839123_2021_嘉利通_2021年年度报告_2022-04-26.txt

公告编号：2022-055 1 证券代码：839123 证券简称：嘉利通 主办券商：安信证券 2021 嘉利通 NEEQ：839123 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司 年度报告 公告编号：2022-055 2 公司年度大事记 1、报告期内，公司连续五年入选新三板创新层公司。 2、报告期内，公司与安信证券股份有限公司签署了辅导协议，并向中国证券监督管理 委员会黑龙江监管局报送辅导备案材料。 3、报告期内，公司名称由“哈尔滨哈工大机器人集团嘉利通科技股份有限公司”更名为 “哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司”。 4、报告期内，公司实施了 2020 年度权益分派方案，公司股本由 2,506 万股增至 3,007.2 万股。 5、报告期内，公司取得发明专利号为 ZL202010807955.3 和 ZL201910909081.X 的两 项发明专利。 6、报告期内，公司子公司哈工智慧（武汉）科技有限公司获得武汉市 2021 年度科技 “小巨人”企业认定。 7、报告期内，公司子公司哈工智慧（武汉）科技有限公司被评估为软件企业，取得软 件企业证书，证书编号:鄂 RQ-2021-0119。 8、报告期内，公司子公司哈工智慧（武汉）科技有限公司被评为高新技术企业，证书 编号:GR202142001225。 公告编号：2022-055 3 目录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 15 第五节 重大事件 .......................................................... 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 39 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 44 第八节 行业信息 .......................................................... 49 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 53 第十节 财务会计报告 ...................................................... 58 财务报表附注 ............................................................... 91 第十一节 备查文件目录 ................................................... 177 公告编号：2022-055 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李刚、主管会计工作负责人陈丽红及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 应收账款余额较大风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 185,502,734.03 元，较上年大幅增长，占总资产的比重为 56.55%。公司主要客户为政府，虽然发生坏账的风险较低，但 项目回款周期较长，加大了公司经营资金压力，存在影响公司 盈利能力的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将不断提升经营能力和行 业竞争力，随着客户资源的不断积累，公司将陆续调整客户结 构，对客户信誉度及回款周期进行评级，不断提升控制应收账 公告编号：2022-055 5 款余额较大的风险。 客户集中度较高的风险 公司 2020 年度、2021 年度前五名客户的销售额占销售总 额的比例分别为 59.31%、64.05%，客户集中度较高，主要用户 需求结构和需求数量的变动可能给本公司的经营带来一定的 风险，将会对公司业务带来不利影响并导致业绩波动。 应对措施：公司将进一步拓展销售区域，储备客户资源， 实现客户资源多样化和客户结构合理化，逐步降低客户集中带 来的风险。 销售区域集中的风险 公司的营业收入主要来自于黑龙江省，存在销售区域集中 的风险。如果未来黑龙江省地区的地方财政政策发生改变使得 公司业务减少，而公司又无法实现在其他地区的市场开拓，将 对公司的盈利能力产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司通过成立分子公司及扩大 销售团队等方式拓宽了业务区域，目前公司已开始拓展其它区 域业务，销售区域集中度风险正在不断降低。 政府采购带来的经营风险 公司主要客户为政府部门，销售收入主要来自于政府采 购。因此，政府采购产品的数量、价格、周期、管理制度等对 公司经营的影响较大。同时公司单个政府采购项目的金额较 大，若与项目相关的采购政策、回款政策、项目结算政策等发 生不利变化，或受制于财政资金预算安排周期等因素的影响， 都有可能给公司带来经营风险，比如结算进度延迟、回款滞后 等。 应对措施：随着市场经济意识的深入，政府预算政策以及 大额政府采购均招标采购等相关政策的实施，使得政府采购均 按照合同条款履约，公司严格遵守政府政策并对客户资源进行 评级，不断降低政府采购对公司的影响；同时公司继续加大科 研投入，提升市场竞争力和影响力。 公司营运资金不足引致的风险 公司从事的智慧城市建设项目对资金储备要求较高，充足 的营运资金储备是公司成功获取项目的必备条件，同时项目实 公告编号：2022-055 6 施过程中对运营资金有较大的需求。由于公司所从事的业务决 定了公司需要固定资产投入相对较少，资产主要由现金、应收 账款和存货等流动资产组成，此种资产结构导致通过向银行抵 押贷款方式获得的资金有限。公司存在运营资金不足导致公司 业务规模不能快速增长的风险。 应对措施：公司将加大市场开拓力度及筹融资力度，保证 经营收入可持续增长，提升盈利能力，加大应收账款管理，缩 短回款周期；公司的资产负债率较低，可适当加大银行贷款； 公司也可在资本市场进行股权和债券融资。 行业竞争及政策风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业，客户对公安信息 化、智慧城市的建设需求升级，导致行业竞争加剧，行业竞争 对手和潜在的进入者较多，市场竞争越来越激烈，公司在市场 拓展、客户服务及商业模式创新升级方面已采取应对措施。公 司主要客户为政府部门，销售收入主要来自于政府采购，因此， 与项目相关的采购政策、回款政策、项目结算政策等发生不利 变化，或受制于财政资金预算安排周期等因素的影响，都有可 能给公司带来经营风险。 应对措施：公司已开始加大研发投入和市场拓展，提升公 司产品技术含量和市场份额，打造产品差异化竞争力。同时公 司将加强对政策的研究、跟踪，及时采取相应措施，降低行业 政策带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 报告期内，除上述风险外，暂不存在其他的行业重大风险。 公告编号：2022-055 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、嘉利通 指 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司(曾用名哈尔滨哈工大 机器人集团嘉利通科技股份有限公司) 嘉利通有限 指 黑龙江省嘉利通科技有限公司，系哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股 份有限公司前身 北京西普 指 北京西普伟业科技发展有限公司，公司全资子公司 哈工智慧 指 哈工智慧（武汉）科技有限公司，公司全资子公司 和瑞投资 指 哈尔滨和瑞投资管理中心(有限合伙) 严格集团 指 严格科创产业发展集团有限公司（曾用名哈工大机器人集团（哈 尔滨）协同创新研究院有限公司） 企信创投 指 哈尔滨市企信中小企业创业投资有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 公司章程 指 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 管理办法 指 《非上市公众公司监督管理办法》 披露规则 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》 三会 指 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司董事会、监事会、股东 大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-055 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Harbin Hagong wisdom jialitong Technology Co., Ltd - 证券简称 嘉利通 证券代码 839123 法定代表人 李刚 二、 联系方式 董事会秘书姓名 孙庆玲 联系地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区王岗大街 663 号东方国际中心 5 层 电话 0451-51133677 传真 0451-51133688 电子邮箱 jialitongir@ 公司网址 办公地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区王岗大街 663 号东方国际中心 5 层 邮政编码 150001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-软件和信息技术服务业 (I65)-信息系统集成服务(I652)-信息系统集成服务业(I6520) 公告编号：2022-055 9 主要产品与服务项目 作为城市治理领域综合解决方案提供商，公司主要提供信息系 统解决方案、信息设备销售、软件开发和信息系统运维服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,072,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为李刚 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李刚、刘艳玲，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91230199665651449K 否 注册地址 黑龙江省哈尔滨市松北区智谷 大街 288 号深圳（哈尔滨）产 业园区科创总部 1 号楼 是 注册资本 30,072,000.00 是 公司于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司 2020 年年度 权益分派预案》议案，上述议案经 2020 年年度股东大会审议通过。根据上述预案，公司以总股本 25,060,000 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本增至 30,072,000 股，上述权益分派于 2021 年 6 月 11 日完成。 公司于 2021 年 8 月 25 日召开第二届董事会第十七次会议审议通过《关于变更注册地址并修改 章程》的议案，变更前公司注册地址为哈尔滨高新技术产业开发区高科技创业中心南岗 17 号楼红 旗大街 162 号 207 室；变更后公司注册地址为哈尔滨市松北区智谷大街 288 号深圳（哈尔滨）产 业园区科创总部 1 号楼，上述议案经公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 公告编号：2022-055 10 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 金刚锋 赵宁 余书杰 （姓名 4） 1 年 1 年 1 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 2 月 11 日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司申请公开发行股 票并在北交所上市》等议案，公司拟申请公开发行股票并在北京证券交易所上市。 公司于 2022 年 3 月 1 日召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过上述相关议案。 公告编号：2022-055 11 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 258,226,374.65 244,066,139.57 5.80% 毛利率% 40.85% 40.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 51,008,875.52 50,343,992.30 1.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 50,636,931.51 49,918,576.41 1.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 32.65% 47.69% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 32.41% 47.29% - 基本每股收益 1.70 1.67 1.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 328,022,031.93 320,853,834.87 2.23% 负债总计 146,283,508.90 190,124,138.57 -23.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 181,738,571.82 130,729,696.30 39.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.04 4.35 38.85% 资产负债率%（母公司） 45.03% 57.65% - 资产负债率%（合并） 44.60% 59.26% - 流动比率 1.94 1.46 - 利息保障倍数 66.01 77.54 - 公告编号：2022-055 12 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,097,989.12 -6,489,193.44 317.25% 应收账款周转率 1.43 2.01 - 存货周转率 2.50 1.35 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.23% 31.77% - 营业收入增长率% 5.80% 84.33% - 净利润增长率% 1.32% 145.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,072,000 25,060,000 20.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 公司于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司 2020 年年度权益 分派预案》议案，上述议案经 2020 年年度股东大会审议通过。根据上述预案，公司以总股本 25,060,000 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本增至 30,072,000 股，上述权益分 派于 2021 年 6 月 11 日完成。 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 公告编号：2022-055 13 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 133,869.06 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,102,805.77 非经常性损益 -806,009.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,547.23 非经常性损益合计 437,212.56 所得税影响数 65,268.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 371,944.01 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - 7,364,956.58 6,996,708.75 应收账款 166,787,868.58 139,325,096.88 171,140,197.55 76,944,675.17 其他应收款 - - 7,521,651.88 7,472,861.17 存货 - - 47,555,335.30 113,954,286.80 合同资产 20,079,747.69 2,499,132.56 一年内到期 的非流动资 产 - 10,724,420.59 其他流动资 产 4,044,144.95 3,706,415.08 7,564,602.20 12,058,948.98 长期应收款 - 19,278,583.82 公告编号：2022-055 14 固定资产 - - 8,759,298.43 2,607,551.83 在建工程 - - - 6,275,958.27 递延所得税 资产 2,737,664.16 3,922,483.70 1,798,083.47 3,482,683.49 短期借款 - - 11,000,000.00 11,019,007.08 其他非流动 资产 1,192,031.00 18,621,766.70 预收账款 - - 38,302,053.09 73,359,160.49 合同负债 56,614,677.45 68,629,654.39 应付职工薪 酬 - - 1,250,648.65 2,551,197.32 应交税费 1,703,368.29 1,127,038.38 4,234,829.78 58,223.04 其他应付款 - - 103,254.08 84,247.00 其他流动负 债 9,911,015.70 9,924,469.71 12,325,402.09 4,891,762.62 预计负债 - - 2,309,436.01 盈余公积 10,691,670.34 10,105,779.28 9,308,599.41 4,622,640.30 未分配利润 85,267,923.36 77,638,156.33 77,058,640.72 32,777,303.01 营业收入 246,993,224.52 244,066,139.57 137,733,847.13 132,404,718.0 2 营业成本 145,386,082.90 145,551,662.35 79,012,804.87 78,674,309.31 税金及附加 323,639.36 237,189.70 252,428.70 256,032.15 销售费用 12,720,003.94 12,151,873.62 8,296,886.61 9,296,957.26 管理费用 11,424,550.31 11,158,205.10 11,856,478.32 11,977,876.79 研发费用 8,423,771.39 7,827,209.82 8,636,511.53 8,915,285.07 财务费用 970,114.72 471,691.05 - - 其他收益 584,734.22 652,067.22 24,992.81 324,992.81 信用减值损 失 -1,535,694.74 -1,686,876.96 -1,014,068.21 -677,346.67 资产减值损 失 -4,192,949.29 -5,836,158.34 - -10,753.11 营业利润 62,745,926.01 59,942,113.77 28,284,408.02 22,515,896.79 营业外收入 68,199.62 866.62 303,100.77 3,100.77 利润总额 62,514,122.41 59,642,977.17 28,585,606.71 22,517,095.48 所得税费用 8,835,577.09 9,298,984.87 4,878,513.31 2,050,442.55 净利润 53,678,545.32 50,343,992.30 23,707,093.40 20,466,652.93 公告编号：2022-055 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家智慧城市领域的信息系统集成商，聚焦数字政府、智慧公安、智慧交通、智慧城管等 应用领域，产品广泛应用于政务、公安、交通、城管等领域，树立了良好的品牌形象和业界口碑。公 司业务以黑龙江省为主，经过多年发展，已拓展至吉林、甘肃、湖北、重庆等地。 公司产品已在平安 城市、雪亮工程、智慧交通、智慧消防、智慧校园等多个领域得到广泛应用。 公司获得国家级高新技术企业、黑龙江省“专精特新”中小企业、软件企业、哈尔滨市企业技术 中心等荣誉。具备丰富的项目实施与管理经验，拥有完善的经营资质、专利技术和专业化的业务及管 理团队，在区域市场具有行业领先地位和较高的市场占有率。 公司拥有自主知识产权、核心平台软件。报告期内，公司加大研发投入，持续提升核心技术能力， 以智慧城市建设为需求牵引，采用核心技术充分进行互联网、大数据、人工智能技术与城市建设的深 度融合，推进大数据辅助科学决策和社会治理模式的创新，在项目建设中取得较好的应用效果。 公司将继续以客户需求为导向深挖市场，持续加大行业市场的拓展，提升重大项目的运作能力。 坚持开放发展，实施“走出去”战略；引培并举，推进人才强企战略，同时依据发展需要调整组织架构， 通过进一步贴近客户需求，提供更有针对性的方案和产品。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 黑龙江省工业和信息化厅于 2020 年 12 月 21 日发布了《关于 公布 2020 年黑龙江省“专精特新”中小企业名单的通知》（〔2020〕 公告编号：2022-055 16 596 号），公司被认定为黑龙江省专精特新企业，有效期至 2023 年 12 月 31 日。 2020 年 8 月，公司再次通过高新技术企业的认定，有效期至 2023 年 8 月 7 日。 2021 年 12 月 17 日，武汉经开区发布《关于 2021 年度科技 “小巨人”企业拟认定名单》的公示，子公司哈工智慧被认定为 2021 年度科技“小巨人”企业。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 258,226,374.65 元，同比增加 5.80%；实现净利润 51,008,826.73 元， 同比增加 1.32%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司总资产为 328,022,031.93 元，归属于公司股东的净资 产 181,738,571.82 元，分别较期初增长 2.23%和 39.02%。报告期内，公司管理团队紧紧围绕上年制定 的经营目标，坚持以市场为导向，专注于主营业务的发展。一方面加强团队管理，完善经营管理体系， 同时加大技术创新投入，持续进行技术创新。另一方面大力拓展市场，加快产业布局。报告期内，公 司战略布局更加清晰，较好的完成了上年的经营计划。 1、市场拓展方面 拓宽了业务区域及业务范围。覆盖华中地区与华南地区的市场，同时，针对不同区域的业务模式 公告编号：2022-055 17 特点，深入分析客户需求，加强与业务伙伴的合作关系，有效增强了公司的市场竞争力和抗风险能力。 2、人力资源建设 报告期内，公司根据上年制定的人力资源计划，不断完善人力资源制度，包括招聘、培训、绩效 考核与奖惩等。公司在精简高效的原则下，制定人员优选计划，制定公司内部人才的选拔、调配和外 部人才的招聘、录用计划；逐步引进公司所需的各方面专业人才，优化了公司人才结构。 3、科研技术方面 报告期内，公司在武汉设立的研发中心，扩充了研发团队，加大了技术研发的投入，提高了公司 在新技术、新品种开发等领域的技术开发能力和技术创新能力。截至报告期末，公司共取得软件著作 权 118 项，发明专利 2 项；在审专利 8 项。 4、内部管理方面 报告期内，公司进一步完善组织结构，优化内部管理机构，建立内控体系，并成立风险管控委员 会，公司各项制度得到了有效的实施，公司的管理更加规范化、制度化。 (二) 行业情况 1、行业发展概况 党的十八大以来，我国大力推进数字化、网络化、智能化发展，建设数字中国、智慧社会。根据 我国《国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》，分级分类推进新型智慧城 市继续成为落实数字化战略的重要抓手之一。 2020 年新冠肺炎疫情爆发以来，智慧城市建设、数字 技术应用的重要性愈加凸显。 2021 年是我国第十四个五年计划的开局之年，许多城市纷纷开展数字 化转型战略部署，带动我国智慧城市产业进一步蓬勃发展。 2、影响行业发展因素 从宏观环境来看，推进新型智慧城市建设，是党中央、国务院立足于我国信息化和新型城镇化发 展实际，为提升城市管理服务水平，促进城市科学发展而做出的重大决策。 《十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要（草案）》提出，迎接数字时代，激活数据要素潜能， 推进网络强国建设，加快建设数字经济、数字社会、数字政府，以数字化转型整体驱动生产方式、生 活方式和治理方式变革。 打造数字经济新优势。充分发挥海量数据和丰富应用场景优势，促进数字技术与实体经济深度融 合，赋能传统产业转型升级，催生新产业新业态新模式，壮大经济发展新引擎。加强关键数字技术创 新应用，加快推动数字产业化，推进产业数字化转型。 公告编号：2022-055 18 加快数字社会建设步伐。适应数字技术全面融入社会交往和日常生活新趋势，促进公共服务和社 会运行方式创新，构筑全民畅享的数字生活。提供智慧便捷的公共服务，建设智慧城市和数字乡村， 构筑美好数字生活新图景。 提高数字政府建设水平。将数字技术广泛应用于政府管理服务，推动政府治理流程再造和模式优 化，不断提高决策科学性和服务效率。加强公共数据开放共享，推动政务信息化共建共用，提高数字 化政务服务效能。 营造良好数字生态。坚持放管并重，促进发展与规范管理相统一，构建数字规则体系，营造开放、 健康、安全的数字生态。建立健全数据要素市场规则，营造规范有序的政策环境，加强网络安全保护， 推动构建网络空间命运共同体。 3、行业经营特点与行业周期性、区域性和季节性特征 随着云计算、大数据、物联网等新兴技术的发展，智慧城市建设市场需求在增长，相应软、硬件 设备性能也在提升，公司所属行业正处于稳中有升的状态，目前行业周期性不明显。一方面由于一二 线与三四线城市或县市级地区对智慧城市的建设需求、建设内容不同；另一方面由于项目竣工交付后 涉及运营维护工作，同时客户之间长期合作建立的合作关系，会导致存在一定区域性特征。北方地区 由于冬季气候原因会导致部分室外项目无法开工，具有一定的季节性特征。 4、行业政策、行业法律法规变动对公司经营的影响 在行业政策及法律法规方面，随着智慧城市建设的发展与建设标准的提升与规范，未来市场竞争 格局会有所变化，有核心竞争力的企业将有机会获得更多的项目，提升市场占有率。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 18,242,143.86 5.56% 9,561,665.07 2.98% 90.78% 应收票据 - - - - - 应收账款 185,502,734.03 56.55% 139,325,096.88 43.42% 33.14% 存货 20,849,726.42 6.36% 96,973,579.43 30.22% -78.50% 公告编号：2022-055 19 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 10,863,043.95 3.31% 2,037,201.83 0.63% 433.23% 在建工程 7,682,659.94 2.39% - 无形资产 87,821.24 0.03% 99,954.35 0.03% -12.14% 商誉 - - - - - 短期借款 19,026,640.28 5.80% 19,027,455.69 5.93% 0.00% 长期借款 525,337.99 0.16% - - - 预付款项 2,636,855.52 0.80% 793,383.71 0.25% 232.36% 其他应收款 4,738,368.84 1.44% 5,627,491.21 1.75% -15.80% 应付账款 71,378,343.03 21.76% 83,756,368.43 26.10% -14.78% 预收款项 其他应付款 510,917.54 0.16% 171,617.44 0.05% 197.71% 其他流动资产 449,035.16 0.14% 3,706,415.08 1.16% -87.88% 其他流动负债 11,603,783.44 3.54% 9,924,469.71 3.09% 16.92% 合同资产 6,880,723.66 2.10% 2,499,132.56 0.78% 175.32% 合同负债 20,477,577.17 6.24% 68,629,654.39 21.39% -70.16% 使用权资产 2,593,692.35 0.79% - - - 租赁负债 1,357,974.00 0.41% - - - 长期应收款 25,012,489.39 7.63% 19,278,583.82 6.01% 29.74% 应交税费 9,096,540.70 2.77% 1,127,038.38 0.35% 707.12% 一年内到期的 非流动负债 2,396,201.56 0.73% 29,092.05 0.01% 8,136.62% 一年内到期的 非流动资产 26,982,308.79 8.23% 10,724,420.59 3.34% 151.60% 预计负债 7,224,236.41 2.20% 5,117,312.16 1.59% 41.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末余额 1,824.21 万元，较上年期末增加 868.05 万元，同比增长 90.78%万元，主 公告编号：2022-055 20 要原因系当年购买商品及接受劳务支付的资金减少所致； 2、应收账款：期末余额 18,550.27 万元，较上年期末增加 4,617.76 万元，同比增长 33.14%，因公 司客户主要为政府部门，公司项目多集中于第四季度验收，一方面受疫情影响财政资金紧张；另一方 面客户支付审批流程影响，导致期末应收账款余额增加； 3、存货：期末余额 2,084.97 万元，较上年期末减少 7,612.39 万元，同比下降 78.50%，主要原因 系鹤岗雪亮项目体量较大，施工时间较长跨年验收，导致上期末存货留存较多，鹤岗雪亮项目于本期 通过验收，存货结转了成本，导致存货下降金额较大； 4、固定资产：期末余额 1,086.30 万元，较上年期末增加 882.58 万元，同比增长 433.23%，原因 系我公司购入的房产达到预定可供使用状态，由在建工程转为固定资产所致； 5、在建工程：期末余额为 0 万元，较上年期末减少 768.27 万元，同比下降 100.00%，购建房产 达到预定可供使用状态转为固定资产核算； 6、长期借款：期末余额 52.53 万元，较上年期末增加 52.53 万元，原因为本年度借入一笔两年期 的贷款； 7、预付账款；期末余额 263.69 万元，较上年期末增加 184.35 万元，同比增长 232.36%，主要原 因系业务需要，本期新增供应商，采用先款后货的方式，导致预付账款增加较多； 8、其他应付款：期末余额 51.09 万元，较上年期末增加 33.93 万元，同比增长 197.71%。主要原 因系计提中介机构等费用暂未支付，导致期末其他应付款账账面余额增加； 9、其他流动资产：期末金额 44.90 万元，较上年期末减少 325.74 万元，同比上年下降 87.88%， 主要原因为应交税费增值税借方余额重分类所致； 10、合同资产：期末金额 688.07 万元，较上年期末增加 438.16 万元，同比增加 175.32%，主要原 因为本年度项目验收增加，导致质保金随之增加； 11、合同负债：期末金额 2047.76 万元，较上年期末减少 4815.21 万元，同比下降 70.16%，主要 原因系存在预收款的项目完成验收，确认收入所致； 12、使用权资产：期末金额 259.37 万元，较上年期末增加 259.37 万元，主要原因系适用新租赁准 则，确认了使用权资产； 13、租赁负债：期末金额 135.80 万元，较上年期末增加 135.80 万元，主要原因系适用新租赁准 则，确认了租赁负债； 14、应交税费：期末金额 909.65 万元，较上年期末增加 796.95 万元，同比增加 707.12%，主要原 因系会计政策变更，前期按照完工百分比法确认收入产生的利润已在以前年度分次缴纳企业所得税， 公告编号：2022-055 21 本年度按照终验法确认收入全部在本年缴纳企业所得税所致； 15、一年内到期的非流动负债：期末金额 239.62 万元，较上期期末增加 236.71 万元，同比增加 8,136.62%，主要系执行新收入准则，确认租赁负债，报表列示重分类所致； 16、一年内到期的非流动资产：期末金额 2,698.23 万元，较上期期末增加 1,625.79 万元，同比增 加 151.60%，主要系本期确认分期收款销售的项目收入较上年增加所致。 17、预计负债：期末余额 722.42 万元，较上期期末增加 210.69 万元，同比增长 41.17%，主要原 因系确认收入计提售后维修费用所致； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 258,226,374.65 - 244,066,139.57 - 5.80% 营业成本 152,747,189.18 59.15% 145,551,662.35 59.64% 4.94% 毛利率 40.85% - 40.36% - - 销售费用 11,854,920.92 4.59% 12,151,873.62 4.98% -2.44% 管理费用 12,070,216.11 4.67% 11,158,205.10 4.57% 8.17% 研发费用 13,169,779.84 5.10% 7,827,209.82 3.21% 68.26% 财务费用 -1,152,341.38 0.45% 471,691.05 0.19% -344.30% 信用减值损失 -8,394,613.61 3.25% -1,686,876.96 0.69% 397.64% 资产减值损失 -1,398,375.26 0.54% -5,836,158.34 2.39% -76.04% 其他收益 1,109,353.00 0.43% 652,067.22 0.27% 70.13% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 153,155.97 0.06% 144,773.92 0.06% 5.79% 汇兑收益 - - - - - 公告编号：2022-055 22 营业利润 59,629,443.26 23.09% 59,942,113.77 24.56% -0.52% 营业外收入 473.49 - 866.62 - -45.36% 营业外支出 825,769.90 0.32% 300,003.22 0.12% 175.25% 净利润 51,008,826.73 19.75% 50,343,992.30 20.63% 1.32% 项目重大变动原因： 1、研发费用：本期发生 1,316.98 万元，较上年增加 534.26 万元，同比增加 68.26%，主要原因系 2020 年受疫情影响享受社保减免的政策，减免了养老保险、失业保险、工伤保险企业承担的部分,其次 公司进行研发团队整合，调整了研发队伍的薪资结构，导致本报告期研发费用增幅较大； 2、财务费用：本期发生-115.23 万元，较去年减少 162.40 万元，同比下降 344.30%，主要原因系 公司部分项目为分期收款，存在重大融资成分，按照银行实际利率计算未确认融资收益，按贷款利率 逐年分摊融资收益，冲减财务费用所致； 3、信用减值损失：本期计提减值 839.46 万元，较上年增加 670.77 万元，同比上年增加 397.64%， 主要原因为应收账款部分账龄增加，其次应收账款余额同比上年增加所致； 4、资产减值损失：本期计提减值 139.84 万元，较上年资产减值损失 583.62 万元减少 443.78 万 元，同比下降 76.04%，主要原因为子公司上年度计提了 427.32 万元的存货减值； 5、其他收益：本期发生额 110.94 万元，较上年增加 45.73 万元，同比增加 70.13%，其中主要原 因为收到研发费用投入后补助所致； 6、营业外收入：本期发生额 0.05 万元，较上年减少 0.04 万元，同比下降 45.36%，主要原因为罚 没收入减少所致； 7、营业外支出：本期发生额 82.58 万元，较上年增加 52.58 万元，同比增加 175.25%，原因为本 期对鹤岗市公安民警救助基金会捐赠 80.64 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 256,965,782.54 244,066,139.57 5.80% 其他业务收入 1,260,592.11 - - 主营业务成本 152,720,682.46 145,551,662.35 4.94% 公告编号：2022-055 23 其他业务成本 26,506.72 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 信息系统集成 164,694,606.92 106,536,014.94 35.31% -17.46% -5.89% -7.95% 信息设备销售 36,375,596.25 20,465,081.03 43.74% -13.23% -33.37% 17.00% 软件开发 51,480,485.02 22,767,494.26 55.77% 1871.60% 1294.99% 18.28% 信息系统运维 4,415,094.35 2,952,092.23 33.14% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成没有发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 鹤岗市公安局 92,626,052.23 35.87% 否 2 安达市公安局 29,714,859.34 11.51% 否 3 联通（黑龙江）产业互联网有限公司 16,941,664.15 6.56% 否 4 中国广电黑龙江网络股份有限公司 13,860,430.54 5.37% 否 5 鑫尔顺房地产开发（重庆）有限公司 12,247,706.42 4.74% 否 合计 165,390,712.68 64.05% - 公告编号：2022-055 24 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团黑龙江有限公司 4,364,480.76 5.23% 否 2 鹤岗平安网络系统工程有限公司 4,087,435.90 4.90% 否 3 北京威成亚实验室设备有限公司 3,986,404.19 4.77% 否 4 黑龙江米勒科技发展有限公司 3,707,413.26 4.44% 否 5 中国联合网络通信有限公司 2,636,444.69 3.16% 否 合计 18,782,178.80 22.50% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,097,989.12 -6,489,193.44 317.25% 投资活动产生的现金流量净额 -1,109,200.79 -1,094,497.38 -1.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,390,308.35 6,704,723.70 -135.65% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期发生额为 1,409.80 万元，较去年增加 2,058.72 万元，同比 增加 317.25%，主要原因系本年度采购款支付同比上年减少，其次收回项目的履约保证金增加，导致 经营活动产生的现金流量净额大额增加； 2、筹资活动产生的现金流量净额：本年发生额净额为-239.03 万元，较去年减少 909.50 万元，同 比下降 135.65%，主要原因系偿还债务支付的现金较去年增加 880 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 公告编号：2022-055 25 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京西 普伟业 科技发 展有限 公司 控股 子公 司 工程设 计；技术 开发、转 让、服 务；计算 机系统服 务；专业 承包；技 术进出口 等。 50,000,000 866,854.42 -641,208.82 2,406,987.41 -220,269.43 哈工智 慧（武 汉）科 技有限 公司 控股 子公 司 计算机硬 件及辅助 设备研 发、技术 咨询、技 术服务、 技术转 让、技术 推广、批 零兼营； 信息系统 集成服 务；数据 处理与存 储服务； 信息技术 30,000,000 19,855,338.59 15,459,023.76 16,184,144.46 6,194,395.95 公告编号：2022-055 26 咨询服务 等。 哈工智 慧农业 科技 （齐齐 哈尔） 有限公 司 控股 子公 司 农业技术 开发、咨 询、交 流、转 让、推广 服务，信 息系统集 成服务， 数据处理 服务，建 筑装饰工 程施工、 设计，园 林绿化工 程服务， 房屋建筑 工程施工 等。 5,000,000 200.42 -99.58 0.00 -99.58 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 公告编号：2022-055 27 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 13,169,779.84 7,827,209.82 研发支出占营业收入的比例 5.10% 3.21% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 14 本科以下 86 72 研发人员总计 99 86 研发人员占员工总量的比例 53.51% 50.29% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 2 0 公司拥有的发明专利数量 2 0 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）信息系统集成项目收入确认 1、事项描述 相关信息参见财务报表附注三(三十一)及附注五(三十一)。 2021 年度，嘉利通信息系统集成收入为 164,694,606.92 元，信息系统集成收入占全部营业收入比 重为 63.78%。嘉利通公司的收入主要来源信息系统集成收入，信息系统集成多数是为政府部门提供平 公告编号：2022-055 28 安城市、数字城管、智慧交通等项目方案设计、项目实施及运维服务。嘉利通公司信息系统集成按终 验法确认合同收入和成本。由于金额较大，其收入确认的真实性、计量的准确性对 2021 年度业绩会产 生重大影响，因此，我们确定该事项为关键审计事项。 2、审计应对 我们对信息系统集成收入审计实施的相关程序主要包括： （1）了解信息系统集成的行业特征和嘉利通公司收入确认关键内部控制的设计和执行的有效性； （2）取得并核查公司承接重大项目的过程资料，对重大项目进行穿行测试，包括招投标文件、中 标通知书、销售合同、发货记录、项目施工合同及相关资料、验收报告等，核查重大项目的真实性； （3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评 价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （4）本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、设备移交清单、竣工验收报 告及相关回款情况，并与相应的主营业务收入确认凭证进行核对，验证主营业务收入确认原则的适当 性及金额的准确性； （5）结合项目类型对收入以及毛利执行分析性程序，判断本期收入金额是否出现异常情况； （6）根据客户交易的特点和性质并通过公开渠道查询报告期内主要客户的工商登记资料等，选取 样本执行函证及走访程序以核实交易额的真实性及准确性。 （二）应收账款减值 1、事项描述 相关信息参见财务报表附注三(十二)及附注五(二)。 截至 2021 年 12 月 31 日，嘉利通公司应收账款账面余额为 208,024,981.70 元，坏账准备余额为 22,522,247.67 元，应收账款占总资产比例为 56.55%。 嘉利通公司管理层（以下简称管理层）根据《企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(2017 年 修订)》的规定以及各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款账龄组合为基础，按照 相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。 应收账款的预期信用损失对财务报表影响重大，且涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将其 识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对应收账款预期信用损失准备实施的相关程序主要包括： (1)了解应收账款计提预期信用损失流程和相关内部控制,测试相关内部控制设计和执行的有效 公告编号：2022-055 29 性； (2)了解管理层估计应收款项坏账准备过程中考虑的因素、作出的判断及理由； (3)我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，抽样复核了各组合的账龄、逾期账龄等关键 信息。并以信用风险特征组合为基础复核了管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括 管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估； (4)复核应收款账岭划分是否准确，分析历史坏账率及前瞻性信息等，重新计算坏账计提金额是否 准确； (5)关注上期末应收款项本期回款情况，及本期末应收款项资产负债表日后回款情况，以验证管理 层相关估计的合理性； (6) 选取样本执行函证及走访程序以核实应收账款余额的真实性及准确性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号—— 租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)， 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 本次变更经公司第二 届第十七次董事会审 议通过。 [注] [注]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁 或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公 司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁 和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 公告编号：2022-055 30 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金 进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的 合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用 权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的 资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本 公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规 定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3. 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产： 使用权资产 不适用 3,890,538.53 3,890,538.53 流动负债： 一年内到期的非流动负债 29,092.05 1,265,756.21 1,236,664.16 公告编号：2022-055 31 非流动负债： 租赁负债 不适用 2,653,874.37 2,653,874.37 (2)母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产： 使用权资产 不适用 3,890,538.53 3,890,538.53 流动负债： 一年内到期的非流动负债 29,092.05 1,265,756.21 1,236,664.16 非流动负债： 租赁负债 不适用 2,653,874.37 2,653,874.37 [注]除对本表列示的资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他资产负债表项目 的首次执行当年年初账面价值产生影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司注销 1 家子公司，哈尔滨哈工智慧嘉利通信息技术有限公司，注销时间为 2021 年 4 月 23 日。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。 从公司总体发展战略出发，将企业的社会责任贯穿到公司整体经营活动中。公司在日常生产经营 活动中，遵守法律法规、诚实守信、自觉履行纳税义务，对公司全体股东和每位职工负责，积极承担 更多的企业社会责任。 公司在迅速发展的同时，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司把 公告编号：2022-055 32 社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地 区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能 力，公司业绩稳步增长。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财 务、业务等经营指标健康，经营状况正常。 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，主营业务稳步推进，资产负债结构合理，盈利 能力稳定；经过多年的深耕布局，公司拥有良好的经营资源和内控机制，管理团队、研发团队经验丰 富，公司内部治理良好。 报告期内，公司所处行业发展前景较好，具有良好的成长性和持续经营能力。公司持续经营能力 正常，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大风险 报告期末，公司应收账款净额为 185,502,734.03 元，占总资产的比重为 56.55%，较上期增长 33.14%。公司主要客户为政府及公安部门，虽然发生坏账的风险较低，但项目回款周期较长，加大了 公司经营资金压力，存在影响公司盈利能力的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将不断提升经营能力和行业竞争力，随着客户资源的不断积累， 公司将陆续调整客户结构，对客户信誉度及回款周期进行评级，不断提升控制应收账款余额较大的风 险。 2、客户集中度较高的风险 公司 2020 年度、2021 年度前五名客户的销售额占销售总额的比例分别为 59.31%、64.05%，客户 集中度较高，主要用户需求结构和需求数量的变动可能给本公司的经营带来一定的风险，将会对公司 业务带来不利影响并导致业绩波动。 公告编号：2022-055 33 应对措施：公司将进一步拓展销售区域，储备客户资源，实现客户资源多样化和客户结构合理化， 逐步降低客户集中带来的风险。 3、销售区域集中的风险 公司的营业收入主要来自于黑龙江省，存在销售区域集中的风险。如果未来黑龙江省地区的地方 财政政策发生改变使得公司业务减少，而公司又无法实现在其他地区的市场开拓，将对公司的盈利能 力产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司通过成立分公司及扩大销售团队等方式拓宽了业务区域，目前公 司已开始拓展其它区域业务，销售区域集中度风险正在不断降低。 4、政府采购带来的经营风险 公司主要客户为政府部门，销售收入主要来自于政府采购。因此，政府采购产品的数量、价格、 周期、管理制度等对公司经营的影响较大。同时公司单个政府采购项目的金额较大，若与项目相关的 采购政策、回款政策、项目结算政策等发生不利变化，或受制于财政资金预算安排周期等因素的影响， 都有可能给公司带来经营风险，比如结算进度延迟、回款滞后等。 应对措施：随着市场经济意识的深入，政府预算政策以及大额政府采购均招标采购等相关政策的 实施，使得政府采购均按照合同条款履约，公司严格遵守政府政策并对客户资源进行评级，不断降低 政府采购对公司的影响；同时公司继续加大科研投入，提升市场竞争力和影响力。 5、公司营运资金不足引致的风险 公司从事的智慧城市建设项目对资金储备要求较高，充足的营运资金储备是公司成功获取项目的 必备条件，同时项目实施过程中对运营资金有较大的需求。由于公司所从事的业务决定了公司需要固 定资产投入相对较少，资产主要由现金、应收账款和存货等流动资产组成，此种资产结构导致通过向 银行抵押贷款方式获得的资金有限。公司存在运营资金不足导致公司业务规模不能快速增长的风险。 应对措施：公司将加大市场开拓力度及筹融资力度，保证经营收入可持续增长，提升盈利能力， 加大应收账款管理，缩短回款周期；公司的资产负债率较低，可适当加大银行贷款；公司也可在资本 市场进行股权和债券融资。 6、行业竞争及政策风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业，客户对公安信息化、智慧城市的建设需求升级，导致行 业竞争加剧，行业竞争对手和潜在的进入者较多，市场竞争越来越激烈，公司在市场拓展、客户服务 及商业模式创新升级方面已采取应对措施。公司主要客户为政府部门，销售收入主要来自于政府采购， 因此，与项目相关的采购政策、回款政策、项目结算政策等发生不利变化，或受制于财政资金预算安 公告编号：2022-055 34 排周期等因素的影响，都有可能给公司带来经营风险。 应对措施：公司已开始加大研发投入和市场拓展，提升公司产品技术含量和市场份额，打造产品 差异化竞争力。同时公司将加强对政策的研究、跟踪，及时采取相应措施，降低行业政策带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 公告编号：2022-055 35 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 公告编号：2022-055 36 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 1,644,000.00 1,569,872.70 （1）公司全资子公司北京西普伟业科技发展有限公司与李刚签订《租赁合同》，租赁李刚名下的位 于北京市经济技术开发区荣华南路 7 号院 7 号楼 15 层 1803 室的房产，房屋面积 183.06 平方米， 合同金额 144,000 元/年。 （2）哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司与李刚签订《租赁合同》，租赁李刚名下位于哈尔滨 市南王岗大街 663 号东方国际中心 5 层的房产，房屋建筑面积约为 1525 平方米，合同金额 1,425,872.70 元/年。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 实际控制人为公司贷款提供担保 - 48,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 实际控制人在报告期内为公司四笔贷款提供担保，担保金额为 48,000,000 元，该担保符合公司 实际生产经营需求，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易；上述关联担保有其必要性和 合理性，符合公司实际生产经营需求，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 对知识产权及 商业秘密进行 保密 其他（对知识产权及 商业秘密进行保密） 正在履行中 公告编号：2022-055 37 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人已出具关于《避免同业竞争承诺函》，承诺目前从未从事或参与与嘉利通存在 同业竞争的行为。承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对嘉利通构成竞争的的 业务及活动，或拥有与嘉利通存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高管或核心 技术人员。 2、公司董事、监事、高级管理人员已出具关于《避免同业竞争承诺函》承诺目前从未从事或参与 与嘉利通存在同业竞争的行为。承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对嘉利通 构成竞争的的业务及活动，或拥有与嘉利通存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担 任高管或核心技术人员。 3、公司董事、监事、高级管理人员与公司签订《保密协议》、《竞业禁止协议》，对知识产权及 商业秘密等方面进行了详细规定。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 嘉利通-两个中心 润万家智慧社区 平台 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通高精度 UWB 室內定位系 统 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通社会服务 管理信息平台 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通政务系统 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 公告编号：2022-055 38 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通-综治网格 一张图信息系统 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通数字化城 市管理系统软件 V1.0 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通智慧农业 金融平台 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通掌上融媒 软件 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通掌上融媒 软件 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 嘉利通-城市综合 管理大脑平台 软件著作权 质押 - - 质押给科创担保公 司作为其对公司从 中国银行贷款 800 万元提供担保的反 担保措施。 总计 - - - - - 资产权利受限事项对公司的影响： 2021 年 11 月 16 日，公司与科创担保公司签署《软件著作权质押（反担保）合同》，公司将登记 号 为 2020SR482054 、 2019SR1225114 、 2020SR0481628 、 2019SR0198777 、 2019SR1314427 、 2013SR120634、2020SR1175157、2020SR1191562、2020SR1249561、2020SR1681811 十件软件著作权 质押给科创担保公司作为其对公司从中国银行贷款 800 万元提供担保的反担保措施。本次质押符合公 司发展需要，有利于更好实现公司经营目标，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 公告编号：2022-055 39 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,694,250 34.69% -661,150 8,033,100 26.71% 其中：控股股东、实际 控制人 4,687,150 18.70% -1,462,570 3,224,580 10.72% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 16,365,750 65.31% 5,673,150 22,038,900 73.29% 其中：控股股东、实际 控制人 15,565,750 62.11% 5,513,150 21,078,900 70.09% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 25,060,000 - 5,012,000 30,072,000 - 普通股股东人数 183 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内公司实施了 2020 年年度权益分派方案：以 2020 年 12 月 31 日总股本 25,060,000 股为基 数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本增至 30,072,000 股。 报告期内公司因业务发展需要，公司于 2021 年 5 月 19 日对实际控制人李刚先生其所持有的 2,000,000 股进行限售，占公司总股本的 7.98%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2022-055 40 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 李刚 19,555,000 3,911,000 23,466,000 78.03% 20,296,500 3,169,500 0 0 2 严格集团 910,000 182,000 1,092,000 3.63% 0 1,092,000 0 0 3 和瑞投资 800,000 160,000 960,000 3.19% 960,000 0 0 0 4 刘艳玲 697,900 139,580 837,480 2.78% 782,400 55,080 0 0 5 周百长 666,666 115,333 781,999 2.60% 0 781,999 0 0 6 宋阳 589,000 118,200 707,200 2.35% 0 707,200 0 0 7 赵宝杰 565,667 -196,157 369,510 1.23% 0 369,510 0 0 8 李巍 333,333 -6,353 326,980 1.09% 0 326,980 0 0 9 杨金红 200,000 40,000 240,000 0.80% 0 240,000 0 0 10 企信创投 180,000 36,000 216,000 0.72% 0 216,000 0 0 合计 24,497,566 4,499,603 28,997,169 96.42% 22,038,900 6,958,269 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东李刚与刘艳玲系夫妻关系，自然人股东李巍是李刚的姐姐。哈尔滨和瑞投资管理 中心(有限合伙)系公司员工持股平台性质的有限合伙企业，全部合伙人均为公司员工，其中执行事务 合伙人为李刚。除此之外，前十大股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2022-055 41 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 截至报告期末,李刚先生直接持有公司 23,466,000 股，占公司总股本的 78.03%。李刚先生一直担 任公司董事长、总经理、法定代表人，并直接参与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权。 公司控股股东为李刚先生，报告期内未发生变化。 李刚先生，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 7 月至 1997 年 7 月，任牡丹江市煤气公司调度员；1997 年 8 月至 2005 年 5 月，任牡丹江市通达科技有限公司技术 员；2005 年 6 月至 2016 年 4 月，任牡丹江东方海通科技有限公司执行董事兼总经理；2007 年 8 月至 2013 年 10 月，任嘉利通有限执行董事兼总经理；2011 年 5 月至 2018 年 7 月，任西普伟业执行董事 兼总经理；2013 年 10 月至 2016 年 1 月，任嘉利通有限总经理；2016 年 1 月至今，任嘉利通董事长 兼总经理；2016 年 2 月至今，任和瑞投资执行事务合伙人；2018 年 7 月至今，任西普伟业监事；2019 年 1 月至今，任哈工智慧执行董事兼总经理；2020 年 8 月至 2021 年 4 月，任嘉利通信息执行董事。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李刚、刘艳玲夫妇。在报告期内，公司实际控制人未发生变化。 截至报告期末，李刚先生直接持有公司 23,466,000 股，占公司总股本的 78.03%；李刚先生的妻子 刘艳玲女士直接持有公司 837,480 股，占公司总股本的 2.78%；此外李刚和刘艳玲夫妇合计持有和瑞 投资 41.66%的出资份额，李刚先生担任和瑞投资执行事务合伙人，和瑞投资持有公司 3.19%的股份。 李刚先生具体情况详见本节“（一）控股股东情况”部分。 刘艳玲女士，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 11 月至 1998 年 3 月，任牡丹江饭店职员；1998 年 3 月至 2005 年 5 月，自由职业；2005 年 6 月至 2016 年 4 月， 任牡丹江东方海通科技有限公司监事；2007 年 8 月至 2020 年 5 月，历任嘉利通有限监事、监事会主 席；2011 年 5 月至 2018 年 7 月，任西普伟业监事；2018 年 7 月至今，任西普伟业执行董事兼总经理。 公告编号：2022-055 42 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 浦发银行 银行 11,000,000.00 2021 年 8 月 23 日 2022 年 3 月 25 日 5.005% 2 质押贷款 中国银行 银行 8,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 14 日 4.35% 3 信用贷款 微众银行 银行 1,000,000.00 2021 年 9 月 30 日 2023 年 10 月 14 日 6.93% 4 信用贷款 微众银行 银行 3,210.00 2021 年 9 月 30 2023 年 10 月 6.93% 公告编号：2022-055 43 日 14 日 5 信用贷款 微众银行 银行 1,000,000.00 2021 年 1 月 14 日 2023 年 1 月 14 日 9.90% 6 信用贷款 微众银行 银行 300,000.00 2021 年 1 月 14 日 2023 年 1 月 14 日 9.90% 7 信用贷款 微众银行 银行 300,000.00 2021 年 1 月 21 日 2023 年 1 月 14 日 9.90% 合计 - - - 21,603,210.00 - - - 说明： 1、浦发银行 11,000,000.00 元贷款，已于 2022 年 3 月 25 日归还完毕。 2、微众银行借款 2,603,210.00 元，截止到本报告期末已归还 1,052,929.59 元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 11 日 0 0 2 合计 0 0 2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-055 44 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李刚 董事长、总经理 男 1974 年 5 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 齐博 董事、副总经理 男 1984 年 2 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 李涛 董事 男 1970 年 7 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 张勇 董事 男 1979 年 7 月 2019 年 1 月 18 日 2022 年 1 月 18 日 洪文亮 董事 男 1973 年 3 月 2021 年 9 月 15 日 2022 年 1 月 18 日 穆荣军 独立董事 男 1969 年 10 月 2020 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 18 日 丁铁力 独立董事 男 1982 年 1 月 2021 年 12 月 15 日 2022 年 1 月 18 日 李丹 监事会主席 女 1982 年 8 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 1 月 18 日 姜忠宇 监事 男 1987 年 5 月 2020 年 5 月 20 日 2022 年 1 月 18 日 谷少军 职工代表监事 男 1984 年 1 月 2021 年 12 月 30 日 2025 年 1 月 18 日 陈丽红 财务负责人 女 1978 年 10 月 2019 年 6 月 28 日 2022 年 1 月 18 日 孙庆玲 董事会秘书 女 1981 年 2 月 2021 年 8 月 25 日 2022 年 1 月 18 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 李刚为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理；李刚与董事李涛为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 公告编号：2022-055 45 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李刚 董事长、总 经理 19,555,000 3,911,000 23,466,000 78.03% 0 0 合计 - 19,555,000 - 23,466,000 78.03% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 白美洁 董事、董事会秘书 离任 - 辞职 洪文亮 工程负责人 新任 董事 职务变动 孙庆玲 财务副经理 新任 董事会秘书 职务变动 刘立冬 独立董事 离任 - 辞职 丁铁力 - 新任 独立董事 新聘 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 洪文亮先生，汉族，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1996 年 9 月至 1998 年 7 月，哈尔滨工程大学任教师；2000 年 8 月至 2014 年 10 月，黑龙江爱立信科技有限公 司历任工程师、工程部经理；2014 年 10 月至 2020 年 7 月，爱立信（中国）通信有限公司，历任北方 区核心网经理、爱立信（中国）信息技术服务有限公司总经理、黑龙江分公司市场经理；2020 年 7 月 公告编号：2022-055 46 至今，哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司工程负责人；2021 年 9 月至 2022 年 3 月 22 日，任公 司董事。 孙庆玲女士，汉族，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。 2000 年 7 月至 2010 年 5 月，任黑龙江龙立生物科技有限公司财务部会计；2010 年 6 月至 2011 年 12 月，任哈尔滨数易通科技有限公司财务部会计主管；2012 年 1 月至 2014 年 1 月，任哈尔滨德馨设计 定制工作室财务负责人；2014 年 2 月至 2020 年 1 月，任哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司财 务部会计；2019 年 1 月至 2021 年 11 月，任哈工智慧（武汉）科技有限公司财务负责人；2020 年 2 月 至 2021 年 11 月，任哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司财务部副经理；2020 年 8 月至 2021 年 11 月，任哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司林甸分公司财务负责人；2021 年 9 月至今，任公司 董事会秘书。 丁铁力先生，1982 年 1 月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。 2003 年 9 月至 2008 年 8 月，任岳华会计师事务所黑龙江分所项目经理；2008 年 9 月至 2010 年 12 月，任致同会计师事务所黑龙江分所审计经理；2011 年 2 月至 2017 年 12 月，任哈尔滨奥瑞德光电 技术有限公司审计经理、财务经理、投资经理；2018 年 2 月至 2019 年 6 月，任哈尔滨哈工大机器人 集团嘉利通科技股份有限公司财务总监、董事会秘书；2019 年 7 月至今，任大庆市北控环保科技有 限公司财务总监；2021 年 12 月至今，任公司独立董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 33 4 37 销售人员 25 7 18 技术人员 99 13 86 财务人员 6 2 8 集成人员 22 22 员工总计 185 6 20 171 公告编号：2022-055 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 20 20 本科 88 86 专科 73 58 专科以下 4 7 员工总计 185 171 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 报告期内，公司依据相关法律法规，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训情况 为培养和提高员工的整体素质和专业能力，报告期内开展多层次、多方位的培训，通过专项业务 培训与通用基础培训相补充，让员工业务素质不断提升，为公司发展提供人才保证。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 1 月 18 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司董事会换届选 举暨提名第三届董事会董事候选人的议案》、《关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事会独立 董事候选人的议案》、《关于公司监事会换届选举暨提名第三届监事会非职工代表监事候选人的议 案》，选举李刚、李涛、张勇、齐博、洪文亮为新任董事；选举丁铁力、穆荣军为新任独立董事； 选举李丹、姜忠宇为非职工代表监事，任期三年，自股东大会选举通过之日起至第三届董事会任期 届满之日止。 公司于 2022 年 1 月 18 日召开第三届董事会第一次会议，审议通过《关于选举李刚先生为公司 第三届董事会董事长的议案》、《关于聘任李刚先生为公司总经理的议案》、《关于聘任齐博先生 公告编号：2022-055 48 为公司副总经理的议案》、《关于聘任陈丽红女士为财务总监的议案》、《关于聘任孙庆玲女士为 董事会秘书的议案》，选举李刚为董事长；聘任李刚为总经理；聘任齐博为副总经理；聘任陈丽红 为财务总监；聘任孙庆玲为董事会秘书，任职期限三年，自 2022 年 1 月 18 日起生效。 公司于 2022 年 1 月 18 日召开第三届监事会第一次会议，审议通过《关于选举第三届监事会主 席的议案》，选举李丹为监事会主席，任职期限三年，自 2022 年 1 月 18 日起生效。 公司于 2022 年 3 月 3 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于提名陈丽红女士为公司 第三届董事会董事候选人的议案》，董事洪文亮因个人原因申请辞去董事职务，公司董事会拟提名 陈丽红为公司第三届董事会董事，任期至本届董事会届满为止。 公司于 2022 年 3 月 22 日召开 2022 年第三次临时股东大会，审议通过《关于提名陈丽红女士为 公司第三届董事会董事候选人的议案》，选举陈丽红为董事，任期至本届董事会届满为止，自 2022 年 3 月 22 日起生效。 公告编号：2022-055 49 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司√软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司□影视公司□化工公司 □卫生行业公司□广告公司□锂电池公司□建筑公司□不适用 一、 业务许可资格或资质 公司重视建立健全管理体系和各类资质，已经建立了完善的管理体系，取得了较为齐全的经营资 质，为公司生产经营和持续发展奠定了良好基础。公司获得高新技术企业证书、安全生产许可证、安 防工程企业设计施工维护能力证书、ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、 ISO45001 职业健康安全管理体系认证、ISO27001 信息安全管理体系认证、ISO20000 信息技术服务管 理体系认证、CMMI3 级资质、建筑业企业资质证书、电子与智能化工程专业承包一级、消防设施工程 专业二级、特种工程(特种防雷)不分等级、安防工程企业一级、通信施工总承包三级等资质和证书。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 2021 年 7 月 20 日，公司取得发明专利号为 ZL202010807955.3 一种基于互联网的停车场自动管 理方法及系统的发明专利。 2021 年 11 月 9 日，公司取得发明专利号为 ZL201910909081.X 一种数字证书管控方法、装置和 注册审核服务器得的发明专利。 截至报告期末，公司共取得软件著作权 118 项、发明专利 2 项。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 公司针对业务活动涉及到不同形式的知识产权，指派专人负责知识产权的管理，列出明细，建立 档案。对知识产权按其实际可创造价值、对公司发展的重要程度、维护成本等进行分级保护。 公司采取的保护措施如下： （一）因工作需要接触或使用公司的商业秘密，应在公司要求的范围、程度范围内合理使用。不 得将含有公司商业秘密的资料擅自带离公司，不能通过任何途径泄漏给第三方。 公告编号：2022-055 50 （二）员工受聘于公司期间，承诺不会泄漏虽不属于公司但公司对第三方承诺有保密义务的商业 秘密，若因违反上述承诺而导致公司被第三方追究法律责任时，员工承担由此产生的全部法律责 任。 （三）员工受聘于公司期间，承诺不直接或间接从事同公司具有竞争性的业务，不得同时接受公 司竞争对手的任何形式的聘用，不为公司竞争对手提供任何形式的咨询、顾问服务。 （四）员工因工作需要或其他原因调离现有工作岗位或离职时，应将接触到的所有记录着公司商 业秘密信息的文件、资料、报告、信件、传真、磁带、磁盘、仪器以及其他形式的载体交回公司， 并不得备份。 报告期，公司知识产权保护措施未发生变动。 三、 研发情况 (一) 研发模式 公司采取自主研发模式，设有哈尔滨、武汉研发中心，由研发工程师按业务线设立产品研发组， 进行相关产品及课题的研发工作。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 矛盾纠纷多元化解平台 1,581,991.01 1,581,991.01 2 数字乡村综合治理系统 1,549,440.72 1,549,440.72 3 网格化协调指挥系统 1,429,009.67 1,429,009.67 4 房屋与重点人群管理平台 1,392,705.66 1,392,705.66 5 智慧旅游大数据分析平台 1,350,538.64 1,350,538.64 合计 7,303,685.70 7,303,685.70 研发项目分析： 公司建立了以政、产、学、研相结合的产品研发体系，围绕智慧城市扩展领域应用，在经济运行、 社会治理等领域均开展了研发项目，项目在报告期内完成了项目的立项调研、需求分析、系统设计、系 公告编号：2022-055 51 统开发及产品测试等过程，其中部分产品已经在具体项目中得到应用。报告期内，公司研发项目主要涉 及智慧城市的细分领域经济运行、社会治理、农业、教育、商业服务等相关平台及子系统。公司研发方 向的不断拓展将有力促进公司业务的发展。 四、 业务模式 公司属于软件和信息技术服务业的信息系统集成服务企业，公司经营内容为智慧城市项目建设， 主要通过招投标方式取得建设项目，目前业务聚焦于平安城市、智能交通、数字城管、政府应急、智 慧消防等应用领域，为这些领域内的政府、企业用户提供顶层设计、解决方案、项目实施及运营和运 维服务。 公司通过公开招投标、邀标、项目延续方式获得的安防系统工程承包项目为载体，集成项目所需 自主研发或外购的软硬件产品，通过设计、现场项目实施、安装调试、开通、用户培训和竣工验收等 业务流程的实施，为客户提供整体解决方案，并提供售后服务。 五、 产品迭代情况 □适用 √不适用 六、 工程施工安装类业务分析 √适用 □不适用 报告期公司业务中包括安防工程、电子与智能化工程、系统集成等工程类业务，公司与发包方及 分包方不存在纠纷，且分包方（包括劳务分包方）拥有相应的资质，分包方与公司不存在关联关系。 报告期内公司不存在违规发包、转包、分包及挂靠等情况。 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2022-055 52 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2022-055 53 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司制定审计委员会工作细则。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《业务规则》以及《公司章程》等有关法律、法规的要 求，规范治理架构，建立健全公司内部控制制度，形成了比较完整的公司治理框架文件，并充分发挥 股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范公司治理，形成了权力机构、决策机构、监督机 构和管理层之间权责明确、运作规范的管理机制。 公司依照中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的 治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的 内控机制，并以得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，建立了较为完 善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东 充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照《公司章程》及相关内控制度进行决策，根据各事项的审批权限， 公告编号：2022-055 54 经过公司董事会、监事会或股东大会讨论、审议通过；在公司重要的人事变动、融资、关联交易方面 均规范操作。截止报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 4、 公司章程的修改情况 1、公司于 2021 年 1 月 12 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过《拟变更公司名称》及 《拟修订<公司章程>》的议案，并将该议案提交公司 2021 年第一次临时股东大会。公司拟变更公司 名称，需同时修订《公司章程》相应条款。公司于 2021 年 1 月 29 日召开 2021 年第一次临时股东大 会，审议通过该议案。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《关于拟修订《公司章程》公告》（公告编号 2021-004）。 2、公司于 2021 年 6 月 18 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过《关于拟修订<公司章 程>》的议案，并将该议案提交公司 2021 年第二次临时股东大会审议。 （1）公司因实施了 2020 年度权益分派方案，以公司 2020 年 12 月 31 日总股本 25,060,000 股为 基数，向全体股东每 10 股转增 2 股。分红前公司总股本为 25,060,000 股，分红后总股本增至 30,072,000 股，根据《公司法》有关规定，修订公司章程。 （2）公司因业务发展需要，拟在原经营范围的基础上新增经营范围。 公司于 2021 年 7 月 7 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过上述议案。具体内容详见公 司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于拟修订《公 司章程》公告》（公告编号 2021-026）、《公司章程》（公告编号 2021-029）。 3、公司于 2021 年 8 月 25 日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于变更注册地址并 修改<公司章程>》的议案，并将该议案提交公司 2021 年第三次临时股东大会审议。公司因发展需要， 拟变更注册地址，公司于 2021 年 9 月 14 日召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过该议案。具 体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关 于拟修订《公司章程》公告》（公告编号 2021-034）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 10 5 公告编号：2022-055 55 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三 会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，召集和召开程序、 出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《业务规则》、《披露规则》等相关法律、法规、 规范性文件及《公司章程》的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责的义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，加强内控管理，未来公司将 继续加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，提高公司规范治理水平，切实促进公司发展， 切实维护股东权益，履行企业的社会责任。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，信息披露负责人负责信息披露及 投资者关系管理，并按照相关法律法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）及时充分进行信息披露，保护投资者权益；做好投资者来访接待工作，在日常工 作中，建立了电话、电子邮件等途径与投资者沟通联系，及时回答投资者就公告信息提出的疑问。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核 程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司 章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 公告编号：2022-055 56 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独 立性，不存在影响公司自主经营的情况。公司拥有的完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公 司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构和业务等方面完全分开，不存在不能保证独立 性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。为进一步提高公司规范 运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度， 增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律、法规，公司制定了《年报信 息披露重大差错责任追究制度》。同时公司要求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完 整性和及时性承担直接责任。 公告编号：2022-055 57 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司股东大会未发生实行累积投票制的会议。 报告期内，公司股东大会实行网络投票制的会议有：2021 年第五次临时股东大会。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-055 58 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2022]3159 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 金刚锋 赵宁 余书杰 （姓名 4） 1 年 1 年 1 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审计报告 中汇会审[2022]3159 号 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司(以下简称嘉利通公司)财务报表，包括2021 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉利通公 司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 公告编号：2022-055 59 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于嘉利通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）信息系统集成项目收入确认 1、事项描述 相关信息参见财务报表附注三(三十一)及附注五(三十一)。 2021年度，嘉利通信息系统集成收入为164,694,606.92元，信息系统集成收入占全部营业收入比 重为63.78%。嘉利通公司的收入主要来源信息系统集成收入，信息系统集成多数是为政府部门提供平 安城市、数字城管、智慧交通等项目方案设计、项目实施及运维服务。嘉利通公司信息系统集成按终 验法确认合同收入和成本。由于金额较大，其收入确认的真实性、计量的准确性对2021年度业绩会产 生重大影响，因此，我们确定该事项为关键审计事项。 2、审计应对 我们对信息系统集成收入审计实施的相关程序主要包括： （1）了解信息系统集成的行业特征和嘉利通公司收入确认关键内部控制的设计和执行的有效性； （2）取得并核查公司承接重大项目的过程资料，对重大项目进行穿行测试，包括招投标文件、中 标通知书、销售合同、发货记录、项目施工合同及相关资料、验收报告等，核查重大项目的真实性； （3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评 价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （4）本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、设备移交清单、竣工验收报 告及相关回款情况，并与相应的主营业务收入确认凭证进行核对，验证主营业务收入确认原则的适当 性及金额的准确性； （5）结合项目类型对收入以及毛利执行分析性程序，判断本期收入金额是否出现异常情况； 公告编号：2022-055 60 （6）根据客户交易的特点和性质并通过公开渠道查询报告期内主要客户的工商登记资料等，选取 样本执行函证及走访程序以核实交易额的真实性及准确性。 （二）应收账款减值 1、事项描述 相关信息参见财务报表附注三(十二)及附注五(二)。 截至2021年12月31日，嘉利通公司应收账款账面余额为208,024,981.70元，坏账准备余额为 22,522,247.67元，应收账款占总资产比例为56.55%。 嘉利通公司管理层（以下简称管理层）根据《企业会计准则第22号金融工具确认和计量(2017 年 修订)》的规定以及各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款账龄组合为基础，按照 相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。 应收账款的预期信用损失对财务报表影响重大，且涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将其 识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对应收账款预期信用损失准备实施的相关程序主要包括： (1)了解应收账款计提预期信用损失流程和相关内部控制,测试相关内部控制设计和执行的有效 性； (2)了解管理层估计应收款项坏账准备过程中考虑的因素、作出的判断及理由； (3)我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，抽样复核了各组合的账龄、逾期账龄等关键 信息。并以信用风险特征组合为基础复核了管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括 管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估； (4)复核应收款账岭划分是否准确，分析历史坏账率及前瞻性信息等，重新计算坏账计提金额是否 准确； (5)关注上期末应收款项本期回款情况，及本期末应收款项资产负债表日后回款情况，以验证管理 层相关估计的合理性； (6) 选取样本执行函证及走访程序以核实应收账款余额的真实性及准确性。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 公告编号：2022-055 61 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉利通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉利通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 嘉利通公司治理层(以下简称治理层)负责监督嘉利通公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 嘉利通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 公告编号：2022-055 62 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致嘉利通公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就嘉利通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：金刚锋 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：赵 宁 中国注册会计师：余书杰 报告日期：2022 年 04 月 26 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 18,242,143.86 9,561,665.07 结算备付金 拆出资金 公告编号：2022-055 63 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 五（二） 185,502,734.03 139,325,096.88 应收款项融资 预付款项 五（三） 2,636,855.52 793,383.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 4,738,368.84 5,627,491.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 20,849,726.42 96,973,579.43 合同资产 五（六） 6,880,723.66 2,499,132.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五（七） 26,982,308.79 10,724,420.59 其他流动资产 五（八） 449,035.16 3,706,415.08 流动资产合计 266,281,896.28 269,211,184.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五（九） 25,012,489.39 19,278,583.82 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 五（十） 10,863,043.95 2,037,201.83 公告编号：2022-055 64 在建工程 五（十一） 7,682,659.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（十二） 2,593,692.35 无形资产 五（十三） 87,821.24 99,954.35 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十四） 5,030,274.16 3,922,483.70 其他非流动资产 五（十五） 18,152,814.56 18,621,766.70 非流动资产合计 61,740,135.65 51,642,650.34 资产总计 328,022,031.93 320,853,834.87 流动负债： 短期借款 五（十六） 19,026,640.28 19,027,455.69 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十七） 71,378,343.03 83,756,368.43 预收款项 五（十八） 合同负债 五（十九） 20,477,577.17 68,629,654.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（二十） 2,685,956.78 2,341,130.32 应交税费 五（二十一） 9,096,540.70 1,127,038.38 其他应付款 五（二十二） 510,917.54 171,617.44 公告编号：2022-055 65 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十三） 2,396,201.56 29,092.05 其他流动负债 五（二十四） 11,603,783.44 9,924,469.71 流动负债合计 137,175,960.50 185,006,826.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 525,337.99 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十五） 1,357,974.00 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（二十六） 7,224,236.41 5,117,312.16 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,107,548.40 5,117,312.16 负债合计 146,283,508.90 190,124,138.57 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五（二十七） 30,072,000.00 25,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2022-055 66 资本公积 五（二十八） 12,913,760.69 17,925,760.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十九） 14,609,259.26 10,105,779.28 一般风险准备 未分配利润 五（三十） 124,143,551.87 77,638,156.33 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 181,738,571.82 130,729,696.30 少数股东权益 -48.79 所有者权益（或股东权益） 合计 181,738,523.03 130,729,696.30 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 328,022,031.93 320,853,834.87 法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：陈丽红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 15,316,251.81 8,608,073.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 180,241,410.29 134,642,867.98 应收款项融资 预付款项 2,607,115.32 793,383.71 其他应收款 十三（二） 6,554,894.07 17,437,373.35 公告编号：2022-055 67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 20,766,053.85 96,806,777.66 合同资产 6,229,459.56 1,790,296.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 26,982,308.79 10,724,420.59 其他流动资产 31,067.76 3,614,748.33 流动资产合计 258,728,561.45 274,417,941.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 25,012,489.39 19,278,583.82 长期股权投资 十三（三） 20,014,743.16 10,014,743.16 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,573,966.91 1,755,751.79 在建工程 - 7,682,659.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,593,692.35 - 无形资产 87,821.24 99,954.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,912,728.59 3,198,783.23 其他非流动资产 18,152,814.56 18,621,766.70 非流动资产合计 81,348,256.20 60,652,242.99 公告编号：2022-055 68 资产总计 340,076,817.65 335,070,184.96 流动负债： 短期借款 19,026,640.28 19,027,455.69 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 79,517,057.80 87,850,755.09 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,037,463.53 1,799,148.51 应交税费 9,004,590.27 1,111,445.37 其他应付款 500,268.54 88,733.05 其中：应付利息 应付股利 合同负债 20,477,577.17 68,629,654.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,396,201.56 29,092.05 其他流动负债 11,284,738.25 9,587,542.93 流动负债合计 144,244,537.40 188,123,827.08 非流动负债： 长期借款 525,337.99 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,357,974.00 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 7,013,417.43 5,045,606.84 递延收益 公告编号：2022-055 69 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,896,729.42 5,045,606.84 负债合计 153,141,266.82 193,169,433.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,072,000.00 25,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,928,503.85 17,940,503.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,609,259.26 10,105,779.28 一般风险准备 未分配利润 129,325,787.72 88,794,467.91 所有者权益（或股东权益） 合计 186,935,550.83 141,900,751.04 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 340,076,817.65 335,070,184.96 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五（三十一） 258,226,374.65 244,066,139.57 其中：营业收入 258,226,374.65 244,066,139.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2022-055 70 二、营业总成本 五（三十一） 190,066,451.49 177,397,831.64 其中：营业成本 152,747,189.18 145,551,662.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十二） 1,376,686.82 237,189.70 销售费用 五（三十三） 11,854,920.92 12,151,873.62 管理费用 五（三十四） 12,070,216.11 11,158,205.10 研发费用 五（三十五） 13,169,779.84 7,827,209.82 财务费用 五（三十六） -1,152,341.38 471,691.05 其中：利息费用 904,510.77 779,195.61 利息收入 21,747.72 28,845.04 加：其他收益 五（三十七） 1,109,353.00 652,067.22 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十八） -8,394,613.61 -1,686,876.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十九） -1,398,375.26 -5,836,158.34 公告编号：2022-055 71 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十） 153,155.97 144,773.92 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,629,443.26 59,942,113.77 加：营业外收入 五（四十一） 473.49 866.62 减：营业外支出 五（四十二） 825,769.90 300,003.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 58,804,146.85 59,642,977.17 减：所得税费用 五（四十三） 7,795,320.12 9,298,984.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,008,826.73 50,343,992.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 51,008,926.31 50,343,992.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -99.58 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -48.79 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 51,008,875.52 50,343,992.30 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2022-055 72 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 51,008,826.73 50,343,992.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 51,008,875.52 50,343,992.30 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -48.79 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.70 1.67 （二）稀释每股收益（元/股） 1.70 1.67 法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：陈丽红 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三(四) 253,744,110.70 238,524,209.99 减：营业成本 十三(四) 162,865,005.17 146,164,476.66 税金及附加 1,311,755.23 228,692.54 销售费用 9,951,972.44 10,225,514.05 管理费用 9,676,700.31 8,262,873.39 研发费用 9,708,806.57 6,782,427.16 财务费用 -1,156,158.26 470,208.50 公告编号：2022-055 73 其中：利息费用 783,200.93 779,195.61 利息收入 19,893.07 26,524.05 加：其他收益 494,361.58 559,735.10 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,840,779.64 -1,588,288.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,557,530.15 -1,536,029.30 资产处置收益（损失以“-”号填列） 153,155.97 144,773.92 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,635,237.00 63,970,208.95 加：营业外收入 472.68 864.33 减：营业外支出 825,769.90 300,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,809,939.78 63,671,073.28 减：所得税费用 6,775,139.99 8,839,683.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,034,799.79 54,831,389.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 45,034,799.79 54,831,389.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 公告编号：2022-055 74 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 45,034,799.79 54,831,389.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.50 1.82 （二）稀释每股收益（元/股） 1.50 1.82 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 156,703,844.93 156,100,389.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 公告编号：2022-055 75 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 27,596.46 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十 四）1 9,153,361.10 5,677,076.61 经营活动现金流入小计 165,884,802.49 161,777,466.25 购买商品、接受劳务支付的现金 99,614,916.59 127,837,104.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,025,251.49 20,259,841.02 支付的各项税费 10,822,971.00 5,291,405.48 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十 四）2 16,323,674.29 14,878,309.05 经营活动现金流出小计 151,786,813.37 168,266,659.69 经营活动产生的现金流量净额 14,097,989.12 -6,489,193.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 230,600.00 194,690.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十 四）3 1,120,012.91 498,423.67 投资活动现金流入小计 1,350,612.91 693,113.94 公告编号：2022-055 76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,459,813.70 1,787,611.32 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,459,813.70 1,787,611.32 投资活动产生的现金流量净额 -1,109,200.79 -1,094,497.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,003,210.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十 四)4 - - 筹资活动现金流入小计 20,003,210.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 19,980,952.40 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 780,441.06 770,747.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十 四)5 1,632,124.89 524,529.30 筹资活动现金流出小计 22,393,518.35 12,295,276.30 筹资活动产生的现金流量净额 -2,390,308.35 6,704,723.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,598,479.98 -878,967.12 加：期初现金及现金等价物余额 7,643,663.88 8,522,631.00 六、期末现金及现金等价物余额 18,242,143.86 7,643,663.88 法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：陈丽红 公告编号：2022-055 77 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,354,207.22 155,617,236.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,273,258.29 5,411,466.83 经营活动现金流入小计 152,627,465.51 161,028,702.89 购买商品、接受劳务支付的现金 98,624,135.04 126,532,696.89 支付给职工以及为职工支付的现金 17,869,296.98 13,366,928.66 支付的各项税费 9,681,566.37 5,275,353.12 支付其他与经营活动有关的现金 14,734,914.72 13,346,409.75 经营活动现金流出小计 140,909,913.11 158,521,388.42 经营活动产生的现金流量净额 11,717,552.40 2,507,314.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 230,600.00 194,690.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 18,932,276.35 1,385,712.05 投资活动现金流入小计 19,162,876.35 1,580,402.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,321,588.96 1,650,927.83 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 支付其他与投资活动有关的现金 7,542,352.20 8,778,375.21 公告编号：2022-055 78 投资活动现金流出小计 19,863,941.16 10,429,303.04 投资活动产生的现金流量净额 -701,064.81 -8,848,900.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,003,210.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 20,003,210.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 19,980,952.40 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 780,441.06 770,747.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,632,124.89 524,529.30 筹资活动现金流出小计 22,393,518.35 12,295,276.30 筹资活动产生的现金流量净额 -2,390,308.35 6,704,723.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,626,179.24 363,137.45 加：期初现金及现金等价物余额 6,690,072.57 6,326,935.12 六、期末现金及现金等价物余额 15,316,251.81 6,690,072.57 公告编号：2022-055 79 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,060,000.00 - - - 17,925,760.69 - - - 10,105,779.28 77,638,156.33 - 130,729,696.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,060,000.00 17,925,760.69 10,105,779.28 77,638,156.33 - 130,729,696.30 三、本期增减变动金额（减 5,012,000.00 -5,012,000.00 4,503,479.98 46,505,395.54 - 51,008,826.73 公告编号：2022-055 80 少以“－”号填列） 48.79 （一）综合收益总额 51,008,875.52 - 48.79 51,008,826.73 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,503,479.98 -4,503,479.98 1.提取盈余公积 4,503,479.98 -4,503,479.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 公告编号：2022-055 81 （四）所有者权益内部结转 5,012,000.00 -5,012,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,012,000.00 -5,012,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,072,000.00 12,913,760.69 14,609,259.26 124,143,551.87 - 48.79 181,738,523.03 公告编号：2022-055 82 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,060,000.00 17,925,760.69 9,276,640.02 76,771,006.22 - 129,033,406.93 加：会计政策变更 -4,450,376.43 -40,664,760.96 - -45,115,137.39 前期差错更正 -203,623.29 -3,328,942.25 - -3,532,565.54 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,060,000.00 17,925,760.69 4,622,640.30 32,777,303.01 80,385,704.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,483,138.98 44,860,853.32 - 50,343,992.30 公告编号：2022-055 83 （一）综合收益总额 50,343,992.30 - 50,343,992.30 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 5,483,138.98 -5,483,138.98 1.提取盈余公积 5,483,138.98 -5,483,138.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 公告编号：2022-055 84 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,060,000.00 - - - 17,925,760.69 - - - 10,105,779.28 77,638,156.33 - 130,729,696.30 法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：陈丽红 公告编号：2022-055 85 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,060,000.00 17,940,503.85 10,105,779.28 88,794,467.91 141,900,751.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,060,000.00 - - - 17,940,503.85 - - - 10,105,779.28 88,794,467.91 141,900,751.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,012,000.00 - - - -5,012,000.00 - - - 4,503,479.98 40,531,319.81 45,034,799.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 45,034,799.79 45,034,799.79 （二）所有者投入和减少 资本 公告编号：2022-055 86 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,503,479.98 -4,503,479.98 1.提取盈余公积 4,503,479.98 -4,503,479.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 5,012,000.00 - - - -5,012,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,012,000.00 - - - -5,012,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2022-055 87 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,072,000.00 12,928,503.85 14,609,259.26 129,325,787.72 186,935,550.83 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永续 债 其他 公告编号：2022-055 88 股 备 一、上年期末余额 25,060,000.00 17,940,503.85 9,287,745.08 83,589,705.64 135,877,954.57 加：会计政策变更 -4,450,376.43 -40,664,760.96 -45,115,137.39 前期差错更正 -214,728.35 -3,478,727.59 -3,693,455.94 其他 - - 二、本年期初余额 25,060,000.00 17,940,503.85 4,622,640.30 39,446,217.09 87,069,361.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,483,138.98 49,348,250.82 54,831,389.80 （一）综合收益总额 54,831,389.80 54,831,389.80 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 公告编号：2022-055 89 （三）利润分配 5,483,138.98 -5,483,138.98 1.提取盈余公积 5,483,138.98 -5,483,138.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 公告编号：2022-055 90 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,060,000.00 17,940,503.85 10,105,779.28 88,794,467.91 141,900,751.04 公告编号：2022-055 91 三、报表附注 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原黑龙江省嘉利通科技有 限公司(以下简称“嘉利通有限”)，根据嘉利通有限2015年12月28日的临时股东会决议及全体股东签署的 《哈尔滨嘉利通科技股份有限公司发起人协议》，嘉利通有限以2015年11月30日为基准日, 采用整体变 更方式设立本公司，本公司于2016年1月18日在哈尔滨市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用 代码为91230199665651449K的营业执照。公司注册地：哈尔滨市松北区智谷大街288号深圳(哈尔滨)产业 园区科创总部1号楼。法定代表人：李刚。公司现有注册资本为人民币3,007.20万元，总股本为3,007.20万 股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年8月18日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事 会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设审计委员会和董事会办公室。公司下设人力 资源部、财务部、内审部、采购部、运营管理部、系统集成中心、技研中心、营销中心等主要职能部门。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司拥有北京西普伟业科技发展有限公司、哈工智慧（武汉）科技有限公司、 哈工智慧农业科技（齐齐哈尔）有限公司三家子公司。 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围为：计算机软件、硬件的开发、生产、销售及系统集成； 计算机软件服务、数据处理、技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术推广；交通安全防护、 监管安全管理等公共安全系统的研发、生产、销售；智能交通、平安城市、数字城管、智慧城市等系统 的设计、实施、运营、维护；机电一体化产品、办公设备、通讯设备（不含无线发射设备）、仪器仪表、 传感器、消防产品的批发、销售、信息咨询、技术服务、系统集成；网络信息安全技术和产品的研发、 生产、销售及服务；货物进出口、技术进出口；按资质证书从事建筑智能化工程专业承包；按资质证书 从事建筑装饰装修工程设计与施工；按资质证书从事计算机信息系统集成；按资质证书从事公共安全技 术防范工程设计、施工、维修；按资质证书从事消防设施工程设计、施工、维修；增值电信业务经营； 销售：自动化控制设备、电气机械及器材、电子产品；合同能源管理；机电设备安装工程（除特种设备）； 厨具卫具及日用杂品批发；家具销售；针纺织品及原料销售；日用百货销售；建筑装饰材料销售；教学 专用仪器销售；教学用模型及教具销售；实验分析仪器销售；导航、测绘、气象及海洋专用仪器销售； 智能无人飞行器销售；农业机械销售；智能农业管理；物联网应用服务；与农业生产经营有关的技术、 信息、设施建设运营等服务；卫星技术综合应用系统集成。公司经营内容以智慧城市建设方向为主，为 政府、企业用户提供方案设计、实施和运维服务。 本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 4 月 26 日经公司第三届董事会第四次会议批准对外报出。 公告编号：2022-055 92 (二) 历史沿革 1.嘉利通有限设立 本公司前身嘉利通有限系由自然人李刚、葛震共同投资组建的有限公司，于 2007 年 8 月 29 日在哈 尔滨市松北区市场监督管理局登记注册，取得注册号为 230199100072101 的《企业法人营业执照》。嘉 利通有限设立时注册资本为人民币 100 万元，其中：李刚认缴出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%； 葛震认缴出资人民币 30 万元，占注册资本的 30%。上述出资业经黑龙江立信会计师事务所有限责任公 司审验，并于 2007 年 8 月 28 日出具黑立信会验字[2007]第 ZL039 号验资报告。 2.第一次股权转让及第一次增资 根据 2008 年 7 月 16 日嘉利通有限第六届股东会决议及修改后的章程，葛震将其持有的嘉利通有限 30%的股权（对应 30 万元出资）以 30 万元的价格转让给刘艳玲，嘉利通有限增加注册资本人民币 100 万元，均由李刚认缴。本次新增注册资本实收情况业经黑龙江立信会计师事务所有限责任公司审验，并 于 2008 年 7 月 16 日出具黑立信会验字省[2008]第 039 号验资报告。嘉利通有限于 2008 年 7 月 17 日办 妥工商变更登记手续。 3.第二次增资 根据嘉利通有限 2010 年 3 月 16 日第二次股东会决议及修改后的章程，嘉利通有限新增注册资本人 民币 800 万元，均由李刚认缴。本次新增注册资本实收情况业经黑龙江兢业会计师事务所有限公司审验， 并于 2010 年 3 月 15 日出具黑兢会验字[2010]第 24 号验资报告。嘉利通有限于 2010 年 3 月 16 日办妥工 商变更登记手续。 4.成立股份公司 根据嘉利通有限 2015 年 12 月 28 日的临时股东会决议及全体股东签署的《哈尔滨嘉利通科技股份 有限公司发起人协议》，嘉利通有限以 2015 年 11 月 30 日为基准日, 以截至 2015 年 11 月 30 日嘉利通 有限经审计后的净资产为 20,628,303.85 元折股 20,500,000.00 股（每股面值 1 元），采用整体变更方式设 立本公司，本公司于 2016 年 1 月 18 日在哈尔滨市市场监督管理局登记注册，取得注册号为 230199100072101《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 2,050 万元，总股本为 2,050 万股（每股面 值 1 元）。股份公司设立验资业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 29 日出 具中准验字[2015]1187 号验资报告。 5.第三次增资 根据 2016 年 3 月 14 日 2016 年第三次临时股东大会决议，公司向特定投资者增发 345 万股人民币 普通股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格人民币 3.00 元，募集资金总额人民币 1,035 万元，分别 由哈尔滨和瑞投资管理中心(有限合伙)、赵宝杰、赵利群、宋阳、尹南、周百长、李巍、刘艳芬、杨金红、 杨连芝以货币方式认购。本次增资业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 18 日出具中准验字[2016]1058 号验资报告。公司于 2016 年 3 月 16 日办妥工商变更登记手续。 6.挂牌全国中小企业股份转让系统公开转让 公告编号：2022-055 93 公司股票于 2016 年 8 月 18 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。证券简称：嘉利通，证券 代码：839123。 7.第四次增资 根据 2017 年 3 月 5 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议 案》、《关于签署附生效条件的<股票认购合同>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次定向发行股票事宜的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》等议案，决议向特定投资者增发 111 万 股人民币普通股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格人民币 11.00 元，募集资金总额人民币 1,221.00 万元，分别由严格科创产业发展集团有限公司（曾用名哈工大机器人集团（哈尔滨）协同创新研究院有 限公司、哈工大机器人集团（哈尔滨）资产经营管理有限公司）和自然人宋阳以货币方式认购。本次增 资经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 3 月 21 日出具中准验字[2017]1032 号《验 资报告》。公司于 2017 年 6 月 13 日办妥工商变更登记手续。 8. 资本公积转增股本 根据公司2021年5月24日召开的2020年度股东大会，审议通过《关于哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份 有限公司2020年年度权益分派预案》，以公司基准日总股本2,506.00万股为基数，以股票发行溢价形成的 资本公积每10股转增2股转增股份总额为501.20万股，转增后公司股本为3,007.20万股。公司于2021年7月 21日办妥工商变更登记手续。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司总股本 3,007.20 万元，其中：李刚持有公司股本 2,346.6000 万元，占 公司总股本的 78.03%；严格科创产业发展集团有限公司持有公司股本 109.2000 万元，占公司总股本的 3.63%；哈尔滨和瑞投资管理中心（有限合伙）持有公司股本 96.0000 万元，占公司总股本的 3.19%；刘 艳玲持有公司股本 83.7480 万元，占公司总股本的 2.78%；周百长持有公司股本 78.1999 万元，占公司总 股本的 2.60%；宋阳持有公司股本 70.7200 万元，占公司总股本的 2.35%；赵宝杰持有公司股本 36.9510 万元，占公司总股本的 1.23%；李巍持有公司股本 32.6980 万元，占公司总股本的 1.09%；杨金红持有公 司股本 24.0000 万元，占公司总股本的 0.80%；哈尔滨市企信中小企业创业投资有限公司持有公司股本 21.6000 万元，占公司总股本的 0.72%；其他投资者持有公司股本 107.4831 万元，占公司总股本的 3.57%。 (三) 合并范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度 相比，本公司本年度合并范围注销 1 家子公司，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 公告编号：2022-055 94 务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定 资产折旧、无形资产摊销、预计负债、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具 体会计政策参见附注三(十二)、附注三(二十)、附注三(二十三)、附注三(二十八) 、附注三(三十一)等相 关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2022-055 95 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他 所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易 单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 公告编号：2022-055 96 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化 主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 公告编号：2022-055 97 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投 资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本 附注三(九)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适 用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日 开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控 制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权 益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 公告编号：2022-055 98 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情 况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融 资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产 的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十一) 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成 本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按 照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已 偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 公告编号：2022-055 99 累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融 资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融 负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考 虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源 生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融 资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联 系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本 公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资 产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利 得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从 工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部 分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价 构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负 债。 公告编号：2022-055 100 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工 具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公 司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期 损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的 利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允 价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允 价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本 公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三 (三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按 照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融 资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价 值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。 金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 公告编号：2022-055 101 资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续 涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产 在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对 价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条 件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本 公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债 (或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新 金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承 担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部 分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终 止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值 处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现 金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本 公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 公告编号：2022-055 102 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具 未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续 期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期 预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信 用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公 司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为 减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综 合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 公告编号：2022-055 103 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次 输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产 负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收票据减值 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票 据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特 征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基 础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十二) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账 款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特 征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基 础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 (十三) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款 项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用 风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息， 在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 公告编号：2022-055 104 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行(信用等级较高) (十四) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资 产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款 的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征 将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础 上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项 (十五) 存货 1.存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括周转材料、库存商品、合同履约成本等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得 的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价 值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的 公告编号：2022-055 105 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存 货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十六) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资 产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的 信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合 同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计 预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 (十七) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得 合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的 除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条 件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接 人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2) 公告编号：2022-055 106 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与 该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生 时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有 关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其 账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要 发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能 够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 (十八) 长期应收款减值 本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分 的长期应收款项按照本附注三(九)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注 三(九)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款 应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。 (十九) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同 控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 公告编号：2022-055 107 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交 易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对 价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企 业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的 股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 公告编号：2022-055 108 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收 益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 公告编号：2022-055 109 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 公告编号：2022-055 110 (二十) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固 定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 - 33.33-20.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧 和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 公告编号：2022-055 111 照提折旧。 (二十一) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 (二十二) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件 的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的 资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的 利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资 本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入 公告编号：2022-055 112 当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利 率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十三) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其 入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控 制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联 性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 公告编号：2022-055 113 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益； 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气 资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注 三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 公告编号：2022-055 114 生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十五) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装 修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。 (二十六) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产 和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 公告编号：2022-055 115 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老 保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资 产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务； 2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生 的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一 公告编号：2022-055 116 个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事 项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计 数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十九) 股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的 相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 公告编号：2022-055 117 按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前 的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在 处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行 权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款 和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业 和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确 认和计量，比照上述原则处理。 (三十) 股份回购 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进 行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购 所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励 给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库 公告编号：2022-055 118 存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。 (三十一) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入 (2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义 务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过 程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负 有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； (3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风 险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其 他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预 期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照 期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确 定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 (1) 信息系统集成：公司在系统化集成设备安装、调试完成，并经客户验收合格后确认收入； (2) 信息设备销售：产品发货并经客户验收后确认收入； (3) 软件开发：为软件产品的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再保留与之相联系的管理权和 公告编号：2022-055 119 控制权，软件产品已交付客户且经客户验收合格后确认收入； (4) 信息系统运维：根据合同规定在服务期间内按直线法确认收入。 (三十二) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用 于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助 或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照 应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而 不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 公告编号：2022-055 120 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非 货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 公告编号：2022-055 121 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 (三十四) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计 处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产 按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣 除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公告编号：2022-055 122 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照 尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租 赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租 赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终 止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余 值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的 增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关 资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本 公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择 权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额 的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期 不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 (4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁 变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独 价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对 价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 2．出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移， 但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外 的其他租赁。 公告编号：2022-055 123 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租 赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 (1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租 赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未 计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收 融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确 认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实 际发生时计入当期损益。 (三十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁，在 进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出 分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模 型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险 敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口 模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信 用减值损失的计提或转回。 公告编号：2022-055 124 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现 值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 8．预计负债 公告编号：2022-055 125 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情 况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认 和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、 不确定性及货币时间价值等因素。 9．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估 机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允 价值”披露。 (三十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号 ——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租 赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准 则。 本次变更经公司第二届第 十七次董事会审议通过。 [注] [注]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或 者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评 估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司， 将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和 低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行 必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 公告编号：2022-055 126 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定 租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合 同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资 产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安 排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资 产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行 分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3. 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产： 使用权资产 不适用 3,890,538.53 3,890,538.53 流动负债： 一年内到期的非流动 负债 29,092.05 1,265,756.21 1,236,664.16 非流动负债： 租赁负债 不适用 2,653,874.37 2,653,874.37 (2)母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产： 使用权资产 不适用 3,890,538.53 3,890,538.53 公告编号：2022-055 127 流动负债： 一年内到期的非流动 负债 29,092.05 1,265,756.21 1,236,664.16 非流动负债： 租赁负债 不适用 2,653,874.37 2,653,874.37 [注]除对本表列示的资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他资产负债表项目的 首次执行当年年初账面价值产生影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 3%、6%、9%、13% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余 值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城 市 维 护 建 设 税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司 15% 哈工智慧（武汉）科技有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠及批文 本公司 2017 年 8 月 28 日被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江 省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR201723000136，有效期三年。根据《中华人民共和国 企业所得税法》（中华人民共和国主席令〔2007〕第 63 号）第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”的规定，本公司自 2017 年起至 2019 年按照 15%税率征收企 业所得税。 公告编号：2022-055 128 2020 年 8 月 7 日，本公司通过高新技术企业复审，取得换发新的证书编号为 GR202123000326《高 新技术企业证书》，证书有效期为三年，本公司自 2020 年起至 2022 年按照 15%税率征收企业所得税。 本公司之子公司哈工智慧（武汉）科技有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家 税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202142001225，有效期三年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令〔2007〕第 63 号）第二十八条“国家需要重点扶 持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”的规定，哈工智慧（武汉）科技有限公司自 2021 年起至 2023 年按照 15%税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31 日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 15,867.46 17,392.46 银行存款 18,226,276.40 7,626,271.42 其他货币资金 - 1,918,001.19 合 计 18,242,143.86 9,561,665.07 2．期末无质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 112,507,643.72 1 至 2 年 75,652,938.42 2 至 3 年 14,441,872.71 3 至 4 年 453,808.13 4 至 5 年 983,064.78 5 年以上 3,985,653.94 账面余额小计 208,024,981.70 公告编号：2022-055 129 减：坏账准备 22,522,247.67 账面价值合计 185,502,734.03 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按单项计提坏账准 备 - - - - - 按组合计提坏账准 备 208,024,981.70 100.00 22,522,247.67 10.83 185,502,734.03 合 计 208,024,981.70 100.00 22,522,247.67 10.83 185,502,734.03 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按单项计提坏账准 备 - - - - - 按组合计提坏账准 备 153,192,599.60 100.00 13,867,502.72 9.05 139,325,096.88 合 计 153,192,599.60 100.00 13,867,502.72 9.05 139,325,096.88 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 208,024,981.70 22,522,247.67 10.83 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 112,507,643.72 5,625,382.19 5.00 1-2 年 75,652,938.42 7,565,293.84 10.00 公告编号：2022-055 130 2-3 年 14,441,872.71 4,332,561.81 30.00 3-4 年 453,808.13 226,904.07 50.00 4-5 年 983,064.78 786,451.82 80.00 5 年以上 3,985,653.94 3,985,653.94 100.00 小 计 208,024,981.70 22,522,247.67 10.83 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 - - - - - - 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 13,867,502.72 8,654,744.95 - - - 22,522,247.67 小 计 13,867,502.72 8,654,744.95 - - - 22,522,247.67 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 鹤岗市公安局 34,107,058.56 1 年以内 16.40 1,705,352.93 201,601.40 1-2 年 0.10 20,160.14 小 计 34,308,659.96 - 16.49 1,725,513.07 中国广电黑龙江网 络 股 份 有 限 公 司 [注] 13,252,036.57 1 年以内 6.37 662,601.83 10,003,504.62 1-2 年 4.81 1,000,350.46 4,906,901.32 2-3 年 2.36 1,472,070.40 975,886.31 5 年以上 0.47 975,886.31 小 计 29,138,328.82 - 14.01 4,110,909.00 富锦市政务服务中 心 26,566,589.30 1-2 年 12.77 2,656,658.93 公告编号：2022-055 131 大庆市林甸县公安 局 2,218,650.75 1 年以内 1.07 110,932.54 18,461,067.65 1-2 年 8.87 1,846,106.77 小 计 20,679,718.40 - 9.94 1,957,039.31 联通（黑龙江）产业 互联网有限公司 14,162,347.60 1 年以内 6.81 708,117.38 合 计 124,855,644.08 - 60.02 11,158,237.69 [注] 中国广电黑龙江网络股份有限公司期末余额包含中国广电黑龙江网络股份有限公司、中国广 电黑龙江网络股份有限公司嫩江市分公司以及黑龙江广播电视网络股份有限公司讷河分公司余额。 (三) 预付款项 1．账龄分析 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,606,679.91 - 2,606,679.91 793,383.71 - 793,383.71 1-2 年 33,528.46 3,352.85 30,175.61 - - - 合 计 2,640,208.37 3,352.85 2,636,855.52 793,383.71 - 793,383.71 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期 末余额合计数 的比例(%) 未结算原因 大庆力智优联复合材料技 术开发有限公司 2,050,250.00 1 年以内 77.65 业务尚未完结 黑龙江庆功建筑工程有限 公司 150,487.80 1 年以内 5.70 业务尚未完结 哈尔滨线海商贸有限公司 134,954.11 1 年以内 5.11 业务尚未完结 山东道图电子科技有限公 司 92,000.00 1 年以内 3.48 业务尚未完结 沈阳华科软创科技有限公 司 49,020.00 1 年以内 1.86 业务尚未完结 小 计 2,476,711.91 - 93.80 - 3．减值准备计提原因及依据 公告编号：2022-055 132 公司将该预付账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包 括前瞻性信息，对该预付账款坏账准备的计提比例进行估计，对账龄 1-2 年的预付账款计提 10%的坏 账。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应 收款 5,340,981.18 602,612.34 4,738,368.84 6,599,739.19 972,247.98 5,627,491.21 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,968,455.56 1-2 年 1,287,840.62 2-3 年 1,084,685.00 账面余额小计 5,340,981.18 减：坏账准备 602,612.34 账面价值小计 4,738,368.84 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 履约保证金 4,572,790.05 4,442,159.58 备用金 602,423.35 1,985,496.97 代扣代缴款 165,767.78 172,082.64 账面余额小计 5,340,981.18 6,599,739.19 减：坏账准备 602,612.34 972,247.98 账面价值小计 4,738,368.84 5,627,491.21 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损 整个存续期预期 信用损失(未发 整个存续期预 期信用损失(已 公告编号：2022-055 133 失 生信用减值) 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 313,599.04 363,749.99 294,898.95 972,247.98 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 --转入第二阶段 -112,379.80 112,379.80 --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 75,987.60 -150,724.29 -294,898.95 -369,635.64 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 277,206.84 325,405.50 - 602,612.34 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事 项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 5,340,981.18 602,612.34 11.28 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,968,455.56 148,422.78 5.00 1-2 年 1,287,840.62 128,784.06 10.00 2-3 年 1,084,685.00 325,405.50 30.00 小 计 5,340,981.18 602,612.34 11.28 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按 单 项 计 提 - - - - - - 公告编号：2022-055 134 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 972,247.98 -369,635.64 - - - 602,612.34 小 计 972,247.98 -369,635.64 - - - 602,612.34 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应 收账款期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 七台河市应急管理局 1,197,999.29 1 年以内 22.43 59,899.96 黑河市公安局 1,040,106.00 1-2 年 19.47 104,010.60 黑河黑龙江大桥口岸联检设施建 设项目指挥部 975,395.00 2-3 年 18.26 292,618.50 自然资源部黑龙江基础地理信息 中心 347,550.04 1 年以内 6.51 17,377.50 黑龙江祥府基业房地产开发有限 公司 200,000.00 1 年以内 3.74 10,000.00 小 计 3,761,050.33 70.41 483,906.56 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 合同履 约成本 20,979,531.62 129,805.20 20,849,726.42 101,178,451.83 4,204,872.40 96,973,579.43 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 合同履约成本 4,204,872.40 - - 4,075,067.20 - 129,805.20 公告编号：2022-055 135 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体 依据 本期转回存货跌价准备和合 同履约成本减值准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 合同履约成本 -参见附注三(十五)5 - - 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 合同资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质 保 金 组 合 8,495,124.42 1,614,400.76 6,880,723.66 2,971,524.64 472,392.08 2,499,132.56 2．本期合同资产计提减值准备情况 项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 质保金组合 1,142,008.68 - - - (七) 一年内到期的非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一年内到期 的长期应收 款 27,117,898.28 135,589.49 26,982,308.79 10,778,312.15 53,891.56 10,724,420.59 2．一年内到期的长期应收款 项 目 期末数 分期收款销售商品 26,982,308.79 3．减值准备计提原因及依据 (1)按一般方法计提信用损失准备 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 公告编号：2022-055 136 2021 年 1 月 1 日余额 53,891.56 - - 53,891.56 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 81,697.93 - - 81,697.93 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 135,589.49 - - 135,589.49 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事 项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 待抵扣进项税 26,146.50 - 26,146.50 816.42 - 816.42 预缴增值税 6,475.30 - 6,475.30 3,620,700.49 - 3,620,700.49 预 缴 企 业 所 得 税 402,199.36 - 402,199.36 51,904.17 - 51,904.17 其他 14,214.00 - 14,214.00 32,994.00 - 32,994.00 合 计 449,035.16 - 449,035.16 3,706,415.08 - 3,706,415.08 2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 折现率 公告编号：2022-055 137 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间 分 期 收 款 销 售 商品 25,149,377.39 136,888.00 25,012,489.39 19,387,665.45 109,081.63 19,278,583.82 4.7-4.9 2．坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 109,081.63 - - 109,081.63 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 - - - - --转入第二阶段 -55,190.07 55,190.07 - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 27,806.37- - 27,806.37- 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 81,697.93 55,190.07 - 136,888.00 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所 采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 10,863,043.95 2,037,201.83 2．固定资产 (1)明细情况 公告编号：2022-055 138 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 企 业 合 并 增 加 其 他 处置或报废 其 他 (1)账面原值 - - - - - 房屋及建筑 物 - - 9,137,909.46 - 9,137,909.46 运输工具 2,219,903.26 379,571.33 - 448,020.20 2,151,454.39 电子及其他 设备 2,273,666.57 365,452.86 - 588,080.06 2,051,039.37 小 计 4,493,569.83 745,024.19 9,137,909.46 1,036,100.26 13,340,403.22 (2)累计折旧 - 计提 - - - 房屋及建筑 物 - 36,551.64 - - 36,551.64 运输工具 1,239,703.13 404,912.44 - 397,105.37 1,247,510.20 电子及其他 设备 1,216,664.87 545,425.71 - 568,793.15 1,193,297.43 小 计 2,456,368.00 986,889.79 - 965,898.52 2,477,359.27 (3)账面价值 - - - - - 房屋及建筑 物 - - - - 9,101,357.82 运输工具 980,200.13 - - - 903,944.19 电子及其他 设备 1,057,001.70 - - - 857,741.94 小 计 2,037,201.83 - - - 10,863,043.95 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 221,588.87 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无经营租赁租出的固定资产。 (4)期末无用于借款抵押的固定资产。 公告编号：2022-055 139 (十一) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 在建工程 - - - 7,682,659.94 - 7,682,659.94 工程物资 - - - - - - 合 计 - - - 7,682,659.94 - 7,682,659.94 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 武汉办公楼 - - - 7,682,659.94 - 7,682,659.94 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末余额 武汉办公楼 9,000,000.00 7,682,659.94 1,455,249.52 9,137,909.46 - - 续上表： 工程名称 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 武汉办公楼 101.53 100.00 - - - 自筹 (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十二) 使用权资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租赁 其他 处置 其他 (1)账面原值 哈尔滨办公楼租赁 3,890,538.53 - - - - 3,890,538.53 (2)累计折旧 计提 处置 其他 公告编号：2022-055 140 哈尔滨办公楼租赁 - 1,296,846.18 - - - 1,296,846.18 (3)账面价值 哈尔滨办公楼租赁 3,890,538.53 - - - - 2,593,692.35 (十三) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他 转出 (1)账面原值 - - - - - - - - 软件 151,889.94 4,158.42 - - - - - 156,048.36 (2)累计摊销 - - 其他 - - 处置 其他 - 软件 51,935.59 16,291.53 - - - - - 68,227.12 (3)减值准备 - 计提 其他 - - 处置 其他 - 软件 - - - - - - - - (4)账面价值 - - - - - - - - 软件 99,954.35 - - - - - - 87,821.24 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。 (十四) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 23,083,241.08 3,462,486.16 14,996,474.57 2,275,952.42 合同资产减值准备 3,034,343.41 455,151.52 1,445,042.06 219,445.80 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 129,805.20 19,470.78 129,805.20 19,470.78 预付账款减值准备 3,352.85 502.93 - - 使用权资产折旧计提 60,182.02 9,027.30 - - 公告编号：2022-055 141 预计负债 7,224,236.41 1,083,635.47 5,117,312.16 774,767.35 未抵扣亏损 - - 2,531,389.39 632,847.35 合 计 33,535,160.97 5,030,274.16 24,220,023.38 3,922,483.70 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 317,984.47 4,279,483.51 可抵扣亏损 10,312,106.62 6,102,633.79 小 计 10,630,091.09 10,382,117.30 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2027 164,479.68 - - 2028 1,892,714.59 164,479.68 - 2029 1,708,538.34 1,892,714.59 - 2030 2,336,901.18 1,708,538.34 - 2031 4,209,472.83 2,336,901.18 - 小 计 10,312,106.62 6,102,633.79 (十五) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付购房款 1,192,031.00 - 1,192,031.00 1,192,031.00 - 1,192,031.00 质保金组合 18,384,614.26 1,423,830.70 16,960,783.56 18,600,552.67 1,170,816.97 17,429,735.70 合 计 19,576,645.26 1,423,830.70 18,152,814.56 19,792,583.67 1,170,816.97 18,621,766.70 (十六) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 19,000,000.00 19,000,000.00 未到期应付利息 26,640.28 27,455.69 合 计 19,026,640.28 19,027,455.69 公告编号：2022-055 142 (十七) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 46,615,029.34 69,468,162.05 1-2 年 23,461,280.63 13,440,439.12 2-3 年 968,456.27 764,798.43 3-4 年 252,462.29 82,968.83 4-5 年 81,114.50 - 合 计 71,378,343.03 83,756,368.43 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 杭州海康威视科技有限公司 12,653,943.32[注 1] 业务尚未完结 浙江大华科技有限公司 5,343,185.06 [注 2] 业务尚未完结 哈尔滨亿丰骏驰科技开发有限公 司 2,283,600.00 业务尚未完结 安达市淇奥科技有限责任公司 1,550,943.39 业务尚未完结 中建材信息技术股份有限公司 1,636,069.62 [注 3] 业务尚未完结 合 计 23,467,741.39 [注 1]期末数中 1 年以内 1,861,736.63 元，1-2 年 10,792,206.69 元； [注 2]期末数中 1 年以内 1,080,366.49 元，1-2 年 4,262,818.57 元； [注 3]期末数中 1 年以内 767,110.35 元，1-2 年 868,959.27 元。 (十八) 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收项目款 20,477,577.17 68,629,654.39 (十九) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,341,130.32 22,717,622.89 22,385,906.02 2,672,847.19 公告编号：2022-055 143 (2)离职后福利—设定提存计 划 - 2,664,995.18 2,651,885.59 13,109.59 合 计 2,341,130.32 25,382,618.07 25,037,791.61 2,685,956.78 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,264,044.75 20,085,846.98 19,759,862.15 2,590,029.58 (2)职工福利费 - 205,299.87 205,299.87 - (3)社会保险费 12,637.19 1,529,039.86 1,533,652.40 8,024.65 其中：医疗保险费 12,637.19 1,420,093.90 1,424,944.79 7,786.30 工伤保险费 - 86,517.65 86,279.30 238.35 生育保险费 - 22,428.31 22,428.31 - (4)住房公积金 - 495,973.72 495,973.72 - (5)工会经费和职工教育经费 64,448.38 354,254.46 343,909.88 74,792.96 (6)非货币性福利 - 47,208.00 47,208.00 - 小 计 2,341,130.32 22,717,622.89 22,385,906.02 2,672,847.19 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 2,572,433.50 2,559,721.18 12,712.32 (2)失业保险费 - 92,561.68 92,164.41 397.27 小 计 - 2,664,995.18 2,651,885.59 13,109.59 公告编号：2022-055 144 (二十) 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 4,173,751.39 1,074,350.76 增值税 4,336,345.21 - 城市维护建设税 304,153.14 2,258.73 教育费附加 130,351.34 968.03 地方教育附加 86,900.90 484.01 代扣代缴个人所得税 32,044.94 19,504.82 印花税 18,798.39 15,144.64 房产税 13,298.36 13,298.36 土地使用税 115.03 115.03 其他 782.00 914.00 合 计 9,096,540.70 1,127,038.38 (二十一) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 510,917.54 171,617.44 2．其他应付款 项 目 期末数 期初数 经营性往来款 510,187.54 94,498.02 代收代付款 - 28,148.92 代垫款 - 45,970.50 其他 730.00 3,000.00 小 计 510,917.54 171,617.44 (二十二) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,096,919.61 - 长期借款未到期应付利息 3,381.58 - 公告编号：2022-055 145 一年内到期的长期应付款 - 29,092.05 一年内到期的租赁负债 1,295,900.37 1,236,664.16 合 计 2,396,201.56 1,265,756.21 2．一年内到期的长期借款 (1)明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 1,096,919.61 - (2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款起 始日 借款到期 日 币种 年利 率(%) 期末数 期初数 原币 金额 人民币金额 原 币 金额 人 民 币 金额 深圳前海微众 银行股份有限 公司 2021/9/30 2023/10/14 人民币 6.93 - 525,491.01 - - 深圳前海微众 银行股份有限 公司 2021/1/14 2023/1/14 人民币 9.90 - 571,428.60 - - 小 计 - - 1,096,919.61 - - 3．一年内到期的长期应付款 项 目 期末数 期初数 分期购买固定资产 - 29,092.05 (二十三) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税额 11,603,783.44 9,924,469.71 (二十四) 长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 525,337.99 - 公告编号：2022-055 146 (二十五) 租赁负债 项 目 期末数 期初数 租赁负债本金 1,357,974.00 2,715,948.00 未确认融资费用 - 62,073.63 合 计 1,357,974.00 2,653,874.37 (二十六) 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 售后服务费 7,224,236.41 5,117,312.16 提供售后维修服务 (二十七) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送 股 资本公积转 股 其 他 小计 股份总数 25,060,000.00 - - 5,012,000.00 - - 30,072,000.00 2．本期股权变动情况说明 公司 2021 年 5 月 24 日召开的 2020 年度股东大会，审议通过《关于哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股 份有限公司 2020 年年度权益分派预案》，公司以基准日总股本 25,060,000 股为基数，以股票发行溢价形 成的资本公积每 10 股转增 2 股的比例，共转增股本 5,012,000.00 元，减少资本公积 5,012,000.00 元。 (二十八) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 17,925,760.69 - 5,012,000.00 12,913,760.69 2．资本公积增减变动原因及依据说明 详见本附注五（二十七）股本变动情况之说明。 (二十九) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,105,779.28 4,503,479.98 - 14,609,259.26 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 公告编号：2022-055 147 根据《公司法》和公司章程的规定，按本期母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 (三十) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 85,267,923.36 77,058,640.72 加：年初未分配利润调整 -7,629,767.03 -44,281,337.71 调整后本年年初余额 77,638,156.33 32,777,303.01 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 51,008,875.52 50,343,992.30 减：提取法定盈余公积 4,503,479.98 5,483,138.98 期末未分配利润 124,143,551.87 77,638,156.33 (三十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 256,965,782.54 152,720,682.46 244,066,139.57 145,551,662.35 其他业务 1,260,592.11 26,506.72 - - 合 计 258,226,374.65 152,747,189.18 244,066,139.57 145,551,662.35 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按行业分类 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软 件 和 信 息 技术服务业 256,965,782.54 152,720,682.46 244,066,139.57 145,551,662.35 (2)按业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 信 息 系 统 集 成 164,694,606.92 106,536,014.94 199,531,602.97 113,205,252.93 信 息 设 备 销 售 36,375,596.25 20,465,081.03 41,923,429.06 30,714,319.69 公告编号：2022-055 148 软件开发 51,480,485.02 22,767,494.26 2,611,107.54 1,632,089.73 信 息 系 统 运 维 4,415,094.35 2,952,092.23 - - 小 计 256,965,782.54 152,720,682.46 244,066,139.57 145,551,662.35 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 鹤岗市公安局 92,626,052.23 35.87 安达市公安局 29,714,859.34 11.51 联通（黑龙江）产业互联网有限 公司 16,941,664.15 6.56 中国广电黑龙江网络股份有限 公司 13,860,430.54 5.37 鑫尔顺房地产开发（重庆）有限 公司 12,247,706.42 4.74 小 计 165,390,712.68 64.05 [注] 中国广电黑龙江网络股份有限公司营业收入包含中国广电黑龙江网络股份有限公司以及中国 广电黑龙江网络股份有限公司嫩江市分公司营业收入。 (三十二) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 729,139.37 79,100.24 教育费附加 322,121.01 35,922.34 地方教育附加 204,430.87 23,732.28 印花税 60,873.55 54,960.85 房产税 53,193.44 39,895.08 水利建设基金 2,406.99 - 其他 4,521.59 3,578.91 合 计 1,376,686.82 237,189.70 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 公告编号：2022-055 149 (三十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,161,418.35 3,295,861.10 折旧与摊销 5,170.08 2,334.70 办公通讯费 258,809.48 326,927.16 交通差旅费 2,281,365.35 2,499,484.95 业务招待费 415,219.77 504,303.93 售后服务费 5,083,431.90 4,826,036.38 招标费 451,314.23 392,788.59 租赁装修费 198,191.76 304,136.81 合 计 11,854,920.92 12,151,873.62 (三十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 6,776,944.23 6,227,579.50 折旧与摊销 770,085.97 700,104.58 办公通讯费 934,237.01 834,190.58 交通差旅费 308,051.13 577,922.66 业务招待费 427,070.77 401,307.31 租赁装修费 1,040,691.28 1,343,335.06 中介服务费 1,702,272.39 974,975.04 其他费用 110,863.33 98,790.37 合 计 12,070,216.11 11,158,205.10 (三十五) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 11,767,700.66 6,591,017.66 直接材料 39,089.51 - 折旧与摊销 227,925.27 196,653.12 办公通讯费 87,087.71 34,692.98 公告编号：2022-055 150 交通差旅费 248,786.18 155,607.77 租赁及装修费 799,190.51 849,238.29 合 计 13,169,779.84 7,827,209.82 (三十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 904,510.77 779,195.61 其中：租赁负债利息费用 121,309.84 - 减：利息收入 21,747.72 28,845.04 减：融资收益 2,316,314.69 498,423.67 手续费支出 36,151.42 29,688.49 借款担保费 245,058.84 190,075.66 合 计 -1,152,341.38 471,691.05 (三十七) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 1,102,805.77 643,058.94 与收益相关 1,102,805.77 个税返还 6,547.23 9,008.28 与收益相关 6,547.23 合 计 1,109,353.00 652,067.22 1,109,353.00 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十六)“政府补助”之说明 。 (三十八) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收票据坏账损失 - 368,247.83 应收账款坏账损失 -8,654,744.95 -1,706,863.32 其他应收款坏账损失 369,635.64 -185,288.28 长期应收款坏账损失 -27,806.37 -109,081.63 一年内到期的长期应收款坏账损 失 -81,697.93 -53,891.56 合 计 -8,394,613.61 -1,686,876.96 公告编号：2022-055 151 (三十九) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 - -4,204,872.40 合同资产减值损失 -1,142,008.68 -472,392.08 其他非流动资产减值损失 -253,013.73 -1,170,816.97 预付账款减值损失 -3,352.85 11,923.11 合 计 -1,398,375.26 -5,836,158.34 (四十) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 处置未划分为持有待售的非 流动资产时确认的收益 153,155.97 144,773.92 153,155.97 其中：固定资产 153,155.97 144,773.92 153,155.97 (四十一) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 罚没及违约金收入 - 800.00 - 其他 473.49 66.62 473.49 合 计 473.49 866.62 473.49 (四十二) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常 性损益的金额 对外捐赠 806,405.60 300,000.00 806,405.60 资产报废、毁损损失 19,286.91 - 19,286.91 其他 77.39 3.22 77.39 合 计 825,769.90 300,003.22 825,769.90 公告编号：2022-055 152 (四十三) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 9,042,429.54 9,738,785.08 递延所得税费用 -1,247,109.42 -439,800.21 合 计 7,795,320.12 9,298,984.87 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 58,804,146.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,820,622.03 子公司适用不同税率的影响 -22,036.91 税率调整导致期初递延所得税资产的变化 289,480.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,392.96 研发费用加计扣除 -1,403,131.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,595,529.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,657,522.78 所得税费用 7,795,320.12 (四十四) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到的政府补助及个税手续费 返还 1,081,756.54 652,067.22 履约保证金 6,151,159.38 2,917,971.84 应付暂收款 1,898,223.97 2,077,325.89 银行利息收入 21,747.72 28,845.04 其他 473.49 866.62 合 计 9,153,361.10 5,677,076.61 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编号：2022-055 153 付现费用 11,056,102.71 11,438,222.86 履约保证金 4,461,088.66 3,140,082.97 其他 806,482.92 300,003.22 合 计 16,323,674.29 14,878,309.05 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 长期应收款融资性收入 1,120,012.91 498,423.67 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付车贷款项 29,092.05 334,453.64 融资担保手续费 245,058.84 190,075.66 租赁费用 1,357,974.00 - 合 计 1,632,124.89 524,529.30 (四十五) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 51,008,826.73 50,343,992.30 加：资产减值准备 1,398,375.26 5,836,158.34 信用减值损失 8,394,613.61 1,686,876.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 986,889.79 884,579.02 使用权资产折旧 1,296,846.18 - 无形资产摊销 16,291.53 14,513.38 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 (收益以“－”号填列) -153,155.97 -144,773.92 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 19,286.91 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 公告编号：2022-055 154 财务费用(收益以“－”号填列) -1,166,745.08 470,847.60 投资损失(收益以“－”号填列) - - 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,107,790.46 -439,800.21 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 76,123,853.01 12,775,834.97 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) -83,431,377.20 -91,792,603.32 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) -40,283,789.02 11,446,520.16 处置划分为持有待售的非流动资产(金融 工具、长期股权投资和投资性房地产除 外)或处置组(子公司和业务除外)时确认 的损失(收益以“－”号填列)(提示：若该 项金额重大需单独列示，若金额不重大， 则在“其他”列示) - - 其他 995,863.83 2,428,661.28 经营活动产生的现金流量净额 14,097.989.12 -6,489,193.44 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - 租赁形成的使用权资产 3,890,538.53 - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,242,143.86 7,643,663.88 减：现金的期初余额 7,643,663.88 8,522,631.00 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 10,598,479.98 -878,967.12 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 公告编号：2022-055 155 (1)现金 18,242,143.86 7,643,663.88 其中：库存现金 15,867.46 17,392.46 可随时用于支付的银行存款 18,226,276.40 7,626,271.42 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 18,242,143.86 7,643,663.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - [注]现金流量表补充资料的说明： 2020 年度现金流量表中现金期末数为 7,643,663.88 元，2020 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 9,561,665.07 元，差额 1,918,001.19 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现 金等价物标准的项目履约保函 1,918,001.19 元。 (四十六) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年 度 初始确认金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 “车谷英才计划”补贴 2021 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 研发投入补助资金 2021 390,000.00 其他收益 其他收益 390,000.00 外包服务补贴 2021 70,000.00 其他收益 其他收益 70,000.00 社保补贴 2021 42,009.07 其他收益 其他收益 42,009.07 稳岗补贴 2021 30,660.00 其他收益 其他收益 30,660.00 软件产品增值税即征 即退政策税费返还 2021 27,596.46 其他收益 其他收益 27,596.49 以工代训补贴 2021 16,500.00 其他收益 其他收益 16,500.00 吸纳普通高校毕业生 减免增值税 2021 15,750.00 其他收益 其他收益 15,750.00 一次性吸纳就业补贴 2021 9,000.00 其他收益 其他收益 9,000.00 失业保险返还补助 2021 1,290.24 其他收益 其他收益 1,290.24 合 计 1,102,805.77 1,102,805.77 (1)本期收到政府补助1,102,805.77元，其中： 公告编号：2022-055 156 1)根据武汉经济技术开发区工委下发的《关于加快推进人才强区战略的实施意见》 （武开[2019]12 号） 相关规定，子公司哈工智慧（武汉）科技有限公司（以下简称哈工武汉公司）符合 2021 年“车谷英才计 划”中“车谷产业领军人才•创新”的相关申报条件，并收到 500,000.00 元政府补助，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。 2)根据哈尔滨市科学技术局、哈尔滨市财政局下发的《2020年哈尔滨市企业研发投入补助实施细则》， 公司 2021 年度收到研发投入补助 390,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相 关，已全额计入 2021 年其他收益； 3)根据哈尔滨市服务和贸易外包行业协会下发的《关于申报 2020 年度哈尔滨市支持服务外包发展项 目的通知》，公司 2021 年收到外包服务补贴 70,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益； 4)根据武汉市人力资源与社会保障局下发的《企业社保补贴服务指南》，子公司哈工武汉公司收到 社保补贴 42,009.07 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其 他收益； 5)根据人力资源社会保障部、财政部发布的人社部发〔2020〕30 号《人力资源社会保障部财政部关 于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》，公司 2021 年收到稳岗补贴 30,660.00 元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益； 6)根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，子公司 哈工武汉公司 2021 年度收到软件产品增值税即征即退政策税费返还 27,596.46 元，系与收益相关的政府 补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益； 7)根据武汉市人力资源和社会保障局下发的武人社函〔2020〕55 号《关于武汉市人力资源和社会保 障局关于进一步简化以工代训经办流程的通知》，子公司哈工武汉公司 2021 年度收到以工代训补贴 16,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益； 8) 根据武汉市人力资源和社会保障局、武汉市税务局下发的《企业吸纳税收减免政策服务指南》， 子公司哈工武汉公司 2021 年度收到吸纳普通高校毕业生减免增值税 15,750.00 元，系与收益相关的政府 补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益； 9) 根据武汉市人力资源和社会保障局下发的《关于做好一次性吸纳就业补贴和就业创业服务补贴发 放工作的通知》，子公司哈工武汉公司 2021 年度收到一次性吸纳就业补贴 9,000.00 元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益； 10) 根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市经济和 信息化局下发的《关于延续实施失业保险稳岗返还政策的通知》相关规定，本公司子公司北京西普伟业 科技发展有限公司收到失业保险返还补助 1,290.24 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活 动相关，已全额计入 2021 年其他收益。 公告编号：2022-055 157 六、合并范围的变更 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1. 因其他原因减少子公司的情况 (1)哈尔滨哈工智慧嘉利通信息技术有限公司由于业务发展规划变更批准注销。该公司已于 2021 年 4 月 23 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 (2)哈工智慧农业科技（齐齐哈尔）有限公司由于业务发展规划变更， 2021 年 12 月 16 日第二届董 事会第二十二次会议批准注销，截至 2021 年 12 月 31 日，尚未办妥注销手续，故依旧纳入合并财务报表 范围。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 哈工智慧农业科 技（齐齐哈尔） 有限公司 一级 齐齐哈尔市 齐齐哈尔市 科技推广 和应用服 务业 51.00 - 设立 北京西普伟业科 技发展有限公司 一级 北京市 北京市 软件及信 息技术服 务 100.00 收购 哈工智慧（武 汉）科技有限公 司 一级 武汉市 武汉市 软件及信 息技术服 务 100.00 - 设立 1.本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 2.本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 公告编号：2022-055 158 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括利率风险和其他价格风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期 银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所 导致的现金流量变动风险的影响。 2.其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险 主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监 控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因 此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为 资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信 用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且 有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满 足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加： 公告编号：2022-055 159 (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和 违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约 风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的 金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式 和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确 定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识 别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周 期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息 对违约概率和违约损失率的影响。 公告编号：2022-055 160 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民 币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,902.66 - - - 1,902.66 应付账款 7,137.83 - - - 7,137.83 其他应付款 51.09 - - - 51.09 一年内到期的非流动负 债 129.59 - - - 129.59 长期借款 110.03 52.53 - - 162.56 租赁负债 - 135.80 - - 135.80 金融负债和或有负债合 计 9,331.20 188.33 - - 9,519.53 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,902.75 - - - 1,902.75 应付账款 8,147.28 228.36 - - 8,375.64 其他应付款 17.16 - - - 17.16 一年内到期的非流动负 债 126.58 - - - 126.58 长期借款 - - - - - 租赁负债 - 129.59 135.8 - 265.39 金融负债和或有负债合 计 10,193.77 357.95 135.80 - 10,687.52 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所 不同。 公告编号：2022-055 161 （四）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总 负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 44.60%(2020 年 12 月 31 日：59.26%)。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司实际控制人情况 截至 2021 年 12 月 31 日，李刚直接持有发行人 78.03%的股份，通过哈尔滨和瑞投资管理中心（有 限合伙）（以下简称和瑞投资）间接控制公司 3.19%股份，刘艳玲直接持有发行人 2.78%的股份，李刚与 刘艳玲系夫妻关系，因此李刚、刘艳玲夫妇为发行人的共同实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。 (二) 关联交易情况 1．关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 确认的使用权资产 期末账面原值 期末累计折旧 期末减值准备 本期计提折旧 李刚 房屋 3,890,538.53 1,296,846.18 - 1,296,846.18 续上表： 出租方名称 租赁负债期 末数 本期确认的租赁 负债利息费用 采用简化处理计 入当期损益的租 赁费用 计入当期损益的未 纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额 上年确认的租 赁费 李刚 1,357,974.00 121,309.84 144,000.00 - 1,501,974.00 2．关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 公告编号：2022-055 162 李刚 本公司 20,000,000.00 2019/3/26 2022/3/25 否 李刚、刘艳玲 8,000,000.00 2021/11/12 2024/11/11 否 李刚 10,000,000.00 2021/1/14 2023/1/14 否 李刚 10,000,000.00 2021/9/30 2024/9/30 否 (2)关联担保情况说明 1)2019 年 3 月 25 日、2019 年 3 月 26 日，黑龙江省鑫正投资担保集团有限公司（以下简称鑫正担保 公司）、本公司控股股东李刚与浦发银行哈尔滨分行分别签订合同编号为 ZB6519202000000001、 ZB6519202000000002 的《最高额保证合同》，共同为本公司 2019 年 3 月 26 日至 2022 年 3 月 25 日期 间在浦发银行哈尔滨分行发生的各类借款提供最高额 2,000 万元的连带保证责任。截至 2021 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 1,100 万元。 2019 年 3 月 26 日，本公司与鑫正担保公司签订协议编号为黑投保（流动资金）委字 2020 第 023 号的《委托担保协议》，担保期限为 36 个月，即担保期间为 2019 年 3 月 26 日至 2022 年 3 月 25 日。同 日，本公司控股股东李刚以产权证号为哈房权证香字第 0901036509 号、X 京房权证开字第 035873 号 两处房产为抵押物，与鑫正担保公司签订合同编号为黑投保（流动资金）抵字 2020 第 023-1 号、黑投 保（流动资金）抵字 2020 第 023-2 号的《抵押反担保合同》。 2)2021 年 11 月 12 日，哈尔滨科创融资担保有限公司、公司实际控制人李刚、刘艳玲夫妇与中国 银行股份有限公司哈尔滨平房支行分别签订合同编号为 2021 年嘉利通（保）字 001 号、2021 年嘉利通 （保）字 002 号的《担保合同》，保证期间为主债权的清偿其届满之日起三年。截至 2021 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 800 万元。 3)2021 年 1 月 4 日，本公司控股股东李刚与深圳前海微众银行股份有限公司签订合同编号为 DHDDB20210114016593 的《最高额保证担保合同》，为本公司在深圳前海微众银行股份有限公司发生 的各类借款提供最高额 1,000 万元的连带保证责任，担保期间为从合同生效之日起至主合同项下单笔借 款合同项下债务履行期限届满之日后两年。截至 2021 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 61.90 万 元。 4)2021 年 9 月 30 日，本公司控股股东李刚与深圳前海微众银行股份有限公司签订合同编号为 DHDDBXS020210930001090 的《最高额保证担保合同》，为本公司在深圳前海微众银行股份有限公司发 生的各类借款提供最高额 1,000 万元的连带保证责任，担保期间为从合同生效之日起至主合同项下单笔 借款合同项下债务履行期限届满之日后三年。截至 2021 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 100.32 万元。 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 12 11 在本公司领取报酬人数 10 11 公告编号：2022-055 163 报酬总额(万元) 269.05 245.17 十、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 （一）前期差错更正说明 1．追溯重述法 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的报表项目 影响金额 本年度发现 2020 年度及 以前年度公司在收入确 认、坏账计提、递延所得 税资产计提、应付职工 薪酬核算、管理费用核 算、销售费用核算、成本 核算等方面存在差异， 公司在编制本财务报表 时，已采用追溯重述法 对 该 项 差 错 进 行 了 更 正。 本 项 差 错 更 正 经 公 司 第 三 届 第 四 次 董 事 会 审议通过。 应收账款 -27,462,771.70 合同资产 -17,580,615.13 一年内到期的非流动资 产 10,724,420.59 其他流动资产 -337,729.87 长期应收款 19,278,583.82 递延所得税资产 1,184,819.54 其他非流动资产 17,429,735.70 合同负债 12,014,976.94 应交税费 -576,239.91 其他流动负债 13,454.01 盈余公积 -585,891.06 未分配利润 -7,629,767.03 年初未分配利润 -4,788,755.75 营业收入 -2,927,084.95 公告编号：2022-055 164 营业成本 165,579.45 税金及附加 -86,449.66 销售费用 -568,130.32 管理费用 -266,345.21 研发费用 -596,561.57 财务费用 -498,423.67 其他收益 67,333.00 信用减值损失 -151,182.22 资产减值损失 -1,643,209.05 营业外收入 -67,333.00 所得税费用 463,407.78 （二）租赁 1．作为承租人 (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十二)“使用权资产”之说 明。 (2)租赁负债的利息费用 项 目 本期数 计入财务费用的租赁负债利息 121,309.84 (3)租赁的简化处理 公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况 如下： 项 目 本期数 短期租赁费用 144,000.00 (1)与租赁相关的总现金流出 项 目 本期数 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 1,357,974.00 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款 额 144,000.00 合 计 1,501,974.00 (2)租赁活动的性质 公告编号：2022-055 165 李刚向哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司出租一套建筑面积为 1,525.00 平方米的房屋，本期 租赁金额为 142.60 万元（含税），该房屋位于黑龙江省哈尔滨市南岗区哈西地区绥化路以西、复旦街以 北、南兴街以南围合区域 10 栋 5 层； 北京西普伟业科技发展有限公司向李刚租赁了一套建筑面积为 183.06 平方米的房屋，本期租赁金额 为 14.4 万元（含税），该房屋位于北京市经济技术开发区荣华南路 7 号院 7 号楼 15 层 1803 室内。 十三、母公司财务报表重要项目注释 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 111,218,650.73 1-2 年 71,249,582.42 2-3 年 14,441,872.71 3-4 年 453,808.13 4-5 年 614,264.78 5 年以上 3,970,793.18 账面余额小计 201,948,971.95 减：坏账准备 21,707,561.66 账面价值合计 180,241,410.29 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账 准备 - - - - - 按组合计提坏账 准备 201,948,971.95 100.00 21,707,561.66 10.75 180,241,410.29 合 计 201,948,971.95 100.00 21,707,561.66 10.75 180,241,410.29 续上表： 种 类 期初数 公告编号：2022-055 166 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账 准备 - - - - - 按组合计提坏账 准备 148,263,937.60 100.00 13,621,069.62 9.19 134,642,867.98 合 计 148,263,937.60 100.00 13,621,069.62 9.19 134,642,867.98 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 201,948,971.95 21,707,561.66 10.75 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 111,218,650.73 5,560,932.54 5.00 1-2 年 71,249,582.42 7,124,958.24 10.00 2-3 年 14,441,872.71 4,332,561.81 30.00 3-4 年 453,808.13 226,904.07 50.00 4-5 年 614,264.78 491,411.82 80.00 5 年以上 3,970,793.18 3,970,793.18 100.00 小 计 201,948,971.95 21,707,561.66 10.75 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 鹤岗市公安局 34,107,058.56 1 年以内 16.89 1,705,352.93 201,601.40 1-2 年 0.10 20,160.14 小 计 34,308,659.96 - 16.99 1,725,513.07 中国广电黑龙江网络股 份有限公司[注] 13,252,036.57 1 年以内 6.56 662,601.83 10,003,504.62 1-2 年 4.95 1,000,350.46 4,906,901.32 2-3 年 2.43 1,472,070.40 公告编号：2022-055 167 975,886.31 5 年以上 0.48 975,886.31 小 计 29,138,328.82 - 14.43 4,110,909.00 富锦市政务服务中心 26,566,589.30 1-2 年 13.16 2,656,658.93 大庆市林甸县公安局 2,218,650.75 1 年以内 1.10 110,932.54 18,461,067.65 1-2 年 9.14 1,846,106.77 小 计 20,679,718.40 10.24 1,957,039.31 联通（黑龙江）产业互联 网有限公司 14,162,347.60 1 年以内 7.01 708,117.38 合 计 124,855,644.08 - 61.83 11,158,237.69 [注]中国广电黑龙江网络股份有限公司期末余额包含中国广电黑龙江网络股份有限公司、中国广电 黑龙江网络股份有限公司嫩江市分公司以及中国广电黑龙江网络股份有限公司讷河市分公司余额。 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 7,147,296.82 592,402.75 6,554,894.07 18,384,992.80 947,619.45 17,437,373.35 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 4,816,478.70 1-2 年 1,246,133.12 2-3 年 1,084,685.00 账面余额小计 7,147,296.82 减：坏账准备 592,402.75 账面价值小计 6,554,894.07 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 履约保证金 4,572,790.05 4,442,159.58 子公司往来款 1,968,799.99 12,238,711.23 公告编号：2022-055 168 备用金 497,662.91 1,570,240.70 代扣代缴款 108,043.87 133,881.29 账面余额小计 7,147,296.82 18,384,992.80 减：坏账准备 592,402.75 947,619.45 账面价值小计 6,554,894.07 17,437,373.35 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 288,970.51 363,749.99 294,898.95 947,619.45 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 - - - - --转入第二阶段 -108,468.50 108,468.50 - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 86,495.24 -146,812.99 -294,898.95 -355,216.70 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 483,934.25 108,468.50 - 592,402.75 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,968,799.99 - - 账龄组合 5,178,496.83 592,402.75 11.44 小 计 7,147,296.82 592,402.75 8.29 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,847,678.71 142,383.94 5.00 公告编号：2022-055 169 1-2 年 1,246,133.12 124,613.31 10.00 2-3 年 1,084,685.00 325,405.50 30.00 小 计 5,178,496.83 592,402.75 11.44 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按 单 项 计 提 坏账准备 - - - - - - 按 组 合 计 提 坏账准备 947,619.45 -355,216.70 - - - 592,402.75 小 计 947,619.45 -355,216.70 - - 592,402.75 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 北京西普伟业科技发展 有限公司 往来款 1,337,427.41 1 年以 内 18.71 - 七台河市应急管理局 履约保证 金 1,197,999.29 1 年以 内 16.76 59,899.96 黑河市公安局 履约保证 金 1,040,106.00 1 至 2 年 14.55 104,010.60 黑河黑龙江大桥口岸联 检设施建设项目指挥部 履约保证 金 975,395.00 2 至 3 年 13.65 292,618.50 哈工智慧（武汉）科技有 限公司 往来款 631,072.58 1 年以 内 8.83 - 小 计 5,182,000.28 72.50 456,529.06 (7)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占其他应收款余 额的比例(%) 北京西普伟业科技发展有限公司 子公司 1,337,427.41 18.71 公告编号：2022-055 170 哈工智慧（武汉）科技有限公司 子公司 631,072.58 8.83 哈工智慧农业科技（齐齐哈尔）有限公司 子公司 300.00 0.00 小 计 1,968,799.99 27.55 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 20,014,743.16 - 20,014,743.16 10,014,743.16 - 10,014,743.16 2．子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京西普伟业 科技发展有限 公司 10,014,743.16 - - 10,014,743.16 - - 哈工智慧（武 汉）科技有限 公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 哈工智慧农业 科技（齐齐哈 尔） 有限公司 - - - - - - 小 计 10,014,743.16 10,000,000.00 - 20,014,743.16 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 252,483,518.59 162,838,498.45 238,524,209.99 146,164,476.66 公告编号：2022-055 171 其他业务 1,260,592.11 26,506.72 - - 合 计 253,744,110.70 162,865,005.17 238,524,209.99 146,164,476.66 (1)按产品/业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 信息系统集成 164,174,138.68 114,650,287.53 195,012,735.05 114,443,341.64 信息设备销售 33,968,608.84 20,465,081.03 41,851,548.52 30,664,401.97 软件开发 49,925,676.72 24,771,037.66 1,659,926.42 1,056,733.05 信息系统运维 4,415,094.35 2,952,092.23 - - 小 计 252,483,518.59 162,838,498.45 238,524,209.99 146,164,476.66 2．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 鹤岗市公安局 92,626,052.23 36.50 安达市公安局 29,714,859.34 11.71 联通（黑龙江）产业互联网有限公司 16,941,664.15 6.68 中国广电黑龙江网络股份有限公司 13,860,430.54 5.46 鑫尔顺房地产开发（重庆）有限公司 12,247,706.42 4.83 小 计 165,390,712.68 65.18 十四、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 133,869.06 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,102,805.77 - 公告编号：2022-055 172 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -806,009.50 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,547.23 - 小 计 437,212.56 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 65,268.55 - 非经常性损益净额 371,944.01 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 371,944.01 - 公告编号：2022-055 173 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.65 1.70 1.70 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 32.41 1.68 1.68 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 51,008,875.52 非经常性损益 2 371,944.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 3=1-2 50,636,931.51 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 130,729,696.30 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计 月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 156,234,134.06 加权平均净资产收益率 13=1/12 32.65% 公告编号：2022-055 174 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 32.41% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 1 50,636,931.51 加权平均净资产 2 156,234,134.06 同一控制下企业合并被合并方期初净资产 3 - 同一控制下企业合并被合并方本期净利润 4 - 同一控制下企业合并被合并方合并日至期末净利润 5 - 同一控制下企业合并被合并方合并日的净资产 6 - 合并日次月至期末月份数 7 - 报告期月份数 8 12 报告期发生的同一控制下企业合并加权平均净资产 9=2-3- 4*0.5+(5*0.5 +6)*7/8 156,234,134.06 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 10=1/9 32.41% (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 51,008,875.52 非经常性损益 2 371,944.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 3=1-2 50,636,931.51 期初股份总数 4 25,060,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 5 5,012,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 公告编号：2022-055 175 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 30,072,000.00 基本每股收益 13=1/12 1.6962 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 1.6839 [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅 度 变动原因说明 货币资金 增长 90.78% 主要系应收账款回款及部分项目受新冠疫情 影响延期执行导致项目所需的设备等材料尚 未进行大批量采购所致。 应收账款 增长 33.14% 主要系营业收入增长及应收账款回款周期较 长等因素导致。 预付款项 增长 232.36% 主要系受新冠疫情影响，部分项目预付货款尚 未到货结算所致。 存货 下降 78.50% 主要系受新冠疫情影响，新承接的项目延期执 行所致。 合同资产 增长 175.32% 主要系营业收入增长及质保金回款周期较长 导致应收质保金增加。 一年内到期的非流动资产 增长 151.60% 主要系本期确认分期收款销售的项目收入较 上年增加所致。 其他流动资产 下降 87.88% 主要系受新冠疫情影响，部分项目延期执行导 致预缴增值税下降。 固定资产 增长 433.23% 主要系武汉办公楼达到预定可使用状态，由在 建工程转入固定资产所致。 在建工程 下降 100.00% 主要系武汉办公楼达到预定可使用状态，由在 建工程转入固定资产所致。 使用权资产 下降 33.33% 主要系公司租赁资产折旧摊销所致。 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅 度 变动原因说明 公告编号：2022-055 176 税金及附加 增加 480.42% 主要系受新冠疫情影响，部分项目延期执行， 项目相关的设备等材料采购延后，导致可抵扣 的进项税较少，应交增值税增加，从而使得城 建税、教育费附加、地方教育附加增加。 研发费用 增加 68.26% 主要系加大研发投资力度所致。 财务费用 减少 344.30% 主要系本期确认具有融资性分期收款销售的 项目收入，分期确认融资收益增加所致。 其他收益 增加 70.13% 主要系本期收到的政府补助增加所致。 信用减值损失 增加 397.64% 主要系受营业收入增长及应收账款回款周期 较长导致应收账款余额增加，从而使计提的坏 账准备增加。 资产减值损失 减少 76.04% 主要系受营业收入增长及质保金回款周期较 长导致应收质保金余额增加，从而使计提的坏 账准备增加。 哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司 2022 年 4 月 26 日 公告编号：2022-055 177 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办。