839140_2016_东进航科_2016年年度报告_2017-03-20.txt

1 北京东进航空科技股份有限公司 BEIJING DONGJIN AERO-TECH CO.,LTD 东进航科 NEEQ :839140 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月，海南低空空域管理技术院士工作站通过审核并挂牌 2016 年 12 月 31 日，签署海南低空空域空管建设合同 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 3 致 投 资 者 的 信 伴随 2016 年的远去，东进航科和所有的股东一起携手开始了新的一年。感谢各位股东一年来对 公司的坚持和帮助。 2016 年对于东进航科来说是重要的一个节点，历经百折，2016 年 9 月 8 日，东进航科在新三板 挂牌成功，虽然公司还处在基础层，采用协议交易，股票尚未有成交，实质性的改变是东进航科成为 了公众公司的一员。 2016 年，我们在风雨中成长，在成长中变得坚强。所谓风雨是我们面临的外部 大的环境于公司的经营而言。由于政府、事业单位及军队推进的体制机制变革，客观上导致公司客户 方工作流程变长，致使很多项目推进的滞后。 2016 年经营成果不尽如人意，销售额出现了下滑，公 司出现了连续亏损。所谓变得坚强，在这一年中我们基本完成了公司的积极转型，从传统的电子设备 制造商向通航空管服务体系系统提供商转变，并为进一步成为通用航空空管服务提供商奠定了坚实的 技术和物资基础，这就意味着公司在未来会获得更强的生命力和获利能力。 转型成效已初现端倪，展望 2017，将是充满机遇和挑战的一年，此对于此时的东进航科来说有 一番别样的滋味。 路将漫漫，我们会以同一步伐共同兴旺或衰亡，我们以共同的信念承担我们的责任，付出我们 的努力。 我们已经起步，我们亦将坚持！ 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 公 司 年 度 大 事 记 ........................................................................................ 2 第一节 声明与提示 ........................................................................................... 6 第二节 公司概况 ................................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................. 12 第五节 重要事项 ................................................................................................ 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................. 22 第七节 融资及分配情况 ..................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................ 25 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................. 28 第十节 财务报告 ................................................................................................ 31 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 北京东进航空科技股份有限公司 股东大会 指 北京东进航空科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京东进航空科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京东进航空科技股份有限公司监事会 三会 指 北京东进航空科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 上期、上年度、上年 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 华龙证券有限责任公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统务规则（试行）》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 高度依赖于航空业的风险 公司主要收入均来自于航空业的客户，任何导致航空业出现 重大不利变化的因素都可能使公司业绩受到影响。该风险因 素由公司主营业务领域所决定的，将长期影响公司的发展。 通用航空空管系统发展模式的风险 由于通用航空产业市场成熟度较低，行业内企业必须在符合 国家法律法规的前提下，充分利用产业政策的支持，通过自 身的行业经验与技术积累探索出一种适合于我国通用航空空 管系统建设及运营服务的模式。虽然公司已经于 2012 年成为 我国低空空域管理改革“两区一岛”试点之一的海南地区低 空空域空管基础设施的总体建设单位，成功研发出通用航空 空管信息服务站系统，建立了我国首批通用航空空管信息服 务站，并于 2013 年经授权成为海南通用航空空管信息服务站 的运营单位，具备了相当的通用航空空管经验。但是，由于 我国通用航空空管系统建设与运营服务的模式仍处于试点阶 段，若未来公司产品或服务的模式无法得到其他地区的认可， 将对公司经营业绩及未来发展产生较大不利影响。 涉及国家秘密的风险 公司已取得《二级军工保密资格》、《武器装备科研生产许可 证》、《武器装备质量管理体系认证证书》等重要资质。在日 常生产经营过程中，公司一直将保密工作放在首位，严格遵 循相关法律法规及保密制度，并采取了各项有效措施防止泄 密情况的出现。自成立以来，公司从未发生过泄密事件。即 便如此，仍不能完全排除未来因某些特定原因导致公司泄密 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 7 情况的发生，若公司出现涉密事件，将对公司业务造成重大 不利影响。 技术不能持续进步的风险 空中交通管理行业属于技术密集型产业，技术领先是公司立 足的关键因素，是公司产品核心竞争力的体现。公司专注于 高附加值的核心业务，以核心技术为基础，以自主知识产权 为依托，以品牌为要素，以客户基础为保障，以业务整合为 关键，着力于为客户提供完整的空管系统建设及运营服务。 通过多年来持续的自主创新，公司已经掌握了空管领域诸多 关键技术，拥有了较为丰富的通信导航监视软硬件产品线， 形成了初具规模的研发团队。然而，快速发展的空中交通管 理行业需要全面把握相关专业知识，并对其进行综合运用， 公司必须面对快速的技术革新。因此，若公司在把握行业技 术发展趋势方面出现偏差，或者不能及时将新技术应用于产 品开发与升级之中，将可能使公司丧失已有的技术领先地位， 从而导致公司市场竞争能力出现下降。 核心技术人员流失的风险 通过长期以来的人才培养和人才引进，公司已经建立了一支 既熟悉行业需求，又掌握研发技术的核心技术团队。长期服 务于空管领域使公司的核心技术团队对其有着长期、深入、 全面的理解和完整的把握，能够研发出符合市场需求动向的 产品。尽管公司通过有效的激励机制、多元化的薪酬制度、 优秀的企业文化、良好的工作环境、完善的晋升机制及广阔 的发展空间等诸多条件保证了现有核心技术人员的稳定，但 是仍不能完全消除核心技术人员流失的风险，而一旦公司出 现核心技术人员的流失，将对公司的经营发展产生一定不利 影响。 持续亏损的风险 受我国宏观经济增速下行及空管行业投资波动性的影响，公 司出现持续亏损。2014 年度、2015 年度、2016 年年度，公 司营业收入分别为 2,673.40 万元、3,789.94 万元、3044.72 万元，净利润分别为-549.05 万元、-37.34 万元、-583.00 万元，公司连续三年亏损。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京东进航空科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING DONGJIN AERO-TECH CO.,LTD 证券简称 东进航科 证券代码 839140 法定代表人 张宁 注册地址 北京市海淀区北洼西里 33 号院 7 号楼三层 办公地址 北京市海淀区北洼西里 33 号院 7 号楼三层 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市东岗西路 638 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗军 伍晓明 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李俊 电话 010-51651919 传真 010-68461006 电子邮箱 lij@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北洼西里 33 号院 7 号楼三层 100089 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区北洼西里 33 号院 7 号楼三层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） （I65）软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 军民航空管电子设备研发、生产、销售以及通用航空空管系统建 设和运营 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 42,100,000 做市商数量 - 控股股东 张宁 实际控制人 张宁 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 110108003280756 否 税务登记证号码 110108600386090 否 组织机构代码 60038609-0 否 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,447,162.90 37,899,393.20 -19.66% 毛利率% 59.31% 61.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,634,149.61 -142,642.88 -3,849.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -6,237,264.08 -1,644,982.02 -279.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -11.00% -0.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -12.18% -3.04% - 基本每股收益 -0.13 0.00 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,474,007.91 69,061,297.24 -8.09% 负债总计 15,307,833.72 15,065,154.21 1.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,383,922.27 54,018,071.88 -10.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.28 -10.43% 资产负债率%（母公司） 22.48% 21.13% - 资产负债率%（合并） 24.12% 21.81% - 流动比率 363.38% 395.82% - 利息保障倍数 -60.47 -0.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,758,278.22 4,412,539.77 - 应收账款周转率 1.22 1.24 - 存货周转率 0.99 1.19 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.09% -6.08% - 营业收入增长率% -19.66% 41.76% - 净利润增长率% -1,461.21% 93.20% - 五、 股本情况 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 42,100,000 42,100,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,579.90 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 528,490.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,204.37 非经常性损益合计 603,114.47 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 603,114.47 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 东进航科是一家专业从事军民融合空中交通管理系统建设，通信导航监视设备及其核心软件的研发、 生产和销售以及通用航空飞行服务站、飞行数据中心的建设与运营的企业，已经初步形成了较为丰富的通 信导航监视设备产品线，多个产品技术水平达到国内先进水平。 同时，公司一些产品还应用于地铁、电 力、铁路、移动通信等多个领域。 公司主要利润来源于空中交通管理系统建设、通信导航监视设备的销售以及通用航空飞行服务保障体 系的运营。 公司产品大部分为定制化产品，公司需要根据客户实际需求调整产品的具体配置。因此，公 司一般根据订单情况安排生产计划，即“以销定产”。 公司部分产品，如 MDR 数字语音记录系统、GPS/ 北斗时钟同步系统，会根据市场情况提前生产、少量备货，以便快速响应客户的需求。 公司通过直接销 售、集成商销售与经销商销售三种模式对外销售。其中，直接销售与集成商销售是公司收入的主要来源， 经销商销售金额相对较小、占比相对较低。 报告期内，公司自身的商业模式以及外部经营环境相对稳定，由于政府、事业单位以及军队推行的机 制体制改革，客观上导致公司客户方项目审批流程变长，致使项目推迟或延迟，对报告期内公司经营产生 负面影响，主营业务收入按业务类型划分其中来自于系统集成以及通用航空服务的收入下降幅度较大，主 营业务收入主要来自于电子产品销售收入。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司的经营收入来源分为三个层面： 一是通信导航监视等电子设备的销售； 二是通用航空飞行服务 站、数据中心等系统集成业务； 三是通用航空运营服务。 报告期内，公司总体经营情况平稳，通信导航监视等电子产品销售与 2015 年度基本持平。公司利用 自身的技术优势、素质优势和体制优势，为客户提供优质可靠的产品，并捕捉客潜在户需求，为客户提供 定制化的产品和服务，巩固了公司在该细分领域的领先地位。 通用航空已经成为国家重要的战略性新兴 产业，报告期内公司也利用自身积累，积极推动公司面向通用航空领域的转型，由空管电子设备制造商和 简单空管系统集成商向更复杂空管体系建设者和运营者转变，而后者具有更广阔的市场空间和发展纵深。 公司主营业务中系统集成类业务属于工程建设类项目，由于 2016 年是“十三五”开局之年，涉及通 用航空的多项军民航建设项目处于论证阶段，尚未形成项目建设收入。公司一直在市场密切跟踪各类项目 的进展。 2016 年 12 月 31 日，公司与海南金林投资集团签订了低空空域空管服务保障示范区建设项目， 项目总金额 2276 万元，该项目预计收入与 2016 年公司主营业务收入相比，约为 2016 年主营业务收入的 75%，为公司在通用航空领域的业务持续扩展奠定了良好的基础。 1、主营业务分析 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 13 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 30,447,162.90 -19.66% - 37,899,393.20 41.76% - 营业成本 12,390,317.98 -15.65% 40.69% 14,689,384.05 61.27% 38.76% 毛利率 59.31% - - 61.24% - - 管理费用 20,240,668.18 -1.34% 66.48% 20,516,035.03 20.65% 54.13% 销售费用 5,187,017.50 -3.32% 17.04% 5,365,020.36 -13.76% 14.16% 财务费用 -249,915.45 -273.04% -0.82% 144,430.04 157.63% 0.38% 营业利润 -7,754,933.45 -102.88% -25.47% -3,822,354.30 43.03% -10.09% 营业外收入 1,978,040.15 -41.27% 6.50% 3,367,803.66 145.29% 8.89% 营业外支出 57,853.91 3,515.87% 0.19% 1,600.00 -99.21% 0.00% 净利润 -5,829,968.84 -1,461.21 % -19.15% -373,425.45 93.20% -0.99% 项目重大变动原因： 1、财务费用 本期财务费用较上期变动比例较大，主要系本公司对同行业伙伴公司北京华安天诚科技 有限公司借款 250 万元，月息 1%，一年期借款利息 29.85 万元，致使财务费用科目为负数。 2、营业外收入 营业外收入主要包括政府退税以及政府资助的科研课题收入，2016 年度由于营业收 入下降以及退税延时影响，导致 2016 年度退税收入较 2015 年减少 101 万元，2016 年度获得政府资助科 研补贴为零，较 2015 年度减少 96 万元，两项合计影响 2016 年度营业外收入 197 万元。 3、营业外支出 营业外支出主要是处理固定资产收益与残值的差异，2016 年度处理淘汰固定资产较 上年度有所增加，2015 年度该科目基数较低，致使变动比例较大。 4、营业收入、营业利润及净利润 报告期营业收入较 2015 年下降 19.66%，但同期管理费用及销售费 用并未同比例下降，导致 2016 年度营业利润进一步下滑，同时由于营业外收入较 2015 年度减少 139 万元， 加之 2015 年度净利润数值较小，致使净利润变动比例显著增大，就营业利润及净利润的数值来看，是公 司正常经营的反映，较大的变动比例不影响公司持续经营。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,296,217.29 12,357,347.84 37,765,226.20 14,656,413.91 其他业务收入 150,945.61 32,970.14 134,167.00 32,970.14 合计 30,447,162.90 12,390,317.98 37,899,393.20 14,689,384.05 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电子产品销售 26,716,010.05 88.18% 30,121,226.51 79.76% 技术开发服务 1,127,832.27 3.72% 7,067,907.35 18.72% 通用航空服务 2,452,374.97 8.09% 576,092.34 1.53% 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务收入较上期下降 19.66%，主要是由于公司力图由空管电子设备制造商和简单空管 系统集成商向更复杂空管体系建设者和运营者转型，公司将更多精力和资源投放于通用航空领域的布局和 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 14 业务开拓，加之报告期为“十三五”计划的开局之年，诸多军民航空管建设项目处于论证阶段，对空管电 子产品尚未形成有效购买，因此报告期内电子产品销售收入较上期下降 11.56%，受同样因素影响，涉及 空管系统集成建设类的技术开发服务下降幅度较大，达到 84%。报告期内通用航空服务收入增长 295%，增 长比例较大，初步显示公司在通用航空领域的探索逐步得到回报，只是由于基数较低，尚未对公司主营业 务形成有效拉升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,758,278.22 4,412,539.77 投资活动产生的现金流量净额 -788,350.73 -1,517,172.79 筹资活动产生的现金流量净额 -127,640.00 -317,687.99 现金流量分析： 报告期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 48%，主要是由于 2015 年度房产处置及固定资产投 资以及对外投资活动事项均相对较多，本报告期对外投资较上期减少 105.00 万元，固定资产投资也较上 期减少 106.13 万元，同时投资活动现金流入减少 138.25 万元，因此现金流量净额减少 78.84 万元。筹资 活动产生的净现金流量较上期减少 61%，主要是 2016 年度加强了应收账款的回收工作，公司现金流充沛， 同比减少向业务关联方借款 300 万元所产生的利息导致筹资活动产生的现金流量净额减少 19 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新疆民航空管设备有限责任公司 3,816,574.31 12.54% 否 2 中国电子科技集团公司二十八研究所 2,299,145.29 7.55% 否 3 北京京航安机场工程有限公司 2,008,547.00 6.60% 否 4 南京莱斯信息技术股份有限公司 1,958,777.80 6.43% 否 5 广州航创电子科技有限公司 1,136,752.12 3.73% 否 合计 11,219,796.52 36.85% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京国华云网科技股份有限公司 1,955,000.00 12.49% 否 2 北京中达金视科技有限公司 1,660,028.75 10.61% 否 3 北京华拓恒业通信技术有限公司 1,409,100.00 9.00% 否 4 金祺创（北京）技术有限公司 1,389,700.00 8.88% 否 5 北京华信诚丰科技公司宁夏分公司 1,085,700.00 6.94% 否 合计 7,499,528.75 47.92% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,499,000.02 9,434,855.94 研发投入占营业收入的比例 31.20% 24.89% 专利情况： 项目 数量 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 15 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 报告期内研发投入金额与 2015 年度基本持平，新增申请软件著作权 9 项，申请专利 2 项，除公司 空管电子产品的更新研发之外，公司将主要研发资源用在通用航空复杂空管体系的构建上，主要的研发 领域包括： （1）基于 VOIP 的电台组网研究 （2）基于 ADS-B 监视信息的电台优选研究 （3）基于民 航气象情报、起降点气象自观情报等的通用航空气象情报应用研究。 先后完成了通用航空飞行计划管 理系统、通用航空飞行监视系统、通用航空即时消息系统、通用航空语音通信系统以及空管信息数据库 系统等软件和数据库的研发工作，已经具备了搭建复杂通用航空空管系统的实用化能力。前瞻性的研发 和持续投入为公司争取到构建海南地区低空空域空管服务保障示范区建设项目奠定了坚实的基础，并未 公司进一步的转型提供了有力的支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 15,085,921.74 24.37% 23.77% 12,129,916.25 26.43% 17.56% 34.47% 应收账款 18,929,382.45 -38.63% 29.82% 30,845,038.76 1.21% 44.66% -34.98% 存货 14,518,614.76 37.17% 22.87% 10,584,534.44 -25.07 % 15.33% 59.02% 长期股权投资 1,122,002.99 -0.85% 1.77% 1,131,676.24 0.00% 1.64% 7.20% 固定资产 4,589,941.86 -27.42% 7.23% 6,324,219.81 5.44% 9.16% -21.53% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 2,000,000.00 0.00% 3.15% 2,000,000.00 0.00% 2.90% 8.12% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 63,474,007.91 -8.09% - 69,061,297.24 -6.08% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款和货币资金 报告期内公司加大对已形成销售收入的应收账款催收力度并取得回款成 功，导致应收账款账面余额减少同时货币资金余额相应增加。 2、 存货 报告期内存货增加主要是由于发出商品较 2015 年末增加 340 万元，2017 年度随着该批次 安装调试完成，将逐步形成主营业务收入。此外公司提前为 2016 年末签订的海南低空空域空管保障服 务示范区建设项目做的软硬件研发所形成的在建工程 66 万元，随着该建设项目的实施，该部分存货将 转出为主营业务成本项。 3、 固定资产 本公司固定资产占总资产比重较小，报告期内因生产经营需要购置及处置固定资产， 固定资产减少 27.42%主要是由于报告期计提固定资产折旧 190 万元。导致净值减少幅度较大。 4、 资产负债结构 本公司总资产规模不大，货币资金和应收账款合计占总资产的比重超过 50%， 应收账款回收确定性较高。占总资产 24.37%的存货科目，可逐步转化为主营业务收入或进入主营业务成 本，实现经营性现金流入。本公司负债 200 万元，总体资产负债率较低，对公司现金流的影响不大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司及参股公司经营正常，其中山东东进航空科技有限公司 2016 年度未取 得营业收入，净利润-110.5 万元，对公司净利润影响达到 10%以上，山东东进航空科技有限公司亏损主 要是由于该公司在公司整体定位为京外研发中心，负责多项通航相关软硬件新产品的研发工作，不行使 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 16 对外销售职能。 报告期内，公司于 2016 年 3 月 28 日全资设立北京东进航空体育文化产业有限责任公司，注册资本 200 万元，实收资本 200 万元，由于政策及业务开拓进展缓慢等原因，该公司尚未实质开展经营活动。 报 告期内，公司全资子公司海南东进航空科技有限公司出资 30 万元设立民办非企业单位：于 2016 年 1 月 11 日正式成立海南飞服通用航空信息服务站。 无处置子公司及参股公司情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 总体来看，公司经营所面临的外部环境平稳发展，但是公司主营业务覆盖的领域内，在报告期内也 受到所在领域外部变化的冲击和挑战。 公司所处的行业来看， 2015 年，我国电子信息产业销售收入总规模达到 15.4 万亿元，同比增长 10.4%；其中，软件和信息技术服务业实现软件业务收入 4.3 万亿元，同比增长 16.6%。行业整体增速以 及软件和信息技术服务业增速都较 2014 年有所下滑。 就公司业务所处的行业领域来看，2015 年，民航固定资产投资总额 1566.1 亿元，其中空管系统完 成固定资产投资 17.7 亿元，比上年减少 6.2 亿元，减少 25%。 就军品方面来看，中国 2016 年国防支出为 9543.54 亿元，比 2015 年增长 7.6%。2011 年至 2015 年， 我国国防费预算增幅分别为 12.7%、11.2%、10.7%、12.2%、10.1%。在连续多年保持两位数增长后，2016 年的国防预算增幅比以往明显降低。 就通航领域来看，2015 年，全国通用航空行业完成通用航空生产作业飞行 73.5 万小时，比上年增 长 8.9%。 近三年里，国内通用飞机数量及通航企业数量平均增长率已超过 20%，通用航空的作业时间 增长率却仅为 12.4%，且作业时间的 60%以上集中在全国南部地区，地区差异化较严重。 相对通航产 业的蓬勃发展，我国空域资源作为发展通用航空的重要因素，显然没有得到合理利用。 这些方面的因素综合导致公司主营业务收入下降，并直接导致公司经营亏损。 报告期内，公司克 服外部环境的影响，加强与集成商的联系，与集成商一起加速民航空管电子产品走向海外出口，尽量减 少国内民航空管投资以及军品航空空管投资减少对公司产品销售的硬性。 同时，公司也瞄准通用航空 领域蓬勃发展中的薄弱环节，通过自身研发，使公司初步具备构建复杂通用航空空管系统的能力，实现 公司转型。 （四） 竞争优势分析 1、产品质量及公司信誉的优势 通过多年的技术积累，公司具备多通道数字记录仪、空管指挥语音通信系统为主，全面发展的通信 导航监视软硬件产品线，并以品种多、型号全、质量稳定、可靠性强、性价比高得到了市场的广泛认可， 并能够满足客户日益多元化、定制化的需求，而且公司已与全国百余个机场、各级民航空管局、陆军航 空兵、海军航空兵、空军、武警、公安、体育航空均建立了良好的业务关系，而一般来说，由于上述客 户对于所采购产品的功能、可靠性、稳定性与安全性要求很高，在选择合作伙伴时通常会将行业经验与 应用案例作为重要参考因素。因此，稳定可靠的产品以及遍及全国的客户群体为公司未来的业绩提供了 有效的保障，为公司未来业务发展提供了坚实的基础。 2、完整的配套服务体系及渠道优势 公司多年来致力于为客户提供完整的配套服务体系，具体包括售后技术支持服务、产品巡检服务、 培训服务等。公司作为民航空管产品的制造商，与国内主要的航空空管系统集成商都建立了长期稳定的 合作关系，完整的配套服务体系不但使国内的直接客户加深了对公司产品的信任与了解，还促使集成商 与公司建立长期、良好的合作关系，使集成商有信心在其海外项目中优先使用本公司产品，为公司产品 向海外拓展提供了便利。 3、人才及通用航空空管体系建设与运营服务的先发优势 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 17 公司始终重视人才的引进与培养，并已经拥有了一支具备前瞻性与丰富经验的管理团队与研发团 队，其核心人员均拥有十余年的专业经验，能够深入分析行业未来发展状况，及时迎合市场需求，提前 对公司战略进行布局与规划，有效利用公司现有资源组织相应的研发与市场工作。正是由于公司核心技 术团队存在和努力，才使公司有能力在复杂通用航空空管体系的搭建及空管运营上逐步进行产品和系统 的开发，积累了丰富的技术基础与实践经验，取得了宝贵的先发优势。未来公司将充分利用这一优势， 继续加大通用航空飞行空管领域的研发投入，进一步确立与巩固公司的行业地位。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的主营业务具有连续性，在订单获取、成本结转、费用支付方面都是连续的，其中 金额最大的订单为 381 万元，仅占经营收入总额的 12%，公司主营业务的毛利率在 50%以上。 由于公司 庞大客户群体的存在，未来一段时期，主营业务具有很强的持续性。 公司连续三年亏损，主要是由于外部经营环境变化导致的经营性亏损，为应对经营环境的变化，公 司不仅没有压缩研发，反而保持高强度的研发投入，确保公司实现从简单空管电子设备制造商向复杂通 用航空空管体系构建及运营商转型，而通用航空领域 2016 年下半年被列入战略性新兴产业，具备良好 的可拓展性。 报告期末，公司现金储备 1509 万元，公司具备相当的资金实力支撑公司转型的实现，2016 年 12 月 31 日，公司签订了合同总额为 2276 万元的低空空域空管服务保障示范区建设项目，随着建设 项目的开展，为公司的转型奠定了坚实的业务和资金基础，使公司 2017 年业绩大幅提升有具备现实的 着力点，显著增强了公司的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司积极与属地社会福利机构建立联系，已经根据公司发展情况为残疾人提供就业机会。 此外，公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，诚心对待客户和供应商，积极参与环境保 护事业。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、 民航运输业空管领域 根据 2016 年 12 月制定的《中国民用航空发展第十三个五年规划》，十三五期间，旅客周转量比重达 到 28%；运输总周转量达到 1420 亿吨公里，旅客运输量 7.2 亿人次，货邮运输量 850 万吨，年均分别增 长 10.8%、10.4%和 6.2%。空中交通管理系统是民航安全飞行的核心保障，快速发展的民航业对空中交通 管理提出了越来越高的要求与挑战，对空管系统及相关设备的需求也将同步提升。 2、 军用航空空管领域 2017 年我国国防预算支出为 10443.97 亿元，比上年执行数增长 7%。但在 GDP 中的占比仅为 1.3%左 右，显著低于美国、俄罗斯 4.4%的水平，并低于大部分其他主要国家军费开支水平。因此，未来我国国 防支出仍有较大增长空间。现代战争诸多实践表明，掌握制空权是夺得战争主动权的决定性因素。而建立 强大的空防体系、加强空中动态管理与飞行监控、维护空中秩序与保障飞行安全，都需要加大军用航空空 管投资。 3、 通用航空领域 2016 年 5 月 17 日，《国务院办公厅关于促进通用航空业发展的指导意见》标志通用航空业成为国 家战略性新兴产业体系，提出“建 成布局合理、便利快捷、制造先进、完全规范、应用广泛、军民 兼顾 的通用航空体系”。 2016年 12月发布的民航“十三五”规划以及2017年1月发布的通用航空“十三五” 规划，规划列出了到 2020 年，通用航空总飞行量达到 200 万小时，年均增长 20.8%，通用航空器数量达 到 5000 架，年均增长 17.5%，通用机场数量由 300 增加至 500 个，年均增长 10.8%。对于低空空域及通用 航空空管领域，规划明确提出“加快推动低空空域开放进程，研究提出国家各类空域管理主体、责权利关 系和管理程序。重点推动实现真高 3000 米以下监 视空域和报告空域无缝衔接，并根据通用航空实际需 求及空域环 境，适当调整空域高度，划设低空目视飞行航线，方便通用航空 器快捷机动飞行。”和“在 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 18 通用航空活动需求旺盛、民航空管基础设施设备完善的地 区试点建设自动飞行服务站（AFSS），结合已 有的 FSS 建设试点 经验，形成飞行服务站建设规范。” 制定飞行服务站布局建设规划，在通用航空飞 行活动相对集 中区域推进 FSS 和 AFSS 建设。依托民航现有空管系统，按照安 全优先、点面结合、分 步实施、控制成本、提升效益原则，推进 全国通用航空飞行服务管理中心、区域通用航空飞行服务单位、 省级行政区通用航空飞行服务单位以及作业区（临时）飞行服务单位等四级通用航空飞行服务保障体系建 设，“十三五”形成覆盖 全国主要通用航空作业区域的飞行服务保障框架体系。 提升通用航空信息服务 能力。整合民航以及国家各级气象机 构气象信息资源和服务，结合通用航空活动空域特征，建立气象 信 息查询和服务平台，推进通用航空气象服务研究和资源共享利 用。推动建立基础性航空情报资料体系， 制定并发布目视航图，持续提升低空空域航空情报、航空气象、飞行情报服务与告警服务能力。 总得来看，宏观经济层面以及行业环境层面稳定向前的发展趋势为本公司经营业绩的提升以及盈利能 力的增强提供了最好的支撑，公司在军民航空管领域专业服务积累的公司优势使公司有能力获取外部经营 环境改善带来的利益。特别是在通用航空领域，公司在近几年投入较大资源所做的提前研发方向与通用航 空“十三五”规划指出的方向完全一致，未来伴随军民航空管产品领域的稳步发展，公司也将实现面向通 用航空领域的转型，由此获得更大更广阔的业务空间，实现质的飞跃。 （二） 公司发展战略 实现由空管电子设备制造商向更复杂通用航空空管体系构建者和运营者转变 （三） 经营计划或目标 基于对外部经营环境的分析和判断以及公司现实能力的平衡，2017 年经营目标为：主营业务收入 6000 万元，净利润 1500 万元。实现上述目标所需的资金主要来源于公司自有资金。 上述经营计划和目标是公 司依据内外部情况提出公司自身经营计划，并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者正确理解经营计划与 投资承诺之间的差异，保持足够的风险意识。 （四） 不确定性因素 1、军用航空空管系统建设波动性风险 军用航空空管建设一般按照国家“五年计划”采用招标的方式进行大规模的空管系统建设与升级，而 小规模的空管系统建与升级则基本根据年度计划进行。企业通过招投标的方式获取业务订单，该领域的业 务存在一定的不确定性。 2、通用航空发展速度未达到预期的风险 虽然通用航空“十三五”规划明确提出了通用航空发展的目标和速度，但是由于我国通用航空产业基 础非常薄弱，在法律法规支撑、配套服务体系等方面还处于起步阶段，发展通用航空没有现成的模式可以 复制，各地都需依据自身情况逐步摸索，因此，若通用航空发展速度未达到预期，将可能对行业内企业业 绩产生不利影响。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 风险因素 1、高度依赖于航空业的风险 公司主要收入均来自于航空业的客户，任何导致航空业出现重大不利变化的因素都可能使公司业绩受 到影响。该风险因素由公司主营业务领域所决定的，将长期影响公司的发展。 风险解决措施：密切跟踪航空业的发展趋势，民航“十三五”规划列出，未来 5 年民航建设依然将 保持 10%左右的增长率，此外公司将向通用航空领域转型，并逐步参与通用航空空管运营服务，逐步摆脱 单一设备制造所面临的行业变化风险。 2、通用航空空管系统发展模式的风险 由于通用航空产业市场成熟度较低，行业内企业必须在符合国家法律法规的前提下，充分利用产业 政策的支持，通过自身的行业经验与技术积累探索出一种适合于我国通用航空空管系统建设及运营服务的 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 19 模式。虽然公司已经于 2012 年成为我国低空空域管理改革“两区一岛”试点之一的海南地区低空空域空 管基础设施的总体建设单位，成功研发出通用航空空管信息服务站系统，并于 2013 年经授权成为海南通 用航空空管信息服务站的运营单位，建立了我国首批通用航空空管信息服务站，具备了相当的通用航空空 管经验。但是，由于我国通用航空空管系统建设与运营服务的模式仍处于试点阶段，若未来公司产品或服 务的模式无法得到其他地区的认可，将对公司经营业绩及未来发展产生较大不利影响。 风险解决措施：公司除了在海南地区开展通用航空空管系统的建设和运营，还积极与浙江、内蒙、新 疆、山东等地的通用航空主管单位和运营主体开展联系，在公司现有通用型通用航空空管系统基础上结合 各地特点和要求，开发适应当地通航运营和发展的通用航空空管系统，积极将海南的模式向国内其他地方 推广，争取公司的产品和服务模式成为通用航空空管主流模式。 3、涉及国家秘密的风险 公司已取得《二级军工保密资格》、《武器装备科研生产许可证》、《武器装备质量管理体系认证证 书》等重要资质。在日常生产经营过程中，公司一直将保密工作放在首位，严格遵循相关法律法规及保密 制度，并采取了各项有效措施防止泄密情况的出现。自成立以来，公司从未发生过泄密事件。即便如此， 仍不能完全排除未来因某些特定原因导致公司泄密情况的发生，若公司出现涉密事件，将对公司业务造成 重大不利影响。 风险解决措施：日常经营中，公司一直将保密工作放在首位落实到各项工作中，不定期对全体员工 进行保密教育和培训，此外公司定期接受保密主管单位的年度审查，认真落实审查过程中提出的各类问题， 对于保密工作专人专项负责。 4、技术不能持续进步的风险 空中交通管理行业属于技术密集型产业，技术领先是公司立足的关键因素，是公司产品核心竞争力的 体现。公司专注于高附加值的核心业务，以核心技术为基础，以自主知识产权为依托，以品牌为要素，以 客户基础为保障，以业务整合为关键，着力于为客户提供完整的空管系统建设及运营服务。通过多年来持 续的自主创新，公司已经掌握了空管领域诸多关键技术，拥有了较为丰富的通信导航监视软硬件产品线， 形成了初具规模的研发团队。然而，快速发展的空中交通管理行业需要全面把握相关专业知识，并对其进 行综合运用，公司必须面对快速的技术革新。因此，若公司在把握行业技术发展趋势方面出现偏差，或者 不能及时将新技术应用于产品开发与升级之中，将可能使公司丧失已有的技术领先地位，从而导致公司市 场竞争能力出现下降。 风险解决措施：公司密切跟踪行业技术发展趋势，通过引进高端人才担任公司总经理提升公司在系统 级别的把控能力，同时公司已经开发的通用航空空管系统已经开始部署实施，力图通过率先使用引领行业 技术发展模式和方向。 5、核心技术人员流失的风险 通过长期以来的人才培养和人才引进，公司已经建立了一支既熟悉行业 需求，又掌握研发技术的核心技术团队。长期服务于空管领域使公司的核心技术团队对其有着长期、深入、 全面的理解和完整的把握，能够研发出符合市场需求动向的产品。尽管公司通过有效的激励机制、多元化 的薪酬制度、优秀的企业文化、良好的工作环境、完善的晋升机制及广阔的发展空间等诸多条件保证了现 有核心技术人员的稳定，但是仍不能完全消除核心技术人员流失的风险，而一旦公司出现核心技术人员的 流失，将对公司的经营发展产生一定不利影响。 风险解决措施：公司由电子设备制造商向通用航空空管领域转型，给人才提供了更广阔的发展空间， 公司在此领域的相对领先位置，可以保持对核心人才的吸引力。随着公司向新领域的迈进，公司开始与民 航系统院校合作，引进专业对口的毕业生，在工作实践中培养，增大核心技术人员队伍。此外在薪酬管理 上，向核心技术人员倾斜，也是保持核心技术人员队伍的有效手段。 6、持续亏损的风险 受我国宏观经济增速下行及空管行业投资波动性的影响，公司出现持续亏损。2014 年度、2015 年度、 2016 年年度，公司营业收入分别为 2,673.40 万元、3,789.94 万元、3044.72 万元，净利润分别为-549.05 万元、-37.34 万元、-583.00 万元，公司连续三年亏损。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 20 风险解决措施：公司具备良好的持续经营能力，在此期间公司转型基本实现，并且初见成效，在通 用航空空管建设领域，已经签署的建造合同项目预计收入与 2016 年公司主营业务收入相比，约为 2016 年主营业务收入的 75%，因此公司提的 2017 年度经营目标是净利润 1500 万元，实现扭亏转盈。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 海南飞服通用航空信息服务站 本公司子公司海南东 进航空科技有限公司 转让车辆 100,000.00 是 范明 范明向公司转让车辆 80,000.00 是 张宁 为公司贷款提供反担 保 0 是 总计 - 180,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述 1、2 项关联交易是公司业务发展及生产经营的日常性安排，关联交易发生额小，第 3 项关联交 易的收益方为公司，张宁未因为此事项向公司收取任何费用，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不 会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 21,045,312 49.99% -235,887 20,809,425 49.43% 其中：控股股东、实际控制人 4,591,719 10.91% 0 4,591,719 10.91% 董事、监事、高管 4,796,152 11.39% 78,629 4,874,781 11.58% 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 21,054,688 50.01% 235,887 21,290,575 50.57% 其中：控股股东、实际控制人 13,775,158 32.72% 0 13,775,158 32.72% 董事、监事、高管 14,388,466 34.18% 235,887 14,624,353 34.74% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 42,100,000 - 0 42,100,000 - 普通股股东人数 16 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张宁 18,366,877 0 18,366,877 43.62% 13,775,158 4,591,719 2 刘晓洁 9,999,333 0 9,999,333 23.75% 6,666,222 3,333,111 3 施贲宁 4,696,984 0 4,696,984 11.16% 0 4,696,984 4 深圳市东进科 技发展有限公 司 1,700,000 0 1,700,000 4.04% 0 1,700,000 5 吴硕 1,677,315 0 1,677,315 3.98% 0 1,677,315 6 韩国华 1,400,000 0 1,400,000 3.33% 0 1,400,000 7 张志东 1,174,089 0 1,174,089 2.79% 0 1,174,089 8 北京众信同航 投资咨询有限 公司 1,006,451 0 1,006,451 2.39% 0 1,006,451 9 毛浩 408,871 0 408,871 0.97% 0 408,871 10 张毅 408,871 0 408,871 0.97% 306,654 102,217 合计 40,838,791 0 40,838,791 97.00% 20,748,034 20,090,757 前十名股东间相互关系说明： 2016 年 12 月 28 日，股东张宁与股东刘晓洁为夫妻关系，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 23 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张宁，男，本公司董事长，1965 年出生，1987 年毕业于清华大学无线电系半导体器件与物理专业； 2001 年至 2002 年就读于对外经济贸易大学 EMBA 研修班。张宁于 1987 年 7 月至 1990 年 12 月担任中国人 民解放军装甲兵工程学院通信教研室教师职务；1991 年 1 月至 1993 年 7 月就职于中国国际期货经纪有限 公司，担任海南公司工程部经理职务；1993 年 7 月至 2001 年 7 月就职于深圳东进科技开发有限公司担任 经理；2001 年 7 月起就职于东进有限，任总经理；2013 年 11 月至今担任本公司董事长，还担任公司全资 子公司海南东进执行董事兼总经理、公司全资子公司山东东进执行董事兼总经理、公司全资子公司东进航 体总经理、公司控股子公司索安视讯董事以及公司全资子公司海南东进举办的海南飞服的站长。 （二） 实际控制人情况 张宁，男，本公司董事长，1965 年出生，1987 年毕业于清华大学无线电系半导体器件与物理专业； 2001 年至 2002 年就读于对外经济贸易大学 EMBA 研修班。张宁于 1987 年 7 月至 1990 年 12 月担任中国人 民解放军装甲兵工程学院通信教研室教师职务；1991 年 1 月至 1993 年 7 月就职于中国国际期货经纪有限 公司，担任海南公司工程部经理职务；1993 年 7 月至 2001 年 7 月就职于深圳东进科技开发有限公司担任 经理；2001 年 7 月起就职于东进有限，任总经理；2013 年 11 月至今担任本公司董事长，还担任公司全资 子公司海南东进执行董事兼总经理、公司全资子公司山东东进执行董事兼总经理、公司全资子公司东进航 体总经理、公司控股子公司索安视讯董事以及公司全资子公司海南东进举办的海南飞服的站长。最近一年 内，公司实际控制人未发生变化。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一） 股东情况 单位：股 证券代码 839140 证券简称 东进航科 股东人数 16 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 三、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限公 司北洼路支行 2,000,000.00 5.22% 12 个月 否 合计 - 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张宁 董事长 男 52 本科 3 年 是 张毅 董事 男 39 硕士 3 年 是 李洪春 董事 男 53 本科 3 年 是 王庭 董事 男 36 硕士 3 年 是 王自强 董事 男 54 硕士 3 年 是 张学军 董事 男 46 博士 3 年 是 李昕欣 董事 男 52 博士 3 年 是 范明 监事 男 62 本科 3 年 是 张家骥 职工监事 男 34 硕士 3 年 是 李猛 监事 男 37 硕士 3 年 是 廖青 总经理 男 52 博士 3 年 是 李俊 董秘兼副总、财 务总监 男 42 硕士 3 年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关系；控股股东、实际控制人间无关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张家骥 职工监事 0 0 0 0.00% 0 李猛 监事 0 0 0 0.00% 0 范明 监事 314,516 0 314,516 0.75% 0 廖青 总经理 0 0 0 0.00% 0 李洪春 副总经理 204,435 0 204,435 0.49% 0 张毅 副总经理 408,871 0 408,871 0.97% 0 张宁 董事长 18,366,877 0 18,366,877 43.62% 0 王庭 董事 0 0 0 0.00% 0 王自强 董事 0 0 0 0.00% 0 张学军 董事 0 0 0 0.00% 0 李昕欣 董事 0 0 0 0.00% 0 合计 19,294,699 0 19,294,699 45.83% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 26 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 孙永力 副总经理 离任 无 离任 张会亮 监事会主席 换届 无 换届 范明 无 新任 监事 换届选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 范明，本公司监事，1975 年 1 月—1976 年 8 月，新疆石油工大，专科，1980 年 9 月至 1985 年 9 月， 中国人民大学，本科； 1971 年 5 月至 1977 年 4 月就职新疆石油管理局，工人；1977 年 4 月至 1979 年 9 月就职华北石油管理局，计划员、调度员；1979 年 9 月至 1989 年 11 月就职北京第五 0 三厂，调度员、 生产处副处长；1989 年 11 月至 1992 年 10 月就职中航加拿大 CAS 有限公司，项目经理；1992 年 11 月至 2002 年 5 月就职北京中意讯实道讯技术公司，副总经理；2002 年 6 月至 2015 年 就职北京东进航空科技 股份有限公司，副总经理，2015 年 8 月退休。2016 年 11 月，任本公司监事 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 115 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 11 9 本科 51 34 专科 40 31 专科以下 12 11 员工总计 115 86 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司在稳定发展，作为高新技术企业，要在行业内保持技术领先，公司把专业人才的引进和培养放 在首位，同时，通过与高校、研究院进行产学研合作吸纳高端人才共同研发项目，在平等互利的基础上共 同为公司发展做出贡献。报告期内，公司员工相对稳定，由于公司正在实现战略转型，母公司人员数量有 所减少，为了增强通用航空研发及服务能力，子公司增加了人员的储备，其他岗位没有重大调整。 2、公司无需要承担费用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 4 19,184,618 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员包括张宁、廖青、张毅、李洪春、孙永力，除 2016 年 12 月孙永力因个人原因离职外， 其他核心技术人员未发生变动，人员总体保持稳定，对公司无影响。 1、张宁，男，本公司董事长，1965 年出生，1987 年毕业于清华大学无线电系半导体器件与物理专业； 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 27 2001 年至 2002 年就读于对外经济贸易大学 EMBA 研修班。张宁于 1987 年 7 月至 1990 年 12 月担任中国人 民解放军装甲兵工程学院通信教研室教师职务；1991 年 1 月至 1993 年 7 月就职于中国国际期货经纪有限 公司，担任海南公司工程部经理职务；1993 年 7 月至 2001 年 7 月就职于深圳东进科技开发有限公司担任 经理；2001 年 7 月起就职于东进有限，任总经理；2013 年 11 月至今担任本公司董事长，还担任公司全资 子公司海南东进执行董事兼总经理、公司全资子公司山东东进执行董事兼总经理、公司全资子公司东进航 体总经理、公司控股子公司索安视讯董事以及公司全资子公司海南东进举办的海南飞服的站长。 2、廖青，本公司总经理，1965 年出生，1987 年毕业于清华大学无线电系，获学士学位；1989 年毕业 于清华大学电子工程系，获硕士学位；1993 年毕业于清华大学电子工程系，获博士学位。1993 年 12 月至 1995 年 3 月，在清华大学电子工程系任教；1995 年 4 月至 2001 年 5 月，任中急讯时通信技术有限公司总 工程师；2001 年 6 月至 2004 年 7 月，任清华晶芯微电子有限公司技术总监；2004 年 8 月至 2015 年 1 月， 任飞兆半导体技术有限公司总经理，负责中国研发团队；2015 年 2 月至 2015 年 7 月，任本公司常务副总 经理；2015 年 7 月至今，任本公司总经理。廖青还担任公司全资子公司东进航体执行董事。 3、张毅，本公司董事、副总经理、总工程师，1978 年出生，2003 年毕业于清华大学电机工程与应用 电子技术系电气工程专业，硕士研究生学历。2003 年 8 月至 2005 年 9 月就职于中国软件与技术服务股份 公司电信系统部，任项目经理，主持铁路话务系统、电报交换系统及多媒体呼叫中心等系统的开发及升级 工作。2005 年 10 月至 2013 年 10 月，就职于北京东进记录科技有限公司，先后任部门经理、副总经理； 2013 年 11 月 2015 年 7 月，担任本公司董事、总经理；2015 年 7 月至今，担任本公司董事、副总经理、总 工程师，负责公司航空领域系统及产品的研发工作，张毅还担任公司控股子公司索安视讯董事。 4、李洪春，本公司董事、副总经理，1964 年出生，1985 年毕业于南京大学无线电专业，本科学历。 1985 年 7 月至 1999 年 7 月，就职于中国人民解放军空军，任工程师；1999 年 8 月至 2001 年 8 月，自由职 业。2001 年 9 月至今，就职于本公司，担任副总经理，主要负责军民航大客户销售、市场部工作，参与公 司战略发展规划设计。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关法律法规 的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，提升公司治理水平。公司治理架构 方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的 合法权益，各位董事勤勉尽职履行 董事职责。信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及 时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。报告期内，公司完成了董事会、监事会的换 届选举工作，对于新任的董监高人员进行了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》等内部治理细则的宣讲培训，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用， 从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东 知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股 东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司在报告期内共进行了 1 次章程的修改，根据《国防科工局关于北京东进航空科技股份有限公司在 全国中小企业股份转让系统挂牌涉及军工事项审查的意见》【科工计（2016）262 号】等相关文件，2016 年 4 月 10 日召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于修改（公司章程）的议案》，公司章程增加 第十二章：涉军事项特别条款。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 29 董事会 3 1、关于公司申请进入全国中小企业股份转让系 统挂牌转让的议案；2、修改章程议案；3、董事 换届选举 监事会 2 1、换届选举监事议案； 股东大会 2 1、修改章程；2、关于公司申请进入全国中小企 业股份转让系统挂牌转让的议案；3、董事会与 监事会换届； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，所召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法、公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部 控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有 效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制 制 度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权 益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司 的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司 2016 年度报告所包含 的信息存在不符合实际的情况，公司 2016 年度报告基本上真实地反映出公司年度的经营成果和财务状况， 提出本意见前，未发现参与年报编制和审核的人员存在违反保密规定行为。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司 2016 年度报告所包含 的信息存在不符合实际的情况，公司 2016 年度报告基本上真实地反映出公司年度的经营成果和财务状况， 提出本意见前，未发现参与年报编制和审核的人员存在违反保密规定行为。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股股东、实际控 制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。公司主营业务为军民融合空中交通管 理系统建设，通信导航监视设备及其核心软件的研发、生产和销售以及通用航空飞行服务站、飞行数据中 心的建设与运营。公司具有独立完整的业务体系，具备自主研发生产能力和面向市场独立开展业务的能力， 独立于各股东和其他关联方。公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经 营场所以及供应、销售部门和渠道。公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的 情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场 所等，公司拥有的各项资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法 律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 30 立管理。公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及 《公司章程》的规定。公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策。公司设立股东大会、董事会和 监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，组成 完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有 效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制 度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立《年度报告差错责任追究制度》，进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理 层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]01280026 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-03-17 注册会计师姓名 罗军 伍晓明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]01280026 号 北京东进航空科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京东进航空科技股份有限公司（以下简称“东进航科公司”）的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流 量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东进航科公司管理层的责任。这种责任 包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作 涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了北京东进航空科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司 的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗军 伍晓明 2017 年 3 月 17 日 二、 财务报表 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 32 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 15,085,921.74 12,129,916.25 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 130,000.00 - 应收账款 六、3 18,929,382.45 30,845,038.76 预付款项 六、4 713,454.65 1,600,409.64 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 5,823,134.22 4,470,284.96 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 14,518,614.76 10,584,534.44 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 424,591.06 - 流动资产合计 - 55,625,098.88 59,630,184.05 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、8 1,122,002.99 1,131,676.24 投资性房地产 六、9 473,977.96 530,498.20 固定资产 六、10 4,589,941.86 6,324,219.81 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 75,331.47 100,475.71 开发支出 六、12 259,693.10 - 商誉 六、13 376,371.22 376,371.22 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 33 长期待摊费用 六、14 228,048.42 299,215.57 递延所得税资产 六、15 723,542.01 668,656.44 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,848,909.03 9,431,113.19 资产总计 - 63,474,007.91 69,061,297.24 流动负债： - 短期借款 六、16 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、17 7,886,792.11 8,155,741.03 预收款项 六、18 2,292,748.07 2,243,133.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、19 694,241.09 663,757.04 应交税费 六、20 940,495.77 986,465.77 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、21 1,493,556.68 1,016,057.37 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,307,833.72 15,065,154.21 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 34 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 15,307,833.72 15,065,154.21 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、22 42,100,000.00 42,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 10,318,830.83 10,318,830.83 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 762,390.29 762,390.29 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 -4,797,298.85 836,850.76 归属于母公司所有者权益合计 - 48,383,922.27 54,018,071.88 少数股东权益 - -217,748.08 -21,928.85 所有者权益合计 - 48,166,174.19 53,996,143.03 负债和所有者权益总计 - 63,474,007.91 69,061,297.24 法定代表人： 张宁 主管会计工作负责人： 李俊 会计机构负责人： 刘建英 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 10,407,507.30 10,471,476.93 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 130,000.00 - 应收账款 十四、1 18,929,382.45 30,845,038.76 预付款项 - 625,495.85 1,295,750.26 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 5,823,134.22 4,470,284.96 存货 - 14,517,544.06 10,226,220.13 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 424,591.06 - 流动资产合计 - 50,857,654.94 57,308,771.04 非流动资产： - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 35 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 10,584,521.50 7,294,194.75 投资性房地产 - 473,977.96 530,498.20 固定资产 - 4,173,314.32 5,795,952.72 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 75,331.47 100,475.71 开发支出 - 259,693.10 - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 228,048.42 299,215.57 递延所得税资产 - 654,463.08 660,393.37 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 16,449,349.85 14,680,730.32 资产总计 - 67,307,004.79 71,989,501.36 流动负债： - 短期借款 - 2,000,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 9,332,370.61 10,253,746.03 预收款项 - 2,292,748.07 1,061,433.00 应付职工薪酬 - 685,993.07 552,515.58 应交税费 - 751,627.50 868,402.43 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 68,462.75 476,329.45 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,131,202.00 15,212,426.49 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 36 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 15,131,202.00 15,212,426.49 所有者权益： - 股本 - 42,100,000.00 42,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 10,318,830.83 10,318,830.83 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 762,390.29 762,390.29 未分配利润 - -1,005,418.33 3,595,853.75 所有者权益合计 - 52,175,802.79 56,777,074.87 负债和所有者权益合计 - 67,307,004.79 71,989,501.36 法定代表人： 张宁 主管会计工作负责人： 李俊 会计机构负责人： 刘建英 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,447,162.90 37,899,393.20 其中：营业收入 六、26 30,447,162.90 37,899,393.20 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 37,892,423.10 41,961,387.46 其中：营业成本 六、27 12,390,317.98 14,689,384.05 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、27 352,948.82 423,898.64 销售费用 六、28 5,187,017.50 5,365,020.36 管理费用 六、29 20,240,668.18 20,516,035.03 财务费用 六、30 -249,915.45 144,430.04 资产减值损失 六、31 -28,613.93 822,619.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 -309,673.25 239,639.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、32 -309,673.25 -218,323.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,754,933.45 -3,822,354.30 加：营业外收入 六、33 1,978,040.15 3,367,803.66 其中：非流动资产处置利得 - 41,080.14 - 减：营业外支出 六、34 57,853.91 1,600.00 其中：非流动资产处置损失 - 43,660.04 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -5,834,747.21 -456,150.64 减：所得税费用 六、35 -4,778.37 -82,725.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,829,968.84 -373,425.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -5,634,149.61 -142,642.88 少数股东损益 - -195,819.23 -230,782.57 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 38 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,829,968.84 -373,425.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -5,634,149.61 -142,642.88 归属于少数股东的综合收益总额 - -195,819.23 -230,782.57 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、2 -0.13 0.00 （二）稀释每股收益 十四、2 -0.13 0.00 法定代表人： 张宁 主管会计工作负责人： 李俊 会计机构负责人： 刘建英 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 28,752,125.08 37,760,476.73 减：营业成本 十四、4 13,826,143.72 16,943,510.59 营业税金及附加 - 283,856.12 379,281.81 销售费用 - 5,187,017.50 4,969,686.69 管理费用 - 15,165,150.80 17,557,167.92 财务费用 - -236,508.69 147,182.01 资产减值损失 - -28,613.93 822,619.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -309,673.25 239,639.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -309,673.25 -218,323.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -5,754,593.69 -2,819,331.67 加：营业外收入 - 1,217,105.81 3,131,837.88 其中：非流动资产处置利得 - 10,808.99 - 减：营业外支出 - 57,853.91 1,600.00 其中：非流动资产处置损失 - 43,660.04 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -4,595,341.79 310,906.21 减：所得税费用 - 5,930.29 -74,462.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -4,601,272.08 385,368.33 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -4,601,272.08 385,368.33 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 张宁 主管会计工作负责人： 李俊 会计机构负责人： 刘建英 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,205,640.40 40,953,025.35 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,317,071.77 2,446,671.57 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 3,107,858.41 5,493,610.53 经营活动现金流入小计 - 52,630,570.58 48,893,307.45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,680,108.38 15,020,340.74 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,667,676.85 14,198,955.51 支付的各项税费 - 3,381,122.73 3,589,087.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 16,143,384.40 11,672,383.89 经营活动现金流出小计 - 47,872,292.36 44,480,767.68 经营活动产生的现金流量净额 六、37 4,758,278.22 4,412,539.77 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 129,203.88 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 - 1,511,675.00 投资活动现金流入小计 - 129,203.88 1,511,675.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 617,554.61 1,678,847.79 投资支付的现金 - 300,000.00 1,350,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 41 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 917,554.61 3,028,847.79 投资活动产生的现金流量净额 - -788,350.73 -1,517,172.79 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 - 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 94,970.00 281,687.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 32,670.00 3,036,000.00 筹资活动现金流出小计 - 2,127,640.00 5,317,687.99 筹资活动产生的现金流量净额 - -127,640.00 -317,687.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 3,842,287.49 2,577,678.99 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 11,243,634.25 8,665,955.26 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 15,085,921.74 11,243,634.25 法定代表人： 张宁 主管会计工作负责人： 李俊 会计机构负责人： 刘建英 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,484,340.40 39,615,317.35 收到的税费返还 - 1,087,806.82 2,210,705.79 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,968,964.72 5,945,359.27 经营活动现金流入小计 - 50,541,111.94 47,771,382.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,708,311.72 15,704,775.63 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,823,197.48 11,579,550.29 支付的各项税费 - 2,802,214.45 3,170,604.10 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,262,375.85 11,468,552.45 经营活动现金流出小计 - 45,596,099.50 41,923,482.47 经营活动产生的现金流量净额 - 4,945,012.44 5,847,899.94 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 31,378.64 - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 1,511,675.00 投资活动现金流入小计 - 31,378.64 1,511,675.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 426,438.71 1,562,599.89 投资支付的现金 - - 1,350,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,600,000.00 900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,026,438.71 3,812,599.89 投资活动产生的现金流量净额 - -3,995,060.07 -2,300,924.89 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 94,970.00 281,687.99 支付其他与筹资活动有关的现金 - 32,670.00 3,036,000.00 筹资活动现金流出小计 - 2,127,640.00 5,317,687.99 筹资活动产生的现金流量净额 - -127,640.00 -317,687.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 822,312.37 3,229,287.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,585,194.93 6,355,907.87 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,407,507.30 9,585,194.93 法定代表人： 张宁 主管会计工作负责人： 李俊 会计机构负责人： 刘建英 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.2 9 - 836,850.76 -21,928.85 53,996,143.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.2 9 - 836,850.76 -21,928.85 53,996,143.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,634,149.61 -195,819.23 -5,829,968.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,634,149.61 -195,819.23 -5,829,968.84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 44 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.2 9 - -4,797,298.85 -217,748.08 48,166,174.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 - 979,493.64 670,319.54 54,831,034.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 45 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 - 979,493.64 670,319.54 54,831,034.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -142,642.88 -692,248.39 -834,891.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -142,642.88 -230,782.57 -373,425.45 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -461,465.82 -461,465.82 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -461,465.82 -461,465.82 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 - 836,850.76 -21,928.85 53,996,143.03 法定代表人： 张宁 主管会计工作负责人： 李俊 会计机构负责人： 刘建英 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 3,595,853.75 56,777,074.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 3,595,853.75 56,777,074.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -4,601,272.08 -4,601,272.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -4,601,272.08 -4,601,272.08 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 47 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 -1,005,418.33 52,175,802.79 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 3,210,485.42 56,391,706.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 3,210,485.42 56,391,706.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 385,368.33 385,368.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 385,368.33 385,368.33 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度报告 48 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 42,100,000.00 - - - 10,318,830.83 - - - 762,390.29 3,595,853.75 56,777,074.87 法定代表人： 张宁 主管会计工作负责人： 李俊 会计机构负责人： 刘建英 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 49 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京东进航空科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”) 是以2013年9 月30日北京东进记录科技有限公司（本公司前身）经审计净资产4,156.88万元为基础 折股，整体变更设立的股份有限公司，折合股本3,900.00万股，每股面值为1.00元，净 资产扣除股本后的其余部分计入资本公积。2013年11月19日，公司完成工商变更登记 手续并取得北京市海淀区工商行政管理局颁发的注册号为110108003280756的《企业 法人营业执照》。 2014 年 3 月 16 日，经公司 2014 年第一次临时股东大会决议，同意公司股本由 3,900.00 万元增加至 4,210.00 万元。 2016 年 8 月 22 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意北 京东进航空科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统 函【2016】6380 号)，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为 协议转让，股票代码为 839140。2016 年 9 月 8 日，本公司股票在全国股转系统正式 挂牌公开转让。 本公司注册资本为人民币42,100,000.00元，股本总数4,210.00万股。本公司股票 面值为每股人民币1元。 本公司无母公司，实际控制人为张宁先生。 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月17日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事军民融合空中交通管理系统建设，通信导航监视设备 及其核心软件的研发、生产和销售以及通用航空飞行服务站、飞行数据中心的建设与 运营，属软件和信息技术服务业。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 50 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收 入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收 入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26 “重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 51 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 52 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 53 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、11、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 54 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 55 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 56 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 经单独测试未发生减值的应收款项、单项金额不重大的应收款 项，除合并范围内关联方，按照账龄划分组合 合并范围内关联方 本集团内所属公司 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、 未完工程、劳务成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货时，原材料计价采用加权平均法，产成品采用个别计价法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 62 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 64 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外， 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议， 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产 列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4-5 5 19-23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 67 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司开发支出资本化开始时点为完成经评审同意的项目建议书或经签署的研发项 目任务书并取得立项审批表时。公司开发项目资本化的具体依据包括：可研报告或任 务书、立项材料、阶段性报告、结题验收资料等。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重 组相关的义务。 21、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。 22、收入 （1）商品销售收入 本公司销售电子产品、技术转让、简单系统集成项目等按照销售商品确认收入。 简单系统集成项目是指项目预计持续时间小于一个会计年度或合同金额低于 1,000.00 万人民币的系统集成项目。 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入： ①本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制。 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 本公司按已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。 （2）提供劳务收入 本公司提供技术开发与服务、通用航空服务，按照提供劳务确认收入。 本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供 劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如 果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）建造合同收入 本公司复杂系统集成项目等按照建造合同确认收入。 复杂系统集成项目是指项目预计持续时间超过 1 个会计年度且合同金额大于 1,000.00 万人民币的系统集成项目。 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的 成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 23、政府补助 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。海南 东进航空科技有限公司、山东东进航空科技有限公司 和北京东进航空体育文化产业有限责任公司为小规 模纳税人，税率为3%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 海南东进航空科技有限公司 15% 北京索安视讯科技有限公司 15% 山东东进航空科技有限公司 25% 北京东进航空体育文化产业有限责任公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100号），本公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，享受 增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策。 （2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 78 术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号），北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2015年11月24日重新认定本公司为 高新技术企业，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司 企业所得税适用税率为15%。 （3）本公司下属子公司北京索安视讯科技有限公司于2015年11月24日被北京市 科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新 技术企业，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，北京索安视 讯科技有限公司企业所得税适用税率为15%。 （4）本公司下属子公司海南东进航空科技有限公司于2015年10月30日被海南省 科学技术厅、海南省财政局、海南省国家税务局、海南省地方税务局认定为高新技术 企业，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，海南东进航空科 技有限公司企业所得税适用税率为15%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 45,596.61 6,658.56 银行存款 15,040,325.13 11,230,049.89 其他货币资金 893,207.80 合 计 15,085,921.74 12,129,916.25 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 130,000.00 合 计 130,000.00 本公司年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、应收账款 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 21,741,899.47 100.00 2,812,517.02 12.94 18,929,382.45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 21,741,899.47 100.00 2,812,517.02 12.94 18,929,382.45 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 34,201,254.50 100.00 3,356,215.74 9.81 30,845,038.76 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 34,201,254.50 100.00 3,356,215.74 9.81 30,845,038.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,917,355.47 495,867.77 5.00 1 至 2 年 6,533,232.75 653,323.28 10.00 2 至 3 年 1,592,739.10 318,547.82 20.00 3 至 4 年 3,327,700.00 998,310.00 30.00 4 至 5 年 61,010.00 36,606.00 60.00 5 年以上 309,862.15 309,862.15 100.00 合 计 21,741,899.47 2,812,517.02 12.94 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 本年计提坏账准备金额-543,698.72 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 7,721,223.34 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 35.51%，相应计提的坏账准备年末余额 汇总金额为 1,046,814.17 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 713,454.65 100.00 1,600,409.64 100.00 合 计 713,454.65 — 1,600,409.64 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 539,153.85 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 75.57%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,227,439.53 100.00 1,404,305.31 19.43 5,823,134.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 7,227,439.53 100.00 1,404,305.31 19.43 5,823,134.22 （续） 类 别 年初余额 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,359,505.48 100.00 889,220.52 16.59 4,470,284.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 5,359,505.48 100.00 889,220.52 16.59 4,470,284.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,368,772.86 118,438.64 5.00 1 至 2 年 858,666.67 85,866.67 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4,000,000.00 1,200,000.00 30.00 合 计 7,227,439.53 1,404,305.31 19.43 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 515,084.79 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 32,120.86 90,654.81 单位往来 3,000,318.67 997,850.67 押金 80,000.00 80,000.00 投标保证金 4,115,000.00 4,191,000.00 合 计 7,227,439.53 5,359,505.48 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中航技国际经贸发展有限公 司 投标保证金 4,000,000.00 3 至 4 年 55.34 1,200,000.00 北京华安天诚科技有限公司 往来款 2,957,166.67 2 年以内 40.92 190,791.67 北京玉渊潭物业管理集团有 押金 80,000.00 1 年以内 1.11 4,000.00 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 限公司 中航材国际招标有限公司 投标保证金 45,000.00 1 年以内 0.62 2,250.00 华龙证券股份有限公司北京 分公司 往来款 40,000.00 1 年以内 0.55 2,000.00 合 计 — 7,122,166.67 — 98.54 1,399,041.67 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 原材料 2,625,690.80 146,264.88 2,479,425.92 在产品 326,257.51 326,257.51 库存商品 812,934.02 812,934.02 发出商品 4,371,375.37 4,371,375.37 未完工程 5,854,723.73 5,854,723.73 劳务成本 673,898.21 673,898.21 合 计 14,664,879.64 146,264.88 14,518,614.76 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 283,547.00 283,547.00 原材料 3,566,153.03 157,186.23 3,408,966.80 在产品 293,631.59 293,631.59 库存商品 645,396.89 645,396.89 发出商品 1,262,259.45 1,262,259.45 未完工程 4,690,732.71 4,690,732.71 劳务成本 合 计 10,741,720.67 157,186.23 10,584,534.44 （2）存货跌价准备 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 83 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 157,186.23 10,921.35 146,264.88 合 计 157,186.23 10,921.35 146,264.88 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 2016 年度部分原材料领 用出库 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待认证进项税额 424,591.06 合 计 424,591.06 8、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 青岛通航空管信息 服务站有限公司 1,131,676.24 -309,673.25 其他企业 海南飞服通用航空 信息服务站 300,000.00 合 计 1,131,676.24 300,000.00 -309,673.25 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 青岛通航空管信息 服务站有限公司 822,002.99 其他企业 海南飞服通用航空 300,000.00 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 84 信息服务站 合 计 1,122,002.99 注：海南飞服通用航空信息服务站详见本附注八、3“在未纳入合并财务报表范 围的结构化主体中的权益”的相关描述。 9、投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,189,901.00 1,189,901.00 2、本期增加金额 固定资产转入 3、本期减少金额 4、期末余额 1,189,901.00 1,189,901.00 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 659,402.80 659,402.80 2、本期增加金额 56,520.24 56,520.24 （1）计提 56,520.24 56,520.24 3、本期减少金额 4、期末余额 715,923.04 715,923.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 473,977.96 473,977.96 2、年初账面价值 530,498.20 530,498.20 10、固定资产 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 85 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,839,811.53 4,673,715.37 4,329,203.10 367,159.34 12,209,889.34 2、本期增加金额 37,786.12 372,654.70 9,234.19 419,675.01 购置 37,786.12 372,654.70 9,234.19 419,675.01 3、本期减少金额 855,593.93 535,393.00 17,606.84 1,408,593.77 处置或报废 855,593.93 535,393.00 17,606.84 1,408,593.77 4、期末余额 2,839,811.53 3,855,907.56 4,166,464.80 358,786.69 11,220,970.58 二、累计折旧 1、年初余额 61,480.58 2,506,323.00 3,131,562.88 186,303.07 5,885,669.53 2、本期增加金额 173,889.83 1,231,412.33 551,866.69 65,000.33 2,022,169.18 计提 173,889.83 1,231,412.33 551,866.69 65,000.33 2,022,169.18 3、本期减少金额 812,814.23 447,269.26 16,726.50 1,276,809.99 处置或报废 812,814.23 447,269.26 16,726.50 1,276,809.99 4、期末余额 235,370.41 2,924,921.10 3,236,160.31 234,576.90 6,631,028.72 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,604,441.12 930,986.46 930,304.49 124,209.79 4,589,941.86 2、年初账面价值 2,778,330.95 2,167,392.37 1,197,640.22 180,856.27 6,324,219.81 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 海南帝景海岸房产 1,906,911.49 手续正在办理中 11、无形资产 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 86 项 目 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,000,000.00 172,141.87 8,172,141.87 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 8,000,000.00 172,141.87 8,172,141.87 二、累计摊销 1、年初余额 8,000,000.00 71,666.16 8,071,666.16 2、本期增加金额 25,144.24 25,144.24 计提 25,144.24 25,144.24 3、本期减少金额 4、期末余额 8,000,000.00 96,810.40 8,096,810.40 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 75,331.47 75,331.47 2、年初账面价值 100,475.71 100,475.71 12、开发支出 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 某服务保障体系 160,714.96 160,714.96 某立法问题研究课题 98,978.14 98,978.14 合 计 259,693.10 259,693.10 注：公司开发支出资本化开始时点为完成经评审同意的项目建议书或经签署的研 发项目任务书并取得立项审批表时。公司开发项目资本化的具体依据包括：可研报告 或任务书、立项材料、阶段性报告、结题验收资料等。 13、商誉 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 87 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 控股合并北京索安视讯 科技有限公司 376,371.22 376,371.22 合 计 376,371.22 376,371.22 14、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 299,215.57 132,848.00 204,015.15 228,048.42 合 计 299,215.57 132,848.00 204,015.15 228,048.42 15、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,363,087.21 654,463.08 4,402,622.49 660,393.37 内部交易未实现利润 460,526.19 69,078.93 55,087.10 8,263.07 合 计 4,823,613.40 723,542.01 4,457,709.59 668,656.44 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,821,440.35 870,441.96 合 计 1,821,440.35 870,441.96 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2018 年 226,215.57 266,528.32 2019 年 3,506,443.92 3,506,443.92 2020 年 850,763.13 853,310.69 2021 年 5,571,776.36 合 计 10,155,198.98 4,626,282.93 16、短期借款 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：本公司 2016 年 10 月短期借款 200 万元，由北京中关村科技融资担保有限公司 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 88 提供连带责任保证，本公司股东张宁为北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保。 担保起始日为 2016 年 10 月 21 日，担保到期日为 2017 年 10 月 21 日，见附注十、5、 （2）。 17、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 4,358,604.06 2,512,096.03 1-2 年 135,264.95 1,527,520.00 2-3 年 900,000.00 1,926,125.00 3 年以上 2,492,923.10 2,190,000.00 合 计 7,886,792.11 8,155,741.03 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 空军某单位 1,200,000.00 项目待结算 中兵通信科技有限公司 900,000.00 项目待结算 北京长峰广播通讯设备有限公司 570,000.00 项目待结算 中国航空无线电电子研究所 420,000.00 项目待结算 四川信能科技发展有限公司 206,923.10 陆续支付中 合 计 3,296,923.10 18、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,292,748.07 2,243,133.00 合 计 2,292,748.07 2,243,133.00 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 623,776.45 11,064,833.71 11,029,359.96 659,250.20 二、离职后福利-设定提存计划 39,980.59 566,949.80 571,939.50 34,990.89 合 计 663,757.04 11,631,783.51 11,601,299.46 694,241.09 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 89 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 100,000.00 9,784,243.14 9,884,243.14 2、职工福利费 11,023.83 26,950.84 31,979.00 5,995.67 3、社会保险费 31,069.80 465,372.12 471,154.81 25,287.11 其中：医疗保险费 28,016.95 422,210.50 427,444.62 22,782.83 工伤保险费 832.47 13,234.92 13,378.13 689.26 生育保险费 2,220.38 29,926.70 30,332.06 1,815.02 4、住房公积金 120.00 546,481.00 546,521.00 80.00 5、工会经费和职工教育经费 481,562.82 159,759.32 13,434.72 627,887.42 6、短期带薪缺勤 82,027.29 82,027.29 合 计 623,776.45 11,064,833.71 11,029,359.96 659,250.20 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 38,086.60 542,230.62 546,740.04 33,577.18 2、失业保险费 1,893.99 24,719.18 25,199.46 1,413.71 合 计 39,980.59 566,949.80 571,939.50 34,990.89 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司以北京市上一年职工月平均工资的 40%作为基数，2016 年 1 至 4 月分别按 20%、 1%、2016 年 5 月分别按 19%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用 外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产 的成本。 20、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 734,764.35 179,791.17 营业税 2,875.00 企业所得税 39,247.05 627,102.83 个人所得税 78,161.61 102,810.25 城市维护建设税 51,521.61 43,100.47 教育费附加 22,080.69 18,471.63 地方教育费附加 14,720.46 12,314.42 合 计 940,495.77 986,465.77 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 90 21、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 单位往来 60,600.00 押金 50,000.00 30,000.00 代扣款项 19,103.61 20,850.29 个人往来 1,424,453.07 904,607.08 合 计 1,493,556.68 1,016,057.37 22、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 42,100,000.00 42,100,000.00 23、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 10,318,830.83 10,318,830.83 合 计 10,318,830.83 10,318,830.83 24、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 762,390.29 762,390.29 合 计 762,390.29 762,390.29 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 25、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 836,850.76 979,493.64 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 836,850.76 979,493.64 加：本年归属于母公司股东的净利润 -5,634,149.61 -142,642.88 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 91 项 目 本 年 上 年 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -4,797,298.85 836,850.76 26、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,296,217.29 12,357,347.84 37,765,226.20 14,656,413.91 其他业务 150,945.61 32,970.14 134,167.00 32,970.14 合 计 30,447,162.90 12,390,317.98 37,899,393.20 14,689,384.05 27、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 8,625.00 城市维护建设税 178,103.48 242,242.94 教育费附加 76,330.06 103,818.43 地方教育费附加 50,886.71 69,212.27 房产税 10,552.77 土地使用税 221.52 车船使用税 14,136.67 印花税 22,717.61 合 计 352,948.82 423,898.64 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,532,509.10 2,316,816.73 办公费 289,494.55 448,008.77 交通运输费 426,483.70 441,711.13 差旅费 995,470.48 1,237,544.50 会议费 74,112.00 178,265.45 招待费 327,079.91 307,130.21 业务宣传费 497,167.58 76,287.67 维修费用 678,638.00 205,368.76 展览费 355,188.68 22,485.43 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 92 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 10,873.50 131,401.71 合 计 5,187,017.50 5,365,020.36 29、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,963,689.27 3,630,433.22 折旧 2,009,686.23 2,121,709.25 无形资产摊销 25,144.24 286,799.16 长期待摊费用摊销 204,015.15 314,079.32 办公费 922,349.53 771,438.84 交通运输费 292,129.87 283,148.17 差旅费 609,070.65 434,806.11 会议费 158,899.00 33,858.80 招待费 264,570.64 207,659.95 研发费用 9,499,000.02 9,434,855.94 房租物业费 1,129,335.39 1,925,561.50 中介机构费 1,430,386.80 435,849.06 其他 732,391.39 635,835.71 合 计 20,240,668.18 20,516,035.03 30、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 94,924.23 281,687.99 利息收入 -389,508.87 -182,893.66 其他 44,669.19 45,635.71 合 计 -249,915.45 144,430.04 31、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -28,613.93 822,619.34 存货跌价损失 合 计 -28,613.93 822,619.34 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 93 32、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -309,673.25 -218,323.76 处置长期股权投资产生的投资收益 457,963.72 合 计 -309,673.25 239,639.96 33、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 41,080.14 41,080.14 其中：固定资产处置利得 41,080.14 41,080.14 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,845,561.77 3,352,686.91 528,490.00 其他 91,398.24 15,116.75 91,398.24 合 计 1,978,040.15 3,367,803.66 660,968.38 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 税收返还 1,317,071.77 2,333,686.91 与收益相关 中关村信用促进会补贴费 4,000.00 19,000.00 与收益相关 中关村担保补贴 24,490.00 与收益相关 课题经费 960,000.00 专利资金补贴 40,000.00 高新技术企业产业发展专项资金 500,000.00 与收益相关 合 计 1,845,561.77 3,352,686.91 34、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 43,660.04 43,660.04 其中：固定资产处置损失 43,660.04 43,660.04 其他 14,193.87 1,600.00 14,193.87 合 计 57,853.91 1,600.00 57,853.91 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 94 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 50,107.20 40,694.54 递延所得税费用 -54,885.57 -123,419.73 合 计 -4,778.37 -82,725.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -5,834,747.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 -875,212.08 子公司适用不同税率的影响 -126,413.76 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 222,295.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,429.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 961,458.72 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 额外扣除费用的影响 -180,478.02 所得税费用 -4,778.37 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 投标保证金 543,413.00 565,914.00 单位往来 2,903,102.00 利息收入 91,054.64 24,226.99 政府补助 528,490.00 59,000.00 备用金 795,814.05 1,198,068.50 课题经费 480,000.00 退回房租押金 50,000.00 161,961.00 房租收入 150,000.00 退回保函保证金 886,282.00 其他 62,804.72 101,338.04 合 计 3,107,858.41 5,493,610.53 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 95 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 3,915,659.72 1,751,093.10 差旅费 1,605,345.13 1,672,350.61 保证金 437,000.00 355,500.00 办公费 1,260,944.69 1,239,791.04 房租物业费 1,147,735.39 1,921,923.50 运输费 754,277.47 724,839.30 单位往来 1,800,000.00 1,050,000.00 业务宣传费 497,167.58 7,000.00 业务招待费 591,650.55 505,413.16 会议费 233,011.00 209,859.45 中介机构费 1,430,386.80 435,849.06 备用金 632,403.66 1,071,011.45 展览费 355,188.68 维修费 678,638.00 205,368.76 其他 803,975.73 522,384.46 合 计 16,143,384.40 11,672,383.89 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 辽宁省投资集团有限公司退回房款 1,511,675.00 合 计 1,511,675.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 深圳市东进通讯技术股份有限公司借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 担保费及评审费 32,670.00 36,000.00 还深圳市东进通讯技术股份有限公司款 3,000,000.00 合 计 32,670.00 3,036,000.00 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 96 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,829,968.84 -373,425.45 加：资产减值准备 -28,613.93 822,619.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,078,689.42 2,170,727.06 无形资产摊销 25,144.24 286,799.16 长期待摊费用摊销 204,015.15 314,079.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -41,080.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,660.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 127,640.00 317,687.99 投资损失（收益以“－”号填列） 309,673.25 -239,639.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,885.57 -123,419.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,934,080.32 3,541,893.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,348,375.97 -543,003.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -376,573.05 -1,761,778.23 其他 886,282.00 经营活动产生的现金流量净额 4,758,278.22 4,412,539.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,085,921.74 11,243,634.25 减：现金的期初余额 11,243,634.25 8,665,955.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,842,287.49 2,577,678.99 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 97 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 15,085,921.74 11,243,634.25 其中：库存现金 45,596.61 6,658.56 可随时用于支付的银行存款 15,040,325.13 11,230,049.89 可随时用于支付的其他货币资金 6,925.80 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 15,085,921.74 11,243,634.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 七、合并范围的变更 本公司 2016 年新成立控股子公司北京东进航空体育文化产业有限责任公司，已于 2016 年 3 月 28 日取得营业执照，从 2016 年度起纳入合并范围。 本公司子公司海南东进航空科技有限公司于 2016 年 1 月新成立海南飞服通用航空 信息服务站，已于 2016 年 1 月 11 日取得民办非企业单位登记证书，因海南飞服通用 航空信息服务站不以盈利为目的，且本公司与海南飞服通用航空信息服务站不产生服 务交易，故未纳入合并报表的范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京索安视讯科技有 限公司 北京 北京 生产、销售、服务 51 企业合并 海南东进航空科技有 限公司 海南 海口 服务 100 初始投资 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 98 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东东进航空科技有 限公司 济南 济南 销售、服务 70 初始投资 北京东进航空体育文 化产业有限责任公司 北京 北京 服务 100 初始投资 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 北京索安视讯科技有限公司 49% 135,687.32 339,694.97 山东东进航空科技有限公司 30% -331,506.55 -557,443.05 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京索安视讯科 技有限公司 2,513,656.99 23,758.23 2,537,415.22 1,844,160.17 1,844,160.17 山东东进航空科 技有限公司 600,448.59 43,430.95 643,879.54 2,023.04 2,023.04 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京索安视讯科 技有限公司 3,032,021.01 33,399.64 3,065,420.65 2,649,078.50 2,649,078.50 山东东进航空科 技有限公司 87,030.91 61,313.94 148,344.85 1,466.50 1,466.50 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 99 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 北京索安视讯科 技有限公司 4,351,794.93 276,912.90 276,912.90 -631,457.78 1,620,519.66 -9,889.94 -9,889.94 789,617.75 山东东进航空科 技有限公司 -1,105,021.85 -1,105,021.85 -1,094,082.32 -753,121.65 -753,121.65 -751,929.09 2、在联营企业中的权益 （1）不重要的联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 青岛通航空管信息 服务站有限公司 青岛 青岛 生产、销售、服务 27 （2）不重要的联营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 822,002.99 1,131,676.24 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -309,673.25 -218,323.76 —其他综合收益 —综合收益总额 -309,673.25 -218,323.76 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司子公司海南东进航空科技有限公司于 2016 年 1 月新成立海南飞服通用航空 信息服务站，已于 2016 年 1 月 11 日取得民办非企业单位登记证书，其基本情况如下： 名称 开办资金 法定代表人 业务主管单位 业务范围 海南飞服通用航 空信息服务站 30 万元 张宁 海南省人民政府民 航工作办公室 飞行计划服务；航空情报服务； 飞行情报服务；航空气象服务； 告警报务 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 100 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司无母公司，法定代表人张宁先生为控股股东（持有本公司 43.6268%股份）。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司联营企业情况 本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。报告期内与本公司 发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下： 联营企业名称 与本公司的关系 青岛通航空管信息服务站有限公司 本公司的联营企业 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 101 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 范明 公司股东 海南飞服通用航空信息服务站 详见附注八、2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主 体中的权益 北京聚路投资管理有限公司 高级管理人员控股公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 青岛通航空管信息服务站有限公司 销售 384,615.38 青岛通航空管信息服务站有限公司 技术服务 2,132,510.00 （2）关联担保情况 本公司 2016 年 10 月短期借款 200 万元，由北京中关村科技融资担保有限公司提 供连带责任保证，本公司股东张宁为北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保。 担保起始日为 2016 年 10 月 21 日，担保到期日为 2019 年 10 月 21 日。 （3）关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 范明 本公司购买车辆 80,000.00 海南飞服通用航空信息服务站 本公司子公司海南东进航 空科技有限公司转让车辆 100,000.00 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 183.04 万元 182.89 万元 6、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 青岛通航空管信息服务站有限公司 532,510.00 53,251.00 1,032,510.00 51,625.50 合 计 532,510.00 53,251.00 1,032,510.00 51,625.50 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 102 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 2015 年 5 月，本公司与本公司的联营企业青岛通航空管信息服务站有限公司（以 下简称“青岛通航”）签订了青岛通航空管信息服务站项目合同，项目总金额 2,582,510.00 元。本公司按照合同的约定完成了项目的全部工作，并于 2015 年 5 月 20 日通过了青岛通航的验收。青岛通航在项目开工日 2015 年 4 月 20 日向本公司支付 了 1,350,000.00 元，此后未按照合同约定履行付款义务。 2015 年 12 月 16 日，青岛通航向本公司发出《延期付款的申请书》，承诺 3 个月 后将余额支付。本公司同意青岛通航在 2015 年 12 月 31 日前支付余款的 30%，即 369,753.00 元，剩余 70%欠款 862,757.00 元按申请书所述在 3 个月内支付。青岛通 航未按照其承诺履行付款，在 2016 年 7 月 21 日向本公司支付 300,000.00 元，2016 年 9 月 2 日向本公司支付 200,000.00 元后，剩余的欠款 532,510.00 元至今未支付。 本公司于 2017 年 1 月 12 日向青岛市黄岛区人民法院提请民事起诉状，请求：依 法判定青岛通航支付所欠合同款 532,510.00 元以及拖欠赔偿金 285,251.00 元；本案 诉讼费用全部由青岛通航承担。青岛市黄岛区人民法院已受理。 截至财务报告批准出具日，本案尚在审理中。 十二、资产负债表日后事项 利润分配情况 于 2017 年 3 月 17 日，本公司第二届董事会召开第二次会议，审议通过了“2016 年度利润不分配不转增”的利润分配预案，该预案尚需提交公司股东大会审议通过 十三、其他重要事项 本公司于 2016 年 12 月 30 日与海南省金林投资集团有限公司签订低空空域空管 服务保障示范区建设项目承揽集成合同。合同内容为组织实施海南地区低空空域空管 服务保障示范区项目建设，合同金额 22,760,000.00 元。本公司董事会 2017 年 1 月 4 日对该签订的重大合同进行了公告。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 103 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 21,741,899.47 100.00 2,812,517.02 12.94 18,929,382.45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 21,741,899.47 100.00 2,812,517.02 12.94 18,929,382.45 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 34,201,254.50 100.00 3,356,215.74 9.81 30,845,038.76 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 34,201,254.50 100.00 3,356,215.74 9.81 30,845,038.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,917,355.47 495,867.77 5.00 1 至 2 年 6,533,232.75 653,323.28 10.00 2 至 3 年 1,592,739.10 318,547.82 20.00 3 至 4 年 3,327,700.00 998,310.00 30.00 4 至 5 年 61,010.00 36,606.00 60.00 5 年以上 309,862.15 309,862.15 100.00 合 计 21,741,899.47 2,812,517.02 12.94 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 104 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-543,698.72 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 7,721,223.34 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 35.51%，相应计提的坏账准备年末余额 汇总金额为 1,046,814.17 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,227,439.53 100.00 1,404,305.31 19.43 5,823,134.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 7,227,439.53 100.00 1,404,305.31 19.43 5,823,134.22 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,359,505.48 100.00 889,220.52 16.59 4,470,284.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 5,359,505.48 100.00 889,220.52 16.59 4,470,284.96 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 105 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,368,772.86 118,438.64 5.00 1 至 2 年 858,666.67 85,866.67 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4,000,000.00 1,200,000.00 30.00 合 计 7,227,439.53 1,404,305.31 19.43 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 515,084.79 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 32,120.86 90,654.81 单位往来 3,000,318.67 997,850.67 押金 80,000.00 80,000.00 投标保证金 4,115,000.00 4,191,000.00 合 计 7,227,439.53 5,359,505.48 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中航技国际经贸发展有限公 司 投标保证金 4,000,000.00 3 至 4 年 55.34 1,200,000.00 北京华安天诚科技有限公司 往来款 2,957,166.67 2 年以内 40.92 190,791.67 北京玉渊潭物业管理集团有 限公司 押金 80,000.00 1 年以内 1.11 4,000.00 中航材国际招标有限公司 投标保证金 45,000.00 1 年以内 0.62 2,250.00 华龙证券股份有限公司北京 分公司 往来款 40,000.00 1 年以内 0.55 2,000.00 合 计 — 7,122,166.67 — 98.54 1,399,041.67 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 106 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,762,518.51 9,762,518.51 6,162,518.51 6,162,518.51 对联营企业投资 822,002.99 822,002.99 1,131,676.24 1,131,676.24 合 计 10,584,521.50 10,584,521.50 7,294,194.75 7,294,194.75 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年末 余额 海 南 东 进 航 空 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北 京 索 安 视 讯 科技有限公司 262,518.51 262,518.51 山 东 东 进 航 空 科技有限公司 900,000.00 1,600,000.00 2,500,000.00 北 京 东 进 航 空 体 育 文 化 产 业 有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 6,162,518.51 3,600,000.00 9,762,518.51 （3）对联营企业的投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 青岛通航空管信息 服务站有限公司 1,131,676.24 -309,673.25 合 计 1,131,676.24 -309,673.25 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 青岛通航空管信息 服务站有限公司 822,002.99 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 107 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 合 计 822,002.99 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,601,179.47 13,793,173.58 37,626,309.73 16,910,540.45 其他业务 150,945.61 32,970.14 134,167.00 32,970.14 合 计 28,752,125.08 13,826,143.72 37,760,476.73 16,943,510.59 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -309,673.25 -218,323.76 处置长期股权投资产生的投资收益 457,963.72 合 计 -309,673.25 239,639.96 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 108 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,579.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 528,490.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,204.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 603,114.47 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 603,114.47 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 109 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.00 -0.134 -0.134 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -12.18 -0.148 -0.148 北京东进航空科技股份有限公司 二〇一七年三月十七日 北京东进航空科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区北洼西里 33 号院 7 号楼 3 层公司财务部 北京东进航空科技股份有限公司董事会 2017年3月21日