《关于偶发性关联交易的议案》。2018 年 6 月 20 日发生的关联交易已签订的合同金额 440,000.00 元，2018 年公司已实现主营业务收入 37,735.85 元。 2018 年 7 月 27 日，公司总经理劳博先生审议并通过了《关于偶发性关联交易的议案》。2018 年 7 月 27 日发生的关联交易已签订的合同金额 50,000.00 元，2018 年公司已实现主营业务收入 47,169.81 元。 2019 年 3 月 25 日，公司董事会审议并通过了《关于追认偶发性关联交易的议案》。为了生产经营 及业务发展的资金需要，向招商银行股份有限公司北京分行申请人民币 200 万元的流动资金贷款，期 限一年，用于公司流动资金的补充。该笔贷款由北京首创融资担保有限公司担保提供保证担保，子公 司第三视观科技有限公司以连带保证的方式向北京首创融资担保有限公司提供信用反担保。公司控股 股东、实际控制人劳博先生及其夫人程双双均对上述公司向银行贷款供连带责任保证担保。 上述关联交易是公司日常经营业务，属于正常关联交易，有利于公司发展，更好地开展业务，符 合公司及其股东的利益，是合理的、必要的。 本次关联交易不存在损害公司及其他非关联方股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、 业务完整性和独立性无不利影响。 (三) 股权激励情况 公司为稳定管理团队和核心员工、实施股权激励计划，成立了员工持股平台：上海博阳投资中心 （有限合伙），其基本情况如下： 上海博阳于 2015 年 12 月 17 日经上海市宝山区市场监督管理局核准成立，其《营业执照》统一 社会信用代码为 91310113MA1GK5CU8E；住所地为上海市宝山区德都路月浦六村 88 号 B386 室，法定 代表人为劳博；公司类型为有限合伙企业；经营范围为：“实业投资（除股权投资和股权投资管理）； 投资咨询；投资管理（除股权投资和股权投资管理）；资产管理（除股权投资和股权投资管理）；企业 管理咨询；商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。上海博 阳持有公司股份 50 万股，占公司股份总额的 8.73%。2016 年 9 月 26 日，完成权益分派（资本公积转 增），上海博阳持有公司股份变为 135 万股，持股比例不变。 截至 2018 年 12 月 31 日，上海博阳的出资情况为： 序号 出资人姓名 实缴出资额（万元） 合伙人类别 出资比例(%) 1 劳博 24.00 普通合伙人 24.00 2 邢颖 15.50 有限合伙人 15.50 3 苗浩 10.00 有限合伙人 10.00 4 陈梦 10.00 有限合伙人 10.00 5 卢延明 6.75 有限合伙人 6.75 6 孙旭攀 6.75 有限合伙人 6.75 7 刘博 5.50 有限合伙人 5.50 23 8 杨烁 5.00 有限合伙人 5.00 9 龚雨纹 2.50 有限合伙人 2.50 10 李红 2.50 有限合伙人 2.50 11 朱海燕 2.50 有限合伙人 2.50 12 范茜茜 2.00 有限合伙人 2.00 13 王小娟 2.00 有限合伙人 2.00 14 李西沙 2.00 有限合伙人 2.00 15 谢涛 2.00 有限合伙人 2.00 16 孙焱 1.00 有限合伙人 1.00 合计 — 100.00 — 100.00 2016 年 4 月 1 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科技 股份有限公司股权激励方案>的议案》，公司拟实施的股权激励方案：公司股权激励方案为限制性股票 激励方案；拟向符合条件的 13 名激励对象（均为公司员工）授予该平台财产份额 40.5 万份并预留 9.5 万份（由劳博代为持有），合计 50 万份，激励对象取得员工持股平台财产份额的购买价格为 1 元/份。 2016 年 10 月 14 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科技股 份有限公司股权激励方案激励对象名单变更>的议案》，公司对实施的股权激励方案进行如下变更：向 符合条件的 2 名激励对象（均为公司董事）分别授予该平台财产份额 2 万份，合计 4 万份，并收回 1 名离职员工持有平台财产份额 1.5 万份，预留份额变更为 7 万份（仍由劳博代为持有）。 2017 年 01 月 19 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科 技股份有限公司股权激励方案预留财产份额分配>的议案》，公司对实施的股权激励方案进行如下变 更：向符合条件的 9 名原有激励对象和 2 名新激励对象（均为公司员工）授予预留份额 7 万份，至此 本次股权激励份额全部分配完毕。 2017 年 05 月 19 日，员工王璐离职，退出股权激励计划；2017 年 06 月 25 日，员工商安娜离职， 退出股权激励计划；两人将原持有的合计财产份额 6.5 万份转回给劳博持有。 2018 年 01 月 18 日，员工郝胜楠离职，退出股权激励计划，将原持有的合计财产份额 2.5 万份转 让给杨烁持有；2018 年 03 月 20 日，员工王文静离职，退出股权激励计划；将原持有的财产份额 3 万 份转让给邢颖持有，财产份额 1.5 万份转让给王小娟持有，财产份额 1 万份转让给朱海燕持有。 股权激励通过员工持股平台的普通合伙人及有限合伙人（以下简称“原出售合伙人”）转让财产份 额、激励对象以自有资金认购并与原出售合伙人签订《合伙企业财产份额转让协议》的方式实现。公 司员工购买持股平台份额支付 40.5 万元，差额部分等同于公司用所有者权益换取的激励对象工作年 限，实质为股份支付，会对公司损益产生影响。 上海博阳作为公司员工激励的持股平台，资金来源是以全体合伙人自有资金出资设立，不存在向 他人募集资金的情形，未委托基金管理人管理其资产，亦未接受委托管理他人资产。因此，上海博阳 不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金管理办法》和《私募投资基金备案办法》规范的私募投资 基金管理人或私募投资基金，不需要按照前述规定办理私募投资基金管理人登记手续和私募投资基金 备案手续。 根据公司的股权激励方案，在解锁日，员工持股平台应当为满足解锁条件的激励对象办理解锁事宜， 未满足解锁条件的激励对象应将所持员工持股平台财产份额转让给原出售合伙人或其指定的第三方， 交易价格为授予价格加持有期间银行同期存款的年化利息。激励对象所持员工持股平台财产份额及对 应的公司股份分四次解锁，锁定期为 4 年。中途员工离职或者达不到解锁条件需要持股平台上海博阳 原出售合伙人或其指定的第三方，交易价格为授予价格加持有期间银行同期存款的年化利息。 24 2017 年，因股份支付计入管理费用 1,678,299.48 元；2018 年，因股份支付计入管理费用 633,083.33 元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员已书面声明并签字承诺，近两年无违法违规行为，无因对所任 职公司最近两年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，无个人到期未清偿的大额债务、欺诈或 其他不诚信行为。报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生重大违法违规行为，无个人到期未 清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。 2、2016 年 03 月 25 日，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免 同业竞争承诺函》，表示目前从未从事或者参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国 境内外，以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争的业务或活动，或拥有与公司存在竞争关系 的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控 制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3、公司的共同控制人承诺股改后不再发生不规范的资金拆借事项。 在报告期间，上述人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 受限货币资金 冻结 120,000.00 0.32% 银行贷款利息保证金 总计 - 120,000.00 0.32% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,965,471 32.10% 232,032 5,197,503 33.60% 其中：控股股东、实际控 制人 3,273,750 21.16% - 3,273,750 21.16% 董事、监事、高管 3,351,094 21.66% -77,344 3,273,750 21.16% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,503,282 67.90% -232,032 10,271,250 66.40% 其中：控股股东、实际控 制人 9,821,250 63.49% - 9,821,250 63.49% 董事、监事、高管 10,053,282 64.99% -232,032 9,821,250 63.49% 核心员工 - - - - - 总股本 15,468,753 - 0 15,468,753 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 劳博 4,995,000 - 4,995,000 32.29% 3,746,250 1,248,750 2 邢颖 2,970,000 - 2,970,000 19.20% 2,227,500 742,500 3 苗浩 2,565,000 - 2,565,000 16.58% 1,923,750 641,250 4 陈梦 2,565,000 - 2,565,000 16.58% 1,923,750 641,250 5 上海博阳投资 中心（有限合 伙） 1,350,000 - 1,350,000 8.73% 450,000 900,000 合计 14,445,000 0 14,445,000 93.38% 10,271,250 4,173,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东劳博是股东陈梦的舅舅，劳博担任上海博阳的执行合伙人（普通合伙人），邢颖、苗 浩和陈梦为上海博阳的有限合伙人，除上述关系外，无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股东劳博直接持有公司股份 499.5 万股，占公司总股本的 32.29%；劳博另持有上海博阳 24% 的股权，并担任上海博阳执行事务合伙人，通过上海博阳间控制公司 8.73%的股份，劳博合计持有公 司 41.02%的股权，并担任公司总经理和法定代表人，是公司控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 劳博，男，汉族，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于北京兴华大学 新闻学专业，大专学历。2000 年 6 月至 2005 年 1 月，就职于北京电通广告公司，负责文案工作；2005 年 1 月至 2006 年 1 月，就职于 FCB 博达大桥广告公司，任资深文案；2006 年 2 月至 2008 年 2 月，就 职于宣亚国际广告公司，担任文案指导；2008 年初，创立北京第三视观科技有限公司，担任公司总经 理；2013 年 1 月至今，参与发起设立北京集媒互动科技有限公司，担任公司总经理。2019 年 3 月， 由北京集媒互动科技股份有限公司股东大会选举为公司董事，任期三年。 (二) 实际控制人情况 劳博、邢颖、苗浩、陈梦四人签有一致行动人协议，四人合计持有公司 84.65%的股权，是公司的 共同实际控制人。公司设立时，劳博、邢颖、苗浩、陈梦为公司的创始股东，自公司设立以来，劳博 一直担任公司总经理和法定代表人，邢颖担任公司董事长，苗浩担任公司主编，负责公司门户网站的 全面运营，陈梦为劳博的外甥。 2015 年 12 月，为激励公司骨干员工，设立上海博阳，目前上海博阳出资人为劳博、邢颖、苗浩、 陈梦、李西沙、谢涛及十二名员工。2016 年 3 月公司股改后，劳博、邢颖、苗浩、陈梦四人直接持有 公司 84.65%的股权，并通过上海博阳间控制公司 8.73%股权。劳博、邢颖、苗浩三人为创始股东并在 公司担任重要职务，直接参与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权，对公司经营管理具有 控制权。 劳博、邢颖、苗浩、陈梦四人签有一致行动人协议，四人持有的表决权和影响力足以对公司股东大会 产生重大影响，并以此形成对股东大会和董事会的控制地位，能够实际支配股份公司，因此，劳博、 邢颖、苗浩、陈梦四人是公司的共同实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 劳博，简历见控股股东情况。 邢颖，女，中国国籍，1964 年 5 月出生，无境外永久居留权。1986 年 7 月毕业于北京化工大学， 获学士学位。1986 年 8 月至 1993 年 9 月就职于中国中医药管理局质量监测站，任工程师；1993 年 10 月至 1997 年 4 月就职于美国瓦里安公司北京办事处，任市场营销经理；1997 年 5 月至 2000 年 12 月 就职于美国康柏电脑中国公司，任市场部经理；2001 年 1 月至 2003 年 12 月就职于新加坡永通市场营 销公司，任副总裁；2004 年 1 月至 2012 年 12 月就职于宣亚国际传播集团，任副总裁；2013 年 8 月 至今，就职于北京集媒互动科技有限公司，担任公司董事长。2019 年 3 月，由北京集媒互动科技股份 有限公司股东大会选举为公司董事，并被董事会选举为董事长，任期三年。 苗浩，男，汉族，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于北京联合大学 师范学院，获得学士学位。2000 年 9 月至 2001 年 3 月，就职于盛世长城广告公司，任设计师；2001 年 4 月至 2002 年 5 月就职于中国青年出版社，任出版策划；2002 年 6 月至 2003 年 9 月就职于创新 科技有限公司，任交互设计师；2003 年 10 月至 2009 年 10 月就职于宣亚国际广告公司，担任创意总 监；2009 年 11 月起，参与发起设立北京第三视观科技有限公司和北京集媒互动科技有限公司，担任 27 公司主编，现任股份公司副总经理、主编。2019 年 3 月，由北京集媒互动科技股份有限公司股东大会 选举为公司董事，任期三年。 陈梦，男，汉族，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于英国肯特大学，获 得金融学士学位。2011 年至 2013 年，就职于深圳市华剑建设集团有限公司，担任战略发展部副总经 理；2013 年至今，就职于深圳市鸿德润资产管理有限公司，担任董事长秘书。2019 年 3 月由北京集 媒互动科技股份有限公司股东大会选举为公司监事，并由监事会选举为监事会主席，任期三年。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 招商银行股份有 限公司北京分行 2,000,000.00 5.655% 2018.07.20- 2019.07.19 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 邢颖 董事长 女 1964 年 5 月 本科 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 是 劳博 董事、总经 理 男 1976 年 8 月 大专 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 是 苗浩 董事、副总 经理 男 1978 年 3 月 本科 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 是 李西沙 董事 男 1955 年 11 月 本科 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 是 谢涛 董事 男 1980 年 7 月 大专 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 是 陈梦 监事会主席 男 1987 年 11 月 本科 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 否 范茜茜 职工代表监 事 女 1993 年 1 月 本科 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 是 孙旭攀 监事 女 1988 年 12 月 本科 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 是 杨烁 董事会秘 书、财务总 监 女 1987 年 12 月 本科 2019 年 3 月 12 日至 2022 年 3 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东劳博是股东陈梦的舅舅，劳博担任上海博阳的执行合伙人（普通合伙人），邢颖、苗浩和陈 梦为上海博阳的有限合伙人，除上述关系外，无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邢颖 董事长 2,970,000 - 2,970,000 19.20% - 劳博 董事、总经理 4,995,000 - 4,995,000 32.29% - 苗浩 董事、副总经 理 2,565,000 - 2,565,000 16.58% - 30 李西沙 董事 - - - - - 谢涛 董事 - - - - - 陈梦 监事会主席 2,565,000 - 2,565,000 16.58% - 范茜茜 职工代表监事 - - - - - 孙旭攀 监事 - - - - - 杨烁 董事会秘书、 财务总监 - - - - - 合计 - 13,095,000 0 13,095,000 84.65% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王文静 监事 离任 无 个人原因 卢延明 无 新任 监事 股东大会选举 李红 职工代表监事 离任 无 个人原因 卢延明 监事 离任 无 个人原因 范茜茜 无 新任 职工各代表监事 职工代表大会选举 孙旭攀 无 新任 监事 股东大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 卢延明，男，中国国籍，1984 年 9 月出生，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于北京地质大学， 获得大专学历，2007 年 7 月至 2010 年 08 月，就职于北京美嘉欢乐影城有限公司，任场务主管；2010 年 09 月至 2017 年 7 月，就职于北京集媒互动科技股份有限公司，历任客户经理、高级客户经理、助 理客户总监，现任股份公司市场部客户总监；2017 年 8 月至今，就职于北京集媒互动科技股份有限公 司控股子公司媒介动力科技有限公司，任总经理。 范茜茜，女，中国国籍，1993 年 1 月出生，无境外永久居留权。2014 年 7 月毕业于中国信息大学， 获得本科学历，2013 年 11 月至 2014 年 3 月，于江苏博圣云峰信息咨询有限公司实习，2014 年 8 月 至 2018 年 12 月，就职于北京集媒互动科技股份有限公司，历任客户主任、客户经理、高级客户经理、 助理客户总监、客户总监；2019 年 1 月将就职于北京集媒互动科技股份有限公司控股子公司媒介动力 科技有限公司，任总经理。 孙旭攀，女，中国国籍，1988 年 12 月出生，无境外永久居留权。2011 年毕业于北京化工大学广告 学专业，获得本科学历。2011 年 4 月至今就职于北京集媒互动科技股份有限公司。2011 年任职市场 部客户主任，2012 年任职市场部高级客户主任，2013 年至 2014 年任职市场部客户经理，2015 年任职 市场部高级客户经理，2016 年任职市场部助理客户总监，2017 年任职市场部客户总监，2018 年至今 任职广告门上海办公室总经理。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 25 24 技术人员 9 8 生产人员 15 25 行政管理人员 6 4 财务人员 4 4 员工总计 59 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 1 本科 47 49 专科 9 14 专科以下 - 1 员工总计 59 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2018 年初，公司有员工 59 人，报告期内，人员基本稳定略有增长。主要增长人员为产品运营人 员。截至本报告期末，共有员工 65 人。 公司始终重视员工的培训和发展，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多 领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，以不断提 高公司员工的整体素质，实现公司与员工的双赢共进。 报告期内，公司优化了薪酬结构，强化了目标管理，建立了个人业绩与薪酬紧密联动机制，提升 了管理效能，推动公司进步。 公司按规定缴纳各类社保，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 2 核心人员的变动情况 报告期内，公司无核心员工。 截止报告期末，公司核心技术人员 2 名，较期初核心技术人员数量减少 1 名。核心技术人员卢延 明，于 2018 年 12 月 29 日因个人原因离职。公司 2 名核心技术人员具体情况如下： 刘博，男，中国国籍，1987 年 10 月出生，无境外永久居留权。2011 年 7 月毕业于北京化工大学， 学士学位。2011 年 7 月至 2012 年 4 月就职于北京化工大学国际交流与合作处，任留学生干事；2012 32 年 9 月至 2014 年 3 月，就职于北京诺赛基因组研究中心有限公司，从事市场拓展业务；2014 年 3 月 至 2016 年 12 月，就职于北京第三视观科技有限公司，担任新媒体编辑；2017 年 01 月至今，就职于 北京集媒互动科技股份有限公司，担任主任编辑、内容运营总监。 孙旭攀，女，中国国籍，1988 年 12 月出生，无境外永久居留权。2011 年毕业于北京化工大学广告 学专业，获得本科学历。2011 年 4 月至今就职于北京集媒互动科技股份有限公司。2011 年任职市场 部客户主任，2012 年任职市场部高级客户主任，2013 年至 2014 年任职市场部客户经理，2015 年任职 市场部高级客户经理，2016 年任职市场部助理客户总监，2017 年任职市场部客户总监，2018 年至今 任职广告门上海办公室总经理。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2016 年 3 月正式变更为股份公司，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之 间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健 全，运行情况良好。《公司章程》的制定和内容符合《公司法》、《证券法》及其他法律法规的规定。公 司根据《公司法》、《证券法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了公司《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《总经理工作规则》、《董事会秘书工作规则》、《信 息披露管理制度》、《投融资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《对 外担保管理办法》、《风险评估管理办法》、《关于防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金 的管理制度》等相关议事规则。 公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规 定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。投资者关系 管理事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为投资者关系管理事务的主管负责人。董事会秘书 全面负责公司投资者关系管理事务的组织、协调工作。公司设董事会秘书一职，专门负责协调和组织 公司信息披露事宜，负责对公司其他高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培 训。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间 在公司信息披露指定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司董事会在保护外部投资者的相关措施和制度：首先，公司现行有效的《公司章程》规定了股 东享受参与决策权、选择监督管理者权、知情权、资产收益权等各项股东权利，能够给所有股东包括 外部投资者提供合适的保护及保证外部投资者成为股东后的充分知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。同时依据《公司章程》，股东可以依照公司法和公司章程的规定起诉其他股东、公司以及董事、 监事、高级管理人员，保护自身合法权利。其次，公司还通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《投融资决策管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》 等制度，通过以上制度，保护了外部投资者通过股东大会参与公司经营管理权利和选举董事、监事权 利，同时《关联交易决策管理办法》和《对外担保管理办法》结合《公司章程》确立的关联股东和董 35 事回避制度也有效的保护外部投资者的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2018 年 3 月 16 日，公司任命卢延明先生为公司监事，根据《监事会议事规则》，卢延明先生的任 命经股东大会审议决定，并对外进行了公开披露。 2018 年 12 月 11 日，公司任命孙旭攀女士为公司监事，根据《监事会议事规则》，孙旭攀女士的 任命经股东大会审议决定，并对外进行了公开披露；同时公司任命范茜茜女士为公司职工代表监事， 根据《公司章程》，范茜茜女士的任命经职工代表大会审议决定，并对外进行了公开披露。 此外，公司未发生需要对外披露的对外投资、融资、关联交易、担保等行为，未出现董事会、监 事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司 章程的情形。 《公司章程》对关联股东和关联董事回避制度、财务会计管理等内容做了明确规定。同时，股份 公司制定并审议通过了《信息披露管理制度》、《投融资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关 联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》等一系列规则，据此进一步对公司的信息披露、对外投 资、融资、关联交易、担保等行为进行规范和监督。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提 高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，股份公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2018 年 4 月 11 日，第一届董事会第十二 次会议审议通过《关于<2017 年年度报告及 摘要>的议案》、《关于<2017 年度董事会工作 报告>的议案》、《关于<2017 年度总经理工作 报告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配预 案>的议案》、《关于续聘公司 2018 年度审计 机构的议案》、《关于提议召开 2017 年年度 股东大会的议案》；2、2018 年 7 月 26 日， 第一届董事会第十三次会议审议通过《关于 2018 年半年度报告的议案》。 监事会 4 1、2018 年 3 月 16 日，第一届监事会第八次 会议审议通过《关于选举公司非职工代表监 事的议案》；2、2018 年 4 月 11 日，第一届 监事会第九次会议审议通过《关于<2017 年 年度报告及摘要>的议案》、《关于<2017 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度 36 财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财 务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润 分配预案>的议案》、《关于续聘公司 2018 年 度审计机构的议案》；3、2018 年 7 月 26 日，第一届监事会第十次会议审议通过《关 于 2018 年半年度报告的议案》；4、2018 年 12 月 11 日，第一届监事会第十一次会议审 议通过《关于选举公司非职工代表监事的议 案》。 股东大会 4 1、2018 年 1 月 12 日，2018 年第一次临时 股东大会审议通过《关于追认偶发性关联交 易的议案》；2、2018 年 4 月 2 日，2018 年 第二次临时股东大会审议通过《关于选举公 司非职工代表监事的议案》；3、2018 年 5 月 2 日，2017 年年度股东大会《关于<2017 年 年度报告及摘要>的议案》、《关于<2017 年度 董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财 务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润 分配预案>的议案》、《关于续聘公司 2018 年 度审计机构的议案》；3、2018 年 12 月 28 日，2017 年第三次临时股东大会审议通过 《关于选举公司非职工代表监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机构。公司具有健全的 股东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司 设立以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律、 法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 股份公司根据自身的实际情况，为实现股份公司的经营目标和发展战略，为保证股份公司业务活 动的正常进行和保护公司资产的安全和完整，制定了相应的内部治理制度，并将随着公司生产经营的 发展使之不断完善。2016 年 03 月 12 日，公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会、第一届董事 会第一次会议召开，公司根据《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》等法律法规的规定，制 定并通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作细则》、《风险评估管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《投融资决策管 理办法》、《对外担保管理办法》；2016 年第三次临时股东大会、第一届董事会第三次会议审议并通过 了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关于防止控股股东或实际控制人及其关联方占用 公司资金的管理制度》等内部管理制度。 此外，公司以上述管理制度为基础，制定了业务制度、工作制度、部门职能和岗位职责等，形成 37 了科学规范、层次分明的管理制度体系，通过制度的制定和执行，公司在完善法人治理结构、提高公 司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流 关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通的沟通联系、事务处理等工作的 开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规，中国证监会及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司的相关规定，报告内容能够真实、准确完整地反映际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 第一，业务独立 公司具有完整的业务流程、专门的经营场所、全面的机构设置和独立的营销渠道。公司不存在影 响公司业务独立性的重大或频繁的关联方交易。公司业务独立。 第二，人员独立 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、核心技术人员均在公司专职工作并领取薪 酬，均无在外兼职的情况。公司已依法与员工签订劳动合同，并按照国家和地方相关社会保险制度规 定，为员工缴纳了养老、失业、工伤和生育等社会保险。公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管 理，公司人员独立。 第三，资产独立 公司股东历次出资及时到位、真实合法。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在 纠纷。公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。公司资产独立。 第四，机构独立 公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公等情形，并按照业务需求对内 部职能部门进行了分工，机构能够独立运作。公司股东大会、董事会、监事会有效运作。公司机构独 立。 第五，财务独立 38 公司建立了完整的财务会计制度、具有独立的财务会计机构，能做到独立开户、独立财务决策、 独立财务核算、独立纳税。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度运行正常，本年度内未发现上述管理 制度重大缺陷。 第一，会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 第二，财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 第三，风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理 层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年度报告重大差错责任追究 制度》。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019] 01970052 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2019 年 03 月 25 日 注册会计师姓名 刘洪跃、李重实 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019] 01970052 号 北京集媒互动科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京集媒互动科技股份有限公司（以下简称“集媒互动公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了集媒互动 公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于集媒互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 集媒互动公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 40 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 集媒互动公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估集媒互动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集媒互动公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督集媒互动公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对集媒互动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 41 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致集媒互动公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就集媒互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘洪跃 中国·北京 中国注册会计师：李重实 2019 年 3 月 25 日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 19,175,146.63 15,730,382.45 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 7,886,149.17 4,786,415.95 预付款项 六、3 673,920.38 366,479.94 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 958,686.71 987,086.71 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、5 5,382,806.50 357,703.14 流动资产合计 - 34,076,709.39 22,228,068.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、6 2,000,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 464,886.54 331,914.76 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 531,048.43 849,650.95 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 347,976.93 566,206.29 递延所得税资产 六、10 44,983.38 143,832.08 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,388,895.28 1,891,604.08 资产总计 - 37,465,604.67 24,119,672.27 43 流动负债： 短期借款 六、11 2,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - - - 预收款项 六、12 2,723,769.70 1,238,201.87 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、13 1,287,823.76 464,643.86 应交税费 六、14 806,764.55 298,032.94 其他应付款 六、15 676,000.00 28,642.61 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,494,358.01 2,029,521.28 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,494,358.01 2,029,521.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 15,468,753.00 15,468,753.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、17 2,679,153.48 2,046,070.15 减：库存股 - - - 44 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、18 1,276,683.23 438,135.12 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、19 10,948,169.38 4,293,028.19 归属于母公司所有者权益合 计 - 30,372,759.09 22,245,986.46 少数股东权益 - -401,512.43 -155,835.47 所有者权益合计 - 29,971,246.66 22,090,150.99 负债和所有者权益总计 - 37,465,604.67 24,119,672.27 法定代表人：劳博 主管会计工作负责人：杨烁 会计机构负责人：杨烁 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 15,750,369.22 13,431,505.05 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十二、1 4,815,823.42 3,037,588.36 预付款项 - 21,062.19 242,817.59 其他应收款 十二、2 7,335,941.85 4,090,027.57 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 5,000,000.00 173,370.31 流动资产合计 - 32,923,196.68 20,975,308.88 非流动资产： 可供出售金融资产 - 2,000,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 435,453.92 299,745.49 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 531,048.43 849,650.95 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 190,255.62 365,470.14 递延所得税资产 - 40,191.46 119,538.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,196,949.43 1,634,405.50 资产总计 - 36,120,146.11 22,609,714.38 流动负债： 短期借款 - 2,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - - - 预收款项 - 1,973,330.32 1,018,863.21 应付职工薪酬 - 826,065.25 303,743.88 46 应交税费 - 641,164.06 161,016.00 其他应付款 - 546,000.00 11,069.19 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,986,559.63 1,494,692.28 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,986,559.63 1,494,692.28 所有者权益： 股本 - 15,468,753.00 15,468,753.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,679,153.48 2,046,070.15 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,276,683.23 438,135.12 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 10,708,996.77 3,162,063.83 所有者权益合计 - 30,133,586.48 21,115,022.10 负债和所有者权益合计 - 36,120,146.11 22,609,714.38 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 48,023,466.60 26,427,905.61 其中：营业收入 六、20 48,023,466.60 26,427,905.61 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 40,766,083.38 25,570,235.86 其中：营业成本 六、20 17,726,823.10 10,670,453.07 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、21 988,558.62 491,555.47 销售费用 六、22 8,848,819.97 5,334,976.02 管理费用 六、23 10,207,062.94 9,145,557.07 研发费用 六、24 2,911,632.22 - 财务费用 六、25 -64,450.97 -62,566.51 其中：利息费用 - 41,482.84 - 利息收入 - 117,963.43 73,807.41 资产减值损失 六、26 147,637.50 -9,739.26 加：其他收益 六、27 800,000.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 48,126.98 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,105,510.20 857,669.75 加：营业外收入 - 800,237.53 1.54 减：营业外支出 - 52,649.56 5,037.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,853,098.17 852,633.56 减：所得税费用 - 1,605,085.83 57,300.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,248,012.34 795,332.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 7,248,012.34 795,332.63 48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - -245,676.96 -155,835.47 2.归属于母公司所有者的净利润 - 7,493,689.30 951,168.10 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,248,012.34 795,332.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,493,689.30 951,168.10 归属于少数股东的综合收益总额 - -245,676.96 -155,835.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、2 0.48 0.06 （二）稀释每股收益 十三、2 0.48 0.06 法定代表人：劳博 主管会计工作负责人：杨烁 会计机构负责人：杨烁 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 31,546,388.99 17,381,848.89 减：营业成本 十二、4 7,049,031.30 6,392,457.26 税金及附加 - 680,462.48 381,914.83 销售费用 - 6,012,224.32 3,935,933.98 管理费用 - 6,540,715.01 7,574,135.02 研发费用 - 2,911,632.22 - 财务费用 - -55,629.70 -60,328.67 其中：利息费用 - 41,482.84 - 利息收入 - 105,498.38 69,075.87 资产减值损失 - 83,214.06 -64,619.10 加：其他收益 - 800,000.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 48,126.98 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 9,172,866.28 -777,644.43 加：营业外收入 - 800,236.48 0.22 减：营业外支出 - 37,449.56 5,037.73 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,935,653.20 -782,681.94 减：所得税费用 - 1,550,172.15 -1,529.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,385,481.05 -781,152.28 （一）持续经营净利润 - 8,385,481.05 -781,152.28 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,385,481.05 -781,152.28 50 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.54 -0.05 （二）稀释每股收益 - 0.54 -0.05 51 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 49,053,886.19 29,228,507.66 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 1,722,234.05 79,626.83 经营活动现金流入小计 - 50,776,120.24 29,308,134.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,568,762.33 7,094,806.54 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,726,878.28 9,470,712.15 支付的各项税费 - 3,778,023.30 2,602,842.18 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 10,903,651.30 7,516,345.95 经营活动现金流出小计 - 41,977,315.21 26,684,706.82 经营活动产生的现金流量净额 六、33 8,798,805.03 2,623,427.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 48,126.98 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 195.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,048,321.98 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 360,879.99 42,567.00 投资支付的现金 - 12,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 52 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,360,879.99 42,567.00 投资活动产生的现金流量净额 - -7,312,558.01 -42,567.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 41,482.84 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 120,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 161,482.84 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,838,517.16 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、33 3,324,764.18 2,580,860.67 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,730,382.45 13,149,521.78 六、期末现金及现金等价物余额 六、33 19,055,146.63 15,730,382.45 法定代表人：劳博 主管会计工作负责人：杨烁 会计机构负责人：杨烁 53 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 32,490,881.72 20,272,287.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,200,785.61 69,076.09 经营活动现金流入小计 - 35,691,667.33 20,341,363.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,362,177.60 4,021,964.62 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,334,949.30 6,277,327.15 支付的各项税费 - 2,721,779.91 2,049,014.33 支付其他与经营活动有关的现金 - 12,608,904.50 7,506,763.47 经营活动现金流出小计 - 28,027,811.31 19,855,069.57 经营活动产生的现金流量净额 - 7,663,856.02 486,293.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 48,126.98 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 195.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,048,321.98 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 351,830.99 15,097.00 投资支付的现金 - 12,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,351,830.99 15,097.00 投资活动产生的现金流量净额 - -7,303,509.01 -15,097.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 2,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 41,482.84 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 120,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 161,482.84 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,838,517.16 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 54 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,198,864.17 471,196.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,431,505.05 12,960,308.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,630,369.22 13,431,505.05 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,468,753.00 - - - 2,046,070.15 - - - 438,135.12 - 4,293,028.19 155,835.47 22,090,150.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,468,753.00 - - - 2,046,070.15 - - - 438,135.12 - 4,293,028.19 155,835.47 22,090,150.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 633,083.33 - - - 838,548.11 - 6,655,141.19 245,676.96 7,881,095.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,493,689.30 245,676.96 7,248,012.34 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 633,083.33 - - - - - - - 633,083.33 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 633,083.33 - - - - - - - 633,083.33 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 838,548.11 - -838,548.11 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 838,548.11 - -838,548.11 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,468,753.00 - - - 2,679,153.48 - - - 1,276,683.23 - 10,948,169.38 401,512.43 29,971,246.66 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,468,753.00 - - - 367,770.67 - - - 438,135.12 - 3,341,860.09 - 19,616,518.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,468,753.00 - - - 367,770.67 - - - 438,135.12 - 3,341,860.09 - 19,616,518.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,678,299.48 - - - - - 951,168.10 155,835.47 2,473,632.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 951,168.10 155,835.47 795,332.63 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 1,678,299.48 - - - - - - - 1,678,299.48 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 1,678,299.48 - - - - - - - 1,678,299.48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 58 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,468,753.00 - - - 2,046,070.15 - - - 438,135.12 - 4,293,028.19 155,835.47 22,090,150.99 法定代表人：劳博 主管会计工作负责人：杨烁 会计机构负责人：杨烁 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,468,753.00 - - - 2,046,070.15 - - -- 438,135.12 - 3,162,063.83 21,115,022.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,468,753.00 - - - 2,046,070.15 - - - 438,135.12 - 3,162,063.83 21,115,022.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 633,083.33 - - - 838,548.11 - 7,546,932.94 9,018,564.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,385,481.05 8,385,481.05 （二）所有者投入和减少 资本 633,083.33 - - - - - - 633,083.33 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 633,083.33 - - - - - - 633,083.33 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 838,548.11 - -838,548.11 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 838,548.11 - -838,548.11 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 60 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,468,753.00 - - - 2,679,153.48 - - - 1,276,683.23 - 10,708,996.77 30,133,586.48 61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,468,753.00 - - - 367,770.67 - - - 438,135.12 - 3,943,216.11 20,217,874.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,468,753.00 - - - 367,770.67 - - - 438,135.12 - 3,943,216.11 20,217,874.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,678,299.48 - - - - - -781,152.28 897,147.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -781,152.28 -781,152.28 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 1,678,299.48 - - - - - - 1,678,299.48 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 1,678,299.48 - - - - - - 1,678,299.48 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - 62 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,468,753.00 - - - 2,046,070.15 - - - 438,135.12 - 3,162,063.83 21,115,022.10 63 北京集媒互动科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京集媒互动科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 8 月 16 日，由自然人 陈梦、劳博、苗浩、邢颖共同出资成立，注册资本为 200 万元，实收资本为 200 万元。其中，劳博出资 80 万元，占 40%；陈梦出资 40 万元，占 20%；苗浩出资 40 万元，占 20%；邢颖出资 40 万元，占 20%。公司 于 2013 年 8 月 16 日取得了由北京市工商局朝阳分局颁发的注册号“110105016198599”的企业法人营业执 照。业由华勤信（北京）会计师事务所有限公司出具“京（华）验字【2013】1391 号”验资报告。 2015 年 11 月 1 日，公司经股东会决议通过，公司注册资本增加到 500 万元，新增 300 万元注册资本 由陈梦、劳博、苗浩、邢颖、姜涛以货币资金认缴，其中陈梦认缴人民币 55 万元，占新增注册资本的 18.33%， 出资方式为货币；劳博认缴人民币 105 万元，占新增注册资本的 35%。出资方式为货币；苗浩认缴人民币 55 万元，占新增注册资本的 18.33%，出资方式为货币；邢颖认缴人民币 70 万元，占新增注册资本的 23.33%， 出资方式为货币；姜涛认缴人民币 15 万元，占新增注册资本的 5%，出资方式为货币。 2015 年 12 月 1 日，公司经股东会决议通过，公司注册资本增加至 550 万元，新增 50 万元注册资本由 上海博阳投资中心（有限合伙）以货币认缴。 根据《关于北京集媒互动科技有限公司整体变更设立为股份有限公司发起人协议书》、2016 年 3 月 12 日创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议和公司章程的规定，公司以发起设立方式，由有限公司依 法整体变更设立为股份有限公司。截至 2016 年 3 月 12 日止，本公司之全体发起人以其拥有的有限公司截 止到 2015 年 12 月 31 日经审计净资产折合成股份，公司折股后总股本为 550 万股。瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）对本次变更出具了瑞华验字【2016】01970002 号《验资报告》。 2016 年 4 月 1 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增加注册资本并变更公 司章程的议案》，同意公司注册资本由 5,500,000 元增加至 5,729,168 元，股本由 5,500,000 股增加至 5,729,168 股；本次增资由刘阳、陈中、郑晓东认缴，其中，陈中认缴 114,584 元；刘阳认缴 57,292 元；郑晓东认缴 57,292 元；各股东所持股数以及所占比例见本附注六、13。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增 资出具了瑞华验字【2016】01970003 号《验资报告》。 2016 年 9 月 26 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过《北京集媒互动科技股份有限公 司 2016 年半年度权益分派预案的议案》，同意以当前总股本 5,729,168 股为基数，以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 17 股，共计转增 9,739,585 股，资本公积转增股本后，公司总股本增加至 15,468,753 股， 注册资本增加至 15,468,753 股。 本公司统一社会信用代码证编号 91110105076610964C；法定代表人：劳博；公司注册地：北京市朝阳 区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室。 经营范围：技术推广服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；代理、发布广告； 64 销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、文具用品、日用品、服装服饰、化工产品（不含危 险化学品）、机械设备、五金交电（不得在实体店铺经营）。（企业自主选择经营项目，开展经营活动；依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 25 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度 合并范围与上年相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事广告服务业务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和 修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的 财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合 中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一 般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事广告经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”、（3） “具体确认方式”各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 65 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价） 不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的， 在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购 买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉 不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的 通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 66 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 67 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相 关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 68 的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收 益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 69 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 70 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照 《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的 ，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约 或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为 200 万元以上的应收账款及金额为 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 71 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 押金、备用金组合、合并范围内关联方 组合 本组合为以与交易对象关系及款项性质为信用风险特征划分 组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄组合计提坏账 押金、备用金组合、合并范围内关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收 关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应 收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类：本公司存货主要包括低值易耗品。 （2）低值易耗品的摊销：在领用时采用一次摊销法。 72 （3）年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低原 则计价；年末对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单 价较低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计 完工成本、销售费用和税金后确定。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、5“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之 和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 73 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、3、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 74 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确 认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 交通工具 4 10 22.50 电子设备 3 - 33.33 办公设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计 入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 75 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发 生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在 发生当期确认为费用。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 76 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 的长期待摊费用主要包括公司的装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 77 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公 积。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 78 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之 外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务 企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 17、收入 （1）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （2）具体确认方式：①内容传播收入以广告在自有平台以及广告媒体上实际发布为时点确认收入。 ②品牌宣传收入分为两类：线下活动和金瞳奖；线下活动以线下活动实际举办为时点确认收入，金瞳奖 以客户实际参加公司举办的金瞳奖评奖活动为时点确认收入。③招聘培训收入分为两类：招聘信息发布 收入和培训收入；招聘信息发布以客户招聘信息在公司平台上实际发布为时点确认收入，培训收入以客 户实际参加公司组织的培训为时点确认收入。 79 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定 对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资 产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他 80 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策的变更 2018 年 6 月 15 日财政部发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】 15 号）。在资产负债表中，将“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目、“应 收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目、“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目、“工程物 资”项目归并至“在建工程”项目、“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目、 “应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目、“专项应付款”项目归并至“长期应付款”；在利润表 81 中，新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目，在“财务费用”项目下增加“利息费用” 和“利息收入”明细项目。公司按照财政部要求的格式披露财务报表。 （2）重要会计估计的变更 无。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可 收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 82 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 文化事业建设费 按广告服务开票含税收入的 3%计缴，已取得广告发布费进项税发票 的，发票含税金额可以税前抵扣。 企业所得税 集媒互动按应纳税所得额的15%计缴，第三视观和媒介动力适用于小 微企业，按照应纳税所得额减半，税率20%计缴 2、税收优惠及批文 （1）本公司已经通过高新技术企业认证，并于2017年12月6日获得编号为GR201711006465的高新 技术企业证书，有效期三年。2018年度公司按照高新技术企业15%的所得税率缴纳企业所得税。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）及其实施条例、《财政部税务总 局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定，本公司之子公 司北京第三视观科技有限公司满足小型微利企业相关条件，享受相应的税收优惠政策。该文通知：自2018 年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳 税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴 纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末” 指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 - 18,237.14 银行存款 19,055,146.63 15,712,145.31 其他货币资金 120,000.00 - 合计 19,175,146.63 15,730,382.45 其中：存放在境外的款项总额 - - 受限资金如下： 项目 年末金额 贷款利息保证金 120,000.00 合计 120,000.00 2、应收票据及应收账款 83 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 7,886,149.17 4,786,415.95 合计 7,886,149.17 4,786,415.95 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 8,315,688.30 100.00 429,539.13 5.17 7,886,149.17 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 8,315,688.30 100.00 429,539.13 5.17 7,886,149.17 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,068,317.58 100.00 281,901.63 5.56 4,786,415.95 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,068,317.58 100.00 281,901.63 5.56 4,786,415.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,040,593.95 402,029.69 5.00 84 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 275,094.35 27,509.44 10.00 合计 8,315,688.30 429,539.13 5.17 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 147,637.50 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,304,817.00 元，占应收账款年 末余额合计数的比例为 63.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 265,240.85 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 673,920.38 100.00 366,479.94 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 673,920.38 — 366,479.94 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 345,537.29 元，占预付账款年末余 额合计数的比例为 51.27%。 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 958,686.71 987,086.71 合计 958,686.71 987,086.71 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 85 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 958,686.71 100.00 - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 958,686.71 100.00 - - - （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 987,086.71 100.00 - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 987,086.71 100.00 - - - 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金、备用金组合 958,686.71 - - 合计 958,686.71 - - ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、备用金 958,686.71 987,086.71 合计 958,686.71 987,086.71 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中青高新技术产业发展中心 押金 363,931.68 1-2 年 37.96 押金 470,688.03 4-5 年 49.10 86 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市前海思微投资管理有限公司 押金 12,400.00 1 年以内 1.29 上海金欣联合发展有限公司 押金 109,317.00 1-2 年 11.41 押金 1,950.00 3-4 年 0.20 北京中青高新企业管理有限公司 押金 400.00 1 年以内 0.04 合 计 —— 958,686.71 —— 100.00 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 可供出售金融资产 5,000,000.00 - 预缴税费 382,806.50 357,703.14 合计 5,382,806.50 357,703.14 注：可供出售金融资产 500 万元为购买的云南信托云程 3 号集合信托计划 A 类（XTYNE4），登记产品 编码为【ZXD32Y201812010001438】，起止日期为 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 2 月 26 日。 6、可供出售金融资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 - - - - - - 可供出售权益工具 - - - - - - 其中：按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 - - - - - - 其他 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - 注 1：本期新增可供出售金融资产 200 万元，系企业利用闲置资金购入银行理财产品，并计划长期持 有。 注 2：2018 年 3 月 15 日，公司参与投资设立了上海部凡文化传媒有限公司，注册资本 200 万元，公 司认缴 30 万元，实缴 0 元，持股 15%。公司法定代表人劳博任该公司监事。截止 2018 年 12 月 31 日，该 公司尚未正式开展经营活动。 7、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 464,886.54 331,914.76 固定资产清理 - - 合计 464,886.54 331,914.76 87 （1）固定资产 项目 电子设备 交通工具 办公设备 合计 一、账面原值 - - - - 1、年初余额 78,385.01 522,629.06 123,654.90 724,668.97 2、本年增加金额 11,536.13 285,172.41 18,144.00 314,852.54 （1）购置 11,536.13 285,172.41 18,144.00 314,852.54 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 26,418.00 - - 26,418.00 （1）处置或报废 26,418.00 - - 26,418.00 4、年末余额 63,503.14 807,801.47 141,798.90 1,013,103.51 二、累计折旧 - - - - 1、年初余额 58,624.75 284,179.41 49,950.05 392,754.21 2、本年增加金额 13,154.56 144,326.38 24,399.82 181,880.76 （1）计提 13,154.56 144,326.38 24,399.82 181,880.76 3、本年减少金额 26,418.00 - - 26,418.00 （1）处置或报废 26,418.00 - - 26,418.00 4、年末余额 45,361.31 428,505.79 74,349.87 548,216.97 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、年末账面价值 18,141.83 379,295.68 67,449.03 464,886.54 2、年初账面价值 19,760.26 238,449.65 73,704.85 331,914.76 8、无形资产 项目 软件 其他 合计 一、账面原值 - - - 1、年初余额 1,601,730.75 - 1,601,730.75 2、本年增加金额 - - 88 项目 软件 其他 合计 （1）购置 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 1,601,730.75 - 1,601,730.75 二、累计摊销 - - - 1、年初余额 752,079.80 - 752,079.80 2、本年增加金额 318,602.52 - 318,602.52 （1）计提 318,602.52 - 318,602.52 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 1,070,682.32 - 1,070,682.32 三、减值准备 - - - 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 531,048.43 - 531,048.43 2、年初账面价值 849,650.95 - 849,650.95 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 566,206.29 - 218,229.36 - 347,976.93 其他 - - - - - 合计 566,206.29 - 218,229.36 - 347,976.93 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 267,943.04 44,983.38 281,901.62 70,475.40 89 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 - - 293,426.70 73,356.68 合计 267,943.04 44,983.38 575,328.32 143,832.08 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 142,428.40 - 可抵扣亏损 2,736,242.95 936,249.75 合计 2,878,671.35 936,249.75 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 - - 2020 年 - - 2021 年 - - 2022 年 936,249.75 936,249.75 2023 年 1,799,993.20 - 合计 2,736,242.95 936,249.75 11、短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 - 合计 2,000,000.00 - 12、预收款项 项目 年末余额 年初余额 一年以内 2,723,769.70 1,238,201.87 合计 2,723,769.70 1,238,201.87 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 425,258.34 12,517,347.49 11,911,150.38 1,215,855.45 二、离职后福利-设定提存计划 39,385.52 870,647.20 838,064.41 71,968.31 三、辞退福利 - - - - 合计 464,643.86 13,387,994.69 12,749,214.79 1,287,823.76 （2）短期薪酬列示 90 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 10,970,201.13 10,412,401.13 742,200.00 2、职工福利费 - 343,188.30 343,188.30 - 3、社会保险费 27,708.03 517,454.19 505,455.94 39,706.28 其中：医疗保险费 25,053.48 478,194.72 466,778.40 36,469.80 工伤保险费 658.00 9,745.16 9,587.00 816.16 生育保险费 1,996.55 29,514.31 29,090.54 2,420.32 4、住房公积金 1,680.00 479,438.00 481,118.00 - 5、工会经费和职工教育经费 395,870.31 207,065.87 168,987.01 433,949.17 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 425,258.34 12,517,347.49 11,911,150.38 1,215,855.45 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 37,798.16 841,630.98 809,860.67 69,568.47 2、失业保险费 1,587.36 29,016.22 28,203.74 2,399.84 3、企业年金缴费 - - - - 合计 39,385.52 870,647.20 838,064.41 71,968.31 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基 本工资的 19%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 241,421.12 182,094.18 城市维护建设税 20,196.90 8,536.84 教育费附加 8,655.82 3,658.64 地方教育费附加 5,770.54 2,439.10 印花税 805.10 405.70 残疾人保障金 - - 企业所得税 306,454.12 - 个人所得税 89,346.91 80,758.88 文化事业建设费 134,114.04 20,139.60 其他 - - 91 项目 年末余额 年初余额 合计 806,764.55 298,032.94 15、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 676,000.00 28,642.61 合计 676,000.00 28,642.61 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 单位往来 - 7,691.62 代扣社保公积金 - 20,906.16 中介服务费 150,000.00 - 宣传费 45,000.00 - 创益评审费 10,000.00 - 差旅费 471,000.00 - 其他 - 44.83 合计 676,000.00 28,642.61 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 劳博 4,995,000.00 - - - - - 4,995,000.00 邢颖 2,970,000.00 - - - - - 2,970,000.00 苗浩 2,565,000.00 - - - - - 2,565,000.00 陈梦 2,565,000.00 - - - - - 2,565,000.00 上海博阳投资中心 （有限合伙） 1,350,000.00 - - - - - 1,350,000.00 姜涛 405,000.00 - - - - - 405,000.00 陈中 309,376.00 - - - - - 309,376.00 刘阳 154,689.00 - - - - - 154,689.00 郑晓东 154,688.00 - - - - - 154,688.00 合计 15,468,753.00 - - - - - 15,468,753.00 92 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 367,770.67 - - 367,770.67 其他资本公积 1,678,299.48 633,083.33 - 2,311,382.81 合计 2,046,070.15 633,083.33 - 2,679,153.48 注：其他资本公积本期增加是因为股权激励所致，具体参见十、股份支付。 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 438,135.12 838,548.11 - 1,276,683.23 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合计 438,135.12 838,548.11 - 1,276,683.23 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计 额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前 年度亏损或增加股本。 19、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 4,293,028.19 3,341,860.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 4,293,028.19 3,341,860.09 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,493,689.30 951,168.10 减：提取法定盈余公积 838,548.11 - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 10,948,169.38 4,293,028.19 20、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,023,466.60 17,726,823.10 26,427,905.61 10,670,453.07 93 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 - - - - 合计 48,023,466.60 17,726,823.10 26,427,905.61 10,670,453.07 21、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 141,522.65 72,824.65 教育费附加 60,652.56 31,210.57 地方教育费附加 40,435.04 20,807.02 印花税 11,332.70 6,568.32 文化事业建设费 734,615.67 360,144.91 合计 988,558.62 491,555.47 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 4,430,750.64 3,195,250.38 社保费 369,066.33 353,533.19 住房公积金 120,086.00 112,503.00 职工福利费 235,468.26 163,506.23 办公费 38,218.73 20,670.83 会议费 - 52,755.00 物业费 77,984.96 53,253.78 快递费 99,724.76 27,311.34 通讯费 5,760.00 9,381.59 房租 391,311.20 364,995.23 水电费 3,010.83 3,054.04 业务招待费 428,130.72 206,289.00 宣传费 1,637,743.45 347,315.16 差旅费 801,029.01 267,382.66 交通费 200,235.12 147,474.63 装修费摊销 10,299.96 10,299.96 合计 8,848,819.97 5,334,976.02 23、管理费用 94 项目 本年发生额 上年发生额 工资 2,311,870.67 1,337,439.73 社保 321,585.32 177,831.18 住房公积金 51,780.00 46,464.00 工会经费 207,065.87 151,924.03 职工教育经费 189,905.06 职工福利费 208,811.45 328,764.01 房屋租赁费 2,705,315.89 2,271,171.73 股权激励 633,083.33 1,678,299.48 服务费 1,896,886.00 1,546,863.23 物业费 417,570.56 265,639.40 通讯费 158,640.05 275,833.86 折旧费 181,880.76 162,221.13 费用摊销 207,929.40 179,252.84 交通费 149,762.98 126,880.59 办公费 139,969.62 103,405.11 差旅费 340,036.91 63,718.32 业务招待费 76,981.78 43,444.45 会议费 6,000.00 10,548.62 残保金 116,842.03 131,473.62 水电费 23,278.40 其他 51,771.92 54,476.68 合计 10,207,062.94 9,145,557.07 24、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,039,270.50 - 委托开发和合作开发费 865,000.00 - 折旧及摊销 318,602.52 - 设备租赁及维护费 210,798.04 - 装备调试与试验费 477,961.16 - 合计 2,911,632.22 - 25、财务费用 95 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 41,482.84 - 减：利息收入 117,963.43 73,807.41 银行手续费 12,029.62 11,240.90 合计 -64,450.97 -62,566.51 26、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 147,637.50 -9,739.26 合计 147,637.50 -9,739.26 27、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 政府补助 800,000.00 - 800,000.00 合计 800,000.00 - 800,000.00 28、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 48,126.98 - 合计 48,126.98 - 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 191.21 - 191.21 政府补助 800,000.00 800,000.00 债务重组利得 - - - 接受捐赠 - - - 其他 46.32 1.54 46.32 合计 800,237.53 1.54 800,237.53 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 15,200.00 - 15,200.00 96 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 其他 37,449.56 5,037.73 37,449.56 合计 52,649.56 5,037.73 52,649.56 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,506,237.13 138,795.99 递延所得税费用 98,848.70 -81,495.06 其他 - - 合计 1,605,085.83 57,300.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 8,853,098.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,327,964.73 子公司适用不同税率的影响 -246,271.03 调整以前期间所得税的影响 -51,583.12 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,712.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -43,007.12 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 493,753.08 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 59,516.31 其他 - 所得税费用 1,605,085.83 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 个税返还 4,269.13 5,817.88 利息收入 117,963.43 73,807.41 政府补助 1,600,000.00 - 其他 1.05 1.54 合计 1,722,234.05 79,626.83 （2）支付其他与经营活动有关的现金 97 项目 本年发生额 上年发生额 房租 2,719,957.37 2,636,166.96 服务费 1,970,584.32 1,696,863.23 差旅费 718,451.92 688,151.95 单位往来 1,456,126.57 400,881.68 宣传费 1,145,830.00 347,315.16 物业费 223,409.68 318,893.18 通讯费 49,111.12 273,417.14 交通费 290,304.42 271,665.02 业务招待费 527,462.60 249,733.45 装修费 7,691.62 215,074.43 残保金 131,473.62 办公费 162,870.82 124,075.94 会议费 6,000.00 63,303.62 快递费 155,678.08 27,311.34 水电费 30,509.69 3,054.04 研究开发费 1,357,965.00 其他 81,698.09 68,965.19 合计 10,903,651.30 7,516,345.95 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 贷款利息保证金 120,000.00 - 合计 120,000.00 - 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,248,012.34 795,332.63 加：资产减值准备 147,637.50 -9,739.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 181,880.76 162,221.13 无形资产摊销 318,602.52 318,602.52 长期待摊费用摊销 218,229.36 189,552.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 -191.21 - 98 补充资料 本年金额 上年金额 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 41,482.84 - 投资损失（收益以“－”号填列） -48,126.98 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 98,848.70 -81,495.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -365,359.60 452,363.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 957,788.80 796,589.70 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 8,798,805.03 2,623,427.67 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 19,055,146.63 15,730,382.45 减：现金的年初余额 15,730,382.45 13,149,521.78 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,324,764.18 2,580,860.67 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 19,055,146.63 15,730,382.45 其中：库存现金 - 18,237.14 可随时用于支付的银行存款 19,055,146.63 15,706,145.31 可随时用于支付的其他货币资金 - 6,000.00 二、年末现金及现金等价物余额 19,055,146.63 15,730,382.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 34、所有权或使用权受限制的资产 99 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 120,000.00 贷款利息保证金 合计 120,000.00 35、政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 新三板挂牌奖励 800,000.00 营业外收入 800,000.00 国家文化产业创新实验奖励 800,000.00 其他收益 800,000.00 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京第三视观科技有限公司 北京 北京 广告服务 100% - 同一控制下 企业合并 北京媒介动力科技有限公司 北京 北京 广告服务 96% - 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 北京媒介动力科技有限公司 4% -245,676.96 - -401,512.43 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京媒介动力科技 有限公司 3,795,312.87 183,760.54 3,979,073.41 6,955,703.67 - 6,955,703.67 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京媒介动力科技 有限公司 468,581.98 225,737.23 694,319.21 1,668,290.92 - 1,668,290.92 （续） 100 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京媒介动力科技有限公司 9,852,565.80 -2,002,658.55 -2,002,658.55 91,854.14 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京媒介动力科技有限公司 809,547.14 -973,971.71 -973,971.71 380,974.54 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东 控股股东 投资资本 母公司对本公司的持 股比例（%） 母公司对本公司的表 决权比例（%） 劳博 4,995,000.00 32.29 32.29 邢颖 2,970,000.00 19.20 19.20 苗浩 2,565,000.00 16.58 16.58 陈梦 2,565,000.00 16.58 16.58 注：苗浩、劳博、邢颖、陈梦为一致行动人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李西沙 董事 谢涛 董事 范茜茜 职工代表监事 孙旭攀 监事 杨烁 董事会秘书兼任财务总监 上海博阳投资中心（有限合伙） 持有公司 8.73%股份，公司股权激励平台，受同一控制人控制 深圳市高梵实业有限公司 公司控股股东、监事会主席陈梦持有该公司 60%股权，公司实 际控制人劳博姐姐劳小玲持有该公司 40%股权 深圳市鸿德润资产管理有限公司 公司控股股东、监事会主席陈梦任该公司董事长秘书兼 PE 投 资小组成员 深圳卓瑞置业有限公司 公司控股股东、监事会主席陈梦持有该公司 100%股权 中国商务广告协会 董事李西沙担任该协会会长 北京一丰管理咨询有限公司 公司董事谢涛担任该公司董事长 北京数字王府井科技有限公司 公司股东、董事、副总经理苗浩之妻韩旭任该公司副总经理 101 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 中国商务广告协会 内容传播 47,169.81 47,169.81 中国商务广告协会 招聘培训 37,735.85 254,716.98 合计 84,905.66 301,886.79 （2）关联方担保情况 2018 年 7 月 20 日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订借款合同，合同编号：2018 年小金望 流字第 010 号，贷款 200 万元。北京首创融资担保有限公司为上述借款与本公司签订了编号为 CGIG2018 字第 0572 号的委托保证合同，2018 年 6 月 11 日，委托保证人本公司和保证人北京首创融资担保有限公司 于北京市长安公证处就上述事项进行了公证，公证书编号（2018）京长安内经证字第 27432 号。本公司的 法定代表人劳博及其夫人程双双为上述借款与北京首创融资担保有限公司签订了个人无限连带责任承诺 函，2018 年 6 月 11 日，于北京市长安公证处就上述事项进行了公证，公证书编号（2018）京长安内经证 字第 27434 号。 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,446,340.47 2,447,950.40 5、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 中国商务广告协会 - - 50,000.00 - 合计 - - 50,000.00 - 九、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 无 公司本年行权的各项权益工具总额 633,083.33 元 公司本年失效的各项权益工具总额 无 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合 同剩余期限 2016 年授予的限制性股票行权价格为 2 元/股，剩 余 2 年 102 公司于 2016 年 4 月份通过持股平台实施股权激励计划，持股平台上海博阳的注册资本为 100 万元， 2016 年 4 月，持股平台转让 40.5 万股给激励对象，转让价格为 1 元/股，2016 年 10 月又转让 3 万股给激 励对象，转让价格为 1 元/股，2016 年 11 月完成变更。截至 2016 年 11 月开始，股权激励平台股权结构基 本稳定，激励对象名单、每人享受的激励股份数、授予价格重要条款已经确定下来，因此 2016 年 11 月 17 日可以认定为股份支付的授予日。 激励对象持有的股份持股锁定期为 4 年，每年解锁 25%，激励对象持有股份的购买成本为 43.5 万元， 按照同行业市盈率确认的公允价值为 352.35 万元，差额为 308.85 万元，截止到 2016 年 12 月 31 日，按照 加速的摊销方法，应摊销确认管理费用和资本公积 13.4 万元。由于金额较小，对损益影响不大，2016 年 集媒互动没有确认，而是放在 2017 年度一起确认，2017 年度确认管理费用和资本公积 167.83 万元。 2018 年两名激励对象离职，导致股份支付总额减少至 287.55 万元，2016 年、2017 年和 2018 年变化 后应计提总额 231.14 万元，2016 年和 2017 年已计提 167.83 万元，本年应计提股份支付 63.31 万元。2018 年度确认管理费用和资本公积 63.31 万元。 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用相对价值法（市盈率法）确定其公允价值 可行权权益工具数量的确定依据 获授限制性股票额度在等待解锁期期内平均摊销 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,311,382.81 元 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 633,083.33 元计入管理费用 十、资产负债表日后事项 本公司于 2019 年 3 月 25 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了公司 2018 年度利润分配方案： 截止 2018 年 12 月 31 日，公司可供分配的利润为 1,094.82 万元，拟以 2018 年末总股本 1,546.88 万股为基 数，向全体股东每 1 股派发现金红利 0.46 元（含税），共分红 711.56 万元。 十一、其他重要事项 其他对投资者决策有影响的重要事项 2018 年 7 月 20 日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订借款合同，合同编号：2018 年小金望 流字第 010 号，贷款 200 万元。北京首创融资担保有限公司为上述借款与本公司签订了编号为 CGIG2018 字第 0572 号的委托保证合同，本公司的子公司第三视观科技有限公司以连带保证的方式向北京首创融资 担保有限公司提供信用反担保。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 4,815,823.42 3,037,588.36 103 项目 年末余额 年初余额 合计 4,815,823.42 3,037,588.36 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,083,766.46 100.00 267,943.04 5.27 4,815,823.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,083,766.46 100.00 267,943.04 5.27 4,815,823.42 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,222,317.34 100.00 184,728.98 5.73 3,037,588.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,222,317.34 100.00 184,728.98 5.73 3,037,588.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,808,672.11 240,433.61 5.00 1 至 2 年 275,094.35 27,509.44 10.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 - - - 合计 5,083,766.46 267,943.05 5.27 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 83,214.07 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 3,165,799.00 元，占应收账款年末 104 余额合计数的比例 62.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 158,289.95 元。 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 7,335,941.85 4,090,027.57 合计 7,335,941.85 4,090,027.57 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,335,941.85 100.00 - - 7,335,941.85 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 7,335,941.85 100.00 - - 7,335,941.85 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,090,027.57 100.00 - - 4,090,027.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,090,027.57 100.00 - - 4,090,027.57 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金、备用金组合、合并范 围内关联方组合 7,335,941.85 - - 合计 7,335,941.85 - - ②其他应收款按款项性质分类情况 105 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 6,377,255.14 3,102,940.86 押金 958,686.71 987,086.71 备用金 - - 合计 7,335,941.85 4,090,027.57 ③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京媒介动力科技有限公司 关联 往来 4,769,601.07 1 年内 65.02 1,607,654.07 1-2 年 21.91 中青高新技术产业发展中心 押金 363,931.68 1-2 年 4.96 押金 470,688.03 4-5 年 6.41 深圳市前海思微投资管理有限公司 押金 12,400.00 1 年内 0.17 上海金欣联合发展有限公司 押金 109,317.00 1-2 年 1.49 押金 1,950.00 3-4 年 0.03 北京中青高新企业管理有限公司 押金 400.00 1 年内 0.01 合 计 — 7,335,941.85 — 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - - - - 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 - - - - - - （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北京第三科技有限公司 - - - - - - 北京媒介动力科技有限公 司 - - - - - - 合计 - - - - - - 注：①2015 年 12 月 20 日北京集媒互动科技有限公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日，零对价取得北 京第三视观科技有限公司的 100%股权，此次交易构成同一控制下企业合并，对北京第三视观科技有限公 106 司的长期股权投资余额为 0 元。 ②2017 年 3 月 24 日，北京媒介动力科技有限公司成立，注册资本 100 万元，公司认缴 84 万元，实 际出资 0 元。2018 年 1 月 3 日，股东郝胜楠将所持认缴股权 2 万元转让给公司；2018 年 11 月 28 日，股 东卢延明将所持认缴股权 10 万元转让给公司；截止 2018 年 12 月 31 日，公司对北京媒介动力科技有限公 司认缴出资 96 万元，持股 96%，实际出资 0 元。 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,546,388.99 7,049,031.30 17,381,848.89 6,392,457.26 其他业务 - - - - 合计 31,546,388.99 7,049,031.30 17,381,848.89 6,392,457.26 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 48,126.98 - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 合计 48,126.98 - 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 191.21 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,600,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 107 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,603.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 1,547,587.97 所得税影响额 232,898.13 少数股东权益影响额（税后） 0.02 合计 1,314,689.82 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.48 0.48 0.48 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 23.49 0.40 0.40 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京集媒互动科技股份有限公司董事会办公室。