839145_2017_海洋股份_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-007 1 证券代码：839145 证券简称：海洋股份 主办券商：联讯证券 2017 年度报告 海洋股份 NEEQ : 839145 北京海洋兴业科技股份有限公司 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 （左图）2017 年 12 月 22 日，公司与泰克服务事业部签约现场合影。 （右图）公司与泰克服务事业部（SSO）根据 SSAP 协议正式签署 2018 年授权书，成为泰克的服务特约商。 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 海洋股份、海洋兴业股份、公司、本公 司、股份公司 指 北京海洋兴业科技股份有限公司 子公司 指 颐蒙国际贸易（上海）有限公司 欧泰克 指 北京欧泰克投资中心（有限合伙） 董事会 指 北京海洋兴业科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京海洋兴业科技股份有限公监事会 股东大会 指 北京海洋兴业科技股份有限公司股东大会 三会 指 董事会、股东会、监事会 会计师、立信 指 立信会计师事务所（普通合伙）及其经办会计师 构线电子 指 北京构线电子商务有限公司 Tektronix、美国泰克 指 TEKTRONIX INC. 联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 Rohde Schwarz 指 罗德与施瓦茨（中国）科技有限公司 系统集成 指 面向不同行业客户在电子测试应用方面的需求，提供 包括技术 咨询、方案设计、软件开发和项目实施在内 的全面测试应用解决方案 测试系统 指 是带有接口的程控仪器，在测试软件的控制下，通过 计算机实 现多参数自动测试的系统 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周家明、主管会计工作负责人宋永淑及会计机构负责人（会计主管人员）魏宁保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司经营业绩亏损的风险 报告期内，公司的主营业务是为客户提供电子测试测量仪器仪 表的销售、系统集成、技术开发和维修维护等服务，其中以销 售 为主，以系统集成、技术开发和维修维护等服务为辅。报告期 内的财务状况、经营成果的情况： 2017 年实现营业收入 35,654,248.62 元。其中，设备销售收入 32,142,197.51 元，系 统集成收入 3,086,102.50 元及维修维护收入 425,948.61 元。 较上年同期 48,8115,56.33 元大幅降低 13,157,307.71 元，主 要原因系部分销售人员的流失，销售业务的波动，影响部分产 品销售资源及市场占有率，加之受整体电子行业及军工行业结 构的影响，导致本年营业收入大幅度降低。如果公司在 2018 年 经营过程中不能增加业务收入，降低生产成本、研发新产品、 扩大维保业务，将会对公司的经营产生较大的不利影响。 二、市场竞争风险 报告期内，经过多年的发展，本公司已拥有较强的综合服务能 力、较稳定的客户群体和较高的市场知名度，具有一定竞争优 势。但是，随着传统分销商的业务转型、系统集成商的技术升 级以及国外大型仪器租赁公司进入中国市场，本公司面临的市 场竞争将进一步加剧。如果公司不能审慎地把握行业的市场动 态和发展趋势，不能根据技术发展和客户需求而及时进行技术 创新和业务模式创新，则存在因竞争优势减弱而对经营造成不 公告编号：2018-007 6 利影响的风险。 三、技术研发的风险 公司拥有一套相对稳定的研发团队，保证公司通过不断的技术 创新，开发符合市场需求新产品，为公司的发展成长提供保障。 然而，新产品的推出往往需要经历长期复杂的阶段，新产品研 发成功后可能面临短期难以得到市场认可或者新产品投放市场 后产生的经济效益与预期差距较大的风险。 四、毛利率波动的风险 本公司依托综合的业务模式、产品线和专业服务，具有较强的 市场竞争能力。但受宏观经济环境、行业环境、市场竞争和业 务结构的影响，报告期内，本公司主要业务毛利率存在不同程 度的波动。2017 年度、2016 年度和 2015 年度，设备销售毛利 率分别为 15.69%、14.13%和 22.85%；2017 年度、2016 年度和 2015 年度，系统集成毛利率分别为 39.49%、23.56%和 16.35%； 2017 年度、2016 年度和 2015 年度，维修服务毛利率分别为 62.45%、78.87%和 71.84%。未来公司仍可能面临行业景气度不 高、市场竞争加剧而导致毛利率进一步波动的风险。 五、实际控制人控制不当风险 周家明先生直接持有公司 40.00%的股份，同时通过担任北京欧 泰克投资中心（有限合伙）执行事务合伙人实际支配公司 300 万股即 15%股份的表决权，因此，其合计控制公司 55.00%的股 份表决权，且报告期内一直担任公司董事长（执行董事），为公 司控股股东和实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人 治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为 进行了规范，以保护公司及公司其他股东的利益，但若公司控 股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的 经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制， 可 能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 六、宏观经济波动引致市场需求下降的 风险 本公司面向的客户涉及行业众多，主要包括电子制造、通讯及 信息技术、教育科研、航空航天、工业过程控制、交通运输、 新 能源等行业和领域，宏观经济的波动对公司客户的需求会造 成 一定影响。若宏观经济处于不景气周期，导致公司重点行业 和 主要客户需求减少，将会对本公司的盈利能力造成不利影响。 七、供应商较为集中的风险 本公司主要从事电子测量仪器的销售、系统集成和维修维护业 务。由于泰克、美国泰克、ROHDE SCHWARZ 等跨国企业的产品 在全球电子测量仪器市场具有明显的技术优势、较高的品牌认 知度和市场占有率。因此，本公司选择上述公司作为主要供应 商并与之形成合作伙伴关系。公司存在供应商较为集中的风险。 八、品牌代理销售资格流失风险 公司与国内外十余家知名品牌商达成合作协议，成为其国内品 牌授权代理销售商。公司与上述国外知名品牌商合作达十余年， 与国内知名品牌商合作达五年之久，合作关系稳定，预计到期 后仍能续期并开展深入的代理销售合作。但是，公司目前主营 业务收入来源于仪器销售业务，若存在到期未能及时续期的情 形，将对公司收入造成一定影响，从而带来业绩下滑的风险。 九、税收政策风险 2015 年 11 月 24 日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局发放的编 号为 GR201511002437 高新技术企业证书，有效期三年，根据 公告编号：2018-007 7 国家对高新技术企业的相关税收政策，在向税务机关完成税收 优惠备案后，本公司将自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受企业所得税税收优惠。高新技术企业资质有效期满后， 一旦公司未被继续认定为高新技术企业，则可能因企业所得税 税率的上升影响公司盈利水平。此外，如果未来国家主管部门 对上述企业所得税的税收优惠政策作出调整，也将对公司的经 营业绩产生影响。 十、银行理财产品风险 公司为提高闲置资金使用效率，股东会批准使用部分自有资金 购买银行理财产品，报告期内公司持有的理财产品共计 680 万 元。虽然公司购买的理财产品属于安全性高、风险性低、流动 性好的开放型或短期型的理财产品，但不排除因宏观经济波动 或银行操作不当等情形导致理财产品减值，造成公司损失的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京海洋兴业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ocean Xingye Technology Co., Ltd 证券简称 海洋股份 证券代码 839145 法定代表人 周家明 办公地址 北京市昌平区西三旗东黄平路 19 号龙旗广场 4 号楼 906 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏宁 职务 董事会秘书 电话 010-62173048 传真 010-62176619 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区西三旗东黄平路 19 号龙旗广场 4 号楼 906 室 100096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M749 其他专业技 术服务业-M7499 其他未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 仪器仪表销售与技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周家明 实际控制人 周家明 公告编号：2018-007 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101147382007970 否 注册地址 北京市昌平区科技园区超前路 37 号院 16 号楼 2 层 C2198 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 惠增强、黄艳霞 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东楼 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-007 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,654,248.62 48,811,556.33 -26.96% 毛利率% 18.33% 15.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -881,797.45 -2,120,434.20 -58.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,450,640.82 -2,128,814.20 -31.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -3.78% -8.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.23% -8.89% - 基本每股收益 -0.04 -0.11 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,908,442.71 30,377,215.63 18.21% 负债总计 13,051,519.48 6,638,494.95 96.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,856,923.23 23,738,720.68 -3.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.19 -4.20% 资产负债率%（母公司） 37.11% 21.80% - 资产负债率%（合并） 37.31% 21.85% - 流动比率 2.09 3.33 - 利息保障倍数 -19.66 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,195,722.97 -12,077,305.32 -118.18% 应收账款周转率 4.82 10.53 - 存货周转率 3.89 6.75 - 公告编号：2018-007 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.21% 5.52% - 营业收入增长率% -26.96% 48.72% - 净利润增长率% -58.41% -238.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 612,956.26 委托他人投资或管理资产的损益 56,271.23 非经常性损益合计 669,227.49 所得税影响数 100,384.12 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 568,843.37 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是为客户提供电子测试测量仪器仪表的相关服务，主要包括电子测试测量仪器仪表 的销售、系统集成、技术开发和维修维护等服务内容。公司的产品和服务广泛应用于通讯、信息技术、 电气及工业过程控制等领域。公司的客户主要为大中专院校、国防军工、科研单位、电子制造相关企业。 公司已逐步形成“销售+集成开发+维护”的一站式、综合性和集成化的商业模式。公司通过品牌仪器仪表 产品销售、非标产品技术开发、测试系统集成、维修与维护等四个方面，为用户提供一体化的电子测量 仪器仪表业务综合服务，满足不同用户的各种应用需求。公司在仪器销售领域，上游企业主要为国内外 知名品牌的仪器生产厂商，下游企业为需要电子仪器仪表产品和服务的大中专院校、国防军工、科研单 位、电子制造相关企业；在系统集成和维修维护服务领域，直接面向下游企业（如科研院所、电子制造 相关企业等）提供系统集成和维修维护服务。公司一站式综合性整合主要体现在品牌整合、产品整合、 应用整合、需求整合等四个方面整合后的综合服务。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模 式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司预期实现营业收入（合并报表口径）同比增长 30%-40%，预计 2018 年销售额将突破 5000 万元。 以上经营计划及主要目标不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识。 (二) 行业情况 报告期内，公司的主营业务是为客户提供电子测试测量仪器仪表的销售、系统集成、技术开发和维 修维护等服务，其中以销售为主，以系统集成、技术开发和维修维护等服务为辅。 报告期内的财务状 况、 经营成果的情况：2017 年实现营业收入 35,654,248.62 元。其中，设备销售收入 32,142,197.51 元，系统集成收入 3,086,102.50 元及维修维护收入 425,948.61 元， 较上年同期 48,8115,56.33 元大 幅降低 13,157,307.71 元，主要原因系一方面核心销售人员的流失、销售业务的波动，对部分产品销售 资源及市场占有率产生不利影响。另一方面，受整体电子行业及军工行业结构的影响，本年营业收入大 幅度降低。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 35,908,442.71 元，净资产达到 22,856,923.23 元。 公告编号：2018-007 13 公司将继续致力于成为电子测试测量领域行业领先的综合服务商。公司在仪器独立销售代理的成熟模式 基础上，增强代理品牌产品横向拓展和区域性扩张，增加对研发部门进行系统集成开发和客户服务部门 进行维修维护的投入，搭建电子商务交易平台，对接零散、小额、偏远和零配件需求的客户，加大高端 人才储备力度，提升企业自主品牌影响力、系统集成业务能力和管理效率，加大维修和代维业务的拓展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,017,673.91 2.79% 5,566,950.22 18.33% -81.72% 应收账款 5,714,088.54 15.67% 6,852,169.02 22.56% -15.81% 存货 9,632,895.10 26.42% 5,340,113.40 17.58% 80.39% 长期股权投资 固定资产 7,201,977.86 19.75% 7,652,853.63 25.19% -5.89% 在建工程 短期借款 50,000.00 0.14% 长期借款 资产总计 35,908,442.71 - 30,377,215.63 - 18.21% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：报告期内公司货币资金 1,017,673.91 元，较上年减少 81.72%，主要原因为公司使用 部分自有资金购买银行理财产品，持有的理财产品 680 万元，计入到其他流动资产科目中。公司购买的 理财产品属于安全性高、风险性低、流动性好的活期开放型或短期型的理财产品，年利率为 3.25%。 2.存货：报告期内存货 9,632,895.10 元，较上年增加 80.39%，主要原因为公司是美国泰克的一级 代理商，常年合作，为了完成业绩指标，公司于年底大量采购，加之受整个电子行业及军工行业结构的 影响，销售量大幅下降，使公司存货量加大。 3.短期借款：报告期内公司短期借款金额 50,000.00 元，主要是报告期内向工商银行贷款 50,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 35,654,248.62 - 48,811,556.33 - -26.96% 营业成本 29,118,079.88 81.67% 41,075,515.51 84.15% -29.11% 毛利率% 18.33% - 15.85% - - 管理费用 4,755,314.38 13.34% 6,301,877.32 12.91% -24.54% 公告编号：2018-007 14 销售费用 3,186,526.27 8.94% 3,584,549.37 7.34% -11.10% 财务费用 63,774.22 0.18% 78,212.65 0.16% -18.46% 营业利润 -1,030,679.63 -2.89% -2,496,761.69 -5.12% -58.72% 营业外收入 12,800.00 0.03% -100% 营业外支出 2,500.00 0.01% -100% 净利润 -881,797.45 -2.47% -2,120,434.20 -4.34% -58.41% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内公司实现营业收入 35,654,248.62 元，较上年同期降低 26.96%，主要原因为 部分销售人员的流失，导致销售业务的波动，影响部分产品销售资源及市场占有率，设备销售额大幅度 降低，加之受整体电子行业及军工行业结构的影响，导致本年营业收入下滑。 2.营业成本：报告期内公司实现营业成本 29,118,079.88 元，较同期降低 29.11%，2017 年度营业 收入下降 26.96%，导致营业成本也相应减少。 3.管理费用:报告期内公司管理费用 4,755,314.38 元，较上年同期降低 24.54%，主要原因为减少了 大额挂牌中介服务费。 4．营业外收入：报告期内较上年同期降低 100%，主要原因是根据新的会计政策，本年的政府补助 612,956.26 元收入计入了其他收益。 5.营业利润：报告期内公司营业利润-1,030,679.63 元，较上年同期增长 58.72%，主要原因：（1） 报告期内营业收入比去年下降 26.96%，导致利润下降。（2）报告期内管理费用、销售费用较上年同期相 对减少，导致利润亏损幅度降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 35,654,248.62 48,811,556.33 -26.96% 其他业务收入 主营业务成本 29,118,079.88 41,075,515.51 -29.11% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 3,086,102.50 8.66% 6,854,837.11 15.08% 维修服务 425,948.61 1.19% 299,328.51 0.78% 设备销售 32,142,197.51 90.15% 41,657,390.71 84.14% 合计 35,654,248.62 100.00% 48,811,556.33 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 系统集成收入：报告期内公司实现系统集成收入 3,086,102.50 元，较上年同期降低 54.98%，主要 原因为本期执行中的系统集成项目，已交付客户但由于部分项目验收周期比较长，本期尚未达到收入确 认的条件，暂未计入本期系统集成收入，合计金额为 3,789,507.69 元。报告期内销售收入较上年同期 降低 26.96%，主要原因为部分销售人员的流失、销售业务的波动，对部分产品销售资源及市场占有率产 公告编号：2018-007 15 生不利影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京自动化控制设备研究所 2,010,486.30 24.27% 否 2 武汉海洋仪器有限公司 1,812,940.14 23.66% 否 3 上海科海华泰船舶电气有限公司 1,767,852.99 26.91% 否 4 中国铁道科学研究院机车车辆研究所 1,042,735.04 13.96% 否 5 北京特种机械研究所 836,364.08 11.20% 否 合计 7,470,378.55 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 泰克科技（中国）有限公司 4,253,642.09 28.73% 否 2 北京欣正广合商贸有限公司 3,473,598.30 23.46% 否 3 福禄克测试仪器（上海）有限公司 3,170,829.85 21.41% 否 4 罗德与施瓦茨中国有限公司 2,801,543.16 18.92% 否 5 北京东方中科集成科技股份有限公司 1,108,177.35 7.48% 否 合计 14,807,790.75 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,195,722.97 -12,077,305.32 -118.18% 投资活动产生的现金流量净额 -6,743,728.77 -2,485,196.58 171.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,535.34 7,742,193.36 -100.03% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司的经营活动产生的现金流量净额为 2,195,722.97 元，较上年同期变动比例为 118.18%，主要原因是支付的各项税费减少。 2.投资活动产生的现金流量净额：报告期内公司的经营活动产生的现金流量净额为-6,743,728.77 元，较上年同期变动比例为 171.36%，主要原因是本年度公司为了提升资金的利用率购买了 680 万理财 产品。 3.筹资活动产生的现金流量净额：报告期内公司的筹资活动产生的现金流量净额为-2,535.34 元， 较上年同期变动比例为 100.03%，主要原因是本年度公司未吸收新的投资额。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1．颐蒙国际贸易（上海）有限公司 子公司类型 全资子公司 公告编号：2018-007 16 成立时间 2016 年 8 月 15 日 法人代表人 周家明 注册资本 500 万元 公司住所 中国（上海）自由贸易试验区富特北路 211 号 302 部位 368 室 统一社会信用代码 91310115MA1K3FLF0P 经营范围 从事货物及技术进出口、转口贸易、区内企业间的贸易及贸 易代理、机械设备、 电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、五金交电、家用电器、金属 材料、 仪器仪表的销售、办公设备、家用电器的修理。 是否合并报表 是 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司为提高闲置资金使用效率，股东会批准使用部分自有资金购买银行理财产品，报告期 内公司持有的理财产品累计 680 万元。公司购买的理财产品属于安全性高、风险性低、流动性好的活期 开放型或短期型的理财产品，年利率为 3.25%。2017 年度公司实现理财利息收入 56,271.23 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。财政部于 2017 年度 发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日 起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修 订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以 后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示 “持续经营净利润”和“终止经 营净利润”。比较数据相应调整。 按财政部 规定执行 新增列示本年持续经营净利润金额-881,797.45 元； 终止经营净利润金额 0 元。可比上年持续经营净利润金 额-2,120,434.20 元；终止经营净利润金额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关 的政府补助，计入其他收益，不 按财政部 规定执行 本年营业外收入减少 612,956.26 元；其他收益增加 612,956.26 元。 公告编号：2018-007 17 再计入营业外收入。比较数据不 调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法履行纳税义务，积极吸纳人员就业和保障员工合法权益。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，尽力实现一个 企业对社会的责任。 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自已的研发队伍，研发了一系 列的国内首创、替代进口的的系统集成，目前，这些核心技术已基本成熟，达到国内先进水平，实现系 统化并量产进入市场。报告期内，除已经量产的项目及产品之外，处于立项及预研的项目已经超过 8 个， 为后续持续高速发展打下坚实的基础。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主 经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。 2017 年净利润为- 881,797.45 元。主要原因系一方面部分销售人员的流失、销售业务的波动，对 部分产品销售资源及市场占有率产生不利影响。二、随着市场竞争加剧，供应商采购成本增加。三、公 司新招聘业务人员和研发及员工薪酬增加。 报告期内虽然公司净利润较上年同期降低 58.41%，销售额降低 26.96%，针对销售人员的流失、销 售业务的波动，公司已采取及时对销售人员补充和扩充。针对采购成本增加，公司计划开拓供应商合作 渠道及集中采购，尽可能降低采购成本；研发费用和职工薪酬的增加，2017 年末公司研发团队人员小浮 动增长，预计 2018 年公司在人工成本上将不会发生大幅增加；此外公司 2017 年期末净资产为 22,856,923.23 元，流动资产 27,907,417.61 元，资产状况良好。因此报告期内公司净利润为负不会对 公司持续经营能力构成重大影响。 2018 年公司在仪器独立销售代理的成熟模式基础上，计划通过同行业横向并购，增强代理品牌产品 横向拓展和区域性扩张，使销售争取更大市场占有率；增加对研发部门进行系统集成推广和产品复制， 突出核心竞争力；通过服务部门进行维修维护的投入，搭建电子商务交易平台，对接零散、小额、偏远 和零配件需求的客户，进一步提升企业自主品牌影响力、系统集成业务能力和管理效率，加大维修和代 维业务的拓展。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，保持了良好的独立自主经营能力； 会 计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好。公司管理层及核心团队稳定公司不存在 实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司应收账款足以支付公司的应付账款，不存在无法支 付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要 素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 故公司将保持良好的持续经营能力。 公告编号：2018-007 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、宏观经济波动引致市场需求下降的风险 本公司面向的客户涉及行业众多，主要包括电子制造、通讯及信息技术、教育科研、航空航天、工 业过程控制、交通运输、新能源等行业和领域，宏观经济的波动对公司客户的需求会造成一定影响。若 宏观经济处于不景气周期，导致公司重点行业和主要客户需求减少，将会对本公司的盈利能力造成不利 影响。 应对措施：在日常经营过程中，综合利用各种分析方法和手段，全面、系统地分析预测宏观经济波 动引发市场需求变化的影响引致市场需求下降来的风险，并及时采取相应措施应对。 二、市场竞争加剧的风险 经过多年的发展，本公司已拥有较强的综合服务能力、较稳定的客户群体和较高的市场知名度，具 有一定竞争优势。但是，随着传统分销商的业务转型、系统集成商的技术升级以及国外大型仪器租赁公 司进入中国市场，本公司面临的市场竞争将进一步加剧。如果本公司不能审慎地把握行业的市场动态和 发展趋势，不能根据技术发展和客户需求而及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞争优势减弱 而对经营造成不利影响的风险。 应对措施：公司将加强行业的市场动态和发展趋势发展的研究，根据行业动态技术发展和客户需求 及时调整业务模式而及时进行技术创新和业务模式创新，在服务质量、技术创新、客户维系等方面不断 积极提升公司自身竞争优势。 三、税收政策风险 2015 年 11 月 24 日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局和北京市地方税务局发放的编号为 GR201511002437 高新技术企业证书，有效期三年， 根据国家对高新技术企业的相关税收政策，在向税务机关完成税收优惠备案后，本公司将自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受企业所得税税收优惠。高新技术企业资质有效期满后，一旦公司未被 继续认定为高新技术企业，则可能因企业所得税税率的上升影响公司盈利水平。此外，如果未来国家主 管部门对上述企业所得税的税收优惠政策作出调整，也将对公司的经营业绩产生影响。 应对措施：密切关注国家政策动向，分析税收政策变化所产生的不利影响，提前做好增加收入来源 和节约成本的计划，最大化降低税收政策变化产生的负面影响。 四、实际控制人控制不当风险 周家明先生直接持有公司 40.00%的股份，同时通过担任北京欧泰克 投资中心（有限合伙）执行事 务合伙人实际支配公司 300 万股即 15%股份的表决权，因此，其合计控制公司 55.00%的股份表决权， 且报告期内一直担任公司董事长（执行董事），为公司控股股东和实际控制人。尽管公司已建立了较为 完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及公 司其他股东的利益，但若公司控股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、 人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司将不断完善法人治理机制及内控制度，加大对内控制度的遵从严格执行内控制度及 增强法人治理机制的监督力度，在组织和制度上对控股股东行为进行规范。使公司严格按照公司管理制 度 执行相关决策，降低内控不足所带来的不利影响。 五、公司治理风险 有限公司阶段，公司未能建立完善的内部控制制度。股份公司设立后，公司制定了较为完备的《公 公告编号：2018-007 19 司章程》、“三会议事规则”、《关联交易决策制度》等治理制度，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系，但股份公司的运行时间较短，存在内控制度不能有效执行的风险。 公司承诺将在未来的生产经营中严格依照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂 行办法》等法律法规以及公司章程、三会议事规则的规定履行公司决策、执行、内部控制等各项程序， 确保公司治理机制正常、健康、合理运作。 应对措施：公司将不断完善法人治理机制及内控制度，严格执行内控制度及增强法人治理机制的监 督力度，在组织和制度上对控股股东行为进行规范。使公司严格按照公司管理制度执行相关决策，降低 内控不足所带来的不利影响。 六、供应商较为集中的风险 本公司主要从事电子测量仪器的销售、系统集成和维修维护业务。由于泰克、美国泰克、ROHDE SCHWARZ 等跨国企业的产品在全球电子测量仪器市场具有明显的技术优势、较高的品牌认知度和市场占 有率。因此，本公司选择上述公司作为主要供应商并与之形成合作伙伴关系。公司存在供应商较为集中 的风险。 应对措施：公司将做好战略供应商名单的储备，一旦出现向泰克中国、美国泰克和 ROHDE SCHWARZ 等供应商货源紧张的情况，经公司内部审批流程通过后，启动筛选战略供应商名单中的优质供应商；另 外，积极开拓供应商合作渠道，降低供应商集中所带来的风险。 七、毛利率波动的风险 本公司依托综合的业务模式、产品线和专业服务，具有较强的市场竞争能力。但受宏观经济环境、 行业环境、市场竞争和业务结构的影响，报告期内，本公司主要业务毛利率存在不同程度的波动。2017 年度、2016 年度和 2015 年度，设备销售毛利率分别为 15.69%、14.13%和 22.85%；2017 年度、2016 年 度和 2015 年度，系统集成毛利率分别为 39.49%、23.56%和 16.35%；2017 年度、2016 年度和 2015 年度， 维修服务毛利率分别为 62.45%、78.87%和 71.84%。未来公司仍可能面临行业景气度不高、市场竞争加 剧而导致毛利率进一步波动的风险。 应对措施：公司将加强行业的市场动态和发展趋势的研究，根据技术发展和客户需求而及时进行技 术创新和业务模式创新，在服务质量、技术创新、客户维系等方面积极提升公司自身竞争优势，加强成 本控制，积极应对市场竞争加剧而导致毛利率波动的风险。 八、业绩下滑的风险 2017 年度、2016 年度和 2015 年度，本公司营业收入分别为 3,565.42 万元、4,881.16 万元、3,282.12 万元；扣除非经常性损益后的净利润分别为-145.06 万元、-212.04 万元、153.13 万元。2017 年度，公 司的经营业绩同比大幅下降，但若未来出现下游市场需求萎缩、行业竞争加剧、重要客户流失或经营成 本上升等不利因素，本公司可能再次面临经营业绩下滑的风险。 应对措施：公司将加强行业的市场动态和趋势发展的研究，根据行业动态和客户需求及时调整业务 模式，在服务质量、技术创新、客户维系等方面不断提升公司竞争优势，公司将加强行业的市场动态和 发展趋势的研究，根据技术发展和客户需求而及时进行技术创新和业务模式创新，在服务质量、技术创 新、客户维系等方面积极提升公司自身竞争优势，并积极拓展市场，应对经营业绩下滑的风险。 九、品牌代理销售资格流失风险 公司与国内外十余家知名品牌商达成合作协议，成为其国内品牌授权代理销售商。公司与上述国外 知名品牌商合作达十余年，与国内知名品牌商合作达五年之久，合作关系稳定，预计到期后仍能续期并 开展深入的代理销售合作。但是，公司目前主营业务收入来源于仪器销售业务，若存在到期未能及时续 期的情形，将对公司收入造成一定影响，从而带来业绩下滑的风险。 应对措施：公司将加强与知名品牌商的代理销售合作关系维护，保持与泰克中国、美国泰克和 ROHDE SCHWARZ 等供应商密切的联系，积极维护与知名品牌商合作关系。 十、银行理财产品风险 公司为提高闲置资金使用效率，股东会批准使用部分自有资金购买银行理财产品，报告期内公司持 公告编号：2018-007 20 有的理财产品共计 680 万元。虽然公司购买的理财产品属于安全性高、风险性低、流动性好的开放型或 短期型的理财产品，但不排除因宏观经济波动或银行操作不当等情形导致理财产品减值，造成公司损失 的风险。 应对措施：公司将加强理财产品的筛选机制，严格执行内控制度，优先选择国有银行及股份制、规 模较大的城商行的理财产品，兼顾流动性的前提下，再行考虑收益率水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-007 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 100,000 3,682.05 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 150,000 3,682.05 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 周家明、文君 无 偿 为 公 司 银 行 贷 款 提 供担保 2,500,000.00 是 2017 年 9 月 18 日 2017-033 周家明、文君 无 偿 为 公 司 银 行 贷 款 提 供担保 1,500,000.00 是 2017 年 4 月 11 日 2017-015 公告编号：2018-007 22 总计 - 4,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）关联交易概述 1、2017 年度公司向构线电子销售电流探头，金额合计 3,682.05 元； 2、报告期内控股股东周家明为公司 2017 年度公司向银行贷款无偿提供担保。抵押合同签订于 2017 年 9 月 13 日。 3、报告期内控股股东周家明为公司 2017 年度公司向银行贷款无偿提供担保。抵押合同签订于 2016 年 12 月 12 日。 （二）必要性和真实意图 1、向构线电子销售仪器，是公司正常经营活动的需要，交易有利于公司开展业务。 2、为公司 2017 年度公司向银行贷款无偿提供担保发生的目的是为支持公司发展，关联方自愿为公司 提供担保，系正常融资担保行为，有助于公司获得银行流动资金贷款，满足公司经营资金需求。 （三）关联交易对公司的影响 以上关联交易符合公司和全体股东的利益，对公司的业务发展有积极作用，不会对公司正常经营产生不 利影响。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 4-313， 905,906 抵押 5,015,710.08 13.76% 抵押担保房屋用于企业 向银行借款。 房屋建筑物 4-918 抵押 2,357,062.42 6.47% 抵押担保房屋用于企业 向银行借款。 总计 - 7,372,772.50 20.23% - 抵押担保 1：本公司于 2017 年 9 月 13 日和中国工商银行股份有限公司北京昌平支行签订编号为 0020000071-2017 年昌平（抵）字 0037 号最高额抵押合同，最高余额为 6,530,000.00 元，抵押物为本 公司位于北京市昌平区黄平路 19 号院 4 号 3 层 313 号房产、9 层 906 号房产、9 层 905 号房产(产权证 分别为京（2017）昌不动产权第 0043849 号、京（2017）昌不动产权第 0042055 号、京（2017）昌不动 产权第 0045165 号），抵押期间为 2017 年 9 月 15 日至 2022 年 9 月 15 日； 抵押担保 2：本公司于 2016 年 12 月 12 日和中国工商银行股份有限公司北京昌平支行签订编号为 0020000071-2016 年昌平（抵）字 0068 号最高额抵押合同，最高余额为 2,237,700.00 元，抵押物为本 公司位于北京市昌平区黄平路 19 号院 4 号 3 层 918 号房产 (产权证为京（2016）昌平区不动产权第 0060369 号），抵押期间为 2016 年 12 月 12 日至 2022 年 3 月 4 日； 公告编号：2018-007 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,000,000 9,000,000 45.00% 其中：控股股东、实际控 制人 6,000,000 2,000,000 10.00% 董事、监事、高管 3,000,000 1,000,000 5.00% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 11,000,000 55.00% 其中：控股股东、实际控 制人 8,000,000 40.00% -2,000,000 6,000,000 30.00% 董事、监事、高管 8,000,000 20.00% -7,000,000 1,000,000 5.00% 核心员工 总股本 20,000,000 - 9,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周家明 8,000,000 8,000,000 40.00% 6,000,000 2,000,000 2 黄中 4,000,000 4,000,000 20.00% 3,000,000 1,000,000 3 牟立凤 2,000,000 2,000,000 10.00% 2,000,000 4 黄琦雅 2,000,000 2,000,000 10.00% 2,000,000 5 刘登科 1,000,000 1,000,000 5.00% 1,000,000 6 北京欧 泰克投 资 中 心 ( 有 限 合伙) 3,000,000 3,000,000 15.00% 2,000,000 1,000,000 合计 20,000,000 0.00 20,000,000 100.00% 11,000,000 9,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为：周家明先生，男，中国国籍， 1970 年 6 月 15 日出生，身份证号码 11010819700615****， 住址为北京市海淀区西三环北路 2 号，无境外永久居住权，毕业于清华大学， 研究生学历。1993 年 1 月 至 1998 年 1 月，就职于北京市海洋机电新技术总公司，任仪器仪表分公 司经理；1998 年 2 月至 2002 年 3 月，就职于北京海洋集众电子技术发展中心，任法定代表人兼总经理； 2002 年 4 月至 2016 年 4 月，任有限公司法定代表人、执行董事、总经理。2016 年 4 月 9 日，周家明 经股份公司创立大会选举为北京海洋兴业科技股份有限公司董事，任期三年，并经公司第一届董事会第 一次会议选举为董事长，任期三年。截至本报告出具日，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东为：周家明先生，男，中国国籍， 1970 年 6 月 15 日出生，身份证号码 11010819700615****， 住址为北京市海淀区西三环北路 2 号，无境外永久居住权，毕业于清华大学， 研究生学历。1993 年 1 月 至 1998 年 1 月，就职于北京市海洋机电新技术总公司，任仪器仪表分公 司经理；1998 年 2 月至 2002 年 3 月，就职于北京海洋集众电子技术发展中心，任法定代表人兼总经理； 2002 年 4 月至 2016 年 4 月，任有限公司法定代表人、执行董事、总经理。2016 年 4 月 9 日，周家明 经股份公司创立大会选举为北京海洋兴业科技股份有限公司董事，任期三年，并经公司第一届董事会第 一次会议选举为董事长，任期三年。截至本报告出具日，实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-007 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押、保证担保 中国工商银行股 份有限公司昌平 支行 2,500,000 5.0025% 2017/9/13-2018/9/21 否 合计 - 2,500,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 周家明 董事长、总 经理 男 48 研究生 2016.4.9-2019.4.9 是 黄中 董事 男 56 研究生 2016.4.9-2019.4.9 否 周志海 董事、开发 部总 监 男 33 本科 2016.4.9-2019.4.9 是 魏宁 董事、财务 部总 监、董 事会秘书 女 33 专科 2016.4.9-2019.4.9 是 张威 销售总监 男 34 本科 2017.8.1-2020.8.1 是 苏春艳 人力资源总 监 女 35 本科 2017.5.25-2020.5.25 是 陈桂兰 监事会主席 女 67 本科 2016.4.9-2019.4.9 是 李四利 监事 男 56 2016.4.9-2019.4.9 是 陈汝兰 监事 女 43 专科 2016.4.9-2019.4.9 是 邵毅男 董事 男 69 本科 2016.9.27-2019.9. 27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周家明与周志海系叔侄关系；除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周家明 董事长、总经 理 8,000,000 8,000,000 40.00% 黄中 董事 4,000,000 4,000,000 20.00% 周志海 董事、开发部 总监 魏宁 董事、财务部 公告编号：2018-007 27 总监、董事会 秘书 张威 销售总监 苏春艳 人力资源总监 陈桂兰 监事会主席 李四利 监事 陈汝兰 监事 邵毅男 董事 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 谭凤妮 销售总监 离任 无 因个人原因，辞去销售 总监职务。于 2017 年 7 月 25 日第一届董事 会第十二次会议决议 审议通过。 张威 无 新任 销售总监 公司聘请张威销售总 监职务。于 2017 年 7 月 25 日第一届董事会 第十二次会议决议审 议通过。 孔亭亭 人力资源总监 离任 无 因个人原因，申请辞去 担任公司人力资源总 监 的职务。于 2017 年 5 月 25 日第一届董 事会第十一次会议审 议通过。 苏春艳 无 新任 人力资源总监 公司聘请苏春艳担任 人力资源总监。于 2017 年5 月25 日第一 届董事会第十一次会 议审议通过。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.张威先生， 1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2008 年 8 月至 2012 公告编号：2018-007 28 年 6 月在燕京啤酒集团北京分公司担任市场督察；2012 年 7 月至 2013 年 2 月为自由职业；2013 年 3 月 至 2014 年 1 月在北京均友欣业科技有限公司担任销售工程师；2014 年 2 月至 2016 年 3 月在瑞泰凯博（北 京）科技有限公司担任产品工程师；2016 年 4 月至 2016 年 7 月在北京海洋兴业科技股份有限公司担任 产品经理；2016 年 8 月至今在北京海洋兴业科技股份有限公司担任销售总监。 2.苏春艳女士，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2003 年 8 月至 2006 年 5 月在北京大红鹰绿港经贸有限公司担任经理助理；2006 年 6 月至 2008 年 6 月在北京裕展物业管理 有限公司担任经理助理兼库管；2008 年 7 月至 2009 年 5 月在北京通天恒新能源科技开发有限责任公司 担任办公室主任；2009 年 6 月至 2012 年 3 月在北京黄金视讯科技有限公司担任行政人事经理；2012 年 3 月至 2015 年 12 月自由创业；2016 年 1 月至 2016 年 12 月在北京利仁科技股份有限公司担任行政人事 经理；2017 年 5 月至今在北京海洋兴业科技股份有限公司担任人力资源部总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 技术人员 11 12 销售人员 16 20 财务人员 4 4 员工总计 35 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 21 22 专科 7 11 专科以下 3 3 员工总计 35 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-007 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-007 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，根据全国中小企业股份转让系统的相 关规定，制定公司的《信息披露事务管理办法》等规章制度，不 断完善公司的规章制度以及内部控制 制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，公司重 大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司 所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机 制 能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求， 保障股 东充分行使表决权。提案审议符合法定程序。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够 切实履 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司变更公司经营范围并修改公司章程。 公告编号：2018-007 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 8 月 15 日第一届董事会第十三次 会议决议审议通过了《2017 年半年度报告》； 2、：2017 年 12 月 12 日第一届董事会第十 五次会议决议《关于北京海洋兴业科技股份有 限公司境外设立全资子公司的议案》�；3、2017 年 9 月 15 日第一届董事会第十四次会议决 议审议通过《关于北京海洋兴业科技股份有限 公司申请贷款暨拟资产抵押的议案》；3、2017 年9月18日，审议通过偶发性关联担保的议案； 4、2017 年 4 月 10 日，第一届董事会第十次会 议决议，审议通过了《公司 2016 年度董事会 工作报告》； 《2016 年年度报告及摘要的议案》； � 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》；《关 于公司 2016 年度资金占用专项报告的议 案》 ；《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》 ；《关于公司 2017 年度财务预算报告 的议案》；《关于年度报告重大差错责任追究制 度的议案》 ；《关于补充确认 2016 年关联交 易及 2017 年 1 月偶发性关联担保的议案》 ； 《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的 议案》；《关于公司使用自有闲置资金购买理财 产品的议案》； 《关于续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议 案》 ；《关于公司 2016 年度利润分配方案》； 《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议 案》；5、2017 年 5 月 25 日第一届董事会第 十一次会议决议，审议通过了《关于任命苏春 艳为人力资源总监的议案》；6、2017 年 8 月 1 日�第一届董事会第十二次会议决议审议通 过了《关于任命张威为销售总监的议案》；7、 2017 年 3 月 7 日召开第一届董事第九次会议决 议，审议通过了《追认关于变更公司范围和修 改公司章程的议案》、；《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 10 日，第一届监事会第三次会 议决议审议《公司 2016 年度监事会工作报 告》；《2016 年年度报告及摘要的议案》；《公 司 2016 年度审计报告的议案》；《关于公司 2016 年度资金占用专项报告的议案》；《关于 公司 2016 年度财务决算报告的议案》；《关于 公司 2017 年度财务预算报告的议案》；过《关 公告编号：2018-007 32 于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为 公 司 2017 年度审计机构的议案》；《关于公 司 2016 年度利润分配方案》；2、2017 年 8 月 15 日第一届监事会第四次会议决议审议通 过了《2017 年半年度报告》议案。 股东大会 3 1、2017 年 3 月 27 日，2017 年第一次临时股 东大会决议公告，审议通过过《关于追认变更 公司经营范围和经营地址并修改公司章程的议 案》；2、2017 年 5 月 7 日 2016 年年度股东大 会决议审议通过了《公司 2016 年度董事会工 作报告的议案》；《公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》 ；《2016 年年度报告及摘要的 议案》；《公司 2016 年度审计报告的议案》； 《公司 2016 年度资金占用专项报告的议 案》 ；《公司 2016 年度财务决算报告的议 案》；《公司 2017 年度财务预算报告的议 案》 ；《补充确认 2016 年关联交易和 2017 年 1 月偶发性 关联担保的议案》及《预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》；《续 聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》 ；《关于公司 2016 年度利润分配方案》；3、2017 年 10 月 3 日 2017 年第二次临时股东大会决议审议 通过了《关于 2017 年 9 月偶发性关联担保 的议案》 ； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地 履 行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度 的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理 机 构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件 和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公 公告编号：2018-007 33 布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营 状况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异 议。1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法 规 赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表 决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2016 年公司董事、高级管理人员执 行 职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科 学合理， 认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度； 信息披露及 时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》 或损害公司利益 的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2016 年度的财务状况和经营成果进行了 有效的监督、检查和审核认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。 公司 2016 年度财务 报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2016 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关 联交易遵循公平、公正、公开的原则 进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是 一 项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制 定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管 理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风 险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控 制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制 度存在重大缺陷。报告期内公司已建立年度报告差错责任追究制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2018-007 34 公告编号：2018-007 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB10874 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018-4-22 注册会计师姓名 惠增强、黄艳霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB10874 号 北京海洋兴业科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京海洋兴业科技股份有限公司（以下简称北京海洋公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京海洋公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于北京海洋公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京海洋公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京海洋公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2018-007 36 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京海洋公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京海洋公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北 京海洋公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致北京海洋公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就北京海洋公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：惠增强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄艳霞 中国•上海 2018 年 4 月 22 日 公告编号：2018-007 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,017,673.91 5,566,950.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 202,098.00 1,208,690.00 应收账款 五、（三） 5,714,088.54 6,852,169.02 预付款项 五、（四） 2,791,427.09 1,001,531.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 1,675,310.76 2,083,591.25 买入返售金融资产 存货 五、（六） 9,632,895.10 5,340,113.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 6,873,924.21 72,011.87 流动资产合计 27,907,417.61 22,125,057.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（八） 7,201,977.86 7,652,853.63 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 161,430.95 开发支出 公告编号：2018-007 38 商誉 长期待摊费用 五、（十） 95,026.63 206,286.63 递延所得税资产 五、（十一） 542,589.66 393,018.14 其他非流动资产 非流动资产合计 8,001,025.10 8,252,158.4 资产总计 35,908,442.71 30,377,215.63 流动负债： 短期借款 五、（十二） 50,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 710,254.02 724,530.97 预收款项 五、（十四） 10,105,698.4 4,372,015.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 1,201,347.53 789,191.17 应交税费 五、（十六） 956,156.96 739,757.53 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 28,062.57 13,000 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,051,519.48 6,638,494.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2018-007 39 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,051,519.48 6,638,494.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 5,856,827.50 5,856,827.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） -2,999,904.27 -2,118,106.82 归属于母公司所有者权益合计 22,856,923.23 23,738,720.68 少数股东权益 所有者权益合计 22,856,923.23 23,738,720.68 负债和所有者权益总计 35,908,442.71 30,377,215.63 法定代表人：周家明 主管会计工作负责人：宋永淑 会计机构负责人：魏宁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 798,394.00 5,465,139.27 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 202,098.00 1,208,690.00 应收账款 十三、（一） 5,714,088.54 6,852,169.02 预付款项 2,791,427.09 1,001,531.47 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 1,675,310.76 2,083,591.25 存货 9,632,895.10 5,340,113.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,873,924.21 72,011.87 流动资产合计 27,688,137.70 22,023,246.28 非流动资产： 公告编号：2018-007 40 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 100,000.00 100,000.00 投资性房地产 固定资产 7,201,977.86 7,652,853.63 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 161,430.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 95,026.63 206,286.63 递延所得税资产 542,589.66 389,464.52 其他非流动资产 非流动资产合计 8,101,025.10 8,348,604.78 资产总计 35,789,162.80 30,371,851.06 流动负债： 短期借款 50,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 710,254.02 724,530.97 预收款项 9,989,175.83 4,355,989.86 应付职工薪酬 1,201,347.53 789,191.17 应交税费 955,467.62 739,757.53 应付利息 应付股利 其他应付款 28,062.57 13,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,934,307.57 6,622,469.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-007 41 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,934,307.57 6,622,469.53 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,856,827.50 5,856,827.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,001,972.27 -2,107,445.97 所有者权益合计 22,854,855.23 23,749,381.53 负债和所有者权益合计 35,789,162.80 30,371,851.06 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 35,654,248.62 48,811,556.33 其中：营业收入 五、（二十一） 35,654,248.62 48,811,556.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,354,155.74 51,455,225.37 其中：营业成本 五、（二十一） 29,118,079.88 41,075,515.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2018-007 42 税金及附加 五、（二十二） 89,523.18 43,080.29 销售费用 五、（二十三） 3,186,526.27 3,584,549.37 管理费用 五、（二十四） 4,755,314.38 6,301,877.32 财务费用 五、（二十五） 63,774.22 78,212.65 资产减值损失 五、（二十六） 140,937.81 371,990.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七） 56,271.23 146,907.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、（二十八） 612,956.26 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,030,679.63 -2,496,761.69 加：营业外收入 五、（二十九） 12,800.00 减：营业外支出 五、（三十） 2,500.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,030,679.63 -2,486,461.69 减：所得税费用 五、（三十一） -148,882.18 -366,027.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -881,797.45 -2,120,434.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -881,797.45 -2,120,434.20 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -881,797.45 -2,120,434.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -881,797.45 -2,120,434.20 公告编号：2018-007 43 归属于母公司所有者的综合收益总额 -881,797.45 -2,120,434.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.04 -0.11 （二）稀释每股收益 -0.04 -0.11 法定代表人：周家明 主管会计工作负责人：宋永淑 会计机构负责人：魏宁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 35,591,513.71 48,811,556.33 减：营业成本 十三、 （四） 29,074,197.58 41,075,515.51 税金及附加 89,523.18 43,080.29 销售费用 3,186,526.27 3,584,549.37 管理费用 4,755,314.38 6,288,267.32 财务费用 61,893.42 77,608.18 资产减值损失 140,937.81 371,990.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、 （五） 56,271.23 146,907.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 612,956.26 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,047,651.44 -2,482,547.22 加：营业外收入 12,800.00 减：营业外支出 2,500.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,047,651.44 -2,472,247.22 减：所得税费用 -153,125.14 -362,473.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -894,526.30 -2,109,773.35 （一）持续经营净利润 -894,526.30 -2,109,773.35 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 公告编号：2018-007 44 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -894,526.30 -2,109,773.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,852,977.72 47,015,214.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 2,647,673.74 1,707,238.54 经营活动现金流入小计 52,500,651.46 48,722,452.73 购买商品、接受劳务支付的现金 41,237,436.72 49,085,094.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,583,516.36 4,240,210.64 支付的各项税费 208,945.17 1,336,000.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 4,275,030.24 6,138,452.15 经营活动现金流出小计 50,304,928.49 60,799,758.05 经营活动产生的现金流量净额 2,195,722.97 -12,077,305.32 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-007 45 收回投资收到的现金 11,500,000.00 32,000,000.00 取得投资收益收到的现金 56,271.23 146,907.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,556,271.23 32,146,907.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,632,103.93 投资支付的现金 18,300,000.00 32,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,300,000.00 34,632,103.93 投资活动产生的现金流量净额 -6,743,728.77 -2,485,196.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,320,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 10,320,000.00 偿还债务支付的现金 3,450,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,535.34 77,806.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,502,535.34 2,577,806.64 筹资活动产生的现金流量净额 -2,535.34 7,742,193.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,264.83 五、现金及现金等价物净增加额 -4,549,276.31 -6,820,308.54 加：期初现金及现金等价物余额 5,566,950.22 12,387,258.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,017,673.91 5,566,950.22 法定代表人：周家明 主管会计工作负责人：宋永淑 会计机构负责人：魏宁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,689,745.66 46,999,188.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,647,410.04 1,707,234.87 公告编号：2018-007 46 经营活动现金流入小计 52,337,155.70 48,706,423.64 购买商品、接受劳务支付的现金 41,193,554.42 49,085,094.68 支付给职工以及为职工支付的现金 4,583,516.36 4,240,210.64 支付的各项税费 208,945.17 1,336,000.58 支付其他与经营活动有关的现金 4,271,620.91 6,124,234.01 经营活动现金流出小计 50,257,636.86 60,785,539.91 经营活动产生的现金流量净额 2,079,518.84 -12,079,116.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,500,000.00 32,000,000.00 取得投资收益收到的现金 56,271.23 146,907.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,556,271.23 32,146,907.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,632,103.93 投资支付的现金 18,300,000.00 32,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,300,000.00 34,732,103.93 投资活动产生的现金流量净额 -6,743,728.77 -2,585,196.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,320,000.00 取得借款收到的现金 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 10,320,000.00 偿还债务支付的现金 3,450,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,535.34 77,806.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,502,535.34 2,577,806.64 筹资活动产生的现金流量净额 -2,535.34 7,742,193.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,666,745.27 -6,922,119.49 加：期初现金及现金等价物余额 5,465,139.27 12,387,258.76 六、期末现金及现金等价物余额 798,394.00 5,465,139.27 公告编号：2018-007 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 -2,118,106.82 23,738,720.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,856,827.50 -2,118,106.82 23,738,720.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -881,797.45 -881,797.45 （一）综合收益总额 -881,797.45 -881,797.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-007 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 -2,999,904.27 22,856,923.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,680,000.00 585,915.49 5,273,239.39 15,539,154.88 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2018-007 49 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,680,000.00 585,915.49 5,273,239.39 15,539,154.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,320,000.00 5,856,827.50 -585,915.49 -7,391,346.21 8,199,565.80 （一）综合收益总额 -2,120,434.20 -2,120,434.20 （二）所有者投入和减少资本 10,320,000.00 10,320,000.00 1．股东投入的普通股 10,320,000.00 10,320,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,856,827.50 -585,915.49 -5,270,912.01 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2018-007 50 4．其他 5,856,827.50 -585,915.49 -5,270,912.01 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 -2,118,106.82 23,738,720.68 法定代表人：周家明 主管会计工作负责人：宋永淑 会计机构负责人：魏宁 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 -2,107,445.97 23,749,381.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,856,827.50 -2,107,445.97 23,749,381.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -894,526.30 -894,526.30 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 公告编号：2018-007 51 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 -3,001,972.27 22,854,855.23 公告编号：2018-007 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,680,000.00 585,915.49 5,273,239.39 15,539,154.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,680,000.00 585,915.49 5,273,239.39 15,539,154.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,320,000.00 5,856,827.50 -585,915.49 -7,380,685.36 8,210,226.65 （一）综合收益总额 -2,109,773.35 -2,109,773.35 （二）所有者投入和减少资 本 10,320,000.00 10,320,000.00 1．股东投入的普通股 10,320,000.00 10,320,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 公告编号：2018-007 53 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,856,827.50 -585,915.49 -5,270,912.01 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,856,827.50 -585,915.49 -5,270,912.01 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,856,827.50 -2,107,445.97 23,749,381.53 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 北京海洋兴业科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京海洋兴业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2002 年 4 月 24 日经北京市工商行政管理局昌平分局批准成立的股份有限公司。公司的企业法 人营业执照注册号：911101147382007970。所属行业为科学研究和技术服务业-专业 技术服务业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司股本总数 2000 万股，注册资本为 2000 万元，注册地：北京市昌平区科技园区超前路 37 号院 16 号楼 2 层 C2198。本公司 主要经营活动为：电子测试测量仪器仪表集成服务，电子测试测量仪器仪表的销售、 系统集成、技术开发和维修维护服务。本公司的实际控制人为周家明。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 22 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 颐蒙国际贸易（上海）有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 本公司自本报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，无导致不能持续经营的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被 合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发 生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费 用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时， 为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法 何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：合并范围内的关联方 往来款 按未来现金流量现值与账面价值孰低计量，现值低于账面价值部 分计入坏账准备 组合 2：账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 40 40 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但出现明显减值迹象的应收款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即 出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者 监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权 益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 电子设备及其他 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 5 5 19.00 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组 组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例 进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与 其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。本公司长期待摊费用主要系办公用房装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 办公用房为本公司自有房产，房屋装修费按 5 年进行摊销。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者 承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算 的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用 BlackScholes 模型按照授予日的公允价 值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“X、股份支付”。 授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应 增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入的确认： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 2、 提供劳务收入： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、 具体原则 设备销售：在按照合同约定向客户移交商品时取得经客户确认的交货验收单时， 售出商品所有权上的主要风险和报酬即由本公司转移至客户，确认销售收入。 系统集成：在按合同约定将标的物交付给客户，并完成系统安装调试经客户验 收合格后确认销售收入。 维修服务：在按照合同约定向客户提供维修服务，经验收合格后确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 2、 确认时点 公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财 政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开 条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理 办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项 的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收 到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 按财政部 规定执行 新增列示本年持续经营净利润 金额-881,797.45 元；终止经营 净利润金额 0 元。可比上年持 续 经 营 净 利 润 金 额 -2,120,434.20 元；终止经营净 利润金额 0 元。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 按财政部 规定执行 本 年 营 业 外 收 入 减 少 612,956.26 元；其他收益增加 612,956.26 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17、6 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5、1 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25 本公司之子公司颐蒙国际贸易（上海）有限公司城市维护建设税税率为 1%。本公司 城市维护建设税税率为 5%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 颐蒙国际贸易（上海）有限公司 25 (二) 税收优惠 2015 年 11 月 24 日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市 国家税务局和北京市地方税务局发放的编号为 GR201511002437 高新技术企业证书， 有效期三年， 2015 年至 2017 年所得税减按 15 %税率计征。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,315.80 11,139.98 银行存款 1,015,358.11 5,555,810.24 合计 1,017,673.91 5,566,950.22 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，无存 放在境外的款项。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 20,000.00 118,000.00 商业承兑汇票 182,098.00 1,090,690.00 合计 202,098.00 1,208,690.00 2、 期末公司已质押的应收票据：无 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,136,689.91 100.00 422,601.37 6.89 5,714,088.54 7,242,063.16 100.00 389,894.14 5.38 6,852,169.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,136,689.91 100.00 422,601.37 5,714,088.54 7,242,063.16 100.00 389,894.14 6,852,169.02 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,874,142.50 193,707.13 5.00 1 至 2 年 2,236,152.41 223,615.24 10.00 2 至 3 年 26,395.00 5,279.00 20.00 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,136,689.91 422,601.37 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 32,707.23 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 61,200.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否 因关联交 易产生 东北工业集团有限公司吉林 江机公司 货款 61,200.00 账龄较长， 无法收回 董事会决 议 否 合计 61,200.00 应收账款核销说明： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 航天科工惯性技术有限公司 788,399.77 12.85 39,419.99 北京航天控制仪器研究所 356,025.64 5.80 17,801.28 北京自动化控制设备研究所 236,522.20 3.85 11,826.11 北京远东腾辉通用电气技术有限公司 220,000.00 3.58 11,000.00 山西大学 121,141.03 1.97 6,057.05 合计 1,722,088.64 28.05 86,104.43 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,265,474.94 81.16 997,160.47 99.56 1 至 2 年 523,152.15 18.74 4,371.00 0.44 2 至 3 年 2,800.00 0.10 3 年以上 合计 2,791,427.09 100.00 1,001,531.47 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 北京恒运嘉业科技有限公司 520,754.71 18.66 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 CENTREWORLD GROUP LTD 499,494.33 17.89 北京罗博施通信技术有限公司 436,881.00 15.65 北京神州技测科技有限公司 400,305.98 14.34 北京亿策工程技术有限公司 360,000.00 12.90 合计 2,217,436.02 79.44 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,840,225.09 100.00 164,914.33 8.96 1,675,310.76 2,245,625.00 100.00 162,033.75 7.22 2,083,591.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,840,225.09 100.00 164,914.33 1,675,310.76 2,245,625.00 100.00 162,033.75 2,083,591.25 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 373,725.09 18,264.33 4.89 1 至 2 年 1,466,500.00 146,650.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,840,225.09 164,914.33 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,880.58 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 44,150.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否因关联交易 产生 天津富利隆自动化设备科技有限公司 保证金 24,150.00 账龄较长，无法收 回 董事会决议 否 北京工业职业学院 保证金 20,000.00 账龄较长，无法收 回 董事会决议 否 合计 44,150.00 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,784,494.52 2,182,900.00 备用金 30,960.00 24,009.00 服务费 16,332.00 14,566.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合计 1,831,786.52 2,221,475.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 河南省电子信息产品质量监督检验院 保证金 1,466,500.00 1 至 2 年 79.69 146,650.00 中国民航大学 保证金 76,960.00 1 年以内 4.18 3,848.00 北京工业职业技术学院 保证金 43,000.00 1 年以内 2.34 2,150.00 中煤招标有限责任公司 保证金 40,930.00 1 年以内 2.22 2,046.50 武汉海洋仪器有限公司 保证金 37,000.00 1 年以内 2.01 1,850.00 合计 1,664,390.00 90.44 156,544.50 6、 涉及政府补助的应收款项：无 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 43,383.70 43,383.70 库存商品 6,077,924.89 6,077,924.89 5,231,203.80 5,231,203.80 发出商品 3,511,586.51 3,511,586.51 108,909.60 108,909.60 合计 9,632,895.10 9,632,895.10 5,340,113.40 5,340,113.40 2、 存货跌价准备：无 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付房屋租金、物业费等 73,924.21 55,613.88 待抵扣进项税额 16,397.99 银行理财 6,800,000.00 合计 6,873,924.21 72,011.87 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 8,328,081.74 302,264.28 677,563.21 9,307,909.23 （2）本期增加金额 26,717.94 26,717.94 —购置 26,717.94 26,717.94 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 8,328,081.74 328,982.22 677,563.21 9,334,627.17 2．累计折旧 （1）年初余额 955,309.24 230,242.29 469,504.07 1,655,055.60 （2）本期增加金额 395,583.96 33,101.23 48,908.52 477,593.71 —计提 395,583.96 33,101.23 48,908.52 477,593.71 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,350,893.20 263,343.52 518,412.59 2,132,649.31 3．减值准备 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 运输设备 合计 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,977,188.54 65,638.70 159,150.62 7,201,977.86 （2）年初账面价值 7,372,772.50 72,021.99 208,059.14 7,652,853.63 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 2、 暂时闲置的固定资产：无 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 5、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 （2）本期增加金额 164,167.07 164,167.07 —购置 164,167.07 164,167.07 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 164,167.07 164,167.07 2．累计摊销 （1）年初余额 （2）本期增加金额 2,736.12 2,736.12 —计提 2,736.12 2,736.12 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 2,736.12 2,736.12 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 软件 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 161,430.95 161,430.95 （2）年初账面价值 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 206,286.63 111,260.00 95,026.63 合计 206,286.63 111,260.00 95,026.63 (十一) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 587,515.70 88,127.36 551,927.89 82,789.19 可抵扣亏损 3,029,748.67 454,462.30 2,058,716.69 310,228.95 合计 3,617,264.37 542,589.66 2,610,644.58 393,018.14 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 50,000.00 合计 50,000.00 说明： 本公司于 2017 年 9 月 13 日与中国工商银行股份有限公司北京昌平支行签订了 编号为 0020000071-2017 年（昌平）字第 00181 号网贷通循环借款合同，循环 借款额度为人民币 250 万元，循环借款额度使用期限为借款合同生效之日起至 2018 年 9 月 21 日，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司借款金额为人民币 5 万 元。借款利率以基准利率加浮动幅度确定。本借款合同担保方式为保证加抵押。 抵押担保：本公司于 2017 年 9 月 13 日和中国工商银行股份有限公司北京昌平 支行签订编号为 0020000071-2017 年昌平（抵）字 0037 号最高额抵押合同， 最高余额为 6,530,000.00 元，抵押物为本公司位于北京市昌平区黄平路 19 号 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 院4号3层313号房产、9层906号房产、9层905号房产(产权证分别为京（2017） 昌不动产权第 0043849 号、京（2017）昌不动产权第 0042055 号、京（2017） 昌不动产权第 0045165 号），抵押期间为 2017 年 9 月 15 日至 2022 年 9 月 15 日； 保证担保：本公司控股股东周家明及其配偶文君为本公司向中国工商银行股份 有限公司北京昌平支行借款（借款合同编号：0020000071-2017 年（昌平）字 第 00181 号）提供个人无限连带责任保证，保证合同编号：B0020000071-2017 年（昌平）字第 00181 号，保证期间：自主合同项下的借款期限届满之日起两 年，甲方根据主合同之约定宣布借款提前到期的，保证期间为借款提前到期日 之次日起两年； 2、 已逾期未偿还的短期借款：无 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 采购货款 710,254.02 724,530.97 合计 710,254.02 724,530.97 2、 账龄超过一年的重要应付账款：无 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 10,105,698.40 4,372,015.28 合计 10,105,698.40 4,372,015.28 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 货款 4,190,000.00 合同未履行完毕 合计 4,190,000.00 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 769,946.56 4,763,391.25 4,355,236.80 1,178,101.01 离职后福利-设定提存计划 19,244.61 232,281.47 228,279.56 23,246.52 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 789,191.17 4,995,672.72 4,583,516.36 1,201,347.53 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 738,437.30 4,301,518.17 3,898,699.79 1,141,255.68 （2）职工福利费 90,327.51 90,327.51 （3）社会保险费 15,171.01 188,574.31 184,896.55 18,848.77 其中：医疗保险费 13,545.40 168,368.80 165,085.00 16,829.20 工伤保险费 541.87 6,735.78 6,604.35 673.30 生育保险费 1,083.74 13,469.73 13,207.20 1,346.27 （4）住房公积金 114,018.00 114,018.00 （5）工会经费和职工教育 经费 16,338.25 68,953.26 67,294.95 17,996.56 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 769,946.56 4,763,391.25 4,355,236.80 1,178,101.01 3、 设定提存计划列示 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 18,467.05 226,438.88 222,598.79 22,307.14 失业保险费 777.56 5,842.59 5,680.77 939.38 企业年金缴费 合计 19,244.61 232,281.47 228,279.56 23,246.52 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 642,613.35 415,072.04 企业所得税 313,543.61 312,854.27 个人所得税 11,831.22 合计 956,156.96 739,757.53 (十七) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 个人往来 28,062.57 保证金 13,000.00 合计 28,062.57 13,000.00 2、 账龄超过一年的重要其他应付款：无 (十八) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 周家明 8,000,000.00 8,000,000.00 黄中 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 4,000,000.00 4,000,000.00 北京欧泰 克投资中 心（有限合 伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 牟立凤 2,000,000.00 2,000,000.00 黄琦雅 2,000,000.00 2,000,000.00 刘登科 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 20,000,000.00 - 20,000,000.00 (十九) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,856,827.50 5,856,827.50 合计 5,856,827.50 5,856,827.50 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,118,106.82 5,273,239.39 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -2,118,106.82 5,273,239.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -881,797.45 -2,120,434.20 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 本期 上期 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益内部结转 5,270,912.01 期末未分配利润 -2,999,904.27 -2,118,106.82 (二十一) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,654,248.62 29,118,079.88 48,811,556.33 41,075,515.51 合计 35,654,248.62 29,118,079.88 48,811,556.33 41,075,515.51 2、主营业务收入按类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 设备销售 32,142,197.51 27,046,731.31 41,657,390.71 35,772,209.88 系统集成 3,086,102.5 1,867,530.61 6,854,837.11 5,240,060.88 维修服务 425,948.61 203,817.96 299,328.51 63,244.75 合计 35,654,248.62 29,118,079.88 48,811,556.33 41,075,515.51 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,246.60 教育费附加 3,747.96 地方教育费附加 2,498.64 印花税 5,160.00 1,952.80 房产税 69,955.88 40,139.99 车船税 750.00 987.50 城镇土地使用税 1,164.10 合计 89,523.18 43,080.29 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,936,894.20 2,256,490.28 福利费 80,962.90 78,777.58 交通费 137,266.22 156,142.76 办公费 49,531.71 51,936.03 通讯费 37,977.65 38,899.68 差旅费 28,446.77 50,293.60 广告费 203.00 26,035.38 印刷费 1,779.25 1,918.10 运输费 156,754.65 166,469.03 会议费 2,500.00 17,649.06 维修费 27,541.61 51,575.81 制作费 70,442.67 83,981.58 其他 18,685.92 23,126.26 库房、车位租金 47,685.14 59,430.00 住房公积金 36,291.00 37,003.00 折旧费 60,036.70 47,776.76 服务费 86,846.98 59,425.37 社保 177,441.21 154,582.40 招投标费 155,285.30 120,778.75 业务招待费 73,953.39 102,257.94 合计 3,186,526.27 3,584,549.37 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,046,351.05 902,982.65 住房公积金 48,795.00 35,988.20 折旧费 222,427.59 225,234.19 服务费 101,182.67 60,309.82 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 本期发生额 上期发生额 电费 30,769.23 25,964.11 取暖费 6,605.41 9,178.62 印花税 976.40 车船使用税 250.00 残保金 50,944.73 39,500.25 房租 28,184.40 46,552.80 工会经费 68,953.26 59,977.94 物业费 11,468.82 20,821.56 水费 2,618.44 978.61 房产税 22,789.51 认证费 9,014.52 办公费 23,979.51 19,916.30 差旅费 2,540.50 10,814.85 福利费 201,046.11 82,867.42 交通费 33,847.52 36,932.71 业务招待费 6,831.00 30,878.98 通讯费 5,663.71 5,364.47 装修费 73,951.65 74,056.65 社保 124,184.69 97,113.78 招聘费 1,415.10 - 保险费 671.31 - 中介机构服务费 215,207.55 1,657,290.93 研发费 2,444,939.02 2,826,122.05 累计摊销 2,736.12 合计 4,755,314.38 6,301,877.32 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 54,920.59 73,904.69 减：利息收入 7,189.07 8,678.19 汇兑损益 -1,264.83 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 类别 本期发生额 上期发生额 手续费 17,307.53 12,986.15 合计 63,774.22 78,212.65 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 140,937.81 371,990.23 合计 140,937.81 371,990.23 (二十七) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 56,271.23 146,907.35 合计 56,271.23 146,907.35 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业改制上市并购支持 资金 600,000.00 与收益相关 中介服务支持资金 3,000.00 与收益相关 公共租赁住房专项资金 9,956.26 与收益相关 合计 612,956.26 (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 12,800.00 合计 12,800.00 计入营业外收入的政府补助 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 外经贸发展专项资金 12,500.00 与收益相关 专利资助 300.00 与收益相关 合计 12,800.00 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款 2,500.00 合计 2,500.00 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -148,882.18 -366,027.49 合计 -148,882.18 -366,027.49 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,030,679.63 按法定税率计算的所得税费用 -154,601.94 子公司适用不同税率的影响 1,697.19 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,022.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 本期发生额 所得税费用 -148,882.18 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的单位及个人往来款和其他 2,027,528.41 1,685,760.35 政府补助 612,956.26 12,800.00 收到的利息收入 7,189.07 8,678.19 合计 2,647,673.74 1,707,238.54 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款及其他 3,031,363.29 3,035,252.22 管理费用及销售费用（办公费、差旅费、业务 招待费等费用开支） 1,226,359.42 3,087,713.78 支付的手续费 17,307.53 12,986.15 营业外支出 2,500.00 合计 4,275,030.24 6,138,452.15 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -881,797.45 -2,120,434.20 加：资产减值准备 140,937.81 371,990.23 固定资产折旧 477,593.71 373,899.74 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 2,736.12 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 111,260.00 111,260.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 54,920.59 73,904.69 投资损失（收益以“－”号填列） -56,271.23 -146,907.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -149,571.52 -366,027.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,292,781.70 1,482,259.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,476,694.97 -6,929,601.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,265,391.61 -4,927,649.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,195,722.97 -12,077,305.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,017,673.91 5,566,950.22 减：现金的期初余额 5,566,950.22 12,387,258.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,549,276.31 -6,820,308.54 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,017,673.91 5,566,950.22 其中：库存现金 2,315.80 11,139.98 可随时用于支付的银行存款 1,015,358.11 5,555,810.24 可随时用于支付的其他货币资金 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 项目 期末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,017,673.91 5,566,950.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 7,372,772.50 已设定抵押 合计 7,372,772.50 详见本附注五、（十二）。 (三十五) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 136,643.97 其中：美元 5,385.11 6.5342 35,187.39 欧元 13,003.42 7.8023 101,456.58 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 六、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 颐蒙国际贸易 （上海）有限公 司 中国（上海）自 由贸易试验区 富特北路 211 号 302 部位 368 室 中国（上海）自 由贸易试验区 富特北路 211 号 302 部位 368 室 贸易 100.00 设立 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行 的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风 险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序， 并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 控股股东 控股股东对本公司的持股比例(%) 控股股东对本公司的表决权比例(%) 周家明 46.25 55.00 本公司最终控制方是：周家明，直接持有本公司 800 万股股份，占公司总股本的 40%， 通过北京欧泰克投资中心（有限合伙）间接持有本公司股份 6.25%。同时通过担任 北京欧泰克投资中心（有限合伙）执行事务合伙人实际支配公司 300 万股股份的表 决权，占公司股本总额的 15%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京构线电子商务有限公司 本公司控股股东参股公司 北京欧泰克投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 武汉恒基圣益科技有限公司 本公司董事周志海控股公司 周家明 控股股东、董事长、总经理 黄琦雅 持股 5%以上股东、董事 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄中 持股 5%以上股东 牟立凤 持股 5%以上股东 刘登科 持股 5%以上股东 周志海 董事、研发部总监 魏宁 董事、财务总监、董事会秘书 张威 董事、销售总监 苏春艳 人力资源总监 陈汝兰 监事 李四利 监事 陈桂兰 监事 邵毅男 董事 文君 控股股东之妻 周雯 控股股东之女 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京构线电子商务有限公司 采购商品 6,066.83 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京构线电子商务有限公司 销售商品 3,682.05 36,398.03 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 周家明、文君 2,500,000.00 2017/9/18 2018/9/18 否 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京构线电子商务有 限公司 123,546.75 9,909.70 其他应收款 周家明 8,438.57 421.93 陈桂兰 8,960.00 448.00 北京构线电子商务有 限公司 410,410.00 31,032.50 九、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助：无 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 外经贸发展专 项资金 12,500.00 专利资助 300.00 企业改制上市 并购支持资金 600,000.00 600,000.00 600,000.00 中介服务支持 资金 3,000.00 3,000.00 3,000.00 公共租赁住房 专项资金 9,956.26 9,956.26 9,956.26 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司没有需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 2017 年 11 月 3 日本公司诉被告北京裕源大通科技股份有限公司（以下简称裕 源大通）买卖合同纠纷一案在北京市海淀区人民法院立案，诉讼请求为：请求 该公司依法支付本公司货款 1,984,837.50 元，支付自 2017 年 5 月 15 日起至实 际支付货款之日止按同期银行贷款利率支付逾期付款本金部分违约金。截至本 报告报出日为止，法院已受理该案件但尚未判决。 十一、 资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司无需要披露的日后事项。 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,136,689.91 100.00 422,601.37 6.89 5,714,088.54 7,242,063.16 100.00 389,894.14 5.38 6,852,169.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,136,689.91 100.00 422,601.37 5,714,088.54 7,242,063.16 100.00 389,894.14 6,852,169.02 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 3,874,142.50 193,707.13 5.00 1 至 2 年 2,236,152.41 223,615.24 10.00 2 至 3 年 26,395.00 5,279.00 20.00 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,136,689.91 422,601.37 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 32,707.23 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 61,200.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 东北工业集团有限公司吉 林江机公司 货款 61,200.00 时间较久， 无法收回 董事会决议 否 合计 61,200.00 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 航天科工惯性技术有限公司 788,399.77 12.85 39,419.99 北京航天控制仪器研究所 356,025.64 5.80 17,801.28 北京自动化控制设备研究所 236,522.20 3.85 11,826.11 北京远东腾辉通用电气技术有限公司 220,000.00 3.58 11,000.00 山西大学 121,141.03 1.97 6,057.05 合计 1,722,088.64 28.05 86,104.43 5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,840,225.09 100.00 164,914.33 8.96 1,675,310.76 2,245,625.00 100.00 162,033.75 7.22 2,083,591.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,840,225.09 100.00 164,914.33 1,675,310.76 2,245,625.00 100.00 162,033.75 2,083,591.25 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 373,725.09 18,264.33 4.89 1 至 2 年 1,466,500.00 146,650.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,840,225.09 164,914.33 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,880.58 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 44,150.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是 否因关 联交易 产生 天津富利隆自动化设备 科技有限公司 保证金 24,150.00 时间较长，无 法收回 董事会决议 否 北京工业职业学院 保证金 20,000.00 时间较长，无 法收回 董事会决议 否 合计 44,150.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,784,494.52 2,182,900.00 备用金 30,960.00 24,009.00 服务费 16,332.00 14,566.00 合计 1,831,786.52 2,221,475.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 河南省电子信息产品质 量监督检验院 保证金 1,466,500.00 1 至 2 年 79.69 146,650.00 中国民航大学 保证金 76,960.00 1 年以 内 4.18 3,848.00 北京工业职业技术学院 保证金 43,000.00 1 年以 内 2.34 2,150.00 中煤招标有限责任公司 保证金 40,930.00 1 年以 内 2.22 2,046.50 武汉海洋仪器有限公司 保证金 37,000.00 1 年以 内 2.01 1,850.00 合计 1,664,390.00 90.44 156,544.50 6、 涉及政府补助的应收款项：无 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (三) 长期股权投资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 颐蒙国际贸易（上 海）有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,591,513.71 29,074,197.58 48,811,556.33 41,075,515.51 合计 35,591,513.71 29,074,197.58 48,811,556.33 41,075,515.51 2、收入按类别分类 项目 本期发生额 收入 成本 收入 成本 设备销售 32,079,462.60 27,002,849.01 41,657,390.71 35,772,209.88 系统集成 3,086,102.50 1,867,530.61 6,854,837.11 5,240,060.88 维修服务 425,948.61 203,817.96 299,328.51 63,244.75 合计 35,591,513.71 29,074,197.58 48,811,556.33 41,075,515.51 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 56,271.23 146,907.35 合计 56,271.23 146,907.35 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 612,956.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 56,271.23 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 项目 金额 说明 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -100,384.12 少数股东权益影响额 合计 568,843.37 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.78 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -6.23 -0.07 -0.07 北京海洋兴业科技股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 二 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室