839137_2016_金禾软件_2016年年度报告_2017-03-26.txt

1 年度报告 2016 金禾软件 NEEQ: 839137 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 里程碑事件： 2016 年 4 月 6 日，金禾有限公司改制为 股份公司，2016 年 4 月 28 日，与公司员工签 署增资入股协议，2016 年 9 月 14 日，正式在 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 资质认证： 2016 年 07 月 23 日通过能力成熟度 CMMI3 认证；2016 年 07 月 28 日通过了信 息安全管理体系认证；2016 年 12 月 19 日通 过 ISO 质量管理体系认证。 发明专利的申请： 基于 PGIS 的重点机动车和驾驶人网格 化管控服务系统于 2016 年 5 月 5 日收到国家 知识产权局的发明专利受理通知书。 高新技术产品认定： 2016 年 11 月 18 日，洪水风险图管理系 统和档案数字化管理系统两项产品通过了马 鞍山市科学技术局的高新技术产品的认定。 AAA 信用报告： 2016 年 12 月 3 日，公司通过了东方安卓 （北京）征信有限公司的信用评级考核，获 取了该公司颁布的 AAA 信用等级证书及信 用报告。 信息化创新产品： 2016 年 6 月 28 日，全省建筑领域农民工 实名制管理和工资监管工作现场会在马鞍山 召开。我公司充分运用互联网技术打造出 “一个保障, 二个账户,三项制度”的监管模 式，实现对建设领域工程款和农民工工资监 管。同时在 2016 年 6 月，《建设领域工程款 和农民工工资支付监管平台》产品，在 2015 年度“工商银行杯”安徽省信息化十件大事评 选中，被评为信息化创新产品。 软件著作权申请： 获取基于ＰＧＩＳ的重点机动车和驾驶 人网格化管控服务系统 v1.0；建设领域工程 款和农民工工资监管平台 v1.0；金禾宗教事 务管理信息系统 V2.0；金禾资产管理系统 V1.0；金禾档案数字化管理系统 V1.0；金禾 数字流域智能分析系统 V1.0；金禾税源管理 系统V1.0；金禾智慧养老服务平台系统 V1.0； 金禾洪水风险图管理系统 V1.0；金禾灾害损 失评估系统 V1.0；金禾综合管线信息管理系 统 V1.0；金禾防汛指挥综合调度系统 V1.0 等 12 件产品的软件著作权。 软件产品登记认定： 基于ＰＧＩＳ的重点机动车和驾驶人网 格化管控服务系统 v1.0；金禾测绘软件 V3.0； 金禾集体土地上房产测绘与权属管理系统 v1.5；金禾志愿者服务管理系统 V1.0；金禾 宗教事务管理信息系统 V1.0。共五件产品通 过了安徽省软件行业协会的产品登记认证。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况....................................................................................................... 30 第七节 融资及分配情况............................................................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................................... 33 第九节 公司治理及内部控制....................................................................................................... 38 第十节 财务报告 .......................................................................................................................... 45 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、 金禾股份、金禾软件 指 安徽金禾软件股份有限公司 金禾有限、有限公司 指 马鞍山金禾软件有限责任公司 南京宁图、宁图、宁图公司 指 南京宁图信息技术有限责任公司 马鞍山宁图 指 马鞍山市宁图网络科技有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理 的股份转让平台 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司章程》 指 《安徽金禾软件股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 律师事务所 指 安徽承义律师事务所 会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） GIS 指 地理信息系统，是指在计算机硬、软件系统支持下， 对整个或部分地球表层（包括大气层）空间中的有关 地理分布数据进行采集、储存、管理、运算、分析、 显示和描述的技术系统 报告期，本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止 注：1、本年度报告中合计数与各单项加总不符均系四舍五入所致； 2、除特别说明外，本年度报告中相关财务数据皆以合并口径列示。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真 实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险 事项名称 重要风险事项简要描述 技术创新风 险 公司自成立以来一直从事地理信息系统的开发、应用及服务，公司已拥 有较为完善的技术开发及应用体系，研发能力在同行业中处于先进水平。但 由于新产品的研究开发周期较长，成本较高，预期效果存在不确定性。如果 公司未能及时跟上行业技术更新换代的速度，不能将新技术有效应用于软件 产品中，将可能削弱技术创新对公司发展带来的积极作用。 人才流失风 险 公司所处行业属于技术密集型行业，对工作人员的技术水平和工作经验 要求较高，公司通过长期生产经营，培养了一只具备丰富实务经验的核心团 队，未来公司若出现大量核心技术人员流失的情况，势必会影响公司原有产 品的升级和新产品的研发工作，从而对公司经营产生不利影响。 公司治理的 风险 公司系由有限公司整体变更成立。2016 年 4 月 6 日，公司召开创立大 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 6 会，审议通过了股份公司《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关 联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度，进一步健全与完善 了公司法人治理结构。 但由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作意识的提高是一个循序 渐进的过程，且相关制度在后期是否能够严格得以执行也需要时间检验。因 此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的 风险。 抵抗重大经 营风险能力 较弱的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产和净资产分别为 20,184,708.20 元 和 16,414,357.03 元，公司 2014 年度、2015 年度、2016 年营业收入分别为 9,997,472.55 元 、 10,446,424.00 元 、 19,839,811.79 元 ， 净 利 润 分 别 为 1,531,691.17 元、2,415,663.61 元、4,160,141.34 元，虽然报告期内公司各项 业务运行情况较为稳定增长，且也不存在需要偿还的大额借款，但公司总体 资产规模仍然较小，盈利较少，故公司存在抵抗经营风险能力较弱的风险。 业务区域较 为集中的风 险 2016 年、2015 年度、2014 年度公司销售收入主要来源于华东地区，对 该地区实现收入占营业收入比例分别为 89.77%、95.05%、94.70%，占比较 大，目前安徽市场是公司最主要的市场，如果未来公司不能顺利拓展安徽省 外市场，会对公司的持续增长产生较大的影响。 净利润对非 经常性损益 依赖的风险 公司2016年度净利润为4,160,141.34元，非经常损益净额为2,467,590.14 元，非经常损益净额占当期净利润的比例为 59.32%。2016 年度，公司非经 常性损益主要系政府补贴，占净利润比例较高。软件产业属于国家鼓励发展 的战略性、基础性和先导性支柱产业，各级政府都给予了一定的财政支持， 为软件行业营造了良好的政策环境，促进了行业的持续稳定发展。如果未来 国家及地方政府税收优惠政策或政府补助政策出现不可预测的调整，将对本 公司的盈利状况产生影响。 政府项目收 入占比较高 的风险 公司客户主要为政府机关及集团企业，2016 年度、2015 年度、2014 年 度公司向政府提供软件开发、技术服务合计产生的收入占当年营业收入的比 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 7 例分别为 41.93%、26.83%、45.57%，报告期内公司存在政府项目收入占比 较高的风险。政府采购主要受国家政策、政府财政预算、经济增长及社会发 展等多重因素的影响，未来若上述因素发生变化，会导致政府对地理信息系 统的开发、应用及服务的需求减少，可能对公司的业务开展情况产生影响。 项目毛利率 变动较大的 风险 2016 年、2015 年度、2014 年度公司综合毛利率分别为 50.65%、55.47%、 56.52%，从数据来看，报告期内公司综合毛利率变化不大，但是具体项目的 综合毛利率变动幅度较大，主要是因为公司提供的软件开发项目和技术服务 项目并非标准化，且人工成本在主营业务成本的占比较高，所以不同项目的 毛利率受合同签订金额、项目开发耗费人工工时长短的影响较大。未来若公 司承接高毛利项目减少，可能对公司的盈利状况产生影响。 公司所得税 征收方式变 更导致需补 缴税款及滞 纳金的风险 经安徽省马鞍山市花山区国家税务局批准，公司在 2014 年度、2015 年 1-3 月份按照核定征收方式缴纳企业所得税，2014 年度及 2015 年 1-3 月份应 税所得率为 2.5%，即按照应税收入额与核定应税所得率 10%的乘积计算应 纳税所得额并据此按 25%的税率计算缴纳企业所得税。2015 年 5 月 26 日， 经安徽省马鞍山市花山区国家税务局批准，至 2015 年 4 月 1 日起，公司按 照查账征收方式计算并缴纳企业所得税。 2016 年 4 月 8 日，安徽省马鞍山市花山区国家税务局、马鞍山市地方 税务局均出具《证明》，2014 年 1 月 1 日至今，公司依法纳税，不存在税收 违法违规行为“；2016 年 7 月 13 日，安徽省马鞍山市花山区国家税务局出具 《证明》，2014 年度、2015 年 1-3 月份公司按照核定征收方式缴纳企业所得 税，符合国家税收法律法规的规定。 根据公司控股股东及实际控制人承诺，若公司所得税征缴方式变化、核 定征收及其他税收申报缴纳等方面的情形，导致存在补缴或处罚款、滞纳金 等潜在风险的，由其无条件代为缴纳，承担相关法律责任，保证公司或其他 股东不因此受到损失。 虽然，主管税务机关已经出具公司核定征收企业所得税符合国家税收法 律法规的规定及公司依法纳税，不存在税收违法违规的证明文件，同时，控 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 8 股股东及实际控制人已对报告期内可能存在的税务风险作出承诺，但仍无法 排除可能受到主管税务机关的处罚风险。 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变化： 否 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽金禾软件股份有限公司 英文名称及缩写 AnhuiJinheSoftware Corp.,Ltd. 证券简称 金禾软件 证券代码 839137 法定代表人 殷志炜 注册地址 马鞍山市花山区霍里山大道北段 698 号马鞍山软件园 2 栋 6 层 办公地址 马鞍山市花山区霍里山大道北段 698 号马鞍山软件园 2 栋 6 层 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王宏、陈水兵 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 万海军 电话 0555-2400521 传真 0555-2111980 电子邮箱 jinhesoft@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：马鞍山市花山区霍里山大道北段 698 号马鞍山软 件园 2 栋 6 层，邮编：243000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽金禾软件股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-9-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 地理信息系统的开发、应用及服务，公司产品主要应用 于智慧城市、数字水利、数字矿山等领域。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,500,000 做市商数量 - 控股股东 王山东、曹国林 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 10 实际控制人 王山东、曹国林 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913405007728058456 否 税务登记证号码 913405007728058456 否 组织机构代码 913405007728058456 否 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 19,839,811.79 10,446,424.00 89.92 毛利率% 50.65 55.47 - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,160,141.34 2,473,358.12 68.20 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,692,551.20 626,622.39 170.11 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 33.61 40.22 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.68 11.95 基本每股收益 0.44 1.32 -66.67 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 20,184,708.20 8,616,229.35 134.26 负债总计 3,770,351.17 2,262,013.66 66.68 归属于挂牌公司股东的净资产 16,414,357.03 6,354,215.69 158.32 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 12.71 -88.74 资产负债率%（母公司） 16.28 24.99 - 资产负债率%（合并） 18.68 26.25 - 流动比率 4.70 3.27 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,915,381.14 2,018,444.91 - 应收账款周转率 3.01 2.38 - 存货周转率 464.47 277.17 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 134.26 18.04 - 营业收入增长率% 89.92 4.49 - 净利润增长率% 72.22 57.71 - 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 12 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 11,500,000 500,000 2,200.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 649.62 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,956,762.11 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 234,293.19 非经常性损益总额 3,191,704.92 减：非经常性损益的所得税影响数 724,114.78 少数股东损益的影响数 - 非经常性损益净额 2,467,590.14 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所属行业为软件和信息技术服务业（I65）。公司从事地理信息系统服务和相关应用 软件开发，为各类用户提供最佳的 GIS 信息技术解决方案和配套的相关技术服务。公司基 于核心的应用开发平台，专注于 GIS 信息技术解决方案和政府公共服务信息化解决方案， 致力成为国内 GIS 领域领头企业和政府公共服务信息化一流软件服务商。公司采取直销的 模式将产品直接销售给终端客户，主要服务的客户有马钢（集团）控股有限公司南山矿业 公司、马钢集团测绘有限责任公司、马鞍山市商务局、马鞍山市城乡规划局、中水珠江规 划勘测设计有限公司安徽分公司、国元农业保险股份有限公司、南京国图信息产业有限公 司等。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，一方面坚持以市场需求 为导向，继续专注于主营业务的稳健发展；另一方面积极展开行业拓展和渠道下沉，扩大 产能和服务规模，丰富和优化现有产品，进一步增强产品和服务的竞争力，取得了较好的 经营成果。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 14 2016 年公司主营业务继续保持较好的发展势头，各项主要经营指标较去年同期呈现增 长态势。报告期内，公司总资产 20,184,708.20 元，比上年同期增长 134.26%；归属于挂牌公 司股东的净资产 16,414,357.03，比上年同期增长 158.32%；实现营业收入 19,839,811.79 元， 比上年同期增长 89.92％；营业利润 2,302,800.98 元，比去年同期增长 14.87％；利润总额 5,494,505.90 元，比上年同期增长 77.63％；归属于母公司股东的净利润为 4,160,141.34 元， 比去年同期增长 72.22％；经营活动产生的现金流量净额 1,915,381.14 元，比去年同期下降 5.11%。 报告期内，公司主营业务保持稳步增长，公司在华东地区地理信息系统领域的市场领 先地位得以全面稳固和提升。 （1）在产品方面，建设领域工程款和农民工工资监管平台获得安徽省信息化十件大事 信息化创新产品，金禾测绘软件 V3.0 等五项产品通过省软件行业协会的产品登记认证，洪 水风险图管理系统、档案数字化管理系统顺利通过市科学技术局的高新技术产品认定。 （2）在专利软著申请、资质认证、产品认定等方面，报告期内共完成了基于 PGIS 的 重点机动车和驾驶人网格化管控服务系统 v1.0 等 12 项产品的软件著作权的申请；同时获得 了 1 项发明专利的受理通知书。公司先后通过了 CMMI3 能力成熟度认证、ISO27001 信息 安全管理体系认证； ISO9001 质量管理体系认证，大幅度提升了公司业务管理能力及市场 竞争力。 在未来发展中，公司将继续跟踪和深入了解国家政策指向、行业市场动态，加快社会 资本募集运作，开拓新产品，引进和培养人才，保证公司业绩持续稳健增长，为公司做大 做强搭建所需要的技术、市场、盈利及管理平台。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 营业收入 19,839,811.79 89.92 100.00 10,446,424.00 4.49 100.00 营业成本 9,791,245.57 110.47 49.35 4,652,063.18 7.03 44.53 毛利率 50.65% - - 55.47% - - 管理费用 6,824,611.05 71.93 34.40 3,969,404.88 21.94 38.00 销售费用 648,656.81 91.38 3.27 338,933.05 -24.82 3.24 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 15 财务费用 -19,602.11 -109.85 -0.10 198,992.57 -893.61 1.90 营业利润 2,302,800.98 14.87 11.61 2,004,628.75 -26.61 19.19 营业外收入 3,193,904.92 187.22 16.10 1,111,999.46 649.66 10.64 营业外支出 2,200.00 -90.61 0.01 23,421.25 1090.49 0.22 净利润 4,160,141.34 72.22 20.97 2,415,663.61 57.71 23.12 项目重大变动原因： （1）2016 年度公司营业收入 19,839,811.79 元，较 2015 年度增长 9,393,387.79 元，增 长 89.92％，主要系国家主导的智慧城市管理的快速升起；同时公司通过股份改制，加强内 部管理，组建了市场部门，公司业务量稳步快速增长，公司新增了不动产项目和档案扫描项 目这两项技术服务收入所致。 （2）2016 年度公司营业成本 9,791,245.57 元，较 2015 年度增长 5,139,182.39 元，增长 110.47%，主要系公司在 2016 年招聘人员增加，同时员工工资提高，导致人工成本增加所 致。 （3）2016 年度公司毛利率 50.65%，较 2015 年度毛利率 55.47%下降了 4.82%，主要系 公司提供的软件开发项目和技术服务项目并非标准化，且人工成本在主营业务成本的占比在 60%左右，所以不同项目的毛利率受合同签订金额、项目开发耗费人工工时长短的影响较大。 公司 2016 年新增了不动产项目和档案扫描项目这两项技术服务收入，该技术服务对应的成 本需要大量人工投入，毛利率相对降低所致。 （4）2016 年度公司管理费用 6,824,611.05 元，较 2015 年度增长 2,855,206.17 元，增长 71.93%，主要系公司加大了研发投入，2016 年研发投入 1,672,471.58，比 2015 年投入增加 73.58%，同时公司在挂牌过程中支付中介服务所致。 （5）2016 年度公司销售费用 648,656.81 元，较 2015 年度增长 309,723.76 元，增长 91.38%，主要系公司在 2016 年组建了市场部门，并且加大对省外市场的宣传。 （6）2016 年度公司财务费用-19,602.11 元，较 2015 年度下降 218,594.68 元，下降 109.85%，主要系公司在 2016 年没有发生任何银行贷款业务。 （7）2016 年度公司营业外收入 3,193,904.92 元，较 2015 年度增长 2,081,905.46 元，增 长 187.22%，主要系是由于 2016 年公司新三板挂牌成功取得政府补贴收入 2,000,000.00 所 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 16 致。 （7）2016 年度公司净利润 4,160,141.34 元，较 2015 年度增长 1,744,477.73 元，增长 72.22%，主要系营业收入增长所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 19,839,811.79 9,791,245.57 10,446,424.00 4,652,063.18 其他业务收入 - - - - 合计 19,839,811.79 9,791,245.57 10,446,424.00 4,652,063.18 按产品或区域分类分析：： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收 入比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 智慧城市 17,629,434.60 88.86 7,728,525.71 73.98 数字矿山 84,905.66 0.43 1,008,413.15 9.65 数字水利 2,125,471.53 10.71 1,709,485.15 16.36 合计 19,839,811.79 100.00 10,446,424.00 100.00 收入构成变动的原因： 2016 年度公司收入各组成部分按应用领域比重变化较大。具体分析如下： 1、2016 年公司智慧城市应用领域实现收入 17,629,434.60 元，占营业收入比例为 88.86%， 较上年增加 9,900,908.89 元，增幅 128.11%，主要系主要系国家主导的智慧城市管理的快速 升起，公司在智慧城市领域新增了不动产数据整理和档案扫描两块新的业务；同时公司通过 股份改制，加强内部管理；组建了市场部门，公司业务量也稳步快速增长。 2、2016 年公司数字水利应用领域实现收入 2,125,471.53 元，占营业收入比例为 10.71%， 较上年增加 415,986.38 元，增幅 24.33%，主要系公司长期来维护了一批良好的客户关系， 例如安徽省长江河道测绘研究院、安徽省淮河河道管理局、中水珠江规划勘测设计有限公司 安徽分公司、淮河水利委员会水文局等。 3、2016 年公司数字矿山应用领域实现收入 84,905.66 元，占营业收入比例为 0.43%，较 上年减少 923,507.49 元，主要系公司数字矿业领域业务受到地域限制，国家钢铁行业的不景 气，公司跟马钢集团控股有限公司南山矿业公司的业务也收到了很大的影响。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 17 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,915,381.14 2,018,444.91 投资活动产生的现金流量净额 -7,015,812.02 -1,566,287.24 筹资活动产生的现金流量净额 6,035,000.00 -368,000.00 现金流量分析： （1）2016 年度公司筹资活动产生的现金流量净额 6,035,000.00 元，较 2015 年度增长 6,403,000.00 元，增长 1,739.95 %，主要系从有限公司改制成股份公司，缴足实收资本和成 立股份公司后，公司员工增资入股 440 万元所致。 （2）2016 年度公司投资活动产生的现金流量净额-7,015,812.02 元，较 2015 年度下降 5,449,524.78 元，下降 347.93 %，主要系报告期内公司购买了公司利用暂时闲置资金购买部 分中国银行的保本型理财产品 590 万元。 （3）2016年度公司经营活动产生的现金流量净额1,915,381.14元，明显低于本年度净利 润4,159,450.29元，主要系报告期内，公司销售收入主要来源于软件开发及技术服务，对于 软件开发收入，公司在资产负债表日按照完工百分比法确认收入，完工百分比按照已经发生 的成本占估计总成本的比例确定；对于技术服务收入，公司根据合同额和已提供服务期间占 合同约定服务期间的比例或已提供服务次数占合同约定服务总次数的比例确认收入。公司客 户多为国有企业、行政单位、事业单位，客户信用情况良好，签订销售合同约定项目验收合 格后付款。公司应收账款质量较高，回款风险较低。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比% 是否存在 关联关系 1 江苏国泰新点软件有限公司 1,509,433.96 7.61 否 2 中国移动通信集团安徽有限公司马鞍 山分公司 1,363,246.85 6.87 否 3 马鞍山智慧江东投资有限责任公司 1,094,339.62 5.52 否 4 中水珠江规划勘测设计有限公司安徽 分公司 873,769.74 4.40 否 5 国元保险农业股份有限公司 792,452.83 3.99 否 合计 5,633,243.00 28.39 应收账款与收入联动性分析： 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 18 2016 年度公司营业收入 19,839,811.79 元，较上年同期增长 89.92%；2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额 8,507,722.27 元，较上年度增长 81.52%，报告期内，公司应收账款余 额与收入变动情况一致。 报告期内，公司销售收入主要来源于软件开发及技术服务，对于软件开发收入，公司在 资产负债表日按照完工百分比法确认收入，完工百分比按照已经发生的成本占估计总成本的 比例确定；对于技术服务收入，公司根据合同额和已提供服务期间占合同约定服务期间的比 例或已提供服务次数占合同约定服务总次数的比例确认收入。公司客户多为国有企业、行政 单位、事业单位，客户信用情况良好，签订销售合同约定项目验收合格后付款。报告期内， 应收账款期末余额合理。 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关 联关系 1 安徽蓝地电子科技有限责任公司 769,618.50 33.84 否 2 马鞍山市电子认证有限公司 161,980.00 7.12 否 3 安徽百炼科技有限公司 112,120.00 4.93 否 4 南京索迪科技实业有限公司 76,500.00 3.36 否 5 安徽汇锋网络科技有限公司 47,000.00 2.07 否 合计 1,167,218.50 51.32 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,672,471.58 963,489.47 研发投入占营业收入的比例 8.43% 9.22% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内公司实际发生的研发投入金额 1,672,471.58 元，占营业收入的比例为 8.43%。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 19 本年度公司主要研发项目成果主要有： 1、基于ＰＧＩＳ的重点机动车和驾驶人网格化管控服务系统的研发已经完成，申请国 家专利目前正在受理中。 2、基于ＰＧＩＳ的重点机动车和驾驶人网格化管控服务系统 v1.0；金禾测绘软件 V3.0； 金禾集体土地上房产测绘与权属管理系统 v1.5；金禾志愿者服务管理系统 V1.0；金禾宗教 事务管理信息系统 V1.0。共五件产品通过了安徽省软件行业协会的产品登记认证。 3、洪水风险图管理系统和档案数字化管理系统两项产品通过了马鞍山市科学技术局的 高新技术产品的认定。 4、建设领域工程款和农民工工资监管平台 V1.0、金禾宗教事务管理信息系统 V2.0；金 禾资产管理系统 V1.0；金禾档案数字化管理系统 V1.0；金禾数字流域智能分析系统 V1.0； 金禾税源管理系统 V1.0；金禾智慧养老服务平台系统 V1.0；金禾洪水风险图管理系统 V1.0； 金禾灾害损失评估系统 V1.0；金禾综合管线信息管理系统 V1.0；金禾防汛指挥综合调度系 统 V1.0 等 12 件产品的软件著作权。 报告期内，公司暂未取得高新技术企业资质。 报告期内，宁图公司按相关规定和公司的内控制度，以研发项目为核算基础，单独归 集了报告期内公司实际发生的研发投入金额 776,360.72 元，占营业收入的比例为 25.85%， 按照高新技术企业认定管理办法，当期营业收入在 5000 万元以内的企业，研发投入金额需 占营业收入的比例不低于 6%。公司实际发生的研发投入金额为 776,360.72 元，占公司营业 收入的比例为 25.85%，符合高新技术企业认定管理办法的要求，可以按照相关规定享受所 得税优惠政策。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减% 金额 变动 比 例% 占总 资产 的比 重% 金额 变动 比 例% 占总 资产 的比 重% 货币资金 3,088,183.89 43.40 15.30 2,153,614.77 4.07 24.99 -9.69 应收账款 8,018,581.43 80.99 39.73 4,430,432.24 14.61 51.42 -11.69 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 20 存货 23,912.90 31.04 0.12 18,247.96 33.54 0.21 -0.09 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 1,568,523.34 322.25 7.77 371,466.41 -14.20 4.31 3.46 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 20,184,708.20 134.26 100.00 8,616,229.35 18.04 100.00 - 资产负债项目重大变动原因： （1）2016 年度公司货币资金 3,088,183.89 元，较 2015 年度增长 934,569.12 元，增 长 43.40%，主要系本期股东增资及经营活动产生的净现金流量所致。 （2）2016 年度公司应收账款 8,018,581.43 元，较 2015 年度增长 3,588,149.19 元，增 长 80.99%，主要系系本期业务扩展、收入增长所致。 （3）2016 年度公司存货 23,912.90 元，较 2015 年度增长 5,664.94 元，增长 31.04%， 主要系二代身份证阅读器，密钥、加密锁、安全锁、考勤机等库存存货采购有所增加所致。 （4）2016 年度公司固定资产 1,568,523.34 元，较 2015 年度增长 1,197,056.93 元，增 长 322.25%，主要系本期增加经营用固定资产，购买汽车所致。 （5）2016 年度公司资产总计 20,184,708.20 元，较 2015 年度增长 11,568,478.85 元，增长 134.26%，主要系本期货币资金、应收账款、存货、固定资产增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司有 1 个全资子公司，子公司有 1 个参股公司： 1、南京宁图信息技术有限责任公司，公司持股 100%，采用成本法进行核算。 南京宁图信息技术有限责任公司公司成立于 2009 年 07 月 29 日，法定代表人王晓霞， 注册资本 200 万元，经营场所为：南京市江宁经济技术开发区秣周东路 9 号。经营范围为： 测绘服务；地理信息系统、地图数字系统、智能电子产品、生产自动化软件、物流系统的 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 21 软件开发；网络工程施工；计算机系统集成服务；计算机软硬件研发、销售、技术服务、 技术转让、技术咨询。 2、马鞍山市宁图网络科技有限责任公司，南京宁图信息技术有限责任公司持股 10.20%。 马鞍山市宁图网络科技有限责任公司成立于 2013 年 07 月 24 日，法定代表人李小萌， 注册资本 882 万元，经营场所为：马鞍山市花山区霍里山大道北段 698 号马鞍山软件园 2 栋。经营范围为：网络技术及服务；设计、制作、代理、发布国内广告；计算机软硬件的 研发、批发零售及技术咨询服务；商务信息咨询服务；计算机网络系统集成；劳动服务； 批发电子产品、机械设备零配件、五金交电、办公用品、服装鞋帽、针纺织品、日用百货、 劳保用品、化妆品、家用电器、工艺品、美术作品、花卉、一、二类不需要《医疗器械经 营许可证》的医疗器械；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）， 预包装食品兼散装食品批发、零售。（依法需经批准的项目经相关部门批准后方可经营） 报告期内无取得和处置子公司的情况。 南京宁图原持股马鞍山宁图 15%的股权，2016 年 9 月 20 日，南京宁图将持有马鞍山 市宁图 2.148%的股份 150,360 股转让给安徽心梦文化传媒有限责任公司。根据《董事会议 事规则》第十五条第五款董事会关于其他日常生产经营活动的决策权限，单笔发生额在公 司最近一期经审计净资产的 3%以内的授权总经理决定，该事项经总经理审批即可。同日 马鞍山市宁图网络科技有限责任公司变更本公司注册资本，由 700 万元人民币增加至 882 万元人民币，其中增加的资金由股东安徽心梦文化传媒有限责任公司认缴182万元人民币。 工商变更后，南京宁图信息技术有限责任公司持股 10.20%。该事项不存在损害公司和其 他股东利益的情形，对公司生产经营没有不利影响。 注：南京宁图转让的马鞍山宁图 150,360 股股权为认缴，因此转让款为 0 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年度公司利用暂时闲置资金购买部分期限短，一般最长 6 个月左右、无风险或风 险极低、收益率一般 2-4%之间相对银行活期存款利息率高的短期银行理财产品，主要是中 国银行的保本型理财产品，2016 年度累计购买理财产品 640 万元，期末余额 590 万元，报 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 22 告期内取得投资收益：2,804.78 元。 报告期内，公司利用暂时闲置资金购买银行理财产品，一届四次董事会已经补充审议 通过，尚需经 2016 年年度股东大会审议通过，除此之外，公司无委托贷款、衍生品投资业 务。 （三）外部环境的分析 从宏观环境看，近期经济形势下滑，公司的经营会受到一定影响。部分地市信息化资 金落实不到位，企业用户不愿在信息化方面加大投资会影响公司业绩。但随着十三五规划 的开局以及政府财政状况的总体好转，公司的业绩有很大提升的空间。因此，宏观环境上 来看公司的机遇大于挑战。 从行业发展来看，十三五期间，软件开发与服务工作将有大的发展。2015 年 9 月，国 务院公开发布《国务院关于印发促进大数据发展行动纲要的通知》，纲要提出 2017 年底前 形成跨部门数据资源共享格局；2018 年底前建成国家政府数据统一开放平台。推动大数据 与云计算、物联网、移动互联网等新一代信息技术融合发展。这些都对软件行业发展提出 了新的要求，给软件的发展提供了诸多机会和广阔的空间。 从市场竞争的现状来看，公司已经在软件行业定位较为明确，专注于地市级的地理信 息系统的开发、应用及服务，公司产品主要应用于智慧城市、数字水利、数字矿山等领域。 在这个行业中，竞争状况较为乐观，公司十几年来在地理信息行业的积淀也为公司在行业 竞争提供了强有力的支持。 由于公司的大部分业务在马鞍山市，在当地软件公司有一定 的影响，当地政府在政策上也会产生了很多商机，对公司的业务是一个利好消息。 （四）竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）行业经验和人才优势 金禾软件从事地理信息系统的开发、应用及服务行业多年，积累了丰富的电经验，客 户资源丰富，在诸多项目进行中，公司的人员充当了咨询师的角色，为当地的政务建设提 出了建设性的建议，并协助当地政府协调各家供应商共同建设当地的智慧城市项目。经过 多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 23 高的优秀员工团队，并对公司持续、快速发展起到了关键作用。 （2）技术优势 在产品方面，建设领域工程款和农民工工资监管平台获得安徽省信息化十件大事信息 化创新产品，金禾测绘软件 V3.0 等五项产品通过省软件行业协会的产品登记认证，洪水 风险图管理系统、档案数字化管理系统顺利通过市科学技术局的高新技术产品认定。在专 利软著申请、资质认证、产品认定等方面，报告期内共完成了基于 PGIS 的重点机动车和 驾驶人网格化管控服务系统 v1.0 等 12 项产品的软件著作权的申请；同时获得了 1 项发明 专利的受理通知书。公司先后通过了 CMMI3 能力成熟度认证、ISO27001 信息安全管理体 系认证； ISO9001 质量管理体系认证，大幅度提升了公司业务管理能力及市场竞争力。 （3）客户优势 公司的主要客户为政府和机关单位，受宏观经济周期波动影响较小，其信息化投资持 续、稳定，能保障公司经营成果的稳定性。客户之间易于相互影响便于培养客户忠诚度， 公司产品和服务的广度和深度也能迅速有效扩大。客户资金相对充裕对产品质量的敏感性 高于产品价格，稳定性较好。此外，项目投标后，业主和中标单位往往能够建立长期的合 作关系，客户群体稳定、可靠管理和持续升级扩展。 2、公司竞争劣势 （1）企业规模较小 金禾软件的规模较小，资金来源主要靠自身积累，致使公司在大项目竞争时受限于资 金实力和企业规模。另外，公司目前项目实施周期大都在半年以上，由于项目首付款的比 例较低，前期投入较大，存在一定的资金压力。 （2）市场范围局限，全国市场占有率不高 目前公司承接的大部分项目集中在安徽省内，虽然公司在安徽省内地理信息系统领域 形成了一定的知名度，但是公司承接的省外项目较少且分散、不稳定，缺乏丰富的省外项 目经验。与全国地理信息系统领先水平企业相比，公司在全国的市场占有率还存在一定的 差距。 （五）持续经营评价 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 24 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立 自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主 要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没 有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司 拥有良好的持续经营能力。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、技术创新风险 公司自成立以来一直从事地理信息系统的开发、应用及服务，公司已拥有较为完善的 技术开发及应用体系，研发能力在同行业中处于先进水平。但由于新产品的研究开发周期 较长，成本较高，预期效果存在不确定性。如果公司未能及时跟上行业技术更新换代的速 度，不能将新技术有效应用于软件产品中，将可能削弱技术创新对公司发展带来的积极作 用。 应对措施：针对上述风险，公司紧盯市场发展变化和行业技术发展趋势，密切关注新 技术、新产品的发布与应用，广泛调研客户需求，评估对公司产品的影响和应用可行性等， 加强对新技术应用进行研究，以此不断开发和完善新品，满足市场需求。 2、人才流失风险 公司所处行业属于技术密集型行业，对工作人员的技术水平和工作经验要求较高，公 司通过长期生产经营，培养了一只具备丰富实务经验的核心团队，未来公司若出现大量核 心技术人员流失的情况，势必会影响公司原有产品的升级和新产品的研发工作，从而对公 司经营产生不利影响。 应对措施：首先，公司对高级管理人员和部分核心技术人员进行了股权激励，保证了 公司现有的管理层和技术部门的稳定性；其次，公司将完善核心员工及人才的薪酬激励、 企业文化激励机制，留着核心人才并帮助其实现个人价值；最后，公司将适时进行人才招 聘，进行充分的人才储备。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 25 3、公司治理风险 公司系由有限公司整体变更成立。2016 年 4 月 6 日，公司召开创立大会，审议通过了 股份公司《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关 系管理制度》等规章制度，进一步健全与完善了公司法人治理结构。但由于股份公司成立 时间较短，管理层规范运作意识的提高是一个循序渐进的过程，且相关制度在后期是否能 够严格得以执行也需要时间检验。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控 制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规 则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等相关制度治理公司，使公司朝着更加 规范化的方向发展。 4、抵抗重大经营风险能力较弱的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产和净资产分别为 20,184,708.20 元和 16,414,357.03 元，公司 2014 年度、2015 年度、2016 年营业收入分别为 9,997,472.55 元、10,446,424.00 元、19,839,811.79 元，净利润分别为 1,531,691.17 元、2,415,663.61 元、4,160,141.34 元， 虽然报告期内公司各项业务运行情况较为稳定增长，且也不存在需要偿还的大额借款，但 公司总体资产规模仍然较小，盈利较少，故公司存在抵抗经营风险能力较弱的风险。 应对措施：报告期内，公司综合毛利率较为稳定，公司在未来经营过程中将不断充分 发挥自身在软件和信息技术服务行业所拥有的技术、管理、客户满意度等方面的现有优势， 同时将开发全国市场，努力提高公司的资产规模、收入规模。 5、业务区域较为集中的风险 本公司主营业务收入主要来源于华东地区，2016 年度、2015 年度、2014 年度对该地 区实现收入占营业收入比例分别为 89.77%、95.05%、94.70%，占比较大，目前安徽市场 是公司最主要的市场，如果未来公司不能顺利拓展安徽省外市场，会对公司的持续增长产 生较大的影响。 应对措施：未来公司除维系现有客户，巩固既有领域成果，深挖现有区域的市场潜力 外，还将有选择性的开发全国市场，不断扩大公司产品在全国的影响力。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 26 6、净利润对非经常性损益依赖的风险 公司 2016 年度净利润为 4,160,141.34 元，非经常损益净额为 2,467,590.14 元，非经常 损益净额占当期净利润的比例为 59.32%。2016 年度，公司非经常性损益主要系政府补贴， 占净利润比例较高。软件产业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业，各 级政府都给予了一定的财政支持，为软件行业营造了良好的政策环境，促进了行业的持续 稳定发展。如果未来国家及地方政府税收优惠政策或政府补助政策出现不可预测的调整， 将对本公司的盈利状况产生影响。 应对措施：未来公司将努力拓展销售区域，不断提高公司经营业绩，提高经营性利润 占净利润的比例，降低非经常性损益占净利润的比例。 7、政府项目收入占比较高的风险 公司客户主要为政府机关及集团企业，2016 年度、2015 年度、2014 年度公司向政府 提供软件开发、技术服务合计产生的收入占当年营业收入的比例分别为 41.93%、26.83%、 45.57%，报告期内公司存在政府项目收入占比较高的风险。政府采购主要受国家政策、政 府财政预算、经济增长及社会发展等多重因素的影响，未来若上述因素发生变化，会导致 政府对地理信息系统的开发、应用及服务的需求减少，可能对公司的业务开展情况产生影 响。 应对措施：未来公司将不断关注宏观经济政策，及时了解行业需求，向市场提供富有 竞争性的产品，同时不断拓宽销售区域，积极开发新客户。 8、项目毛利率变动较大的风险 2016 年、2015 年度、2014 年度公司综合毛利率分别为 50.65%、55.47%、56.52%，从 数据来看，报告期内公司综合毛利率变化不大，但是具体项目的综合毛利率变动幅度较大， 主要是因为公司提供的软件开发项目和技术服务项目并非标准化，且人工成本在主营业务 成本的占比较高，所以不同项目的毛利率受合同签订金额、项目开发耗费人工工时长短的 影响较大。未来若公司承接高毛利项目减少，可能对公司的盈利状况产生影响。 应对措施：未来公司将不断提升自身技术，巩固自身区域优势，完善项目预算管理， 进一步优化项目人员结构。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 27 9、公司所得税征收方式变更导致需补缴税款及滞纳金的风险 经安徽省马鞍山市花山区国家税务局批准，公司在 2014 年度、2015 年 1-3 月份按照 核定征收方式缴纳企业所得税，2014 年度及 2015 年 1-3 月份应税所得率为 2.5%，即按照 应税收入额与核定应税所得率 10%的乘积计算应纳税所得额并据此按 25%的税率计算缴 纳企业所得税。2015 年 5 月 26 日，经安徽省马鞍山市花山区国家税务局批准，至 2015 年 4 月 1 日起，公司按照查账征收方式计算并缴纳企业所得税。 2016 年 4 月 8 日，安徽省马鞍山市花山区国家税务局、马鞍山市地方税务局均出具《证 明》，2014 年 1 月 1 日至今，公司依法纳税，不存在税收违法违规行为“；2016 年 7 月 13 日，安徽省马鞍山市花山区国家税务局出具《证明》，2014 年度、2015 年 1-3 月份公司按 照核定征收方式缴纳企业所得税，符合国家税收法律法规的规定。 根据公司控股股东及实际控制人承诺，若公司所得税征缴方式变化、核定征收及其他 税收申报缴纳等方面的情形，导致存在补缴或处罚款、滞纳金等潜在风险的，由其无条件 代为缴纳，承担相关法律责任，保证公司或其他股东不因此受到损失。 虽然，主管税务机关已经出具公司核定征收企业所得税符合国家税收法律法规的规定及 公司依法纳税，不存在税收违法违规的证明文件，同时，控股股东及实际控制人已对报告 期内可能存在的税务风险作出承诺，但仍无法排除可能受到主管税务机关的处罚风险。 应对措施：公司控股股东及实际控制人已出具承诺函，承诺承担因核定征收和查账征 收差异可能被税务局追缴税款和滞纳金的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对非标准审计意见说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移 公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 9,600.00 总计 - 9,600.00 2013 年 10 月 8 日，南京宁图和王山东签订《房屋租赁合同》，合同约定王 山东将位于马鞍山市雨山区汇翠名邸 1205 室，面积为 30 平方米的一套房屋租赁 给南京宁图，租期 3 年，年租金为 9,600 元。2016 年 10 月 8 日，南京宁图和王 山东续签了《房屋租赁合同》，租期 3 年，年租金为 9,600 元，查询相同地段、 同类型房屋租金的均价进行比较，租赁价格公允。根据《关联交易决策制度》第 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 29 十七条公司与关联自然人发生的金额在 5 万元以下的关联交易由总经理审批即 可。该交易不存在损害公司和其他股东利益的情形，对公司生产经营没有不利影 响。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 曹国林 资金拆借 135,000.00 否 总计 - 135,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 1 月 21 日，公司和曹国林发生资金拆借关联交易，本次关联交易是宁图公司 暂时缺乏流动资金向关联股东发生的临时性借款。该关联交易发生在有限公司阶段，未履 行审议程序，也未约定支付利息。该偶发性关联交易未来不会继续发生，也不存在损害公 司和其他股东利益的情形，对公司生产经营没有不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司全体股东在公开转让说明书中出具了股东对所持股份自愿锁定的承诺，报告 期内未出现违背上述承诺的情况。 2、控股股东、董事、监事、高管在公开转让说明书中出具了避免同业竞争的承诺， 报告期内未出现违背上述承诺的情况。 3、控股股东、董事、监事、高管在公开转让说明书中出具了诚信状况的承诺，报告 期内未出现违背上述承诺的情况。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 30 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、 实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,500,000 100.00 4,000,000 11,500,000 100.00 其中：控股股东、 实际控制人 7,500,000 100.00 46,800 7,546,800 65.62 董事、监事、高管 7,500,000 100.00 2,837,000 10,337,000 89.91 核心员工 - - - - - 总股本 7,500,000 100.00 4,000,000 11,500,000 100.00 普通股股东人数 55 注：2016 年 4 月 13 日公司整体变更为股份有限公司，期数数字为股改时的数据。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 王山东 5,250,000 32,760 5,282,760 45.94 5,282,760 - 2 曹国林 2,250,000 14,040 2,264,040 19.69 2,264,040 - 3 黄文宣 - 1,725,000 1,725,000 15.00 1,725,000 - 4 潘兴荣 - 575,000 575,000 5.00 575,000 - 5 殷志炜 - 95,500 95,500 0.83 95,500 - 6 芦园园 - 80,000 80,000 0.70 80,000 - 7 刘会强 - 80,000 80,000 0.70 80,000 - 8 郝方平 - 80,000 80,000 0.70 80,000 - 9 王晓霞 - 80,000 80,000 0.70 80,000 - 10 万海军 - 63,700 63,700 0.55 63,700 - 合计 7,500,000 2,826,000 10,326,000 89.81 10,326,000 - 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 31 前十名股东间相互关系说明：王山东、曹国林签署了一致行动协议，系一致行动人， 除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 注：2016 年 4 月 13 日公司整体变更为股份有限公司，期数数字为股改时的数据。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 王山东持有公司45.94%股份，曹国林持有公司19.69%股份，2016年4月28日王山东和曹 国林签署了一致行动人协议，王山东和曹国林控制公司合计65.63%股份，故，王山东和曹 国林为公司控制人。 王山东，男，汉族，1967年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研 究生学历。1988年7月至1991年8月在马鞍山市向山硫铁矿担任技术员、助理工程师； 1991年9月至1994年4月在北京科技大学矿产普查与勘探专业攻读硕士学位；1994年 4月至2006年8月在安徽马钢工程技术集团有限公司矿山设计研究院担任工程师；其 中，2000年2月至2004年6月在南京大学地图学与地理信息系统专业攻读博士学位； 2005年3月至2016年3月，担任金禾有限执行董事、总经理。现任股份公司董事长， 同时担任河海大学副教授、硕士生导师。 曹国林，男，汉族，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本 科学历。1986 年 7 月至 2005 年 6 月，历任安徽马钢工程技术集团有限公司矿 山设计研究院采矿所技术员、工程师、高级工程师；2005 年 7 月至今，先后担 任安徽马钢工程技术集团有限公司矿山设计研究院采矿所主任工程师、副所长， 同时担任金禾有限监事。现任股份公司董事、安徽马钢工程技术集团有限公司 矿山设计研究院采矿所副所长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 32 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 无 四、报告期内的利润分配情况 无 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王山东 董事长 男 50 博士 2016.4.6~2019.4.6 是 曹国林 董事 男 52 本科 2016.4.6~2019.4.6 否 黄文宣 董事 男 41 研究生 2016.4.6~2019.4.6 否 潘兴荣 董事 男 60 研究生 2016.4.6~2019.4.6 否 殷志炜 董事 总经理 男 36 本科 2016.4.6~2019.4.6 是 芦园园 副总经理 女 34 本科 2016.4.6~2019.4.6 是 王晓霞 副总经理 女 34 本科 2016.4.6~2019.4.6 是 郝方平 副总经理 男 33 研究生 2016.4.6~2019.4.6 是 罗月琴 监事会主席 女 53 中专 2016.4.6~2019.4.6 是 王 玲 监事 女 51 大专 2016.4.6~2019.4.6 是 马梅荣 职工监事 女 37 大专 2016.4.6~2019.4.6 是 万海军 董事会秘书 财务负责人 男 37 本科 2016.4.6~2019.4.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王山东与曹国林为一致行动人关系,其他无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 王山东 董事长 5,250,000 32,760 5,282,760 45.94 - 曹国林 董事 2,250,000 14,040 2,264,040 19.69 - 黄文宣 董事 1,725,000 1,725,000 15.00 - 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 34 潘兴荣 董事 575,000 575,000 5.00 - 殷志炜 董事 总经理 95,500 95,500 0.83 - 罗月琴 监事会主席 45,500 45,500 0.40 - 王玲 监事 45,500 45,500 0.40 - 马梅荣 职工监事 - - - 芦园园 副总经理 80,000 80,000 0.70 - 王晓霞 副总经理 80,000 80,000 0.70 - 郝方平 副总经理 80,000 80,000 0.70 - 万海军 董事会秘书 财务负责人 63,700 63,700 0.55 - 合计 7,500,000 2,837,000 10,337,000 89. 91 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： — 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政、管理 10 12 财务、会计 3 3 技术、研发 32 45 数据、测绘 23 31 售前、市场 6 14 售后、支持 13 13 员工总计 87 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 35 博士 1 1 硕士 10 13 本科 38 54 专科 28 37 专科以下 10 13 员工总计 87 118 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动情况 报告期末，公司在职员工118人，较报告期初增加31人，其中技术、研发人员增加13人， 数据人员增加8人，售前、市场人员增加8人，行政、管理增加2人。报告期内公司业务量增 加,相应增加了人员。 2、人才引进招聘情况 公司有针对性的参加人才交流会，招聘应届毕业生及优秀的专业人才。 3、培训情况 公司一直十分注重人力资源的培训与开发工作。根据公司的经营发展需要，持续加大 对培训的投入，加强有针对性的培训，达到理论和实践相结合，注重培训效果的检验。 4、 薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律法规，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社 会保险以及住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。在满足相关法规政策的同时，结合 同行业、本地区的实际薪酬情况，制定并执行有竞争力的薪酬标准。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 12 12 8,146,200 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 36 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术团队有王山东、曹国林、殷志炜、芦园园、王晓霞、郝方平、华志魁、 金明、张益东、徐强、魏巍、孔毛毛，共 12 人。报告期内核心技术人员及其他对公司有重 大影响的人员无变动。核心技术人员基本情况如下： 王山东，男，汉族，1967 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学 历。1988 年 7 月至 1991 年 8 月在马鞍山市向山硫铁矿担任技术员、助理工程师；1991 年 9 月至 1994 年 4 月在北京科技大学矿产普查与勘探专业攻读硕士学位；1994 年 4 月至 2006 年 8 月在安徽马钢工程技术集团有限公司矿山设计研究院担任工程师；其中，2000 年 2 月 至 2004 年 6 月在南京大学地图学与地理信息系统专业攻读博士学位；2005 年 3 月至 2016 年 3 月，担任金禾有限执行董事、总经理。现任股份公司董事长，同时担任河海大学副教 授、硕士生导师。 曹国林，男，汉族，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年 7 月至 2005 年 6 月，历任安徽马钢工程技术集团有限公司矿山设计研究院采矿所技术员、 工程师、高级工程师；2005 年 7 月至今，先后担任安徽马钢工程技术集团有限公司矿山设 计研究院采矿所主任工程师、副所长，同时担任金禾有限监事。现任股份公司董事、安徽 马钢工程技术集团有限公司矿山设计研究院采矿所副所长。 殷志炜，男，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 7 月至 2005 年 2 月，在马钢（集团）控股有限公司测队大队任软件工程师；2005 年 3 月至 2016 年 3 月在金禾有限任工程师、总经理助理；现任股份公司董事、总经理。 芦园园，女，1983 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月 至 2005 年 5 月在马钢（集团）控股有限公司测绘大队任软件开发技术员；2005 年 5 月至 2016 年 3 月在金禾有限售后部任研发工程师、副总经理；现任股份公司副总经理、研发工 程师。 王晓霞，女，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 3 月至 2016 年 3 月历任金禾有限软件工程师、售前部经理，其中 2009 年 7 月至今任南京宁 图法定代表人；现任股份公司副总经理。 郝方平，男，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 37 2010 年 5 月至 2012 年 9 月在金禾有限任研发工程师；2012 年 10 月至今在南京宁图水利部 任研发工程师；现任股份公司副总经理。 华志魁，男，汉族，1987 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 5 月至今担任公司技术总监。 金明，男，汉族，1980 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2006 年 11 月至今担任公司智慧社区部经理。 张益东，男，汉族，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 5 月至今担任公司智慧城市部经理。 徐强，男，汉族，1984 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2006 年 7 月至今担任公司售后部门经理。 魏巍，男，汉族，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 5 月至今担任公司智慧城市部副经理。 孔毛毛，男，汉族，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2005 年 3 月至今担任智慧城市部副经理。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 38 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年 是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股份公司的股 东大会、董事会、监事会。同时公司制定了较为完整三会议事规则、《关联交易决策制 度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等公司治理制度。公司董事会由5 名董事组成。董事会对股东大会负责。 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和其他有关 规定，制定了《股份公司章程》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联 交易决策制度》、《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等管控制度。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的 召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 39 有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，做出的三会决议均能得到切实的执行。公 司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关 会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情 权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章 程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事 会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司 建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通 过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告 期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司 章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议 记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 有限公司阶段，公司对于关联交易等事项未履行决策程序。公司整体变更为股份公司 后，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公 司章程》，制定了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等相关 制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。严格按照 相关法律、《公司章程》、各项议事规则和内部制度等履行规定程序。 公司利用自有闲置资金购买银行理财产品仅总经理进行了审批，未履行董事会审议程 序，除此之外，报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理 层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 6 日召开安徽金禾软件股份有限公司创立大会暨第一次股东大会，审议通 过了《安徽金禾软件股份有限公司章程》。 2015 年 4 月 28 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，就公司增资扩股导致股 本变化等事宜对公司章程进行了相应修改。 2016年10月15日召开2016年第二次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 40 议案》，就公司营业范围致经营范围发生变化对公司章程进行了相应的修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类 型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 次 2016年4月6日，金禾软件召开第一届董事会第一次会议，选举王 山东为公司第一届董事会董事长，聘任殷志炜为公司总经理，聘任芦 园园、王晓霞、郝方平为公司副总经理，聘任万海军为公司财务总监、 董事会秘书。 2016年4月12日，金禾软件召开第一届董事会第二次会议，审议通 过了《关于公司增资扩股的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、《关于公司股票采取协议转让方式的议案》、《关于授权公 司董事会办理公司申请股票在全国中小业股份转让系统挂牌并公开转 让相关事宜的议案》、《安徽金禾软件股份有限公司信息披露管理制 度》、《安徽金禾软件股份有限公司投资者关系管理制度》、《董事 会关于公司内部治理机制讨论与评估的议案》及《关于召开2016年第 一次临时股东大会的议案》。 2016年9月28日，金禾软件召开第一届董事会第三次会议，会议审 议通过《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的 议案》、《提请召开安徽金禾软件股份有限公司2016年第二次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 次 2016年4月6日，金禾软件召开一届一次监事会，选举罗月琴为第 一届监事会主席。 2016年4月12日，金禾软件召开一届二次监事会，审议通过了《关 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 41 于公司增资扩股的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司股票采取协议转让方 式的议案》。 股东大 会 3 次 2016年4月6日创立大会暨第一次股东大会审议通过了《关于安 徽金禾软件股份有限公司筹建情况的报告》、《关于设立安徽金禾 软件股份有限公司的议案》、《关于安徽金禾软件股份有限公司设 立费用的报告》、《安徽金禾软件股份有限公司章程》、《关于选 举安徽金禾软件股份有限公司第一届董事会董事的议案》、《关于 选举安徽金禾软件股份有限公司第一届监事会非职工代表监事的 议案》、《安徽金禾软件股份有限公司股东大会议事规则》、《安 徽金禾软件股份有限公司董事会议事规则》、《安徽金禾软件股份 有限公司监事会议事规则》、《安徽金禾软件股份有限公司关联交 易决策制度》、《安徽金禾软件股份有限公司对外投资管理制度》、 《安徽金禾软件股份有限公司对外担保管理制度》、《关于聘请安 徽金禾软件股份有限公司2016年度审计机构的议案》、《关于授权 董事会负责办理安徽金禾软件股份有限公司工商注册登记事宜的 议案》。 2016年4月28日第一次临时股东大会审议通过《关于公司增资 扩股的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于 公司股票采取协议转让方式的议案》、《关于授权公司董事会办理 公司申请股票在全国中小业股份转让系统挂牌并公开转让相关事 宜的议案》。 2016年10月15日第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司经 营范围的议案》、《关于修订《公司章程》的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 42 公告，创立大会暨第一次股东大会律师到现场进行了鉴证。各次董事会均由董事长召集， 会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由监事 会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召 开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息 披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》及公司制定的《董事会议事规则》、《股东会议事规则》、《公司章程》等国家法 律法规及公司规定，规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，结合公司实际情况，注重对公司董事、 监事、管理层人员在公司治理方面的培训，按时出席董事会、监事会、股东大会，认真 审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益。使公司 董事、监事、管理层人员勤勉尽责的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大 会、董事会、监事会、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规 范文件，并在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经 营情况，及时在指定的信息披露平台（ 以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场 接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及 潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 43 （一）业务独立情况 公司的主要业务是地理信息系统的开发、应用及服务，公司产品主要应用于智慧城市、 数字水利、数字矿山等领域。公司业务完全独立于控股股东及其控制的其他企业；公司已 经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作； 公司拥有独立的组织架构体系，具有独立自主地进行经营活动的权力，包括经营决策权和 实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力， 不依赖公司控股股东及其控制的其他企业。 公司经营的业务与控股股东及控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司 控股股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司控股股东及其他关联方存在关联关系 而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 （二）资产独立情况 股份公司拥有日常经营所必需的办公场所、办公设备及其他辅助和相关的配套设施、 权利，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和 管理。 公司主要资产权利清晰，权属完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷，也不存在被控股 股东及其控制的其它企业占用，或者为控股股东及其控制的其它企业提供担保的情形。 综上，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，截至本公开转让说明书签 署之日，公司的主要资产不存在被实际控制人或关联方占用的情况。公司资产独立完整。 （三）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有正式员工 118 名。公司与上述员工均签订有 劳动合同，按照法律规定为员工缴纳社会保险。公司严格执行有关的劳动工资制度，独立 发放员工工资。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，建立了独立的劳动人事管理制度 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 44 和独立的工资管理制度，与员工签订《劳动合同》。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公 司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司独立运营资金，未与控股股东控制的其他企业 共用银行账户。 （五）机构独立情况 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规 定，建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构。 公司根据自身经营管理需要设置了综合办公室、计划财务部、人力资源部、市场部、 售前部、售后部、技术研发中心、系统集成部、智慧城市部、智慧社区部、数字矿山部和 地理信息中心等职能部门。公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、 《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公 司独立行使经营管理职权，与控股股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公 的情形，可以完全自主决定机构设置。同时，公司具有独立的办公机构和场所，上述机构 独立运作，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部 控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发 展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定年度报告差错责任追究制度相关制度。 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 45 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字（2017）090002 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017-3-27 注册会计师姓名 王宏、陈水兵 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 审 计 报 告 众环审字（2017）090002 号 安徽金禾软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽金禾软件股份有限公司（以下简称金禾软件公司）2016 年度财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利 润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金禾软件公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 46 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金禾软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了金禾软件公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王宏 中国注册会计师：陈水兵 中国 武汉 2017 年 3 月 27 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 3,088,183.89 2,153,614.77 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （七）2 8,018,581.43 4,430,432.24 预付款项 （七）3 33,750.00 107,212.99 应收保费 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 47 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （七）4 3,300.00 10,108.58 应收股利 其他应收款 （七）5 638,783.15 675,622.10 买入返售金融资产 存货 （七）6 23,912.90 18,247.96 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）7 5,900,000.00 流动资产合计 17,706,511.37 7,395,238.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （七）8 780,000.00 780,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七）9 1,568,523.34 371,466.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）10 13,971.05 7,020.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （七）11 115,702.44 62,504.30 其他非流动资产 非流动资产合计 2,478,196.83 1,220,990.71 资产总计 20,184,708.20 8,616,229.35 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 48 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （七）12 808,400.00 41,784.50 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）13 1,170,925.06 575,060.53 应交税费 （七）14 1,551,630.11 1,299,057.81 应付利息 （七）15 236,493.16 应付股利 其他应付款 （七）16 239,396.00 109,617.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,770,351.17 2,262,013.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,770,351.17 2,262,013.66 所有者权益（或股东权 益）： 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 49 股本 （七）17 11,500,000.00 500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）18 542,709.91 3,260.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （七）19 393,658.18 327,839.92 一般风险准备 未分配利润 （七）20 3,977,988.94 5,523,115.01 归属于母公司所有者权益 合计 16,414,357.03 6,354,215.69 少数股东权益 所有者权益合计 16,414,357.03 6,354,215.69 负债和所有者权益总计 20,184,708.20 8,616,229.35 法定代表人： 殷志炜 主管会计工作负责人： 万海军 会计机构负责人： 万海军 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 50 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,170,095.09 1,801,914.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （十三）1 7,120,361.68 3,619,044.34 预付款项 33,750.00 7,212.99 应收利息 3,300.00 10,108.58 应收股利 其他应收款 （十三）2 1,296,968.15 441,362.10 存货 23,912.90 18,247.96 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,900,000.00 流动资产合计 16,548,387.82 5,897,889.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十三）3 2,214,123.46 2,214,123.46 投资性房地产 固定资产 366,351.55 192,730.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,971.05 7,020.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 102,095.15 53,091.18 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 51 其他非流动资产 非流动资产合计 2,696,541.21 2,466,965.36 资产总计 19,244,929.03 8,364,855.33 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 596,400.00 41,784.50 预收款项 应付职工薪酬 894,497.71 575,060.53 应交税费 1,642,222.54 1,236,536.52 应付利息 236,493.16 应付股利 其他应付款 540.00 293.61 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,133,660.25 2,090,168.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,133,660.25 2,090,168.32 所有者权益： 股本 11,500,000.00 500,000.00 其他权益工具 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 52 其中：优先股 永续债 资本公积 753,572.61 214,123.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 393,658.18 327,839.92 未分配利润 3,464,037.99 5,232,723.63 所有者权益合计 16,111,268.78 6,274,687.01 负债和所有者权益合计 19,244,929.03 8,364,855.33 法定代表人： 殷志炜 主管会计工作负责人： 万海军 会计机构负责人： 万海军 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 19,839,811.79 10,446,424.00 其中：营业收入 （七）21 19,839,811.79 10,446,424.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,537,010.81 9,313,643.96 其中：营业成本 （七）21 9,791,245.57 4,652,063.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七）22 68,122.48 43,005.84 销售费用 （七）23 648,656.81 338,933.05 管理费用 （七）24 6,824,611.05 3,969,404.88 财务费用 （七）25 -19,602.11 198,992.57 资产减值损失 （七）26 223,977.01 111,244.44 加：公允价值变动收益（损失以“－” 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 53 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （七）27 871,848.71 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,302,800.98 2,004,628.75 加：营业外收入 （七）28 3,193,904.92 1,111,999.46 其中：非流动资产处置利得 649.62 减：营业外支出 （七）29 2,200.00 23,421.25 其中：非流动资产处置损失 13,021.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 5,494,505.90 3,093,206.96 减：所得税费用 （七）30 1,334,364.56 677,543.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,160,141.34 2,415,663.61 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 4,160,141.34 2,473,358.12 少数股东损益 -57,694.51 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 54 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 4,160,141.34 2,415,663.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,160,141.34 2,473,358.12 归属于少数股东的综合收益总额 -57,694.51 八、每股收益： （一）基本每股收益 （七）31 0.44 1.32 （二）稀释每股收益 （七）31 0.44 1.32 法定代表人： 殷志炜 主管会计工作负责人： 万海军 会计机构负责人： 万海军 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十三）4 16,836,678.56 7,734,045.36 减：营业成本 （十三）4 8,695,230.63 3,941,109.94 营业税金及附加 63,870.03 34,585.39 销售费用 521,445.26 200,399.36 管理费用 5,179,853.09 2,316,586.55 财务费用 -20,820.98 198,709.84 资产减值损失 196,015.86 2,400.64 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） （十三）5 70,000.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 2,201,084.67 1,110,253.64 加：营业外收入 3,047,023.36 1,051,342.71 其中：非流动资产处置利得 649.62 减：营业外支出 2,200.00 23,421.25 其中：非流动资产处置损失 13,021.25 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 5,245,908.03 2,138,175.10 减：所得税费用 1,309,326.26 639,538.66 四、净利润（净亏损以“－”号填 3,936,581.77 1,498,636.44 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 55 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,936,581.77 1,498,636.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 殷志炜 主管会计工作负责人： 万海军 会计机构负责人： 万海军 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,140,996.34 10,185,872.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 56 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （七）32 3,036,205.21 1,141,165.17 经营活动现金流入小计 20,177,201.55 11,327,037.27 购买商品、接受劳务支付的现金 4,723,236.05 2,948,658.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,787,683.93 5,249,719.88 支付的各项税费 1,818,837.61 326,581.40 支付其他与经营活动有关的现金 （七）32 2,932,062.82 783,632.09 经营活动现金流出小计 18,261,820.41 9,308,592.36 经营活动产生的现金流量净额 （七）33 1,915,381.14 2,018,444.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 8,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 591,558.90 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000.00 591,558.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,123,812.02 157,846.14 投资支付的现金 600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 1,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 （七）32 5,900,000.00 投资活动现金流出小计 7,023,812.02 2,157,846.14 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 57 投资活动产生的现金流量净额 -7,015,812.02 -1,566,287.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （七）32 135,000.00 290,000.00 筹资活动现金流入小计 6,035,000.00 5,290,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）32 658,000.00 筹资活动现金流出小计 5,658,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,035,000.00 -368,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 934,569.12 84,157.67 加：期初现金及现金等价物余额 2,153,614.77 2,069,457.10 六、期末现金及现金等价物余额 3,088,183.89 2,153,614.77 法定代表人： 殷志炜 主管会计工作负责人： 万海军 会计机构负责人： 万海军 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,185,591.73 7,835,474.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,842,917.07 1,079,514.12 经营活动现金流入小计 17,028,508.80 8,914,988.18 购买商品、接受劳务支付的现金 3,971,528.47 2,408,417.06 支付给职工以及为职工支付的现金 7,122,526.82 3,681,596.84 支付的各项税费 1,749,632.62 255,411.98 支付其他与经营活动有关的现金 3,514,714.81 542,621.07 经营活动现金流出小计 16,358,402.72 6,888,046.95 经营活动产生的现金流量净额 670,106.08 2,026,941.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 650,000.00 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 58 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 8,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000.00 650,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 309,924.99 74,311.82 投资支付的现金 5,900,000.00 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 1,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,209,924.99 2,074,311.82 投资活动产生的现金流量净额 -6,201,924.99 -1,424,311.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,900,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,900,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,900,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 368,181.09 602,629.41 加：期初现金及现金等价物余额 1,801,914.00 1,199,284.59 六、期末现金及现金等价物余额 2,170,095.09 1,801,914.00 法定代表人： 殷志炜 主管会计工作负责人： 万海军 会计机构负责人： 万海军 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 59 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 500,000.00 3,260.76 327,839.92 5,523,115.01 6,354,215.69 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 500,000.00 3,260.76 327,839.92 5,523,115.01 6,354,215.69 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 11,000,000.00 539,449.15 65,818.26 -1,545,126.07 10,060,141.34 （一）综合收益总 额 4,160,141.34 4,160,141.34 （二）所有者投入 和减少资本 11,000,000.00 539,449.15 -327,839.92 -5,311,609.23 5,900,000.00 1．股东投入的普 5,500,000.00 400,000.00 5,900,000.00 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 60 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者 权益的金 额 4．其他 5,500,000.00 139,449.15 -327,839.92 -5,311,609.23 （三）利润分配 393,658.18 -393,658.18 1．提取盈余公积 393,658.18 -393,658.18 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 61 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,500,000.00 542,709.91 393,658.18 3,977,988.94 16,414,357.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 500,000.00 30,567.62 177,976.28 3,535,089.16 140,918.61 5,412,941.26 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 1,379,000.00 -366,036.25 15,425.84 1,028,389.59 其他 二、本年期初余额 500,000.00 1,409,567.62 177,976.28 3,169,052.91 156,344.45 5,412,941.26 三、本期增减变动 金额（减少以“－” -1,406,306.86 149,863.64 2,354,062.10 -156,344.45 941,274.43 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 62 号填列） （一）综合收益总 额 2,473,358.12 -57,694.51 2,415,663.61 （二）所有者投入 和减少资本 3,260.76 -24,260.76 -21,000.00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所 有 者 权 益 的 金 额 4．其他 3,260.76 -24,260.76 -21,000.00 （三）利润分配 149,863.64 -149,863.64 1．提取盈余公积 149,863.64 -149,863.64 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 63 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 -1,409,567.62 30,567.62 -74,389.18 -1,453,389.18 500,000.00 3,260.76 327,839.92 5,523,115.01 6,354,215.69 法定代表人： 殷志炜 主管会计工作负责人： 万海军 会计机构负责人： 万海军 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 214,123.46 327,839.92 5,232,723.63 6,274,687.01 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 500,000.00 214,123.46 327,839.92 5,232,723.63 6,274,687.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,000,000.00 539,449.15 65,818.26 -1,768,685.64 9,836,581.77 （一）综合收益总额 3,936,581.77 3,936,581.77 （二）所有者投入和减少资 本 11,000,000.00 539,449.15 -327,839.92 -5,311,609.23 5,900,000.00 1．股东投入的普通股 5,500,000.00 400,000.00 5,900,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 5,500,000.00 139,449.15 -327,839.92 -5,311,609.23 （三）利润分配 393,658.18 -393,658.18 1．提取盈余公积 393,658.18 -393,658.18 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 65 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,500,000.00 753,572.61 393,658.18 3,464,037.99 16,111,268.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 177,976.28 3,883,950.83 4,561,927.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 500,000.00 177,976.28 3,883,950.83 4,561,927.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 214,123.46 149,863.64 1,348,772.80 1,712,759.90 安徽金禾软件股份有限公司 2016 年年度报告 66 （一）综合收益总额 214,123.46 1,498,636.44 1,712,759.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 149,863.64 -149,863.64 1．提取盈余公积 149,863.64 -149,863.64 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 500,000.00 214,123.46 327,839.92 5,232,723.63 6,274,687.01 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 67 财务报表附注 （2016年12月31日） （一） 公司的基本情况 安徽金禾软件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身为马鞍山市金禾软件 有限责任公司，公司成立于 2005 年 3 月 24 日，领取了马鞍山市工商行政管理局发放的注 册号为 913405007728058456 的企业法人营业执照。 公司于 2005 年 3 月 24 日由自然人王山东、曹国林共同出资设立，注册资本为 50.00 万元，其中王山东认缴出资 35.00 万元，曹国林认缴出资 15.00 万元。首期出资 10.00 万元， 分别由王山东以货币资金出资 7.00 万元，曹国林以货币资金出资 3.00 万元。上述出资业经 安徽江南会计师事务所于 2005 年 3 月出具“皖江会验【2005】113 号”验资报告予以验证。 2006 年 2 月，根据公司股东会决议、章程修正案，公司股东第二期出资，分别由王山 东以货币资金出资 28.00 万元，曹国林以货币资金出资 12.00 万元。上述第二期出资经安徽 江南会计师事务所于 2006 年 2 月出具“皖江会验【2006】77 号”验资报告予以验证。 2014 年 3 月，根据公司股东会决议、章程修正案，变更公司注册资本：由 50.00 万元 人民币增加至 1,000.00 万元人民币，其中股东王山东认缴增资 665.00 万元人民币，股东曹 国林认缴增资 285.00 万元人民币。变更后股东出资情况如下：王山东认缴出资额 700.00 万元，持股比例 70%，实缴出资额 35.00 万元；曹国林认缴出资额 300.00 万元，持股比例 30%，实缴出资额 15.00 万元。 2015 年 12 月 6 日，根据公司股东会决议、章程修正案，经与会股东一致同意，将公 司注册资本由 1,000.00 万元减少至 200.00 万元，公司股东认缴注册资本按持股比例同比例 减少，减资后王山东出资额为 140.00 万元，曹国林出资额为 60.00 万元。公司于减资决议 作出之日起 10 日内通知了全体债权人，并于 2015 年 12 月 8 日在马鞍山日报上发布了减资 公告。上述减资经安徽华林会计师事务所于 2016 年 1 月 22 日出具“华林验字【2016】004 号”验资报告予以验证。2016 年 1 月 29 日，公司股东缴足注册资本出资，分别由王山东 以货币资金出资 105.00 万元，曹国林以货币资金出资 45.00 万元，上述出资经安徽华林会 计师事务所于 2016 年 1 月 29 日出具“华林验字【2016】005 号”验资报告予以验证。 2016 年 3 月 21 日，原股东王山东、曹国林作为发起人，共同发起设立安徽金禾软件 股份有限公司，并签订发起人协议。根据发起人协议、公司章程的规定，发起人以其马鞍 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 68 山市金禾软件有限责任公司截至 2016 年 1 月 31 日的股权对应的净资产折成股份，每股面 值人民币 1 元。 截至 2016 年 1 月 31 日，马鞍山市金禾软件有限责任公司的净资产为 7,853,572.61 元，按 1: 0.9550 的比例折为股本 7,500,000.00 股，其余 353,572.61 元计入资本公积。上述以净资 产发起设立安徽金禾软件股份有限公司的验资，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2016 年 4 月 8 日出具众环验字(2016) 090001 号予以验证。 2016 年 5 月 5 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 人民币 400.00 万元，由王山东、曹国林、黄文宣、潘兴荣、殷志炜等 55 名自然人认缴， 变更后的注册资本为人民币 1,150.00 万元。公司已收到上述 55 位自然人股东缴纳的新增注 册资本合计人民币 400.00 万元（大写：肆佰万元整），各股东实际以货币出资 440.00 万元， 实际出资超出注册资本 40.00 万元作为股本溢价计入资本公积。截至 2016 年 5 月 5 日止， 变更后的累计注册资本人民币 1,150.00 万元，股本 1,150.00 万元。上述出资全部为货币出 资，该出资业务经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 6 日出具众环验 字（2016）0002 号予以验证。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,150.00 万元，实收资本为人民币 1,150.00 万元，实收资本（股东）情况详见附注（七）16。 1、 本公司注册地、组织形式 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：马鞍山市花山区霍里山大道北段698号马鞍山软件园2栋6层 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营软件开发（地理信息系统、地图数字 系统、智能电子产品），网络工程（不含互联网信息服务），生产自动化、物流系统软件开 发，计算机软件、硬件、网络配件销售，计算机系统服务。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司无母公司，本公司实际控制人为王山东和曹国林。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年3月27日经公司董事会批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 69 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计1家，详见本附注（八）1。 本报告期合并财务报表范围无变化情况。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 70 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 71 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016 年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 72 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 73 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）12。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 74 其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集 团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 75 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 76 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 77 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值， 按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取 得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 78 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 79 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收 账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上或期末单项金额达到100万 元及以上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 80 计提方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，划入其他组合的应收款项外， 本集团公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 保证金组合 本集团根据业务需要支付给相关单位的投标保证金款项或者履约保证金额款项。 其他组合 本集团合并范围内关联方之间的往来款项。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 保证金组合 一般不计提坏账准备 其他组合 一般不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 10、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 81 库存商品、周转材料等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 周转材料的摊销方法：周转材料在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 11、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 82 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 83 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 84 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计 政策执行。 12、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 办公家具 5 5 19 电子设备 3 5 31.67 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 85 运输工具 4 5 23.75 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 86 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 15、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 87 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 88 17、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、 职工薪酬 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 89 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 19、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、软件开发收入、软件销售收入、技术服务收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 90 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 本集团在销售硬件产品时，在交付使用后取得相关收款权利时确认商品销售收入。 本集团将自有软件交付客户后，上线运行并经客户验收确认后确认收入。 （2）软件开发收入 本集团结合销售业务的主要合同条款，公司在将产品移交给购买方时，在交付并经购买 方验收后确认收入。如果开发项目周期跨度较长，开始和完成分属不同会计年度，在资产负 债表日根据完工百分比法确认收入，完工百分比按照已经发生的成本占估计总成本的比例确 定。 （3）技术服务收入 公司技术服务收入合同主要分为两类，一类是数据建库及处理服务，一类是系统维护及 运营服务，对于数据建库及处理服务根据对方验收确认或经双方确认的完工进度确认收入， 对于系统维护及运营服务，根据合同额和已提供服务期间占合同约定服务期间的比例确认收 入。 20、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相 关的政府补助。（1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 91 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 22、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 92 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 23、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本集团在报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、主要税种及税率 （1） 本公司增值税销项税率分别为 0、6%、17%，按扣除进项税额后的余额缴纳； 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 93 本公司的子公司南京宁图信息技术有限责任公司增值税一般纳税人，增值税销项税率分别 为 0、6%、17%，按扣除进项税额后的余额缴纳。南京宁图信息技术有限责任公司马鞍山 分公司为小规模纳税人，增值税销项税率分别为 3%。 （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育附加费为应纳流转税额的 2%。 （5） 企业所得税税率为 25%。本公司的子公司南京宁图信息技术有限责任公司 2016 年度适用 15%企业所得税税率。 2、税收优惠 （1）根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试 点的通知》(财税[2013]106 号)附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（四）试点 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税，需将书 面技术合同原件（一式两份）提交给科技主管部门审核备案，科技主管部门审核后的意见 证明文件转交国税局办理免税。本公司部分业务符合此项税收优惠政策。 （2）经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联 合认证，本公司的子公司南京宁图信息技术有限责任公司于2015年10月10日，被核准为高新 技术企业，并取得了证号为GR201532003124号《高新技术企业证书》，依规定，本公司在2016 年度可按照高新技术企业的优惠税率15%缴纳企业所得税。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2016 年度发生额，上期发生额指 2015 年度发生额， 金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 10,461.60 189,838.89 银行存款 3,077,722.29 1,963,775.88 合计 3,088,183.89 2,153,614.77 注：本年度货币资金较上年增长43.40%，主要原因系本期股东增资及经营活动产生的 净现金流量所致。 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 94 2、 应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 账龄组合 8,507,722.27 100.00 489,140.84 5.75 8,018,581.43 组合小计 8,507,722.27 100.00 489,140.84 5.75 8,018,581.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - 合计 8,507,722.27 100.00 489,140.84 5.75 8,018,581.43 接上表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 账龄组合 4,686,841.07 100.00 256,408.83 5.47 4,430,432.24 组合小计 4,686,841.07 100.00 256,408.83 5.47 4,430,432.24 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 95 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - - - 合计 4,686,841.07 100.00 256,408.83 5.47 4,430,432.24 注：应收账款期末账面余额较上年度增长81.52%，系本期业务扩展、收入增长所致。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 7,281,347.74 364,067.39 5 1年至2年（含2年） 1,222,894.53 122,289.45 10 4年至5年（含5年） 3,480.00 2,784.00 80 合计 8,507,722.27 489,140.84 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 4,273,345.55 213,667.28 5 1年至2年（含2年） 410,015.52 41,001.55 10 3年至4年（含4年） 3,480.00 1,740.00 50 合计 4,686,841.07 256,408.83 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 232,732.01 元，本期不存在收回或转回的坏账准备情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 96 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 中水珠江规划勘测设计有限公司安徽分公司 927,000.00 10.90 46,390.20 国元农业保险股份有限公司 840,000.00 9.87 42,000.00 北京超图软件股份有限公司 815,500.00 9.59 53,987.34 南京国图信息产业有限公司 695,000.00 8.17 34,750.00 南京科弘测绘工程有限公司 600,000.00 7.05 54,000.00 合计 3,877,500.00 45.58 231,127.54 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 33,750.00 100.00 107,212.99 100.00 合计 33,750.00 100.00 107,212.99 100.00 （2）预付款项金额主要单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 安徽省芜湖水文水资源局 30,000.00 88.89 合计 30,000.00 88.89 4、 应收利息 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 3,300.00 10,108.58 合计 3,300.00 10,108.58 5、 其他应收款 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 97 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 账龄组合 51,100.00 7.88 9,955.00 19.48 41,145.00 保证金组合 597,638.15 92.12 597,638.15 组合小计 648,738.15 100 9,955.00 1.53 638,783.15 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 648,738.15 100 9,955.00 1.53 638,783.15 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 账龄组合 338,200.00 48.71 18,710.00 5.53 319,490.00 保证金组合 356,132.10 51.29 - 356,132.10 组合小计 694,332.10 100.00 18,710.00 2.69 675,622.10 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 98 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 694,332.10 100.00 18,710.00 2.69 675,622.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 23,100.00 1,155.00 5 2年至3年（含3年） 26,000.00 7,800.00 30 3年至4年（含4年） 2,000.00 1,000.00 50 合计 51,100.00 9,955.00 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 310,200.00 15,510.00 5 1年至2年（含2年） 26,000.00 2,600.00 10 2年至3年（含3年） 2,000.00 600.00 30 合计 338,200.00 18,710.00 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-8,755.00 元，本期不存在收回或转回的坏账准备情况。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 保证金 597,638.15 356,132.10 押金 6,100.00 股权转让款 180,000.00 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 99 款项性质 期末余额 年初余额 往来款 45,000.00 158,200.00 合计 648,738.15 694,332.10 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 是否 为关 联方 马鞍山市国家集中支付 中心往来资金户 保证金 142,983.15 1-2 年 22.04 否 马鞍山市公共资源交易 中心 保证金 120,000.00 1 年以内 18.50 否 马鞍山市雨山区财政局 保证金 70,300.00 1 年以内 10.84 否 安徽省长江局河道管理 局 保证金 65,040.00 1 年以内 10.03 否 和县公共资源交易监督 管理局 保证金 30,650.00 1 年以内 4.72 否 合计 -- 428,973.15 -- 66.13 6、 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 20,662.90 20,662.90 18,247.96 18,247.96 周转材料 3,250.00 3,250.00 合计 23,912.90 23,912.90 18,247.96 18,247.96 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 中国银行理财产品 5,900,000.00 合计 5,900,000.00 8、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分类 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 100 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 780,000.00 780,000.00 其中： 按成本计量的权益工具 780,000.00 780,000.00 合计 780,000.00 780,000.00 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 780,000.00 780,000.00 其中： 按成本计量的权益工具 780,000.00 780,000.00 合计 780,000.00 780,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并 在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情 况如下： 被投资单位名称 账面余额 在被投资单位 持股比例(%) 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 马鞍山市宁图网络 科技有限责任公司 780,000.00 780,000.00 10.20 合计 780,000.00 780,000.00 10.20 （续表） 被投资单位名称 减值准备 本期现金红利 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 马鞍山市宁图网络 科技有限责任公司 合计 9、 固定资产 （1）固定资产情况 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 101 项目 运输工具 办公家具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1．期初余额 1,007,735.00 176,136.08 883,289.11 2,067,160.19 2．本期增加金额 840,958.48 33,639.83 635,755.94 1,510,354.25 购置 840,958.48 33,639.83 635,755.94 1,510,354.25 3．本期减少金额 143,900.00 143,900.00 处置或报废 143,900.00 143,900.00 4．期末余额 1,704,793.48 209,775.91 1,519,045.05 3,433,614.44 二、累计折旧 1．期初余额 957,348.48 132,516.79 605,828.51 1,695,693.78 2．本期增加金额 94,941.39 37,745.87 173,415.02 306,102.28 计提 94,941.39 37,745.87 173,415.02 306,102.28 3．本期减少金额 136,704.96 136,704.96 处置或报废 136,704.96 136,704.96 4．期末余额 915,584.91 170,262.66 779,243.53 1,865,091.10 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 789,208.57 39,513.25 739,801.52 1,568,523.34 2．期初账面价值 50,386.52 43,619.29 277,460.60 371,466.41 注：固定资产期末账面余额较上年度增长66.10%，系本期子公司南京宁图信息技术有 限责任公司购置车辆、无人机所致。 10、 无形资产 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 102 项目 软件 合计 一、账面原值 1．期初余额 107,800.00 107,800.00 2．本期增加金额 9,154.37 9,154.37 购置 9,154.37 9,154.37 3．本期减少金额 4．期末余额 116,954.37 116,954.37 二、累计摊销 1．期初余额 100,780.00 100,780.00 2．本期增加金额 2,203.32 2,203.32 摊销 2,203.32 2,203.32 3．本期减少金额 4．期末余额 102,983.32 102,983.32 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 13,971.05 13,971.05 2．期初账面价值 7,020.00 7,020.00 11、 递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 499,095.84 115,702.44 275,118.83 62,504.30 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 103 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 499,095.84 115,702.44 275,118.83 62,504.30 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 792,400.00 25,213.50 1-2 年 16,571.00 2-3 年 16,000.00 合计 808,400.00 41,784.50 注：应付账款期末账面余额较上年度增长 1834.69%，系本期对完工项目暂估的劳务费 及技术服务费所致。 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 合肥信息技术服务有限公司 16,000.00 债务未结算 合 计 16,000.00 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 575,060.53 8,866,643.87 8,270,779.34 1,170,925.06 二、离职后福利—设定提存计划 516,904.58 516,904.58 合计 575,060.53 9,383,548.46 8,787,683.93 1,170,925.06 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 575,060.53 7,792,069.71 7,196,205.18 1,170,925.06 2、职工福利费 213,108.17 213,108.17 3、社会保险费 768,467.99 768,467.99 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 104 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 729,838.80 729,838.80 工伤保险费 17,021.20 17,021.20 生育保险费 21,608.00 21,608.00 4、住房公积金 78,406.00 78,406.00 5、工会经费和职工教育经费 14,592.00 14,592.00 合计 575,060.53 8,866,643.87 8,270,779.34 1,170,925.06 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 467,882.19 467,882.19 2、失业保险费 49,022.39 49,022.39 合计 - 516,904.58 516,904.58 - 注：截止2016年12月31日，应付职工薪酬余额系计提的2016年12月份工资总额和2016 年计提未发放的年终奖。 14、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 350,653.30 252,378.11 企业所得税 1,172,551.96 1,019,138.14 个人所得税 1,253.51 678.09 城市维护建设税 15,180.27 15,164.19 教育费附加 6,503.22 10,831.56 地方教育附加费 4,335.47 印花税 663.71 867.72 水利金 188.67 城镇土地使用税 300.00 合计 1,551,630.11 1,299,057.81 15、 应付利息 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 105 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 236,493.16 合计 236,493.16 注：2015 年 5 月 12 日，与安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司签订编号为：马商 银委托字 2015 第 03 号委托贷款借款合同，安徽省高新创业投资有限责任公司为委托人， 收到委托贷款 500.00 万元，借款期间自 2015 年 5 月 12 日至 2016 年 5 月 11 日，以王山东、 曹国林对马鞍山市金禾软件有限责任公司 100%股权作为质押担保。因后期办理股权解质 押，提前于 2015 年 12 月 28 日归还 500.00 万元借款本金，并根据合同约定利率于账面计 提了自 2015 年 5 月 12 日至 2015 年 12 月 28 日的借款利息。 依据合同约定，本公司在 2016 年成功在新三板挂牌，安徽省高新创业投资有限责任公 司对借款利息予以减免。 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 资金往来 26,396.00 31,617.66 借款 213,000.00 78,000.00 合计 239,396.00 109,617.66 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 王山东 82,600.00 未结算 合 计 82,600.00 17、 股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例（%） 王山东 350,000.00 6,332,760.00 1,400,000.00 5,282,760.00 45.94 曹国林 150,000.00 2,714,040.00 600,000.00 2,264,040.00 19.69 黄文宣 1,725,000.00 1,725,000.00 15.00 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 106 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例（%） 潘兴荣 575,000.00 575,000.00 5.00 其他 51 名股东 1,653,200.00 1,653,200.00 14.37 合计 500,000.00 13,000,000.00 2,000,000.00 11,500,000.00 100.00 注：有关实收资本的详细说明见“附注（一）公司的基本情况”。 18、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 3,260.76 753,572.61 214,123.46 542,709.91 合 计 3,260.76 753,572.61 214,123.46 542,709.91 注： （1）根据公司股东会决议，以截至 2016 年 1 月 31 日的账面净资产整体折合股份， 增加资本溢价 353,572.61 元，详见“附注（一）公司的基本情况”。 （2）公司 2016 年 5 月增加注册资本 400 万，实缴 440 万元，差额 40 万元作为股本溢 价计入资本公积。 （3）2016 年度减少的资本公积系 2016 年 1 月 31 日净资产折股，导致报表资本公积 减少。 19、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 327,839.92 393,658.18 327,839.92 393,658.18 合计 327,839.92 393,658.18 327,839.92 393,658.18 20、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 上年年末未分配利润 5,523,115.01 加：同一控制下企业合并调整 年初未分配利润 5,523,115.01 加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,160,141.34 减：提取法定盈余公积 393,658.18 母公司净利润的 10% 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 107 项目 金额 提取或分配比例 净资产折股 5,311,609.23 期末未分配利润 3,977,988.94 21、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,839,811.79 9,791,245.57 10,446,424.00 4,652,063.18 合 计 19,839,811.79 9,791,245.57 10,446,424.00 4,652,063.18 注：主营业务收入本期发生额较上年度增长89.92%，系本期业务拓展所致。 （2）主营业务（按产品应用领域分类） 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 智慧城市 17,629,434.60 8,992,677.31 7,728,525.71 3,651,086.96 数字矿山 84,905.66 34,149.86 1,008,413.15 532,111.32 数字水利 2,125,471.53 764,418.40 1,709,485.15 468,864.90 合计 19,839,811.79 9,791,245.57 10,446,424.00 4,652,063.18 22、 税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 城市维护建设税 36,433.14 22,446.89 教育费附加 15,579.40 9,620.09 地方教育费附加 10,386.24 6,413.40 水利建设基金 5,200.10 4,525.46 印花税 523.6 合 计 68,122.48 43,005.84 注：2016年12月3日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），要 求利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，核算内容调整为企业经 营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 108 使用税、印花税等相关税费；该规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与 该规定不一致的，应按该规定执行；2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定 而影响资产、负债等金额的，按该规定调整。本集团已按规定进行处理。 23、 销售费用 项 目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 282,404.43 165,866.73 业务费 61,412.80 22,475.90 维修费 9,687.06 13,381.04 车辆费用 22,209.66 70,737.93 差旅费 203,470.70 14,166.00 折旧费 14,522.43 15,700.85 其他 15,120.20 1,924.70 汽车租赁费 27,000.00 宣传费 39,829.53 7,679.90 合 计 648,656.81 338,933.05 注：销售费用较上年增长91.38﹪，主要系本年度销售人员数量增加，以及因项目推广 增加，导致职工薪酬以及项目差旅费增加所致。 24、 管理费用 项 目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 研发费用 房租 车辆费用 物业及水电费 其他 业务招待费 折旧费及摊销 办公费 2,296,082.24 1,672,471.58 201,295.18 116,402.45 136,989.99 151,342.66 157,171.90 159,997.43 119,609.58 1,761,060.13 963,489.47 233,437.50 188,309.03 81,103.38 294,414.18 100,653.60 80,840.25 167,874.72 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 109 项 目 本年发生额 上期发生额 差旅费 税金 114,885.22 58,405.03 82,955.30 15,267.32 中介费 1,639,957.79 合计 6,824,611.05 3,969,404.88 注：管理费用较上期增长71.93﹪，主要系新三板挂牌过程中中介服务费增加、人员工 资增加、研发费用增加所致。 25、 财务费用 项 目 本年发生额 上期发生额 利息支出 - 236,493.16 利息收入 -27,040.54 -39,274.29 银行手续费 7,438.43 1,773.70 合 计 -19,602.11 198,992.57 注：财务费用较上年减少109.85﹪，系本期无相关借款利息发生导致。 26、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上期发生额 坏账准备 223,977.01 111,244.44 合 计 223,977.01 111,244.44 27、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - 处置长期股权投资损益（损失“-”） 处置子公司损益 360,000.00 511,848.71 合计 - 871,848.71 28、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 110 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 649.62 649.62 其中：固定资产处置利得 649.62 649.62 政府补助 2,956,762.11 1,109,321.56 2,956,762.11 其他 236,493.19 2,677.90 236,493.19 合计 3,193,904.92 1,111,999.46 3,193,904.92 注：其他中236,493.16元系2015年企业与高新创业投资有限责任公司的委托贷款利息， 因企业新三板上市成功，对企业借款利息给予全额减免。 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助： 科技项目奖励资金 50,000.00 创新券奖励资金 58,000.00 中小企业专项资金 50,000.00 619,500.00 2013 年区级税收返还 12,222.80 2013 年区级税收返还及人才补助 91,100.00 安徽省科技攻关计划项目补贴 200,000.00 2014 年税收返还奖励 20,339.76 税控设备减免税款 560.00 房租及社保补贴 57,599.00 2015 年度经济工作会议表彰奖励 10,000.00 新三板上市挂牌奖励补助 2,000,000.00 省项目发展专项资金 500,000.00 科技奖励资金 30,500.00 2015 年企业所得税和高新企业所得税差额兑现 247,380.55 安徽省创新型省份建设专项资金 19,000.00 马鞍山市企业法律知识竞赛活动经费补助 3,000.00 2015 年税收返还 43,376.86 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 111 补助项目 本年发生额 上期发生额 2016 年稳岗补贴 3,504.70 软件信息产业发展专项资金补助-CMMI3 认证的奖励 50,000.00 小计 2,956,762.11 1,109,321.56 合计 2,956,762.11 1,109,321.56 29、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 13,021.25 其中：固定资产处置损失 13,021.25 对外捐赠 2,000.00 10,000.00 2,000.00 罚款支出 200.00 400.00 200.00 合计 2,200.00 23,421.25 2,200.00 30、 所得税费用 项目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,387,562.70 736,686.10 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -53,198.14 -59,142.75 所得税费用 1,334,364.56 677,543.35 31、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 4,160,141.34 2,473,358.12 发行在外普通股的加权平均数 9,364,583.33 1,875,000.00 基本每股收益（元/股） 0.44 1.32 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 112 归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 4,160,141.34 2,473,358.12 减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金 股利 归属于母公司普通股股东的合并净利润 4,160,141.34 2,473,358.12 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 1,875,000.00 1,875,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配、净资产折股 等增加股份数 3,781,250.00 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 3,708,333.33 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 9,364,583.33 1,875,000.00 注：2016年3月21日，原股东王山东、曹国林作为发起人，共同发起设立安徽金禾软件 股份有限公司，截至2016年1月31日的净资产折成股份7,500,000.00股，据此调整期初加权平 均股份数。 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 32、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 3,036,205.21 1,141,165.17 其中价值较大的项目： 营业外收入收到的现金 2,956,762.14 1,111,999.46 利息收入收到的现金 33,849.12 29,165.71 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 113 项目 本年发生额 上期发生额 其他往来变动支付的现金 45,593.95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 2,932,062.82 1,711,144.82 其中价值较大的项目： 管理费用中的有关现金支出 2,579,850.32 1,444,602.94 销售费用中的有关现金支出 337,352.41 157,365.47 其他往来变动支付的现金 5,221.66 92,502.71 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金 5,900,000.00 其中价值较大的项目： 中国银行理财产品 5,900,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 135,000.00 290,000.00 其中价值较大的项目： 收到筹资款 收到自然人借款 135,000.00 290,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 658,000.00 其中价值较大的项目： - 偿还自然人借款 658,000.00 33、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上年金额 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 114 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,160,141.34 2,415,663.61 加：资产减值准备 223,977.01 111,244.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 306,102.28 194,020.74 无形资产摊销 2,203.32 780.00 长期待摊费用摊销 41,302.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -649.62 13,021.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 236,493.16 投资损失（收益以“－”号填列） -871,848.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,198.14 -59,142.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,664.94 -7,670.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,090,712.28 -355,235.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,609,675.33 299,816.95 其他 -236,493.16 - 经营活动产生的现金流量净额 1,915,381.14 2,018,444.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,088,183.89 2,153,614.77 减：现金的年初余额 2,153,614.77 2,069,457.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 934,569.12 84,157.67 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 115 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上年金额 一、现金 3,088,183.89 2,153,614.77 其中：库存现金 10,461.60 189,838.89 可随时用于支付的银行存款 3,077,722.29 1,963,775.88 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,088,183.89 2,153,614.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （八） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 企业集团的构成 截至2016年12月31日止，本公司控制的子公司的基本情况如下： 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 取得方式 直 接 间接 南京宁图信息技术有 限责任公司 南京 南京 软件开发 与服务 100 100 同一控制企 业合并 2、 在合营安排或联营企业中的权益 截至2016年12月31日，本公司无共同控制或施加重大影响的合营企业和联营企业。 （九） 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 本公司实际控制人为王山东和曹国林，合计对本公司直接持股比例与表决权比例均为 65.65%。 2016年4月28日，王山东和曹国林签署了《一致行动人协议》，约定双方在公司经营管 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 116 理重大事项上采取一致行动。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（八）。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 马鞍山市宁图网络科技有限责任公司 注 注：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 7 日，本公司子公司南京宁图信息技术有限公司 持有马鞍山市宁图网络科技有限责任公司 30%股权，本公司具有重大影响。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有其 10.2%股权，不具有重大影响。 4、 关联方交易 （1）关联方资金拆借 报告期内，关联方资金拆借的情况如下： 关联方 截止 2016 年 12 月 31 日拆借余额 本期发生额 上年发生额 拆入： 王山东 61,000.00 135,000.00 曹国林 152,000.00 135,000.00 155,000.00 归还： 王山东 320,000.00 曹国林 318,000.00 （2）关联方房屋租赁 2013 年 10 月 8 日，王山东与本公司子公司南京宁图信息技术有限责任公司签订《房 屋租赁合同》，将马鞍山市雨山区汇翠名邸 1205 室租赁给其使用，面积为 30 平方米，年租 金为 9,600.00 元，2016 年实际发生年租金 9,600 元。 5、 关联方应收应付款项余额 应付关联方款项 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 117 项目 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 王山东 82,600.00 73,000.00 其他应付款 曹国林 152,000.00 17,000.00 （十） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （十一） 资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 （十二） 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （十三） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 账龄组合 7,528,087.27 100.00 407,725.59 5.42 7,120,361.68 组合小计 7,528,087.27 100.00 407,725.59 5.42 7,120,361.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 118 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 合计 7,528,087.27 100.00 407,725.59 5.42 7,120,361.68 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 账龄组合 3,824,899.07 100.00 205,854.73 5.38 3,619,044.34 组合小计 3,824,899.07 100.00 205,854.73 5.38 3,619,044.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 3,824,899.07 100.00 205,854.73 5.38 3,619,044.34 注：应收账款期末账面余额较上年度增长 96.82%，系本期业务扩展、收入增长所致。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 6,950,382.74 347,519.14 5 1年至2年（含2年） 574,224.53 57,422.45 10 4年至5年（含5年） 3,480.00 2,784.00 80 合计 7,528,087.27 407,725.59 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 119 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 3,560,543.55 178,027.18 5 1年至2年（含2年） 260,875.52 26,087.55 10 3年至4年（含4年） 3,480.00 1,740.00 50 合计 3,824,899.07 205,854.73 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 201,870.86 元，本期不存在收回或转回的坏账准备情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 中水珠江规划勘测设计有限公司安徽分公司 927,000.00 12.31 46,390.20 国元农业保险股份有限公司 840,000.00 11.16 42,000.00 北京超图软件股份有限公司 815,500.00 10.83 53,987.34 南京国图信息产业有限公司 695,000.00 9.23 34,750.00 马鞍山市城乡规划局 502,000.00 6.67 33,100.00 合计 3,779,500.00 50.20 210,227.54 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 120 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 账龄组合 13,100.00 1.01 655.00 5.00 812,445.00 保证金组合 484,523.15 37.34 其他组合 800,000.00 61.65 组合小计 1,297,623.15 100.00 655.00 0.05 1,296,968.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,297,623.15 100.00 655.00 0.05 1,296,968.15 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 账龄组合 130,200.00 29.07 6,510.00 5.00 123,690.00 保证金组合 317,672.10 70.93 317,672.10 组合小计 447,872.10 100.00 6,510.00 1.45 441,362.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 447,872.10 100.00 6,510.00 1.45 441,362.10 注：其他应收款期末账面余额较上年度增长189.73%，系本期与子公司南京宁图信息技 术有限责任公司资金往来所致。 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 121 确定该组合的依据详见附注（五）9。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 13,100.00 655.00 5 合计 13,100.00 655.00 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 130,200.00 6,510.00 5 合计 130,200.00 6,510.00 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-5,855.00 元，本期不存在收回或转回的坏账准备情况。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 保证金 484,523.15 317,672.10 押金 6,100.00 往来款 807,000.00 130,200.00 合计 1,297,623.15 447,872.10 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准 备期末 余额 是否为关 联方 南京宁图信息技术有限 责任公司 往来款 800,000.00 1 年以内 61.65 合并范围 内子公司 马鞍山市国家集中支付 中心往来资金户 保证金 142,983.15 1-2 年 11.02 否 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 122 马鞍山市公共资源交易 中心 保证金 120,000.00 1 年以内 9.25 否 马鞍山市雨山区财政局 保证金 70,300.00 1 年以内 5.42 否 和县公共资源交易监督 管理局 保证金 30,650.00 1 年以内 2.36 否 合计 -- 1,163,933.15 89.70 3、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,214,123.46 2,214,123.46 2,214,123.46 2,214,123.46 合计 2,214,123.46 2,214,123.46 2,214,123.46 2,214,123.46 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 期末减值 准备余额 南京宁图信息技 术有限责任公司 2,214,123.46 2,214,123.46 合计 2,214,123.46 - - 2,214,123.46 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,836,678.56 8,695,230.63 7,734,045.36 3,941,109.94 合计 16,836,678.56 8,695,230.63 7,734,045.36 3,941,109.94 注：主营业务收入本期发生额较上年度增长 117.70%，系本期业务拓展所致。 （2）主营业务（按产品应用领域分类） 产品应用领域 本年发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 123 智慧城市 15,788,768.84 8,445,025.14 6,254,536.61 3,325,607.81 数字矿山 672,447.74 405,563.21 数字水利 1,047,909.72 250,205.49 807,061.01 209,938.92 合计 16,836,678.56 8,695,230.63 7,734,045.36 3,941,109.94 5、 投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 处置长期股权投资损益（损失“-”） 70,000.00 合 计 70,000.00 （2）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年发生额 上期发生额 马鞍山阳光网络信息技术有限公司 70,000.00 合 计 70,000.00 （十四） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 649.62 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,956,762.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 124 项目 本期发生额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 234,293.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,191,704.92 减：非经常性损益的所得税影响数 724,114.78 少数股东损益的影响数 合计 2,467,590.14 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 125 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.61 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.68 0.18 0.18 法定代表人: 殷志炜 主管会计工作负责人: 万海军 会计机构负责人:万海军 安徽金禾软件份有限公司 2016 年年度报告 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽金禾软件股份有限公司董事会办公室