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甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 1 2021 年度报告 迅美节能 NEEQ : 839058 甘肃迅美节能科技股份有限公司 Gansu Xunmei ES Technology Co., Ltd. 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 2 公司年度大事记 公司于 2021 年 9 月 16 日通 过了“国家高新技术企业”复审， 有效期三年。 2021 年 10 月，甘肃省劳动模 范称号获得者李明杨先生经过兰 州市总工会的认证，成立李明杨 劳模创新工作室 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 40 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李明杨、主管会计工作负责人张冉及会计机构负责人（会计主管人员）邱岳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：大信会计师事务所（特殊普通合伙）依据中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作，本着严格、谨慎的原则，出具了带“与持续经营相关的重大不确 定性”段落的非标准无保留意见的审计意见。董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了 公司 2021 年度的实际情况及经营成果，无违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定。 董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等人员采取有效措施，消除审计报告中所提 事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东的利益，积极维护广大投资者和公司的利益。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 5 控股股东不当控制的风险 公司股东李明杨和段兢夫妇合计持有公司股份为 13,358,819 股，占公司股份总数的比例为 76.28%，为 公司的控股股东和实际控制人。公司控股股东对公司的 经营管理活动有着重大的影响，若公司控股股东利用其 对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东带来 风险。 应对措施：公司将严格按照公司章程、股东大会议事规 则、董事会议事规则等相关规定运营公司，并确保监事 履行应有职责。 下游房地产行业市场变动风险 建筑节能保温行业的下游行业涉及房地产行业，尽 管国家前期的房地产调控政策已使得房价高涨的局面 得到基本控制，但未来国家如对房地产行业采取更严厉 的宏观调控措施，将可能导致新建房屋数量的减少，房 地产市场低迷从而抑制建筑节能保温行业的市场需求， 对行业的发展产生不利影响。 应对措施：公司现已在旧城改造、旧房改造等既有 建筑节能、涂饰工程上取得不少进展，从而补充了新建 房地产下行的缺口，公司营业收入也正在逐年不断提 高。 管理风险 随着公司经营规模的持续扩大和研发工作的不断 深入，公司自身的管理能力将面临更高的要求。虽然公 司目前已在内部形成了相对完整的管理体系，建立了完 善的管理制度，拥有一支经验丰富、高效、务实的管理 团队，并通过营造开放的企业环境与和谐的企业氛围， 吸引了大批优秀管理人才的加盟，但公司在快速发展过 程中仍可能面临因人力资源不足和风险控制难度加大 所引致的管理风险。 应对措施：公司近两年不断加强公司管理、治理能 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 6 力，建立了相对完善的运营体系，并且不断加大对于中 基层管理人员的内外训，取得了一定成果，公司将继续 深化管理人员意识，补充管理工具，帮助公司取得更好 的成绩。 经营持续亏损且未弥补亏损总额 三分之一的风险 由于新冠疫情反复扩散，加之国家宏观调控及经济 下行压力增大，公司已连续亏损三年，截止本报告披露 日，公司已经连续三个会计年度亏损，本期期末未分配 利润为-911.39 万元,未分配利润占公司实收股本的 -52.04%，公司将积极采取有效手段降低持续亏损的风 险，但是由于近年来环部环境的影响，可能存在持续扩 大的风险。 应对措施：公司将不断加大销售范围，加强对销售 人员的培训，增加业务能力，同时节约不必要的开支， 尽快改善资产结构。 持续经营能力风险 公司近三年连续亏损，2021 年发生净亏损 198.41 万，流动负债高于流动资产总额 244.18 万元。公司一 笔借款本金为 881.54 万元的短期借款于 2021 年 6 月 24 日到期后未能按期偿还，甘肃省兰州市城关区人民法院 于 2021 年 12 月 9 日出具了《民事判决书》，判决公司 承担违约责任，应向上海浦东发展银行股份有限公司兰 州分行偿还借款本金、利息和罚息，截至报告期末，公 司尚未归还逾期借款。 应对措施：公司将继续加大开发国家基础建设领域 的工程项目，同时建立更加完善的应收款管理机制，公 司目前已积极同银行就还款事宜进行协商，并制定有效 的还款计划，公司将通过自筹资金及未来利润归还银行 借款。 本期重大风险是否发生重大变 化： 重大变化情况说明，增加了持续经营能力风险的提示。 释义 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 7 释义项目 释义 公司、本公司、迅美节能 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司 公司章程 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司公司章程 股东大会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司董事会 监事会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 本期期初 指 2021 年 1 月 1 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 建筑节能 指 在建筑材料生产、房屋建筑和构筑物施工及使 用过程中，满足同等需要或达到相同目的的条 件下，尽可能降低能耗 发泡聚苯乙烯、聚苯乙烯、EPS 指 聚苯乙烯泡沫的简称，英文名为 ExpandedPolystyrene，简称 EPS，是一种轻型 高分子聚合物。它是采用聚苯乙烯树脂加入发 泡剂，同时加热进行软化，产生气体，形成一 种硬质闭孔结构的泡沫塑料，是一种新型有机 保温隔热材料。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 甘肃迅美节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Gansu Xunmei ES Technology Co., Ltd. 证券简称 迅美节能 证券代码 839058 法定代表人 李明杨 二、 联系方式 董事会秘书 张冉 联系地址 兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 416 室 电话 0931-8437099 传真 0931-8437099 电子邮箱 xunmeijieneng@ 公司网址 办公地址 兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 416 室 邮政编码 730030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-砖瓦、石材等建 筑材料制造（C303）-其他建筑材料制造（C3039） 主要业务 新型墙体材料、新型保温隔热材料、水性涂料等建筑保温 系统材料的研发、生产和销售。 主要产品与服务项目 外墙防火保温材料、保温装饰一体板、乳胶漆、真石漆、 仿花岗岩涂料、仿石涂料、各类建筑外墙辅助料的生产销 售，外墙施工的专业分包。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 17,512,000 优先股总股本（股） - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 9 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（李明杨、段兢） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李明杨、段兢），一致行动人为（李明杨、 段兢） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91620102745859100Y 否 注册地址 甘肃省兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 4 楼 否 注册资本 17,512,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张有全 王仲平 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 40,560,604.48 33,741,154.04 20.21% 毛利率% 21.58% 31.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,984,067.60 -345,078.47 -474.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -2,211,625.17 297,809.36 -842.63% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -12.86% -2.06% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） -14.33% 1.78% - 基本每股收益 -0.11 -0.02 -475.13% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 51,319,221.28 46,083,701.51 11.36% 负债总计 36,880,581.16 29,422,276.99 25.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,438,640.12 16,661,424.52 -13.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 0.82 0.95 -13.68% 资产负债率%（母公司） 74.47% 63.99% - 资产负债率%（合并） 71.87% 63.85% - 流动比率 0.93 1.00 - 利息保障倍数 -0.28 0.70 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,116,986.67 4,005,085.83 -22.17% 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 11 应收账款周转率 2.55 3.04 - 存货周转率 4.41 2.85 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.36% 9.50% - 营业收入增长率% 20.21% 42.89% - 净利润增长率% -474.96% 88.72% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 17,512,000.00 17,512,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -69,275.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 508,600.00 营业外收入和支出 -211,766.61 非经常性损益合计 227,557.57 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 227,557.57 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 2,032,254.94 2,032,340.12 1,877,660.00 1,877,660.00 流动资产合计 26,047,984.70 26,048,069.88 23,824,308.56 23,824,308.56 资产总计 46,083,616.33 46,083,701.51 42,083,814.67 42,083,814.67 递延收益 1,690,000.00 1,515,000.00 2,170,000.00 2,170,000.00 非流动负债合计 3,678,558.00 3,503,558.00 2,170,000.00 2,170,000.00 负债总计 29,597,276.99 29,422,276.99 25,227,311.68 25,227,311.68 未分配利润 -7,066,237.10 -6,891,151.92 -6,696,073.45 -6,696,073.45 归属于母公司股 东权益合计 16,486,339.34 16,661,424.52 16,856,502.99 16,856,502.99 股东权益合计 16,486,339.34 16,661,424.52 16,856,502.99 16,856,502.99 负债和股东权益 总计 46,083,616.33 46,083,701.51 42,083,814.67 42,083,814.67 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 一、会计差错更正 （一）会计差错更正的原因 1、未入账的账外账户 自查发现，公司未将浙商银行兰州分行票据池保证金专户（账户号： 8210000000121800045563）准确记录至账面，为公允的反映账面货币资金情况，公司予以 调整账面货币资金金额，具体调整内容如下： 调增 2021 年 12 月 31 日货币资金 85.48 元，调增 2020 年 12 月 31 日未分配利润 85.18 元，调减 2021 年度财务费用 0.30 元。 2、政府补助未及时摊销 自查发现，公司于 2013 年 6 月 21 日收到一笔专项用于迅美 A 级防火复合板的规模化 生产项目的政府补助 25.00 万元（政府补助文号：甘发改投资【2013】1062 号），公司将 其确认为与资产相关的政府补助。迅美 A 级防火复合板的规模化生产项目已于 2014 年完工 并投入使用，但是，该笔政府补助未按照《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定进行 摊销，为准确反映公司政府补助情况，公司对该笔政府补助予以调整，具体调整内容如下： 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 13 调减 2021 年 12 月 31 日递延收益 200,000.00 元，调增 2020 年 12 月 31 日未分配利润 175,000.00 元，调增 2021 年度其他收益 25,000.00 元。 （二）前期差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响 本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2021 年度、2020 年度财务报 表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下： 1、对 2021 年度合并资产负债表项目的影响 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 货币资金 664,149.70 85.48 664,235.18 流动资产合计 29,123,032.95 85.48 29,123,118.43 资产总计 51,319,135.80 85.48 51,319,221.28 递延收益 1,210,000.00 -200,000.00 1,010,000.00 非流动负债合计 5,515,646.89 -200,000.00 5,315,646.89 负债总计 37,080,581.16 -200,000.00 36,880,581.16 未分配利润 -9,314,021.80 200,085.48 -9,113,936.32 归属于母公司股东权益合计 14,238,554.64 200,085.48 14,438,640.12 股东权益合计 14,238,554.64 200,085.48 14,438,640.12 负债和股东权益总计 51,319,135.80 85.48 51,319,221.28 2、对 2021 年度合并利润表项目的影响 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 财务费用 1,586,089.49 -0.30 1,586,089.19 其他收益 480,000.00 25,000.00 505,000.00 净利润 -2,009,067.90 25,000.30 -1,984,067.60 归属于母公司所有者的净利润 -2,009,067.90 25,000.30 -1,984,067.60 3、对 2021 年度母公司资产负债表项目的影响 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 货币资金 611,902.06 85.48 611,987.54 流动资产合计 29,674,238.39 85.48 29,674,323.87 资产总计 60,433,635.93 85.48 60,433,721.41 递延收益 1,210,000.00 -200,000.00 1,010,000.00 非流动负债合计 5,515,646.89 -200,000.00 5,315,646.89 负债总计 45,203,390.15 -200,000.00 45,003,390.15 未分配利润 -6,522,330.66 200,085.48 -6,322,245.18 股东权益合计 15,230,245.78 200,085.48 15,430,331.26 负债和股东权益总计 60,433,635.93 85.48 60,433,721.41 4、对 2021 年度母公司利润表项目的影响 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 14 报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额 财务费用 1,585,537.69 -0.30 1,585,537.39 其他收益 480,000.00 25,000.00 505,000.00 净利润 -3,851,128.40 25,000.30 -3,826,128.10 5、对 2020 年度合并资产负债表项目的影响 报表项目 重述前金额 本次差错更正累计影响金 额 重述后金额 货币资金 2,032,254.94 85.18 2,032,340.12 流动资产合计 26,047,984.70 85.18 26,048,069.88 资产总计 46,083,616.33 85.18 46,083,701.51 递延收益 1,690,000.00 -175,000.00 1,515,000.00 非流动负债合计 3,678,558.00 -175,000.00 3,503,558.00 负债总计 29,597,276.99 -175,000.00 29,422,276.99 未分配利润 -7,066,237.10 175,085.18 -6,891,151.92 归属于母公司股东权益合计 16,486,339.34 175,085.18 16,661,424.52 股东权益合计 16,486,339.34 175,085.18 16,661,424.52 负债和股东权益总计 46,083,616.33 85.18 46,083,701.51 6、对 2020 年度合并利润表项目的影响 报表项目 重述前金额 本次差错更正累计影响金额 重述后金额 财务费用 1,358,248.21 -85.18 1,358,163.03 其他收益 480,000.00 25,000.00 505,000.00 净利润 -370,163.65 25,085.18 -345,078.47 归属于母公司所有者的 净利润 -370,163.65 25,085.18 -345,078.47 7、对 2020 年度母公司资产负债表项目的影响 报表项目 重述前金额 本次差错更正累计影响金 额 重述后金额 货币资金 1,975,434.05 85.18 1,975,519.23 流动资产合计 26,288,412.91 85.18 26,288,498.09 资产总计 54,143,811.65 85.18 54,143,896.83 递延收益 1,690,000.00 -175,000.00 1,515,000.00 非流动负债合计 3,678,558.00 -175,000.00 3,503,558.00 负债总计 34,823,720.67 -175,000.00 34,648,720.67 未分配利润 -2,432,485.46 175,085.18 -2,257,400.28 股东权益合计 19,320,090.98 175,085.18 19,495,176.16 负债和股东权益总计 54,143,811.65 85.18 54,143,896.83 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 15 8、对 2020 年度母公司利润表项目的影响 报表项目 重述前金额 本次差错更正累计影响金额 重述后金额 财务费用 1,357,926.89 -85.18 1,357,841.71 其他收益 480,000.00 25,000.00 505,000.00 净利润 438,219.03 25,085.18 463,304.21 （三）、前期差错更正事项对主要财务指标的影响 1、对 2021 年度每股收益财务指标的影响 项目 基本每股收益 稀释每股收益 调整前 调整后 调整前 调整后 归属于母公司股东的净利润 -0.1147 -0.1133 -0.1147 -0.1133 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -0.1263 -0.1263 -0.1263 -0.1263 2、对 2021 年度加权平均净资产收益率财务指标的影响 项目 加权平均净资产收益率（%） 调整前 调整后 归属于母公司股东的净利润 -12.98 -12.86 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -14.29 -14.33 3、对 2020 年度每股收益财务指标的影响 项目 基本每股收益 稀释每股收益 调整前 调整后 调整前 调整后 归属于母公司股东的净利润 -0.0211 -0.0197 -0.0211 -0.0197 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.0170 0.0170 0.0170 0.0170 4、对 2020 年度加权平均净资产收益率财务指标的影响 项目 加权平均净资产收益率（%） 调整前 调整后 归属于母公司股东的净利润 -2.22 -2.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.75 1.78 二、会计政策变更 （一）会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司 自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 16 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 （二）会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目 的影响汇总如下： 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 固定资产 9,339,833.64 -3,287,389.24 6,052,444.40 使用权资产 7,824,416.48 7,824,416.48 负债： 租赁负债 6,764,302.04 6,764,302.04 长期应付款 1,988,558.00 -1,988,558.00 股东权益： 未分配利润 -7,066,237.10 -238,716.80 -7,304,953.90 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 固定资产 9,339,833.64 -3,287,389.24 6,052,444.40 使用权资产 7,824,416.48 7,824,416.48 负债： 租赁负债 6,764,302.04 6,764,302.04 长期应付款 1,988,558.00 -1,988,558.00 股东权益： 未分配利润 -7,066,237.10 -238,716.80 -7,304,953.90 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家集新型墙体材料、新型保温隔热材料、水性涂料等建筑保温系统材料的研发、 生产和销售为一体的综合性企业。公司通过了高新技术企业认定、ISO9001-2008 质量管理 体系认证。公司“迅美”商标被认定为甘肃省著名商标和兰州市知名商标；公司现为甘肃省 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 17 质量协会理事单位、兰州新型建材产业技术创新战略联盟理事长单位、《热固复合聚苯乙烯 泡沫保温板》国家行业标准副主编单位、甘肃省地方标准《聚对亚苯基板外墙保温系统应用 规程》主编单位。 公司现拥有含聚对亚苯基防火保温板蒸压技术、无气包裹技术、复合喷涂技等在内的多 项核心技术，并形成多项专利技术。上述技术使公司在聚苯乙烯发泡板（EPS）生产领域有 较强的竞争优势，生产出的保温材料在防火性能、导热系数及装饰性上都高于同行业平均水 平，公司依靠技术上的优势生产出 FIPS 聚对亚苯基 A 级防火保温板、Q 板、达尔文 BS 保 温装饰复合板等明星产品。 公司采取自主研发模式。公司在 2003 年开始投入研发保温装饰复合板，2004 年取得了 第一个专利，后成立研发部，负责公司产品开发、研究、技术培训、专利管理、科技情报收 集及技术资料的管理存档等工作，目前公司拥有 31 项专利技术，其中发明专利 4 项，实用 新型专利 14 项，在审批发明专利 13 项。 公司采取“以销定产”+“部分半成品定量库存”的模式。公司拥有从防火保温材料、 水性涂料及辅料的设计到成品的全套生产线，做到主要产品自主研发自主生产。在质量管理 方面，公司建立了完善的研发、生产及质量管理体系，引进了精益化生产、6S 现场管理、 9001 质量管理体系、看板管理等标准化作业时间管理和 SPC 控制管理等国际先进的管理体 系。 公司主要采取以直销为主经销为辅的销售模式。公司将国内较大型的建筑、地产、工业 企业、大学等常年基建单位作为战略伙伴，签约形成长期合作。公司目前建立网状经销销售 渠道，通过经销渠道+直销更好更快的进行产品销售。公司在专注生产各类保温系统材料的 同时，为客户提供全套的技术解决方案和技术支持，并且提供个性化订制，并进行技术指导， 全程的跟踪服务，并建立 7×24 售后服务体系。 报告期内，公司主营业务内容未发生变动，主要业务仍然是围绕建筑内、外墙建筑保 温系统材料进行研发、生产、销售、售后服务等活动，主要业务沿用以往的生产、研发销 售模式，商业模式在报告期内未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 公司于 2008 年首次被认定为“国家高新技术企业”，并于 2021 年 9 月 16 日通过最近一次的国家高新技术企业复审， 有效期三年。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 18 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 664,235.18 1.29% 2,032,340.12 4.41% -67.32% 应收票据 - - - - - 应收账款 19,107,400.11 37.23% 12,743,501.10 27.65% 49.94% 预付账款 482,707.51 0.94% 627,814.22 1.36% -23.11% 其他应收款 1,616,078.53 3.15% 737,445.42 1.60% 119.15% 存货 5,987,673.79 11.67% 8,434,514.74 18.30% -29.01% 投资性房地产 - - - - - 合同资产 1,264,101.57 2.46% 1,422,510.49 3.09% -11.14% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,594,732.56 10.90% 9,339,833.64 20.27% -40.10% 在建工程 - - - - - 使用权资产 6,338,193.68 12.35% - - - 无形资产 9,249,896.45 18.02% 9,463,332.37 20.54% -2.26% 商誉 - - - - - 短期借款 8,815,394.94 17.18% 9,016,747.50 19.57% -2.23% 长期借款 - - - - - 应付账款 8,817,255.14 17.18% 6,495,829.38 14.10% 35.74% 合同负债 2,429,006.51 4.73% 1,255,124.37 2.72% 93.53% 应付职工薪酬 209,113.48 0.41% 202,808.00 0.44% 3.11% 其他应付款 5,515,950.68 10.75% 5,308,189.63 11.52% 3.91% 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 19 资产总计 51,319,221.28 100.00% 46,083,701.51 100.00% 11.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较去年同期增加 49.94%，主要系公司本期工程项目占营业收入比例增加，加之 甘肃疫情影响，导致报告期末没有进行完工进度结算，部分工程结算延至 2022 年 2 月春节 前进行。 2、存货较去年同期减少 29.01%，主要系公司保温板自动生产线操作已相对成熟，加快了生 产效率与流转速度，所以公司降低了相应的库存下限。 3、固定资产较去年同期减少 40.10%，主要系公司融资租赁设备，按照新会计准则，从原固 定资产科目调整至使用权资产科目。 4、应付账款较去年同期增加 35.74%，主要系公司本年采购量增大，供应商增加了部分授信 金额所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 40,560,604.48 - 33,741,154.04 - 20.21% 营业成本 31,807,324.76 78.42% 23,054,502.17 68.33% 37.97% 毛利率 21.58% - 31.67% - - 销售费用 2,798,614.39 6.90% 2,426,844.08 7.19% 15.32% 管理费用 3,577,161.58 8.82% 3,741,724.29 11.09% -4.40% 研发费用 1,016,579.94 2.51% 1,105,399.86 3.28% -8.04% 财务费用 1,586,089.19 3.91% 1,358,163.03 4.03% 16.78% 信用减值损失 -1,521,584.26 -3.75% -923,559.57 -2.74% 64.75% 资产减值损失 -235,429.25 -0.58% -685,104.58 -2.03% -65.64% 其他收益 505,000.00 1.25% 505,000.00 1.50% 0.00% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -69,275.82 -0.17% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,812,190.75 -4.47% 739,274.51 2.19% -345.13% 营业外收入 190,819.55 0.47% 125,947.13 0.37% 51.51% 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 20 营业外支出 398,986.16 0.98% 1,273,834.96 3.78% -68.68% 净利润 -1,984,067.60 -4.89% -345,078.47 -1.02% -474.96% 项目重大变动原因： 1、营业收入较去年同期增长 20.21%，主要系公司在城市旧改、保障性住房领域及工程施工 等方向的业务增加所致。 2、营业成本较去年同期增加了 37.97%，主要系营业收入增加，且大宗原材料不断涨价，毛 利降低所致。 3、信用减值损失较去年同期增加了 64.75%,主要系应收账款增加且部分应收账款账龄增加 导致坏账准备计提增加。 4、资产减值损失减少 65.64%,主要系上期固定资产减值所致，本期并未发生大额减值。 5、营业利润较去年同期减少 345.13%，主要系公司毛利率降低较多所致，本期由于疫情导 致大宗原材料不断涨价，公司大部分产品由于行业竞争问题，并未增加售价，所以营业 收入增加，但毛利下降所致。 6、营业外支较去年同期减少 68.68%，主要系上年同期固定资产报废较多所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 40,550,914.48 33,741,154.04 20.18% 其他业务收入 9,690.00 - - 主营业务成本 31,807,185.60 23,054,502.17 37.97% 其他业务成本 139.16 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 涂料及保 温板材 29,928,069.24 21,240,904.36 29.03% 14.14% 35.25% -27.62% 工程施工 10,632,535.24 10,566,420.40 0.62% 41.38% 43.78% -72.74% 合计 40,560,604.48 31,807,324.76 21.58% 20.21% 37.97% -31.86% 按区域分类分析： 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 21 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入较上年同期增加 20.18%，主营业务成本较上年同期增加 37.97%，主 要原因系 2021 年在疫情防控及经济下行压力下，公司积极开拓河东、河西区域，并承接了 部分老旧小区保温材料、辅料供应及外保温工程的施工，因此，本期营业收入较上年度都 有较大幅度的增长。但由于疫情影响导致大宗原材料价格不断上涨，公司为稳定区域内市 场占有率，采取了一定的产品价格策略组合，将涂料及辅料产品分为中高毛利、低毛利及 流量产品几大类，从而增加了销量也造成了毛利的相对下降，但总体产品市场占有率维持 相对较高水平，同时由于部分工程未达到收入确认条件，故工程项目利润并未完全体现至 报表，所以净利润不增反降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 甘肃建投河西建设管理有限公司 6,400,942.38 15.78% 否 2 甘肃建投武威建设管理有限公司 5,972,897.91 14.73% 否 3 卢涛 2,915,010.54 7.19% 否 4 甘肃省建设投资（控股）集团有 限公司 2,745,713.75 6.77% 否 5 东升建设集团有限公司 1,197,249.56 2.95% 否 合计 19,231,814.14 47.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 江苏巴德富科技发展有限公司 4,872,490.00 15.59% 否 2 赞皇县辉跃建材有限公司 1,881,506.25 6.02% 否 3 亚思特国际贸易有限公司西北分 公司 1,737,100.00 5.56% 否 4 甘肃坤远节能环保科技发展有限 公司 1,158,452.15 3.71% 否 5 兰州海西塑料模具制造有限公司 1,064,972.00 3.41% 否 合计 10,714,520.4 34.29% - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 22 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,116,986.67 4,005,085.83 -22.17% 投资活动产生的现金流量净额 -853,958.66 -154,380.86 -453.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,266,930.93 -3,669,162.79 -16.29% 现金流量分析： （1）投资活动产生的现金流量净额较上期减少 453.15%，主要系本年购入部分生产设备所 致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 甘 肃 达 文 节 能 材 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 保温 材 料、 装饰 材 料、 新型 建材 产品 的研 发、 销 售、 技术 转让 及施 工 1,500,000,000 14,629,375.41 12,373,545.85 4,502,147.93 1,778,335.76 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 23 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 本公司 2021 年度存在以下对持续经营能力产生重大疑虑的事项： （1）公司近三年连续亏损，但并未连续扩大。2021 年发生净亏损 198.41 万元，于 2021 年 12 月 31 日，公司流动负债高于流动资产总额 215.44 万元。 （2）公司一笔借款本金为 881.54 万元的短期借款于 2021 年 6 月 24 日到期后未能按 期偿还，甘肃省兰州市城关区人民法院于 2021 年 12 月 9 日出具了《民事判决书》，判决 公司承担违约责任，应向上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行偿还借款本金、利息和 罚息，截至报告期末，公司尚未归还逾期借款。 本公司认为： （1）公司 2019-2021 年的营业收入分别为 2361.36 万元、3374.12 万元、4056.06 万 元，呈逐年递增趋势，近两年复合增长率为 31.06%；公司 2019-2021 年的净利润分别为 -306.23 万元、-34.51 万元、-198.41 万元，近三年净利润均为负数，主要原因系：①在全 球新冠疫情爆发下，各大宗原材料价格不断上涨，公司为应对激烈的市场竞争，同时保证 已签合同的履约供货，绝大部分产品并未根据原材料价格进行对应的售价上涨，导致公司 2021 年毛利率大幅下降，由 2020 年的 31.67%下降至 21.58%，但此举维护了公司信誉与客 户口碑，直接助力公司营业收入不断增加；随着原有合同的基本完结，结合目前不断稳定 的大宗原材料价格，公司已重新制定了产品价格体系，根据目前已接订单和正在洽谈的合 同项目，公司预计将在 2022 年实现营业收入的继续增长，利润扭亏为盈。②2021 年的收入 中，部分工程项目由于疫情等原因未及时进行有效的工程结算，导致在审计时无法充分体 现工程项目利润，公司后续将尽快就这些项目进行相应结算，确认对应收入利润。③公司 2020-2021 年的信用减值损失分别为 92.36 万元、152.16 万元，对于公司目前的应收账款， 公司有充分理由预期可以对其进行有效收回，同时公司将制定更加有效的应收款催收政策， 保证应收款的收回。 （2）公司目前已积极同银行就还款事宜进行协商，并制定有效的还款计划,公司将在 保证现金流稳定的情况下，通过自筹资金及未来盈利进行相应还款。 因此，公司 2021 年 12 月 31 日编报所做的持续经营假设基于事实情况编制，综合考虑 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 24 了所有可获取的信息，制定了应对计划与相应的改善措施。综上，公司认为以持续经营假 设为基础编制 2021 年 12 月 31 日财务报表具有合理性。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 25 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 9,128,137.95 9,128,137.95 63.22% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请 案由 是否 结案 涉及 金额 是否形 成预计 案件进展 或执行情 临时公 告 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 26 人 负债 况 披露时 间 上海浦东发展 银行股份有限 公司兰州分行 甘肃迅美 节能科技 股份有限 公司 金融借款 合同纠纷 是 9,128,137.95 否 一审判决 结束 2022 年 4 月 28 日 总计 - - - 9,128,137.95 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 公司已就该诉讼和原告初步达成了分期还款计划，还款计划依据公司未来盈利及现金 流制定，原告方暂不会对公司抵押物等进行封存、拍卖等处置手段，公司生产经营并未受 到任何实质影响，但还款计划将造成公司未来现金的短期紧张。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 28,000,000 9,234,195.63 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 9 月 5 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 其他（董监高 声明承诺） 其他承 诺（董监 高声明 承诺） 其他（将严格 履行董事、监 事、高级管理 人员声明及承 诺） 正在履行中 承诺事项履行情况 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 27 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原 因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披 露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺 已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否 未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违 反承诺 否 否 1、依据公司公开转让说明书 “五、同行业竞争情况”，报告期内，公司实际控制人 或控股股东履行了该承诺，未直接或间接发展、经营或协助经营或参与任何在商业上对股 份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 2、事会成员签署了《董事声明及承诺》，第二届监事会成员签署了《监事声明及承诺 书》，高级管理人员签署了《高级管理人员声明及承诺书》，公司第二届董事会、监事会 成员及高级管理人员严格履行董事、监事、高级管理人员声明及承诺。报告期内，公司全 体股东、董事、监事及高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资 产的比 例% 发生原因 土地使用权 无形资产 抵押 2,594,109.77 5.05% 用于抵押贷款 货币资金 货币资金 冻结 635,883.16 1.24% 短期借款逾期被冻结 总计 - - 3,229,992.93 6.29% - 资产权利受限事项对公司的影响： （1）公司使用上述土地使用权用于抵押贷款，对补充流动资金有积极影响。 （2）货币资金冻结将减少公司的部分流动资金，暂不会影响公司的正常运转。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 28 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,192,093 35.36% 41,250 6,233,343 35.59% 其中：控股股东、实 际控制人 3,483,327 19.90% 176,545 3,659,872 20.90% 董事、监事、 高管 4,002,335 22.86% 107,545 4,109,880 23.47% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 11,319,907 64.64% -41,250 11,278,657 64.41% 其中：控股股东、实 际控制人 9,587,532 54.75% 111,415 9,698,947 55.38% 董事、监事、 高管 11,095,094 63.36% 51,563 11146657 63.65% 核心员工 总股本 17,512,000.00 - 0 17,512,000.00 - 普通股股东人数 37 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 李明杨 7,577,940 287,920 7,865,860 44.92% 5,663,130 2,202,730 0 0 2 段兢 5,492,959 0 5,492,959 31.37% 4,035,817 1,457,142 0 0 3 王金飞 1,052,480 0 1,052,480 6.01% 789,360 263,120 0 0 4 张冉 531,300 -3,000 528,300 3.02% 398,475 129,825 0 0 5 姚晓莉 407,000 0 407,000 2.32% 0 407,000 0 0 6 李志国 250,250 0 250,250 1.43% 0 250,250 0 0 7 单梦香 250,250 0 250,250 1.43% 187,687 62,563 0 0 8 刘国栋 220,000 0 220,000 1.26% 0 220,000 0 0 9 陈星 176,000 0 176,000 1.01% 132,000 44,000 0 0 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 29 10 李婧 110,000 0 110,000 0.63% 0 110,000 0 0 合计 16,068,179 284,920 16,353,099 93.40% 11,206,469 5,146,630 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东段兢女士为控股股东、实际控制人李明杨先 生之妻，李明杨先生、段兢女士为公司控股股东、实际控制人及一致行动人。除此之外， 本公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷 款 提 供 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 30 方 类 型 1 抵押 浦发银行兰 州分行 银行 8,815,394.94 2020 年 6 月 24 日 2021年6月 23 日 6.5% 合 计 - - - 8,815,394.94 - - - 本公司与上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行签订《流动资金借款合同》，借款 金额 9,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 6 月 24 日起至 2021 年 6 月 24 日，本公司短期 借款到期后未按期偿还。截止 2021 年 12 月 31 日，借款本金及利息（含罚息）金额 9,308,600.00 元，其中，借款本金 8,815,394.94 元，逾期利息及罚息 493,205.06 元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李明杨 董事长、董 事、总经理 男 否 1968 年 10 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 段兢 董事 女 否 1971 年 6 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 王金飞 董事 男 否 1971 年 6 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 陈星 董事 男 否 1972 年 4 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 张冉 董事、财务 总监、董事 会秘书 男 否 1987 年 4 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 李强 监事 男 否 1968 年 8 月 2021 年 9 月 20 日 2022 年 7 月 9 日 李晓光 职工监事 男 否 1990 年 10 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 冯晓云 监事 女 否 1986 年 11 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员中李明杨与段兢系夫妻关系，其他董事、监事、高级 管理人员相互之间不存在关联关系。截至本报告期末李明杨、段兢为公司控股股东、实际 控制人。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 单梦香 监事会主席 离任 无 退休 李强 无 新任 监事 聘任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 32 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李强 监事 35,751 0 35,751 0.20% 0 0 合计 - 35,751 - 35,751 0.20% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 李强先生，汉族，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 3 月 至 2005 年 5 月，任新乡辉煌瓷砖厂技术员；2005 年 5 月至 2011 年 9 月，任志摩建材技术 部副经理；2011 年 9 月至今，任达文节能技术部主任。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一 百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证 券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届 满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者 证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、 高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其 任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格， 或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背 景并从事会计工作三 年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 （不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业 务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立 除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 33 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议 次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 1 4 生产人员 28 14 0 42 销售人员 14 0 0 14 技术人员 4 1 0 5 财务人员 5 0 1 4 行政人员 5 0 1 4 员工总计 61 15 3 73 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 17 专科 25 26 专科以下 20 30 员工总计 61 73 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》与所有员工签 订劳动合同，依据公司的组织机构与管理模式，制定完善的薪酬激励体系，按照员工的岗 位职责与工作业绩及公司的效益来支付报酬。 2、培训计划 公司制定了比较完善的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、薪酬支付、劳保 福利、绩效考核，员工晋升及员工惩奖、员工离职等方面作了明确规定，公司按照培训流 程要求，开展各类员工培训，包括新员工入职培训，在职员工专业技术培训、管理者领导 能力培训等全方位的培训。同时还定期开展丰富多彩的文体活动，提高员工的整体素质， 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 34 加强员工的创新能力与凝聚力，实现公司靠我发展，我靠公司发展。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险，没有需要公司承担费用的离退休 人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届监事会第六次会议于 2022 年 4 月 27 日审议并通过《选举李晓光为监事会 主席》的议案，李晓光先生以三票当选为公司监事会主席。李晓光先生任期与公司第二届 监事会一致。（详见 2022-009 号公告） 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《公司章程》以及股转系统制定的其他规范性文件及相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公 司还制订了《公司章程》、三会议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度， 符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律法规及规 范性文件的要求，对公司的投资、关联交易、信息披露、投资者管理等行为进行规范和监 督。 通过对上述制度的实施，扩大了股东知晓公司经营决策运行的力度，切实有效的保护 了股东在充分行使其知情权、参与权、质疑权和表决权等过程中的权益。 截至报告期末，公司的治理结构能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东、特别是 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 36 中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有重大事项决策制度，重大决策均依据《公司章程》及有关的内 部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司总经理、董事会、监事会或股东大会 的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上， 均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。 截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： √是 □否 公司已按照相关规则对《公司章程》进行了修订，详见于 2020 年 4 月 30 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于修订公司章程公告》 （公告编号：2020-011）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向 董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时， 对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 公司股东人数 未超过 200 人 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 37 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 2 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 2021 年 6 月 7 日，公司董事会收到单独持有 43.27%股份的股东李明杨书面提交的 《关 于注销子公司“兰州迅美新材料科技有限公司”的议案》、《关于提议更换监事单梦香的 议案》，提请在 2021 年 6 月 19 日召开的 2020 年年度股东大会中增加临时提案。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会 和 监事会的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》及三会议事规则等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、 债权人及第三人合法利益的情况。 公司的董事、监事均符合《公司法》以及《公司章程》 的任职要求，能够勤勉尽责的 遵守三会议事规则，切实履行义务，严格执行三会决议，公 司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立情况公司拥有独立完整的产、供、销系统，具备与生产经营有关的生产系 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 38 统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商 标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购及产品销售系统；公 司不存在依赖控股股东及其全资或控股企业的资产进行生产经营的情况。 2、人员独立情况公司依法与员工签订了《劳动合同》，并办理了社会保险。公司董事、 监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司副总经理、 财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他 企业中担任任何职务，也没有在控股股东、实际控制人所控制的其他企业领薪；公司的劳 动、人事及工资发放由公司自主管理；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、财务独立情况公司设立独立的财务部门，设财务负责人一名并配备了专业财务人员， 建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情 况。公司具有规范的财务管理及风险控制制度。公司独立纳税，在兰州市城关区国家税务 局办理了税务登记备案，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 4、业务独立情况公司拥有独立的研发、采购、生产、销售及管理体系，自主经营， 完全独立于股东单位。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权， 以及经营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础上按照分工 协作和职权划分建 立起来的一套整体运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要 素，顺利组织和实施生产经营活动。公司业务经营管理独立实施，独立承担责任与风险； 公司股东根据《公司章程》的规定，通过股东大会对公司行使股东权利。公司的业务独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业不存在同业竞争关系和显失公平的关联交易。 5、机构独立情况公司目前建立了股东大会、董事会、监事会的组织架构，实行董事会 领导下的总经理负责制，在机构设置方面，公司设置有行政部、财务部、销售部、生产部 等职能管理部门。不存在与控股股东及实际控制人所控制其他企业混合经营、合署办公的 情况。公司的机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 综上所述，公司资 产、人员、财务、业务、机构独立，具有完整的业务体。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 否 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 39 情形 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账 目的登记工作 否 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身情况已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度，并得到有效执行，能够满足公司当前发展需求。同时公司结合发展情况，不 断更新和完善相关制度，保证公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《企业会计制度》、《企业会计准则》 的规定，进行独立核算，保证公司正确开展会计工作，确保投资者能及时、准确了解公司 盈利及运营情况。 2、关于财务管理体系报告期内公司遵循国家法律法规及政策，严格贯彻和落实公司 各项财务管理制度，做到有序工作、有效管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管 理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任 人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行 情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 9-00437 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 张有全 王仲平 1 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 3 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 大信审字[2022]第 9-00437 号 甘肃迅美节能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了甘肃迅美节能科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 41 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、财务报表的编制基础所述，贵公司近三年连续 亏损，2021 年发生净亏损 2,009,067.90 元，于 2021 年 12 月 31 日，贵公司流动负债高于流动资产总额 2,441,901.32 元。贵公司一笔借款本金为 8,815,394.94 元的短期借款于 2021 年 6 月 24 日到期后未按 期偿还，甘肃省兰州市城关区人民法院于 2021 年 12 月 9 日出具了《民事判决书》（（2021）甘 0102 民初 16967 号），判决贵公司承担违约责任，应向上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行偿还借款本 金、利息和罚息，截至审计报告出具日，贵公司尚未归还逾期借款，也未获取到上海浦东发展银行股份 有限公司兰州分行出具的《和解协议书》。如财务报表附注二、财务报表的编制基础所述，这些事项或 情况，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的 审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 42 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张有全 中 国 · 北 京 中国注册会计师：王仲平 二○二二年四月二十八日 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 664,235.18 2,032,340.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 19,107,400.11 12,743,501.10 应收款项融资 预付款项 五、（三） 482,707.51 627,814.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,616,078.53 737,445.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 5,987,673.79 8,434,514.74 合同资产 五、（六） 1,264,101.57 1,422,510.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 921.74 49,943.79 流动资产合计 29,123,118.43 26,048,069.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 5,594,732.56 9,339,833.64 在建工程 五、（九） - - 生产性生物资产 油气资产 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 44 使用权资产 五、（十） 6,338,193.68 无形资产 五、（十一） 9,249,896.45 9,463,332.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十二） 818,852.54 782,562.78 其他非流动资产 五、（十三） 194,427.62 449,902.84 非流动资产合计 22,196,102.85 20,035,631.63 资产总计 51,319,221.28 46,083,701.51 流动负债： 短期借款 五、（十四） 8,815,394.94 9,016,747.50 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 8,817,255.14 6,495,829.38 预收款项 合同负债 五、（十六） 2,429,006.51 1,255,124.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 209,113.48 202,808.00 应交税费 五、（十八） 3,446,009.25 2,437,418.66 其他应付款 五、（十九） 5,515,950.68 5,308,189.63 其中：应付利息 493,205.06 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 2,043,312.00 1,066,656.00 其他流动负债 五、（二十一） 288,892.27 135,945.45 流动负债合计 31,564,934.27 25,918,718.99 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十二） 4,305,646.89 长期应付款 1,988,558.00 长期应付职工薪酬 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 45 预计负债 递延收益 五、（二十三） 1,010,000.00 1,515,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,315,646.89 3,503,558.00 负债合计 36,880,581.16 29,422,276.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十四） 17,512,000.00 17,512,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十五） 5,723,537.73 5,723,537.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 317,038.71 317,038.71 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） -9,113,936.32 -6,891,151.92 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 14,438,640.12 16,661,424.52 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 14,438,640.12 16,661,424.52 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 51,319,221.28 46,083,701.51 法定代表人：李明杨 主管会计工作负责人：张冉 会计机构负责人：邱岳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 611,987.54 1,975,519.23 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 九、（一） 19,107,400.11 12,743,501.10 应收款项融资 预付款项 458,187.05 563,833.26 其他应收款 九、（二） 2,002,120.31 829,308.74 其中：应收利息 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 46 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,229,605.55 8,703,881.48 合同资产 1,264,101.57 1,422,510.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 921.74 49,943.79 流动资产合计 29,674,323.87 26,288,498.09 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 九、（三） 13,200,000.00 13,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,628,831.79 6,657,258.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6,338,193.68 无形资产 6,655,786.68 6,806,079.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 742,157.77 742,157.77 其他非流动资产 194,427.62 449,902.84 非流动资产合计 30,759,397.54 27,855,398.74 资产总计 60,433,721.41 54,143,896.83 流动负债： 短期借款 8,815,394.94 9,016,747.50 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,792,672.79 13,060,474.69 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 202,808.00 202,808.00 应交税费 1,773,113.75 1,169,111.29 其他应付款 5,342,543.00 5,238,295.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,429,006.51 1,255,124.37 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,043,312.00 1,066,656.00 其他流动负债 288,892.27 135,945.45 流动负债合计 39,687,743.26 31,145,162.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,305,646.89 长期应付款 1,988,558.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,010,000.00 1,515,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,315,646.89 3,503,558.00 负债合计 45,003,390.15 34,648,720.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 17,512,000.00 17,512,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,923,537.73 3,923,537.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 - 盈余公积 317,038.71 317,038.71 一般风险准备 未分配利润 -6,322,245.18 -2,257,400.28 所有者权益（或股东权益）合 计 15,430,331.26 19,495,176.16 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 60,433,721.41 54,143,896.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 40,560,604.48 33,741,154.04 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 48 其中：营业收入 五、（二十八） 40,560,604.48 33,741,154.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,051,505.90 31,898,215.38 其中：营业成本 五、（二十八） 31,807,324.76 23,054,502.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十九） 265,736.04 211,581.95 销售费用 五、（三十） 2,798,614.39 2,426,844.08 管理费用 五、（三十一） 3,577,161.58 3,741,724.29 研发费用 五、（三十二） 1,016,579.94 1,105,399.86 财务费用 五、（三十三） 1,586,089.19 1,358,163.03 其中：利息费用 1,576,784.28 1,359,395.70 利息收入 9,495.80 19,996.25 加：其他收益 五、（三十四） 505,000.00 505,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 五、（三十五） -1,521,584.26 -923,559.57 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 五、（三十六） -235,429.25 -685,104.58 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、（三十七） -69,275.82 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,812,190.75 739,274.51 加：营业外收入 五、（三十八） 190,819.55 125,947.13 减：营业外支出 五、（三十九） 398,986.16 1,273,834.96 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） -2,020,357.36 -408,613.32 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 49 减：所得税费用 五、（四十） -36,289.76 -63,534.85 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,984,067.60 -345,078.47 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -1,984,067.60 -345,078.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -1,984,067.60 -345,078.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,984,067.60 -345,078.47 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 50 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 -1,984,067.60 -345,078.47 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.11 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.02 法定代表人：李明杨 主管会计工作负责人：张冉 会计机构负责人：邱岳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 九、（四） 40,560,604.48 33,741,154.04 减：营业成本 九、（四） 34,381,792.34 23,272,432.51 税金及附加 207,208.12 179,152.24 销售费用 2,798,614.39 2,426,844.08 管理费用 2,859,972.38 3,138,687.16 研发费用 1,016,579.94 1,105,399.86 财务费用 1,585,537.39 1,357,841.71 其中：利息费用 1,661,389.34 1,337,158.01 利息收入 9,362.10 19,857.57 加：其他收益 505,000.00 505,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,521,201.85 -917,687.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） -235,429.25 -685,104.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） -69,275.82 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,610,007.00 1,163,004.49 加：营业外收入 182,865.06 125,717.13 减：营业外支出 398,986.16 881,236.80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,826,128.10 407,484.82 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 51 减：所得税费用 -55,819.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,826,128.10 463,304.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -3,826,128.10 463,304.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,826,128.10 463,304.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,182,949.85 32,878,415.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 52 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 一） 12,505,885.69 1,099,319.01 经营活动现金流入小计 57,688,835.54 33,977,734.77 购买商品、接受劳务支付的现金 30,858,219.52 20,511,470.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,328,957.86 5,672,701.69 支付的各项税费 1,704,795.05 1,520,758.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 一） 16,679,876.44 2,267,717.88 经营活动现金流出小计 54,571,848.87 29,972,648.94 经营活动产生的现金流量净额 3,116,986.67 4,005,085.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 135,000.00 823,696.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 135,000.00 823,696.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 988,958.66 978,076.91 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 988,958.66 978,076.91 投资活动产生的现金流量净额 -853,958.66 -154,380.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 53 现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 一） 1,526,947.24 筹资活动现金流入小计 10,526,947.24 偿还债务支付的现金 184,605.06 9,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 665,789.87 1,320,410.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 一） 3,416,536.00 3,475,699.52 筹资活动现金流出小计 4,266,930.93 14,196,110.03 筹资活动产生的现金流量净额 -4,266,930.93 -3,669,162.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,003,902.92 181,542.18 加：期初现金及现金等价物余额 五、（四十 二） 2,032,254.94 1,850,712.76 六、期末现金及现金等价物余额 28,352.02 2,032,254.94 法定代表人：李明杨 主管会计工作负责人：张冉 会计机构负责人：邱岳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,543,449.85 32,878,415.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,668,940.61 1,083,480.85 经营活动现金流入小计 56,212,390.46 33,961,896.61 购买商品、接受劳务支付的现金 30,490,301.17 21,370,747.68 支付给职工以及为职工支付的现金 4,244,687.81 4,268,954.38 支付的各项税费 1,498,021.03 1,408,377.74 支付其他与经营活动有关的现金 16,818,705.72 2,222,508.96 经营活动现金流出小计 53,051,715.73 29,270,588.76 经营活动产生的现金流量净额 3,160,674.73 4,691,307.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 135,000.00 101,960.90 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 54 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 135,000.00 101,960.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 988,958.66 978,076.91 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 988,958.66 978,076.91 投资活动产生的现金流量净额 -853,958.66 -876,116.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,526,947.24 筹资活动现金流入小计 10,526,947.24 偿还债务支付的现金 100,000.00 9,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 750,394.93 1,320,410.51 支付其他与筹资活动有关的现金 3,416,536.00 3,475,699.52 筹资活动现金流出小计 4,266,930.93 14,196,110.03 筹资活动产生的现金流量净额 -4,266,930.93 -3,669,162.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,960,214.86 146,029.05 加：期初现金及现金等价物余额 1,975,434.05 1,829,405.00 六、期末现金及现金等价物余额 15,219.19 1,975,434.05 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,512,000.00 5,723,537.73 317,038.71 -6,891,151.92 16,661,424.52 加：会计政策变更 -238,716.80 -238,716.80 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,512,000.00 5,723,537.73 317,038.71 -7,129,868.72 16,422,707.72 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -1,984,067.60 -1,984,067.60 （一）综合收益总额 -1,984,067.60 -1,984,067.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 56 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,512,000.00 5,723,537.73 317,038.71 -9,113,936.32 14,438,640.12 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专 盈余 一 未分配利润 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 57 优 先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 17,512,000.00 5,723,537.73 317,038.71 -6,696,073.45 16,856,502.99 加：会计政策变更 前期差错更正 150,000.00 150,000.00 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,512,000.00 5,723,537.73 317,038.71 -6,546,073.45 17,006,502.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -345,078.47 -345,078.47 （一）综合收益总额 -345,078.47 -345,078.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 58 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,512,000.00 5,723,537.73 317,038.71 -6,891,151.92 16,661,424.52 法定代表人：李明杨 主管会计工作负责人：张冉 会计机构负责人：邱岳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 59 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,512,000.00 3,923,537.73 317,038.71 -2,257,400.28 19,495,176.16 加：会计政策变更 -238,716.80 -238,716.80 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,512,000.00 3,923,537.73 317,038.71 -2,496,117.08 19,256,459.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -3,826,128.10 -3,826,128.10 （一）综合收益总额 -3,826,128.10 -3,826,128.10 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 60 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,512,000.00 3,923,537.73 317,038.71 -6,322,245.18 15,430,331.26 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 61 准 备 一、上年期末余额 17,512,000 3,923,537.73 317,038.71 -2,870,704.49 18,881,871.95 加：会计政策变更 前期差错更正 150,000.00 150,000.00 其他 二、本年期初余额 17,512,000 3,923,537.73 317,038.71 -2,720,704.49 19,031,871.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 463,304.21 463,304.21 （一）综合收益总额 463,304.21 463,304.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 62 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,512,000.00 3,923,537.73 317,038.71 -2,257,400.28 19,495,176.16 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 63 三、 财务报表附注 甘肃迅美节能科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 甘肃迅美节能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2016 年 3 月由兰州迅美漆业科技有限公司整体变更设立，设立时公司总股 本 1300.00 万股，其中：李明杨持股 602.94 万股，占总股本的 46.38%；段 兢持股 489.19 万股，占总股本的 37.63%；王金飞等其他 8 名自然人股东持 股 207.87 万股，占总股本的 15.99%。 2016 年 3 月 2 日，公司整体变更为股份公司，以瑞华审字[2016]62010005 号审计报告确认的 2015 年 12 月 31 日净资产 13,388,537.73 元进行折股， 折股比例为 1:1.03，折股后公司股本变更为 1,300.00 万股，其余 388,537.73 元净资产计入资本公积。 2016 年 3 月 9 日，公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过《关于甘 肃迅美节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对李明杨等三人增资 89 万股，每股价格 1.3 元，全部为货币出资，本次增资后公司股本变更为 1,389.00 万股。 2016 年 3 月 25 日，公司 2016 年第二次临时股东大会决议通过《关于 甘肃迅美节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对范利华等十五人增 资 82 万股，每股价格 2.5 元，全部为货币出资，本次增资后公司股本变更 为 1,471.00 万股。 2016 年 4 月 17 日，公司 2016 年第三次临时股东大会决议通过《关于 甘肃迅美节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对姚万龙等二十一人 增资 121 万股，每股价格 4.00 元，全部为货币出资，本次增资后公司股本 变更为 1,592.00 万股，其中：李明杨持股 672.94 万股，占总股本的 42.27%； 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 64 段兢持股 489.19 万股，占总股本的 30.73%；王金飞等其他 42 名自然人股 东持股 429.87 万股，占总股本的 27.00%。 2016 年 7 月 29 日，经全国中小企业股转系统函[2016]6110 号文核准， 同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 2016 年 9 月 5 日公司在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：迅美节能； 证券代码：839058。 2019 年 5 月 25 日，公司 2018 年度股东大会决议通过《关于甘肃迅 美节能科技股份有限公司 2018 年度权益分派方案》，同意以公司现有总股 本 15,920,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 1 股，本次分红后公 司总股本增至 17,512,000 股，其中：李明杨持股 742.94 万股，占总股本 的 42.42%；段兢持股 549.30 万股，占总股本的 31.27%；王金飞等其他 39 名自然人股东持股 458.96 万股，占总股本的 26.21%。 公司现持有甘肃省兰州市工商行政管理局颁发的核发统一社会信用代 码 91620102745859100Y，注册资本为人民币 1592 万元，法定代表人：李明 杨，注册地址：甘肃省兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 4 楼。营业期限： 2003 年 01 月 10 日至 2033 年 01 月 09 日。 经营范围：节能环保新型建材的研发；产品外观设计；建筑内外墙工程、 建筑防水工程、建筑保温工程、建筑安装工程；（凭资质证经营）水性涂料、 化工产品、（以上两项不含危险化学品、易制毒化学品、监控化学品）保温 材料、新型墙体材料、建筑用五金件、保温材料成套设备的销售及相关技术 的开发、转让；（以下项目仅限分支机构）水性涂料、保温材料、新型墙体 材料、建筑材料、建筑用五金件、保温材料成套设备的制造。（以上项目国 家禁止及须取得专项许可的除外） 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日决议批准报出。 本年度的合并财务报表范围：甘肃达文节能材料有限公司、兰州迅美新 材料科技有限公司共 2 户，六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 65 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合 称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司近三年连续亏损，2021 年发生净亏损 1,984,067.60 元，于 2021 年 12 月 31 日，本公司流动负债高于流动资产总额 2,441,815.84 元。本公 司一笔借款本金为 8,815,394.94 元的短期借款于 2021 年 6 月 24 日到期后 未按期偿还，甘肃省兰州市城关区人民法院于 2021 年 12 月 9 日出具《民事 判决书》（（2021）甘 0102 民初 16967 号），判决本公司承担违约责任， 向上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行偿还借款本金、利息和罚息，截 至 2022 年 4 月 28 日，本公司尚未归还逾期借款，也未获取到上海浦东发展 银行股份有限公司兰州分行出具的《和解协议书》，这些事项和情况，表明 存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反 映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流 量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负 债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 66 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。 长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的 可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商 誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务 报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构 化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务 报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额， 作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项 目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权 益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 67 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制 方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财 务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并 财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可 以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产： ①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 68 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现 金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基 础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公 司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用 未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失 或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或 提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公 司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于 其分类。 （1）金融资产 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 69 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利 率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生 的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入 当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该 类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量， 产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后， 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值 损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交 易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后 续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失 （包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额， 计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身 信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率 法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场 法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足， 或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值 的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 70 利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否 代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资 产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保 留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当 期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而 收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公 允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部 分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 71 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收 款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含 应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认 后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同 阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具 的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个 月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确 认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入； （3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个 存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计 提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与 其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确 认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义 务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未 必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有 较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款 项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规 范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失 准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评 估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 72 ①应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法 A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在 预期信用损失，不计提信用损失准备。 B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据， 则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该 应收账款的预期信用损失，计提损失准备。 ②应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法 本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值 准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收 款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负 债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应 当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保 合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要 包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、建造合同形成的未结算资产等。 2.发出存货的计价方法 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 73 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项 目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金 融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化 方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计 量损失准备。 本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损 失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同 资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示 为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按 照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 74 得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证 券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资， 初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规 定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对 联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的 权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有 重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资 活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时， 具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖 投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输 设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况， 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 75 确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子设备 3 5 31.67 运输设备 5 5 19 办公其他设备 5 5 19 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工 程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成 或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正 常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转 或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建 的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 76 后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借 款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计 期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的 方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款 当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付 的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线 法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 20-50 直线法 专利权 10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确 定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依 据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 77 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采 取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命 不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支 出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段 的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年） 的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 78 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福 利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公 司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工 缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应 负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法 确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组 相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应 当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有 关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时， 按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够 主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 79 向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预 期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客 户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相 关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认 收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 1.销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司 转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综 合考虑了下列因素的基础上，商品验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款 权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、客户 接受该商品。 2.提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含工程施工服务等履约义务，由于 本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其 作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司采用投入法 确定提供服务的履约进度。 可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公 司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价 的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照 因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将 退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣 除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一 项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成 本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并 对上述资产和负债进行重新计量。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 80 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： 1.如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款 反映了新 增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； 2.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务 与未 转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合 同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； 3.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务 与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的 组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当 期收入。 (二十一) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为 取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生 的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项 资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范 围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一 个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一 年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一 个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 81 期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产” 项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本 有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部 分计提减值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面 价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的 资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面 价值。 (二十二) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但 不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为 与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长 期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补 助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 82 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企 业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由 贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作 为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用； 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计 量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条 件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补 助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其 差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足 够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认 的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得 税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1.租入资产的会计处理 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 83 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确 认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁 的租赁付款额计入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期 开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初 始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提 折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使 用权资产是否已发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计 量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激 励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③ 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格， 前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款 项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率 的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利 率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性 利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 84 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发 生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余 值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则 按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调 整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认 为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化， 在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 入账价值中。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选 择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数， 调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间 信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负 债表各项目的影响汇总如下： 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 固定资产 9,339,833.64 -3,287,389.24 6,052,444.40 使用权资产 7,824,416.48 7,824,416.48 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 85 负债： 租赁负债 6,764,302.04 6,764,302.04 长期应付款 1,988,558.00 -1,988,558.00 股东权益： 未分配利润 -7,066,237.10 -238,716.80 -7,304,953.90 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 固定资产 9,339,833.64 -3,287,389.24 6,052,444.40 使用权资产 7,824,416.48 7,824,416.48 负债： 租赁负债 6,764,302.04 6,764,302.04 长期应付款 1,988,558.00 -1,988,558.00 股东权益： 未分配利润 -7,066,237.10 -238,716.80 -7,304,953.90 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按本年度应税收入计算销项税，按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 按照 13%、9%的税率计算销项税；保温 板增值税新型墙体材料增值税即征即 退 50% 消费税 按本年度应税收入计算消费税 销售涂料收入按 4%计缴，并全额减免 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算企业所得税 25%、15% (二) 重要税收优惠及批文 国家财政部联合税务总局发布《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税 〔2015〕16 号》，为了促进节能环保，经国务院批准，自 2015 年 2 月 1 日起， 对电池、涂料征收消费税，适用税率均为 4%，对施工状态下，VOC 含量低于 420g/L （含）的涂料免征消费税。 2021 年 9 月 16 日，甘肃迅美节能科技股份有限公司被甘肃省科学技术厅、 甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局认定为高新技术企业，高新技术技术 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 86 企业证书编号 GR202162000041，有效期三年，公司 2021 年度企业所得税按照 15% 的税率征收。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,236.65 179,562.33 银行存款 651,998.53 1,852,777.79 其他货币资金 合计 664,235.18 2,032,340.12 注：本公司受限资金详见附注五、（四十三）所有权或使用权受到限制的 资产。 (二) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 14,300,695.38 8,207,563.47 1 至 2 年 3,097,212.17 2,684,997.28 2 至 3 年 1,628,918.93 2,793,869.36 3 至 4 年 2,718,390.62 585,179.93 4 至 5 年 359,590.50 10,663.93 5 年以上 448,441.73 483,468.82 减：坏账准备 3,445,849.22 2,022,241.69 合计 19,107,400.11 12,743,501.10 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,553,249.33 100.00 3,445,849.22 15.28 其中：按预期信用损失简易模型计提坏 账准备的应收账款 22,553,249.33 100.00 3,445,849.22 15.28 合计 22,553,249.33 100.00 3,445,849.22 15.28 类别 期初余额 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 87 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,765,742.79 100.00 2,022,241.69 13.70 其中：按预期信用损失简易模型计提坏 账准备的应收账款 14,765,742.79 100.00 2,022,241.69 13.70 合计 14,765,742.79 100.00 2,022,241.69 13.70 按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 14,300,695.38 5.00 715,034.77 8,207,563.47 5.00 410,378.17 1 至 2 年 3,097,212.17 10.00 309,721.22 2,684,997.28 10.00 268,499.72 2 至 3 年 1,628,918.93 20.00 325,783.79 2,793,869.36 20.00 558,773.87 3 至 4 年 2,718,390.62 50.00 1,359,195.31 585,179.93 50.00 292,589.97 4 至 5 年 359,590.50 80.00 287,672.40 10,663.93 80.00 8,531.14 5 年以上 448,441.73 100.00 448,441.73 483,468.82 100.00 483,468.82 合计 22,553,249.33 3,445,849.22 14,765,742.79 2,022,241.69 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按预期信用损失简易 模型计提坏账准备的 应收账款 2,022,241.69 1,423,607.53 3,445,849.22 合计 2,022,241.69 1,423,607.53 3,445,849.22 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 甘肃建投武威建设管理有限公司 6,229,859.80 27.62 311,492.99 甘肃第六建设集团股份有限公司 4,195,995.53 18.60 230,379.90 甘肃省建设投资（控股）集团有限公司 2,992,827.99 13.27 50,156.85 甘肃建投建设有限公司 2,541,533.00 11.27 1,163,739.39 甘肃天星房地产开发有限公司 1,715,345.40 7.61 287,793.47 合计 17,675,561.72 78.37 2,043,562.60 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 407,849.73 84.49 623,813.78 99.36 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 88 1 至 2 年 74,857.78 15.51 4,000.44 0.64 合计 482,707.51 100.00 627,814.22 100.00 本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 甘肃科达恒业贸易有限公司 154,000.00 31.90 陈猛 109,354.00 22.65 河南一祥新材料科技有限公司 76,608.08 15.87 甘肃森蓝环保科技有限公司 28,000.00 5.80 马维华 17,200.00 3.56 合计 385,162.08 79.78 (四) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,000,846.41 1,024,236.57 减：坏账准备 384,767.88 286,791.15 合计 1,616,078.53 737,445.42 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 备用金借款 252,737.29 156,354.07 保证金及押金 586,000.00 579,500.65 往来款 1,128,288.93 249,681.66 其他 33,820.19 38,700.19 减：坏账准备 384,767.88 286,791.15 合计 1,616,078.53 737,445.42 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,076,128.13 670,215.69 1 至 2 年 599,946.02 108,498.62 2 至 3 年 79,250.00 68,753.13 3 至 4 年 68,753.13 131,269.13 4 至 5 年 131,269.13 5,500.00 5 年以上 45,500.00 40,000.00 减：坏账准备 384,767.88 286,791.15 合计 1,616,078.53 737,445.42 （3）坏账准备计提情况 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余 额 53,698.40 46,992.75 186,100.00 286,791.15 2021 年 1 月 1 日余 额在本期重新评估 后 53,698.40 46,992.75 186,100.00 286,791.15 本期计提 120,237.46 120,237.46 本期转回 22,260.73 22,260.73 2021 年 12 月 31 日 余额 173,935.86 24,732.02 186,100.00 384,767.88 坏账准备第三阶段 单位名称 账面余额 坏账准备余额 预期信用损失率（%） 原因 安丘市骏成机械设备厂 122,500.00 122,500.00 100.00 无法收回 兰州康明环保设备有限公司 63,600.00 63,600.00 100.00 无法收回 合计 186,100.00 186,100.00 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄分析 286,791.15 120,237.46 22,260.73 384,767.88 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 兰州飞扬节能建材有限公司 往来款 860,948.00 1 年以内 43.03 43,047.40 仲利国际租赁有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 24.99 50,000.00 李明杨 往来款 181,041.79 分段账龄 9.05 10,254.18 安丘市骏成机械设备厂 其他 122,500.00 4-5 年 6.12 122,500.00 兰州康明环保设备有限公司 其他 63,600.00 2-3 年 3.18 63,600.00 合计 1,728,089.79 86.37 289,401.58 (五) 存货 1.存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 1,812,008.72 1,812,008.72 1,861,105.44 1,861,105.44 周转材料 204,992.42 204,992.42 自制半成品 851,108.01 62,244.35 788,863.66 2,111,504.05 2,111,504.05 产成品 3,791,566.64 788,365.23 3,003,201.41 4,577,151.90 793,657.07 3,783,494.83 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 90 合同履约成本 383,600.00 383,600.00 473,418.00 473,418.00 合计 6,838,283.37 850,609.58 5,987,673.79 9,228,171.81 793,657.07 8,434,514.74 2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 产成品 793,657.07 5,291.84 788,365.23 自制半成品 62,244.35 62,244.35 合计 793,657.07 62,244.35 5,291.84 850,609.58 (六) 合同资产 1.合同资产分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未结算 1,579,436.80 315,335.23 1,264,101.57 1,579,436.80 156,926.31 1,422,510.49 合计 1,579,436.80 315,335.23 1,264,101.57 1,579,436.80 156,926.31 1,422,510.49 2.合同资产减值准备 项目 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 1 年以内 50,000.00 5.00 2,500.00 1 至 2 年 50,000.00 10.00 5,000.00 1,514,610.56 10.00 151,461.06 2 至 3 年 1,514,610.56 20.00 302,922.11 14,826.24 20.00 2,965.25 3 至 4 年 14,826.24 50.00 7,413.12 合计 1,579,436.80 315,335.23 1,579,436.80 156,926.31 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 921.74 49,943.79 合计 921.74 49,943.79 (八) 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 5,594,732.56 6,052,444.40 合计 5,594,732.56 6,052,444.40 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他 设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,722,286.17 5,342,979.81 492,109.05 84,219.75 590,255.69 12,231,850.47 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 91 2.本期增加金额 316,370.43 35,003.27 637,584.96 988,958.66 （1）购置 35,003.27 637,584.96 672,588.23 （2）在建工程转入 316,370.43 316,370.43 3.本期减少金额 161,946.91 3,362.83 165,309.74 （1）处置或报废 161,946.91 3,362.83 165,309.74 4.期末余额 6,038,656.60 5,216,036.17 492,109.05 84,219.75 1,224,477.82 13,055,499.39 二、累计折旧 1.期初余额 3,397,321.98 2,048,009.28 470,481.24 80,764.92 182,828.65 6,179,406.07 2.本期增加金额 684,222.11 435,259.39 307.68 166,133.82 1,285,923.00 （1）计提 684,222.11 435,259.39 307.68 166,133.82 1,285,923.00 3.本期减少金额 4,189.52 372.72 4,562.24 （1）处置或报废 4,189.52 372.72 4,562.24 4.期末余额 4,081,544.09 2,479,079.15 470,788.92 80,764.92 348,589.75 7,460,766.83 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,957,112.51 2,736,957.02 21,320.13 3,454.83 875,888.07 5,594,732.56 2.期初账面价值 2,324,964.19 3,294,970.53 21,627.81 3,454.83 407,427.04 6,052,444.40 (九) 在建工程 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 新区厂房平台 308,022.43 308,022.43 漆厂新区保温房 8,348.00 8,348.00 合计 316,370.43 316,370.43 (十) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,775,744.04 3,451,327.29 8,227,071.33 2.本期增加金额 （1）新增租赁 3.本期减少金额 4.期末余额 4,775,744.04 3,451,327.29 8,227,071.33 二、累计折旧 1.期初余额 402,654.85 402,654.85 2.本期增加金额 795,957.34 690,265.46 1,486,222.80 （1）计提 795,957.34 690,265.46 1,486,222.80 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 92 3.本期减少金额 4.期末余额 795,957.34 1,092,920.31 1,888,877.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,979,786.70 2,358,406.98 6,338,193.68 2.期初账面价值 4,775,744.04 3,048,672.44 7,824,416.48 (十一) 无形资产 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,915,992.00 1,502,932.05 10,418,924.05 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 8,915,992.00 1,502,932.05 10,418,924.05 二、累计摊销 1.期初余额 499,879.55 455,712.13 955,591.68 2.本期增加金额 63,142.68 150,293.24 213,435.92 （1）计提 63,142.68 150,293.24 213,435.92 3.本期减少金额 4.期末余额 563,022.23 606,005.37 1,169,027.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,352,969.77 896,926.68 9,249,896.45 2.期初账面价值 8,416,112.45 1,047,219.92 9,463,332.37 1.无形资产情况 2. 所有权或使用权受限制的无形资产情况 项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 土地使用权 2,594,109.77 63,142.68 用于贷款抵押 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 93 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 488,657.77 3,257,718.47 488,657.77 3,257,718.47 未实现内部交易损益 76,694.77 511,298.50 40,405.01 269,366.73 递延收益 253,500.00 1,690,000.00 253,500.00 1,690,000.00 小计 818,852.54 5,459,016.97 782,562.78 5,217,085.20 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,834,371.96 30,016.70 可抵扣亏损 6,126,379.27 4,824,934.36 合计 7,960,751.23 4,854,951.06 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年 569,903.79 2022 年 631,824.53 631,824.53 2023 年 552,038.12 552,038.12 2024 年 2,306,506.18 2,306,506.18 2025 年 764,661.74 764,661.74 2026 年 1,871,348.70 合计 6,126,379.27 4,824,934.36 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 326,971.15 132,543.53 194,427.62 562,378.55 112,475.71 449,902.84 合计 326,971.15 132,543.53 194,427.62 562,378.55 112,475.71 449,902.84 (十四) 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 8,815,394.94 9,016,747.50 注：本公司与上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行签订《流动资金 借款合同》，借款金额 9,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 6 月 24 日起 至 2021 年 6 月 24 日，本公司短期借款到期后未按期偿还。截止 2021 年 12 月 31 日，借款本金及利息（含罚息）金额 9,308,600.00 元，其中，借款本 金 8,815,394.94 元，逾期利息及罚息 493,205.06 元。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 94 2. 已逾期未偿还的短期借款情况 借款单位 期末余额 贷款利率 逾期时间（天） 逾期利率 甘肃迅美节能科技 股份有限公司 8,815,394.94 6.50% 190 9.75% (十五) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,949,689.37 6,042,942.05 1 年以上 1,867,565.77 452,887.33 合计 8,817,255.14 6,495,829.38 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 李长江 1,054,013.69 分期支付 甘肃鸿盛岩棉科技有限公司 183,100.82 分期支付 西安卓为化工材料科技有限公司 95,887.93 分期支付 陕西湘凯实业有限责任公司 53,440.00 分期支付 兰州卓兴商贸有限公司 44,500.00 分期支付 合计 1,430,942.44 (十六) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 货款 2,429,006.51 1,255,124.37 合计 2,429,006.51 1,255,124.37 (十七) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 202,808.00 5,323,184.48 5,316,879.00 209,113.48 离职后福利-设定提存计划 297,775.78 297,775.78 合计 202,808.00 5,620,960.26 5,614,654.78 209,113.48 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 202,808.00 4,913,462.25 4,913,462.25 202,808.00 职工福利费 131,132.32 131,132.32 社会保险费 173,579.97 173,579.97 其中：医疗及生育保险费 155,208.01 155,208.01 工伤保险费 18,371.96 18,371.96 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 95 住房公积金 工会经费和职工教育经费 105,009.94 98,704.46 6,305.48 合计 202,808.00 5,323,184.48 5,316,879.00 209,113.48 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 285,292.27 285,292.27 失业保险费 12,483.51 12,483.51 合计 297,775.78 297,775.78 (十八) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,719,018.83 1,778,428.63 企业所得税 454,112.38 454,112.38 房产税 132,097.98 95,863.48 个人所得税 116,162.14 84,604.60 城市维护建设税 6,595.06 24,409.57 教育费附加 18,022.86 合计 3,446,009.25 2,437,418.66 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 493,205.06 其他应付款项 5,022,745.62 5,308,189.63 合计 5,515,950.68 5,308,189.63 1.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 493,205.06 注：本公司与上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行签订《流动资金 借款合同》，借款金额 9,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 6 月 24 日起 至 2021 年 6 月 24 日，本公司短期借款到期后未按期偿还。截止 2021 年 12 月 31 日，借款本金及利息（含罚息）金额 9,308,600.00 元，其中，借款本 金 8,815,394.94 元，逾期利息及罚息 493,205.06 元。 2.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金 11,300.00 11,500.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 96 往来款 5,002,585.65 5,283,322.66 其他 8,859.97 13,366.97 合计 5,022,745.62 5,308,189.63 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因 铅山县腾飞四海建筑工程服务部 100,000.00 未约定偿还期限 兰州新塑塑业有限公司 55,357.30 未约定偿还期限 兰州迎紫装饰材料工程有限公司 20,000.00 未约定偿还期限 石可金 2,100.00 未约定偿还期限 中国平安财产保险股份有限公司 1,780.00 未约定偿还期限 合计 179,237.30 (二十) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 2,043,312.00 1,066,656.00 合计 2,043,312.00 1,066,656.00 (二十一) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 288,892.27 135,945.45 合计 288,892.27 135,945.45 (二十二) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 7,781,998.00 3,737,176.00 减：未确认融资费用 1,433,039.11 681,962.00 减：一年内到期的租赁负债 2,043,312.00 1,066,656.00 合计 4,305,646.89 1,988,558.00 (二十三) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加 额 本期减少 额 期末余额 形成原因 政府补助 1,515,000.00 505,000.00 1,010,000.00 政府拨款 合计 1,515,000.00 505,000.00 1,010,000.00 2.政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 迅美 A 板防火复 合保温板的规 模化生产 1,440,000.00 480,000.00 960,000.00 与资产相关 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 97 迅美 A 板防火复 合保温板的规 模化生产项目 75,000.00 25,000,00 50,000.00 与资产相关 合计 1,515,000.00 505,000.00 1,010,000.00 (二十四) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 17,512,000.00 17,512,000.00 (二十五) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 3,923,537.73 3,923,537.73 二、其他资本公积 1,800,000.00 1,800,000.00 合计 5,723,537.73 5,723,537.73 (二十六) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 317,038.71 317,038.71 合计 317,038.71 317,038.71 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -6,891,151.92 -6,696,073.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -238,716.80 150,000.00 调整后期初未分配利润 -7,129,868.72 -6,546,073.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,984,067.60 -345,078.47 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -9,113,936.32 -6,891,151.92 (二十八) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 40,550,914.48 31,807,185.60 33,741,154.04 23,054,502.17 二、其他业务 9,690.00 139.16 合计 40,560,604.48 31,807,324.76 33,741,154.04 23,054,502.17 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 480.00 480.00 城市维护建设税 139,216.15 120,440.34 教育费附加 107,801.23 90,661.61 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 98 印花税 18,238.66 合计 265,736.04 211,581.95 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,606,721.14 1,856,396.29 咨询服务费 361,842.32 业务招待费 317,534.42 166,514.85 租赁费 86,499.04 79,220.08 车辆费 77,770.89 79,449.00 广告费 65,857.02 1,606.65 检测费 51,519.74 差旅费 44,835.21 88,958.55 办公费 32,965.26 44,745.57 样品及产品损耗 29,717.72 材料及低耗品 28,767.32 折旧费 1,964.13 1,366.72 水电及物业取暖费 1,781.20 13,820.46 其他 90,838.98 94,765.91 合计 2,798,614.39 2,426,844.08 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,952,400.44 1,762,015.04 聘请中介机构费 269,309.43 459,810.13 咨询费 246,517.17 815,533.98 无形资产摊销 213,435.92 213,435.96 租赁费 202,682.17 134,485.58 业务招待费 124,379.71 112,155.01 残保金 56,889.47 办公费 51,558.53 44,291.10 差旅费 29,437.03 31,287.74 折旧费 24,186.37 137,436.71 电费 3,404.60 其他 402,960.74 19,337.81 通讯费 11,935.23 合计 3,577,161.58 3,741,724.29 (三十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 1,016,579.94 1,105,399.86 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 99 合计 1,016,579.94 1,105,399.86 (三十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,576,784.28 1,359,395.70 减：利息收入 9,495.80 19,996.25 手续费支出 18,800.71 18,763.58 合计 1,586,089.19 1,358,163.03 (三十四) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 与企业日常经营活动相关 的政府补助 505,000.00 505,000.00 与资产相关 合计 505,000.00 505,000.00 (三十五) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -1,423,607.53 -701,025.77 其他应收款信用减值损失 -97,976.73 -222,533.80 合计 -1,521,584.26 -923,559.57 (三十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -56,952.51 -575,608.16 合同资产减值损失 -158,408.92 2,979.29 其他非流动资产减值损失 -20,067.82 -112,475.71 合计 -235,429.25 -685,104.58 (三十七) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -69,275.82 合计 -69,275.82 (三十八) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 3,600.00 50,000.00 3,600.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 100 其他 157,219.55 75,947.13 157,219.55 非流动资产毁损报废利得 30,000.00 30,000.00 合计 190,819.55 125,947.13 190,819.55 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 疫情补助 3,600.00 50,000.00 与收益相关 合计 3,600.00 50,000.00 (三十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产损坏报废损失 1,073,585.87 其他 398,986.16 200,249.09 398,986.16 合计 398,986.16 1,273,834.96 398,986.16 (四十) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 -36,289.76 -63,534.85 合计 -36,289.76 -63,534.85 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -2,045,357.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 -306,803.65 子公司适用不同税率的影响 177,833.58 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,610.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 -444,919.24 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 510,988.82 所得税费用 -36,289.76 (四十一) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 101 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 9,495.80 19,996.25 政府补助 3,600.00 50,000.00 废品收入 17,046.80 其他往来款 12,492,789.89 1,012,275.96 合计 12,505,885.69 1,099,319.01 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 84,523.79 89,036.67 差旅费 74,272.24 120,246.29 业务招待费 441,914.13 278,669.86 车辆费 77,770.89 79,449.00 审计、咨询等费用 929,188.66 1,349,924.03 水电及物业取暖费 21,152.50 13,820.46 广告费 65,857.02 1,606.65 通讯费 11,935.23 房屋租赁费 139,125.74 运杂费 银行手续费 18,800.71 18,763.58 其他费用 165,140.37 其他往来款 14,966,396.50 合计 16,679,876.44 2,267,717.88 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆入资金 1,500,000.00 收回票据保证金 26,947.24 合计 1,526,947.24 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还拆入资金 1,500,000.00 2,300,000.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 102 支付租赁租金 1,916,536.00 1,175,699.52 合计 3,416,536.00 3,475,699.52 (四十二) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,984,067.60 -345,078.47 加：信用减值损失 1,521,584.26 923,559.57 资产减值准备 235,429.25 685,104.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 1,285,923.00 1,162,999.81 使用权资产折旧 1,486,222.80 213,435.96 无形资产摊销 213,435.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 69,275.82 1,073,585.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -30,000.00 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,576,784.28 1,359,395.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,289.76 -63,534.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,984,645.14 -121,679.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,263,123.48 -3,510,800.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,693,050.20 2,628,097.69 其他 -635,883.16 经营活动产生的现金流量净额 3,116,986.67 4,005,085.83 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 103 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 28,352.02 2,032,254.94 减：现金的期初余额 2,032,254.94 1,850,712.76 现金及现金等价物净增加额 -2,003,902.92 181,542.18 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 28,352.02 2,032,254.94 其中：库存现金 12,236.65 179,562.33 可随时用于支付的银行存款 16,115.37 1,852,777.79 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 28,352.02 2,032,340.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 635,883.16 短期借款逾期被冻结 无形资产 2,594,109.77 用于贷款抵押 合计 3,229,992.93 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 甘肃达文节能材料有限公司 甘肃临洮 县 甘肃临洮 县 制造业 100.00 同一控制合并 兰州迅美新材料科技有限公司 甘肃榆中 县 甘肃榆中 县 制造业 100.00 投资设立 七、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，与这些金融工具 有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 104 司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围 之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最 大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所 面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇导致的汇率风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司的短期借款不存在浮动利率，不存在利率风险。但本公司一笔短期借 款因到期后未按期偿还，贷款利率已由原来的 6.50%变为逾期贷款利率 9.75%， 存在利率风险－现金流量变动风险。 2.信用风险 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承 担的财务担保。 为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取 必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的 款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已 经大为降低。 3.流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司流动资产为 29,123,032.95 元，流动负债为 31,564,934.27 元， 流动比例为 0.92，流动比例较低，流动风险较高。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 105 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司实际控制人李明杨，持有公司786.59万股份，占公司总股本的44.92 %。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 兰州志摩建材科技有限公司 受同一控制人控制 安宁至善园林休闲会所 受同一控制人控制 段兢 本公司董事持股本公司 31.37 %股权 王金飞 本公司董事持股本公司 6.01 %股权 张冉 本公司董事会秘书持股本公司 3.03%股权 李强 本公司监事会主席持股本公司 0.20%股权 陈星 本公司董事持股本公司 1.01%股权 冯晓云 监事 李晓光 职工监事 (四) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 采购商品、接受劳务： 安宁至善园林休闲会所 接受劳务 餐饮服务 26,860.00 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 李明杨、段兢 甘肃迅美节能科 技股份有限公司 9,000,000.00 2020-6-24 2021-6-24 否 3.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 208,908.92 625,478.78 4.其他关联交易 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 段兢 借款利息 按照市场定价 191,795.63 20.27 177,135.10 13.42 李明杨 借款利息 按照市场定价 42,400.00 4.48 68,897.33 5.22 合计 234,195.63 24.75 246,032.43 18.64 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 106 (五) 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 单梦香 13,000.65 650.03 其他应收款 张冉 43,922.26 24,591.87 43,922.26 14,930.50 其他应收款 李明杨 181,041.79 10,254.18 72,431.81 3,621.59 合计 224,964.05 34,846.05 129,354.72 19,202.12 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李明杨 1,477,725.09 其他应付款 段兢 3,502,153.00 2,649,977.00 其他应付款 安宁至善园林休闲会所 187,533.53 216,782.15 其他应付款 兰州志摩建材科技有限 公司 200,000.00 200,000.00 其他应付款 王金飞 21,000.00 21,000.00 合计 3,910,686.53 4,565,484.24 九、 承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 14,300,695.38 8,207,563.47 1 至 2 年 3,097,212.17 2,684,997.28 2 至 3 年 1,628,918.93 2,793,869.36 3 至 4 年 2,718,390.62 585,179.93 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 107 4 至 5 年 359,590.50 10,663.93 5 年以上 448,441.73 483,468.82 减：坏账准备 3,445,849.22 2,022,241.69 合计 19,107,400.11 12,743,501.10 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,553,249.33 100.00 3,445,849.22 15.28 合计 22,553,249.33 100.00 3,445,849.22 15.28 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,765,742.79 100.00 2,022,241.69 13.70 合计 14,765,742.79 100.00 2,022,241.69 13.70 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 14,300,695.38 5.00 715,034.77 8,207,563.46 5.00 410,378.16 1 至 2 年 3,097,212.17 10.00 309,721.22 2,684,997.28 10.00 268,499.73 2 至 3 年 1,628,918.93 20.00 325,783.79 2,793,869.36 20.00 558,773.87 3 至 4 年 2,718,390.62 50.00 1,359,195.31 585,179.93 50.00 292,589.97 4 至 5 年 359,590.50 80.00 287,672.40 10,663.93 80.00 8,531.14 5 年以上 448,441.73 100.00 448,441.73 483,468.82 100.00 483,468.82 合计 22,553,249.33 3,445,849.22 14,765,742.78 2,022,241.69 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄分析法 2,022,241.69 1,423,607.53 3,445,849.22 合计 2,022,241.69 1,423,607.53 3,445,849.22 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 108 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末余额 甘肃建投武威建设管理有限公司 6,229,859.80 27.62 311,492.99 甘肃第六建设集团股份有限公司 4,195,995.53 18.60 230,379.90 甘肃省建设投资（控股）集团有限公司 2,992,827.99 13.27 50,156.85 甘肃建投建设有限公司 2,541,533.00 11.27 1,163,739.39 甘肃天星房地产开发有限公司 1,715,345.40 7.61 287,793.47 合计 17,675,561.72 78.37 2,043,562.60 (二) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,356,489.08 1,086,083.19 减：坏账准备 354,368.77 256,774.45 合计 2,002,120.31 829,308.74 1. 其他应收款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 备用金借款 252,737.29 156,354.07 保证金及押金 586,000.00 579,500.65 往来款 1,483,931.60 311,528.28 其他 33,820.19 38,700.19 减：坏账准备 354,368.77 256,774.45 合计 2,002,120.31 829,308.74 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,369,924.18 710,207.21 1 至 2 年 639,937.54 160,353.72 2 至 3 年 131,105.10 68,753.13 3 至 4 年 68,753.13 131,269.13 4 至 5 年 131,269.13 5,500.00 5 年以上 15,500.00 10,000.00 减：坏账准备 354,368.77 256,774.45 合计 2,002,120.31 829,308.74 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余 额 29,537.16 41,137.293 186,100.00 256,774.45 2021 年 1 月 1 日余 额在本期重新评估 29,537.16 41,137.293 186,100.00 256,774.45 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 109 后 本期计提 113,999.59 113,999.59 本期转回 16,405.27 16,405.27 2021 年 12 月 31 日 余额 143,536.75 24,732.02 186,100.00 354,368.77 坏账准备第三阶段 单位名称 账面余额 坏账准备余额 预期信用损失率（%） 原因 安丘市骏成机械设备厂 122,500.00 122,500.00 100.00 无法收回 兰州康明环保设备有限公司 63,600.00 63,600.00 100.00 无法收回 合计 186,100.00 186,100.00 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄分析 256,774.45 113,999.59 16,405.27 354,368.77 合计 256,774.45 113,999.59 16,405.27 354,368.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 兰州飞扬节能建材有限公司 往来款 860,948.00 1 年以内 36.54 43,047.40 仲利国际租赁有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 21.22 50,000.00 李明杨 往来款 181,041.79 分段账龄 7.68 10,254.18 安丘市骏成机械设备厂 其他 122,500.00 4-5 年 5.20 122,500.00 兰州康明环保设备有限公司 其他 63,600.00 2-3 年 2.70 63,600.00 合计 1,728,089.79 73.34 289,401.58 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 合计 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 甘肃达文节能材料有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 兰州迅美新材料科技有限公 司 合计 13,200,000.00 13,200,000.00 (四) 营业收入和营业成本 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 110 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 40,550,914.48 34,381,653.18 33,741,154.04 23,272,432.51 二、其他业务 9,690.00 139.16 合计 40,560,604.48 34,381,792.34 33,741,154.04 23,272,432.51 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -69,275.82 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 508,600.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、 交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -211,766.61 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 23．少数股东影响额 合计 227,557.57 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 111 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -12.86% -2.06 -0.1133 -0.0197 -0.1133 -0.0197 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -14.33% 1.78 -0.1263 0.0170 -0.1263 0.0170 甘肃迅美节能科技股份有限公司 二○二二年四月二十八日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室