839101_2018_国信汽车_2018年年度报告_2019-04-09.txt

1 2018 年度报告 国信汽车 NEEQ : 839101 浙江国信汽车服务股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 3 月，公司荣获杭州市机 动车服务管理局颁发的“2017 年度杭 州市汽车租赁企业服务质量信用考核 AAA 企业”。 2018 年 12 月，公司荣获中国商业 联合会颁发的“企业信用等级证书”， 公司信用状况被评价为 AAA。 2018 年 3 月，公司荣获杭州市汽 车租赁行业协会颁发的“2016-2017 年 度诚信企业”。 2018 年 12 月，公司董事兼总经理 黄斌同志荣获中国商业联合会授予的 2018 年 A 级以上信用企业“优秀诚信 企业家”称号。 2018 年，公司进入新能源汽车市 场，购入大量新能源汽车。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 23 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、国信汽车 指 浙江国信汽车服务股份有限公司 股东大会 指 浙江国信汽车服务股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江国信汽车服务股份有限公司董事会 监事会 指 浙江国信汽车服务股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《浙江国信汽车服务股份有限公司章程》 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 审计公司、中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄斌、主管会计工作负责人邹礼英及会计机构负责人（会计主管人员）邹礼英保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 随着互联网+时代的推动，行业主体竞争加剧，有个别市场参与 者利用规模资源优势压低价格的现象，占据市场份额，公司存 在市场竞争日趋激烈的风险。 政策变动的风险 汽车租赁行业属于国家政策鼓励发展的产业，但同时受限于大 中城市交通拥堵状况，部分大中城市对于小客车的增长数量和 配置比例进行调控，租赁类的小客车数量配置也会收到部分影 响。 实际控制人不当控制风险 截至本报告期末，公司实际控制人黄金生以及黄斌、黄晨等一 致行动人，能够控制公司大部分的表决权。尽管公司目前已建 立《关联交易管理制度》等内控制度，黄金生先生等一致行动 人也作出避免同行竞争的承诺及保证不存在资金占用的承诺， 而且公司自挂牌以来也未发生过控股股东或实际控制人利用其 控股地位侵害其他股东利益的行为，但不能排除控股股东或实 际控制人通过行使表决权对公司的重大经营、人事决策等进行 控制的可能性。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五名客户的租赁收入占当期营业收入的 38.05%，如果未来公司发生主要客户流失，将可能对公司的业 务规模扩大、收入提高产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江国信汽车服务股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Guoxin Auto Service Corp.,Ltd 证券简称 国信汽车 证券代码 839101 法定代表人 黄斌 办公地址 浙江省杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中心 403 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邹礼英 职务 董事会秘书 电话 0571-85069093 传真 0571-85069110 电子邮箱 19961991@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中心四楼 D 座 310005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 16 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-71 租赁业-711 机械设备租赁-7111 汽车租赁 主要产品与服务项目 汽车租赁服务及相关业务的咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 黄金生、黄斌、黄晨 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330000746337259Y 否 7 注册地址 杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中 心 403 室 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕洪仁、李凤云 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,928,104.42 27,126,159.93 14.02% 毛利率% 25.43% 22.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,614,489.76 2,834,015.18 27.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,276,251.12 242,569.20 426.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.22% 11.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.67% 1.01% - 基本每股收益 0.18 0.14 28.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,453,242.22 55,030,096.58 8.04% 负债总计 30,313,698.87 29,505,042.99 2.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,139,543.35 25,525,053.59 14.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.28 14.06% 资产负债率%（母公司） 50.91% 55.27% - 资产负债率%（合并） 50.99% 53.62% - 流动比率 0.38 0.41 - 利息保障倍数 3.76 3.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,025,350.01 11,389,466.66 40.70% 应收账款周转率 54.05 34.37 - 存货周转率 - - - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.04% 25.90% - 营业收入增长率% 14.02% 0.25% - 净利润增长率% 27.54% 25.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,693,689.67 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 2,304.69 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 346,000.00 非经常性损益合计 3,041,994.36 所得税影响数 703,755.72 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,338,238.64 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 浙江国信汽车服务股份有限公司是我国交通运输部的重点联系道路运输企业（2016 年-2018 年）， 是浙江省汽车租赁行业协会会员单位，是杭州市汽车租赁行业协会副会长单位，是中国中小企业协会信 用管理中心会员单位（会员编号：CMCHY171891；有效期限：2017 年 9 月 18 日-2020 年 9 月 17 日），且 被中国中小企业协会、中国商业联合会和杭州市机动车服务管理局评价 AAA 级信用企业，在行业中具有 一定的影响力。 作为浙江省内汽车租赁业的先行者，依托其拥有的成规模车队、专业管理人员、完善的业务流程和 多年业内积累的品牌优势，根据市场需求利用自由资金或融资渠道采购车辆，通过租赁汽车的形式为客 户提供服务，通过收取租金和公司自有的旧车出售，回收车辆采购和服务成本。 公司凭借优良的品牌信誉，为大型国企、外资企业等客户的日常出行用车、商务会议用车、员工班 车等提供服务，连续多年成功入围浙江省本级、杭州市本级公务出行用车服务采购项目，并通过投标及 网络优势发展全国客户，延伸发展长租项目。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司围绕年度发展战略和经营计划，积极推动各项工作，在维持稳定长租客户群体的基础 上开拓新业务，公司业务扩充的同时，不断完善管理制度及全面预算制度，有效分配成本投入、合理预 估项目，进一步提升核心竞争力，促进公司持续、快速、稳定发展。 截至报告期末，公司资产总额 59,453,242.22 元，较上年度期末增加了 4,423,145.64 元，增幅 8.04%， 增长的主要原因是固定资产较上年度购入增加 7,048,157.72 元，增幅 17.85%。 报告期内，公司实现营业收入 30,928,104.42 元，较上年度增加了 3,801,944.49 元，增幅 14.02%。 (二) 行业情况 随着我国环境和交通压力的不断增加，越来越多的城市采取了汽车限购措施，而限购城市的增多， 无疑将促进汽车租赁行业的快速增长。按照市场业态划分，汽车租赁市场消费需求可以分为长租和短租。 11 长租目前仍然是国内租赁市场的主流，主要服务于各类企事业单位，以帮助他们削减车辆成本和管理成 本。国内随着《网络预约出租汽车经营服务管理暂行办法》的出台，移动互联网租车成为汽车租赁运行 的新型模式，而互联网平台采取的是轻资产运营模式，与汽车租赁公司合作共同为客户出行提供服务， 对于租赁行业进一步扩大市场份额，提升租赁行业整体影响力也起到了有效的补充。近年来，新能源汽 车市场正在逐渐扩大，政策的鼓励推动下使新能源汽车向智能网联汽车方向发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,154,410.14 10.35% 5,869,841.92 10.67% 4.85% 应收票据与应 收账款 549,798.84 0.92% 537,387.15 0.98% 2.31% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 46,539,615.28 78.28% 39,491,457.56 71.76% 17.85% 在建工程 - - - - - 短期借款 18,800,000.00 31.62% 24,800,000.00 45.07% -24.19% 长期借款 5,500,000.00 9.25% - - - 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 - - 2,006,000.00 3.65% -100.00% 预付款项 288,802.36 0.49% 1,167,327.05 2.12% -75.26% 应付票据及应 付账款 304,274.14 0.51% 125,919.25 0.23% 141.64% 预收款项 2,250,186.68 3.78% 1,476,634.23 2.68% 52.39% 负债合计 30,313,698.87 50.99% 29,505,042.99 53.62% 2.74% 资产合计 59,453,242.22 - 55,030,096.58 - 8.04% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产本期末 46,539,615.28 元，较上年期末增加 7,048,157.72 元，增幅 17.85%，主要原因是 业务所需新购入汽车 18,856,750.20 元。 短期借款本期末余额 18,800,000.00 元，较去年期末减少 6,000,000.00 元，减幅 24.19%，主要原 因是减少短期贷款 5,500,000.00 元，新增加长期借款 5,500,000.00 元。减少短期贷款额度 500,000.00 元。 长期借款本期末余额 5,500,000.00 元，较去年期末为新增加科目，主要原因是短期贷款置换为长 期借款。 预收款项本期末 2,250,186.68 元，较上年期末增加 773,552.45 元，增幅 52.39%，主要原因是付款 方式选择年付的客户增多。 12 负债合计期末 30,313,698.87 元，较上年期末增加 808,655.88 元，增幅 2.74%，主要原因是预收客 户的款项增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 30,928,104.42 - 27,126,159.93 - 14.02% 营业成本 23,063,239.01 74.57% 21,132,600.14 77.90% 9.14% 毛利率% 25.43% - 22.10% - - 管理费用 2,998,090.21 9.69% 2,629,240.54 9.69% 14.03% 研发费用 - - - - - 销售费用 1,324,691.48 4.28% 1,300,127.54 4.79% 1.89% 财务费用 1,662,508.36 5.38% 1,402,653.94 5.17% 18.53% 资产减值损失 18,396.17 0.06% -29,993.27 -0.11% 161.33% 其他收益 348,304.69 1.13% 45,868.37 0.17% 659.36% 投资收益 51,029.59 0.16% 54,485.70 0.20% -6.34% 公允价值变动 收益 -6,000.00 -0.02% 6,000.00 0.02% -200.00% 资产处置收益 2,693,689.67 8.71% 3,380,323.56 12.46% -20.31% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,590,587.55 14.84% 3,755,015.78 13.84% 22.25% 营业外收入 - - 6,861.03 0.03% -100.00% 营业外支出 - - 11,021.42 0.04% -100.00% 净利润 3,614,489.76 11.69% 2,834,015.18 10.45% 27.54% 项目重大变动原因： 营业收入本期 30,928,104.42 元，较上年增加 3,801,944.49 元，增幅 14.02%，主要原因是出租车 辆增加引起的租金收入的增加。 营业成本本期 23,063,239.01 元，较上年增加 1,930,638.87 元，增幅 9.14%，主要原因是新增车辆 增加的车辆折旧。 资产处置收益本期 2,693,689.67 元，较上期减少 686,633.89 元，减幅 20.31%，主要源于车辆处置 数量的减少影响收益的减少。 营业利润本期 4,590,587.55 元，较上年增加 835,571.77 元，增幅 22.25%，主要原因是本期收入较 上年同期增加 3,801,944.49 元，增幅 14.02%。营业成本本期较上期增加 1,930,638.87 元，增幅 9.14%。 资产处置收益本期较上期减少 686,633.89 元，减幅 20.31%，主要源于车辆处置数量的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,928,104.42 27,126,159.93 14.02% 13 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,063,239.01 21,132,600.14 9.14% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 汽车租赁 30,810,761.88 99.62% 26,714,214.32 98.48% 服务费 117,342.54 0.38% 204,082.35 0.75% 汽车销售 - - 207,863.26 0.77% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 杭州地区 21,553,438.92 69.69% 17,795,154.26 65.60% 上海地区 9,374,665.50 30.31% 9,331,005.67 34.40% 收入构成变动的原因： 报告期内公司主营业务占比、按产品进行分类的收入构成与上年相比未发生明显变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江电力建设工程咨询有限公司 3,372,204.66 10.90% 否 2 浙江省送变电工程有限公司 3,346,740.40 10.82% 否 3 浙江浙能融资租赁有限公司 2,105,794.85 6.81% 否 4 贝克曼库尔特商贸（中国）有限公司 1,642,852.69 5.31% 否 5 国网浙江省电力有限公司 1,301,725.41 4.21% 否 合计 11,769,318.01 38.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江申通时代汽车销售服务有限公司 4,455,299.05 25.80% 否 2 杭州骏歌新能源汽车销售服务有限公 司 4,125,600.00 23.89% 否 3 上海锦江通永汽车销售服务有限公司 2,655,959.19 15.38% 否 4 杭州金丰丰田汽车销售服务有限公司 1,033,935.33 5.99% 否 5 杭州东昌汽车销售服务有限公司 976,724.14 5.66% 否 合计 13,247,517.71 76.72% - 14 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,025,350.01 11,389,466.66 40.70% 投资活动产生的现金流量净额 -13,576,366.78 -18,717,349.14 27.47% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,164,415.01 5,895,172.32 -136.72% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 4,635,883.35 元，主要原因是租金收入的增加和成 本现金流支出的减少。 投资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 5,140,982.36 元，主要原因是收回投资增加现金， 和未发生取得子公司增加现金支出。 筹资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 8,059,587.33 元，主要原因是偿还债务支付的现金 增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有全资子公司 2 家，具体如下： 1、国信汽车租赁（上海）有限公司，注册地址为：上海浦东新区浦建路 1432 号 106 室，注册资本 为 800 万元，经营范围：汽车租赁，汽车（商用车及九座以上乘用车）、车辆配件的销售，商务信息咨 询（除经纪）。报告期内的营业收入为 9,374,665.50 元，净利润为 1,389,954.93 元。 2、国信汽车租赁（杭州）有限公司， 注册地址为浙江省杭州市拱墅区蓝天商务中心 403 室，注册 资本 730 万元，经营范围：汽车租赁，汽车技术的技术开发、技术咨询；成年人的非证书劳动职业技能 培训（涉及前置审批的项目除外）；汽车事务代理（法律、法规需前置审批的项目除外）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准方可开展经营活动）。报告期内的营业收入为 2,793,508.77 元，净利润为 948,844.89 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在不影响正常经营的情况下，将自有闲置资金 660 万元投资于杭州联合银行和江苏 银行短期理财产品进行理财，有利于提高资金使用效率，增加公司投资收益，截止 2018 年 12 月 31 日 购买理财产品余额为 0 元，累计获得收益 51,029.59 元。公司将闲置资金进行投资不存在损害公司及全 体股东利益的情形。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； 15 （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付 票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目； （9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设 定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的合并及公司 净利润和合并及公司股东权益无影响。 2. 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其 他收益”项目中填列。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极履行社会责任，推动公司与社会各界的广泛沟通和交流，促进公司持续健康发 展。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、照章纳税，推进以人为本的核心价值观， 尽全力做到对社会负责、对公司股东负责、对公司员工负责，积极承担社会责任，支持地区经济发展和 社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司拥有明确的主营业务和稳定的业务收入，采取“定制上车”的模式有效控制下游客户的车辆使 用习惯改变，从而导致公司经营业绩不稳定的风险；公司自有的合法运营车辆有效地解决了目前互联网 平台与私家车主合作的法律风险，对公司进一步扩大市场份额起到了有效的补充。 从公司的财务状况看，报告期内，公司的营业利润增长 22.25%，净利润增长 27.54%，保持稳步上 升趋势，具有较强的盈利能力； 公司的业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司通过强化 公司规范化治理、多元化经营、扩大经营能力，同时加强公司人才梯队建设培养，为公司的业绩增长及 可持续发展创造动力，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 16 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）市场竞争加剧的风险 随着互联网+时代的推动，行业主体竞争加剧，一些企业利用自身资金、规模优势，压低价格，占 据市场份额，公司存在市场竞争日趋激烈的风险。 应对措施：公司把握自身核心竞争力，利用多年积累的品牌优势和社会信誉入围浙江省、杭州市政 府公务车租赁项目的供应商，争取公务车改革带来的新市场成为新的业务增长点；在稳定原有市场的基 础上，不断尝试开发新的市场，拓宽用户覆盖面，与知名网约车平台合作，利用公司自有的合法运营车 辆能够有效的解决目前部分互联网汽车公司与私家车主自带车合作的法律风险，对于公司进一步扩大市 场份额，提升影响力起到了有效的补充。 （2）政策变动的风险 汽车租赁行业属于国家政策鼓励发展的产业，但同时受限于大中城市交通拥堵状况，部分大中城市 对于小客车的增长数量和配置比例进行调控，租赁类的小客车数量配置也会受到部分影响。 应对措施：公司将密切关注行业政策动向，及时作出内部方案调整，挖掘二、三线城市潜力，向不 限牌城市发展业务；引进新能源汽车作为租赁类小客车数量限制的车型补充。 （3）实际控制人不当控制风险 截至本报告期末，公司实际控制人黄金生以及黄斌、黄晨等一致行动人，能够控制公司大部分的表 决权。尽管公司目前已建立《关联交易管理制度》等内控制度，黄金生先生等一致行动人也作出避免同 行竞争的承诺及保证不存在资金占用的承诺，而且公司自设立以来也未发生过控股股东或实际控制人利 用其控股地位侵害其他股东利益的行为，但不能排除控股股东或实际控制人通过行使表决权对公司的重 大经营、人事决策等进行控制的可能性。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司制定了”三会“议事规则，制定了《关联交易 管理制度》，完善了公司内部控制制度，对决策程序、信息披露等进行规范。通过各种方式来避免公司 的实际控制人利用关联关系损害公司利益，以保护中小股东的利益。 （4）客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五名客户的租赁收入占当期营业收入的 38.05%，如果未来公司发生主要客户流失， 将可能对公司的业务规模扩大、收入提高产生一定的影响。 应对措施：一方面公司将紧密配合主要客户对车辆进行专业管理、科学调度，提高服务意识，以系 统性、多元化的车辆使用解决方案满足客户需求。另一方面公司将通过开发新的业务模式来拓宽公司的 市场领域，持续拓宽收入来源和客户，以降低客户相对集中给公司带来的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 黄金生、梁婉珍夫妇 借款担保 4,800,000.00 已事后补充履 行 2018 年 5 月 16 日 2018-014 黄金生、梁婉珍夫妇 借款担保 10,500,000.00 已事后补充履 行 2018 年 5 月 16 日 2018-014 18 黄金生、梁婉珍夫妇 借款担保 4,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 17 日 2018-025 浙江国信中联投资 管理有限公司、黄斌 借款担保 2,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 9 月 17 日 2018-025 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 补充流动资金是公司业务发展及经营的正常所需，为公司的正常经营提供了支持。以上关联交易有 助于公司今后的经营发展，对公司的持续发展具有积极的影响，同时遵循公开、公平、公正的原则，不 存在损害公司和股东利益的情况。 (三) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌期间，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾作出包括但不限 于股份锁定的承诺、避免同业竞争的承诺、规范关联交易的承诺以及防止占用公司资金的承诺等，相关 主体在报告期内仍然履行申请挂牌期间作出的承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 被抵押 8,388,752.88 14.11% 短期借款、长期借款抵押 总计 - 8,388,752.88 14.11% - 详见 2017 年 4 月 7 日在全国股转系统披露的《浙江国信汽车服务股份有限公司 2017 年第二次临时 股东大会决议公告》（公告编号 2017-007) 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,062,496 55.31% - 11,062,496 55.31% 其中：控股股东、实际控制 人 9,314,666 46.57% -866,666 8,448,000 42.24% 董事、监事、高管 248,500 1.24% 6,248,000 6,496,500 32.48% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,937,504 44.69% - 8,937,504 44.69% 其中：控股股东、实际控制 人 8,183,334 40.92% -3,333,334 4,850,000 24.25% 董事、监事、高管 337,500 1.69% 3,750,000 4,087,500 20.44% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 黄斌 5,000,000 - 5,000,000 25.00% 3,750,000 1,250,000 2 黄金生 3,000,000 1,998,000 4,998,000 24.99% - 4,998,000 3 浙江国信中联 投资管理有限 公司 6,198,000 -1,998,000 4,200,000 21.00% 3,333,334 866,666 4 黄晨 3,300,000 - 3,300,000 16.50% 1,100,000 2,200,000 5 陈佳燕 783,000 - 783,000 3.92% 150,000 633,000 合计 18,281,000 0 18,281,000 91.41% 8,333,334 9,947,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 浙江国信中联投资管理有限公司的控股股东为黄金生；黄金生与黄斌为父子关系；黄金生与黄晨为 父女关系；黄斌与黄晨为兄妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 20 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 本公司原控股股东为浙江国信中联投资管理有限公司，成立于 1994 年 11 月 30 日，注册资本 1000 万元，法定代表人黄金生，统一社会信用代码 91330000142928517P。本报告期内，浙江国信中联投资管 理有限公司持有国信汽车持股比例由 30.99%减少至 21.00%，实际支配国信汽车股份表决权低于 30%，不 再拥有国信汽车控制权，依其持有的股份所享有的表决权也不足以对股东大会的决议产生重大影响，不 再是公司控股股东。目前，公司不存在持股比例超过 50%的股东，也不存在依其持有的股份所享有的表 决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东，因此，公司目前无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司自然人股东黄金生直接持有公司 24.99%的股份，并担任公司的董事长，同时通过控股股东浙江 国信中联投资管理有限公司间接持有公司 266.675 万股，故黄金生合计持有公司 38.32%的股份，系公司 的实际控制人。黄金生、黄斌、黄晨 直接及间接合计持有公司 79.82%的股份，并且黄金生、黄斌、黄 晨三人已于 2016 年 3 月签订《一致行动声明》，三者为一致行动人。 黄金生，男，1948 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年毕业于经济管理刊授大 学，大专学历；1962 年 7 月 至 1985 年 5 月，在华立集团（含前身浙江余杭雨伞厂、余杭仪表厂） 任余杭仪表厂厂长；1985 年 5 月至 1988 年 4 月，在浙江余杭二轻工业总公司（局）任总经理（局 长）兼党委书记；1988 年 4 月至 1995 年 5 月，在浙江省国际信托投资公司任金融二部经理租赁部 经理兼浙江国信汽车租赁有限公司经理；1995 年 5 月至 1997 年 11 月，在华夏银行杭州分行任信贷 处处长；1997 年 11 月至 2001 年 9 月，在浙江省国际信托投资公司任浙江国际物业租赁公司总经理 兼浙江国信 汽车租赁公司总经理；2010 年 12 月至 2014 年 4 月，在国信中联汽车投资管理有限公 司任董事长；2003 年 1 月至 2016 年 3 月，任浙江国信汽车服务有限公司任董事长；2016 年 3 月 至今担任浙江国信汽车服务股份有限公司董事长。 黄斌，男，汉族，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年毕业于浙江大学信电系无 线电技术专业，本科学历；1994 年 8 月-2003 年 2 月期间 历任中国移动浙江公司工程部技术员、工 程师、项目经理、中心主任；2003 年 2 月-2011 年 4 月期间历任中移动杭州武林分公司副总经理、 富阳分公司总经理、 拱墅分公司总经理；2011 年 4 月至今，历任中移动杭州公司政企客户部总经理、 市场经营部总经理；2017 年 4 月至今担任浙江国信汽车服务股份有限公司总经理。 黄晨，女，汉族，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于重庆建筑大 学工民建专业，本科学历。1999 年 7 月至今，在中国联合工程公司任高级结构工程师。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 华夏银行杭州分 行 5,500,000 6.51% 2018.11.29-2021.11.21 否 银行借款 上海银行杭州分 行 4,500,000 7.40% 2018.9.14-2019.9.04 否 银行借款 华夏银行杭州分 行 2,000,000 7.10% 2018.5.30-2019.5.30 否 银行借款 华夏银行杭州分 行 3,000,000 7.10% 2018.8.17-2019.8.17 否 银行借款 杭州联合银行四 季青支行 4,500,000 6.53% 2018.10.23-2019.10.21 否 银行借款 杭州联合银行四 季青支行 2,000,000 6.96% 2018.10.25-2019.10.24 否 银行借款 杭州联合银行四 季青支行 2,800,000 6.96% 2018.11.6-2019.11.4 否 银行借款 上海银行杭州分 行 4,800,000 7.40% 2018.3.06-2018.9.06 （已还清） 否 银行借款 华夏银行杭州分 行 5,500,000 6.70% 2018.3.01-2018.11.08 （已还清） 否 银行借款 泰隆银行杭州分 行 2,000,000 9.00% 2018.8.10-2018.12.27 （已还清） 否 22 合计 - 36,600,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 黄金生 董事长 男 1948 年 2 月 大专 2016.03-2019.03 是 黄斌 董事、总经理 男 1973 年 1 月 本科 2016.03-2019.03 是 陈振国 董事、副总经 理 男 1951 年 11 月 大专 2016.03-2019.03 是 李智 董事、副总经 理 男 1960 年 5 月 中专 2016.03-2019.03 是 徐帆 董事、副总经 理 女 1981 年 12 月 大专 2016.03-2019.03 是 乔咏梅 监事会主席 女 1969 年 12 月 大专 2016.03-2019.03 是 吴健 监事 男 1965 年 3 月 大专 2016.03-2019.03 是 金子康 监事 男 1960 年 8 月 大专 2016.03-2019.03 是 邹礼英 财务负责人、 董事会秘书 女 1983 年 1 月 本科 2016.03-2019.03 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司现有董事、监事、高级管理人员中，除黄金生与黄斌为父子关系外，不存在其他关系。 公司已披露关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的公告。详见 2019 年 3 月 4 日在全国股 转系统平台发布的《关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的公告》，公告编号 2019-002。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄金生 董事长 3,000,000 1,998,000 4,998,000 24.99% 0 陈振国 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% 0 黄斌 董事、总经理 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 0 24 李智 董事、副总经 理 336,000 0 336,000 1.68% 0 徐帆 董事、副总经 理 100,000 0 100,000 0.50% 0 乔咏梅 监事会主席 100,000 0 100,000 0.50% 0 吴健 监事 50,000 0 50,000 0.25% 0 金子康 监事 0 0 0 0.00% 0 邹礼英 财务负责人、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 8,586,000 1,998,000 10,584,000 52.92% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈月波 财务负责人 离任 财务经理 个人原因。详见 2018 年 8 月 30 日在全国股 转系统平台发布的《浙 江国信汽车服务股份 有限公司高级管理人 员辞职公告》（补发）， 公告编号 2018-019。 邹礼英 会计 新任 财务负责人、董事会 秘书 公司第一届董事会第 十四次会议于 2018 年 8 月 28 日审议并通过 聘任邹礼英女士为公 司财务负责人。详见 2018 年 8 月 30 日在全 国股转系统平台发布 的《浙江国信汽车服务 股份有限公司高级管 理人员任命公告》，公 告编号 2018-021。 徐帆 董事、董事会秘 书 离任 董事、副总经理 个人原因。详见 2018 年11月15 日在全国股 转系统平台发布的《浙 江国信汽车服务股份 有限公司高级管理人 25 员辞职公告》，公告编 号 2018-027。 邹礼英 会计 新任 财务负责人、董事会 秘书 公司第一届董事会第 十六次会议于 2018 年 11 月 20 日审议并通过 聘任邹礼英女士为公 司董事会秘书。详见 2018 年 11 月 22 日在 全国股转系统平台发 布的《浙江国信汽车服 务股份有限公司董事 会秘书任命公告》，公 告编号 2018-029。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 邹礼英，女，1983 年出生，无境外居留权，毕业于江西理工大学会计系，本科学历，中级会计师职 称。2004 年 11 月至 2009 年 12 月，任广州保利机电设备有限公司会计；2011 年 4 月至 2014 年 3 月， 任富春控股集团有限公司预算会计；2014 年 9 月至 2015 年 12 月，任日立电梯（中国）有限公司杭州工 程有限公司财务主管；2015 年 12 月至 2016 年 11 月，任杭州沃驰科技股份有限公司财务主管；2017 年 4 月至今进入浙江国信汽车服务股份有限公司财务部担任会计。2018 年 8 月至今任公司财务负责人。 徐帆，女，1981 年出生，无境外居留权，毕业于西北工业大学财会专业。2003 年 10 月至 2005 年 4 月，任青年时报社出纳；2005 年 4 月至 2005 年 12 月，任浙江报刊发行有限公司总经理助理；2005 年 12 月至 2007 年 1 月，任浙江日报社专刊部文员；2008 年 2 月至 2016 年 2 月，任浙江国信汽车服务股 份有限公司租赁二部经理； 2016 年 3 月至 2018 年 11 月 15 日，任浙江国信汽车服务股份有限公司董事 会秘书；2016 年 3 月至今，任浙江国信汽车服务股份有限公司董事。2018 年 11 月至今，任浙江国信汽 车服务股份有限公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 销售人员 10 12 财务人员 6 5 员工总计 24 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 4 专科 13 13 专科以下 8 9 26 员工总计 24 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司本着客观、公正、规范的原则，根据公司自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度。 员工薪酬包括基本工资、绩效工资、年终奖金等。同时，为员工缴纳五险一金，落实带薪年假。公司的 薪酬制度报告期内未有变化； 2、为了不断增强公司的竞争实力，提高员工素质和能力，公司加强对员工的培训并在此基础上鼓励员 工不断学习和进修，着眼解决各岗位实际工作中面临的问题，有针对性的提升了员工的工作能力和职业 素养，为公司的持续发展和员工个人成长提供坚实的基础和保障。 3、截至报告期末，公司无承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等法律法规及规范性 文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公 司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制 度的程序和规则进行，公司重大决策的程序及决议内容均合法、合规。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 1 月 12 日召开第一届董事会第十一次会议、2018 年 2 月 9 日召开的 2018 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程的议案》，修改情况如下： 原章程第一章第七条“董事长为公司的法定代表人”修改为“总经理为公司的法定代表人”。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第十一次会议审议通过《关于 修改<公司章程>的议案》、 《关于公司 2018 年年 度经营计划的议案》、 《关于召开公司 2018 年第 一次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第十二次会议审议通过《关于 公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公 司 2017 年年度董事会工作报告的议案》、 《公司 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度利润分配的议案》、 《关于公司 2017 年年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年年度预算报告的议案》、《关于公司拟向华夏 银行杭州分行续贷的议案》、《关于追认关联方 为公司申请上海银行杭州分行借款授信提供担 保的议案》、《关于追认关联方为公司申请华夏 银行杭州分行借款授信提供担保的议案》、《关 于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》； 3、第一届董事会第十三次会议审议通过《关于 公司 2018 年半年度报告的议案》； 4、第一届董事会第十四次会议审议通过《关于 聘任邹礼英为公司财务负责人的议案》、《关于 公司实际控制人黄金生、梁婉珍夫妇为公司向 上海银行杭州分行申请贷款提供连带责任保证 担保的议案》、《关于追认关联方为公司申请泰 隆银行杭州分行借款授信提供担保的议案》、 《关于召开公司 2018 年第二次临时股东大会 的议案》； 5、第一届董事会第十五次会议审议通过《关于 公司向杭州联合银行申请贷款的议案》、《关于 公司向华夏银行杭州分行申请贷款的议案》； 6、第一届董事会第十六次会议《关于聘任公司 董事会秘书的议案》、《关于聘任公司副总经理 的议案》； 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议审议通过《关于公 司 2017 年年度监事会工作报告的议案》、 《关于 公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公 司 2018 年年度财务预算报告的议案》、 《关于公 司 2017 年年度财务决算报告的议案》、 《关于公 司 2017 年年度利润分配的议案》； 2、第一届监事会第五次会议审议通过《关于公 司 2018 年半年度报告的议案》； 30 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关 于修改公司章程的议案》； 2、2017 年年度股东大会审议通过《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年年度董事会工作报告的议案》、《关于公 司 2017 年年度利润分配的议案》、《关于公司 2017 年年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年年度预算报告的议案》、《关于追认关联 方为公司申请上海银行杭州分行借款授信提供 担保的议案》、《关于追认关联方为公司申请华 夏银行杭州分行借款授信提供担保的议案》、 《关于公司 2017 年年度监事会工作报告的议 案》； 3、2018 年第二次临时股东大会审议通过《关 于公司实际控制人黄金生、梁婉珍夫妇为公司 向上海银行杭州分行申请贷款提供连带责任保 证担保的议案》、《关于追认关联方为公司申请 泰隆银行杭州分行借款授信提供担保的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按有关法 律、法规的要求以及《公司章程》的规定，并认真履行信息披露义务。截至报告期末，三会依法运作， 未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理制度等，形成 较为完整、合理的内部控制制度。报告期内，三会及管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证 券监督管理委员会有关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理执行有效。 (四) 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，依 法保障股东（投资者）对公司重大事务享有的知情权。公司通过当面沟通、电话等途径与潜在投资者保 持沟通联系，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 31 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完善的内控制度，决策 程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控 股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主 权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生，公司 的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事意外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领取薪酬；公司财务人员未在控股股东及其 控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司不存在资产、资金和其他资源被 公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司不存在以公司资产为股东、股东的控股子公司提 供担保的情况。 4、机构独立：公司设置了独立的、适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会及 各职能部门均规范运作，独立行使经营管理职权。 5、财务独立：公司设立完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计核算体 系，制定了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，制定了现行的内部控制制度， 制度符 合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司经营过程中，内部控制制度能 够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的具体细节制度，并按照要 求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，结合公司的 实际情况及行业特点，做到有序工作、严格管理，并继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，严 格执行《公司年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2019）020386 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2019 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 吕洪仁、李凤云 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中审亚太审字（2019）020386 号 浙江国信汽车服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江国信汽车服务股份有限公司（以下简称“国信汽车”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国信汽车 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于国信汽车，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础 。 三、其他信息 国信汽车管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 34 四、管理层和治理层对财务报表的责任 国信汽车管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国信汽车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国信汽车、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督国信汽车的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 国信汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致国信汽车不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就国信汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕洪仁（项目合伙人） 中国注册会计师：李凤云 中国•北京 二〇一九年四月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 35 流动资产： 货币资金 6.1 6,154,410.14 5,869,841.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 6.2 2,006,000.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6.3 549,798.84 537,387.15 预付款项 6.4 288,802.36 1,167,327.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 236,279.37 270,186.83 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 2,232,267.25 2,229,205.08 流动资产合计 9,461,557.96 12,079,948.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6.7 2,020,000.00 2,020,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6.8 46,539,615.28 39,491,457.56 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 6.9 1,382,597.42 1,382,597.42 长期待摊费用 递延所得税资产 6.10 49,471.56 56,093.57 其他非流动资产 非流动资产合计 49,991,684.26 42,950,148.55 资产总计 59,453,242.22 55,030,096.58 流动负债： 短期借款 6.11 18,800,000.00 24,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 36 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6.12 304,274.14 125,919.25 预收款项 6.13 2,250,186.68 1,476,634.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.14 1,098,830.33 1,003,927.85 应交税费 6.15 357,714.83 258,075.99 其他应付款 6.16 2,002,692.89 1,840,485.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,813,698.87 29,505,042.99 非流动负债： 长期借款 6.17 5,500,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,500,000.00 负债合计 30,313,698.87 29,505,042.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.19 24,443.96 24,443.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.20 761,621.86 287,174.45 一般风险准备 未分配利润 6.21 8,353,477.53 5,213,435.18 37 归属于母公司所有者权益合计 29,139,543.35 25,525,053.59 少数股东权益 所有者权益合计 29,139,543.35 25,525,053.59 负债和所有者权益总计 59,453,242.22 55,030,096.58 法定代表人：黄斌 主管会计工作负责人：邹礼英 会计机构负责人：邹礼英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,383,678.00 2,362,158.71 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 2,006,000.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 12.1 30,833.20 1,704,368.01 预付款项 214,583.10 981,927.05 其他应收款 12.2 8,410,548.14 403,566.37 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,691,127.21 1,983,077.45 流动资产合计 13,730,769.65 9,441,097.59 非流动资产： 可供出售金融资产 12.3 2,020,000.00 2,020,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12.4 12,155,736.04 12,155,736.04 投资性房地产 固定资产 28,832,066.01 28,048,298.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,872.28 14,546.07 其他非流动资产 非流动资产合计 43,021,674.33 42,238,580.88 资产总计 56,752,443.98 51,679,678.47 流动负债： 38 短期借款 18,800,000.00 24,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 254,451.14 104,786.25 预收款项 2,160,440.21 1,439,711.15 应付职工薪酬 854,304.53 744,170.90 应交税费 143,714.62 3,227.00 其他应付款 1,180,224.89 1,472,948.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,393,135.39 28,564,843.97 非流动负债： 长期借款 5,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,500,000.00 负债合计 28,893,135.39 28,564,843.97 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 243,180.00 243,180.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 761,621.86 287,174.45 一般风险准备 未分配利润 6,854,506.73 2,584,480.05 所有者权益合计 27,859,308.59 23,114,834.50 负债和所有者权益合计 56,752,443.98 51,679,678.47 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,928,104.42 27,126,159.93 其中：营业收入 6.22 30,928,104.42 27,126,159.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,424,540.82 26,857,821.78 其中：营业成本 6.22 23,063,239.01 21,132,600.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.23 357,615.59 423,192.89 销售费用 6.24 1,324,691.48 1,300,127.54 管理费用 6.25 2,998,090.21 2,629,240.54 研发费用 - - 财务费用 6.26 1,662,508.36 1,402,653.94 其中：利息费用 6.26 1,664,415.01 1,404,827.68 利息收入 6.26 14,344.15 17,715.76 资产减值损失 6.27 18,396.17 -29,993.27 加：其他收益 6.31 348,304.69 45,868.37 投资收益（损失以“－”号填列） 6.29 51,029.59 54,485.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6.28 -6,000.00 6,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.30 2,693,689.67 3,380,323.56 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,590,587.55 3,755,015.78 加：营业外收入 6.32 - 6,861.03 减：营业外支出 6.33 - 11,021.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,590,587.55 3,750,855.39 减：所得税费用 6.34 976,097.79 916,840.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,614,489.76 2,834,015.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,614,489.76 2,834,015.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 40 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,614,489.76 2,834,015.18 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,614,489.76 2,834,015.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,614,489.76 2,834,015.18 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.14 （二）稀释每股收益 0.18 0.14 法定代表人：黄斌 主管会计工作负责人：邹礼英 会计机构负责人：邹礼英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.5 19,526,650.62 18,550,279.03 减：营业成本 12.5 14,735,375.62 14,509,349.79 税金及附加 201,528.32 221,508.73 销售费用 管理费用 2,855,789.16 2,606,712.27 研发费用 财务费用 1,665,043.91 1,324,873.03 其中：利息费用 1,664,415.01 1,323,265.18 利息收入 7,065.81 11,528.19 资产减值损失 -2,695.13 -28,549.36 加：其他收益 44,820.00 投资收益（损失以“－”号填列） 12.6 3,532,694.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -6,000.00 6,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,569,490.90 2,272,141.64 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,167,794.43 2,239,346.21 加：营业外收入 2,557.06 减：营业外支出 11,021.42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,167,794.43 2,230,881.85 减：所得税费用 423,320.34 556,122.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,744,474.09 1,674,759.12 （一）持续经营净利润 4,744,474.09 1,674,759.12 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,744,474.09 1,674,759.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,689,793.64 32,634,454.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 42 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,264.69 101,463.84 收到其他与经营活动有关的现金 6.35.1 1,401,848.00 3,857,749.40 经营活动现金流入小计 37,092,906.33 36,593,667.82 购买商品、接受劳务支付的现金 12,911,114.24 14,307,557.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,762,331.13 3,432,060.08 支付的各项税费 2,532,649.77 2,886,045.97 支付其他与经营活动有关的现金 6.35.2 1,861,461.18 4,578,537.51 经营活动现金流出小计 21,067,556.32 25,204,201.16 经营活动产生的现金流量净额 16,025,350.01 11,389,466.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,600,000.00 6,840,000.00 取得投资收益收到的现金 51,029.59 54,485.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,190,076.25 6,558,845.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,841,105.84 13,453,331.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,817,472.62 19,394,071.69 投资支付的现金 4,600,000.00 8,840,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,936,608.99 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,417,472.62 32,170,680.68 投资活动产生的现金流量净额 -13,576,366.78 -18,717,349.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 36,600,000.00 26,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,600,000.00 26,800,000.00 偿还债务支付的现金 37,100,000.00 19,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,664,415.01 1,404,827.68 43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 38,764,415.01 20,904,827.68 筹资活动产生的现金流量净额 -2,164,415.01 5,895,172.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 284,568.22 -1,432,710.16 加：期初现金及现金等价物余额 5,869,841.92 7,302,552.08 六、期末现金及现金等价物余额 6,154,410.14 5,869,841.92 法定代表人：黄斌 主管会计工作负责人：邹礼英 会计机构负责人：邹礼英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,068,065.85 20,820,087.51 收到的税费返还 100,415.47 收到其他与经营活动有关的现金 535,381.16 817,980.11 经营活动现金流入小计 24,603,447.01 21,738,483.09 购买商品、接受劳务支付的现金 8,272,378.86 9,292,372.59 支付给职工以及为职工支付的现金 2,738,389.14 2,239,746.39 支付的各项税费 991,631.61 1,253,655.47 支付其他与经营活动有关的现金 5,650,954.78 1,418,653.37 经营活动现金流出小计 17,653,354.39 14,204,427.82 经营活动产生的现金流量净额 6,950,092.62 7,534,055.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 32,694.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,091,002.38 3,648,114.59 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,123,697.17 3,648,114.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,887,855.49 15,126,064.91 投资支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,937,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,887,855.49 21,063,064.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,764,158.32 -17,414,950.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 44 取得借款收到的现金 36,600,000.00 24,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,800,000.00 6,450,000.00 筹资活动现金流入小计 46,400,000.00 31,250,000.00 偿还债务支付的现金 37,100,000.00 15,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,664,415.01 1,323,265.18 支付其他与筹资活动有关的现金 9,800,000.00 6,450,000.00 筹资活动现金流出小计 48,564,415.01 23,273,265.18 筹资活动产生的现金流量净额 -2,164,415.01 7,976,734.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,021,519.29 -1,904,160.23 加：期初现金及现金等价物余额 2,362,158.71 4,266,318.94 六、期末现金及现金等价物余额 3,383,678.00 2,362,158.71 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 24,443.96 287,174.45 5,213,435.18 25,525,053.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 24,443.96 287,174.45 5,213,435.18 25,525,053.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 3,614,489.76 3,614,489.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 474,447.41 -474,447.41 46 1．提取盈余公积 474,447.41 -474,447.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 24,443.96 761,621.86 8,353,477.53 29,139,543.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 24,443.96 119,698.54 2,546,895.91 22,691,038.41 加：会计政策变更 前期差错更正 47 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 24,443.96 119,698.54 2,546,895.91 22,691,038.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 167,475.91 2,666,539.27 2,834,015.18 （一）综合收益总额 2,834,015.18 2,834,015.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 167,475.91 -167,475.91 1．提取盈余公积 167,475.91 -167,475.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 48 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 24,443.96 287,174.45 5,213,435.18 25,525,053.59 法定代表人：黄斌 主管会计工作负责人：邹礼英 会计机构负责人：邹礼英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 243,180.00 287,174.45 2,584,480.05 23,114,834.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 243,180.00 287,174.45 2,584,480.05 23,114,834.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 474,447.41 4,270,026.68 4,744,474.09 （一）综合收益总额 4,744,474.09 4,744,474.09 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 49 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 474,447.41 -474,447.41 1．提取盈余公积 474,447.41 -474,447.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 243,180.00 761,621.86 6,854,506.73 27,859,308.59 50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 243,180.00 119,698.54 1,077,196.84 21,440,075.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 243,180.00 119,698.54 1,077,196.84 21,440,075.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 167,475.91 1,507,283.21 1,674,759.12 （一）综合收益总额 1,674,759.12 1,674,759.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 167,475.91 -167,475.91 1．提取盈余公积 167,475.91 -167,475.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 51 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 243,180.00 287,174.45 2,584,480.05 23,114,834.50 52 浙江国信汽车服务股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 历史沿革 浙江国信汽车服务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2003 年 1 月 16 日在浙江省注册成立，取得统一社会信用代码：91330000746337259Y。 公司现有注册资本 2000 万元，实收资本 2000 万元。法定代表人：黄金生；公 司住所：浙江省杭州市莫干山路 18 号蓝天商务中心 403 室。公司已于 2016 年 9 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代码：839101。根据新三板 分层制度的有关规定，本公司属于基础层。 浙江国信汽车服务股份有限公司的前身为浙江国信汽车服务有限公司 (期 间曾用名浙江津浙汽车销售有限公司，浙江国信汽车销售服务有限公司)，成立 于 2003 年 1 月 16 日，由浙江国信中联投资管理有限公司（2016 年度公司名称 由浙江国信汽车租赁有限公司变更为浙江国信中联投资管理有限公司，以下以变 更后公司名称列示）及自然人方建国投资设立，注册资本 200 万元，均为货币 出资，浙江国信中联投资管理有限公司出资 180 万元，占 90%；方建国出资 20 万元，占 10%。上述出资业经浙江中瑞会计师事务所出具浙瑞审（验）字（2003） 014 号验资报告验证确认。 2004 年 5 月，经公司股东会决定，公司增资 300 万元并进行部分股权转让。 变更后，公司注册资本为 500 万元，且均为货币出资，公司同时更名为浙江津 浙汽车销售有限公司。公司变更后的股权结构为：浙江国信中联投资管理有限公 司出资 275 万元，占 55%；浙江国信租赁有限公司出资 150 万元，占 30%；魏 连生出资 50 万元，占 10%；天津汽车工业销售浙江津浙有限公司出资 15 万元， 占 3%；陆锦娟出资 10 万元，占 2%。上述出资业经浙江中瑞会计师事务所出具 浙瑞审（验）字（2004）048 号验资报告验证确认。 2004 年 12 月，经公司股东会决定，进行股权转让，转让后股权结构为： 浙江国信中联投资管理有限公司出资 350 万元，占 70%；浙江国信租赁有限公 司出资 150 万元，占 30%。公司同时更名为浙江国信汽车销售服务有限公司。 53 2010 年 12 月，经公司股东会决定，进行股权转让，转让后股权结构为：浙 江国信中联投资管理有限公司出资 50 万元，占 10%；浙江国信租赁有限公司出 资 450 万元，占 90%。 2011 年 7 月，经公司股东会决定，以货币出资方式增资 500 万元，新增股 东国信中联汽车投资管理有限公司，增资后股权结构为：浙江国信中联投资管理 有限公司出资 50 万元，占 5%；浙江国信租赁有限公司出资 450 万元，占 45%； 国信中联汽车投资管理有限公司出资 500 万元，占 50%。上述出资业经杭州明 德会计师事务所有限公司出具杭明德会验字（2011）第 84 号验资报告验证确认。 2011 年 8 月，公司更名为浙江国信汽车服务有限公司。 2015 年 6 月，经公司股东会决定，进行股权转让，转让后股权结构为：浙 江国信中联投资管理有限公司出资 550 万元，占 55%；浙江国信租赁有限公司 出资 450 万元，占 45%。 2015 年 12 月，经股东会决议决定，公司申请增加注册资本人民币 1000 万 元并进行股权转让，增资和股权转让后公司的股权结构如下：浙江国信中联投资 管理有限公司实缴出资 1000 万元，占注册资本 50%；黄斌实缴出资 500 万元， 占注册资本 25%；黄晨实缴出资 330 万元，占注册资本 16.5%；陈佳燕实缴出 资 45 万元，占注册资本 2.25%；陈佳英实缴出资 25 万元，占注册资本 1.25%； 李智实缴出资 20 万元，占注册资本 1%；何梦尘实缴出资 15 万元，占注册资本 0.75%；徐帆实缴出资 10 万元，占注册资本 0.5%；谢永良实缴出资 10 万元， 占注册资本 0.5%；乔咏梅实缴出资 10 万元，占注册资本 0.5%；范建设实缴出 资 10 万元，占注册资本 0.5%；闻宝耳实缴出资 10 万元，占注册资本 0.5%； 吴健实缴出资 5 万元，占注册资本 0.25%；魏金兰实缴出资 5 万元，占注册资 本 0.25%；顾玲芳实缴出资 5 万元，占注册资本 0.25%。上述出资业经浙江之 江会计师事务所有限公司出具浙之验字（2015）第 083 号验资报告验证确认。 以上变更事项均已办妥工商登记变更手续。 2015 年 12 月 21 日股东会决议，公司名称由浙江国信汽车服务有限公司变 更为浙江国信汽车服务股份有限公司，以 2015 年 12 月 31 日为基准日整体变更 为股份公司，浙江省工商行政管理局已于 2016 年 1 月 21 日核准。同时公司类 型由其他有限责任公司变更为其他股份有限公司（非上市）。 2016 年 2 月 19 日股东会决议，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2016 54 年 2 月 5 日出具的瑞华审字【2016】33070022 号《审计报告》截止 2015 年 12 月 31 日公司的净资产为人民币 20,243,180.00 元。根据万隆（上海）资产评估 有限责任公司 2016 年 2 月 18 日出具的万隆评字（2016）第 1132 号《资产评 估报告》截止 2015 年 12 月 31 日公司经评估后的净资产为人民币 37,817,706.10 元。公司全体股东确认审计、评估结果，同意以审计后的公司净资产中的 2,000.00 万元按股东出资比例分配并折合为变更后的股份公司的注册资本（即发起人股 本），分为 2000 万股，每股 1 元，净资产中多余的人民币 243,180.00 元列入股 份公司资本公积。变更后的股份公司发起人股本结构如下：发起人一：浙江国信 中联投资管理有限公司，以审计后的净资产折股方式出资 1000 万股，占注册资 本的 50%；发起人二：黄斌，以审计后的净资产折股方式出资 500 万股，占注 册资本的 25%；发起人三：黄晨，以审计后的净资产折股方式出资 330 万股， 占注册资本的 16.5%；发起人四：陈佳燕，以审计后的净资产折股方式出资 45 万股，占注册资本的 2.25%；发起人五：陈佳英，以审计后的净资产折股方式出 资 25 万股，占注册资本的 1.25%；发起人六：李智，以审计后的净资产折股方 式出资 20 万股，占注册资本的 1%；发起人七：何梦尘，以审计后的净资产折 股方式出资 15 万股，占注册资本的 0.75%；发起人八：徐帆，以审计后的净资 产折股方式出资 10 万股，占注册资本的 0.5%；发起人九：谢永良，以审计后 的净资产折股方式出资 10 万股，占注册资本的 0.5%；发起人十：乔咏梅，以 审计后的净资产折股方式出资 10 万股，占注册资本的 0.5%；发起人十一：范 建设，以审计后的净资产折股方式出资 10 万股，占注册资本的 0.5%；发起人 十二：闻宝耳，以审计后的净资产折股方式出资 10 万股，占注册资本的 0.5%； 发起人十三：吴健，以审计后的净资产折股方式出资 5 万股，占注册资本的 0.25%；发起人十四：魏金兰，以审计后的净资产折股方式出资 5 万股，占注册 资本的 0.25%；发起人十五：顾玲芳，以审计后的净资产折股方式出资 5 万股， 占注册资本的 0.25%。上述变更事项已于 2016 年 3 月 18 日办理好工商登记手 续。 2016 年 4 月 6 日股东会决议，公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让。 2016 年 7 月 29 日股转系统函【2016】5841 号文件，公司正式在全国中小 企业股份转让系统挂牌。 55 2017 年经过全国中小企业股改转让系统的一系列公开市场交易，截止 2017 年 12 月 31 号，股权结构如下：浙江国信中联投资管理有限公司持股 6,198,000 股，占比 30.99%；黄斌持股 5,000,000 股，占比 25.00%；黄晨持股 3,300,000 股，占比 16.50%；黄金生持股 3,000,000.00 股，占比 15.00%；陈佳燕持股 783,000 股，占比 3.92%；陈佳英持股 583,000 股，占比 2.92%；李智持股 336,000 股，占比 1.68%；何梦尘持股 150,000 股，占比 0.75%；徐帆持股 100,000 股， 占比 0.50%；谢永良持股 100,000 股，占比 0.50%；乔咏梅持股 100,000 股， 占比 0.50%；范建设持股 100,000 股，占比 0.50%；闻宝耳持股 100,000 股， 占比 0.50%；吴健持股 50,000.00 股，占比 0.25%；魏金兰持股 50,000.00 股， 占比 0.25%；顾玲芳持股 50,000.00 股，占比 0.25%。 2018 年 1 月，通过全国中小企业股份转让系统转让交易，浙江国信中联投 资管理有限公司将持有的 1,998,000 股股份以 1,998,000.00 元转让给黄金生， 转让后浙江国信中联投资管理有限公司持股 4,200,000 股，占比 21.00%；黄金 生持股 4,998,000.00 元，占比 24.99%。 1.2 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“7、在其他 主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 1.3 行业性质 租赁服务业。 1.4 经营范围 本公司及子公司经营范围：汽车租赁服务，汽车及配件、机电产品的销售， 汽车售后服务，汽车装潢及相关业务的咨询服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 1.5 主要服务 汽车租赁服务。 1.6 财务报告批准 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 8 日批准报出。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 56 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2018 年度的合并及公司经营成 果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事汽车租赁服务经营。本公司及各子公司根据实际生产 经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.14 收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.19 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 57 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 58 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注“4.9 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 59 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 60 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.9 长期股权投资”或本附注“4.7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 61 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.9.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 62 和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 63 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 64 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.7.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为一年。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 65 4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.7.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.7.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.7.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.7.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 67 4.7.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.7.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 68 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同的账龄具有类似的风险特征 与关联方往来的款项组合 与本公司关联关系单位无发生坏账的可能性 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 公司经营情况正常，发生坏账的 可能性及金额与应收款项的账 龄相关 账龄分析法 与本公司关联关系单位无发生 坏账的可能性 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项。 69 4.8.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4.9 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.7 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.9.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 70 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 4.9.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.9.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 71 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 4.9.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.9.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 72 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.10 固定资产 4.10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 73 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.10.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 运输设备 年限平均法 4-5 3.00-5.00 19.00-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3 3.00-5.00 31.67-32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.10.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.10.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.11 商誉 74 本公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备的金额在资产负债表内列示。 4.12 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.13 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 75 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.14 收入 4.14.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.14.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 76 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.14.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.14.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 4.14.5 收入确认的具体方法 本公司主营是汽车租赁服务，汽车租赁服务收入确认需满足以下条件：公司 已根据相关合同、协议的约定将车辆租赁给承租方，且租赁服务收入金额已确定， 已经收到租车款或是取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入企业，与收入 相关的成本能够可靠地计量。 4.15 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 77 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.16 递延所得税资产/递延所得税负债 4.16.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.16.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 78 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.16.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 79 4.16.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.17 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.17.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.17.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.17.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.17.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 80 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.18 重要会计政策、会计估计的变更 4.18.1 会计政策变更 4.18.1.1 财务报表格式变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表 格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原 “应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2） 原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定 资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在 建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付 票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付 款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示 于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入” 明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益” 项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本 期和比较期间的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 4.18.1.2 个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关 问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费， 应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。 4.18.2 会计估计变更 81 本公司 2018 年度无重要会计估计变更。 4.19 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.19.1 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 4.19.2 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.19.3 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 82 4.19.4 可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 4.19.5 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 4.19.6 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.19.7 递延所得税资产 83 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.19.8 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入2018年5月1日前按17%、6%、3%的税率，2018年5月1日后按 16%、6%、3%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表 本公司及子公司的企业所得税具体税率如下表： 纳税主体名称 所得税税率 浙江国信汽车服务股份有限公司 25% 国信汽车租赁（上海）有限公司 25% 国信汽车租赁（杭州）有限公司 20% 5.2 税收优惠及批文 根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围 的通知》(财税〔2018〕77 号)文，本公司之全资子公司国信汽车租赁（杭州） 有限公司 2018 年度符合小型微利企业税收优惠条件，且应纳税所得额低于 100 万元，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 12 月 31 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 84 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初年初余额 库存现金 32,592.27 34,354.56 银行存款 6,121,817.87 5,835,487.36 合 计 6,154,410.14 5,869,841.92 6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6.2.1 分类 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 2,006,000.00 其中：衍生金融资产 2,006,000.00 合 计 2,006,000.00 6.2.2 其他说明 报告期公司将 2017 年 12 月购买的恒天财富稳裕 9 号私募投资基金 200 万 份赎回。 6.3 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 549,798.84 537,387.15 合 计 549,798.84 537,387.15 6.3.1 应收账款 6.3.1.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 578,735.62 100.00 28,936.78 5.00 549,798.84 其中：组合 1 以账龄为信用风险特 征的应收款项 578,735.62 100.00 28,936.78 5.00 549,798.84 组合 2 以关联方关系为信用 风险特征的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 578,735.62 100.00 28,936.78 5.00 549,798.84 （续） 85 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 565,670.68 100.00 28,283.53 5.00 537,387.15 其中：组合 1 以账龄为信用风险特 征的应收款项 565,670.68 100.00 28,283.53 5.00 537,387.15 组合 2：以关联方关系为信 用风险特征的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 565,670.68 100.00 28,283.53 5.00 537,387.15 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 578,735.62 28,936.78 5.00 合 计 578,735.62 28,936.78 5.00 6.3.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 653.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6.3.1.3 本期无实际核销的应收账款 6.3.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 苏尔寿泵业（昆山）有限 公司 非关联方 145,953.28 1 年以内 25.22 7,297.66 上海江森自控国际蓄电池 有限公司 非关联方 122,496.00 1 年以内 21.17 6,124.80 杭州明明汽车服务有限责 任公司 非关联方 84,640.00 1 年以内 14.62 4,232.00 苏州苏尔寿泵业有限公司 上海分公司 非关联方 53,668.00 1 年以内 9.27 2,683.40 阿里斯顿热能产品（中国） 有限公司 非关联方 48,711.34 1 年以内 8.42 2,435.57 小 计 455,468.62 78.70 22,773.43 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 86 1 年以内 285,391.81 99.40 1,167,327.05 100.00 1 至 2 年 3,410.55 0.60 合 计 288,802.36 100.00 1,167,327.05 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前四名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 比例(%) 未结算原因 中国石化销售有限公司浙江杭州石 油分公司 211,172.55 1 年以内 73.12 预付油卡费用 中国石化销售有限公司上海石油分 公司 45,917.37 1 年以内 15.90 预付油卡费用 上海赛格车圣导航科技有限公司 28,301.89 1 年以内 9.80 预付 2019 年 GPS 费用 中国电信股份有限公司杭州分公司 3,410.55 1 至 2 年 1.18 预付话费 小 计 288,802.36 100.00 6.5 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 236,279.37 270,186.83 合 计 236,279.37 270,186.83 6.5.1 其他应收款 6.5.1.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 286,277.86 100.00 49,998.49 17.47 236,279.37 其中：组合 1 以账龄为信用风险特 征的其他应收款 286,277.86 100.00 49,998.49 17.47 236,279.37 组合 2 以关联方关系为信用 风险特征的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 286,277.86 100.00 49,998.49 17.47 236,279.37 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 87 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 302,442.40 100.00 32,255.57 10.67 270,186.83 其中：组合 1 以账龄为信用风险特 征的其他应收款 302,442.40 100.00 32,255.57 10.67 270,186.83 组合 2 以关联方关系为信用 风险特征的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 302,442.40 100.00 32,255.57 10.67 270,186.83 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 150,019.86 7,500.99 5.00 1 至 2 年 9,217.00 921.70 10.00 2 至 3 年 100,095.00 20,019.00 20.00 4 至 5 年 26,946.00 21,556.80 80.00 合 计 286,277.86 49,998.49 17.47 6.5.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,742.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6.5.1.3 本期无实际核销的其他应收款 6.5.1.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 500.00 投标保证金 105,000.00 押金 129,121.00 218,101.00 代收代付 32,143.80 38,724.40 事故修理费 2,137.00 45,617.00 其他 17,376.06 合 计 286,277.86 302,442.40 6.5.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 滴滴出行科技有限公司 押金 100,000.00 2 至 3 年 34.93 20,000.00 杭州电力招标咨询有限 公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 34.93 5,000.00 浙江浙能融资租赁有限 公司 外部代收代付款 29,520.80 1 年以内 10.31 1,476.04 上海华友实业有限公司 租房押金 20.00 2 至 3 年 9.42 21,560.80 26,946.00 4 至 5 年 88 杭州市公共资源交易管 理委员会办公室保证金 专用账户 保证金 5,000.00 1 至 2 年 1.75 500.00 合 计 — 261,486.80 — 91.34 48,536.84 6.6 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 商业保险费 835,469.88 583,534.74 待抵扣进项增值税额 1,396,797.37 1,645,670.34 合 计 2,232,267.25 2,229,205.08 6.7 可供出售金融资产 6.7.1 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 其他 合 计 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 6.7.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期末 国信中联汽 车投资管理 有限公司 2,020,000.00 2,020,000.00 1.164 合 计 2,020,000.00 2,020,000.00 — 6.7.3 本期可供出售金融资产无减值的变动情况 6.8 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 46,539,615.28 39,491,457.56 固定资产清理 合 计 46,539,615.28 39,491,457.56 6.8.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、期初余额 9,270,000.00 55,463,993.90 274,169.09 65,008,162.99 89 2、本期增加金额 18,856,750.20 110,362.76 18,967,112.96 （1）购置 18,856,750.20 110,362.76 18,967,112.96 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 10,429,488.22 10,429,488.22 （1）处置或报废 10,429,488.22 10,429,488.22 4、期末余额 9,270,000.00 63,891,255.88 384,531.85 73,545,787.73 二、累计折旧 1、期初余额 587,248.08 24,714,851.29 187,993.56 25,490,092.93 2、本期增加金额 293,999.04 9,442,174.44 38,620.16 9,774,793.64 （1）计提 293,999.04 9,442,174.44 38,620.16 9,774,793.64 3、本期减少金额 8,285,326.62 8,285,326.62 （1）处置或报废 8,285,326.62 8,285,326.62 4、期末余额 881,247.12 25,871,699.11 226,613.72 26,979,559.95 三、减值准备 26,612.50 26,612.50 1、期初余额 26,612.50 26,612.50 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 26,612.50 26,612.50 四、账面价值 1、期末账面价值 8,388,752.88 37,992,944.26 157,918.13 46,539,615.28 2、期初账面价值 8,682,751.92 30,722,530.11 86,175.53 39,491,457.56 6.8.2 年末减值测试，未发现减值迹象。 6.8.3 报告期内，固定资产车辆通过经营租赁租出。 6.8.4 报告期内，固定资产抵押情况参见附注 6.37 “所有权或使用权受限 制的资产”。 6.9 商誉 6.9.1 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 国信汽车租赁（杭州）有 限公司 1,382,597.42 1,382,597.42 合 计 1,382,597.42 1,382,597.42 6.9.2 期末减值测试，未发现商誉减值迹象。 截止 2018 年 12 月 31 日，将收购国信汽车租赁（杭州）有限公司时仍在册 90 的资产（车辆）作为一个资产组，按照资产组平均使用年限 5 年产生的现金流和 处置产生的现金流，计算资产组可收回金额 2,638,932.20 元；包含分摊的商誉 的资产组的账面价值 2,170,787.50 元，资产组未发生减值。 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 105,547.77 25,571.19 87,151.60 21,787.92 非同一控制下企业合并 资产评估增值 95,601.48 23,900.37 137,222.58 34,305.65 合 计 201,149.25 49,471.56 224,374.18 56,093.57 6.10.2 报告期内无未确认递延所得税资产 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 4,500,000.00 4,800,000.00 抵押借款 9,300,000.00 9,500,000.00 抵押保证借款 5,000,000.00 10,500,000.00 合 计 18,800,000.00 24,800,000.00 ①公司本年度与华夏银行杭州分行签订一笔一年期日常经营周转的借款合 同 200 万元和一笔一年期日常经营周转的借款合同 300 万元，以公司所有的房 屋建筑物杭州市拱墅区蓝天商务中心 403 室（杭拱国用（2016）第 000454 号 和杭房权证拱移字第 16233813 号）作为抵押物，并由关联方黄金生及其家属梁 婉珍共同担保，且由关联方黄金生朋友公司华立医药集团有限公司提供担保。 ②公司本年度与上海银行杭州分行签订一笔一年期购车周转的借款合同 450 万元，由关联方黄金生及其家属梁婉珍共同担保，并由关联方黄金生朋友公 司华立医药集团有限公司提供担保。 ③公司本年度与杭州联合银行庆春支行签订一笔一年期日常经营周转的借 款合同 450 万元、一笔一年期日常经营周转的借款合同 200 万元和一笔一年期 日常经营周转的借款合同 280 万元，以关联方梁婉珍所有的房屋建筑物余房权 证余移字第 0006834 号余杭区余杭镇金成白云深处别墅水云天 1 号及其土地使 91 用权杭余商国（2005）第 10918 号余杭区余杭镇金成白云深处别墅水云天 1 号 作为抵押物。 ④公司担保事项见 8.4.1“关联担保情况”。 6.12 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 304,274.14 125,919.25 合 计 304,274.14 125,919.25 6.12.1 应付账款 6.12.1.1 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 304,274.14 125,919.25 合 计 304,274.14 125,919.25 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,250,186.68 1,476,634.23 合 计 2,250,186.68 1,476,634.23 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,003,927.85 3,646,006.78 3,551,104.30 1,098,830.33 二、离职后福利-设定提存计划 252,002.21 252,002.21 合 计 1,003,927.85 3,898,008.99 3,803,106.51 1,098,830.33 6.14.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,003,927.85 3,318,684.85 3,223,782.37 1,098,830.33 2、职工福利费 3、社会保险费 192,906.93 192,906.93 其中：医疗保险费 170,734.36 170,734.36 工伤保险费 3,311.66 3,311.66 生育保险费 18,860.91 18,860.91 4、住房公积金 134,265.00 134,265.00 5、工会经费和职工教育经费 150.00 150.00 92 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,003,927.85 3,646,006.78 3,551,104.30 1,098,830.33 6.14.3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 243,821.09 243,821.09 2、失业保险费 8,181.12 8,181.12 3、企业年金缴费 合 计 252,002.21 252,002.21 6.15 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 应交增值税 7,841.93 未交增值税 101,137.79 193,649.84 应交企业所得税 216,378.13 6,323.95 应交城市维护建设税 4,062.19 16,495.99 应交个人所得税 2,873.97 11,693.89 应交教育费附加 1,908.52 7,059.71 应交地方教育费 929.98 6,396.42 应交水利建设基金 254.09 254.09 应交印花税 30,170.16 22,970.07 河道管理费 1,073.96 合 计 357,714.83 258,075.99 6.16 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,002,692.89 1,840,485.67 合 计 2,002,692.89 1,840,485.67 6.16.1 其他应付款 6.16.1.1 款项性质 项 目 期末余额 期初余额 保险理赔 17,720.08 23,211.72 保证金 1,354,968.00 1,183,950.00 社会保险 10,804.81 10,764.95 往来款 619,200.00 615,200.00 其他 7,359.00 合 计 2,002,692.89 1,840,485.67 93 6.16.1.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江国信中联投资管理有限公司 615,200.00 往来款未偿还 中国航空油料有限责任公司浙江分公司 130,000.00 押金未到期 中国信达资产管理股份有限公司浙江省分 公司 40,000.00 押金未到期 浙江中设机电进出口有限公司 40,000.00 押金未到期 浙江浙能融资租赁有限公司 30,000.00 押金未到期 合 计 855,200.00 6.17 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 5,500,000.00 合 计 5,500,000.00 ①公司本年度与华夏银行杭州分行签订一笔三年期日常经营周转的借款合 同 550 万元，以公司所有的房屋建筑物杭州市拱墅区蓝天商务中心 403 室（杭 拱国用（2016）第 000454 号和杭房权证拱移字第 16233813 号）作为抵押物， 并由关联方黄金生及其家属梁婉珍共同担保，且由关联方黄金生朋友公司华立医 药集团有限公司提供担保。 6.18 股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 6.19 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,443.96 24,443.96 合 计 24,443.96 24,443.96 6.20 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 287,174.45 474,447.41 761,621.86 合 计 287,174.45 474,447.41 761,621.86 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 94 6.21 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 5,213,435.18 2,546,895.91 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 5,213,435.18 2,546,895.91 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,614,489.76 2,834,015.18 减：提取法定盈余公积 474,447.41 167,475.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,353,477.53 5,213,435.18 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,928,104.42 23,063,239.01 27,126,159.93 21,132,600.14 合 计 30,928,104.42 23,063,239.01 27,126,159.93 21,132,600.14 6.22.2 主营业务 产品名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车租赁 30,810,761.88 23,063,239.01 26,714,214.32 20,928,583.04 服务费 117,342.54 204,082.35 汽车销售 207,863.26 204,017.10 合 计 30,928,104.42 23,063,239.01 27,126,159.93 21,132,600.14 6.22.3 公司本期前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营 业收入的 比例（%） 浙江电力建设工程咨询有限公司 3,372,204.66 10.90 浙江省送变电工程有限公司 3,346,740.40 10.82 浙江浙能融资租赁有限公司 2,105,794.85 6.81 贝克曼库尔特商贸（中国）有限公 司 1,642,852.69 5.31 国网浙江省电力有限公司 1,301,725.41 4.21 小 计 11,769,318.01 38.05 95 6.23 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 67,962.61 90,339.79 教育费附加 28,822.90 38,717.06 地方教育费附加 16,606.70 25,811.39 车船税 135,217.51 151,675.00 印花税 47,819.49 42,678.45 房产税 60,799.38 70,666.47 土地使用税 387.00 387.00 河道管理费 - 2,917.73 合 计 357,615.59 423,192.89 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.24 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,002,845.43 1,039,755.69 租赁费 163,272.36 160,554.26 其他 158,573.69 99,817.59 合 计 1,324,691.48 1,300,127.54 6.25 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,039,768.92 1,735,028.19 中介服务费 444.389.49 426,656.84 折旧费 307,943.87 304,340.63 其他 205,987.93 163,214.88 合 计 2,998,090.21 2,629,240.54 6.26 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,664,415.01 1,404,827.68 减：利息收入 14,344.15 17,715.76 利息净支出 1,650,070.86 1,387,111.92 银行手续费 12,437.50 15,542.02 合 计 1,662,508.36 1,402,653.94 6.27 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 18,396.17 -29,993.27 96 合 计 18,396.17 -29,993.27 6.28 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 -6,000.00 6,000.00 合 计 -6,000.00 6,000.00 6.29 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 51,029.59 54,485.70 合 计 51,029.59 54,485.70 6.30 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得（损 失）合计 2,693,689.67 3,380,323.56 2,693,689.67 其中：固定资产处置利得 （损失） 2,693,689.67 3,380,323.56 2,693,689.67 合 计 2,693,689.67 3,380,323.56 2,693,689.67 6.31 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 用工补助 （杭劳社就[2009]225 号） 44,820.00 增值税减免 1,040.00 1,048.37 1,040.00 政府补助（文件：浦东 新区财政扶持资格通知 书 浦财扶陆【2018】第 00690 号） 346,000.00 346,000.00 个税返还 1,264.69 1,264.69 合 计 348,304.69 45,868.37 348,304.69 6.32 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 6,861.03 合 计 6,861.03 6.33 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款 21.42 其他 11,000.00 合 计 11,021.42 97 6.34 所得税费用 6.34.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 969,475.78 915,413.93 递延所得税费用 6,622.01 1,426.28 合 计 976,097.79 916,840.21 6.34.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 4,590,587.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,147,646.89 子公司适用不同税率的影响 -109,937.96 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,217.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定额外可扣除项目 -72,828.76 所得税费用 976,097.79 6.35 现金流量表项目 6.35.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 524,042.00 3,210,624.11 利息 14,344.15 17,715.76 政府补助 346,000.00 45,868.37 其他 517,461.85 583,541.16 合 计 1,401,848.00 3,857,749.40 6.35.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 345,670.24 3,180,931.26 银行手续费 12,437.50 15,542.02 支付费用 968,791.27 1,371,042.81 其他 534,562.17 11,021.42 合 计 1,861,461.18 4,578,537.51 6.36 现金流量表补充资料 6.36.1 现金流量表补充资料 98 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,614,489.76 2,834,015.18 加：资产减值准备 18,396.17 -29,993.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,774,793.64 8,721,277.81 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,693,689.67 -3,380,323.56 固定资产报废损失 公允价值变动损失 6,000.00 -6,000.00 财务费用 1,664,415.01 1,404,827.68 投资损失 -51,029.59 -54,485.70 递延所得税资产减少 6,622.01 1,426.28 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 -2,225,278.30 -2,528,152.05 经营性应付项目的增加 5,910,630.98 4,426,874.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,025,350.01 11,389,466.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,154,410.14 5,869,841.92 减：现金的期初余额 5,869,841.92 7,302,552.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 284,568.22 -1,432,710.16 6.36.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 6,154,410.14 5,869,841.92 其中：库存现金 32,592.27 34,354.56 可随时用于支付的银行存款 6,121,817.87 5,835,487.36 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,154,410.14 5,869,841.92 99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 6.37 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 详见以下说明：6.37.1 其中：浙 A851UT 9,987.00 浙 AR3X88 7,252.55 浙 AR1X87 7,252.55 浙 A922UM 9,987.00 房屋建筑物 8,388,752.88 短期借款、长期借款抵押 合 计 8,423,231.98 6.37.1 所有权或使用权受限制的资产原因说明 2016 年浙 A851UT 车辆的个人租车人黄其林失联，发现时其已经将该车辆 抵押给第三方，公司无法取回该车辆控制权。对该车辆，公司在 2016 年度 12 月根据其账面价值 41,612.50 元扣除已收到的租车押金 15,000 元，余额计提减 值准备 26,612.50 元。截至 2018 年 12 月 31 日公司尚未向法院提起诉讼。 公司 2014 年 7 月 31 日与山西百顺达机电设备有限公司签订租赁协议， 将公司 4 辆别克商务车和 5 辆第 8 代索纳塔租给该公司使用，租期 2014 年 7 月 31 至 2017 年 7 月 30 日。因该单位已无力支付租金，公司至 2015 年 12 月 31 日已收回出租的 6 辆车，尚有 3 辆牌照为浙 AR3X88、浙 AR1X87 和浙 A922UM 未收回。此事项公司于 2015 年 12 月已向法院提起诉讼，2016 年6 月 判决书（杭州市拱墅区人民法院民事案件（2015）杭拱商初字第 4138 号）判 诀山西百顺达机电设备有限公司支付本公司租金 316,303.00 元，滞纳金 59,316.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日山西百顺达机电设备有限公司仍未执 行判决。 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 100 国信汽车租赁（上海） 有限公司 上海 上海 汽车租赁 100.00 同一控制下 企业合并 国信汽车租赁（杭州） 有限公司 杭州 杭州 汽车租赁 100.00 非同一控制 下企业合并 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 浙江国信中联投资管理有 限公司 杭州 投资管理 1000 万 21.00 21.00 注：浙江国信中联投资管理有限公司的最终控制方是黄金生。公司股东黄斌、 黄晨与最终控制人黄金生为父子和父女关系，三人已签署一致行动人声明协议。 浙江国信中联投资管理有限公司、黄金生、黄斌、黄晨属于一致行动人。 本年度母公司浙江国信中联投资管理有限公司减少持股，由上年末持股比例 30.99%减少至本年末 21.00%，同时最终控制人黄金生增持该部分股份股权比例 增加至本年末 24.99%，黄斌本年末持股比例 25.00%，黄晨本年末持股比例 16.50%，上述一致行动人表决权比例与上年末 87.49%相比未发生变化。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江国信中联投资管理有限公司 母公司 浙江国信租赁有限公司 同一母公司 杭州安驰汽车代驾服务有限公司 股东为最终控制人家庭成员 黄金生 最终控制人 陈振国 关健管理人员 梁婉珍 最终控制人家庭成员 8.4 关联方交易情况 8.4.1 关联担保情况 ①本公司作为担保方 无 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 黄金生、梁婉珍 4,800,000.00 2017-3-10 2018-3-10 是 黄金生 10,500,000.00 2017-5-18 2020-5-15 否 101 梁婉珍 2017-5-18 2020-5-15 否 浙江国信中联投资管理有限公司、 黄斌 2,000,000.00 2018-8-10 2020-8-10 是 黄金生、梁婉珍 4,500,000.00 2018-9-14 2019-9-4 否 8.4.2 关联方资金拆借 无 8.5 关联方应收应付款项 8.5.1 应收项目 无 8.5.2 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 浙江国信中联投资管理有限公司 615,200.00 615,200.00 合 计 615,200.00 615,200.00 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 10、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 12、母公司财务报表重要项目注释 12.1 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 30,833.20 1,704,368.01 合 计 30,833.20 1,704,368.01 12.1.1 应收账款 12.1.1.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 102 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 32,456.00 100.00 1,622.80 5.00 30,833.20 其中：组合 1 以账龄为信用 风险特征的应收款项 32,456.00 100.00 1,622.80 5.00 30,833.20 组合 2 以关联方关系 为信用风险特征的应收款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 32,456.00 100.00 1,622.80 5.00 30,833.20 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 1,719,440.01 100.00 15,072.00 0.88 1,704,368.01 其中：组合 1 以账龄为信用 风险特征的应收款项 301,440.01 17.53 15,072.00 5.00 286,368.01 组合 2 以关联方关系 为信用风险特征的应收款项 1,418,000.00 82.47 1,418,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 1,719,440.01 100.00 15,072.00 0.88 1,704,368.01 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 32,456.00 1,622.80 5.00 合 计 32,456.00 1,622.80 5.00 12.1.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 13,449.20 元。 12.1.1.3 本期无实际核销的应收账款 12.1.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 杭州裕廊腾飞科技有限公 司 非关联方 18,900.00 1 年以内 58.23 945.00 杭州市公安局交通警察支 队 非关联方 10,350.00 1 年以内 31.89 517.50 103 仲量联行测量师事务所 （上海）有限公司 非关联方 1,500.00 1 年以内 4.62 75.00 安和诚表面处理技术（杭 州）有限公司 非关联方 1,400.00 1 年以内 4.32 70.00 内蒙古伊利实业金山分公 司 非关联方 306.00 1 年以内 0.94 15.30 小 计 32,456.00 100.00 1,622.80 12.2 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 3,500,000.00 其他应收款 4,910,548.14 403,566.37 合 计 8,410,548.14 403,566.37 12.2.1 应收股利 12.2.1.1 应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 国信汽车租赁（上海）有限公司 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 12.2.2 其他应收款 12.2.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,937,801.93 100.00 27,253.79 0.55 4,910,548.14 其中：组合 1 以账龄为信用 风险特征的其他应收款 237,770.80 4.82 27,253.79 11.46 210,517.01 组合 2 以关联方关系 为信用风险特征的其他应收 款 4,700,031.13 95.18 4,700,031.13 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 4,937,801.93 100.00 27,253.79 0.55 4,910,548.14 （续） 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 420,066.09 100.00 16,499.72 3.93 403,566.37 104 账准备的其他应收款 其中：组合 1 以账龄为信用 风险特征的其他应收款 229,859.40 54.72 16,499.72 7.18 213,359.68 组合 2 以关联方关系 为信用风险特征的其他应收 款 190,206.69 45.28 190,206.69 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 420,066.09 100.00 16,499.72 3.93 403,566.37 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 130,615.80 6,530.79 5.00 1 至 2 年 7,080.00 708.00 10.00 2 至 3 年 100,075.00 20,015.00 20.00 合 计 237,770.80 27,253.79 12.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,754.07 元。 12.2.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 207,155.00 191,135.00 代收代付 30,615.80 228,931.09 往来款 4,700,031.13 合 计 4,937,801.93 420,066.09 12.2.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 国信汽车租赁（杭州）有 限公司 往来款 3,785,000.00 1 年以内 76.65 国信汽车租赁（杭州）有 限公司拱墅分公司 往来款 915,031.13 1 年以内 18.53 滴滴出行科技有限公司 保证金 100,000.00 2 至 3 年 2.03 20,000.00 杭州电力招标咨询有限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内 2.03 5,000.00 浙江浙能融资租赁有限 公司 代收代付 29,520.80 1 年以内 0.60 1,476.04 合 计 4,929,551.93 99.84 26,476.04 12.3 可供出售金融资产 12.3.1 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 105 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 其他 合 计 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 12.3.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期末 国信中联汽 车投资管理 有限公司 2,020,000.00 2,020,000.00 1.164 合 计 2,020,000.00 2,020,000.00 — 12.4 长期股权投资 12.4.1 长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,155,736.04 12,155,736.04 12,155,736.04 12,155,736.04 合 计 12,155,736.04 12,155,736.04 12,155,736.04 12,155,736.04 12.4.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 国信汽车租赁（上 海）有限公司 8,218,736.04 8,218,736.04 国信汽车租赁（杭 州）有限公司 3,937,000.00 3,937,000.00 合 计 12,155,736.04 12,155,736.04 12.5 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,469,507.78 14,651,151.30 18,531,231.42 14,488,769.91 其他业务 57,142.84 84,224.32 19,047.61 20,579.88 合 计 19,526,650.62 14,735,375.62 18,550,279.03 14,509,349.79 12.6 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,500,000.00 106 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 32,694.79 合 计 3,532,694.79 13、补充资料 13.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 2,693,689.67 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 2,304.69 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 346,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,041,994.36 所得税影响额 703,755.72 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,338,238.64 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.22 0.18 0.18 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.67 0.06 0.06 107 浙江国信汽车服务股份公司 2019 年 4 月 8 日 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室