839063_2017_联盛化学_2017年年度报告_2018-06-14.txt

联盛化学 NEEQ : 839063 浙江联盛化学股份有限公司 年度报告 2017 年度 公 司 年 度 大 事 记 公司在报告期获得浙江头门港经济开发区管 理委员会颁发的2017年度《骨干企业》 公司获得临海市颁发的《2017年度五十强工 业企业》 公司在报告期获得台州市经济信息化委员会 颁发的2017年度《台州市级企业技术中心》 公告编号：2018-014 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 3 第二节 公司概况 ......................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 7 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................... 9 第五节 重要事项 ....................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 28 第九节 行业信息 ....................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 30 第十一节 财务报告 .................................................................................... 37 公告编号：2018-014 2 释义 释义项目 释义 联盛化学、本公司、公司 指 浙江联盛化学股份有限公司 联盛集团 指 联盛化学集团有限公司 瑞盛制药 指 乐平市瑞盛制药有限公司 拜耳股份 指 BAYER GROUP GBL 指 γ-丁内酯 ABL 指 α-乙酰基-γ-丁内酯 NMP 指 N-甲基吡络烷酮 E2 指 4-氯-2-三氟乙酰基苯胺水合物盐酸盐 BDO 指 1,4-丁二醇 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司章程》 指 《浙江联盛化学股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《董事会》 指 《浙江联盛化学股份有限公司董事会》 《监事会》 指 《浙江联盛化学股份有限公司监事会》 《股东大会》 指 《浙江联盛化学股份有限公司股东大会》 报告期、本期、本年度 指 2017 年度,即 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 汇率、美元汇率 指 美元兑人民币汇率 公告编号：2018-014 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人牟建宇、主管会计工作负责人戴素君及会计机构负责人(会计主管人员) 戴素君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了天健审〔2018〕3576号审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为牟建宇和俞快,牟建宇直接持有公司 12.35% 的股权,同时通过联盛集团间接持有公司 70.37%的股权,通过 高盛投资间接持有联盛化学 6.17%的股权,合计持有公司 88.89%的表决权。虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但 公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对 公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正 常经营,为公司持续健康发展带来风险。 环保风险 根据国务院关于印发《“十三五”节能减排综合工作方案的通 知》(国发[2016]74 号),到 2020 年,全国国内生产总值能耗比 2015 年下降 15%,能源消费总量控制在 50 亿吨标准煤以内。全 国化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物排放总量分别控制 在 2001 万吨、207 万吨、1580 万吨、1574 万吨以内,比 2015 年分别下降 10%、10%、15%和 15%。全国挥发性有机物配方总 量比 2015 年下降 10%以上。公司所属化学原料及化学制品制 造业是环境污染较为严重的行业之一,公司对环保非常重视, 公告编号：2018-014 4 为保证公司“三废”的达标排放,公司每年环保设施的投入和 运行费用巨大。随着国家对环保的要求不断提高及社会对环境 保护意识的不断增强,政府可能会颁布新的法律法规,提高环 保标准,增加排污治理成本,公司在新投资建设的项目中,也可 能因为配套的环保设施投入或运营成本较大,从而导致公司生 产经营成本提供,在一定程度上削弱公司的竞争力,影响收益 水平。 产品研发风险 公司所在行业具有技术壁垒高、研发投入大的特点,报告期内 公司在新技术与新产品的开发方面仍保持着较大的投入。但技 术产业化与市场化具有较多不确定性因素,存在着研发投入大 但不能获得预计效果从而影响公司盈利能力和成长性的风险。 经营风险 受全球宏观经济和石油价格波动的影响,公司的主要原材料产 品价格会出现一定波动,如果未来原材料价格上涨,公司将面 临主营业务成本上升的风险。同样,公司主要产品为医药、农 药中间体,主要应用于药品与农药领域,如果同行业市场竞争 加剧和下游市场需求减少,将导致公司主要产品销售不畅或价 格大幅下降。成本的上升和价格的下降或应收账款的增加将大 幅降低公司的营利水平和竞争能力。 安全生产风险 公司生产过程中使用的部分原材料为易燃、易爆等物质,生产 过程中又会产生有毒、有害的废水、废气和固体废物。虽然公 司一向重视安全生产,针对安全单独设立了一个部门管理,并 建立了一系列的安全管理制度。但若操作不当或意外,仍可能 会发生失火、中毒等安全事故,给员工人身安全、企业正常生 产经营产生不利影响。 存货减值的风险 报告期内存货绝对金额和占比均较大。如果存货滞销或市场价 格大幅下降,将导致存货的账面价值高于其可变现净值,使公 司面临因存货减值造成损失的风险。 汇率风险 公司出口业务主要以美元定价及结算,近年来人民币对美元的 汇率涨跌幅较大,波动不定,导致公司面临一定的汇率风险。 税收优惠、政府补助不能持续享受的 风险 公司为高新技术企业,减按 15%的税率计缴企业所得税。此外, 公司在报告期内除享有的税收优惠政策外,还依据相关政策文 件取得各类政府补助资金。如果公司在有效期满不能继续取得 高新技术企业资格,或相关税收优惠政策发生变化,或不能取 得相关政府补助资金,将会对公司的经营业绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-014 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江联盛化学股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG REALSUN CO.,LTD 证券简称 联盛化学 证券代码 839063 法定代表人 牟建宇 办公地址 浙江省台州市临海市头门港新区东海第三大道 9 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 郑贝贝 职务 董事会秘书 电话 0576-88312588 传真 0576-85589838 电子邮箱 zbb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省台州市临海市头门港新区东海第三大道 9 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司资料室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 10 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 α-乙酰基-γ-丁内酯、γ-丁内酯、N-甲基吡咯烷酮、4-氯-2- 三氟乙酰基苯胺水合物盐酸盐 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 81,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 联盛化学集团有限公司 实际控制人 牟建宇、俞快 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913310826683250245 否 注册地址 临海市临海头门港新区东海第 三大道 9 号 否 公告编号：2018-014 6 注册资本 81,000,000.00 是 五、中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 罗训超、陈剑威 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股 票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由“协议转让”变更为“集合竞价转让。 公告编号：2018-014 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 443,001,045.37 393,122,794.11 12.69% 毛利率% 18.55% 25.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,751,227.20 40,584,824.49 -58.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 14,793,281.80 21,844,839.10 -32.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 10.19% 27.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.31% 20.35% - 基本每股收益 0.22 0.58 -62.07% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 428,863,289.90 367,743,320.08 16.62% 负债总计 236,288,277.69 223,769,207.22 5.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 187,229,303.17 133,939,957.51 39.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.31 1.91 20.80% 资产负债率（母公司） 46.22% 57.60% - 资产负债率（合并） 55.10% 60.85% - 流动比率 125.24% 96.77% - 利息保障倍数 13.24 14.76 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 59,120,826.89 68,162,942.60 -13.27% 应收账款周转率 788.13% 748.94% - 存货周转率 512.18% 551.84% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.62% 6.67% - 营业收入增长率% 12.69% -12.30% - 净利润增长率% -54.17% 31.34% - 五、股本情况 公告编号：2018-014 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 81,000,000 70,000,000 15.71% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,461,767.09 计入当期损益的政府补助 2,285,906.47 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 1,084,251.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,550,928.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,168.03 非经常性损益合计 2,122,828.28 所得税影响数 401,606.15 少数股东权益影响额（税后） -236,723.27 非经常性损益净额 1,957,945.40 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-014 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司属于精细化工领域，立足于化学制品，农药中间体、医药中间体的制造，掌握多项核心技 术和知识产权，专注于化学工艺技术的开发与合作，一方面提高本企业的生产安全和效率、降低生产 能耗、减少环境排放，为下游客户提供更加优质的产品和服务；另一方面可以对外提供可用于工业化 的技术许可和转让。 1、采购模式 原材料的采购主要由市场部负责。每年年初，公司会根据以往的销售情况和对该年市场需求的预 测制定全年的销售计划、生产计划及原料采购计划。然后将销售、生产和采购计划落实到月、周。市 场部的供应部门根据原料库存情况以及原料市场情况向供应商进行原料采购。原材料到厂后，品管部 对原材料进行取样，并按照《原料检验规程汇编》进行检验。若原材料合格，则收货；若不合格，则 退货或其他处理。 2、生产模式 公司目前采用自主生产的生产模式。 公司的自主生产采取“以销定产”为主的策略。每年年初，公司根据以往的销售情况以及对当年 市场的判断，制定出每种产品全年的生产计划，并将其分解到月。实际执行时，公司会在生产计划的 基础上，根据已接到的订单和存货情况安排生产。由于公司产品的化学反应步骤较多、生产周期较长， 而储罐的方式存储具有储存便利的优势，因此公司一般都有一定量的存货，以便尽快满足客户需求。 3、销售模式 公司的销售以外销为主，客户类型主要为下游医药、农药制品生产商或经销商。公司通过最终客 户向销售经理直接下单的方式或与公司签订长期订单合同的方式获取订单，公司的市场部人员与客户 确认产品质量要求，交货期限，价格等因素后，订单便成立。接受订单后，公司会将小样发给客户， 待其检验合格后，正式发货。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 4、研发模式 本公司的研发采取自主研发与合作研发相结合的方式，在依靠自身独立的研发团队的同时，凭借 与福州大学、台州学院等科研院校，多层次、多方式的合作研究，不断提高自身的研发水平。 公司的研发流程主要包括 5 个阶段：（1）通过与客户交流、市场部对于行业发展的分析等，确定 研究方向，并组织项目组研究人员拟定开题报告和项目计划；（2）根据研发产品要求，组织进行小试 并完成小试报告；（3）在小试样品获得客户认可并进行市场分析后，根据小试报告编制中试工艺规程 草案，进行设备改造，准备中试；（4）项目负责人组织项目组成员指导车间进行试生产，并在试生产 过程中完善工艺；（5）由市场部给客户送出中试样品，并收集客户使用结果，同时根据客户反馈调整， 修改现有工艺或确认研发完成。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 公告编号：2018-014 10 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司深化内部管理，不断完善公司制度，使公司的治理更加规范化。从财务状况看， 报告期末，公司总资产总额 42,886.33 万元，较期初增加 6,112.00 万元，增长 16.62%，公司负债总额 23,628.83 万元，较期初增加 1,251.91 万元，增长了 5.59%，净资产总额为 19,257.50 万元，较期初增 加 4,860.09 万元，增加了 33.76%。从经营成果看，报告期内，公司实现营业收入 44,300.10 万元，较 上年同期增加 4,987.83 万元，增加了 12.69%，公司实现净利润 2,190.19 万元，较上年同期减少 2,588.45 万元，减少了 54.17%。从现金流量状况看，经营活动产生的现金流量净额 5,912.08 万元，较上年同期 减少 904.21 万元，减少了 13.27%。 1、 销售及市场拓展方面 公司整体面临的各种机遇与挑战，公司将继续加大新产品研发力度并扩大新产品的市场开发与客 户合作，同时公司着力于巩固并扩大传统优势产品的市场占有率。 2、 生产方面 公司继续规范和优化生产流程，以信息化、连续化逐步替代化工过程的间歇流程，实现成本与规 模上的优势，并能大大提高产品的质量水平。 3、 安全环保方面 公司认真贯彻国家安全环保法律法规和安全环保主管部门规范文件的规定，生产经营过程中切实 加强员工的安全培训，加大安全检查与隐患整改力度，公司安全环保形势平稳。 4、 人力资源管理方面 公司加快人才培养，通过内部选拔、外部引进等形式，优化人才结构，实现企业与员工的共同发 展。 5、 资本运作方面： 报告期，公司完成定向增发股票 1100 万股，募集资金 4400 万元，有效的改善了公司的资本结构。 （二）行业情况 1、宏观环境分析： 公司从事于医药中间体、农药中间体、电子化学品等专用化学品的制造，属于技术密集度较高的 精细化工行业。公司产品下游应用于医药、农药、电子产品的制造：医药行业近 5 年来，保持高速增 长，2011 年至 2015 年，我国医药行业销售收入增长率为 15.3%；农药在农业生产中具有不可替代的 重要作用，是农业丰收和粮食安全的重要保证，根据《2017-2013 年中国农业行业现状研究分析及市 场前景预测报告》，未来几年中国农药市场将呈刚性增长的格局，农药年需求将增长 3%-6%；2016 年 国内半导体行业所需的湿电子化学品量为 19.33 万吨，对应市场规模达到 22 亿人民币，预计 2020 年， 国内集成电路所需的湿电子化学品量为 45.37 万吨，对应市场规模将达到 52 亿人民币。 公司作为高科技产业的上游供应商，将随着下游行业的持续增长引来较大的市场空间。 2、国家政策分析： 我国经济结构转型调整持续推进，传统化工行业在去产能、去库存、去杠杆的压力下，持续影响 这公司产品的应用细分领域，在制造业的新型领域和新能源行业，公司业绩依然受到国家政策引导和 宏观经济形势的影响。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2018-014 11 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 64,963,451.21 15.15% 50,064,134.36 13.61% 29.76% 应收账款 64,996,095.83 15.16% 47,421,705.22 12.90% 37.06% 存货 71,662,700.60 16.71% 69,237,687.46 18.83% 3.50% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 126,873,262.89 29.58% 132,058,931.60 35.91% -3.93% 在建工程 2,776,269.77 0.65% 8,291,220.34 2.25% -66.52% 短期借款 47,000,000.00 10.96% 66,300,000.00 18.03% -29.11% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 428,863,289.90 - 367,743,320.08 - 16.62% 资产负债项目重大变动原因 应收帐款增加原因: 报告期内公司收购浙江联盛进出口有限公司,导致应收帐款增加 1648.86 万 元；报告期末公司转让了氯丁烷项目工艺与设备，导致期末应收账款增加 972.01 万元；。 在建工程减小原因:报告期内公司转让氯丁烷项目，导致在建工程减少 592.51 万元。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 443,001,045.37 - 393,122,794.11 - 12.69% 营业成本 360,831,738.74 81.45% 294,085,116.39 74.81% 22.70% 毛利率 18.55% - 25.19% - - 管理费用 33,524,654.63 7.57% 31,270,909.81 7.95% 7.21% 销售费用 10,916,809.86 2.46% 8,443,127.44 2.15% 29.30% 财务费用 6,446,685.16 1.46% -333,774.08 -0.08% -2,031.45% 营业利润 25,203,724.48 5.69% 57,075,129.52 14.52% -55.84% 营业外收入 1,058,818.51 0.24% 1,182,420.49 0.30% -10.45% 营业外支出 452,561.46 0.10% 111,852.02 0.03% 304.61% 净利润 21,901,933.59 4.94% 47,786,385.78 12.16% -54.17% 项目重大变动原因： 1.1 财务费用变动原因: 2016 年度由于美元兑人民币汇率的上升,汇兑收益 408.16 万元；2017 年因美元汇率下降,导致本 年汇兑损失 447.82 万元。 1.2 营业利润、净利润减小原因: 报告期公司主要原材料价格大幅上涨,导致公司产品营业成本增加； 受公司业务的调整与影响,报告期包装物成本和运费比去年同期大幅增加，导致公司销售费用增 加； 公告编号：2018-014 12 报告期公司受美元汇率波动的影响,造成汇兑损失比去年同期增加 855.98 万元,导致公司财务费用 增加。 1.3 营业外支出增加:子公司因环保未达到要求，报告期被行政处罚 20 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 373,273,252.08 315,861,253.22 18.18% 其他业务收入 69,727,793.29 77,261,540.89 -9.75% 主营业务成本 300,347,659.09 228,823,281.43 31.26% 其他业务成本 60,484,079.65 65,261,834.96 -7.32% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 医药中间体 352,173,487.19 79.50% 310,888,817.82 79.08% 农药中间体 13,598,632.15 3.07% 12,395,520.71 3.15% 电子化学品 72,216,375.40 16.30% 65,186,987.31 16.58% 技术转让 4,556,981.15 1.03% 2,691,477.74 0.68% 其他 455,569.48 0.10% 1,959,990.53 0.50% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 249,497,940.06 56.00% 238,323,747.20 60.62% 外销 193,503,105.31 44.00% 154,799,046.91 39.38% 2017 年主营业务 产品名称 收入 成本 毛利 毛利率 NMP 7,950,948.31 7,195,398.13 755,550.18 9.50% ABL 及副产品 161,495,577.01 134,366,576.79 27,129,000.22 16.80% GBL 23,560,442.90 24,271,865.87 -711,422.97 -3.02% 环丙基甲基酮 26,525,210.99 17,335,400.32 9,189,810.67 34.65% E2 98,634,233.47 70,567,606.25 28,066,627.22 28.46% 1.2-戊二醇 2,116,523.64 1,594,823.97 521,699.67 24.65% 1,2-己二醇 8,504,207.17 4,363,892.76 4,140,314.41 48.69% 1,2-丙二胺 2,977,901.34 2,316,293.43 661,607.91 22.22% 2-吡咯烷酮 3,529,689.35 3,326,225.64 203,463.71 5.76% 环丙乙炔 36,199,218.53 33,898,308.60 2,300,909.93 6.36% 其他 1,779,299.37 1,111,267.33 668,032.04 37.54% 公告编号：2018-014 13 合计 373,273,252.08 300,347,659.09 72,925,592.99 19.54% 2016 年主营业务 产品名称 收入 成本 毛利 毛利率 NMP 1,368,411.84 2,075,079.72 -706,667.88 -51.64% ABL 及副产品 154,354,055.87 111,635,482.62 42,718,573.25 27.68% GBL 12,129,696.12 11,943,619.25 186,076.87 1.53% 双环丙基甲胺 1,080,536.81 1,080,536.81 - 0.00% E2 134,475,852.38 94,070,151.03 40,405,701.35 30.05% 1.2-戊二醇 4,203,483.91 3,050,575.62 1,152,908.29 27.43% 1,2-己二醇 8,183,113.72 4,931,881.31 3,251,232.41 39.73% 其他 66,102.57 35,955.08 30,147.49 45.61% 合计 315,861,253.22 228,823,281.44 87,037,971.78 27.56% 2017 年其他业务 产品名称 收入 成本 毛利 毛利率 NMP 48,099,598.73 43,752,284.47 4,347,314.26 9.04% 乙二醇技术转让 4,658,113.22 4,658,113.22 100.00% 其他原料销售及副产品 1,044,481.00 806,194.84 238,286.16 22.81% 氯化锂溶液 15,925,600.34 15,925,600.34 - 0.00% 合计 69,727,793.29 60,484,079.65 9,243,713.64 13.26% 2016 年其他业务 产品名称 收入 成本 毛利 毛利率 NMP 38,776,772.34 33,295,338.70 5,481,433.64 14.14% 乙二醇技术转让 2,691,477.74 2,691,477.74 100.00% ABL 8,821,295.84 5,101,518.01 3,719,777.83 42.17% 其他原料销售及副产品 1,985,576.46 1,878,559.73 107,016.73 5.39% 氯化锂溶液 24,986,418.51 24,986,418.51 - 0.00% 合计 77,261,540.89 65,261,834.95 11,999,705.94 15.53% 收入构成变动的原因： 主营业务收入增加是因为本期相比去年同期整个国内外市场行情有所好转，销售订单有所增加， 营业总收入增加。 主要营业成本增加,主要原料市场价格上涨,产品 GBL 中主料 1,4-丁二醇大幅上涨,导致公司主要产 品 ABL、GBL 产品单位成本大幅提高。 E2 收入本期相比去年同期下降是因为市场环境需求有变，接到销售订单有所减少。 毛利率变动的原因： 1、ABL 产品毛利率 报告期比去年下降 10.08%，GBL 产品毛利率报告期比去年下降 4.55%，降幅 均较大，主要系主要原材料价格上涨，尤其是 BDO 的采购成本上涨 1800 多元每吨，导致 ABL 和 GBL 单 公告编号：2018-014 14 位成本增加。 2、主营业务收入 NMP 系自产自销的 NMP 产品，报告期毛利率大幅上升，主要系报告期产能大，产 能利用率高，摊薄了固定成本，导致单位成本下降。其他业务收入 NMP 系外购 NMP 直接销售的贸易业 务，报告期毛利率有所下降，主要系公司销售客户基本稳定，销售价格未有大幅变动的情况下，市场 采购价格有所上涨。 3、E2 系瑞盛制药生产产品，报告期毛利率下降 1.59%。瑞盛制药报告期由于所在园区环保整治， 停产三个月，导致单位产品固定成本增加，毛利率下降。 4、其他产品产量不大，毛利率波动主要受市场销售价格波动和原材料价格波动影响。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 拜耳股份 70,080,892.87 15.82% 否 2 浙江省医药保健品进出口有限责任 公司 64,841,111.11 14.64% 否 3 劳仑斯科研私人有限公司 35,072,497.27 7.92% 否 4 浙江新和成特种材料有限公司 19,960,587.09 4.51% 否 5 上海祥源化工(香港)有限公司 17,023,962.50 3.84% 否 合计 206,979,050.84 46.73% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 九江中天药业有限公司 31,864,322.97 9.66% 否 2 宜春赣锋锂业有限公司 29,566,105.37 8.96% 否 3 四川捷丰美胺化工有限公司 21,278,694.99 6.45% 否 4 瓮福(集团)有限责任公司 18,388,269.23 5.57% 否 5 中盐安徽红四方股份有限公司 18,366,417.95 5.57% 否 合计 119,463,810.51 36.21% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 59,120,826.89 68,162,942.60 -13.27% 投资活动产生的现金流量净额 -16,499,365.01 -27,894,634.07 -42.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,330,207.24 -29,156,131.29 -52.45% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额比上年减小主要系市场原因,业务转国内为主，国内销售账期 普遍较长,导致应收帐款余额增加，回款较慢。 投资活动产生的现金流量净额今年比上年增加,主要原因收到与资产相关的政府补助 346.00 万, 收回资金拆出款 4105.43 万元。 筹资活动产生的现金流量净额今年比上年增加,主要原因系控股股东联盛化学集团有限公司增资 4400 万元。 公告编号：2018-014 15 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 乐平市瑞盛制药有限公司成立于 2005 年 11 月 1 日，注册资金为 540 万元，公司持有其 66.67% 的股权，报告期内乐平市人生制药有限公司实现营业收入 12,475.65 万元，净利润 1,496.58 万元； 浙江联盛进出口有限公司成立于 2008 年 10 月 13 日，注册资金为 1000 万元，公司持有其 100% 的股权，报告期内浙江联盛进出口有限公司实现营业收入 7,092.35 万元，净利润 180.75 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司使用闲置自由资金向中国银行股份有限公司购买“中银日积月累-日计划”理财 产品、招商银行朝招金（多元稳健型）理财计划。 上述事项部分已经公司 2017 年 8 月 14 日召开的第一届董事会第十四次会议，且经公司 2017 年 第七次临时股东大会审议并通过。2017 年 7-12 月发生的委托理财情况经 2018 年 4 月 23 日第一届董 事会第十九次会议审议并通过。 公司购买理财产品报告期内取得投资收益为 11.93 万元，截止报告期末，公司委托理财未赎回 金额为 40 万元。 报告期内，浙江联盛化学股份有限公司于 2017 年 6 月 16 日，与中国银行股份有限公司椒江支 行，签订《人民币外汇货币掉期交易申请书》，交易金额为 100 万美元；2017 年 8 月 25 日，与中国 银行股份有限公司椒江支行，签订《人民币外汇货币掉期交易申请书》，交易金额为 200 万美元。 报告期内，浙江联盛进出口有限公司于 2017 年 7 月 27 日，与中国银行股份有限公司椒江支 行，签订《人民币外汇货币掉期交易申请书》，交易金额为 100 万美元。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将非流动资产处置利得和损失等变更列报于“资产处置收益”项目。此项会计政策 变更采用追溯调整法，2016 年度比较利润表无需重述。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 报告期内，公司收购浙江联盛进出口有限公司，纳入报表合并范围。 （八）企业社会责任 报告期内，公司依法存续、合法经营，积极推动经济社会的可持续发展，对公司的股东、债权人、 职工、客户、供应商、社区等利益相关者承担积极的社会责任。公司在追求经济效益、维护股东利益 的同时，积极保护公司债权人及职工的合法权益、诚信公平地对待供应商和客户，积极参与社区建设 公告编号：2018-014 16 和环境保护事业，促进公司与社会的友好、和谐、持续发展。 三、持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司实际 控制人、董事、监事及高级管理人员未发生变更，管理层团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结 构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为牟建宇和俞快,牟建宇直接持有公司 12.35%的股权,同时通过联盛集团间接持 有公司 70.37%的股权,通过高盛投资间接持有联盛化学 6.17%的股权,合计持有公司 88.89%的表决权。 虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决 权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司持续健康发展带来风 险。 防范措施： 公司强化内部运作机制的建设，形成了一套科学的管理体系，建立了信息定期披露 机制，在重大事项的决策上，严格按照《公司法》及《公司章程》的规范化程序来解决。 2、环保风险 根据国务院关于印发《“十三五”节能减排综合工作方案的通知》(国发[2016]74 号),到 2020 年, 全国国内生产总值能耗比 2015 年下降 15%,能源消费总量控制在 50 亿吨标准煤以内。全国化学需氧 量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物排放总量分别控制在 2,001 万吨、207 万吨、1,580 万吨、1,574 万吨 以内,比 2015 年分别下降 10%、10%、15%和 15%。全国挥发性有机物配方总量比 2015 年下降 10%以上。 公司所属化学原料及化学制品制造业是环境污染较为严重的行业之一,公司对环保非常重视,为保证 公司“三废”的达标排放,公司每年环保设施的投入和运行费用非常巨大。随着国家对环保的要求不断 提高及社会对环境保护意识的不断增强,政府可能会颁布新的法律法规,提高环保标准,增加排污治理 成本,公司在新投资建设的项目中,也可能因为配套的环保设施投入或运营成本较大,从而导致公司生 产经营成本提供,在一定程度上削弱公司的竞争力,影响收益水平。 防范措施：时刻关注国家或当地政府针对环保制定的新政策和动向，并向行业内环保措施做得比 较好的企业走访学习新的管理体系和技术，以应对环保风险。 3、产品研发风险 公司所在行业具有技术壁垒高、研发投入大的特点,报告期内公司在新技术与新产品的开发方面 仍保持着较大的投入。但技术产业化与市场化具有较多不确定性因素,存在着研发投入大但不能获得 预计效果从而影响公司盈利能力和成长性的风险。 防范措施：以市场为导向，加强产品研发前的可行性分析，使研发成果能够进行产业化应用，并 努力提高研发管理水平，降低产品研发风险。 4、经营风险 受全球宏观经济和石油价格波动的影响,公司的主要原材料产品价格会出现一定波动,如果未来 原材料价格上涨,公司将面临主营业务成本上升的风险。同样,公司主要产品为医药、农药中间体,主 要应用于药品与农药领域,如果同行业市场竞争加剧和下游市场需求减少,将导致公司主要产品销售 不畅或价格大幅下降。成本的上升和价格的下降或应收账款的增加将大幅降低公司的营利水平和竞争 能力。 防范措施：公司将从通过加大研发投入，加大市场开拓力度，拓宽融资渠道，建立预算成本控制 公告编号：2018-014 17 体系等多种手段，以提高公司收入水平和盈利能力 5、安全生产风险 公司生产过程中使用的部分原材料为易燃、易爆等物质,生产过程中又会产生有毒、有害的废水、 废气和固体废物。虽然公司一向重视安全生产,针对安全单独设立了一个部门管理,并建立了一系列的 安全管理制度。但若操作不当或意外,仍可能会发生失火、中毒等安全事故,给员工人身安全、企业正 常生产经营产生不利影响。 防范措施：公司通过加强对安全生产的认知和学习，了解企业可能存在的安全隐患，每周进行定 期的排查及整改，并且不定期的邀请专家来排查公司的安全隐患，尽可能降低公司安全生产的风险。 6、存货减值的风险 报告期内存货绝对金额和占比均较大。如果存货滞销或市场价格大幅下降,将导致存货的账面价 值高于其可变现净值,使公司面临因存货减值造成损失的风险。 防范措施：了解市场上下游的动向，积极开拓新的客户资源；根据市场情况制定生产计划，逐渐 减少存货；优化与供应商、客户的物流体系，建立配送计划，减少原料与产品的库存。 7、汇率风险 公司出口业务主要以美元定价及结算,近年来人民币对美元的汇率涨跌幅较大,波动不定,导致公 司面临一定的汇率风险。 防范措施：密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，进一步提高对汇率市场的研究和预测能力 并积极开展与专业金融机构的信息咨询以及业务合作，积极探索运用外汇保值工具降低汇率波动风 险。 8、税收优惠、政府补助不能持续享受的风险 公司为高新技术企业,减按 15%的税率计缴企业所得税。此外,公司在报告期内除享有的税收优惠 政策外,还依据相关政策文件取得各类政府补助资金。如果公司在有效期满不能继续取得高新技术企 业资格,或相关税收优惠政策发生变化,或不能取得相关政府补助资金,将会对公司的经营业绩产生一 定影响。 防范措施：加强政策风险的管理，提高对政策风险的认识；将持续关注税收优惠政策，力争公司 持续符合税收优惠政策的相关规定。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-014 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、(一) 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 二、(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 二、(七) 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履 行审议 程序 联盛化学集 团有限公司 是 资金 0.00 37,000,00 0.00 37,000,00 0.00 0.00 是 总计 - 0.00 37,000,00 0.00 37,000,00 0.00 0.00 - 占用原因、归还及整改情况： 本次关联交易系银行向公司放贷，银行根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，采用受托支 付的形式付款给合同约定的供应商联盛集团，由于公司与联盛集团的采购合同未实际执行，故形成联 盛集团对公司的资金占用。 2017 年 1 月 5 日，中国银行将公司贷款资金 3,700 万元以受托支付的形式转账给联盛集团，2017 年 1 月 6 日，2017 年 1 月 9 日，联盛集团分别归还 1,000 万元和 2,700 万元。截至本半年度报告出具 日，公司已无关联方占用公司资金情况。 本次关联方资金占用，公司于 2017 年 6 月 23 日召开第一届董事会第十一次会议审议通过，详见 公司在全国中小企业股份转让系统披露的《第一届董事会第十一次会议决议的公告》（2017-028）、《浙 江联盛化学股份有限公司关联交易公告》（2017-029），并于 2017 年 7 月 12 日召开 2017 年第五次临 公告编号：2018-014 19 时股东大会审议通过，详见《浙江联盛化学股份有限公司 2017 年第五次临时股东大会决议公告》 （2017- 040）。 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 500,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 7,500,000.00 2,021,863.27 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 8,000,000.00 2,521,863.27 公司第一届董事会第七次会议、2016 年年度股东大会审议通过的《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易的议案》，预计 2017 年日常性关联交易明细如下： 1、向关联方采购 序号 关联人 关联交易类别 预计 2017 发生金 额（元） 2017 年实际发生 金额（元） 1 联盛化学集团 有限公司 采购原材料 500,000.00 500,000.00 2、向关联方销售 序号 关联人 关联交易类别 预 计 发 生 金 额 （元） 上 年 实 际 发 生 金 额（元） 1 联盛化学集团 有限公司 销售产品 2,500,000.00 2,021,863.27 3 浙江联盛进出 口有限公司 销售产品 5,000,000.00 0.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 联盛化学集团有 限公司 采购原料 4,270,118.26 是 2018 年 4 月 24 日 2018-011 联盛化学集团有 限公司 为公司提供担保 146,913,425.00 是 2018 年 4 月 24 日 2018-011 联盛化学集团有 限公司、牟建宇、 为公司提供担保 166,000,000.00 是 2018 年 4 月 24 日 2018-011 公告编号：2018-014 20 俞小欧、俞快 牟建宇、俞小欧 为公司提供担保 37,145,874.44 是 2018 年 4 月 24 日 2018-011 联盛化学集团有 限公司 股权收购 10,810,000.00 是 2017 年 5 月 11 日 2017-016 俞快 股权收购 840,000.00 是 2017 年 10 月 31 日 2017-055 联盛化学集团有 限公司 资金占用 37,000,000.00 是 2017 年 6 月 23 日 2017-028 联盛化学集团有 限公司 资金拆入 22,160,000.00 是 2018 年 4 月 24 日 2018-011 联盛化学集团有 限公司 利息支出 224,484.17 是 2018 年 4 月 24 日 2018-011 联盛化学集团有 限公司 房屋租赁费用 5,405.41 是 2018 年 4 月 24 日 2018-011 总计 - 425,369,307.28 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 向联盛集团采购原料，采用订单式采购，价格参照当月市场价格，2017 年累计发生金额为 4,770,118.26 元，剔除预计 2017 年日常性关联交易金额 500,000.00 元，2017 年向联盛集团偶发 性采购金额为 4,270,118.26 元。公司于 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第七次会议审议通过了 《补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》，该关联交易尚需提交 2017 年年度股东大会审核。 2、 实际控制人牟建宇、控股股东联盛集团、牟建宇配偶俞小欧在报告期为公司的贷款提供最高额担 保以及质押担保。本次关联交易是控股股东、实际控制人为公司或控股子公司提供担保，对公司 持续经营没有不利影响。具体情况如下： （1） 联盛化学集团有限公司，于 2017 年度为公司及子公司提供担保共计 146,913,425.00 元。 1.1 联盛化学集团有限公司于 2017 年 1-6 月份为公司与中国工商银行股份有限公司台州 椒江支行发生的银行承兑汇票提供质押担保，共计发生 31,473,425.00 元。 1.2 联盛化学集团有限公司为公司提供担保于 2017 年 5 月、6 月期间与台州银行股份有 限公司发生的五笔借款，提供存单质押。共计质押担保金额为 6,000 万元。上述偶发性 关联交易实际担保债务为 5,900 万元。 1.3 联盛化学集团有限公司于 2017 年 7-12 月份为公司与中国工商银行股份有限公司台 州椒江支行发生的借款提供担保，共计发生 244 万元。 1.4 联盛化学集团有限公司于 2017 年 7-12 月份为公司及子公司瑞盛制药有限公司与台 州银行股份有限公司发生的借款提供担保，共计发生 4,300 万元。 1.5 联盛化学集团有限公司于 2017 年 7-12 月份为公司及子公司浙江联盛进出口有限公 司与中信银行股份有限公司发生的借款提供最高额担保，共计发生 1,000 万元。 上述 1.1、1.2 项关联担保，公司于 2017 年 8 月 14 日第一届董事会第十四次会议，以及 2017 年第七次临时股东大会审议通过。 上述 1.3、1.4、1.5 项关联担保，公司于 2018 年 4 月 23 日第一届董事会第十九次会议审 议通过，该关联交易尚需提交 2017 年年度股东大会审核。 （2） 联盛化学集团有限公司、牟建宇、俞小欧、俞快，于 2017 年度为公司及子公司提供担保 共计 166,000,000.00 元。 2.1 联盛化学集团有限公司、牟建宇、俞小欧在 2017 年 6 月 8 日为公司在中国工商银 公告编号：2018-014 21 行股份有限公司台州椒江支行发生的 4,300 万元的借款提供最高额保证担保。 2.2 联盛化学集团有限公司于 2017 年 6 月 8 日为子公司浙江联盛进出口有限公司与华 夏银行股份有限公司台州临海支行的最高额融资提供 3,000 万元的最高额保证担保。 2.3 联盛化学集团有限公司、牟建宇、俞小欧、俞快为子公司浙江联盛进出口有限公司 于 2017 年 3 月 16 日与台州银行股份有限公司的借款提供 1,500 万元最高额保证担保。 2.4 联盛化学集团有限公司、牟建宇、俞小欧为子公司浙江联盛进出口有限公司于 2017 年 7 月与中信银行股份有限公司的借款，提供 2,400 万最高额保证担保。 2.5 联盛化学集团有限公司、牟建宇、俞小欧为子公司浙江联盛进出口有限公司于 2017 年 7 月与台州银行股份有限公司的借款，提供 3,000 万最高额保证担保。 2.6 联盛化学集团有限公司、牟建宇、俞小欧为公司于 2017 年 7 月与中信银行股份有 限公司的借款，提供 2,400 万最高额保证担保。 上述 2.1、2.2、2.3 项关联担保，公司于 2017 年 8 月 14 日第一届董事会第十四次会议， 以及 2017 年第七次临时股东大会审议通过。 上述 2.4、2.5、2.6 项关联担保，公司于 2018 年 4 月 23 日第一届董事会第十九次会议审 议通过，该关联交易尚需提交 2017 年年度股东大会审核。 （3） 牟建宇、俞小欧，于 2017 年度为公司及子公司提供担保共计 37,145,874.44 元。 3.1 牟建宇、俞小欧为子公司浙江联盛进出口有限公司于 2017 年 10 月与中国银行股份 有限公司的借款，提供 400 万最高额保证担保。 3.2 牟建宇、俞小欧为公司于 2017 年 9 月与中国银行股份有限公司的借款，提供 417 万 最高额保证担保。 3.3 牟建宇为子公司浙江联盛进出口有限公司于 2017 年 1-12 月与台州银行股份有限公 司的借款提供担保，共计担保金额为 28,975,874.44 元。 上述 3.1、3.2、3.3 项关联担保，公司于 2018 年 4 月 23 日第一届董事会第十九次会议审 议通过，该关联交易尚需提交 2017 年年度股东大会审核。 注：上述关联担保期末实际担保余额，请参阅财务报表附注，关联方及关联交易。 3、公司在报告期收购关联方联盛化学集团有限公司持有的浙江联盛进出口有限公司 94%的股权，形 成关联交易。 关于本次股权收购暨关联交易事项，公司于 2017 年 5 月 10 日，召开《第一届董事会第八次会议》 审议通过，并于 2017 年 5 月 25 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 4、 公司在报告期收购关联方俞快持有的浙江联盛进出口有限公司 6%的股权，形成关联交易。 关于本次股权收购暨关联交易事项，公司于 2017 年 10 月 31 日，召开《第一届董事会第十五次 会议》审议通过，并于 2017 年 11 月 15 日召开 2017 年第八次临时股东大会审议通过。 5、公司报告期发生的关联方资金占用系银行向公司放贷，银行根据《流动资金贷款管理暂行办法》 的规定，采用受托支付的形式付款给合同约定的供应商联盛集团，由于公司与联盛集团的采购合同 未实际执行，故形成联盛集团对公司的资金占用。 2017 年 1 月 5 日，中国银行将公司贷款资金 3,700 万元以受托支付的形式转账给联盛集团， 2017 年 1 月 6 日，2017 年 1 月 9 日，联盛集团分别归还 1,000 万元和 2,700 万元。截至本半年度报 告出具日，公司已无关联方占用公司资金情况。 本次关联方资金占用，公司于 2017 年 6 月 23 日召开第一届董事会第十一次会议审议通过，并 于 2017 年 7 月 12 日召开 2017 年第五次临时股东大会审议通过。 联盛化学集团有限公司自有资金充足，未对资金用于其他用途，并及时归还占用款。故未对公 司的生产经营产生不利影响。 公告编号：2018-014 22 5、报告期公司向联盛集团有限公司拆入资金 2,216 万元，公司于 2018 年 4 月 23 日第一届董事会第 十九次会议审议通过，该关联交易尚需提交 2017 年年度股东大会审核。 6、报告期公司向向联盛集团累计计提利息 224,484.17 元。公司于 2018 年 4 月 23 日第一届董事会第 十九次会议审议通过，该关联交易尚需提交 2017 年年度股东大会审核。 7、公司向联盛集团的房屋租赁费，集团为公司的研发中心提供场地，租金按 12 元/年/平方，参照当 地厂房租赁价格，2017 年发生租赁费用 5,405.41 元。公司于 2018 年 4 月 23 日第一届董事会第十九 次会议审议通过，该关联交易尚需提交 2017 年年度股东大会审核。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 5 月 10 日召开的第一届董事会第八次会议，及 2017 年 5 月 25 日召开的 2017 年 第二次临时股东大会审议通过《关于公司支付现金购买资产暨关联交易的议案》，收购浙江联盛进出口 有限公司 94%股权。 公司与 2017 年 10 月 27 日召开的第一届董事会第十五次会议，及 2017 年 11 月 15 日召开的 2017 年第八次临时股东大会一通过《关于公司支付现金购买资产暨关联交易的议案》，收购浙江联盛进出口 有限公司 6%股权，完成 100%控股。 （四）承诺事项的履行情况 持有公司 5%以上股份的股东和董事、监事、高级管理人员： 承诺事项：《避免同业竞争承诺函》 履行情况：已履行 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 抵押 11,755,902.97 2.74% 保证金存款 固定资产 抵押 6,506,459.37 1.52% 抵押融资 无形资产 抵押 3,678,040.03 0.86% 抵押融资 总计 - 21,940,402.37 5.12% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （六）调查处罚事项 1、2017 年 8 月 3 日，临海市安监局对联盛化学进行安全生产监督检查，发现公司未按照规定对 被派遣劳动者进行安全生产教育和培训，并于 2017 年 8 月 21 日，作出临安监管罚[2017]001 号，处 以责令限期改正，罚款贰仟元的行政处罚。 2、2017 年 9 月 12 日，乐平市环保局对子公司乐平市瑞盛制药有限公司进行调查时，发现公司水 公告编号：2018-014 23 处理设备异常以及雨水排放口存在超标事实，并于 2017 年 9 月 22 日，作出乐环行罚字[2017]17、18 号行政处罚决定书，分别对上述行为各处以壹拾万元的行政处罚。 公告编号：2018-014 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 11,000,000 11,000,000 13.58% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 70,000,000 100.00% 0 70,000,000 86.42% 其中：控股股东、实际控 制人 65,000,000 92.86% 0 65,000,000 80.25% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 70,000,000 - 11,000,000 81,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 联盛化学集 团有限公司 46,000,00 0 11,000,00 0 57,000,000 70.37% 46,000,000 11,000, 000 2 牟建宇 10,000,00 0 0 10,000,000 12.35% 10,000,000 0 3 俞快 9,000,000 0 9,000,000 11.11% 9,000,000 0 4 台州市高盛 投资合伙企 业 ( 有 限 合 伙) 5,000,000 0 5,000,000 6.17% 5,000,000 0 合计 70,000,00 0 11,000,00 0 81,000,000 100.00% 70,000,000 11,000, 000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，联盛化学集团有限公司系牟建宇控股的公司，高盛投资执行事务合伙人系牟建 宇，自然人股东俞快系牟建宇女儿。 注：公司 2017 年 4 月 12 日发布股票发行方案，2017 年 5 月 5 日认购新发行股份的募集资金 到账，经过备案登记后，新增股份于 2017 年 8 月 9 日在中国结算办理登记。 公告编号：2018-014 25 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为联盛化学集团有限公司，基本情况如下： 公司名称 联盛化学集团有限公司 统一社会信用代码 91331002148274497G 成立日期 1999 年 2 月 5 日 注册资本 5000 万元 实收资本 5000 万元 法定代表人 牟建宇 企业类型 私营有限责任公司 住所 台州市葭沚街道街道三山村 经营范围 基础化学材料的技术研发、技术转让、技术服务； 化工产品销售；货物及技术进出口业务。 报告期内持股变化情况 新增 1100 万股 （二）实际控制人情况 牟建宇，1964 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，上海交通大学 MBA。1989 年至 1999 年， 任台州精细化工有限公司财务经理；2000 年至今，任联盛化学集团有限公司董事长；2007 年 10 月至今，任公司董事长。 俞快女士，1988 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年至 2013 年，任浙 江联盛化学工业有限公司销售员；2014 年 9 月至今至 2016 年 1 月，任公司总经理助理；2016 年 2 月 至今，任联盛化学董事、总经理。 报告期内实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-014 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 4 月 12 日 2017 年 8 月 3 日 4.00 11,00 0,000 44,000, 000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司《股票发行方案》，本次股票发行所募集资金用于归还银行贷款。由于在取得全国股份 转让系统公司出具的《股票发行股份登记函》之前，原募集资金用途中用于偿还的银行贷款已到期， 公司已用自有资金预先垫付归还该银行贷款。2017 年 7 月 10 日，公司召开了第一届董事会第十二次 会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，公司以本次股票发行募集资金 置换预先垫付的用于归还银行贷款的自有资金 44,000,000.00 元。2017 年 7 月 11 日，公司对外公告 了《以募集资金置换预先投入的自筹资金公告》。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 公告编号：2018-014 27 出口订单融资 浙江联盛化学 股份有限公司 37,000,000.00 3.92% 2017/1/5- 2017/7/4 否 银行流动资金 贷款 浙江联盛化学 股份有限公司 10,000,000.00 5.08% 2017/5/26- 2017/7/11 否 出口商票贴现 浙江联盛化学 股份有限公司 18,000,000.00 3.92% 2017/5/5- 2017/6/22 否 银行流动资金 贷款 浙江联盛化学 股份有限公司 5,000,000.00 5.08% 2017/6/6- 2017/7/11 否 银行流动资金 贷款 浙江联盛化学 股份有限公司 5,000,000.00 5.08% 2017/6/12- 2017/11/1 否 银行流动资金 贷款 浙江联盛化学 股份有限公司 6,000,000.00 5.08% 2017/6/22- 2017/7/11 否 银行流动资金 贷款 浙江联盛化学 股份有限公司 33,000,000.00 5.08% 2017/7/1- 2017/11/1 否 银行流动资金 贷款 浙江联盛化学 股份有限公司 12,000,000.00 5.08% 2017/11/24- 2018/3/26 否 银行流动资金 贷款 浙江联盛化学 股份有限公司 14,000,000.00 5.36% 2017/12/22- 2018/3/8 否 银行流动资金 贷款 浙江联盛进出 口有限公司 6,000,000.00 6.23% 2017/12/22- 2018/8/8 否 银行流动资金 贷款 乐平市瑞盛制 药有限公司 15,000,000.00 6.37% 2017/12/1- 2018/12/1 否 合计 - 161,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.32 - - 公告编号：2018-014 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 牟建宇 董事长 女 54 硕士 2016/2-2019/2 是 俞快 总经理、董 事 女 30 本科 2016/2-2019/2 是 李生 副总经理、 董事 男 43 大专 2016/2-2019/2 是 李建明 副总经理、 董事 男 48 大专 2016/2-2019/2 是 郑锡荣 副总经理、 董事 男 48 大专 2016/2-2019/2 是 俞小欧 董事 男 55 大专 2017/11-2019/2 是 郑峰 独立董事 女 52 本科 2017/11-2019/2 是 叶显根 独立董事 男 55 本科 2017/11-2019/2 是 郑贝贝 董事会秘书 男 29 硕士 2016/2-2019/2 是 戴素君 财务负责人 女 51 大专 2016/2-2019/2 是 周正英 人力资源部 经理、监事 会主席 女 37 本科 2016/2-2019/2 是 张桂凤 管理部经 理、监事 女 50 大专 2016/2-2019/2 是 姚素 职工监事 女 38 本科 2016/2-2019/2 是 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 牟建宇与俞小欧为配偶关系，牟建宇与俞快为母女关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 牟建宇 董事长 10,000,000 0 10,000,000 12.35% 0 俞快 总经理、董事 9,000,000 0 9,000,000 11.11% 0 合计 - 19,000,000 0 19,000,000 23.46% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2018-014 29 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 俞小欧 无 新任 董事 管理机构调整 郑峰 无 新任 独立董事 管理机构调整 叶显根 无 新任 独立董事 管理机构调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、俞小欧，学历大专，1982 年-1986 年椒江市山东乡政府副乡长；1986 年-1996 年椒江市农业局 技术员；1996 年至今任椒江区农业技术推广中心，技术员。 2、郑峰，学历本科，律师，国际商务师。2003 年-2010 年浙江利群律师事务所律师、合伙人， 2011 年创办浙江多联律师事务所，高级合伙人，拥有上市公司独立董事任职资格，担任浙江南洋科技 股份有限公司、浙江百达精工股份有限公司和浙江泰鸿万立科技股份有限公司独立董事。 3、叶显根，学历本科，注册会计师、注册资产评估师、高级会计师、国际注册内部审计师。2007 年 8 月起任中汇会计师事务所有限公司台州分所总经理,2014 年 5 月起任台州中天会计师事务所有限 公司副主任会计师,兼任台州市会计学会、台州市注册会计师协会常务理事、台州市人大财经工委财政 预算审查咨询小组成员。现任台州中天会计师事务所有限公司董事长、主任会计师。拥有上市公司独 立董事任职资格，现担任浙江南洋科技股份有限公司、浙江跃岭股份有限公司、浙江百达精工股份有 限公司独立董事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 41 44 生产人员 241 224 销售人员 13 10 技术人员 48 35 财务人员 7 7 其他人员 12 34 员工总计 362 354 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 2 本科 27 27 专科 42 42 专科以下 291 282 员工总计 362 354 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2018-014 30 1、 员工薪酬政策 公司以技能水平和岗位价值及贡献为核心，实行技能和年薪双轨的薪资模式，提倡公平、公 开、公正的薪酬原则,建立与市场经济相接轨的人才激励机制。同时，严格依据《中华人民共和国 劳动合同法》和地方薪酬政策有关规定，与员工签订《劳动合同》，并按国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理五险一金。 2、 人员培训 为了提升员工队伍素质，提高员工工作能力和业务水平，公司结合未来发展和部门及员工的 要求制定了年度培训计划。报告期内, 公司采取内外部相结合等多种培形式,共组织开展管理、技 术、操作及安全的培训 96 项，培训 1776 人次。进一步提高公司员工的专业能力与素养,拓宽公司 内部人才培养与开发的渠道。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 核心人员：无变动情况。 公告编号：2018-014 31 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-014 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。结合本公司实际情况，报告期内先后制定制 度有《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《独立董事工作细则》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司的重 大决策按照《公司章程》及相关制度规定的程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未 出现重大违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。公司将继续严格按照《证券法》、《公司法》、《公 司章程》及相关业务规则和公司治理相关管理制度的规定，合法合规地治理公司，不断完善、促进公 司的有序发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报 告期内，公司年度股东大会及临时股东大会的召集、召开程序、议案审议、决议形成均符合法律法规、《公 司章程》、《公司股东大会议事规则》等的规定；公司保障各股东充分行使其知情权、表决权；同时公司聘 请外部律师出席股东大会进行见证，确保中小股东的话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有内部循环制度，重大决策按照《公司章程》及有关内部控制管理制度的规定进行，经过公 司有关人员讨论、根据权限进行审批审议。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等 事项上，严格按照公司章程及内控制度的规定，履行内部审议程序。截至报告期末，公司重大决策符合程 序要求、运作情况良好，最大限度的体现并促进了公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，因公司发行股票导致公司注册资本和股份总数增加，对公司章程进行了相应修改，并经第 一届董事会第六次会议、2017 年第一次临时股东大会审议通过。主要条款修改情况：公司章程的第五条由 “公司注册资本为 7000 万元”修改为“公司注册资本为 8100 万元”。 报告期内，因公司增加独立董事及相关制度，对公司章程进行了相应修改，并经第一届董事会第十五 次会议、2017 年第八次临时股东大会审议通过。章程修改情况：公司增加独立董事以及公司对于 IPO 的规 公告编号：2018-014 33 划方面的考虑，公司对章程涉及的三会构成、议事规则等方面均进行了相应的修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 一、第一届董事会第六次会议 1、《关于公司 2017 年第一次股票发行方案》 2、《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》 3、《关于修订<公司章程>的议案》 4、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行相关事宜的 议案》 5、《关于确认公司股票发行募集资金存放专户的议案》 6、《关于签订募集资金三方监管协议的议案》 7、《关于建立<募集资金管理制度>的议案》 8、《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》 二、第一届董事会第七次会议 1、《2016 年年度报告及摘要》 2、《2016 年度审计报告》 3、《2016 年度董事会工作报告》 4、《2016 年度总经理工作报告》 5、《2016 年度财务决算报告》 6、《2017 年度财务预算报告》 7、《预计公司 2017 年度日常性关联交易事项的议案》 8、《关于追认 2016 年度偶发性关联交易事项的议案》 9、《关于追认公司金融衍生产品投资的议案》 10、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 11、《关于续聘公司 2017 年财务审计机构的议案》 12、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》 三、第一届董事会第八次会议 1、《关于公司支付现金购买资产暨关联交易的议案》 2、《关于公司签署附条件生效的<股权转让协议>的议案》 3、《关于提请股东大会授权董事会办理本次支付现金购买资产相 关事宜的议案》 4、《关于提请浙江联盛化学股份有限公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》 四、第一届董事会第九次会议 1、《关于公司向中国工商银行股份有限公司申请融资提供房地产 抵押的议案》 2、《关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》 五、第一届董事会第十次会议 1、《关于公司向中国银行股份有限公司申请融资提供房地产抵押 的议案》 公告编号：2018-014 34 2、《关于公司为控股子公司提供担保的议案》 3、《关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》 六、第一届董事会第十一次会议 1、《关于追认关联方资金占用的议案》 七、第一届董事会第十二次会议 1、《关于以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》 2、《关于召开 2017 年第六次临时股东大会的议案》 八、第一届董事会第十三次会议 1、《关于公司向宁波银行股份有限公司台州分行申请授信的议案》 九、第一届董事会第十四次会议 1、《关于追认公司金融衍生产品投资的议案》 2、《关于追认 2017 年偶发性关联交易事项的议案》 3、《2017 年半年度报告》 4、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 5、《关于追认公司委托理财的议案》 6、《关于提请召开公司 2017 年第七次临时股东大会的议案》 十、第一届董事会第十五次会议 1、《关于选举独立董事的议案》 2、《关于选举董事的议案》 3、《关于独立董事津贴的议案》 4、《关于提请设立董事会专门委员会的议案》 5、《关于制定独立董事工作细则的议案》 6、《关于制定董事会专门委员会工作细则的议案》 7、《关于修改董事会议事规则的议案》 8、《关于修改公司章程的议案》 9、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次变更公司章程相 关事宜的议案》 10、《关于公司支付现金购买资产暨关联交易的议案》 11、《关于公司签署附条件生效的<股权转让协议的议案》 12、《关于提请股东大会授权董事会办理本次支付现金购买资产相 关事宜的议案》 13、《关于公司及关联方为控股子公司提供担保的议案》 14、《关于召开 2017 年第八次临时股东大会的议案》 十一、第一届董事会第十六次会议 1、《关于关联方为控股子公司提供担保的议案》 2、《关于召开 2017 年第九次临时股东大会的议案》 监事会 3 一、第一届监事会第四次会议 1、《2016 年年度报告及摘要》 2、《2016 年度审计报告》 3、《2016 年度监事会工作报告》 5、《2016 年度财务决算报告》 6、《2017 年度财务预算报告》 7、《预计公司 2017 年度日常性关联交易事项的议案》 8、《关于追认 2016 年度偶发性关联交易事项的议案》 公告编号：2018-014 35 9、《关于追认公司金融衍生产品投资的议案》 10、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 11、《关于续聘公司 2017 年财务审计机构的议案》 二、第一届监事会第五次会议 1、《关于以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》 三、第一届监事会第六次会议 1、《2017 年半年度报告》 股东大会 10 一、2017 年第一次临时股东大会 1、《关于公司 2017 年第一次股票发行方案》 2、《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》 3、《关于修订<公司章程>的议案》 4、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行相关事宜的 议案》 5、《关于确认公司股票发行募集资金存放专户的议案》 6、《关于签订募集资金三方监管协议的议案》 7、《关于建立<募集资金管理制度>的议案》 二、2016 年年度股东大会 1、《2016 年年度报告及摘要》 2、《2016 年度审计报告》 3、《2016 年度董事会工作报告》 4、《2016 年度监事会工作报告》 5、《2016 年度财务决算报告》 6、《2017 年度财务预算报告》 7、《预计公司 2017 年度日常性关联交易事项的议案》 8、《关于追认 2016 年度偶发性关联交易事项的议案》 9、《关于追认公司金融衍生产品投资的议案》 10、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 11、《关于续聘公司 2017 年财务审计机构的议案》 三、2017 年第二次临时股东大会 1、《关于公司支付现金购买资产暨关联交易的议案》 2、《关于公司签署条件生效的<股权转让协议>的议案》 3、《关于提请股东大会授权董事会办理本次支付现金购买资产相 关事宜的议案》 四、2017 年第三次临时股东大会 1、《关于公司向中国工商银行股份有限公司申请融资提供房地产 抵押的议案》 五、2017 年第四次临时股东大会 1、《关于公司向中国银行股份有限公司申请融资提供房地产抵押 的议案》 2、《关于公司为控股子公司提供担保的议案》 六、2017 年第五次临时股东大会 1、《关于追认关联方资金占用的议案》 七、2017 年第六次临时股东大会 公告编号：2018-014 36 1、《关于以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》 八、2017 年第七次临时股东大会 1、《关于追认公司金融衍生产品投资的议案》 2、《关于追认 2017 年偶发性关联交易事项的议案》 3、《关于追认公司委托理财的议案》 九、2017 年第八次临时股东大会 1、《关于选举独立董事的议案》 2、《关于选举董事的议案》 3、《关于独立董事津贴的议案》 4、《关于提请设立董事会专门委员会的议案》 5、《关于制定独立董事工作细则的议案》 6、《关于制定董事会专门委员会工作细则的议案》 7、《关于修改董事会议事规则的议案》 8、《关于修改公司章程的议案》 9、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次变更公司章程相 关事宜的议案》 10、《关于公司支付现金购买资产暨关联交易的议案》 11、《关于公司签署附条件生效的<股权转让协议的议案》 12、《关于提请股东大会授权董事会办理本次支付现金购买资产相 关事宜的议案》 13、《关于公司及关联方为控股子公司提供担保的议案》 十、2017 年第九次临时股东大会 1、《关于关联方为控股子公司提供担保的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、《公司章程》规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政 法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行）》及公司的《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、及时、准确、完整 地编制并披露定期报告与临时公告，确保投资者及时了解公司经营状况及财务指标等信息。明确了投资者 关系管理的机构及负责人，董事会办公室负责投资者关系管理工作，董事会秘书为信息披露负责人。公司 与投资者建立了良好的沟通渠道，积极做好投资者来访接待工作，并积极参与股转系统公司、券商及投资 机构举办的推介活动，便于投资者关注并及时了解公司，提升公司的知名度。 公告编号：2018-014 37 （五）独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 郑峰 0 0 0 0 叶显根 0 0 0 0 独立董事的意见： 自 2017 年 11 月 16 日独立董事任免至报告期结束，没有召开董事会，报告期无独立董事意见。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 1、公司业务独立 公司所业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及实际控制人、法人股东未 从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业务体系，在所有业务环节， 配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、公司资产独立 公司在股份公司改制时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务。公司资产完整， 公司资产与发起人资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施。截至报告 期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他资源的情况。 3、公司人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪。公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立的人事档案制度，建立了人事聘用、任免与考核奖惩制度，与公 司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障制度。 4、公司财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银 行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、公司机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、董事会为决策机 构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营 主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间在机构设置、人 员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述，报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其控制 的其他关联方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 公告编号：2018-014 38 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。随着公司业务 的发展和经营管理的需求，会不断对现有内部控制进行测试，并根据公司实际情况对现有的内部控制制度 进行完善和修改，对出现的新情况重新制订相适应的内部控制制度，以保障公司健康稳步运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露业务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况，同时严格按照全国中小企业股份转让系统公司规定健全内部约束和责任追究机制。公司在审议本 年报的同时审议通过了《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-014 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审[2018]3576 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 15 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 罗训超、陈剑威 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕3576 号 浙江联盛化学股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江联盛化学股份有限公司（以下简称联盛化学）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了联盛化学 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于联盛化学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-014 40 三、其他信息 联盛化学管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联盛化学的持续经营能力，并运用持续经营假 设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 联盛化学治理层（以下简称治理层）负责监督联盛化学的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 公告编号：2018-014 41 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对联盛化学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联 盛化学不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就联盛化学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗训超 中国·杭州 中国注册会计师：陈剑威 二〇一八年四月二十三日 公告编号：2018-014 42 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一)、1 64,963,451.21 50,064,134.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 五、(一)、2 - 1,998,716.58 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、(一)、3 47,018,016.48 19,725,042.45 应收账款 五、(一)、4 64,996,095.83 47,421,705.22 预付款项 五、(一)、5 12,863,870.55 10,734,214.61 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(一)、6 17,225,893.76 9,928,399.82 买入返售金融资产 - - - 存货 五、(一)、7 71,662,700.60 69,237,687.46 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、(一)、8 2,131,882.25 335,410.66 流动资产合计 - 280,861,910.68 209,445,311.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(一)、9 126,873,262.89 132,058,931.60 在建工程 五、(一)、10 2,776,269.77 8,291,220.34 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(一)、11 14,241,346.09 15,397,646.89 开发支出 - - - 公告编号：2018-014 43 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、(一)、12 2,083,201.59 924,861.20 其他非流动资产 五、(一)、13 2,027,298.88 1,625,348.89 非流动资产合计 - 148,001,379.22 158,298,008.92 资产总计 - 428,863,289.90 367,743,320.08 流动负债： 短期借款 五、(一)、14 47,000,000.00 66,300,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 五、(一)、15 1,029,040.13 - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、(一)、16 120,548,822.23 61,325,750.00 应付账款 五、(一)、17 31,258,560.42 37,186,122.46 预收款项 五、(一)、18 2,090,722.48 875,781.47 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(一)、19 8,995,656.90 8,401,248.64 应交税费 五、(一)、20 4,614,365.11 4,658,508.04 应付利息 五、(一)、21 349,203.17 841,400.83 应付股利 五、(一)、22 6,082,072.72 36,696,984.08 其他应付款 五、(一)、23 2,287,747.12 149,607.42 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 224,256,190.28 216,435,402.94 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、(一)、24 6,076,590.62 3,200,500.00 递延所得税负债 - - 299,807.49 公告编号：2018-014 44 其他非流动负债 五、(一)、25 5,955,496.79 3,833,496.79 非流动负债合计 - 12,032,087.41 7,333,804.28 负债合计 - 236,288,277.69 223,769,207.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(一)、26 81,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(一)、27 47,324,235.23 22,848,391.74 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、(一)、28 4,742,382.00 3,680,107.03 盈余公积 五、(一)、29 7,344,797.60 5,391,932.61 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(一)、30 46,817,888.34 32,019,526.13 归属于母公司所有者权益合计 - 187,229,303.17 133,939,957.51 少数股东权益 - 5,345,709.04 10,034,155.35 所有者权益总计 - 192,575,012.21 143,974,112.86 负债和所有者权益总计 - 428,863,289.90 367,743,320.08 法定代表人：牟建宇 主管会计工作负责人：戴素君 会计机构负责人：戴素君 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 37,393,980.49 28,927,300.13 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - 1,998,716.58 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 45,266,186.48 14,000,552.45 应收账款 十四、(一)、1 44,180,099.57 36,899,942.43 预付款项 - 10,109,534.23 9,898,812.87 应收利息 - - - 应收股利 - 14,400,000.00 - 其他应收款 十四、(一)、2 10,188,942.30 665,571.77 存货 - 44,590,658.33 49,219,410.90 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,374,119.07 82,454.80 流动资产合计 - 207,503,520.47 141,692,761.93 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-014 45 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、(一)、3 27,422,522.98 14,580,593.34 投资性房地产 - - - 固定资产 - 101,091,843.11 108,567,593.72 在建工程 - 631,009.43 8,061,220.34 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 10,186,349.09 11,096,821.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,728,699.81 823,743.52 其他非流动资产 - 2,027,298.88 1,625,348.89 非流动资产合计 - 143,087,723.30 144,755,321.66 资产总计 - 350,591,243.77 286,448,083.59 流动负债： 短期借款 - 26,000,000.00 66,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - 732,842.03 - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 87,678,466.23 61,325,750.00 应付账款 - 9,103,448.76 10,031,584.34 预收款项 - 540,428.79 862,135.67 应付职工薪酬 - 5,297,553.69 4,669,400.52 应交税费 - 540,317.52 702,256.16 应付利息 - 315,393.17 1,425,404.99 应付股利 - - - 其他应付款 - 19,803,617.19 12,332,237.49 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 150,012,067.38 157,648,769.17 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-014 46 预计负债 - - - 递延收益 - 6,076,590.62 3,200,500.00 递延所得税负债 - - 299,807.49 其他非流动负债 - 5,955,496.79 3,833,496.79 非流动负债合计 - 12,032,087.41 7,333,804.28 负债合计 - 162,044,154.79 164,982,573.45 所有者权益： 股本 - 81,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 62,270,781.44 26,349,766.15 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 2,820,306.85 2,188,393.17 盈余公积 - 4,245,600.07 2,292,735.08 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 38,210,400.62 20,634,615.74 所有者权益合计 - 188,547,088.98 121,465,510.14 负债和所有者权益总计 - 350,591,243.77 286,448,083.59 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 443,001,045.37 393,122,794.11 其中：营业收入 五、(二)、1 443,001,045.37 393,122,794.11 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 415,542,007.00 336,925,817.84 其中：营业成本 五、(二)、1 360,831,738.74 294,085,116.39 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、(二)、2 3,073,912.16 3,452,651.02 销售费用 五、(二)、3 10,916,809.86 8,443,127.44 管理费用 五、(二)、4 33,524,654.63 31,270,909.81 财务费用 五、(二)、5 6,446,685.16 -333,774.08 公告编号：2018-014 47 资产减值损失 五、(二)、6 748,206.45 7,787.26 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 五、(二)、7 -3,027,756.71 1,998,716.58 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、(二)、8 -3,142,191.16 -1,120,563.33 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、(二)、9 2,428,727.51 - 其他收益 五、(二)、10 1,485,906.47 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 25,203,724.48 57,075,129.52 加：营业外收入 五、(二)、11 1,058,818.51 1,182,420.49 减：营业外支出 五、(二)、12 452,561.46 111,852.02 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 25,809,981.53 58,145,697.99 减：所得税费用 五、(二)、13 3,908,047.94 10,359,312.21 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 21,901,933.59 47,786,385.78 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 21,901,933.59 47,786,385.78 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 5,150,706.39 7,201,561.29 归属于母公司所有者的净利润 - 16,751,227.20 40,584,824.49 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 公告编号：2018-014 48 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 21,901,933.59 47,786,385.78 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 16,751,227.20 40,584,824.49 归属于少数股东的综合收益总额 - 5,150,706.39 7,201,561.29 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.22 0.58 （二）稀释每股收益 - 0.22 0.58 法定代表人：牟建宇 主管会计工作负责人：戴素君 会计机构负责人：戴素君 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、(二)、1 272,826,307.25 220,605,771.73 减：营业成本 十四、(二)、1 227,599,995.47 166,552,068.94 税金及附加 - 2,061,087.50 2,319,311.30 销售费用 - 9,310,218.97 6,828,648.85 管理费用 十四、(二)、2 21,861,335.35 20,163,844.54 财务费用 - 4,841,975.76 -1,473,442.95 资产减值损失 - 738,049.44 -562,409.25 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - -2,731,558.61 1,998,716.58 投资收益（损失以“－”号填 列） 十四、(二)、3 11,704,523.05 -1,120,563.33 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 2,428,727.51 - 其他收益 - 1,367,906.47 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 19,183,243.18 27,655,903.55 加：营业外收入 - 1,024,338.51 860,869.97 减：营业外支出 - 151,061.46 25,347.45 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 20,056,520.23 28,491,426.07 减：所得税费用 - 527,870.36 5,564,075.25 公告编号：2018-014 49 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 19,528,649.87 22,927,350.82 （一）持续经营净利润 - 19,528,649.87 22,927,350.82 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 19,528,649.87 22,927,350.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 412,471,159.20 421,771,664.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2018-014 50 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 7,694,351.09 9,478,450.50 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三)、1 29,279,363.99 7,461,720.68 经营活动现金流入小计 - 449,444,874.28 438,711,836.11 购买商品、接受劳务支付的现金 - 321,936,449.26 304,069,964.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 29,320,724.48 29,987,301.80 支付的各项税费 - 17,809,686.29 22,080,782.70 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三)、2 21,257,187.36 14,410,844.37 经营活动现金流出小计 - 390,324,047.39 370,548,893.51 经营活动产生的现金流量净额 - 59,120,826.89 68,162,942.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 119,305.53 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 1,041,048.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三)、3 44,514,319.71 - 投资活动现金流入小计 - 44,633,625.24 1,041,048.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 9,355,836.80 13,140,813.91 投资支付的现金 - 840,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 10,810,000.00 10,619,986.07 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三)、4 40,127,153.45 5,174,883.04 投资活动现金流出小计 - 61,132,990.25 28,935,683.02 投资活动产生的现金流量净额 - -16,499,365.01 -27,894,634.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 44,800,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - 800,000.00 - 取得借款收到的现金 - 144,800,000.00 91,250,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三)、5 22,160,000.00 165,391.12 筹资活动现金流入小计 - 211,760,000.00 91,415,391.12 偿还债务支付的现金 - 164,100,000.00 54,950,000.00 公告编号：2018-014 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 39,480,207.24 20,594,415.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 11,158,911.36 4,900,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三)、6 21,510,000.00 45,027,106.97 筹资活动现金流出小计 - 225,090,207.24 120,571,522.41 筹资活动产生的现金流量净额 - -13,330,207.24 -29,156,131.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、(三)、7 29,291,254.64 11,112,177.24 加：期初现金及现金等价物余额 五、(三)、7 23,916,293.60 12,804,116.36 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三)、7 53,207,548.24 23,916,293.60 法定代表人：牟建宇 主管会计工作负责人：戴素君 会计机构负责人：戴素君 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 245,529,582.56 246,903,587.42 收到的税费返还 - 6,215,375.21 9,478,450.50 收到其他与经营活动有关的现金 - 28,964,558.18 6,990,334.62 经营活动现金流入小计 - 280,709,515.95 263,372,372.54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 210,954,357.07 211,095,370.70 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,897,034.46 16,939,714.88 支付的各项税费 - 5,432,184.30 8,268,742.20 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,636,537.56 10,856,126.35 经营活动现金流出小计 - 240,920,113.39 247,159,954.13 经营活动产生的现金流量净额 - 39,789,402.56 16,212,418.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 31,676.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 41,048.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 40,460,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 40,491,676.50 41,048.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,103,107.42 4,031,630.27 投资支付的现金 - 840,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 10,810,000.00 10,619,986.07 支付其他与投资活动有关的现金 - 40,127,153.45 1,120,563.33 投资活动现金流出小计 - 53,880,260.87 15,772,179.67 投资活动产生的现金流量净额 - -13,388,584.37 -15,731,130.72 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-014 52 吸收投资收到的现金 - 44,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 123,800,000.00 91,250,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 27,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 195,300,000.00 91,250,000.00 偿还债务支付的现金 - 164,100,000.00 54,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,132,200.04 1,618,158.06 支付其他与筹资活动有关的现金 - 21,510,000.00 38,015,202.60 筹资活动现金流出小计 - 188,742,200.04 94,583,360.66 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,557,799.96 -3,333,360.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 32,958,618.15 -2,852,072.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,779,459.37 5,631,532.34 六、期末现金及现金等价物余额 - 35,738,077.52 2,779,459.37 公告编号：2018-014 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 - - - 13,448,391.74 - - 3,680,107.03 4,236,735.08 - 31,591,990.15 9,333,129.81 132,290,353.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - 9,400,000.00 - - - 1,155,197.53 - 427,535.98 701,025.54 11,683,759.05 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 70,000,000.00 - - - 22,848,391.74 - - 3,680,107.03 5,391,932.61 - 32,019,526.13 10,034,155.35 143,974,112.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,000,000.00 - - - 24,475,843.49 - - 1,062,274.97 1,952,864.99 - 14,798,362.21 -4,688,446.31 48,600,899.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,751,227.20 5,150,706.39 21,901,933.59 （二）所有者投入和减 少资本 11,000,000.00 - - - 34,729,085.65 - - - - - - 800,000.00 46,529,085.65 1．股东投入的普通股 11,000,000.00 - - - 32,707,547.18 - - - - - - 800,000.00 44,507,547.18 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 2,021,538.47 - - - - - - - 2,021,538.47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,952,864.99 - -1,952,864.99 -7,200,000.00 -7,200,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,952,864.99 - -1,952,864.99 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-014 54 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - -7,200,000.00 -7,200,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1,062,274.97 - - - - 1,062,274.97 1．本期提取 - - - - - - - 5,366,124.27 - - - - 5,366,124.27 2．本期使用 - - - - - - - 4,303,849.30 - - - - 4,303,849.30 （六）其他 - - - - -10,253,242.16 - - - - - - -3,439,152.70 -13,692,394.86 四、本年期末余额 81,000,000.00 - - - 47,324,235.23 - - 4,742,382.00 7,344,797.60 - 46,817,888.34 5,345,709.04 192,575,012.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - 1,368,578.61 2,055,223.58 - 18,497,012.22 - 93,420,814.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - 13,000,000.00 - - 1,350,739.90 3,057,924.90 - 31,090,709.35 14,569,812.99 63,069,187.14 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 70,000,000.00 - - - 14,500,000.00 - - 2,719,318.51 5,113,148.48 - 49,587,721.57 14,569,812.99 156,490,001.55 公告编号：2018-014 55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 8,348,391.74 - - 960,788.52 278,784.13 - -17,568,195.44 -4,535,657.64 -12,515,888.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 40,584,824.49 7,201,561.29 47,786,385.78 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 336,923.08 - - - - - - 400,000.00 736,923.08 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 400,000.00 400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 336,923.08 - - - - - - - 336,923.08 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,334,007.71 - -39,656,007.71 -14,058,000.00 -51,380,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,334,007.71 - -2,334,007.71 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -37,322,000.00 -14,058,000.00 -51,380,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 20,552,235.80 - - - -2,055,223.58 - -18,497,012.22 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 20,552,235.80 - - - -2,055,223.58 - -18,497,012.22 - - （五）专项储备 - - - - - - - 960,788.52 - - - - 960,788.52 1．本期提取 - - - - - - - 5,643,545.28 - - - - 5,643,545.28 2．本期使用 - - - - - - - 4,682,756.76 - - - - 4,682,756.76 公告编号：2018-014 56 （六）其他 - - - - - 12,540,767.14 - - - - - - 1,920,781.07 -10,619,986.07 四、本年期末余额 70,000,000.00 - - - 22,848,391.74 - - 3,680,107.03 5,391,932.61 - 32,019,526.13 10,034,155.35 143,974,112.86 法定代表人：牟建宇 主管会计工作负责人：戴素君 会计机构负责人：戴素君 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 - - - 26,349,766.15 - - 2,188,393.17 2,292,735.08 - 20,634,615.74 121,465,510.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 70,000,000.00 - - - 26,349,766.15 - - 2,188,393.17 2,292,735.08 - 20,634,615.74 121,465,510.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 11,000,000.00 - - - 35,921,015.29 - - 631,913.68 1,952,864.99 - 17,575,784.88 67,081,578.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,528,649.87 19,528,649.87 （二）所有者投入和减 少资本 11,000,000.00 - - - 34,729,085.65 - - - - - - 45,729,085.65 1．股东投入的普通股 11,000,000.00 - - - 32,707,547.18 - - - - - - 43,707,547.18 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 2,021,538.47 - - - - - - 2,021,538.47 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-014 57 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,952,864.99 - -1,952,864.99 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,952,864.99 - -1,952,864.99 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 631,913.68 - - - 631,913.68 1．本期提取 - - - - - - - 2,803,028.86 - - - 2,803,028.86 2．本期使用 - - - - - - - 2,171,115.18 - - - 2,171,115.18 （六）其他 - - - - 1,191,929.64 - - - - - - 1,191,929.64 四、本年期末余额 81,000,000.00 - - - 62,270,781.44 - - 2,820,306.85 4,245,600.07 - 38,210,400.62 188,547,088.98 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - 1,368,578.61 2,055,223.58 - 18,497,012.22 93,420,814.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-014 58 二、本年期初余额 70,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - 1,368,578.61 2,055,223.58 - 18,497,012.22 93,420,814.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - 24,849,766.15 - - 819,814.56 237,511.50 - 2,137,603.52 28,044,695.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,927,350.82 22,927,350.82 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 336,923.08 - - - - - - 336,923.08 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 336,923.08 - - - - - - 336,923.08 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,292,735.08 - -2,292,735.08 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,292,735.08 - -2,292,735.08 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 20,552,235.80 - - - -2,055,223.58 - -18,497,012.22 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 20,552,235.80 - - - -2,055,223.58 - -18,497,012.22 - （五）专项储备 - - - - - - - 819,814.56 - - - 819,814.56 公告编号：2018-014 59 1．本期提取 - - - - - - - 3,164,753.40 - - - 3,164,753.40 2．本期使用 - - - - - - - 2,344,938.84 - - - 2,344,938.84 （六）其他 - - - - 3,960,607.27 - - - - - - 3,960,607.27 四、本年期末余额 70,000,000.00 - - - 26,349,766.15 - - 2,188,393.17 2,292,735.08 - 20,634,615.74 121,465,510.14 公告编号：2018-014 60 浙江联盛化学股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江联盛化学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由临海市联盛化学有限公司整体变更设立， 总部位于浙江省台州市。本公司现持有由台州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 913310826683250245 的营业执照。注册资本 8,100 万元，股份总数 8,100 万股（每股面值 1 元）。公司 股票已在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 公司属化工制造业，主要经营活动为医药中间体、农药中间体、甲酸钠水溶液、氯化锂水溶液，包 括高分子聚合物和精细化学品的研发、生产与销售。主要产品：α-乙酰基-γ-丁内酯、N-甲基吡咯烷酮、 γ-丁内酯和 E2 等。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 23 日公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策与会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 公告编号：2018-014 61 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的月初汇率折算为人民币金额折算为人民币金额。资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外 币非货币性项目仍采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 公告编号：2018-014 62 负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确 定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 公告编号：2018-014 63 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认 部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值 的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 500 万元以上（含），且占应收款项账 面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备计提方法 组合名称 组合确定依据 坏账准备计提方法 关联往来组合 以合并范围内的关联单位为信用风险特征，对 应收关联往来进行组合。 单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 公告编号：2018-014 64 政府款项组合 以政府单位为信用风险特征，对应收政府补助 款及保证金押金等进行组合。 不计提坏账准备。 账龄组合 以账龄为信用风险特征，对应收款项进行组 合。 账龄分析法。 (2) 账龄分析法 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有证据表明或基于常识可判断的信用风险明显偏高或偏低的应 收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品等，按成本进行初始计量。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。 4. 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 周转材料于领用时一次转销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 公告编号：2018-014 65 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 (3) 除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采 用权益法核算。 (十三) 固定资产 1. 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 车 辆 年限平均法 4 5 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3—5 5 19.00～31.67 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 公告编号：2018-014 66 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 摊销方法 项 目 摊销方法 摊销年限（年） 土地使用权 年限平均法 合同约定的使用年限 专利权 年限平均法 5 排污权有偿使用费 年限平均法 受益期 专利授权使用费 年限平均法 合同约定的使用年限 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹 象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确 认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，该项目摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2．短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3．离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要为设定提存计划，在职工服务期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 4．辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 公告编号：2018-014 67 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义 务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服 务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 公告编号：2018-014 68 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在 处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收 入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 (2) 提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要经营活动为化工原料及其制品、医药中间体的研发、生产与销售。产品销售收入于交货验 货并取得收款凭据后确认。出口销售收入于报关出口并取得提单后确认。 (二十三) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 公告编号：2018-014 69 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产与递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 (二十六) 安全生产费 根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定，提取的安全生产 费计入产品成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用安全生产费时，属于费用性支出的， 直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待完工达到预定可 使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 公告编号：2018-014 70 (二十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十八) 重要会计政策和会计估计变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将非流动资产处置利得和损失等变更列报于“资产处置收益”项目。此项会计政策变更采用追 溯调整法，2016 年度比较利润表无需重述。 四、税（费）项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 5% 教育费附加 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 3% 地方教育附加 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 2% 房产税 房产原值减除 30%的余值 1.2% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税适用税率 本公司 15% 乐平市瑞盛制药有限公司 15% 浙江联盛进出口有限公司 25% (二) 重要税收优惠 本公司及乐平市瑞盛制药有限公司系高新技术企业，2017 年度所得税费用暂按 15%税率计列，最终 公告编号：2018-014 71 以汇算清缴为准。出口货物享受增值税“免、抵、退”政策或“免、退”政策。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 14,006.68 45,185.60 银行存款 53,193,541.56 23,871,108.00 其他货币资金 11,755,902.97 26,147,840.76 合 计 64,963,451.21 50,064,134.36 2. 衍生金融资产 项 目 期末数 期初数 衍生工具—外汇合约 1,998,716.58 合 计 1,998,716.58 3. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 47,018,016.48 47,018,016.48 19,725,042.45 19,725,042.45 合 计 47,018,016.48 47,018,016.48 19,725,042.45 19,725,042.45 (2) 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 47,655,870.00 — 小 计 47,655,870.00 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细 公告编号：2018-014 72 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 账龄组合 68,557,184.62 100.00 3,561,088.79 5.19 64,996,095.83 合 计 68,557,184.62 100.00 3,561,088.79 5.19 64,996,095.83 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 账龄组合 49,989,629.57 100.00 2,567,924.35 5.14 47,421,705.22 合 计 49,989,629.57 100.00 2,567,924.35 5.14 47,421,705.22 2) 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 67,849,711.89 3,392,485.59 5% 1-2 年 10,300.00 1,030.00 10% 2-3 年 603,377.23 120,675.45 20% 3-4 年 93,795.50 46,897.75 50% 小 计 68,557,184.62 3,561,088.79 5.17% (2) 本期计提坏账准备 993,564.44 元。 (3) 本期核销应收账款 400.00 元。 (4) 金额前 5 名的应收账款 单位名称 期末数 账面余额 占比(%) 坏账准备 Laurus Labs Pvt Ltd 16,662,210.00 24.30 833,110.50 拜耳系单位 16,453,507.65 24.00 822,675.38 九江中天药业有限公司 4,981,392.00 7.27 249,069.60 浙江新和成特种材料有限公司 3,798,129.00 5.54 189,906.45 上海友容精细化工有限公司 3,487,697.50 5.09 174,384.88 小 计 45,382,936.15 66.20 2,269,146.81 受同一实际控制人控制或具有代理关系的客户单位，合并计算应收账款。 公告编号：2018-014 73 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 12,200,469.06 94.84 12,200,469.06 1-2 年 651,650.00 5.07 651,650.00 3-4 年 11,751.49 0.09 11,751.49 合 计 12,863,870.55 100.00 12,863,870.55 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 10,405,542.62 96.94 10,405,542.62 1-2 年 122,202.38 1.14 122,202.38 2-3 年 175,978.12 1.64 175,978.12 3-4 年 30,491.49 0.28 30,491.49 合 计 10,734,214.61 100.00 10,734,214.61 (2) 金额前 5 名的预付款项 单位名称 期末数 账面余额 占比(%) 四川捷丰美胺化工有限公司 2,083,758.86 16.20 赣州中能实业有限公司 2,080,606.20 16.17 预付上市中介费 1,132,075.47 8.80 天津河清化学工业有限公司 1,000,000.00 7.77 福建晟时能源材料有限公司 835,198.26 6.49 小 计 7,131,638.79 55.43 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细 种 类 期末数 公告编号：2018-014 74 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 政府款项组合 7,793,888.32 43.86 7,793,888.32 账龄组合 9,976,252.55 56.14 544,247.11 5.46 9,432,005.44 合 计 17,770,140.87 100.00 544,247.11 3.06 17,225,893.76 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 8,105,504.92 75.63 198,503.44 2.45 7,907,001.48 其中：关联组合 4,054,319.71 37.83 4,054,319.71 政府款项组合 3,727,348.16 34.78 3,727,348.16 账龄组合 323,837.05 3.02 198,503.44 61.30 125,333.61 单项金额不重大并单项 计提坏账准备 2,612,500.00 24.37 591,101.66 22.63 2,021,398.34 合 计 10,718,004.92 100.00 789,605.10 83.93 9,928,399.82 2) 按应收政府款项组合计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 江西乐平工业园区管理委员会 3,185,685.00 — 0% 应收出口退税 4,608,203.32 — 0% 小 计 7,793,888.32 — 0% 3) 按账龄组合计提坏账准备的的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,910,953.10 495,547.66 5% 2-3 年 7,000.00 1,400.00 20% 3-4 年 22,000.00 11,000.00 50% 5 年以上 36,299.45 36,299.45 100% 小 计 9,976,252.55 544,247.11 22.74% (2) 本期计提坏账准备 352,218.67 元。 (3) 款项性质分类 公告编号：2018-014 75 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 4,608,203.32 541,663.16 代垫征迁款 3,185,685.00 3,185,685.00 应收资产处置款 9,720,123.99 拆借款 6,666,819.71 押金保证金等 256,128.56 323,837.05 合 计 17,770,140.87 10,718,004.92 (4) 金额前 5 名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末数 账面余额 账 龄 占比(%) 坏账准备 浙江万盛股份有限公司 应收资产处置款 9,720,123.99 1 年以内 54.70 486,006.20 应收出口退税款 出口退税款 4,608,203.32 1 年以内 25.93 — 江西乐平工业园区管理委员会 代垫征迁款 3,185,685.00 2-6 年 17.93 — 王依力 备用金 87,643.50 1 年以内 0.49 4,382.20 郑锡荣 备用金 43,950.00 1 年以内 0.25 4,395.00 小 计 17,645,605.81 99.30 494,783.40 7. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 3,685,705.12 3,685,705.12 原材料 23,471,522.66 23,471,522.66 25,968,481.38 25,968,481.38 在产品 4,081,658.79 4,081,658.79 4,156,669.97 4,156,669.97 库存商品 40,055,697.62 40,055,697.62 38,283,813.54 38,283,813.54 其 他 368,116.41 368,116.41 828,722.57 828,722.57 合 计 71,662,700.60 71,662,700.60 69,237,687.46 69,237,687.46 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 增值税留抵及待认证进项税额 1,654,755.57 253,550.45 银行理财产品 400,000.00 公告编号：2018-014 76 待摊财产保险费 77,126.68 81,860.21 合 计 2,131,882.25 335,410.66 9. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 车 辆 办公设备及其他 合 计 账面原值 期初数 70,147,210.46 110,064,596.91 2,210,025.59 1,156,668.48 183,578,501.44 本期增加 14,789,744.23 184,284.53 91,981.27 15,066,010.03 本期减少 522,404.51 5,702,689.40 6,225,093.91 期末数 69,624,805.95 119,151,651.74 2,394,310.12 1,248,649.75 192,419,417.56 累计折旧 期初数 12,953,185.68 36,705,061.89 1,194,563.59 666,758.68 51,519,569.84 本期增加 3,036,586.98 10,577,253.71 403,835.09 315,490.79 14,333,166.57 本期减少 19,026.73 286,636.67 918.34 306,581.74 期末数 15,970,745.93 46,995,678.93 1,598,398.68 981,331.13 65,546,154.67 账面价值 期末账面价值 53,654,060.02 72,155,972.81 795,911.44 267,318.62 126,873,262.89 期初账面价值 57,194,024.78 73,359,535.02 1,015,462.00 489,909.80 132,058,931.60 10. 在建工程 项 目 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 期末数 待安装设备 8,291,220.34 6,048,179.41 13,579,714.48 759,685.27 建筑安装工程 2,016,584.50 2,016,584.50 小 计 8,291,220.34 8,064,763.91 13,579,714.48 2,776,269.77 11. 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 专利授权使用费 排污权有偿使用费 合 计 账面原值 期初数 15,509,568.90 2,559,433.96 1,132,075.47 688,559.00 19,889,637.33 本期增加 100,000.00 100,000.00 本期减少 500,000.00 500,000.00 公告编号：2018-014 77 期末数 15,509,568.90 2,159,433.96 1,132,075.47 688,559.00 19,489,637.33 累计摊销 期初数 2,479,655.82 1,252,800.11 314,465.41 445,069.10 4,491,990.44 本期增加 366,895.32 507,839.13 113,207.52 90,978.01 1,078,919.98 本期减少 322,619.18 322,619.18 期末数 2,846,551.14 1,438,020.06 427,672.93 536,047.11 5,248,291.24 账面价值 期末账面价值 12,663,017.76 721,413.90 704,402.54 152,511.89 14,241,346.09 期初账面价值 13,029,913.08 1,306,633.85 817,610.06 243,489.90 15,397,646.89 12. 递延所得税资产与递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 3,561,088.79 633,967.94 2,567,924.35 394,247.74 递延收益 6,076,590.62 911,488.59 3,200,500.00 480,075.00 股份支付薪酬 2,358,461.55 353,769.23 336,923.08 50,538.46 公允价值变动损失 1,029,040.13 183,975.83 合 计 13,025,181.09 2,083,201.59 6,105,347.43 924,861.20 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 公允价值变动收益 1,998,716.58 299,807.49 合 计 1,998,716.58 299,807.49 (3) 未确认递延所得税资产的明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备—其他应收款 544,247.11 789,605.10 可弥补亏损 534,183.25 小 计 544,247.11 1,323,788.35 13. 其他非流动资产 公告编号：2018-014 78 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 CTEG 工业化技术 1,625,348.89 401,949.99 2,027,298.88 合 计 1,625,348.89 401,949.99 2,027,298.88 (2) 其他说明 根据相关协议，本公司与北京高化学技术有限公司、东华工程科技股份有限公司合作研发并推广 CTEG 工业化技术。本公司具体负责 EG 单元千吨级装置的现场试验，包括工业试验场地、人员、公用工 程、主原料氢气及辅料，千吨级装置的采购、施工、开车和操作运营等，同时负责与 EG 单元千吨级中试 装置配套的银行账户的财务管理。协议约定，本公司享有 EG 单元的知识产权和技术转让费用的 16%，并 按该比例承担现场试验费用。 本项目期末结余数，有待合作研发经费作财务决算后，与“其他非流动负债”对冲核销。 14. 短期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 6,000,000.00 质押借款 41,000,000.00 抵押及保证借款 15,000,000.00 质押及保证借款 51,300,000.00 合 计 47,000,000.00 66,300,000.00 15. 衍生金融负债 项 目 期末数 期初数 衍生工具—外汇合约 1,029,040.13 合 计 1,029,040.13 16. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 120,548,822.23 61,325,750.00 合 计 120,548,822.23 61,325,750.00 17. 应付账款 公告编号：2018-014 79 项 目 期末数 期初数 应付材料及能源款 29,611,870.41 35,971,870.20 应付设备及工程款 1,646,690.01 1,214,252.26 合 计 31,258,560.42 37,186,122.46 18. 预收款项 项 目 期末数 期初数 订单预收款 2,090,722.48 875,781.47 合 计 2,090,722.48 875,781.47 19. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 8,321,987.44 28,272,336.17 27,707,955.81 8,886,367.80 离职后福利—设定 提存计划 79,261.20 1,619,658.03 1,589,630.13 109,289.10 辞退福利 26,000.00 26,000.00 合 计 8,401,248.64 29,917,994.20 29,323,585.94 8,995,656.90 (2) 短期薪酬明细 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资及奖金 7,998,848.12 25,325,095.61 24,787,979.57 8,535,964.16 劳务派遣薪酬 126,996.70 126,996.70 职工福利费 1,520,640.47 1,520,640.47 社会保险费 33,130.95 972,584.49 960,489.38 45,226.06 其中：医疗保险费 28,246.54 760,481.37 749,672.01 39,055.90 工伤保险费 3,164.72 154,147.11 153,524.57 3,787.26 生育保险费 1,719.69 57,956.01 57,292.80 2,382.90 住房公积金 222,600.00 222,600.00 工会经费及职工教育费 290,008.37 104,418.90 89,249.69 305,177.58 小 计 8,321,987.44 28,272,336.17 27,707,955.81 8,886,367.80 (3) 离职后福利—设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2018-014 80 基本养老保险费 75,666.36 1,567,086.74 1,537,905.50 104,847.60 失业保险费 3,594.84 52,571.29 51,724.63 4,441.50 小 计 79,261.20 1,619,658.03 1,589,630.13 109,289.10 20. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 2,509,502.24 4,136,366.63 增值税 744,929.36 275,609.20 城市维护建设税 176,247.80 96,438.98 教育费附加 105,748.68 57,863.39 地方教育附加 70,499.11 38,575.59 个人所得税 962,740.30 23,878.84 其 他 44,697.62 29,775.41 合 计 4,614,365.11 4,658,508.04 21. 应付利息 项 目 期末数 期初数 银行借款之应计未付利息 124,719.00 65,137.45 拆借款之应计未付利息 224,484.17 776,263.38 合 计 349,203.17 841,400.83 22. 应付股利 投资者名称 期末数 期初数 联盛化学集团有限公司 802,000.00 26,522,000.00 杨治坤 2,700,000.00 3,640,000.00 邓一建 1,000,000.00 2,600,000.00 苏文彬 1,180,072.72 2,600,000.00 俞 快 814,984.08 张吉祥 400,000.00 520,000.00 合 计 6,082,072.72 36,696,984.08 公告编号：2018-014 81 23. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方资金往来 2,160,000.00 6,000.00 其 他 127,747.12 143,607.42 合 计 2,287,747.12 149,607.42 24. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 3,200,500.00 3,460,000.00 583,909.38 6,076,590.62 合 计 3,200,500.00 3,460,000.00 583,909.38 6,076,590.62 (2) 政府补助明细 项 目 期初数 本期 新增补助 本期计入 其他收益 期末数 备 注 补助项目 3,200,500.00 3,460,000.00 583,909.38 6,076,590.62 与资产相关 小 计 3,200,500.00 3,460,000.00 583,909.38 6,076,590.62 补助项目名称为“年产 10000 吨γ-丁内酯和 6000 吨α-乙酰基-γ-丁内酯”。 25. 其他非流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 CTEG 工业化技术合作研发经费 5,955,496.79 3,833,496.79 合 计 5,955,496.79 3,833,496.79 (2) 其他说明 详见本财务报表附注五（一）13 之说明。 26. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股份总数 70,000,000 11,000,000 81,000,000 合 计 70,000,000 11,000,000 81,000,000 公告编号：2018-014 82 (2) 其他说明 本期，经公司股东大会决议通过，公司向联盛化学集团有限公司定向发行 1,100 万股股份，发行价 格为 4 元/股。本公司已全额收妥股份认购款 4,400 万元，扣减股份发行费 292,452.82 元后，募集资金 净额为 43,707,547.18 元。其中，计入股本 11,000,000.00 元，计入“资本公积—股本溢价”32,707,547.18 元。 27. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 22,511,468.66 34,456,234.65 12,001,929.63 44,965,773.68 其他资本公积 336,923.08 2,021,538.47 2,358,461.55 合 计 22,848,391.74 36,477,773.12 12,001,929.63 47,324,235.23 (2) 其他说明 本期增加 36,477,773.12 元，原因系：① 因发行股份，股本溢价增加 32,707,547.18 元；② 因同 一控制下企业合并，长期股权投资按被合并方的合并日账面所有者权益份额计量，资本公积增记 1,191,929.63 元。其中，现金支付对价 10,810,000.00 元，合并日浙江联盛进出口有限公司按收购比例 （94%）计算的账面所有者权益份额（不含专项储备）计 12,001,929.63 元，两者差额 1,191,929.63 元； ③ 因权益性交易，股本溢价增记 23,424.51 元，具体详见本财务报表附注七（二）之说明；④因确认股 份支付薪酬，其他资本公积增记 2,021,538.47 元；⑤ 子公司少数股东以货币资金溢价补缴 2016 年 8 月 的出资款 80 万元，按持股比例计算的可享有份额，股本溢价增记 533,333.33 元。 本期减少 12,001,929.63 元，系因同一控制下企业合并的会计处理方法，资本公积转回 12,001,929.63 元。其中，合并日按收购比例（94%）计算的浙江联盛进出口有限公司账面所有者权益份 额计 12,001,929.63 元。 28. 专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 3,680,107.03 5,366,124.27 4,303,849.30 4,742,382.00 合 计 3,680,107.03 5,366,124.27 4,303,849.30 4,742,382.00 29. 盈余公积 公告编号：2018-014 83 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,391,932.61 1,952,864.99 7,344,797.60 合 计 5,391,932.61 1,952,864.99 7,344,797.60 (2) 其他说明 本期增加 1,952,864.99 元，系按母公司本期净利润的 10%提取法定盈余公积。 30. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初数 32,019,526.13 49,587,721.57 加：归属于母公司所有者的净利润 16,751,227.20 40,584,824.49 减：提取法定盈余公积 1,952,864.99 2,334,007.71 向投资者分配利润 37,322,000.00 净资产折股 18,497,012.22 期末数 46,817,888.34 32,019,526.13 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 373,273,252.08 300,347,659.09 315,861,253.22 228,823,281.43 其他业务 69,727,793.29 60,484,079.65 77,261,540.89 65,261,834.96 合 计 443,001,045.37 360,831,738.74 393,122,794.11 294,085,116.39 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 26,968.38 城市维护建设税 867,990.39 1,018,570.09 教育费附加 520,267.05 611,186.24 地方教育附加 346,844.69 407,457.50 土地使用税 574,483.20 543,126.13 公告编号：2018-014 84 房产税 426,153.38 422,477.87 印花税 225,251.65 167,559.31 地方水利建设基金 145,528.78 其 他 112,921.80 109,776.72 合 计 3,073,912.16 3,452,651.02 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,263,653.41 1,240,564.67 运杂费 5,808,423.87 4,273,994.57 包装材料费 2,120,371.90 1,420,624.13 业务招待费 151,931.19 92,308.92 广告宣传费 151,639.78 117,135.15 办公通讯费 835,967.80 813,429.21 其 他 584,821.91 485,070.79 合 计 10,916,809.86 8,443,127.44 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发费用 10,257,525.65 7,931,436.23 职工薪酬 13,841,613.73 11,412,429.22 股份支付薪酬 2,021,538.47 336,923.08 折旧摊销费 3,347,370.26 4,757,689.22 办公通讯费 1,275,043.51 1,213,779.01 中介服务费 983,127.92 1,862,375.49 其 他 1,798,435.09 3,756,277.56 合 计 33,524,654.63 31,270,909.81 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,109,098.22 4,226,184.55 公告编号：2018-014 85 其中：银行借款利息支出 1,884,614.05 2,527,040.37 资金拆借利息支出 224,484.17 1,625,114.19 票据贴现利息支出 74,029.99 利息收入 -500,540.61 -616,919.89 汇兑损益 4,478,222.32 -4,081,561.14 其 他 359,905.23 138,522.40 合 计 6,446,685.16 -333,774.08 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账准备损失 748,206.45 7,787.26 合 计 748,206.45 7,787.26 7. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 外汇合约浮动收益 -3,027,756.71 1,998,716.58 合 计 -3,027,756.71 1,998,716.58 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 外汇合约结算损益 -2,727,153.45 -1,120,563.33 银行理财产品收益 119,305.53 长期股权投资处置收益 -534,343.24 合 计 -3,142,191.16 -1,120,563.33 9. 资产处置收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置收益 476,108.33 无形资产处置收益 1,952,619.18 合 计 2,428,727.51 公告编号：2018-014 86 (2) 明细情况 本期，公司将“1-氯丁烷连续工程化生产项目”的设备及技术秘密转让给浙江万盛股份有限公司， 转让价共计 9,720,123.99 元,处置收益合计 2,428,727.51 元。 10. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 1,485,906.47 合 计 1,485,906.47 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 2,383.40 政府补助 800,000.00 1,177,138.10 其 他 258,818.51 2,898.99 合 计 1,058,818.51 1,182,420.49 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 固定资产报废损失 36,960.42 17,278.51 罚款支出 202,000.00 2,000.00 税收滞纳金 4,225.89 580.68 捐赠支出 119,800.00 86,000.00 其 他 89,575.15 5,992.83 合 计 452,561.46 111,852.02 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 5,366,195.82 9,476,180.19 递延所得税费用 -1,458,147.88 883,132.02 合 计 3,908,047.94 10,359,312.21 公告编号：2018-014 87 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 25,809,981.53 按适用税率计算的所得税费用 4,165,153.88 上一年度所得税费用汇算清缴调整 -42,869.25 研发费加计扣除 -499,983.60 安全储备 159,341.25 不可抵扣的成本、费用和损失 162,731.63 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 -36,325.97 所得税费用 3,908,047.94 (三) 合并现金流量表项目注释 说明：受限制使用的货币资金、暂收暂付款等按净变动额列示。 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 500,540.61 616,919.89 政府补助 1,701,997.09 917,638.10 与经营活动有关的受限资金净变动额 24,491,937.79 5,178,324.53 收到合作研发经费 2,122,000.00 其 他 462,888.50 748,838.16 合 计 29,279,363.99 7,461,720.68 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 票据保证金 10,100,000.00 付现期间费用等 11,157,187.36 14,410,844.37 合 计 21,257,187.36 14,410,844.37 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到与资产相关的政府补助 3,460,000.00 公告编号：2018-014 88 收回资金拆出款 41,054,319.71 合 计 44,514,319.71 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 拆出资金 37,000,000.00 4,054,319.71 外汇合约结算亏损 2,727,153.45 1,120,563.33 购买银行理财产品 400,000.00 合 计 40,127,153.45 5,174,883.04 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 拆入资金 22,160,000.00 165,391.12 合 计 22,160,000.00 165,391.12 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还资金拆入款 20,000,000.00 45,027,106.97 上市中介费 1,200,000.00 股份发行费 310,000.00 合 计 21,510,000.00 45,027,106.97 7. 现金流量表注释 (1) 补充资料 项 目 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,901,933.59 47,786,385.78 加：资产减值准备 748,206.45 7,787.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 14,333,166.57 14,093,486.19 无形资产摊销 1,078,919.98 1,115,555.57 长期待摊费用摊销 795,712.62 公告编号：2018-014 89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -2,528,727.51 -2,383.40 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 36,960.42 17,278.51 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 3,027,756.71 -1,998,716.58 财务费用(收益以“－”号填列) 2,109,098.22 4,152,154.56 投资损失(收益以“－”号填列) 3,142,191.16 1,120,563.33 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,158,340.39 673,848.83 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -299,807.49 299,807.49 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,425,013.14 -31,855,947.52 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -39,342,591.40 19,693,776.96 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 55,715,210.27 11,305,941.68 其 他 2,681,863.45 957,691.32 经营活动产生的现金流量净额 59,120,826.89 68,162,942.60 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 53,207,548.24 23,916,293.60 减：现金的期初余额 23,916,293.60 12,804,116.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,291,254.64 11,112,177.24 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期数 本期支付的现金或现金等价物 10,810,000.00 其中：浙江联盛进出口有限公司 10,810,000.00 取得子公司支付的现金净额 10,810,000.00 (3) 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 1) 现金 53,207,548.24 23,916,293.60 其中：库存现金 14,006.68 45,185.60 公告编号：2018-014 90 可随时用于支付的银行存款 53,193,541.56 23,871,108.00 2) 现金等价物 3) 期末现金及现金等价物余额 53,207,548.24 23,916,293.60 (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上年同期数 背书转让的商业汇票金额 76,322,525.88 93,846,300.66 其中：支付货款 76,322,525.88 93,846,300.66 补充资料的说明： 于 2017 年 12 月 31 日，货币资金包括受限制使用的保证金存款 1,175.59 万元。该等货币资金不可 随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。 (四) 合并所有者权益变动表项目注释 2017 年 6 月，本公司以支付现金为对价，收购了联盛化学集团有限公司所持浙江联盛进出口有限公 司（简称联盛进出口）的 94%股权。因系同一控制下企业合并，所有者权益的比较数据进行了重述。 联盛进出口的所有者权益构成数据见下表： 项 目 2016-12-31 2015-12-31 实收资本 9,400,000.00 9,400,000.00 盈余公积 1,155,197.53 1,113,924.90 未分配利润 427,535.98 7,858,082.34 少数股东权益 701,025.54 1,172,681.31 合 计 11,683,759.05 19,544,688.55 基于同一控制下企业合并的会计处理方法与上述财务数据，所有者权益的追溯重述调整金额见下表： 项 目 2016-12-31 2015-12-31 资本公积 9,400,000.00 9,400,000.00 盈余公积 1,155,197.53 1,113,924.90 未分配利润 427,535.98 7,858,082.34 少数股东权益 701,025.54 1,172,681.31 小 计 11,683,759.05 19,544,688.55 (五) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2018-014 91 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 11,755,902.97 保证金存款 固定资产 6,506,459.37 抵押融资 无形资产 3,678,040.03 抵押融资 合 计 21,940,402.37 2. 外币货币性项目 项 目 期末原币金额 汇 率 期末折人民币金额 (1) 货币资金 美 元 1,042,866.84 6.5342 6,814,300.51 欧 元 3,265,010.04 7.8023 25,474,587.84 小 计 32,288,888.35 (2) 应收账款 美 元 3,800,480.00 6.5342 24,833,096.42 小 计 24,833,096.42 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期 新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 年产 10000 吨γ-丁内酯 和 6000 吨α-乙酰基-γ -丁内酯 3,200,500.00 3,460,000.00 583,909.38 6,076,590.62 其他收益 小 计 3,200,500.00 3,460,000.00 583,909.38 6,076,590.62 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 本期数 列报项目 说 明 2016 年度临海市多层次资本市场补助 800,000.00 营业外收入 临财企〔2017〕20 号 临海财政重点工业企业奖励 456,800.00 其他收益 临政发〔2014〕35 号 2015 年度科技创新奖励 100,000.00 其他收益 乐科字〔2017〕26 号 台州市促进土地集约节约城镇土地使用税 补助 88,372.87 其他收益 台政办发〔2017〕56 号 2016 年度临海市进一步加强创新驱动加快 工业经济转型升级补助 69,700.00 其他收益 临财政〔2017〕26 号 2016 年度临海市创新驱动加快推进工业经 济转型升级补助 55,320.00 其他收益 临财企〔2017〕17 号 公告编号：2018-014 92 头门港新区 2016 年度实力企业奖励 40,000.00 其他收益 临港党〔2017〕3 号 其 他 91,804.22 其他收益 小 计 1,701,997.09 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,285,906.47 元。 六、合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1. 本期发生的同一控制下企业合并 (1) 基本情况 被合并方 企业合并中取得 的权益比例 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 联盛进出口 94% 合并日前后受联盛集团 控制且该控制并非暂时 性的。 2017-06-08 完成过户变更登记手 续并取得实际控制 权。 (续上表) 被合并方 合并当期期初至合并日 （2017 年 1—5 月） 比较期间 （2016 年度） 营业收入 净利润 营业收入 净利润 联盛进出口 20,741,497.62 1,084,251.20 64,307.70 439,070.50 (2) 其他说明 2017 年 6 月，本公司已支付现金为对价，收购了联盛化学集团有限公司所持浙江联盛进出口有限公 司（简称联盛进出口）的 94%股权。 2. 合并成本 项 目 金 额 合并成本 10,810,000.00 其中：现金支付对价 10,810,000.00 3. 合并日被合并方资产及负债的账面价值 (1) 明细情况 项 目 联盛进出口 合并日 （2017-05-31） 上年期末 （2016-12-31） 资 产 41,227,754.59 20,632,807.92 货币资金 10,792,323.18 3,050,922.37 公告编号：2018-014 93 应收票据 60,000.00 应收账款 14,546,976.08 664,101.97 预付款项 1,022,798.84 9,791.83 应收利息 235,712.22 584,004.16 其他应收款 13,539,202.19 16,241,761.00 存货 743,016.46 10,788.24 其他流动资产 48,622.15 48,790.64 递延所得税资产 239,103.47 22,647.71 负 债 28,459,744.34 8,949,048.87 应付票据 16,905,980.88 应付账款 2,021,643.15 132,824.50 预收账款 278,540.76 13,645.80 应交税费 636,595.47 185,594.49 应付股利 8,616,984.08 8,616,984.08 净资产 12,768,010.25 11,683,759.05 减：少数股东权益 766,080.62 701,025.54 取得的净资产 12,001,929.63 10,982,733.51 (二) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围减少 公司名称 股权处置 方式 股权处置 时点 处置日 净资产 期初至处置日 净利润 乐平市日升化学有限公司 清算注销 2017-02-03 5,835,413.93 -1,252.22 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 乐平市瑞盛制药有限公司 江西乐平 化工制造业 66.67% 同一控制下企业合并 浙江联盛进出口有限公司 浙江台州 进出口贸易业 100% 同一控制下企业合并 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 公告编号：2018-014 94 乐平市瑞盛制药有限公司 33.33% 4,988,745.70 7,200,000.00 5,879,042.37 3. 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元） (1) 资产和负债 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 乐平市瑞盛制药有限公司 5,898.35 3,201.26 9,099.61 7,303.69 — 7,303.69 (2) 损益和现金流量 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 乐平市瑞盛制药有限公司 12,475.65 1,496.58 1,496.58 458.77 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1．在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前 持股比例 变动后 持股比例 浙江联盛进出口有限公司 2017-12-04 94% 100% 2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 本期数 购买成本 840,000.00 现 金 840,000.00 购买成本合计 840,000.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 863,424.51 差 额 23,424.51 其中：调整资本公积 23,424.51 八、与金融工具相关的风险 公司经营活动会面临各种金融风险，包括信用风险、流动性风险与市场风险。公司整体风险管理策 略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要源于银行存款、应收票据、应收账款和其 他应收款。 公司银行存款主要存放于国有四大银行及大中型股份制银行。基于国内的银行信用体系，公司管 公告编号：2018-014 95 理层认为，银行存款与应收票据不存在重大信用风险。 对于应收账款和其他应收款，本公司已设定相关内部政策以控制信用风险敞口。基于客户财务状况、 过往信用记录及其他因素，评估客户的信用等级并设置信用期。本公司会不定期对客户信用记录进行监 控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保整体 信用风险在可控范围内。 (二) 流动性风险 公司持续监控短期和长期的资金需求，确保维持足够的现金储备。同时，公司持续监控是否符合 借款协议的约定，确保从商业银行获取的授信额度可以满足短期或长期的资金需求。必要时，公司可 向控股股东寻求财务资助，或实施权益性融资。 于 2017 年 12 月 31 日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示见下表： 项 目 期末数 1 年以内 1—3 年 3 年以上 合 计 短期借款 47,000,000.00 47,000,000.00 应付票据 120,548,822.23 120,548,822.23 应付账款 31,258,560.42 31,258,560.42 应付利息 349,203.17 349,203.17 应付股利 6,082,072.72 6,082,072.72 其他应付款 2,287,747.12 2,287,747.12 小 计 207,526,405.66 207,526,405.66 (三) 市场风险 1．汇率风险 公司产品销售主要面向海外市场，以美元、欧元结算的货款占据绝对比重，面临较高汇率风险。 公司管理层已尝试通过衍生工具（外汇合约）来对冲汇率风险，以将汇率风险控制在可接受范围。 于 2017 年 12 月 31 日，外币货币性资产及负债详见本财务报表附注五（五）2 之说明。 2．利率风险 公司面临的市场利率变动风险主要源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风 险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率债务与浮动 利率债务的相对比例。 于 2017 年 12 月 31 日，公司带息债务主要为银行借款 4,700 万元，利率风险处在可控范围。 公告编号：2018-014 96 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 1,029,040.13 1,029,040.13 衍生金融负债 1,029,040.13 1,029,040.13 持续以公允价值计量的负债总额 1,029,040.13 1,029,040.13 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 外汇合约的估值参数以中国银行公布的远期外汇牌价确定。 十、关联方及关联交易 说明：因同一控制下企业合并，关联交易之上年同期数或期初数已作重述。 (一) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 联盛化学集团有限公司 浙江台州 化工 5,000 万元 70.37% 本公司最终控制方是牟建宇和俞快。 2. 子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 俞小欧 牟建宇之配偶 联盛化学欧洲有限公司 同受母公司控制 日出实业集团有限公司 俞小欧原担任董事 浙江日出精细化工有限公司 日出实业集团有限公司之子公司 俞秀美 俞小欧妹妹 俞菊秀 俞小欧姐姐 杨治坤 俞小欧姐夫 郑锡荣 董事，副总经理 苏文彬 瑞盛制药总经理 陈娥女 苏文彬之配偶 公告编号：2018-014 97 (二) 关联交易 1. 采购货物 关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数 联盛化学集团有限公司 采购原材料 4,770,118.26 4,005,802.39 日出实业集团有限公司 采购原材料 473,157.09 浙江日出精细化工有限公司 采购原材料 66,230.77 2. 销售货物 关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数 联盛化学集团有限公司 销售产品 2,021,863.27 36,518,354.15 联盛化学欧洲有限公司 销售产品 1,239,372.53 日出实业集团有限公司 销售产品 714,176.58 浙江日出精细化工有限公司 销售产品 2,564.10 3. 关联担保 担保方 被担保方 债务种类 期末实际担保额 联盛化学集团有限公司 本公司 银行借款 41,000,000.00 银行承兑汇票 22,237,675.50 联盛化学集团有限公司及牟建宇、俞小欧 本公司 银行承兑汇票 72,103,000.73 牟建宇及俞小欧 本公司 银行承兑汇票 5,350,000.00 牟建宇 本公司 银行承兑汇票 6,292,036.00 联盛化学集团有限公司 及牟建宇、俞快、俞小欧 本公司 银行借款 6,000,000.00 银行承兑汇票 4,466,110.00 表列信息不包括已经履行完毕的关联担保。部分债务融资尚以自有资产作抵押。 4. 股权收购 2017 年 6 月，本公司以支付现金为对价，受让了联盛化学集团有限公司所持浙江联盛进出口有限公 司的 94%股权。该次股权交易以 2016 年 12 月 31 日的审计净资产为作价依据，金额为 1,081 万元。 2017 年 12 月，本公司以支付现金为对价，受让了俞快所持浙江联盛进出口有限公司的 6%股权。该 次股权交易以 2017 年 7 月 31 日的审计净资产为作价依据，金额为 84 万元。 5. 关联方资金拆借 (1) 资金拆出 关联方名称 期初数 本期拆出 本期收回 期末数 联盛化学集团 4,054,319.71 37,000,000.00 41,054,319.71 公告编号：2018-014 98 有限公司 (2) 资金拆入 关联方名称 期初数 本期拆入 本期归还 期末数 联盛化学集团 有限公司 22,160,000.00 20,000,000.00 2,160,000.00 6. 其他关联交易 关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数 联盛化学集团有限公司 资金利息支出 224,484.17 1,625,114.19 联盛化学集团有限公司 房屋租赁支出 5,405.41 5,405.41 苏文彬 资金利息支出 30,067.20 杨治坤 资金利息支出 1,036.80 俞秀美 资金利息支出 752,083.20 俞菊秀 资金利息支出 2,160.00 陈娥女 资金利息支出 112,622.40 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1) 应收票据 联盛化学集团有限公司 4,426,600.00 小 计 4,426,600.00 (2) 应收账款 联盛化学集团有限公司 1,134,819.90 56,741.00 小 计 1,134,819.90 56,741.00 (3) 其他应收款 郑锡荣 43,950.00 2,197.50 浙江联盛集团有限公司 4,054,319.71 小 计 43,950.00 2,197.50 4,054,319.71 2．应付关联方款项 关联方名称 期末数 期初数 (1) 应付账款 联盛化学集团有限公司 3,976,269.97 公告编号：2018-014 99 小 计 3,976,269.97 (2) 应付利息 联盛化学集团有限公司 224,484.17 776,263.38 小 计 224,484.17 776,263.38 (3) 其他应付款 联盛化学集团有限公司 2,160,000.00 6,000.00 小 计 2,160,000.00 6,000.00 十一、股份支付 2016 年 11 月，核心员工通过增持台州市高盛投资合伙企业的财产份额间接持有公司股份 2,246,155 股，成本对价为 292 万元。 经 2017 年 4 月 10 日公司董事会决议通过，公司拟以 4 元/股向联盛化学集团有限公司定向发行股 份。以该次股份发行价为基准，核心员工所持股份的公允价值计 898.46 万元。 综上，激励对象的成本对价与公允价值存在优惠差价 606.46 万元。该等优惠差价需确认为股份支付 薪酬，并按 3 年受限期进行平均分摊。本期，公司确认管理费用 2,021,538.47 元，同时增记资本公积。 十二、承诺及或有事项 于 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 根据 2018 年 4 月 23 日公司董事会审议通过的 2017 年度利润分配预案，以 81,000,000 股为基数， 每 10 股派发现金股利 0.32 元（含税）。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。 十四、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 报告分部的确定依据 本公司以业务分部为基础确定报告分部，各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部 之间分配。 2. 报告分部的财务信息 项 目 化工中间体 医药中间体 分部间抵销 合 计 公告编号：2018-014 100 主营业务收入 219,492,992.51 153,882,018.54 101,758.97 373,273,252.08 主营业务成本 183,060,689.39 117,645,138.93 358,169.23 300,347,659.09 资产总额 323,168,720.79 145,537,088.40 39,842,519.29 428,863,289.90 负债总额 162,044,154.79 114,086,642.19 39,842,519.29 236,288,277.69 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 账龄组合 46,536,870.81 100.00 2,356,771.24 5.05 44,180,099.57 合 计 46,536,870.81 100.00 2,356,771.24 5.05 44,180,099.57 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 账龄组合 38,854,142.82 100.00 1,954,200.39 5.03 36,899,942.43 合 计 38,854,142.82 100.00 1,954,200.39 5.03 36,899,942.43 2) 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 46,470,364.81 2,323,518.24 5% 3-4 年 66,506.00 33,253.00 50% 小 计 46,536,870.81 2,356,771.24 5.05% (2) 本期计提坏账准备 402,970.85 元。 (3) 本期核销应收账款 400.00 元。 2. 其他应收款 公告编号：2018-014 101 (1) 明细情况 1) 类别明细 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 政府款项组合 877,298.28 88.09 877,298.28 账龄组合 9,838,751.05 11.91 527,107.03 5.36 9,311,644.02 合 计 10,716,049.33 100.00 527,107.03 4.92 10,188,942.30 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 政府款项组合 541,663.16 63.16 541,663.16 账龄组合 315,937.05 36.84 192,028.44 60.78 123,908.61 合 计 857,600.21 100.00 192,028.44 22.39 665,571.77 2) 按账龄组合计提坏账准备的的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,790,151.60 489,507.58 5% 3-4 年 22,000.00 11,000.00 50% 5 年以上 26,599.45 26,599.45 100% 小 计 9,838,751.05 527,107.03 34.65% 3) 按应收政府款项组合计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 应收出口退税款 877,298.28 — 0% 小 计 877,298.28 — 0% (2) 本期计提坏账准备 335,078.59 元。 3. 长期股权投资 被投资单位 投资成本 期初数 本期增减额 期末数 公告编号：2018-014 102 乐平市瑞盛制药有限公司 10,619,986.07 14,580,593.34 14,580,593.34 浙江联盛进出口有限公司 11,650,000.00 12,841,929.64 12,841,929.64 合 计 22,269,986.07 14,580,593.34 12,841,929.64 27,422,522.98 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 219,492,992.51 183,060,689.39 168,954,068.16 126,734,718.40 其他业务 53,333,314.74 44,539,306.08 51,651,703.57 39,817,350.54 合 计 272,826,307.25 227,599,995.47 220,605,771.73 166,552,068.94 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 长期股权投资收益 14,400,000.00 外汇合约结算收益 -2,727,153.45 -1,120,563.33 银行理财产品收益 31,676.50 合 计 11,704,523.05 -1,120,563.33 十六、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 本期数 非流动性资产处置损益 2,461,767.09 计入当期损益的政府补助 2,285,906.47 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,084,251.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 -3,550,928.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,168.03 小 计 2,122,828.28 减：企业所得税影响数 401,606.15 公告编号：2018-014 103 少数股东权益影响额 -236,723.27 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,957,945.40 “同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”与其他非经常性损益项目的内 容构成交叉，在填列上表时，交叉数据统一列示在“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益”项目下。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 项 目 加权平均 净资产收益率 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.19% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 9.31% 0.19 0.19 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 2017 年度，本公司存在同一控制下企业合并的会计事项。根据《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，报告期发生同一控制 下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除 非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。 (1) 加权平均净资产 1) 归属于公司普通股股东的净利润所对应的加权平均净资产 项 目 金 额 按月加权数 加权平均净资产 期初归属于公司普通股股东的净资产 133,939,957.51 12/12 133,939,957.51 归属于公司普通股股东的净利润 16,751,227.20 6/12 8,375,613.60 发行股份募集资金 43,707,547.18 7/12 25,496,069.19 专项储备（安全生产费） 1,062,274.97 6/12 531,137.49 以权益结算的股份支付薪酬 2,021,538.47 6/12 1,010,769.24 以现金支付合并对价 -10,810,000.00 6/12 -5,405,000.00 权益性交易 23,424.51 0/12 0.00 533,333.33 11/12 488,888.89 期末归属于公司普通股股东的净资产 187,229,303.17 164,437,435.92 2) 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润所对应的加权平均净资产 项 目 金 额 按月加权数 加权平均净资产 公告编号：2018-014 104 期初归属于公司普通股股东的净资产 (不含被合并方） 122,957,224.00 12/12 122,957,224.00 归属于公司普通股股东的净利润 (不含被合并方） 15,106,141.26 6/12 7,553,070.63 专项储备—安全生产费 1,062,274.97 6/12 531,137.49 以权益结算的股份支付薪酬 2,021,538.47 6/12 1,010,769.24 长期股权投资按被合并方的合并日账面所有 者权益份额计量而增记资本公积 1,191,929.64 7/12 695,292.29 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产 43,707,547.18 7/12 25,496,069.19 被合并方自合并日至当期末实现归属于母公 司所有者的净利润 625,889.81 7/24 182,551.19 权益性交易 23,424.51 0/12 0.00 533,333.33 11/12 488,888.89 期末归属于公司普通股股东的净资产 187,229,303.17 158,915,002.92 (2) 加权平均净资产收益率 ① 归属于公司普通股股东净利润 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 16,751,227.20 加权平均净资产 B 164,437,435.92 加权平均净资产收益率 C=A/B 10.19% ② 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 16,751,227.20 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 B 1,957,945.40 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,793,281.80 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润所对应的加权平均净资产 D 158,915,002.92 扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率 E=C/D 9.31% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 项 目 序 号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 16,751,227.20 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 B 1,957,945.40 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,767,781.80 公告编号：2018-014 105 期初股份数 D 70,000,000 发行新股或债转股等增加股份数 E 11,000,000 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 F 7 报告期月份数 G 12 普通股加权平均数 H[注] 76,416,667 基本每股收益 I=A/H 0.22 扣除非经常损益基本每股收益 J=C/H 0.19 注：H=D+E*F/G (2) 稀释每股收益 稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。 浙江联盛化学股份有限公司 二〇一八年四月二十三日 公告编号：2018-014 106 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江联盛化学股份有限公司档案室