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深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 1 深圳市华移科技股份有限公司 Shenzhen Cnmobi Technology Co., Ltd. 华移科技 NEEQ :839143 年度报告 2016 XX 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 2 致 投 资 者 的信 首先怀着感恩的心，感谢各位股东在过去一年中，对华移科技的信任与支持。 在华移科技的发展过程中，我们始终秉承“客户第一、持之以恒、成长与分享”的经营理念，坚 持以人为本，汇聚四方英才，创造价值，成就卓越，凭借雄厚的行业知识和经验积淀，负责任的服务 于客户和社会。 2016 年，公司实现了营业收入同比 264.75%的增长，净利润亦实现了 203.8%的增长。经过多年的 积累，公司已为 300 多家行业客户提供了移动互联网技术开发与运营支撑，其中不乏中国工商银行、 中信银行及万科、恒大、海王星辰、华为、百丽、联通、电信、移动等国内外知名一线企业。 作为国家高新技术企业和软件企业，华移科技专注于移动互联网开发和运营支撑，通过满足客户 需求、成就客户，来承担企业的社会责任，同时实现股东价值的持续增长和具有竞争力的员工收入， 成为最有价值的移动互联网技术运营支撑公司。 2017 年，我们的主题是“新起点，新高度”!新的一年开启新的希望，新的开始承载新的梦想。 在当前新经济常态下，我们任重道远。我们要向业内优秀企业学习，以资本和技术作为驱动，不断提 高经营管理水平，勇于担当，以优秀的业绩来满足客户，回报股东，回报社会。 我们相信，长期安全稳健的获利才是您投资的最终目的。 深圳市华移科技股份有限公司 董事会 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、华移科技 指 深圳市华移科技股份有限公司 华移合创 指 深圳市华移合创股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 壹卡付 指 深圳市壹卡付科技有限公司 公司全资子公司 华移开发 指 深圳市华移科技开发有限公司 公司的控股子公司 东达丰科技 指 深圳市东达丰科技有限公司 公司股东 移盟起点一号 指 深圳移盟起点一号创业投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 德勤 指 德勤会计师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司无法享受软件企业优惠税率的 风险 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展若干政策的通知》（国发【2011】4 号）、《财政部、国家 税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业 所得税政策的通知》（财税【2012】27 号）、《财政部、国家 税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电 路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税【2016】 49 号）等有关文件规定，符合条件的软件企业经税务机关认 定后，自获利年度起可享受企业所得税的“两免三减半”优 惠政策。公司于 2015 年 10 月 30 日已取得深圳市软件行业协 会出具的《软件企业证明函》及《软件产品证明函》，若公司 在 2016 年度所得税汇算清缴截止日（延迟至 2017 年 5 月 31 日）前仍未完成该项税收优惠政策备案，公司 2016 年及以后 年度企业所得税的缴纳，将按照国家高新技术企业相关的税 收优惠政策 15%的税率征收，无法享受软件企业“所得税减 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 6 半征收”优惠政策。 公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了法人治理结 构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是由于 股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在运 营过程中逐渐完善，且公司管理层对相关制度的完全理解和 全面执行也需要一个过程。因此，短期内公司治理仍存在不 规范的风险。 技术革新风险 软件、信息技术服务业的发展与信息技术、通信技术的进步 紧密相关。近年来，随着信息技术和通信技术的迅速发展， 移动信息服务行业的发展迅速，技术更新较快。公司自成立 以来，一直高度关注技术发展的新趋势，并依据移动信息服 务市场的变化，适时将先进技术成果运用于业务实践中以满 足客户需求。若公司不能根据相关技术的发展状况对公司业 务与产品进行持续的更新与升级，将对公司市场竞争带来不 利影响。 人才引进和流失的风险 公司自成立以来培育了一支高素质的技术人才和研发团队。 公司的业务特征决定了其产品与服务需紧跟行业需求发展的 变化及技术更新换代的趋势，作为技术密集型企业，在公司 的各项业务发展及产品创新过程中，人才起着至关重要的作 用。如公司不能实行有吸引力的人力资源管理制度和具有竞 争力的薪酬政策，增强企业内部凝聚力，公司将随着同行业 竞争的日趋激烈，面临人才引进困难和核心技术人员流失风 险，进而对公司产品的开发与创新、以及业务的正常开展带 来影响。 控股股东、实际控制人控制权丧失风 险 2016 年 4 月 12 日，公司控股股东及实际控制人肖正君与浦 发银行深圳分行签订了《权利最高额质押合同》，将其持有公 司 15%的股份（合计 2,025,000 股）进行了质押，为公司与 浦发银行深圳分行签署的《融资额度协议》提供担保。目前， 公司信用状况良好，能够按期偿还银行借款，不存在大额借 款逾期未偿还等不良负债情况，肖正君因公司逾期未偿还银 行借款而承担质押责任的可能性较低。但是，若确实发生公 司逾期未偿还银行借款的情况，则肖正君可能需在质押合同 约定的担保金额范围内承担质押责任，致其股权发生移转， 其当前总计持有公司 41.8283%的股权进一步被稀释，进而可 能会丧失其控制权。 应收账款回收风险 2016 年 12 月末应收账款账面净额为 1034.76 万元，占资产 总额的比重为 32.16%，占营业收入的比重为 24.06%，应收账 款余额增大。未来随着公司销售规模的不断扩大、应收账款 总额的增加及部分应收账款账龄的延长，若宏观经济环境、 客户经营状况等因素发生不利变化，公司可能面临因客户延 迟甚至无法付款导致公司发生坏账损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市华移科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Cnmobi Technology Co., Ltd. 证券简称 华移科技 证券代码 839143 法定代表人 肖正君 注册地址 深圳市南山区科丰路 2 号特发信息港 A 栋 3 层南 301-309 单元 办公地址 深圳市南山区科丰路 2 号特发信息港 A 栋 3 层南 301-309 单元 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 聂勇、郭春林 会计师事务所办公地址 广东省深圳市福田区深南大道益田路 6001 号太平金额大厦 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高娜 电话 0755-36631187 传真 0755-66850345 电子邮箱 gaona@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科丰路 2 号特发信息港 A 栋 3 层南 301-309 单元 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司主营业务为以移动互联网平台为基础，根据客户移动信息化 和客户服务等方面的需求，为各类企事业单位提供先进、专业化 的移动信息项目管理和移动中间平台解决方案，协助企业客户向 终端客户提供以移动网络应用平台为主的移动信息服务，帮助企 业实现移动信息化，并为客户提供网络平台运营支撑服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,500,000 做市商数量 - 控股股东 肖正君 实际控制人 肖正君 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300587919891W 否 税务登记证号码 91440300587919891W 否 组织机构代码 91440300587919891W 否 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,009,835.59 11,791,478.45 264.75% 毛利率% 42.19% 55.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,812,065.19 1,913,096.34 203.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,165,207.19 1,938,343.54 166.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 33.53% 57.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.8% 58.37% - 基本每股收益 0.43 1.84 -76.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,178,978.96 15,315,120.89 110.11% 负债总计 11,941,401.95 889,609.07 1,242.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,237,577.01 14,425,511.82 40.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 9.98 -84.97% 资产负债率%（母公司） 36.59 5.81 - 资产负债率%（合并） 37.11 5.81 - 流动比率（倍） 1.73 16.80 - 利息保障倍数 19.15 - - 三、 营运情况 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元） 4,423,573.42 -2,686,554.46 - 应收账款周转率（次） 5.03 3.42 - 存货周转率（次） - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 110.11 299.99 - 营业收入增长率% 264.75 181.64 - 净利润增长率% 203.80 126.78 - 五、 股本情况 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,500,000 1,445,920 833.66% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 新三板挂牌补贴 600,000.00 软件著作权登记补助 7,200.00 递延收益转入 117,897.00 其他 14,269.01 罚款及滞纳金 -99.73 非经常性损益合计 739,266.28 所得税影响数 92,408.28 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 646,858.00 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司隶属于软件和信息技术服务业，是创新的移动互联网公司。自 2011 年成立以来，公司以移动互 联网平台为基础，根据客户移动信息化和客户服务等方面的需求，为各类企事业单位提供先进、专业化的 移动信息项目管理和移动中间平台解决方案，协助企业客户向终端客户提供以移动网络应用平台为主的移 动信息服务，帮助企业实现移动信息化，并为客户提供网络平台运营支撑服务。 在金融行业、移动互联网技术、云计算、大数据发展的推动下，公司业务和公司规模不断扩大。公司 自主研发的多项软件产品如移动银行、移动贷款、微信银行、移动营销和信用卡营销平台等，已为中国工 商银行、中国农业银行、中国银行、平安银行、招商银行、上海银行、中信银行、招商证券、平安证券、 平安保险、大地保险、中国人保等国内多家金融机构提供了业务支持。2016 年公司实现营业收入为 4300.98 万元，同比增长 264.75%，实现净利润 581.21 万元，同比增长 203.8%。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 华移科技通过持续对理念、技术及管理的突破和创新，提供具有行业领先水平的项目管理和移动平台 解决方案，以及令客户满意的系统开发服务。公司拥有完善的客户服务体系，坚持"热情、真诚、及时、 专业" 的服务宗旨，秉承"以客户为中心"的理念，凭借完善的组织结构、高水平的技术开发和服务团队， 严格控制质量保证体系，为用户提供优质的服务。 2016 年公司签订项目数量 76 个，销售合同总额 4320.11 万元，同比增长 236.1%；销售收入 4300.98 万元，同比增长 264.75%；企业净利润 581.21 万元，同比增长 203.8%；企业员工 118 人，研发人员 86 人。2016 年获“国家高新技术企业”和“2016 德勤高科技成长中国 50 强”。截至 2016 年底，公司拥有 二十三项软件著作权，四项注册商标，两项专利技术。 报告期内，公司的竞争力和影响力不断扩大，随着公司研发能力的不断增强、产品逐渐趋于标准化、 销售渠道逐渐拓宽，公司的业务规模将逐渐增大，人员投入效率提高，自我盈利能力将不断增强，发展前 景广阔，具有较强的持续经营能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 43,009,835. 264.7 - 11,791,478.45 181.6 - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 12 59 5% 4% 营业成本 24,864,103. 84 373.1 9% 57.81% 5,254,601.91 272.1 2% 44.56% 毛利率 42.19% - - 55.44% - - 管理费用 9,569,072.4 7 159.8 2% 22.25% 3,682,988.58 249.2 8% 31.23% 销售费用 1,784,400.0 9 59.75 % 4.15% 1,117,011.63 668.7 9% 9.47% 财务费用 342,380.84 3,536 .61% 0.80% -9,962.75 -4,51 5.92 % - 营业利润 5,998,036.9 4 189.1 4% 13.95% 2,074,475.00 81.44 % 17.59% 营业外收入 739,366.01 76,22 3,200 % 1.72% 0.97 -99.9 4% - 营业外支出 99.73 - - 25,248.17 10.50 % - 净利润 5,812,065.1 9 203.8 0% 13.51% 1,913,096.34 126.7 9% 16.22% 项目重大变动原因： 1、2016 年营业收入较 2015 年增长了 264.75%，主要原因是公司不仅原有软件及 APP 业务增长一倍， 实现收入 21,358,776.42 元，而且新增了运营推广服务、物联网（软硬件销售）等业务致营业收入迅速增 长。其中，运营推广服务实现营业收入 18,775,849.53 元，物联网实现营业收入 1,156,713.45 元。 2、2016 年营业成本较 2015 年增长了 373.19%，主要原因是本期业务增加导致成本增加。 3、2016 年管理费用较 2015 年增长了 159.82%，主要原因是公司规模扩大，研发投入增加。其中：办 公通讯费比上期增加了 472,904.78 元，增长 70.63%，原因系公司团队规模扩大导致通讯费增加。业务招 待费比上期增加了 473,644.45 元，增长了 562.71%，原因系公司业务推广相关的活动增多。水电费增加 了 88,352.62 元，增长了 89.11%，原因系公司办公场所扩大，增加了水电开支。研发费用比上期增加了 3,253,291.62 元，增长了 807.27%，原因系公司扩大了研发中心，增加研发投入，以保持市场领先地位。 中介服务费比上期增加 1,240,589.39 元，增长 377.56%，主要为公司 2016 年在全国中小企业股份转让系 统挂牌所支付的审计费、法律顾问费、资产评估费、改制服务费等。 4、2016 年销售费用较 2015 年增加了 667,388.46 元，增长了 59.75%，主要原因是业务量增长，增加 了相应营销费用、业务招待费及差旅费，其中营销服务费增加了 223,613.12 元，交通差旅费增加了 128,214.48 元，业务招待费增加了 243,159.73 元。 5、2016 年财务费用较 2015 年增加了 352,343.59 元，主要是银行借款的利息支出，公司在 2016 年 共有 900 万元的银行短期借款。 6、2016 年资产减值损失较 2015 年增加了 839,147.73 元，主要原因是报告期内计提了坏账损失。 7、2016 年营业利润较 2015 年增加了 3,923,561.94 元，增长了 189.14%，主要原因是公司新增产品 类别，营业收入增长所致。 8、2016 年营业外收入较 2015 年增加了 739,365.04 元，主要是公司 2016 年收到了深圳市科技创新 委员会的创业资助及深圳市南山区经济促进局新三板挂牌补贴 60 万元。 9、2016 年净利润较 2015 年增加了 3,898,968.85 元，增长了 203.8%，主要原因是公司业务增长致净 利润增加。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 43,009,835.59 24,864,103.84 11,791,478.45 5,254,601.91 其他业务收入 - - - - 合计 43,009,835.59 24,864,103.84 11,791,478.45 5,254,601.91 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件及 APP 21,358,776.42 49.66 11,791,478.45 100.00 技术服务 1,718,496.19 4.00 - - 运营推广 18,775,849.53 43.65 - - 物联网 1,156,713.45 2.69 - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司移动办公软件和移动金融软件类的销售收入为 21,358,776.42，占营业收入的 49.66%， 较上年增长了 100.19%，该项业务是公司的主营业务。 报告期内，公司新增了两个业务类型，分别是运营推广服务和物联网，运营推广服务实现的营业收入 为 18,775,849.53，占营业收入的 43.65%，物联网实现的收入为 1,156,713.45，占营业收入的 2.69%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,423,573.42 -2,686,554.46 投资活动产生的现金流量净额 -14,020,012.28 -308,530.49 筹资活动产生的现金流量净额 6,582,406.42 11,057,836.00 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量金额较 2015 年增加了 7,110,127.88，主要原因是本期销售商品、提 供劳务收到的现金增长所致。公司本期实现的营业收入较上期增加了 31,218,357.14，增长了 264.75%。 2016 年投资活动产生的现金流量净流出 14,020,012.28，主要是本期对外购买无形资产及购买投资理 财产品产生的投资流出。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门翔通动漫有限公司 18,775,849.53 43.65% 否 2 中国工商银行股份有限公司深圳市分 行 2,505,526.00 5.83% 否 3 杭州华途软件有限公司 2,116,000.00 4.92% 否 4 杭州金毅科技有限公司 1,485,000.00 3.45% 否 5 浙江警安科技有限公司 1,418,000.00 3.30% 否 合计 26,300,375.53 61.15% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 14 1 深圳市宝时卡科技有限公司 16,291,496.90 49.14% 否 2 北京鸿吉科技有限公司 4,318,808.00 13.03% 否 3 北京万朝亿康科技有限公司 4,134,407.00 12.47% 否 4 厦门创星工场投资有限公司 3,610,903.60 10.89% 否 5 北京万朝科技有限公司 2,645,864.00 7.98% 否 合计 31,001,479.50 - - （6）研发支出与专利及软件著作权 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,656,290.53 402,998.91 研发投入占营业收入的比例 8.50% 3.42% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 - 软件著作权情况： 项目 数量 公司拥有的软件著作权 23 研发情况： 研发支出包括研发人员的工资、社保、技术服务费、差旅费等。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 6,094,788.35 -33.09 % 18.94% 9,108,464.19 771.0 3% 59.47% -40.53% 应收账款 10,347,558.92 85.74 % 32.16% 5,570,891.60 493.6 7% 36.38% -4.22% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 321,380.82 -1.52% 1.00% 326,355.15 1,445 .29% 2.13% -1.13% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 6,910,000.00 - 21.47% - - - 21.47% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 32,178,978.96 110.11 % - 15,315,120.8 9 299.9 9% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较年初减少了 3,013,675.84 元，减少了 33.09%，减少的原因是经营性应收的 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 15 增加。 2、应收账款期末净额较年初增加了 4,776,667.32 元，增加了 85.74%，增加的原因是公司报告期期 末销售收入当期未回款所致。 3、短期借款期末余额较年初增加了 6,910,000.00 元，增加的原因是报告期内公司向银行申请贷款 补充经营所需的流动资金。 4、资产总额期末余额较年初增加了 16,863,858.07 元，增加了 110.11%，增加的原因主要是本期经 营性应收和无形资产的增加，其中经营性应收较上期增加了 4,776,667.32 元，无形资产较上期增加了 10,940,253.65 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2016 年 1 月 22 日成立全资子公司深圳市考拉金融科技有限公司，注册资本 1000 万元，2016 年 10 月 24 日更名为深圳市壹卡付科技有限公司。报告期内壹卡付实现净利润 49,782.59 元，截止 2016 年 12 月 31 日资产总额为 1,323,558.02 元。 2016 年 8 月 30 日，华移科技和壹卡付共同出资成立深圳市华移科技开发有限公司，注册资本 100 万元，华移科技持股 80%，壹卡付持股 20%。截止 2016 年 12 月 31 日华移开发亏损 29.10 元，资产总额 为 248,970.90 元。 上海华移科技有限公司为深圳市华移科技股份有限公司的全资子公司，成立于 2014 年 7 月 10 日， 注册资本为 100 万元，目前仍未实际运营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 移动互联网、社交媒体、物联网、云计算、大数据是未来发展的五大趋势，其中移动互联网最具有 发展潜力。目前传统的商业模式和生产方式正在或者已经被颠覆，移动互联网是下一个经济增长点。电 子商务的出现，让消费者足不出户就可以购买到自身所需的产品，从而增加了生产商和消费者的互动性， 而移动互联网的到来，使消费者用一个手机随时随地就可以购物成为了可能。因此，传统的生产模式和 行业必须要融入互联网思维，运用大数据。 随着企业 WAP 在全球掀起的移动互联网浪潮方兴未艾时，另一场移动互联网的革命之火却挑起了更 大的关注度。这场“革命”是以智能手机及智能手机中的 APP 应用所引领的。相较于 WAP 站点的不温不 火，手机 APP 拥有强劲的发展势头：以 APPLE 的 App Store 为例，苹果公司于 2008 年推出 AppStore， 最初其中只有不到 500 个 APP 应用，但在随后的三年时间里，这个数字已经增长到 500000，累计下载次 数更是高 150 亿次，而且这个数字还在以几何形式增长。在海量的 APP 应用中，企业 APP 作为一个新式 的营销手段逐渐展示在我们眼前，而企业自建 APP 商店的构想理念也不断被提起。 智能手机带来了海量的 APP，它们渗透到我们衣食住行的各个方面，同时也给大众生活增添了不少 的乐趣、优惠和便利。社交类 APP 让沟通不受时间地理限制，更加丰富立体；移动电商类 APP 让购物变 得轻松简单；LBS 类 APP 能查看附近的商家，看评价、找优惠，成为指导日常消费的利器；新闻类、阅 读类 APP 成为都市白领的重要工具，大众阅读习惯从纸质媒体全面转向 APP 等移动媒体。 据业内调查发现，行业类 APP 平台多处于起步阶段，但发展势头呈爆炸性的增长。在未来，行业类 APP 平台将全面加速 APP 商业化时代，并将中小企业和普通消费者紧密的链接在一起。预测未来热门行 业类 APP 包括以下平台： 1、餐饮美食类平台 2、服装饰品类平台 3、旅游度假类平台 4、住行消费类平台 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 16 5、金融理财类平台 6、法律咨询类平台 7、健康咨询类平台 8、生活服务类平台 9、教育培训类平台 10、交友互动类平台 11、美容保健类平台 12、汽养家装类平台 报告期内，公司积极抓住移动互联网发展机会，优化销售体系，增强核心产品竞争力，积极寻求行 业并购，借助外部环境的优势，为公司抢占移动互联网风口。2017 年公司将继续抓住外部环境发展和行 业发展趋势，对行业进行深度布局。 （四） 竞争优势分析 （1）技术优势 公司拥有强大的研发团队，对行业理解较深，能够在业务链上发现新的客户需求。公司拥有 70 多 位研发精英，已经成功开发了多项移动金融领域核心产品，如移动银行、移动贷款、微信银行、信用卡 营销平台以及证券私募管理平台等。这些产品已经由国内最优秀的银行、证券、保险的企业使用，在技 术的可靠性和优越性上已经通过实践得以认可。 （2）优质的客户资源 随着通信技术的不断发展，客户需求也在不断的趋于多样化。公司在多年的业务实践中通过优秀的 产品和卓越的客户服务，与国内的众多金融企业如：中国工商银行、中国农业银行、招商银行、上海银 行、招商证券、平安证券等，建立了十分良好的客户关系。同时，公司针对行业特征所开发出来的产品， 在客户形成特定使用习惯后，替换相对困难，因此客户忠诚度较高，也为未来保持稳定增长奠定了基础。 （3）人才及管理优势 公司自成立以来，培养了一支稳定的核心营运团队和优秀的研发团队。核心技术团队保持相对稳定 且均具有丰富的行业积累经验，具有较强的凝聚力。在公司发展过程中，十分重视经营管理模式的规范 和创新，为采购、研发、销售、及项目管理等各条线制定了科学的工作流程，确保各环节无障碍对接。 公司大力倡导“坚持以人为本，秉承诚信、高效、责任、创新等”优秀品质的企业文化，专注与移动互 联网开发与运营支撑，通过满足客户需求，成就客户来承担企业的社会责任，确保了公司的经营管理模 式的可持续发展。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 43,009,835.59 元，同比增长 264.75%；实现营业利润 5,998,036.94 元，同比增长 189.14%，实现的利润总额 6,737,303.22 元，净利润 5,812,065.19 元，盈利状况良好。 公司期末货币资金余额 6,094,788.35 元，货币资金充足，公司期末流动比率 1.73，且不存在巨额到期 短期借款或长期借款，资产负债结构健康合理，偿债能力良好，负债压力小。 公司拥有完善的客户服务体系，坚持“热情、真诚、及时、专业” 的服务宗旨，秉承“以客户为 中心”的理念，凭借完善的组织结构、高水平的技术开发和服务团队，严格控制质量保证体系，为用户 提供优质的服务。 在公司发展的过程中，始终坚持以人为本，汇聚四方英才。报告期内，基于公司新增子公司及经营 规模扩张，公司员工数量增幅较大。在企业持续成长的同时，公司更加关注员工的职业发展，为员工提 供多样化的价值实现通道，通过定期的内部培训和外部培训，提升员工素质、能力和工作效率，并持续 优化激励措施，积极推进员工持股，股权激励覆盖核心团队，有效提升团队的凝聚力和战斗力，保证公 司的可持续发展性，保障公司战略目标的实现。 综上所述，公司发展战略清晰，管理团队稳定，经营情况保持健康持续成长，资产负债结构合理， 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 17 公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 随着科技的进步和时代的发展，作为移动互联网的主战场，手机 APP 行业能够延续当年 PC 互联网的 辉煌。企业行业类的 APP 开发，将会更加注重企业行业市场，为企业行业类的商家提供个性化的 APP 定制 服务。目前,中国已成为 APP 增长最快的国家之一。APP 应用正在无时无刻改变着传统行业的盈利模式。 在不断深入大众生活的同时，APP 的商业价值也得到了互联网专家的肯定。“移动互联网存在云计算、 应用客户端(APP)以及终端三大平台，这三大平台也是移动互联网未来 5 到 10 年的主要竞争方向。”中小 企业也意识到了 APP 的营销价值，希望借助 APP 掌握移动互联营销的先机。用户手机中的企业 APP 提高了 企业标识和名称的展露机会，深化传播了企业的形象和品牌。手机 APP 提供的购物通道直接促进了销售。 此外，APP 实现了以用户为主导的双向甚至多向互动，有助于深入挖掘用户的需求喜好，不断改善消费体 验，增加品牌的用户粘性。 （二） 公司发展战略 经过多年的研发积累，公司核心的移动中间件技术，可快速开发生成各类移动互联网平台产品。目前 公司以移动金融互联网技术平台为基础的行业解决方案已经趋向成熟且处于行业领先地位，并逐步向移动 电商 O2O 类、智慧城市社区便民服务等方向发展。公司同时为客户提供网络平台运营支撑服务。 2017 年，借助移动互联网的发展机遇，公司的业务将向多业务聚合的银行卡移动支付方向延伸。“基 于 TSM 技术的华移壹卡付支付平台” 项目是公司在充分发挥自主研发创新能力的基础上进行行业资源整 合的结果，是金融行业实现一卡多功能，为用户提供丰富多样化的服务，提升卡片使用率的重大突破。壹 卡付除了基本金融 IC 卡功能外，还可以通过 TSM 平台后台管理手机 APP 自由下载各类应用、与其他银行 多应用平台对接，支持多卡合一、多场景业务聚合，如银行卡、公交卡、商家会员卡、物业卡、市民卡等 聚合在一张“壹卡付”智能实体卡上；支持 POS 刷卡、ATM 取款、NFC 近场支付、扫码付等多种支付方式。 同时，在用户使用 PC 或手机做远程支付时，壹卡付将作为卡盾对交易数据做加密，替代 U 盾和短信动态 口令，可以解决当前人们生活消费支付中的不少难题，真正实现“一卡在手、走遍全国”的智慧生活理念。 公司于 2017 年组建了移动电商事业部，开始打造自营移动电商平台，为各企业及商家提供销售渠道， 帮助商家进一步完善了企业的营销产业链；未来随着平台上用户交易量的不断攀升，基于对用户交易数据 的分析公司还将扩展互联网金融服务。 （三） 经营计划或目标 公司专注于移动互联网开发与运营支撑，将积极研发更多、更完善的产品应用，提升公司移动互联网 解决方案的核心竞争力，致力于成为业界内最优的移动互联网解决方案提供商；2017 年公司力争实现营 业收入 1.2 亿元，净利润 3000 万元，为打造市值规划迈出坚实的一步。公司将着力于在以下几下方面开 展工作： 1、研发方面，公司将继续重视并加大研发投入力度，以提升、完善公司现有的专利发明，并保持平 台的产品技术优势，形成相应的技术壁垒，规划在未来三年内成为移动金融领域的领导者。 2、公司在继续重视研发的同时，将加大宣传力度和品牌运营投入，组建一支经验丰富的专业的营销 团队，创新营销模式，以加大对市场的占有力度和品牌的营销力度。公司目前仅在广州、上海设有分子公 司，在未来几年，公司将在更多城市设立分支机构。 3、公司业务将向多业务聚合的银行卡移动支付方向延伸，“基于 TSM 平台的移动支付系统开发”， 集银行卡、公交卡以及理财、购物等各种生活类应用于一身，为消费者提供移动支付服务的同时为商户提 供一站式移动支付解决方案，打通了线上线下多个通道，为人们的日常出行消费提供了很大的便利。 4、公司将持续开发电商平台解决方案，打造一个跨平台的包含 ios、安卓和微信公众平台在内多移 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 18 动电商平台，帮助企业实现互联网端的营销需求，同时利用公司的优质资源，争取优势合作，实现商户流 量变现。 5、在人才储备及体系建设上，公司将积极引入优质技术及管理人才，推动人力资源体系升级，构建 生态人才支持中心，同时还将继续发挥激励的牵引作用，加大各层各类员工激励的差异性，通过提高激励 方式的针对性来保证激励的有效性。 6、公司将在现有渠道体系上进行优化运营，以管理创新为核心，利用公司资本市场的优势，优化渠 道资源，保持行业领先地位。 7、公司将积极借助新三板资本市场平台，进行生态圈融资并购，抢占优势产业资源，并利用三板分 层等机遇，把握政策红利。 （四） 不确定性因素 公司基于市场需求大规模扩展销售团队，但不排除因宏观经济原因对公司销售业绩出现影响。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场准入风险 银行业关系着国家金融安全和社会经济稳定，同时，我国银行业企业对于信息化和移动互联网银行 系统规划的合理性和运行稳定性有着高于一般行业的要求。银行通常是以招标的形式来选择服务供应商， 对供应商的资质、规模、技术水平、行业经验、历史案例等一般都有相应严格要求。这种采购方式使行业 内项目会在特定的供应商之间进行竞争，范围之外的供应商需要经过长时间的积累和好的发展机遇才有可 能进入。而对于其他潜在的市场进入者，能够进入该市场并获得客户，将面临巨大的难度。中国银行业经 过多年的信息化建设，大中型的银行业金融机构已逐步建立了适应自身发展需要的信息技术（IT）系统， 通常转换信息技术（IT）系统需要学习成本，因而在各细分市场，银行对其认可的软件供应和服务商已形 成一定的依赖性和忠诚度，银行的信息技术（IT）投资规模越大，服务周期越长，忠诚度越高。行业的新 进入者通常难以在短期内取得客户认同，突破现有市场竞争格局。 应对措施：公司将继续重视并加大研发投入力度，以提升、完善公司现有的专利发明，并保持平台的 产品技术优势，形成相应的技术壁垒。 2、技术革新风险 软件和信息技术服务业的发展与信息技术和通信技术的进步紧密相关。近年来，随着信息技术和通信 技术的迅速发展，移动信息服务行业的发展迅速，技术更新较快。公司自成立以来，一直高度关注技术发 展的新趋势，并依据移动信息服务市场的变化，适时将最新技术运用成果运用于业务实践中以满足客户需 求。若公司不能根据相关技术的发展状况对公司业务与产品进行持续的更新与升级，将对公司市场竞争带 来不利影响。 应对措施：公司培养一批高水平的研发和技术服务人才，维护和提高公司产品和服务的技术竞争实力。 同时公司将积极研发更多、更完善的产品应用，提升公司移动互联网解决方案的核心竞争力，致力于成为 业界内最优的移动互联网解决方案提供商； 3、人才引进和流失的风险 公司自成立以来培育了一支高素质的技术人才和研发团队。公司的业务特征决定了其产品与服务需紧 跟行业需求发展的变化及技术更新换代的趋势。作为技术密集型企业，在公司的各项业务发展及产品创新 过程中，人才起着至关重要的作用。如公司不能实行相关的人力资源管理制度和有吸引力的薪酬政策，增 强企业内部凝聚力。随着同行业竞争的日趋激烈，公司将面临人才引进困难和核心技术人员流失风险，进 而对公司产品的开发与创新以及业务的正常开展带来影响。 应对措施：在企业持续成长的同时，更加关注员工的职业发展，为多样化的员工提供多种价值实现通 道。重视员工的安全健康和福利保障，实施了一系列的关爱员工活动，为员工营造健康快乐的工作氛围。 持续优化激励措施，积极推进员工持股，股权激励覆盖核心团队，有效提升团队的凝聚力和战斗力；将公 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 19 司的长远发展和员工的个人贡献有机地结合在一起，形成长远的共同奋斗、分享机制。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司规模、员工数量均实现了较大规模的扩大和增加，公司需要进一步提升现有的管理方 式。 应对措施：公司将不断规范治理结构，完善权力的制衡；加强内部控制和企业文化建设，不断提升管 理人员的管理水平；根据公司现状，及时调整人力资源战略规划，保证企业管理更加制度化、科学化。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 五、二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 深圳中小企业 融资担保有限 公司 2,000,000.00 一年 保证 一般 是 否 总计 2,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 950,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 公司向平安银行深圳高新北支行借款人民币 2,000,000.00 元，期末借款余额 950,000.00 元，由深圳 市中小企业融资担保有限公司提供保证。同时，公司以借款合同生效日（即 2016 年 3 月 25 日）起未来 18 个月内自身存在的所有应收账款和 9 项著作权为深圳中小企业融资担保有限公司提供反担保。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 21 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳市贝贝宠信息技术有限公 司 为关联方开发软件 75,000.00 是 深圳百科信息技术有限公司 预付服务费 178,200.00 是 肖正君 担保 9,000,000.00 是 万华丽 担保 4,000,000.00 是 总计 - 13,253,200.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 5 月 10 日，公司与深圳市贝贝宠信息技术有限公司于深圳签订协议，交易标的为贝贝宠二期 APP 及管理后台系统开发，属于公司正常的业务开拓。因公司实际控制人肖正君持有深圳市贝贝宠信息技 术有限公司法人股东深圳市中新投投资有限公司 17.5%的股份，本次交易构成了关联交易。 2016 年 8 月，公司与深圳百科信息技术有限公司于深圳签订协议，交易标的为提供技术服务。因公 司股东曹莉枝持有深圳百科信息技术有限公司 17.48%的股份，并担任监事，本次交易构成了关联交易。 通过对外引进技术服务，有助于提高公司的研发能力，完善公司现有的专利发明。 因公司实际控制人肖正君及董事万华丽以其拥有合法处分权的财产为公司银行贷款提供反担保，本次 担保构成关联交易。公司通过银行借款补充运营资金，加大研发投入力度，以提升公司的核心竞争力，同 时加大宣传力度和品牌运营投入，扩大对市场的占有力度。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 1 月 22 日成立全资子公司深圳市考拉金融科技有限公司，注册资本 1000 万元，2016 年 10 月 24 日更名为深圳市壹卡付科技有限公司。 2016 年 8 月 30 日，华移科技和壹卡付共同出资成立深圳市华移科技开发有限公司，注册资本 100 万 元，华移科技持股 80%，壹卡付持股 20%。 （四） 承诺事项的履行情况 一、公司和全体员工依法履行纳税义务 二、为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东及实际控制人肖正君于 2016 年 4 月出具《避免同业 竞争承诺函》，内容如下： “本人作为深圳市华移科技股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）的控股股东及实际控 制人，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他与股份公司业务构成竞争关系的企业的情形。 本人未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生 新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营 销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在作为股份公司控股股东及实际控制人期间，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 本报告期内，公司控股股东和实际控制人严格按照前述相关承诺履行职责。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 22 应收账款 质押 - - 公司 2016 年 4 月向浦发银 行深圳分行借款人民币 5,000,000.00 元，期末余额 4,500,000.00 元，由公司在 2016 年 03 月 25 日到 2019 年 03 月 25 日的期间内发生 的（包括已发生和将发生 的）所有应收账款作为质押 担保。 软件著作权 质押 - - 公司向平安银行深圳高新 北支行借款人民币 2,000,000.00 元，期末余额 950,000.00 元，由深圳市中 小企业融资担保有限公司 提供保证。同时，本公司以 9 项著作权为深圳中小企业 融资担保有限公司提供反 担保。 总计 - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,445,920 100.00% -1,445,920 - - 其中：控股股东、实际控制人 604,804 41.83% -604,804 - - 董事、监事、高管 806,623 55.79% -806,623 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 13,500,000 13,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 5,646,821 5,646,821 41.83% 董事、监事、高管 - - 7,531,111 7,531,111 55.79% 核心员工 - - - - - 总股本 1,445,920 - 12,054,080 13,500,000 - 普通股股东人数 10 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 肖正君 604,804 5,042,017 5,646,821 41.83% 5,646,821 - 2 李辉 50,000 2,990,227 3,040,227 22.52% 3,040,227 - 3 李章旺 150,000 1,250,490 1,400,490 10.37% 1,400,490 - 4 深圳市东达丰 科技有限公司 100,000 833,660 933,660 6.92% 933,660 - 5 深圳移盟起点 一号创业投资 合伙企业（有 限合伙） 86,755 723,245 810,000 6.00% 810,000 - 6 深圳市华移合 创股权投资合 伙企业（有限 合伙） 57,836 482,164 540,000 4.00% 540,000 - 7 张树兰 51,819 431,981 483,800 3.58% 483,800 - 8 童蔷 43,377 361,623 405,000 3.00% 405,000 - 9 曹莉枝 - 149,998 149,998 1.11% 149,998 - 10 深圳市创东方 富星投资企业 - 90,004 90,004 0.67% 90,004 - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 24 （有限合伙） 合计 1,144,591 12,355,409 13,500,000 100.00% 13,500,000 - 前十名股东间相互关系说明： 1、肖正君先生作为公司控股股东，同时持有股东华移合创 45%的出资额，且为华移合创的执行事务合 伙人，故与股东华移合创具有关联关系。 2、公司第二大股东李辉女士与持有股东移盟起点 8%认缴出资额的邬建辉先生为夫妻关系。 3、持有股东东达丰 80%出资额的江小军先生，同时持有股东移盟起点 4%的认缴出资额，故股东东达丰 与移盟起点具有关联关系。 4、持有公司 1.1111%股份、并持有公司股东东达丰 20%出资额的曹莉枝女士与江小军先生为夫妻关系。 除上述关联关系外，公司各股东间并无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东及实际控制人情况 肖正君为公司控股股东及实际控制人，直接持有公司 41.8283%的股份，并持有公司有限合伙企业股 东华移合创 45%的出资，合计持有公司股本比例为 43.6283%；此外，根据肖正君和李章旺于 2016 年 5 月 5 日签订的《一致行动协议书》，约定双方将尽一切努力保持各方行动的一致性，保证双方一致行动的情 况不违反国家法律法规，不影响华移科技治理和规范运作；在股东大会、董事会就审议事项表决时，双方 应根据事先协商确定的一致意见对议案进行一致性的投票，或将所持有的表决权不作投票指示委托给协议 对方进行投票；如果双方进行充分沟通协商后，对有关重大事项行使何种表决权达不成一致意见，双方一 致确认，应当依据肖正君的投票意向行使表决权。 据此，肖正君和李章旺通过直接或间接持股实际控制了公司 54.0023%的股权，二人所行使公司表决 权比例合计为 56.2023%，且肖正君作为二者一致行动的主导方，应为公司控股股东及实际控制人。 肖正君 ,男,1982 年 10 月生,中国国籍,无境外永久居留权,湖南大学毕业,硕士研究生学历，北京大 学高级工商管理硕士研究生在读。2004 年 7 月至 2006 年 11 月,就职威胜集团控股有限公司，2006 年 12 月至 2009 年 1 月,就职华为技术有限公司，2009 年 2 月至 2011 年 10 月,就职深圳市融创天下科技股份有 限公司，2011 年 11 月至 2016 年 4 月,筹建华移有限并担任华移有限执行董事兼总经理 2016 年 5 月至今, 担任华移科技董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% - - - - - 三、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行股份有限公 司深圳南新支行 2,000,000.00 6.58% 一年 否 银行借款 上海浦东发展银行深 圳科技园支行 5,000,000.00 6.09% 一年 否 银行借款 平安银行深圳高新北 支行 2,000,000.00 5.66% 一年 否 合计 9,000,000.00 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 26 2016-5-5 - - 83.37 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 肖正君 董事长、总经理 男 35 硕士 三年 是 万华丽 董事 女 32 本科 三年 是 李章旺 董事 男 41 硕士 三年 否 陈正辉 董事、副总经理、 董事会秘书 男 36 本科 三年 是 江小军 董事 男 46 硕士 三年 否 边耐政 董事 男 48 硕士 三年 否 刘其勇 董事 男 53 本科 三年 否 张树兰 监事会主席 女 43 大专 三年 否 马艳平 监事 女 50 本科 三年 否 董彪 监事 男 29 本科 三年 是 冼志列 副总经理 男 33 本科 - 是 高娜 财务负责人 女 33 本科 - 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人肖正君担任公司董事长、总经理，肖正君配偶万华丽担任公司董事，其他 董事、监事、高级管理人员相互间均无关联关系，与控股股东和实际控制人亦没有关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 肖正君 董事长、总经理 604,804 5,042,017 5,646,821 41.83% - 张树兰 监事会主席 51,819 431,981 483,800 3.58% - 李章旺 董事 150,000 1,250,490 1,400,490 10.37% - 合计 806,623 6,724,488 7,531,111 55.78% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 胡蓉 董事会秘书、财务 离任 - 胡蓉女士因怀孕身体原因 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 28 负责人 需休假，在其休假期间无法 履行公司董事会秘书及财 务负责人的职责，经胡蓉女 士申请，董事会审议通过免 去胡蓉董事会秘书及财务 负责人的职务。 陈正辉 董事、副总经理 新任 董事、副总经理、董事会 秘书 公司原董事会秘书胡蓉女 士怀孕休假无法履行职责， 经董事会审议通过由陈正 辉担任公司的董事会秘书。 高娜 - 新任 财务负责人 公司原财务负责人胡蓉女 士因怀孕休假无法履行职 责，经董事会审议通过由高 娜担任公司财务负责人。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈正辉，男，1981 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 8 月至 2008 年 5 月，担任富士康科技集团技术工程师；2008 年 5 月至 2010 年 6 月，担任索尼（深圳）国际采购中心技术 工程师；2010 年 6 月至 2013 年 7 月，担任索尼物流贸易中国有限公司深圳分公司主管；2013 年 7 月至今， 担任华移科技副总经理。2016 年 5 月起，担任华移科技董事，任期三年。2016 年 11 月起，担任华移科技 董事会秘书。 高娜，女，1984 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2009 年 10 月， 担任深圳大信会计师事务所审计员；2009 年 11 月至 2010 年 12 月，担任广东哲力知识产权事务所有限公 司深圳分公司会计主管；2011 年 1 月至 2012 年 1 月，待业；2012 年 2 月至 2016 年 10 月，担任香港众和 会计师事务所（深圳众和汇业国际商务顾问有限公司）会计经理；2016 年 11 月至今，担任华移科技财务 负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 76 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 42 73 专科 32 42 专科以下 - - 员工总计 76 118 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，基于公司新增子公司及经营规模扩张，公司员工数量增幅较大。公司坚持以人为本，汇聚 四方英才。在企业持续成长的同时，更加关注员工的职业发展，为员工提供多种价值实现通道。重视员工 的安全健康和福利保障，实施了一系列的关爱员工活动，为员工营造健康快乐的工作氛围。 同时持续优化 激励措施，积极推进员工持股，股权激励覆盖核心团队，有效提升团队的凝聚力和战斗力；将公司的长远 发展和员工的个人贡献有机地结合在一起，形成长远的共同奋斗、分享机制。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 29 公司不存在需要承担费用的离退休职工人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 4 4 - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，核心技术团队或关键技术人员无变动 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度， 并努力提高公司规范运作水平。目前，公司整体运作较规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际状 况符合公众公司治理的规范性文件。 报告期内，公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公 司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及《深圳市华移科技股份有限公司信 息披露管理制度》的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了《股东 大会议事规则》；公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序；公司及公司股东、 董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规的要 求并结合公司实际情况，对公司章程中的注册资本、董事人数、授权总经理投资额度等内容进行了修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议《公司股票以协议转让方式在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让》、选举股份公司 第一任董事长、聘任股份公司总经理、聘任股份 公司董事会秘书、聘任股份公司副总经理和财务 总监、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 31 度》、《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年度 执行董事工作报告》、《2015 年度财务决算报 告》、《2016 年度财务预算报告》、《2015 年度利 润分配方案》、公司 2016 年利用自有闲置资金购 买理财产品、提请召开公司 2015 年年度股东大 会、关于全资子公司利用闲置资金用于证券投资 及购买理财产品、设立子公司、《免去胡蓉女士 公司董事会秘书兼财务负责人》、 《聘任陈正辉先 生为公司董事会秘书》、 《聘任高娜为公司财务负 责人》、 《深圳市华移科技股份有限公司 2016 年 第一次股票发行方案》、《修改<公司章程>》、《深 圳市华移科技股份有限公司募集资金管理制 度》、 《开设 2016 年第一次股票发行募集资金专 项账户》、 《授权董事会全权办理股票发行相关事 宜》、《提议召开 2016 年第三次临时股东大会》 等议案； 监事会 2 审议选举深圳市华移科技股份有限公司第一届 监事会监事会主席、《2015 年度监事工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度财务预 算报告》、《2015 年度利润分配方案》等议案 股东大会 3 审议《深圳市华移科技股份有限公司筹办情况的 报告》、《深圳市华移科技股份有限公司章程》、 选举股份公司第一届董事会成员、选举股份公司 第一届监事会股东代表监事成员、聘任瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）为审计机构、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》、《信息披露管理制度》、《公司股票以协议 转让方式在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让》、 《股东大会授权董事会全权办理申请 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让相关事宜》、 《股东大会授权董事会全权 办理股份公司设立登记的具体事宜》、《2015 年 度执行董事工作报告》、《2015 年度监事工作报 告》、《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度财 务预算报告》、《2015 年度利润分配方案》、公司 2016 年利用自有闲置资金购买理财产品、《深圳 市华移科技股份有限公司 2016 年第一次股票 发行方案》、《修改<公司章程>》、《深圳市华移科 技股份有限公司募集资金管理制度》；、《关于授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜》等议 案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 32 公司 2016 年度召开、召集的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三 会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议表决程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了较为科学、完善的公司法人治理 结构，并在股东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了“各司其职、各负其责、相互制衡、协调 发展”关系的现代公司法人规范治理制度，从而保证了公司走现代化管理之路，保障公司持续发展。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，保 障股东行使权利，并加强公司网站的维护管理工作，及时更新公司动态信息以便投资者及时、准确、全面 的了解公司的近况。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会暂时未下设专门委员会，后续依据发展需要设置。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营 能力的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司有严格的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机制， 内部控制体系健全，运行良好。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》等一系列管理制度，公司信息披露责任人及公司其他 管理层在报告期内严格遵守公司《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》，公司在报 告期未出现披露年度报告重大差错的情况。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]48280009 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省深圳市福田区深南大道益田路 6001 号太平金额大厦 8 楼 审计报告日期 2017-04-23 注册会计师姓名 聂勇、郭春林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 深圳市华移科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市华移科技股份有限公司（以下简称“华移科技公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华移科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市华移科技股 份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：聂勇 中国·北京 中国注册会计师： 郭春林 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 34 二〇一七年四月二十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 6,094,788.35 9,108,464.19 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 六、2 1,290,680.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、3- 292,000.00 - 应收账款 六、4 10,347,558.92 5,570,891.60 预付款项 六、5 237,196.88 31,250.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、6 237,148.28 235,846.87 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 615,015.39 - 流动资产合计 - 19,114,387.82 14,946,452.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 321,380.82 326,355.15 在建工程 - - - 工程物资 - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 35 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 10,940,253.65 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、10 250,019.67 42,313.08 其他非流动资产 六、11 1,552,937.00 - 非流动资产合计 - 13,064,591.14 368,668.23 资产总计 - 32,178,978.96 15,315,120.89 流动负债： - 短期借款 六、12 6,910,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、13 970,023.62 94,528.29 预收款项 六、14 264,000.00 21,949.79 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 610,310.00 561,257.17 应交税费 六、16 1,804,289.77 206,495.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 500,675.56 5,378.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,059,298.95 889,609.07 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 36 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、18 882,103.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 882,103.00 - 负债合计 - 11,941,401.95 889,609.07 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、19 13,500,000.00 1,445,920.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、20 1,102,461.01 10,831,337.33 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、21 581,209.43 214,825.44 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、22 5,053,906.57 1,933,429.05 归属于母公司所有者权益合计 - 20,237,577.01 14,425,511.82 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 20,237,577.01 14,425,511.82 负债和所有者权益总计 - 32,178,978.96 15,315,120.89 法定代表人：肖正君主管会计工作负责人：高娜会计机构负责人：高娜 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 5,844,750.67 9,108,464.19 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 292,000.00 - 应收账款 - 10,347,558.92 5,570,891.60 预付款项 - 237,196.88 31,250.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 1,466,518.28 235,846.87 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 37 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 615,015.39 - 流动资产合计 - 18,803,040.14 14,946,452.66 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 321,380.82 326,355.15 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 10,940,253.65 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 218,208.43 42,313.08 其他非流动资产 - 1,552,937.00 - 非流动资产合计 - 13,032,779.90 368,668.23 资产总计 - 31,835,820.04 15,315,120.89 流动负债： - 短期借款 - 6,910,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 970,023.62 94,528.29 预收款项 - 19,000.00 21,949.79 应付职工薪酬 - 610,310.00 561,257.17 应交税费 - 1,755,884.34 206,495.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 500,675.56 5,378.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,765,893.52 889,609.07 非流动负债： - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 38 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 882,103.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 882,103.00 - 负债合计 - 11,647,996.52 889,609.07 所有者权益： - 股本 - 13,500,000.00 1,445,920.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,102,461.01 10,831,337.33 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 576,231.17 214,825.44 未分配利润 - 5,009,131.34 1,933,429.05 所有者权益合计 - 20,187,823.52 14,425,511.82 负债和所有者权益合计 - 31,835,820.04 15,315,120.89 法定代表人：肖正君主管会计工作负责人：高娜会计机构负责人：高娜 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、23 43,009,835.59 11,791,478.45 其中：营业收入 - 43,009,835.59 11,791,478.45 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 37,173,845.15 9,778,688.38 其中：营业成本 六、23 24,864,103.84 5,254,601.91 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、24 88,828.15 48,136.98 销售费用 六、25 1,784,400.09 1,117,011.63 管理费用 六、26 9,569,072.47 3,682,988.58 财务费用 六、27 342,380.84 -9,962.75 资产减值损失 六、28 525,059.76 -314,087.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、29 -127,244.94 - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 289,291.44 61,684.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,998,036.94 2,074,475.00 加：营业外收入 六、31 739,366.01 0.97 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、32 99.73 25,248.17 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,737,303.22 2,049,227.80 减：所得税费用 六、33 925,238.03 136,131.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,812,065.19 1,913,096.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,812,065.19 1,913,096.34 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,812,065.19 1,913,096.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,812,065.19 1,913,096.34 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.43 1.84 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：肖正君主管会计工作负责人：高娜会计机构负责人：高娜 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 43,009,835.59 11,791,478.45 减：营业成本 - 24,864,103.84 5,254,601.91 营业税金及附加 - 88,828.15 48,136.98 销售费用 - 1,784,400.09 1,117,011.63 管理费用 - 9,569,072.47 3,682,988.58 财务费用 - 342,691.92 -9,962.75 资产减值损失 - 525,059.76 -314,087.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 96,009.90 61,684.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,931,689.26 2,074,475.00 加：营业外收入 - 739,366.01 0.97 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 99.73 25,248.17 其中：非流动资产处置损失 - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,670,955.54 2,049,227.80 减：所得税费用 - 908,643.84 136,131.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,762,311.70 1,913,096.34 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,762,311.70 1,913,096.34 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：肖正君主管会计工作负责人：高娜会计机构负责人：高娜 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 39,431,496.65 6,704,531.69 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 2,155,768.17 1,998,033.94 经营活动现金流入小计 - 41,587,264.82 8,702,565.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,311,267.04 218,599.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,124,239.81 6,455,678.55 支付的各项税费 - 415,533.75 616,941.82 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 6,312,650.80 4,097,900.72 经营活动现金流出小计 - 37,163,691.40 11,389,120.09 经营活动产生的现金流量净额 - 4,423,573.42 -2,686,554.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 289,291.44 61,684.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、34 29,383,185.87 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 29,672,477.31 10,061,684.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 12,891,022.18 370,215.42 投资支付的现金 - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 43 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、34 30,801,467.41 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 43,692,489.59 10,370,215.42 投资活动产生的现金流量净额 - -14,020,012.28 -308,530.49 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,057,836.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,470,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,470,000.00 11,057,836.00 偿还债务支付的现金 - 2,560,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 327,593.58 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,887,593.58 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,582,406.42 11,057,836.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,014,032.44 8,062,751.05 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,108,464.19 1,045,713.14 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,094,431.75 9,108,464.19 法定代表人：肖正君主管会计工作负责人：高娜会计机构负责人：高娜 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 39,186,496.65 6,704,531.69 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,154,130.94 1,998,033.94 经营活动现金流入小计 - 41,340,627.59 8,702,565.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,311,267.04 218,599.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,124,239.81 6,455,678.55 支付的各项税费 - 415,533.75 616,941.82 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,540,694.65 4,097,900.72 经营活动现金流出小计 - 38,391,735.25 11,389,120.09 经营活动产生的现金流量净额 - 2,948,892.34 -2,686,554.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 44 取得投资收益收到的现金 - 96,009.90 61,684.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 24,820,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 24,916,009.90 10,061,684.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 12,891,022.18 370,215.42 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 24,820,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 37,711,022.18 10,370,215.42 投资活动产生的现金流量净额 - -12,795,012.28 -308,530.49 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,470,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,470,000.00 11,057,836.00 偿还债务支付的现金 - 2,560,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 327,593.58 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,887,593.58 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,582,406.42 11,057,836.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,263,713.52 8,062,751.05 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,108,464.19 1,045,713.14 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,844,750.67 9,108,464.19 法定代表人：肖正君主管会计工作负责人：高娜会计机构负责人：高娜 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,445,920.0 0 - - - 10,83 1,337. 33 - - - 214,8 25.44 - 1,933,42 9.05 - 14,425,5 11.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,445,920.0 0 - - - 10,83 1,337. 33 - - - 214,8 25.44 - 1,933,42 9.05 - 14,425,5 11.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,054,080. 00 - - - -9,728 ,876.3 2 - - - 366,3 83.99 - 3,120,47 7.52 - 5,812,06 5.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,812,06 5.19 - 5,812,06 5.19 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 46 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 581,2 09.43 - -581,20 9.43 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 581,2 09.43 - -581,20 9.43 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,054,080. 00 - - - -9,728 ,876.3 2 - - - -214,8 25.44 - -2,110,3 78.24 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 9,728,876.3 2 - - - -9,728 ,876.3 2 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 214,825.44 - - - - - - - -214,8 25.44 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,110,378.2 4 - - - - - - - - - -2,110,3 78.24 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000. 00 - - - 1,102, 461.0 1 - - - 581,2 09.43 - 5,053,90 6.57 - 20,237,5 77.01 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.0 0 - - - 200,00 0.00 - - - 23,515 .81 - 211,642. 34 - 1,435,15 8.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.0 0 - - - 200,00 0.00 - - - 23,515 .81 - 211,642. 34 - 1,435,15 8.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 445,920.00 - - - 10,631 ,337.3 3 - - - 191,30 9.63 - 1,721,78 6.71 - 12,990,3 53.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,913,09 6.34 - 1,913,09 6.34 （二）所有者投入和减少资本 445,920.00 - - - 10,631 ,337.3 3 - - - - - - - 11,077,2 57.33 1．股东投入的普通股 445,920.00 - - - 10,611 ,916.0 0 - - - - - - - 11,057,8 36.00 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 48 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 19,421 .33 - - - - - - - 19,421.3 3 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 191,30 9.63 - -191,30 9.63 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 191,30 9.63 - 191,309. 63 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,445,920.0 0 - - - 10,831 ,337.3 3 - - - 214,82 5.44 - 1,933,42 9.05 - 14,425,5 11.82 法定代表人：肖正君主管会计工作负责人：高娜会计机构负责人：高娜 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,445,92 0.00 - - - 10,831,337. 33 - - - 214,825.4 4 1,933,429.0 5 14,425,51 1.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,445,92 0.00 - - - 10,831,337. 33 - - - 214,825.4 4 1,933,429.0 5 14,425,51 1.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,054,0 80.00 - - - -9,728,876. 32 - - - 361,405.7 3 3,075,702.2 9 5,762,311 .70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,762,311.7 0 5,762,311 .70 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 576,231.1 7 -576,231.17 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 576,231.1 -576,231.17 - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 50 7 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,054,0 80.00 - - - -9,728,876. 32 - - - -214,825. 44 -2,110,378. 24 - 1．资本公积转增资本（或股本） 9,728,87 6.32 - - - -9,728,876. 32 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 214,825. 44 - - - - - - - -214,825. 44 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 2,110,37 8.24 - - - - - - - - -2,110,378. 24 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,0 00.00 - - - 1,102,461.0 1 - - - 576,231.1 7 5,009,131.3 4 20,187,82 3.52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,00 - - - 200,000.00 - - - 23,515.81 211,642.34 1,435,158 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 51 0.00 .15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,00 0.00 - - - 200,000.00 - - - 23,515.81 211,642.34 1,435,158 .15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 445,920. 00 - - - 10,631,337.3 3 - - - 191,309.6 3 1,721,786.7 1 12,990,35 3.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,913,096.3 4 1,913,096 .34 （二）所有者投入和减少资本 445,920. 00 - - - 10,631,337.3 3 - - - - - 11,077,25 7.33 1．股东投入的普通股 445,920. 00 - - - 10,611,916.0 0 - - - - - 11,057,83 6.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 19,421.33 - - - - - 19,421.33 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 191,309.6 3 -191,309.63 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 191,309.6 3 -191,309.63 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 52 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,445,92 0.00 - - - 10,831,337.3 3 - - - 214,825.4 4 1,933,429.0 5 14,425,51 1.82 法定代表人：肖正君主管会计工作负责人：高娜会计机构负责人：高娜 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 53 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一） 公司概况 深圳市华移科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2011 年 12 月 8 日，现地址位于深圳市南山区科丰路 2 号特发信息港 A 栋 3 层南 301—309 单元。 （二） 公司的行业性质、主要产品或提供的劳务 公司行业性质：电子信息传输服务、计算机服务和软件业 主要产品或提供的劳务：银行移动终端、其他类型企业移动终端 APP 产品等。 （三） 财务报表批准报出日期 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月31日决议批准报出。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司于 2016 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在 所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事银行移动终端、其他类型企业移动终端 APP 产品开发经营。本公司 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 54 及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏 账准备计提、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 四、1-22 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重 大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 55 存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并 成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存 在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延 所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十 一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 56 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本 附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详 见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 57 （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资。 7、外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 58 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 59 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限 已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金 融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值 或账面价值。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ②可供出售金融资产减值 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 60 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 61 认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款 项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单项金额重大的应收款项是指期末余额 100 万元及以上的应收账款和期末余额 50 万元及以上的其他应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 62 明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利 率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无信用风险组合 根据其性质及收回周期基本确定不会发生坏账损失的应收款项。 账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合 中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无信用风险组合 若无客观证据表明其发生了减值，不予计提坏账准备。 账龄组合 根据应收款项账龄长短按不同比例计提。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 63 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附 注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益 法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可 供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动转入当期损益。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 64 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 65 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控 制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、 固定资产 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 66 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及其他设备 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折 旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 12、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转 为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 67 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备 累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限 的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 68 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括装修支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 69 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按 照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授 予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并 相应调整资本公积。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 70 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本 或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利 于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 19、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 具体为： 硬件销售收入，在货物出库移交给客户，并经客户签收确认后，以“签收单”确认收入。 软件销售收入，在软件移交给客户，经过安装、调试并达到可使用状态后，根据客户签收 的“验收报告”确认收入。 （2）提供劳务收入 本公司提供劳务收入主要是定制软件收入，定制软件是指根据特定客户委托开发的，就特 定客户的实际需要进行专门的技术研究、开发、服务的劳务行为。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 71 ①定制软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在项目成果已经提供，并收到价款或取 得收取款项的凭据时，确认收入。 ②定制软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度 能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项目将要发生的成本 能够可靠地计量时，在资产负债表日按已经发生的成本占估计总成本的比例确认劳务收入。 ③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成本预 计能够得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经 发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本 结转成本；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的成本确认为费 用。 （3）信息费收入 根据当月双方对账结算的金额确认收入。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特 定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收 益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 72 损益；难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，视情况不同计入当期损 益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性 差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预 见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 73 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 23、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 24、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 74 资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应 收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行 减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 75 税种 具体税率情况 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）增值税： 根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 （财税[2013]106 号）文件中关于营业税改征增值税试点过渡政策的相关规定，提供技术转让、 技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的，免征增值税。公司申请免征增值税时，须持技 术转让、开发的书面合同，到试点纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面 合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国家税务局备查。 （2）企业所得税： 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发 [2011]4 号）及《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税[2012]27 号）等有关文件规定，符合条件的软件企业享受企业所得税“两 免三减半”优惠政策，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，并享受至期满为止。 公司于 2015 年 10 月 30 日取得深圳市软件行业协会出具的《软件企业证明函》及《软件产品证 明函》，公司自 2014 年度开始获利，2014 年度及 2015 年度属于享受免征企业所得税的优惠期， 2016 年度至 2018 年度属于享受按 25%的税率减半征收企业所得税的优惠期。截至审计报告日， 公司尚处于办理“两免三减半”税收优惠备案过程中，公司 2015 年度已经享受免征企业所得税 的优惠，预计 2016 年度很可能通过按 25%的税率减半征收企业所得税的税收优惠备案。 六、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 6,851.32 6,651.32 银行存款 6,087,580.43 9,101,812.87 其他货币资金 356.60 - 合计 6,094,788.35 9,108,464.19 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 交易性金融资产 1,290,680.00 - 其中：权益工具投资 1,290,680.00 - 注： 期末余额系公司持有的从二级市场购买的 A 股股票，截至本期期末，公司尚持有三七互娱 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 76 （证券代码：2555）78,700 股，2016 年 12 月 30 日收盘价 16.40 元。 3、 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 292,000.00 - （2）期末无已质押的应收票据情况。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 4、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 11,187,758. 18 100.00 840,199. 26 7.51 10,347,558. 92 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 合计 11,187,758. 18 100.00 840,199. 26 7.51 10,347,558. 92 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 5,896,983.2 6 100.00 326,091. 66 5.53 5,570,891. 60 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 - - - - - 合计 5,896,983.2 6 100.00 326,091. 66 5.53 5,570,891. 60 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 77 ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,231,131.32 361,556.57 5.00 1 至 2 年 3,741,676.86 374,167.69 10.00 2 至 3 年 10,000.00 2,000.00 20.00 3 至 4 年 204,950.00 102,475.00 50.00 合计 11,187,758.18 840,199.26 7.51 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 514,107.60 元，无收回或转回坏账准备。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,595,631.40 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 41.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 328,968.13 元。 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 237,196.88 100.00 31,250.00 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 235,005.88 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 99.08%。 6、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 260,513.43 100.00 23,365.15 8.97 237,148.28 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 260,513.43 100.00 23,365.15 8.97 237,148.28 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 78 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 248,259.86 100.00 12,412.99 5.00 235,846.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 248,259.86 100.00 12,412.99 5.00 235,846.87 ①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 53,723.83 2,686.19 5.00 1 至 2 年 206,789.60 20,678.96 10.00 合计 260,513.43 23,365.15 8.97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,952.16 元，无收回或转回坏账准备金额。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金及保证金 207,040.30 220,487.60 代垫款项 53,473.13 27,772.26 合计 260,513.43 248,259.86 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 2016.12. 31 账龄 占期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 深圳市特发信息股份有限公司 押金 151,289. 60 1-2 年 58.07% 15,128.9 6 中国工商银行股份有限公司深圳市分行 保证金 59,077.0 0 0-2 年 22.68% 4,603.85 广州华庭物业发展有限公司 押金 21,500.0 0 1-2 年 8.25% 2,150.00 社会保险费 代垫款 15,444.5 1 年以内 5.93% 772.23 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 79 单位名称 款项 性质 2016.12. 31 账龄 占期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 4 公积金 代垫款 7,815.50 1 年以内 3.00% 390.78 合计 — 255,126. 64 — 97.93% 23,045.8 2 7、 其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣税金及预缴税金 615,015.39 - 8、 固定资产 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、账面原值合计 497,545.42 137,489.81 - 635,035.23 办公及其他设备 497,545.42 137,489.81 - 635,035.23 二、累计折旧合计 171,190.27 142,464.14 - 313,654.41 办公及其他设备 171,190.27 142,464.14 - 313,654.41 三、账面净值合计 326,355.15 321,380.82 办公及其他设备 326,355.15 321,380.82 四、减值准备合计 - - - - 办公及其他设备 - - - - 五、账面价值合计 326,355.15 - - 321,380.82 办公及其他设备 326,355.15 - - 321,380.82 注： 期末无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出及未办妥产权证书的固定资产情 况。 9、 无形资产 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、账面原值合计 - 11,182,226. 48 - 11,182,226. 48 软件著作权 - 11,099,088. 00 - 11,099,088. 00 办公及财务软件 - 83,138.48 - 83,138.48 二、累计摊销合计 - 241,972.83 - 241,972.83 软件著作权 231,518.58 - 231,518.58 办公及财务软件 - 10,454.25 - 10,454.25 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 三、减值准备累计金额合计 - - - - 软件著作权 - - - - 办公及财务软件 - - - - 四、账面价值合计 - 10,940,253. 65 软件著作权 - 10,867,569. 42 办公及财务软件 - 72,684.23 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 资产减值准备 107,945.55 863,564.41 42,313.08 338,504.65 递延收益 110,262.88 882,103.00 - - 交易性金融资产公 允价值变动 31,811.24 127,244.94 - - 合计 250,019.67 1,872,912.35 42,313.08 338,504.65 11、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付定制软件款 1,552,937.00 - 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 信用借款（兴业银行及平安银行） 2,410,000.00 - 质押及保证借款（浦发银行） 4,500,000.00 - 合 计 6,910,000.00 - 注： （1）本公司向兴业银行深圳南新支行借款期末余额 1,460,000.00 元，由深圳市高新投融 资担保有限公司提供保证。同时，肖正君与万华丽为深圳市高新投融资担保有限公司提供反担 保。 本公司向浦发银行深圳分行借款期末余额 4,500,000.00 元，由肖正君以其持有的本公司 15%的股权以及本公司在 2016 年 03 月 25 日到 2019 年 03 月 25 日的期间内发生的（包括已发生 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 81 和将发生的）所有应收账款作为质押担保。 本公司向平安银行深圳高新北支行借款期末余额 950,000.00 元，深圳市中小企业融资担保 有限公司提供保证。同时，肖正君与万华丽以其拥有合法处分权的财产、本公司以 9 项著作权、 本公司以借款合同生效日（2016 年 3 月 25 日）起未来 18 个月内存在的所有应收账款为深圳中 小企业融资担保有限公司提供反担保。 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。 13、应付账款 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 970,023.62 94,528.29 14、预收款项 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 264,000.00 21,949.79 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 561,257.17 8,729,460.39 8,680,407.56 610,310.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 443,789.77 443,789.77 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 561,257.17 9,173,250.16 9,124,197.33 610,310.00 （2）短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 561,257.17 8,071,592.54 8,022,539.71 610,310.00 2、职工福利费 - 176,874.10 176,874.10 - 3、社会保险费 - 160,025.75 160,025.75 - 其中：医疗保险费 - 135,995.18 135,995.18 - 工伤保险费 - 4,413.26 4,413.26 - 生育保险费 - 19,617.31 19,617.31 - 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费和职工教育经费 - 112,424.00 112,424.00 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 合计 561,257.17 8,729,460.39 8,680,407.56 610,310.00 （3）设定提存计划列示 项目 2015.12.31 增加 减少 2016.12.31 1、基本养老保险 - 422,607.28 27,831.58 - 2、失业保险费 - 21,182.49 1,731.26 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 443,789.77 29,562.84 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分 别按员工基本工资的 13%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再 承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 618,031.10 171,442.06 企业所得税 1,117,290.66 - 个人所得税 - 42.48 城市维护建设税 40,231.34 20,423.25 教育费附加 28,736.67 14,588.03 合计 1,804,289.77 206,495.82 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 押金保证金 499,999.80 - 费用及其他 675.76 5,378.00 合计 500,675.56 5,378.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 18、递延收益 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因 政府补助 - 1,000,000.0 0 117,897.00 882,103.00 项目补贴 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 83 基于 TSM 平台的移 动支付系统开发 - 1,000,000. 00 117,897.00 882,103. 00 综合 19、股本 项目 2015.12.31 本期增减变动（+ 、-） 2016.12.31 本期增加 本期减少 股份总数 1,445,920.00 12,054,080.00 - 13,500,000.00 注： 2016 年 5 月 5 日，根据公司《深圳市华移科技股份有限公司发起人协议》（以下简称“发 起人协议”）、《深圳市华移科技股份有限公司创立大会决议》和公司章程的规定，公司以发起设 立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。本公司以其拥有的截至 2016 年 1 月 31 日净资产人民币 14,602,461.01 元，作价 14,602,461.01 元，其中人民币 1,350.00 万元折 合为本公司的股本，股份总额为 1,350 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 1,350.00 万元整，余额人民币 1,102,461.01 元作为“资本公积”。 20、资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 10,831,337.3 3 - 9,728,876.32 1,102,461.01 其中：投资者投入的资本 10,831,337.3 3 - 9,728,876.32 1,102,461.01 注： 本期资本公积变动详见附注六、19。 21、盈余公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 214,825.44 581,209.43 214,825.44 581,209.43 注： （1）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公 积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 （2）本期盈余公积减少详见附注六、19。 22、未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上年末未分配利润 1,933,429.05 211,642.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 2016 年度 2015 年度 调整后年初未分配利润 1,933,429.05 211,642.34 加：本期归属于母公司股东的净利润 5,812,065.19 1,913,096.34 减：提取法定盈余公积 581,209.43 191,309.63 转作股本的普通股股利 2,110,378.24 - 期末未分配利润 5,053,906.57 1,933,429.05 23、营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,009,835.59 24,864,103.84 11,791,478.45 5,254,601.91 其他业务 - - - - 合 计 43,009,835.59 24,864,103.84 11,791,478.45 5,254,601.91 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 48,823.43 28,079.91 教育费附加 33,383.71 20,057.07 印花税 6,621.01 - 合计 88,828.15 48,136.98 注： 根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，本公司自 2016 年 5 月 1 日起， 将原来计入管理费用的房产税、土地使用税、印花税等地方税费调整到税金及附加科目列报。 25、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬支出 832,207.26 762,261.13 营销服务费 569,026.62 345,413.50 办公通讯费 2,559.00 104.00 交通差旅费 132,032.48 3,818.00 业务招待费 248,574.73 5,415.00 合计 1,784,400.09 1,117,011.63 26、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬支出 1,177,348.28 1,036,534.59 折旧与摊销 60,944.18 17,171.37 办公通讯费 1,142,430.18 669,525.40 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 2016 年度 2015 年度 交通差旅费 198,894.04 129,040.53 业务招待费 557,815.75 84,171.30 地方税费 7,034.81 2,945.58 水电费 187,505.21 99,152.59 中介服务费 1,569,166.02 328,576.63 检验、研发费 3,656,290.53 402,998.91 租赁费 993,202.58 886,152.34 其他费 18,440.89 26,719.34 合计 9,569,072.47 3,682,988.58 27、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 327,593.58 - 减：利息收入 29,001.60 10,850.97 其他 43,788.86 888.22 合计 342,380.84 -9,962.75 28、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 525,059.76 -314,087.97 29、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -127,244.94 - 30、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品收益 96,009.90 61,684.93 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收益 193,281.54 - 合计 289,291.44 61,684.93 31、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - - 其中：固定资产处置利得 - - - - 无形资产处置利得 - - - - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项 目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表） 725,097.00 725,097.00 - - 其他 14,269.01 14,269.01 0.97 0.97 合 计 739,366.01 739,366.01 0.97 0.97 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 600,000.00 - 与收益相关 软件著作权公登记补助 7,200.00 - 与收益相关 递延收益转入 117,897.00 - 综合 合 计 725,097.00 - — 32、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款及滞纳金 99.73 99.73 7,209.26 7,209.26 其他 - - 18,038.91 18,038.91 合计 99.73 99.73 25,248.17 25,248.17 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,132,944.62 15,296.38 递延所得税费用 -207,706.59 120,835.08 合计 925,238.03 136,131.46 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 6,737,303.22 2,049,227.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 842,162.90 - 子公司适用不同税率的影响 8,293.45 - 调整以前期间所得税的影响 - 15,296.38 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,774.40 - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 2016 年度 2015 年度 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 7.28 - 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 120,835.08 额外可扣除费用的影响 - - 所得税费用 925,238.03 136,131.46 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 29,001.60 10,850.97 经营性政府补助及奖励 1,607,200.00 - 往来款项 519,566.57 1,987,182.97 合计 2,155,768.17 1,998,033.94 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 办公通讯费 1,144,291.18 669,629.40 交通差旅费 327,926.52 132,858.53 业务招待费 806,390.48 89,586.30 水电费 187,505.21 99,152.59 营销服务费 569,026.62 141,413.50 中介服务费 1,569,166.02 430,776.63 检验、研发费 626,861.14 402,998.91 银行手续费 43,788.86 888.22 租赁费 993,202.58 907,977.34 往来款项 26,051.30 1,190,073.12 其他 18,440.89 32,546.18 合计 6,312,650.80 4,097,900.72 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品 24,820,000.00 10,000,000.00 交易性金融资产 4,563,185.87 - 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 2016 年度 2015 年度 合计 29,383,185.87 10,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品 24,820,000.00 10,000,000.00 交易性金融资产 5,981,467.41 - 合计 30,801,467.41 10,000,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,812,065.19 1,913,096.34 加：资产减值准备 525,059.76 -314,087.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 142,464.14 64,979.58 无形资产摊销 241,972.83 - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 127,244.94 - 财务费用（收益以“－”号填列） 327,593.58 - 投资损失（收益以“－”号填列） -289,291.44 -61,684.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -207,706.59 120,835.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,415,990.7 6 -2,925,076.6 4 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,160,161.77 -1,504,037.2 5 其他 - 19,421.33 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 89 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营活动产生的现金流量净额 4,423,573.42 -2,686,554.4 6 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,094,431.75 9,108,464.19 减：现金的年初余额 9,108,464.19 1,045,713.14 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -3,014,032.4 4 8,062,751.05 （4）现金及现金等价物的构成 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 6,094,431.75 9,108,464.19 其中：库存现金 6,851.32 6,651.32 可随时用于支付的银行存款 6,087,580.43 9,101,812.87 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,094,431.75 9,108,464.19 36、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 10,347,558.92 借款质押 七、合并范围的变更 1、其他原因导致的合并范围变动 本期新设子公司情况详见附注八、在其他主体中的权益。 八、在其他主体中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海华移科技有限公司 上海 上海 软件开发 100.00 — 新设 深圳市壹卡付科技有限公司 深圳 深圳 软件开发 100.00 — 新设 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 90 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市华移科技开发有限公司 深圳 深圳 软件开发 80.00 20.00 新设 注： 上海华移科技有限公司于 2014 年 7 月 10 日设立，注册资本为人民币 100.00 万元，实收资 本为 0.00 元，尚未开展任何经营活动。 深圳市壹卡付科技有限公司于 2016 年 1 月 22 日设立，注册资本为人民币 1,000.00 万元， 实收资本为 0.00 元，尚未开展实质性经营活动。 深圳市华移科技开发有限公司于 2016 年 8 月 30 日设立，注册资本为人民币 100.00 万元， 实收资本为 0.00 元，尚未开展任何经营活动。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。 1、市场风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与短期借款利率变动有关。借款 随国家贷款基准利率，以 12 个月为调整周期。由于基准利率的波动不大，期末短期借款余额较 小，预计不会对利润总额和股东权益产生重大影响。 2、其他价格风险 本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公 司承担着证券市场变动的风险。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 2016 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 1,290,680. 00 - - 1,290,680. 00 1、交易性金融资产 1,290,680. 00 - - 1,290,680. 00 其中：权益工具投资 1,290,680. 00 - - 1,290,680. 00 注： 本公司确认期末所持有的交易性金融资产市价依据详见附注六、2。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 91 十一、关联方及关联交易 1、本公司的关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 肖正君 实际控制人 陈正辉 副总经理、董事会秘书 冼志列 副总经理 胡蓉 历任财务总监 高娜 财务总监 万华丽 实际控制人配偶、董事 边耐政 董事 董彪 监事 李章旺 董事 刘其勇 董事 马艳平 监事 张树兰 监事 江小军 董事 深圳国移科技有限责任公司 实际控制人间接持股 5%以上 深圳市财富圈金融投资控股有限公司 实际控制人控制的企业 深圳市中新投投资有限公司 实际控制人持股 5%以上 深圳市贝贝宠信息技术有限公司 实际控制人担任董事 深圳市创世纪金香江实业有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳市创世纪金源投资有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳市中讯天成科技股份有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳市天为达电子有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳移盟投资有限公司 关键管理人员控制的企业 深圳时光网络科技有限公司 实际控制人系重要股东 深圳市移盟创业投资合伙企业（有限合伙） 关键管理人员控制的企业担任执行合伙人 深圳百科信息技术有限公司 关键管理人员配偶系主要股东及担任监事 深圳市深软信息技术有限公司 实际控制人持股 5%以上 深圳市桑达实业股份有限公司 关键管理人员担任独立董事 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在其他主体中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 92 4、关联方交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市贝贝宠信息技术有限公司 定制软件 75,000.00 41,028.58 深圳国移科技有限责任公司 定制软件 - 200,000.00 （2）关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员 572,404.25 402,074.17 5、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 深圳国移科技有限责任公司 80,000.00 8,000.00 140,000.00 7,000.00 深圳市贝贝宠信息技术有限公司 33,500.00 2,100.00 8,500.00 425.00 预付账款 深圳百科信息技术有限公司 178,200.00 - 十二、承诺及或有事项 1、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、根据本公司2016年12月的第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，由博时资 本管理有限公司代“博时资本——民森多元策略1号专项资产管理计划”于2017年1月4日以人民 币现金19,999,999.80元认购本公司新增的股份900,090股，此次增资后本公司股份变更为 14,400,090.00元。2017年1月17日，本公司已收到“博时资本——民森多元策略1号专项资产管 理计划”缴付的投资款。 十四、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 本公司应收账款、其他应收款、营业收入和成本注释内容与附注六、合并财务报表项目注 释中相应项目金额一致。 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 93 1、投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 理财产品 96,009.90 61,684.93 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 725,097.00 - 其他营业外收入和支出 14,169.28 -25,247.20 小计 739,266.28 -25,247.20 所得税影响额 92,408.28 - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 646,858.00 -25,247.20 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.53% 0.43 0.43 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 29.80% 0.38 0.38 深圳市华移科技股份有限公司 2016 年度报告 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -