838984_2021_天星股份_2021年年度报告_2022-04-12.txt

1 2021 天星股份 NEEQ：838984 四川天星智能包装股份有限公司 SICHUAN TIANXING SMART PACKAGING CO.,LTD. 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年 5 月我司荣获蒲江县工商业联合 会颁发的 2020 年度“抗疫情 促发展”工作 先进单位。 公司再次被顺利认定为国家级高新技术 企业并已获得证书。 公司成功入选成都市经济和信息 化局于 11 月 15 日公布的《2021 年成 都市中小企业成长工程培育企业小巨 人名单》。 公司“天星防伪追溯数字云平台”成功 接入国家工业互联网标识解析(成都)节点，标 志着公司的防伪追溯数字云平台在集成防伪 溯源整体解决方案，实现产品从智慧生产、智 慧物流到智慧消费的全生命周期信息管理的 同时还基于贯穿全链的工业互联网标识编码 体系，应用于产业链上下游企业，实现了跨行 业、跨企业的产品数据解析和共享。 2021 年 11 月四川省科学技术厅关 于 2021 年第二批省级科技计划项目 进行了公示，我司申报的“天星防伪 追溯 数字 云平 台应 用与 服务 示范 项 目”进入公示名单并获得立项。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 28 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 34 第八节 行业信息 .......................................................... 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 38 第十节 财务会计报告 ...................................................... 42 第十一节 备查文件目录 ................................................... 132 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陶天、主管会计工作负责人吕凤梅及会计机构负责人（会计主管人员）吕凤梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司客户及供应商信息属于公司的商业机密，出于保守商业机密的原因，公司以“客户一、客户 二……”、“供应商一、供应商二……”代替其具体名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 原材料价格上涨风险 原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。目 前公司生产所需的主要原材料为纸制品材料，预计未来几年国 内工业用纸的供应仍将保持充足，但随着木浆价格变动及废纸 回收成本逐渐增高，工业用纸价格仍存在上涨可能，这将对本 公司纸品原材料成本的控制造成一定压力，使企业盈利水平面 临下降风险。 市场竞争加剧的风险 中国经济发展吸引国外大型印刷企业在国内投资设厂，部 分国内企业也加大了技改、市场扩张力度，这将加大印刷行业 的市场竞争。如果公司不能够提升产品质量及服务，提高自身 竞争力，或在市场竞争策略上选择不当，则有可能面临行业竞 5 争加剧所导致的市场地位下降的风险。 技术开发和升级滞后的风险 伴随科技进步，客户会对传统产品在质量、技术、功能等 方面提出新的要求。公司必须及时将成熟、实用、先进的技术 应用到产品的设计、开发和升级换代上。如果公司不能快速、 准确地满足客户的新需求，在技术开发方向的决策发生失误， 或不能及时将新技术运用于产品的开发和升级，将对公司的持 续发展产生不利影响。 核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视技术的研发及创新，培养了一 批经验丰富的技术研究型人才，公司累计获得专利43项，4项 软件著作权，其中授权发明专利4项，1项外观设专利，虽然公 司严格制定了技术人员的保密条款，并加强知识产权保护教 育；在收益分配、职务提升等激励机制方面，公司也充分向技 术人员倾斜。但是由于人才竞争激烈，公司仍然面临核心技术 人员流失的可能，如果核心技术人员流失，将会给公司技术创 新、新产品研发带来不利影响。 存货增长较快风险 严格的环保政策及环保监管对中小型包装企业的发展形 成了压力，原材料价格持续上涨，综合考虑生产和销售因素， 公司增加了存货储备。虽然历年对存货管理较好，存货周转率 较高，但是，仍然存在市场需求发生变化、公司应对措施不当， 从而导致公司存货滞销、减值的可能。 应收账款金额较大的风险 公司2021年末应收账款25,863,876.35元，较2020年增加 了103.96%。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，应收 账款账龄大部分均在1年以内，主要客户规模较大、信誉度较 高，但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货 款，将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 报告期末，陶天先生持有公司3,074.4万股股份，占公司 总股本的62.49%；陶子持有公司327.84万股股份，占公司总股 本的6.66%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了一致行动人协 议，能够共同对公司实施控制，为公司实际控制人。虽然股份 公司成立后公司已建立健全公司治理机构及内部控制体系，股 份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司 或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行 使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营 决策、财务管理、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及 其他股东权益受损的风险。 新冠病毒疫情对销售影响的风险 随着新冠病毒的全球肆虐，全球性的经济萧条在所难免。 公司面对的外部环境将更加严峻，主要原因是受疫情影响客户 复工延迟导致交期滞后，经销商的销售受阻，对公司经营业绩 存在影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天星股份 指 四川天星智能包装股份有限公司 成都科星 指 成都科星企业管理中心（有限合伙） 贵阳天星 指 贵阳天星智能包装有限公司 天星优选 指 四川天星优选电子商务有限公司 天码通 指 四川天码通科技有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币、人民币万元 报告期、本期 指 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会审议通过的《四川天星智能包 装股份有限公司章程》 股东大会 指 四川天星智能包装股份有限公司股东大会 董事会 指 四川天星智能包装股份有限公司董事会 监事会 指 四川天星智能包装股份有限公司监事会 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川天星智能包装股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Tianxing Smart Packaging Co., Ltd. TIANXING 证券简称 天星股份 证券代码 838984 法定代表人 陶天 二、 联系方式 董事会秘书姓名 安滔 联系地址 成都市武侯区长华路 19 号万科汇智中心-2512 电话 028-85229181 传真 028-85229422 电子邮箱 3393217043@ 公司网址 办公地址 成都市蒲江县寿安工业区（寿安镇新园一路 203 号） 邮政编码 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都市武侯区长华路 19 号万科汇智中心-2512 公司董事会办公 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C23-印刷和记录媒介复制业-C231-印刷-C2319-包装 装潢及其他印刷 主要产品与服务项目 物联网智能包装产品、文化用品的研发定制、生产与销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 49,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陶天） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陶天），一致行动人为（陶子） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101005644530998 否 注册地址 四川省成都蒲江县寿安工业区 （寿安镇新园一路 203 号） 否 注册资本 49,200,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 龚声辉 赵俊峰 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 100,905,598.70 100,042,191.83 0.86% 毛利率% 20.06% 14.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,963,005.28 1,313,132.80 430.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 6,677,583.38 1,253,748.45 440.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 12.17% 2.50% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 11.59% 2.38% - 基本每股收益 0.14 0.03 366.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 109,362,400.52 76,175,934.19 43.57% 负债总计 47,931,926.35 21,790,348.73 119.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,198,088.07 53,235,082.79 13.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.08 12.96% 资产负债率%（母公司） 43.57% 28.18% - 资产负债率%（合并） 43.83% 28.61% - 流动比率 1.90 2.65 - 利息保障倍数 9.74 2.69 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,426,951.84 -5,612,377.23 -74.57% 应收账款周转率 5.03 5.95 - 存货周转率 2.12 2.53 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 43.57% -26.83% - 营业收入增长率% 0.86% -25.02% - 净利润增长率% 440.29% -87.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 49,200,000 49,200,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -66,536.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 402,539.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -193.38 非经常性损益合计 335,809.18 所得税影响数 50,387.28 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 285,421.90 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是处于C23印刷和记录媒介复制业的生产商，公司累计获得专利43项，4项软件著作权、4项 发明、1项外观设专利以及印刷经营许可、全国工业产品生产许可等多项经营资质，主要从事物联网智 能包装产品、文化用品的研发定制、生产与销售。 1、主要产品及服务 物联网+工业互联网+智能包装三位一体数字化服务，以物联网信息技术为手段，以工业互联网标 识管理标准为依据，建立天星防伪追溯数字云平台；以智能包装呈现（赋码、印刷）为载体，提供标 识应用（追溯防伪+数字化营销）服务，赋能产业链上下游企业，通过品控节点数据与数字化信息的统 一管理，实现全链的信息透明化，最终数字化信息通过智能包装（二维码、RFID、NFC）触达终端用户， 助力用户企业监管产品质量、提高管理水平、提升消费体验。报告期内，公司针对客户需求多元化和 个性化，不断对产品进行创新和升级，以满足目标客户的核心需求，在物联网智能包装领域取得了较 大进展，特别是在酒业、食品、等智能包装市场的开拓成效显著。 文化用品及定制产品，随着中国经济的持续高速发展，特别是文化业的大力发展，各类幼儿园和 学校更加注重教学文具的全面升级，同时家庭和个人也越来越重视子女的培养，普遍追求趣味、益智 相结合的学习文具，文具观念不断更新，居民收入增加使文具消费量持续增加，品质也逐步提升。面 临文具行业消费需求迅速升级的机遇，公司采用“C2B”定制模式，以适应快速多变、高度个性化的学 生用品市场新需求，实现个性化定制，与时尚因素、创意文化紧密联系。 2、经营模式及销售渠道 公司属于设计+生产+销售型经营模式，具备一定的新产品开发能力，根据市场需求研发需要的产 品，主要代表产品有：酒类、食品、饮料等二维码防伪溯源标签、防伪溯源系统、智能包装管理系统、 易碎防伪标签，C2B定制类文化用品如活页芯、定制单据，创意文具等。 公司采取线上线下整合营销模式，线上通过自营电商以及第三方平台商家实现天星及科星品牌的 产品销售。线下在成都以及重庆等地设立多个办事处进行线下品牌推广销售。 3、客户类型及收入模式 公司平台客户类型为主要生产商及服务商，通过系统平台使用费、标识码使用费和服务费实现收 入；产品主要客户类型为经销商、终端客户（含投标、自营电商客户）、第三方电商平台，通过销售 12 商品实现收入。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 - 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，面对新冠肺炎奥密克戎毒株疯狂传染、中美经济战白热化、国内环保高压常态、碳达 峰、碳中和、禁塑化及世界政治环境不明朗的大环境下，公司坚持“以客户为中心，拓展新领域”的 发展策略，报告期内，实现营业收入100,905,598.70元，较去年同期增加了0.86%，净利润 7,044,888.71元，较上期增加440.29%。 业务具体发展情况： （1）物联网智能包装业务方面， 公司通过10多年来在印刷包装行业的深耕，坚持以智能包装产 品为核心，加强科技创新，提前布局工业互联平台和应用，研发并部署天星数字追溯云平台（天星防 伪数字追溯云平台）及智能包装管理平台，并为多家客户企业提供了应用服务，平台数据已接入国家 工业互联网成都节点进行标识注册和解析；在国家大力推动“中国制造2025”战略的时代背景和消费 升级为包装印刷行业带来新机遇下，通过数字化、智能化转型为公司发展赋能，基于新技术与企业生 产管理的融合为公司带来新竞争优势，形成新业务、新模式、新业态等创新产品和管理理念； （2）文化用品业务方面，公司将继续采用“C2B”定制模式持续推进电商平台销售业务发展，通 过自主研发和运营以及第三方平台商家实现天星及科星品牌的产品销售，后续公司将推陈出新，不断 研发各种包含流行色彩等时尚元素的新式文化用品，在满足市场增长的同时不断扩大市场占有率。 (二) 行业情况 在我国智能包装行业产业链中，上游为原材料供应商，主要包括纸、塑料、金属、油墨等原材 料，以及 RFID、柔性显示屏和传感器等零部件；行业下游为应用领域，智能包装应用广泛包括电子 14 产品、食品、饮料、医药、生活用品等几乎所有领域和行业。 根据 Technavio 最新报告，全球智能包装市场将以近 8%的复合年增长率增长；电子包装市场的 主要服务对象仍将以拥有电子功能的包装消费品(CPG)为主，其 10 年内的总产品数量将增至 145 亿 件。而相对于国外已有相当数量的成熟应用案例，并成立了相应的行业组织指导产业的发展，国内 智能包装产业目前尚处于起步阶段，但用户需求和应用环境却丝毫不少于国外，近年来我国相关部 门陆续出台一系列政策，支持和规范行业秩序，推动我国智能包装行业发展。2019 年 5 月市监局发 布《绿色包装评价方法与准则》，该政策的发布对转变包装产业结构，实现包装行业可持续发展具 有举足轻重的意叉。 15 当前的工业互联网和环保要求等政策导向对包装行业提出更高的要求，智能包装将成为未来包装 行业发展的重要方向。与此同时，2021 年 12 月 28 日，工业和信息化部等八部门联合印发了《“十四 五”智能制造发展规划》。到 2025 年，规模以上制造业企业大部分实现数字化网络化，重点行业骨干 企业初步应用智能化；到 2035 年，规模以上制造业企业全面普及数字化网络化，重点行业骨干企业基 本实现智能化。包装在制造业中作为产品生产流程最后一道的包装环节，传统上需要大量人工，正在 受到人工费用上涨、个性化消费、产品可追溯、电商物流、环保等的新需求影响。结合产业链在工业 化、信息化、智能化上的技术进展，智能包装产业正在发生着深刻的变革。相比传统包装，智能包装 更符合时代发展的要求，因此智能包装将成为行业未来重要发展方向。未来智能包装市场必将成为物 联网产业新的蓝海，预计到 2023 年中国智能包装行业市场规模将突破 2000 亿元。 未来我国文具行业的发展前景和趋势： 文化用品方面： 1、市场潜力巨大，消费者购买力持续增强 目前，我国文具市场的年销售额在 1500 亿以上，且保持持续增长，一个由小商品拉动的文具大采 购市场正快速形成。随着中国经济的持续高速发展，特别是文化业的大力发展，各类幼儿园和学校更 加注重教学文具的全面升级，同时家庭和个人也越来越重视子女的培养，普遍追求趣味、益智相结合 的学习文具，文具观念不断更新，居民收入增加使文具消费量持续增加，品质也逐步提升。我国文具 16 行业面临消费需求迅速升级的机遇，文具市场需求在宏观经济的推动下出现爆发式增长，市场规模不 断扩大，行业前景光明。 2、文具用品向个性化、时尚化和品牌化发展 随着中国经济的蓬勃发展，居民消费观念的不断升级，文具消费朝着个性化、时尚化和品牌化发 展。我国在校学生和各类培训生约 5 亿人，随着家庭收入水平增加和学生可支配收入的增加，学生文 具市场快速增长，呈现出外观时尚化、功能多样化、结构层次化、档次多元化的特点。 3、文具行业已成为创意文化产业的重要组成部分 文具因其特有的文化内涵，与时尚因素、创意文化紧密联系，学龄前儿童或学生最喜欢的卡通图 片、动漫、游戏、影视、音乐、流行色彩等时尚元素，均能在各种新式文具上得到充分体现。文具作 为创意文化的天然载体，文具产业正在与创意设计业、动漫游戏业、高端工艺美术业等实现融合，成 为创意文化产业的一个重要分支，具有广阔的发展空间。 根据分析，我国文具市场中办公耗材占 41%，约 615 亿元，文件处理用品占 13%，约 195 亿元，书 写工具类占 10%，约为 150 亿元，本册类和桌面用品各占 7%，均为 105 亿元，教学及学生用品占 9%， 约为 135 亿元。即使仅将办公耗材和文件处理用品算作办公文具，其市场空间也将达到 810 亿元。但 考虑到 1500 亿已经是几年前的市场空间，目前文具行业的规模已进进大于 1500 亿元，且不包括办公 设备，所以保守估计我国目前的办公用品市场在 1000 亿元以上。按办公直销比例 55%计算，则相应的 办公直销市场份额至少达到 550 亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 20,464,380.26 18.71% 2,372,688.57 3.11% 762.50% 应收票据 应收账款 25,863,876.35 23.65% 12,680,561.88 16.65% 103.96% 存货 37,907,467.07 34.66% 38,200,529.57 50.15% -0.77% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 17,679,216.34 16.17% 18,185,171.68 23.87% -2.78% 在建工程 无形资产 1,702,490.40 1.56% 1,745,958.24 2.29% -2.49% 17 商誉 短期借款 19,000,000.00 17.37% 6,000,000 7.88% 216.67% 长期借款 资本公积 124,958.27 0.11% 124,958.27 0.16% 未分配利润 7,465,524.44 6.83% 1,179,904.76 1.55% 532.72% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：公司获得了两笔贷款所致。 （2）应收账款：报告期内公司标签等定制产品以及抑菌果袋收入增加，前述两类产品账期较长所致。 （3）短期借款：报告期内公司陆续获得了两笔银行贷款，导致短期借款增加。 （4）未分配利润：报告期内公司未分配利润增加了 532.72%，主要是公司利润增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 100,905,598.70 - 100,042,191.83 - 0.86% 营业成本 80,666,032.77 79.94% 86,855,966.65 86.82% -7.13% 毛利率 20.06% - 14.06% - - 销售费用 2,546,834.21 2.52% 2,461,002.56 2.46% 3.49% 管理费用 3,261,736.09 3.23% 2,870,724.83 2.87% 13.62% 研发费用 5,939,777.10 5.89% 5,611,408.2 5.61% 5.85% 财务费用 748,123.02 0.74% 785,933.71 0.79% -4.81% 信用减值损失 -117,286.71 -0.12% 187,646.02 0.19% -162.50% 资产减值损失 -223,495.97 -0.22% -181,153.81 -0.18% 23.37% 其他收益 402,539.00 0.40% 118,929.96 0.12% 238.47% 投资收益 0 0 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 -66,536.44 -0.07% -109,748.60 -0.11% -39.37% 汇兑收益 0 0 营业利润 7,435,664.71 7.37% 1,194,863.08 1.19% 522.30% 营业外收入 8,824.62 0.01% 600,159.03 0.60% -98.53% 营业外支出 9,018.00 0.01% 350,057.20 0.35% -97.42% 净利润 7,044,888.71 6.98% 1,303,919.94 1.30% 440.29% 利息费用 724,115.74 0.72% 855,590.63 0.86% -15.37% 所得税费用 390,582.62 0.39% 141,044.97 0.14% 176.92% 18 项目重大变动原因： （1）信用减值损失：报告期内信用减值损失增加主要是公司通过参考历史信用损失经验，结合当前状 况及对未来经营状况的预测，对应收款项计提坏账准备的预期信用损失率的会计估计进行变更所致。 （2）资产减值损失：报告期内资产减值损失较去年同期减少了 42,342.16 元，主要是因为上期已计提 的跌价存货本期已实现销售。 （3）其他收益：其他收益较去年同期增加了 238.47%，是因为政府补助增加所致。 （4）资产处置收益：报告期内卖了旧设备所致。 （5）营业利润：报告期内公司定制类高毛利产品增加，导致营业利润增加。 （6）营业外收入：报告期内因原材料问题导致产品质量不合格问题减少，原材料供应商对公司的赔偿 减少所致。 （7）营业外支出：报告期内因原材料问题导致产品质量不合格问题减少，对客户进的赔偿减少所致。 （8）净利润：报告期内公司贸易部分较去年同期减少，智能包装产品和文化用品定制类高毛利产品销 售增加，导致利润增加。 （9）所得税费用：报告期内公司利润增加导致所得税费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 100,186,179.95 98,032,067.64 2.20% 其他业务收入 719,418.75 2,010,124.19 -64.21% 主营业务成本 80,071,421.88 85,366,494.57 -6.20% 其他业务成本 594,610.89 1,489,472.08 -60.08% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业 收入 比上 年同 期 增减% 营业 成本 比上 年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 智能包 装及配 套产品 38,459,916.95 31,046,613.64 19.28% - 11.90% - 18.50% 51.30% 19 文化用 品及定 制产品 62,445,681.75 49,619,419.13 20.54% 14.84% -6.95% 39.92% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入结构有所变化，贸易部分较去年同期减少，智能包装产品和文化用品定制产品销售 额和毛利增加，从而公司智能包装及配套产品及文化用品及定制产品的收入和利润都有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 14,639,799.05 15.24% 否 2 客户二 10,421,104.00 10.85% 否 3 客户三 9,718,774.37 10.12% 否 4 客户四 5,680,295.43 5.91% 否 5 客户五 353,242.57 0.37% 否 合计 40,813,215.42 42.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 10,305,090.00 12.88% 否 2 供应商二 8,744,049.93 10.93% 否 3 供应商三 6,132,058.97 7.66% 否 4 供应商四 4,447,090.77 5.56% 否 5 供应商五 3,291,522.85 4.11% 否 合计 32,919,812.52 41.14% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,426,951.84 -5,612,377.23 投资活动产生的现金流量净额 -1,729,950.20 -595,648.28 筹资活动产生的现金流量净额 12,938,600.00 -9,599,865.58 20 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期-1,426,951.84元，较上年同期增加了418,525.39元，主要是收 入构成变化以及收入增加所致； 2、投资活动产生的现金流量净额本期-1,729,950.20元，较上年同期减少1,134,301.92元，主要是报 告期内公司固定资产投入增加所致； 3、报告期内，筹资活动产生的现金净流量为12,938,600.00元，较上年同期增加了22,538,465.58元， 主要原因是增加了银行贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 贵阳天星智 能包装有限 公司 控股子 公司 主要从 事防伪 标签印 刷业务 400 万 元 5,404,172.41 4,120,807.33 5,372,707.28 285,798.41 四川天星优 选电子商务 有限公司 控股子 公司 互联网 销售 100 万 元 50,100.20 50,100.20 15,777.23 -63.50 四川天码通 科技有限公 司 控股子 公司 软 件 开 发 运 营 、 工 业 互 联 网 数 据 服务 500 万 元 18,263.92 18,263.92 0.00 -91,736.08 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 21 研发支出金额 5,939,777.10 5,611,408.20 研发支出占营业收入的比例 5.89% 5.61% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 20 24 研发人员总计 20 24 研发人员占员工总量的比例 18.18% 20.87% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 43 41 公司拥有的发明专利数量 4 4 研发项目情况： 报告期公司将研发方向继续锁定在智能包装方面，共获得实用新型专利技术2项。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 营业收入的确认： 1、事项描述： 天星股份2021年度合并营业收入100,905,598.70元，主要来源于智能包装产品和文化用品的销 售。如财务报表附注三、21“收入”所述，天星股份智能包装产品和文化用品的销售收入确认时点为 发货并经对方验收确认后； 由于营业收入是天星股份关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认的固有风险，故我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对： 我们实施的审计程序主要包括： （1）通过查阅销售合同、访谈管理人员，了解和评估了天星股份的收入确认政策； （2）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （3）对营业收入、营业成本执行分析性程序，包括：本期各月度营业收入、营业成本、毛利率 波动分析，以及与上期比较分析等分析性程序； （4）向主要客户实施函证程序，函证内容包括往来款项余额及交易金额； （5）执行细节测试，检查主要客户的合同、发货单（经客户签字联）、销售发票以及期后收款 记录； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对销售合同、发货单、客户签收单等支持 22 性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司 选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 • 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行 日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量 使用权资产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利 率作为折现率。 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一 项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租 赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行 折现。 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 494,728.63 494,728.63 一年内到期的非流动负债 1,008,966.21 1,069,439.21 60,473.00 23 租赁负债 434,255.63 434,255.63 2、重要会计估计变更 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，并结合 公司实际情况，为了更加准确、谨慎地对应收款项进行计量，公司通过参考历史信用损失经验， 结合当前状况及对未来经营状况的预测，从 2021 年 12 月 23 日起对应收款项计提坏账准备的预期 信用损失率的会计估计进行变更。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计估计变更的内容 受影响的报表项目 对 2021 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预期信用损失率 应收账款坏账准备 709,075.59 677,020.90 预期信用损失率 其他应收款坏账准备 -17,896.51 -18,496.51 预期信用损失率 预期信用损失 691,179.08 658,524.39 注：由于未来经营环境变化的不确定性，会计估计变更对未来期间的影响数无法确定；变更前采 取的会计估计： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 40% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 变更后采取的会计估计： 账龄 计提比例 0-3 个月 1% 3-6 个月 2% 6-12 个月 10% 1-2 年 20% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4 年以上 100% 24 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 除控股子公司贵阳天星智能包装有限公司外，报告期内合并报表范围新增了全资子公司（四川天星 优选电子商务有限公司）和控股子公司（四川天码通科技有限公司）。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 2021 年 12 月公司通过蒲江慈善会捐款 5000 元通过“寒冬送温暖活动”慰问蒲江县 40 户困难家 庭，送去春节的慰问物资及祝福。 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化；报告期内，公司各项财务指标健康、 良好，营业收入 100,905,598.70 元，净利润 7,044,888.71 元。 公司业务、资产、人员、财务、机构 等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力。会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司没 有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 中国经济发展吸引国外大型印刷企业在国内投资设厂，部分国内企业也加大了技改、市场扩张力 度，这将加大印刷行业的市场竞争。如果公司不能够提升产品质量及服务，提高自身竞争力，或在市 场竞争策略上选择不当，则有可能面临行业竞争加剧所导致的市场地位下降的风险。对上述风险,公司 未来将持续加大研发投入,通过不断优化生产工艺降低生产成本，推出新产品，制定相应的市场策略， 以维护和巩固公司在行业内的竞争优势和市场地位。 25 2、原材料价格上涨风险与价值 原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。目前公司生产所需的主要原材料为纸制品 材料，预计未来几年国内工业用纸的供应仍将保持充足，但随着木浆价格变动及废纸回收成本逐渐增 高，工业用纸价格仍存在上涨可能，这将对本公司纸品原材料成本的控制造成一定压力，使企业盈利 水平面临下降风险。针对上述风险，公司将着重通过及时了解行情信息，作出科学、合理的采购决策， 以便降低原材料价格波动对公司盈利能力造成的不利影响。另一方面将继续提高现有材料的利用效 率，严格控制生产成本。 3、技术开发和升级滞后的风险与价值 伴随科技进步，客户会对传统产品在质量、技术、功能等方面提出新的要求。公司必须及时将成 熟、实用、先进的技术应用到产品的设计、开发和升级换代。如果公司不能快速、准确地满足客户的 新需求，在技术开发方向的决策发生失误，或不能及时将新技术运用于产品的开发和升级，将对公司 的持续发展产生不利影响。针对上述风险，公司在研发立项及将新技术、新产品转化为规模化生产前， 公司将依据决策程序进行科学分析及可行性论证，充分收集市场信息、制定市场投放政策、引进高端 技术人才，以便将新产品开发风险降为最低。 4、核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视技术的研发及创新，培养了一批经验丰富的技术研究型人才，公司目 前已获 43 项专利技术。由于市场人才竞争激烈，公司仍然面临核心技术人员流失的可能，如果核心技 术人员流失，将会给公司技术创新、新产品研发带来不利影响。针对上述风险，公司与技术人员签订 保密协议，继续完善员工激励机制。同时，加强知识产权保护教育以及注重员工忠诚度的培养。 5、存货增长较快风险 根据公司发展需要，综合考虑生产和销售因素，公司增加了存货储备。虽然公司历年对存货管理 较好，存货周转率较高，但是，仍然存在如果市场需求发生变化，公司应对措施不当，导致公司存货 滞销、减值的风险。针对上述风险，公司在细致调研、分析的基础上，作出科学、合理的采购、生产 和销售决策，以便降低存货滞销或减值造成的不利影响。 6、应收账款金额较大的风险 报告期末，公司应收账款为 25,863,876.35 元，虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，账龄 大部分在 1 年以内，主要客户规模较大、信誉度较高，但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法 及时回收货款，将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。针对上述风险，公司将严格按照与客户 签订的合同约定收款，持续跟踪客户的经营情况，有效管收款风险。 26 7、实际控制人不当控制的风险 目前，陶天先生持有公司 3,074.4 万股股份，占公司总股本的 62.49%；陶子持有公司 327.84 万 股股份，占公司总股本的 6.66%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了一致行动人协议，能够共同对公 司实施控制，为公司实际控制人。实际控制人未来可能通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对 公司的发展战略、经营决策、财务管理、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受 损的风险。 针对上述风险，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大 会、董事会、监事会制度，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的 分工和制衡机制。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，通过勤勉尽责地遵守“三 会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议，及时、合规披露信息，来有效防范实际控制 人不当控制风险。同时，公司两位实际控制人出具了避免同业竞争的承诺，从而降低了实际控制人利 用职务之便侵害公司及其他股东利益的可能性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 27 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 20,820,000.00 20,520,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司关联方陶天先生、陶子女士（二人为夫妻关系）及其子女陶伊美儿为公司向银行申请贷款提 供担保，贷款期限1年，不向公司收取任何费用，属于正常融资担保行为。其中向银行申请贷款提供担 保1930万元，融资租赁售后回租152万元，合计2082万元。以上担保主要是用于满足公司经营需要、增 加资金流动性，为公司业务发展提供资金，此担保不会导致公司控股股东或者实际控制人发生变化， 对公司的生产经营产生积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年6月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016年6月 挂牌 同业竞争 出具了《关于规 正在履行中 28 1 日 承诺 范 关 联 交 易 的 承诺》以及《关 于 诚 信 情 况 的 声明》 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。公司董 事、监事、高级管理人员作出的重要承诺包括：《关于规范关联交易的承诺》以及《关于诚信情况的 声明》。在报告期间各承诺人均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 质押 质押 9,764,592.96 8.93% 银行承兑汇票保证金 无形资产 质押 质押 1,702,490.40 1.56% 知识产权抵押贷款 固定资产-房屋 质押 质押 4,397,532.44 4.02% 厂房抵押贷款 固定资产-设备 质押 售后回租 1,641,482.30 1.50% 融资租赁售后回租 总计 - - 17,506,098.10 16.01% - 资产权利受限事项对公司的影响： 该项资产权利受限，属于正常的银行借款抵押，不影响公司对该项资产的正常使用，对公司的正 常生产经营不会造成影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,146,800 47.05% 0 23,146,800 47.05% 其中：控股股东、实际控 制人 8,514,380 17.31% 200 8,514,580 17.31% 董事、监事、高管 165,858 0.34% -300 165,558 0.34% 核心员工 有限售 有限售股份总数 26,053,200 52.95% 26,053,200 52.95% 29 条件股 份 其中：控股股东、实际控 制人 25,507,800 51.85% 25,507,800 51.85% 董事、监事、高管 545,400 1.11% 545,400 1.11% 核心员工 总股本 49,200,000 - 0 49,200,000 - 普通股股东人数 82 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陶天 30,744,000 30,744,000 62.49% 23,058,000 7,686,000 2 周辉 5,516,140 5,516,140 11.21% 0 5,516,140 3 成 都 科 星 企 业 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 4,800,000 4,800,000 9.76% 0 4,800,000 4 陶子 3,278,180 200 3,278,380 6.66% 2,449,800 828,580 5 成 都 涌 石 投 资 管 理 有 限 公司 2,112,000 2,112,000 4.29% 2,112,000 6 东 莞 市 源 铁 印 刷 机 械 有 限 公 司 960,000 960,000 1.95% 960,000 7 徐 荣 711,258 -300 710,958 1.45% 545,400 165,558 30 清 8 卢 朝 林 500,100 100 500,200 1.02% 500,200 9 李华 478,400 478,400 0.97% 478,400 10 赵 冬 林 12,000 1,000 13,000 0.03% 13,000 合计 49,112,078 1,000 49,113,078 99.83% 26,053,200 23,059,878 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，陶天和陶子为夫妻关系，合计持有公司股份 69.15%。陶子为成都科星企业管理中心 （有限合伙）的普通合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东情况： 1、陶天先生，1971 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于江西省新余师范学校，后获 厦门大学研究生院企业管理结业证书。1993 年 5 月至 1997 年 7 月就职于厦门市合星工贸公司，任销 售经理；1998 年 8 月至 2006 年 12 月就职于厦门安妮股份有限公司，先后任物流部经理、业务部经 理、副总经理、营销总监等；2007 年 1 月至 2010 年 10 月就职于成都市彩艺印刷有限公司，任总经 理；2010 年 11 月就职于成都市天星印务有限公司，担任执行董事；股份公司成立后，担任董事长、 总经理。2017 年至今担任贵阳天星智能包装有限公司执行董事，2021 年 11 月至今担任四川天码通科 技有限公司执行董事。 2、报告期内控股股东无变动。 实际控制人情况 1、陶天持有公司3,074.4万股，占公司总股本的62.49%，为公司的控股股东，报告期内，陶天持有 股份比例一直高于50%。自股份公司成立以来，陶天一直担任公司董事长兼总经理；陶子持有公司 327.84万股，占公司总股本的6.66%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了《一致行动协议》，能够共同 对公司实施控制，故认定陶天、陶子夫妇为实际控制人。 2、陶子女士，1972年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993年4 月至1995年2月 31 就职于厦门市兴华机电研究所,任行政人员；1995年3月至1996年8月就职于厦门市大野金洋通讯设备 有限公司,任财务负责人；1996年9月至2001年5月就职于厦门新南洋信息技术开发有限公司, 任企划 部经理；2001年6月至2005年12月就职于厦门金华港彩印有限公司，任总经理助理；2006年1月至2006 年11月，赋闲在家；2006年12月至2010年9月就职于成都市彩艺印刷有限公司，任财务经理；2010年11 月至2015年7月就职于成都市天星印务有限公司，担任副总经理；股份公司成立后，担任公司董事； 2018年4月至9月，兼任公司财务负责人；2012年5月至2017年5月任四川福建商会理事；2017年7月至 2017年12月任成都市印刷协会理事；2017年12月至今任成都市印刷协会副会长；2012年1月至2017年1 月当选为成都市蒲江县17届县人大代表；2016年12月至2021年12月当选为成都市蒲江县18届人大代 表，2022年1月至2024年12月当选为成都市蒲江县19届人大代表。2021年6月至今担任四川天码通科技 有限公司执行董事兼总经理。 3、产权和控制关系图表如下： 4、报告期内实际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 32 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 厂房抵押 银行 银行 10,000,000 2019 年 12 月 29 日 2023 年 1 月 14 日 4.35% 2 信用贷 银行 银行 2,000,000 2021 年 6 月 21 日 2022 年 6 月 14 日 4.35% 3 信用贷 银行 银行 1,000,000 2021 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 21 日 5.22% 4 知识产权 抵押 银行 银行 3,000,000 2021 年 4 月 29 日 2022 年 4 月 28 日 4.9% 5 信用贷 银行 银行 3,000,000 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 29 日 3.98% 6 售后回租 非银行 机构 非银行机构 1,520,000 2021 年 10 月 28 日 2023 年 11 月 28 日 3.97% 合 计 - - - 20,520,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 33 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陶天 董事长、总经理 男 1971 年 6 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 陶子 董事 女 1972 年 3 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 徐荣清 董事、副总经理 男 1971 年 10 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 樊雪 董事 女 1988 年 10 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 吕凤梅 董事、财务负责人 女 1972 年 3 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 吉李军 副总经理 男 1985 年 1 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 李云飞 监事会主席 男 1980 年 6 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 王小川 监事 男 1983 年 12 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 竭永君 职工监事 男 1984 年 7 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 安滔 董事会秘书 女 1985 年 8 月 2021 年 7 月 13 日 2024 年 7 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 上述董监高中，陶天和陶子为夫妻关系，为一致行动人、公司实际控制人，除此之外，其他公司 董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 陶天 董事长、总经 理 30,744,000 0 30,744,000 62.49% 陶子 董事 3,278,180 200 3,278,380 6.66% 徐荣 清 董事、副总经 理 711,258 300 710,958 1.45% 合计 - 34,733,438 - 34,733,338 35 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 22 22 生产人员 46 1 1 46 销售人员 10 10 技术人员 20 4 24 财务人员 8 1 9 行政人员 4 4 员工总计 110 6 1 115 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 11 专科 28 25 专科以下 69 79 员工总计 110 115 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等规定，为员 工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。公司 为员工提供富有竞争力的薪酬，同时提供商业保险、旅游、不定时聚餐等各类福利。目前，没有离退 休人员需公司承担费用。 36 2、培训计划及情况 为培养和提高员工的整体素质和专业能力，以适应公司长远发展和员工自我完善的需要。在报告 期内，根据公司业务发展需要，精心制定培训计划，认真设计培训主题，开展多层次、多方面的系统 的培训。通过专项业务培训与通用基础培训相补充，让员工的业务水平与综合素质不断提升，为公司 发展提供人才保证。 3、需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 37 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司 运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求。按照现代企业制度，建立公司发展目标、 管理目标、绩效目标量化管理考核机制，实现公司量化管理。通过建立现代企业治理机制，加强以效 益为核心的企业内部管理，规范员工行为，提高工作效率，提升公司竞争力，以优胜劣汰为原则，建 立以本公司发展相适应的公司决策、管理、运行机制，明确各层级责任，推进管人与管事相结合的现 代企业创新管理团队建设，提升公司管理运行水平和效率。 报告期内，根据公司实际情况，对《公司章程》进行了修订。 本公司治理制度还有《董事会秘书工作细则》、《总经理工作制度实施细则》、《防范控股股东 及其关联方资金占用管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》、 《年度报告重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会制度》中明确了股东大会的召集、召开及表 决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并提交股东大会 的审议事项。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外投资、担保、关联交 易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 39 4、 公司章程的修改情况 根据公司发展需要，公司于2021年6月2日召开的2021年第一次临时股东大会，对公司的经营范围 增加了：“出版物互联网销售；出版物批发；出版物零售；日用百货销售；工艺美术品及礼仪用品销售； 美发饰品销售；品牌管理；体育用品及器材零售；橡胶制品销售；新鲜水果零售；新鲜水果批发；农、 林、牧、副、渔业专业机械的销售；非居住房地产租赁；住房租赁；五金产品零售”内容，详见2021 年6月3日已在全国中小企业股份转让系统平台（）披露的《天星股份:公司章 程》（公告编号：2021-017）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 7 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2021年度召集召开的历次股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《公司章程》、 三会议事规则等规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形；会议表决程序规 范；三会成员符合《公司法》等法律法规规定的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理 机制勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，修订完善公司治理制度。股东大会、董事会及监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行 各自职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会 相关规定的要求不存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司实际需要不断改进公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、质询权及参与权。《公司章程》及《股 东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序，股东参与资格及董事会的授权原则做出明确 规定，在制度设计方面确保中小股东享有平等权利；《公司章程》明确规定纠纷解决机制，并对公司 关联交易的程序及内容作出了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度。公司建立投资者关 系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，切实做到保护和完善股东尤其是 中小股东的权利。报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 等相关文件为指导，构建多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资 者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定 期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权 益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以确保形成公司与投资者之间良好的沟 40 通渠道和合作关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不 存在产权权属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的 供应、生产和销售系统。 具体情况如下： 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。 2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法性产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3、资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务相关的土地、房屋、设备以及商标、专利等资产的所有权和使用权。公 司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了 独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公 司在银行独立开立账户，依法进行纳税和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业共用银行账号的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 41 2、关于财务管理体系本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。公司具备比较合理和有效的内部控制制度和内部控制系统，对实现公司内部控制目标 提供了合理的保障，能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不 存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在 2017 年度已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，并经第一届董事会第十二次会议 审议并披露，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作 中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相 关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信 息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息补充等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 42 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜财审 2022S00592 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2022 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 龚声辉 赵俊峰 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 中喜财审2022S00592号 四川天星智能包装股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川天星智能包装股份有限公司（以下简称“天星股份”）财务报表，包括2021年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天星股份 2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于天星股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 43 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 营业收入的确认： 1、事项描述： 天星股份2021年度合并营业收入100,905,598.70元，主要来源于智能包装产品和文化用品的销 售。如财务报表附注三、（二十一）“收入”所述，天星股份智能包装产品和文化用品的销售收入确 认时点为发货并经对方验收确认后； 由于营业收入是天星股份关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认的固有风险，故我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对： 我们实施的审计程序主要包括： （1）通过查阅销售合同、访谈管理人员，了解和评估了天星股份的收入确认政策； （2）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （3）对营业收入、营业成本执行分析性程序，包括：本期各月度营业收入、营业成本、毛利率波 动分析，以及与上期比较分析等分析性程序； （4）向主要客户实施函证程序，函证内容包括往来款项余额及交易金额； （5）执行细节测试，检查主要客户的合同、发货单（经客户签字联）、销售发票以及期后收款记 录； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对销售合同、发货单、客户签收单等支持 性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 天星股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度财务报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 44 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天星股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天星股份、终止运营或别无其他现实的选择。 天星股份治理层（以下简称“治理层”）负责监督天星股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对天星股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 45 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致天星股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就天星股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：龚声辉 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：赵俊峰 2022 年 04 月 13 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 20,464,380.26 2,372,688.57 结算备付金 46 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 25,863,876.35 12,680,561.88 应收款项融资 预付款项 4,162,381.44 1,536,621.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 794,547.74 307,143.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 37,907,467.07 38,200,529.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,849.94 237,370.09 流动资产合计 89,195,502.80 55,334,915.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 17,679,216.34 18,185,171.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 339,561.46 无形资产 1,702,490.40 1,745,958.24 开发支出 90,000.00 商誉 长期待摊费用 124,590.32 142,588.22 递延所得税资产 231,039.2 284,500.86 其他非流动资产 482,800.00 非流动资产合计 20,166,897.72 20,841,019.00 资产总计 109,362,400.52 76,175,934.19 流动负债： 47 短期借款 19,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,764,592.96 1,492,962.24 应付账款 9,679,981.74 8,939,177.52 预收款项 合同负债 3,459,805.32 1,588,319.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 696,595.57 680,465.11 应交税费 2,316,116.67 79,569.44 其他应付款 646,198.47 1,078,008.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 987,637.67 1,008,966.21 其他流动负债 448,567.13 206,481.50 流动负债合计 46,999,495.53 21,073,950.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 334,962.15 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 597,468.67 716,398.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 932,430.82 716,398.63 负债合计 47,931,926.35 21,790,348.73 所有者权益（或股东权 益）： 股本 49,200,000.00 49,200,000.00 48 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 124,958.27 124,958.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,407,605.36 2,730,219.76 一般风险准备 未分配利润 7,465,524.44 1,179,904.76 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 60,198,088.07 53,235,082.79 少数股东权益 1,232,386.10 1,150,502.67 所有者权益（或股东权益） 合计 61,430,474.17 54,385,585.46 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 109,362,400.52 76,175,934.19 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 20,432,640.21 2,068,547.95 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 24,577,778.37 12,033,569.04 应收款项融资 预付款项 4,126,865.53 1,241,771.38 其他应收款 767,417.74 250,645.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 35,487,308.44 36,818,973.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,849.94 181,138.02 流动资产合计 85,394,860.23 52,594,645.13 非流动资产： 49 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,950,000.00 2,800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 15,904,749.64 16,273,459.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 339,561.46 无形资产 1,702,490.40 1,745,958.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,900.27 128,310.49 递延所得税资产 220,959.67 273,792.35 其他非流动资产 482,800.00 非流动资产合计 21,168,661.44 21,704,320.18 资产总计 106,563,521.67 74,298,965.31 流动负债： 短期借款 19,000,000.00 6,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,764,592.96 1,492,962.24 应付账款 8,483,353.70 8,281,647.29 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 567,809.92 592,778.96 应交税费 2,213,213.01 76,447.44 其他应付款 632,468.47 1,072,568.86 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,401,405.44 1,497,897.98 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 987,637.67 1,008,966.21 其他流动负债 442,182.71 194,726.74 流动负债合计 45,492,663.88 20,217,995.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 50 租赁负债 334,962.15 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 597,468.67 716,398.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 932,430.82 716,398.63 负债合计 46,425,094.70 20,934,394.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 49,200,000.00 49,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 124,958.27 124,958.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,407,605.36 2,730,219.76 一般风险准备 未分配利润 7,405,863.34 1,309,392.93 所有者权益（或股东权益） 合计 60,138,426.97 53,364,570.96 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 106,563,521.67 74,298,965.31 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 100,905,598.70 100,042,191.83 其中：营业收入 100,905,598.70 100,042,191.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,465,153.87 98,863,002.32 其中：营业成本 80,666,032.77 86,855,966.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 51 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 302,650.68 277,966.37 销售费用 2,546,834.21 2,461,002.56 管理费用 3,261,736.09 2,870,724.83 研发费用 5,939,777.10 5,611,408.20 财务费用 748,123.02 785,933.71 其中：利息费用 724,115.74 855,590.63 利息收入 25,721.68 108,596.02 加：其他收益 402,539.00 118,929.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -117,286.71 187,646.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） -223,495.97 -181,153.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） -66,536.44 -109,748.60 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,435,664.71 1,194,863.08 加：营业外收入 8,824.62 600,159.03 减：营业外支出 9,018.00 350,057.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,435,471.33 1,444,964.91 减：所得税费用 390,582.62 141,044.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,044,888.71 1,303,919.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,044,888.71 1,303,919.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 81,883.43 -9,212.86 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,963,005.28 1,313,132.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 52 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 7,044,888.71 1,303,919.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,963,005.28 1,313,132.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 81,883.43 -9,212.86 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.03 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 96,037,586.91 95,653,718.13 减：营业成本 77,271,757.20 83,066,931.25 税金及附加 294,737.37 266,346.68 销售费用 2,320,949.51 2,305,073.21 管理费用 2,556,496.67 2,461,005.39 研发费用 5,682,719.09 5,370,169.87 财务费用 747,314.75 786,152.08 其中：利息费用 724,115.74 855,590.63 利息收入 25,603.00 108,078.16 加：其他收益 401,469.00 118,929.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 53 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -104,141.16 182,600.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） -238,193.86 -181,153.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） -66,536.44 -109,748.60 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,156,209.86 1,408,667.86 加：营业外收入 8,665.59 222,853.38 减：营业外支出 9,018.00 157,108.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,155,857.45 1,474,413.10 减：所得税费用 382,001.44 139,783.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,773,856.01 1,334,629.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,773,856.01 1,334,629.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,773,856.01 1,334,629.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,392,180.41 119,711,063.07 54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 159,634.57 收到其他与经营活动有关的现金 284,578.57 1,615,682.77 经营活动现金流入小计 88,836,393.55 121,326,745.84 购买商品、接受劳务支付的现金 77,060,685.61 108,785,034.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,267,187.58 8,078,530.54 支付的各项税费 1,234,167.79 2,938,164.75 支付其他与经营活动有关的现金 3,701,304.41 7,137,393.28 经营活动现金流出小计 90,263,345.39 126,939,123.07 经营活动产生的现金流量净额 -1,426,951.84 -5,612,377.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 219,500.00 210,024.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 219,500.00 210,024.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,949,450.20 805,672.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,949,450.20 805,672.58 投资活动产生的现金流量净额 -1,729,950.20 -595,648.28 三、筹资活动产生的现金流量： 55 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,520,000.00 筹资活动现金流入小计 19,520,000.00 16,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 712,665.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,581,400.00 1,887,200.00 筹资活动现金流出小计 6,581,400.00 25,599,865.58 筹资活动产生的现金流量净额 12,938,600.00 -9,599,865.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,781,697.96 -15,807,891.09 加：期初现金及现金等价物余额 879,726.33 16,687,617.42 六、期末现金及现金等价物余额 10,661,424.29 879,726.33 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,654,216.63 114,904,959.07 收到的税费返还 159,634.57 收到其他与经营活动有关的现金 283,404.63 1,446,574.31 经营活动现金流入小计 84,097,255.83 116,351,533.38 购买商品、接受劳务支付的现金 73,916,043.07 104,870,228.64 支付给职工以及为职工支付的现金 6,996,684.75 7,060,143.23 支付的各项税费 1,161,245.99 2,869,018.27 支付其他与经营活动有关的现金 3,073,656.29 6,651,451.98 经营活动现金流出小计 85,147,630.10 121,450,842.12 经营活动产生的现金流量净额 -1,050,374.27 -5,099,308.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 219,500.00 210,024.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 219,500.00 210,024.30 56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,903,627.20 780,672.58 投资支付的现金 150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,053,627.20 780,672.58 投资活动产生的现金流量净额 -1,834,127.20 -570,648.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,520,000.00 筹资活动现金流入小计 19,520,000.00 16,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 712,665.58 支付其他与筹资活动有关的现金 1,581,400.00 1,887,200.00 筹资活动现金流出小计 6,581,400.00 25,599,865.58 筹资活动产生的现金流量净额 12,938,600.00 -9,599,865.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,054,098.53 -15,269,822.60 加：期初现金及现金等价物余额 575,585.71 15,845,408.31 六、期末现金及现金等价物余额 10,629,684.24 575,585.71 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 49,200,000.00 124,958.27 2,730,219.76 1,179,904.76 1,150,502.67 54,385,585.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 49,200,000.00 124,958.27 2,730,219.76 1,179,904.76 1,150,502.67 54,385,585.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 677,385.60 6,285,619.68 81,883.43 7,044,888.71 （一）综合收益总额 6,963,005.28 81,883.43 7,044,888.71 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 58 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 677,385.60 -677,385.60 1.提取盈余公积 677,385.60 -677,385.60 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 59 四、本年期末余额 49,200,000.00 124,958.27 3,407,605.36 7,465,524.44 1,232,386.10 61,430,474.17 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,835,234.91 1,159,715.53 53,081,665.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,835,234.91 1,159,715.53 53,081,665.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,450,000.00 - 615,000.00 133,462.95 - 16,655,330.15 -9,212.86 1,303,919.94 （一）综合收益总额 1,313,132.80 -9,212.86 1,303,919.94 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 60 益的金额 4.其他 133,462.95 -133,462.95 （三）利润分配 133,462.95 -133,462.95 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 18,450,000.00 - 615,000.00 - 17,835,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 615,000.00 - 615,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 17,835,000.00 - 17,835,000.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 61 四、本年期末余额 49,200,000.00 124,958.27 2,730,219.76 1,179,904.76 1,150,502.67 54,385,585.46 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 49,200,000.00 124,958.27 2,730,219.76 1,309,392.93 53,364,570.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 49,200,000.00 124,958.27 2,730,219.76 1,309,392.93 53,364,570.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 677,385.60 6,096,470.41 6,773,856.01 （一）综合收益总额 6,773,856.01 6,773,856.01 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 62 4.其他 （三）利润分配 677,385.60 -677,385.60 1.提取盈余公积 677,385.60 -677,385.60 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 49,200,000.00 124,958.27 3,407,605.36 7,405,863.34 60,138,426.97 项目 2020 年 63 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 739,958.27 17,943,226.41 52,029,941.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,943,226.41 52,029,941.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,450,000.00 - 615,000.00 133,462.95 - 16,633,833.48 1,334,629.47 （一）综合收益总额 1,334,629.47 1,334,629.47 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 133,462.95 -133,462.95 1.提取盈余公积 133,462.95 -133,462.95 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 64 （四）所有者权益内部结转 18,450,000.00 - 615,000.00 - 17,835,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 615,000.00 - 615,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 17,835,000.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 49,200,000.00 124,958.27 2,730,219.76 1,309,392.93 53,364,570.96 65 四川天星智能包装股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 四川天星智能包装股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2010 年 11 月 10 日在四川省成都市蒲江县注册成立，取得的最新统一社会信用代码为 915101005644530998，现公司注册地址为成都市蒲江县寿安镇工业区（寿安镇新园 一路 203 号）。 法定代表人：陶天。 注册资本：4920 万元人民币。 经营范围：许可项目：特定印刷品印刷；包装装潢印刷品印刷；文件、资料 等其他印刷品印刷；印刷品装订服务；出版物互联网销售；出版物批发；出版物 零售；食品用纸包装、容器制品生产；货物进出口（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件 为准）一般项目：国内贸易代理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用 百货销售；办公服务；油墨销售（不含危险化学品）；合成材料销售；物联网技 术研发；塑料制品销售；塑料制品制造；玻璃纤维增强塑料制品销售；日用品销 售；纸制品制造；日用口罩（非医用）销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙 及其制品除外）；母婴用品销售；美发饰品销售；品牌管理；产业用纺织制成品 销售；个人卫生用品销售；针纺织品销售；文具用品批发；办公用品销售；文具 用品零售；文具制造；纸和纸板容器制造；纸制品销售；体育用品及器材批发； 体育用品及器材零售；橡胶制品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）； 高性能纤维及复合材料销售；3D 打印基础材料销售；海绵制品销售；颜料销售； 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；超材料销售； 教学用模型及教具销售；复印和胶印设备销售；化工产品销售（不含许可类化工 产品）；包装服务；包装专用设备销售；医用包装材料制造；金属包装容器及材 料销售；包装材料及制品销售；办公设备销售；办公设备耗材销售；图文设计制 作；计算机软硬件及辅助设备零售；信息安全设备销售；软件开发；物料搬运装 备销售；新鲜水果零售；新鲜水果批发；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售； 农副产品销售；劳动保护用品销售；机械设备租赁；非居住房地产租赁；住房租 赁；制浆和造纸专用设备销售；塑料加工专用设备销售；五金产品零售（除依法 66 须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所处行业属于 “C23 印刷和记录媒介复制业”。根据《国民经济行业分类 GB/T4754-2011》，公司所 处行业属于“C23 印刷和记录媒介复制业”，细分行业属于“C2319 包装装潢及其他 印刷”。 2016 年 7 月 29 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具批准函（股转 系统函[2016]6156 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2018 年 5 月 23 日召开的临时股东大会审议通过了公司名称变更为四川天星智能 包装股份有限公司，并于 2018 年 6 月 19 日取得了变更后的《企业法人营业执 照》。 公司股票简况： 股票上市交易所 股票简称 股票代码 全国中小企业股份转让系统 天星股份 838984 本公司及所属子公司主要从事商务信息纸品、标签及定制产品的研发、生产和销 售及直销贸易业务。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 13 日决议批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 贵阳天星智能包装有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00 四川天码通科技有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 四川天星优选电子商务有限公司 控股子公司 一级 100.00 100.00 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编 67 制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方 收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合 并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债 在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制， 是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 68 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该 部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报 表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期 初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数 和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报 表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进 损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收 益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益 变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 69 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事 项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 70 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础 上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本 计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键 管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 71 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资 成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易 价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间 的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 72 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情 形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 73 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确 认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当 期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的 信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产， 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备。 74 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资 产的账面余额。 (十) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场 所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净 值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十一) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 75 示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项 单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）6、金融资产减 值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可 出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资 产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公 允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实 施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公 积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原 因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始 76 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投 资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投 资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有 者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取 得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的 除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零 为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分 77 担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确 认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例 结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法 核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其 他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用 权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收 益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交 易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务 报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。 不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出 于发生时计入当期损益。 78 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账 面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 79 止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间 发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继 续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差 额计入当期损益。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 土地使用权 50 年 直线法 0.00% 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其 使用寿命进行复核的程序。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 80 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认 为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、 使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的 81 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低 于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 (十九) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负 债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本， 其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金 计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险 机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 82 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原 计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十一) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的 经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习 惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成 分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时 累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中 存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之 间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 83 约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确 定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公 司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义 务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确 认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否 则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权 时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接 观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选 84 择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际 销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销 售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 ① 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格 低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购 价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回 购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回 购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 ② 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退 回条款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务 的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转 让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义 务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已 承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时 确认为收入。 3、 收入确认的具体方法 本公司具体收入确认方法：商务信息纸品、二维码防伪等标签产品、C2B 定制产品的销 售收入确认时点为发货并经对方验收确认后，商品的控制权转移，确认收入实现；直销 贸易业务销售收入确认时点为向供应商发出发货指令、供应商发出商品并经购买方在收 货确认单上签章后确认收入。 (二十二) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范 围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 85 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回 原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲 减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优 86 惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他 综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当 期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时 性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 87 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 取得资产、清偿负债。 (二十五) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进 行分拆。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ⚫ 租赁负债的初始计量金额； ⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用； ⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期 与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租 赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： ⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； ⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 88 ⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择 权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本 公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计 入当期损益： • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行 权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现 值重新计量租赁负债； • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额 的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计 量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算 现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租 赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是 指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租 赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理： ⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现 值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁 负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 89 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最 终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经 营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生 的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法（确认为租金收入。本公司将发 生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同 的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价 值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的 租赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日 开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租 赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、 （九） 金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否 属于销售。 90 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权 利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继 续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详 见本附注“三、（九）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并 根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资 产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额 的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁 期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期 内确认的收益金额。 91 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准 则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执 行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 • 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额 按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择 以下两种方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借 款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择 采用下列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及 其他最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为 亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按 照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款 额进行折现。 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 494,728.63 494,728.63 一年内到期的非流动负债 1,008,966.21 1,069,439.21 60,473.00 租赁负债 434,255.63 434,255.63 92 2、 重要会计估计变更 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的 相关规定，并结合公司实际情况，为了更加准确、谨慎地对应收款项进行计量， 公司通过参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经营状况的预测，从 2021 年 12 月 23 日起对应收款项计提坏账准备的预期信用损失率的会计估计进行变更。本公司 执行该规定的主要影响如下： 会计估计变更的内容 受影响的报表项目 对 2021 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预期信用损失率 应收账款坏账准备 709,075.59 677,020.90 预期信用损失率 其他应收款坏账准备 -17,896.51 -18,496.51 预期信用损失率 预期信用损失 691,179.08 658,524.39 注：由于未来经营环境变化的不确定性，会计估计变更对未来期间的影响数无法确定； 变更前采取的会计估计： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 40% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 变更后采取的会计估计： 账龄 计提比例 0-3 个月 1% 3-6 个月 2% 6-12 个月 10% 1-2 年 20% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4 年以上 100% 四、 税项 (一) 主要税种和税率 93 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 13% 城市维护建设税 本公司按实际缴纳的流转税的 5%计缴，本公司 之子公司贵阳天星智能包装有限公司（以下简称 “贵阳天星”）按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2% 房产税 按房产的余值从价计征 1.2% 企业所得税 详见下表。 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 四川天星智能包装股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 贵阳天星智能包装有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 四川天码通科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 四川天星优选电子商务有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 (二) 税收优惠 2021 年 10 月 9 日本公司取得高新技术企业资格证书，证书编号：GR202151001198，有效 期三年，本公司 2021 年度按 15%的税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日；“本年”指 2021 年度，“上年”指 2020 年度。 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 26,339.20 196,532.92 银行存款 10,635,085.09 683,193.41 其中：存放财务公司款项 其他货币资金 9,802,955.97 1,492,962.24 合计 20,464,380.26 2,372,688.57 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且 资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 94 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 9,764,592.96 1,492,962.24 信用证保证金 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 放在境外且资金汇回受到限制的款项 因资金集中管理支取受限的资金 其他 38,363.01 合计 9,802,955.97 1,492,962.24 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1-3 月 22,747,468.53 4,525,234.18 4-6 月 1,188,995.55 4,664,959.89 7-12 月 955,464.65 2,928,059.46 1 至 2 年 1,220,863.84 1,104,385.04 2 至 3 年 395,114.21 217,843.10 3 至 4 年 199,840.38 小计 26,707,747.16 13,440,481.67 减：坏账准备 843,870.81 759,919.79 合计 25,863,876.35 12,680,561.88 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 76,267.38 0.29 76,267.38 100.00 按组合计提坏账准备 26,631,479.78 99.71 767,603.43 2.88 25,863,876.35 其中： 组合 1 369,116.93 1.38 369,116.93 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 组合 2 26,262,362.85 98.33 767,603.43 2.92 25,494,759.42 合计 26,707,747.16 100.00 843,870.81 25,863,876.35 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 账面余额 账面余额 金额 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 13,440,481.67 100.00 759,919.79 5.65 12,680,561.88 其中： 组合 1 - 组合 2 13,440,481.67 100.00 759,919.79 5.65 12,680,561.88 合计 13,440,481.67 100.00 759,919.79 12,680,561.88 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 蓝田沃顿（蒲江）科技发展有限公 司 76,267.38 76,267.38 100.00% 无法收回 合计 76,267.38 76,267.38 按组合 2 计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-3 月 22,378,351.60 223,783.52 1.00 4-6 月 1,188,995.55 23,779.91 2.00 7-12 月 955,464.65 95,546.47 10.00 1 至 2 年 1,220,863.84 244,172.77 20.00 96 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 395,114.21 118,534.26 30.00 3 至 4 年 123,573.00 61,786.50 50.00 合计 26,262,362.85 767,603.43 3、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 124,485.65 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金 额 核销原因 履行的核 销程序 款项是 否因关 联交易 产生 四川威兰特食品有限公 司 销售货款 40,550.4 0 产品质量问 题 总经理批 准 否 四川苏启绿色饮品有限 公司 销售货款 34,288.9 6 产品质量问 题 总经理批 准 否 合计 74,839.3 6 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 客户一 3,626,534.23 13.58 36,265.34 客户二 2,815,884.89 10.54 28,158.85 客户三 1,334,714.44 5.00 13,347.14 客户四 1,118,673.70 4.19 11,186.74 客户五 901,790.00 3.38 17,038.75 合计 9,797,597.26 36.69 105,996.82 97 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1-3 月 3,872,460.11 93.03 501,214.06 32.62 4-6 月 126,885.88 3.05 445,109.66 28.97 7-12 月 38,218.60 0.92 469,209.92 30.54 1 至 2 年 116,933.62 2.81 121,087.54 7.87 2 至 3 年 7,883.23 0.19 合计 4,162,381.44 100.00 1,536,621.18 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 供应商一 3,284,000.00 78.90 供应商二 294,177.47 7.07 供应商三 93,003.96 2.23 供应商四 92,076.91 2.21 供应商五 81,229.62 1.95 合计 3,844,487.96 92.36 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 794,547.74 307,143.90 合计 794,547.74 307,143.90 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1-3 月 268,006.83 85,293.60 4-6 月 87,798.40 20,100.00 98 账龄 期末余额 上年年末余额 7-12 月 388,380.61 160,796.81 1 至 2 年 69,297.00 65,008.00 2 至 3 年 53,108.00 小计 866,590.84 331,198.41 减：坏账准备 72,043.10 24,054.51 合计 794,547.74 307,143.90 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 866,590.84 100.00 72,043.10 8.31 794,547.74 其中： 组合 1 12,280.00 1.42 12,280.00 组合 2 854,310.84 98.58 72,043.10 8.43 782,267.74 合计 866,590.84 100.00 72,043.10 794,547.74 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 331,198.41 100.00 24,054.51 7.26 307,143.90 其中： 组合 1 101,864.15 30.76 101,864.15 组合 2 229,334.26 69.24 24,054.51 10.49 205,279.75 合计 331,198.41 100.00 24,054.51 307,143.90 按组合 2 计提坏账准备： 99 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1-3 月 265,726.83 2,657.27 1.00 4-6 月 87,798.40 1,755.97 2.00 7-12 月 378,380.61 37,838.06 10.00 1 至 2 年 69,297.00 13,859.40 20.00 2 至 3 年 53,108.00 15,932.40 30.00 合计 854,310.84 72,043.10 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 24,054.51 24,054.51 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 47,988.59 47,988.59 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 72,043.10 72,043.10 （4）按款项性质分类情况 100 款项性质 期末账面余额 关联方往来款 59,527.40 非关联方往来款 799,783.44 代收代付 2,280.00 保证金 5,000.00 合计 866,590.84 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 客户一 往来款 92,700.00 1 年以内 10.70 4,635.00 客户二 往来款 85,000.00 1 年以内 9.81 4,250.00 客户三 往来款 63,697.00 1-2 年 7.35 6,369.70 客户四 往来款 59,783.00 1 年以内 6.90 2,989.15 客户五 往来款 41,000.00 1 年以内 4.73 2,050.00 合计 342,180.00 39.49 20,293.85 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货 跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 21,771,329.88 21,771,329.88 21,589,853.59 21,589,853.59 周转材料 1,094,486.24 1,094,486.24 999,660.83 999,660.83 库存商品 15,041,650.95 15,041,650.95 10,715,385.67 10,715,385.67 发出商品 5,263,372.96 367,743.48 4,895,629.48 合计 37,907,467.07 37,907,467.07 38,568,273.05 367,743.48 38,200,529.57 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余 额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 367,743.48 367,743.48 101 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余 额 计提 其他 转回或转销 其他 合计 367,743.48 367,743.48 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴房产税 1,322.22 预缴土地使用税 1,527.72 待抵扣进项税 59,082.09 预缴企业所得税 178,288.00 合计 2,849.94 237,370.09 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 17,679,216.34 18,185,171.68 固定资产清理 合计 17,679,216.34 18,185,171.68 2、 固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 办公家 具 运输工具 合计 1．账面原 值 （1）上年 年末余额 6,957,638.10 22,630,257.22 474,259.16 83,991.67 199,125.38 30,345,271.53 （2）本期 增加金额 2,126,256.48 268,945.92 2,395,202.40 —购 置 2,126,256.48 268,945.92 2,395,202.40 （3）本期 减少金额 594,538.99 594,538.99 102 项目 房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 办公家 具 运输工具 合计 —处 置或报废 594,538.99 594,538.99 （4）期末 余额 6,957,638.10 24,161,974.71 743,205.08 83,991.67 199,125.38 32,145,934.94 2．累计折 旧 （1）上年 年末余额 2,231,755.44 9,265,404.14 394,560.11 80,174.70 188,205.46 12,160,099.85 （2）本期 增加金额 328,350.00 2,174,461.44 59,653.35 1,872.14 815.34 2,565,152.27 —计 提 328,350.00 2,174,461.44 59,653.35 1,872.14 815.34 2,565,152.27 （3）本期 减少金额 258,533.52 258,533.52 —处 置或报废 258,533.52 258,533.52 （4）期末 余额 2,560,105.44 11,181,332.06 454,213.46 82,046.84 189,020.80 14,466,718.60 3．减值准 备 （1）上年 年末余额 （2）本期 增加金额 —计 提 （3）本期 减少金额 —处 置或报废 （4）期末 余额 103 项目 房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 办公家 具 运输工具 合计 4．账面价 值 （1）期末 账面价值 4,397,532.66 12,980,642.65 288,991.62 1,944.83 10,104.58 17,679,216.34 （2）上年 年末账面价 值 4,725,882.66 13,364,853.08 79,699.05 3,816.97 10,919.92 18,185,171.68 (八) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 （2）本期增加金额 394,329.46 394,329.46 —新增租赁 394,329.46 394,329.46 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 394,329.46 394,329.46 2．累计折旧 （1）年初余额 （2）本期增加金额 54,768.00 54,768.00 —计提 54,768.00 54,768.00 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 54,768.00 54,768.00 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 104 项目 房屋及建筑物 合计 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 339,561.46 339,561.46 （2）年初账面价值 (九) 无形资产 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 2,173,392.00 2,173,392.00 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 2,173,392.00 2,173,392.00 2．累计摊销 （1）上年年末余额 427,433.76 427,433.76 （2）本期增加金额 43,467.84 43,467.84 —计提 43,467.84 43,467.84 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 470,901.60 470,901.60 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 105 项目 土地使用权 合计 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,702,490.40 1,702,490.40 （2）上年年末账面价值 1,745,958.24 1,745,958.24 (十) 开发支出 项目 上年 年末 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余 额 内部 开发 支出 其他 确认 为无 形资 产 计入当 期损益 供应商一 90,000.00 90,000.00 合计 90,000.00 90,000.00 (十一) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 网络平台搭建费用 74,685.49 47,169.84 27,515.65 设备租赁保险服务 费 53,625.00 30,400.00 60,640.38 23,384.62 安装装修服务费 14,277.73 71,099.04 11,686.72 73,690.05 合计 142,588.22 101,499.04 119,496.94 124,590.32 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 信用减值准 备 915,913.91 141,418.90 106 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准 备 1,151,717.78 177,041.07 递延收益 597,468.67 89,620.30 716,398.63 107,459.79 合计 1,513,382.58 231,039.20 1,868,116.41 284,500.86 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价 值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付设备款 482,800.00 482,800.00 合计 482,800.00 482,800.00 (十四) 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 6,000,000.00 3,000,000.00 保证+抵押借款 10,000,000.00 3,000,000.00 保证+质押借款 3,000,000.00 合计 19,000,000.00 6,000,000.00 注：抵押物为川（2019）蒲江县不动产权第 0000370、0000371、0000374、0000378 号； 质押物为一种基于二维码识别技术的二重防伪溯源标签的专利（编码：ZL201510040237.7） (十五) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 9,764,592.96 1,492,962.24 合计 9,764,592.96 1,492,962.24 (十六) 应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 9,035,083.59 8,314,875.62 1 至 2 年 550,491.97 568,569.22 2 至 3 年 94,406.18 42,867.96 107 项目 期末余额 上年年末余额 3 年以上 12,864.72 合计 9,679,981.74 8,939,177.52 (十七) 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 销货合同相关的合同负债 3,459,805.32 1,588,319.22 合计 3,459,805.32 1,588,319.22 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 680,465.11 9,432,925.77 9,427,023.79 686,367.09 离职后福利-设定提存计划 742,000.57 731,772.09 10,228.48 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 680,465.11 10,174,926.34 10,158,795.88 696,595.57 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 641,415.40 8,536,838.91 8,539,967.82 638,286.49 （2）职工福利费 181,286.47 181,286.47 （3）社会保险费 413,829.98 406,338.46 7,491.52 其中：医疗保险费 347,334.13 340,393.81 6,940.32 工伤保险费 16,429.59 15,878.39 551.20 生育保险费 25,668.40 25,668.40 补充医疗保险 24,397.86 24,397.86 （4）住房公积金 131,328.00 131,328.00 （5）工会经费和职工教育经费 39,049.71 169,642.41 168,103.04 40,589.08 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 108 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 680,465.11 9,432,925.77 9,427,023.79 686,367.09 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 712,268.76 702,469.08 9,799.68 失业保险费 29,731.81 29,303.01 428.80 企业年金缴费 合计 742,000.57 731,772.09 10,228.48 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,964,346.25 28,247.37 企业所得税 311,171.33 城市维护建设税 13,837.69 23,888.74 教育费附加 8,145.17 14,099.56 地方教育费附加 5,430.12 9,399.71 印花税 471.90 350.20 个人所得税 12,667.92 3,575.10 环境保护税 46.29 8.76 合计 2,316,116.67 79,569.44 (二十) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 646,198.47 1,078,008.86 合计 646,198.47 1,078,008.86 1、 其他应付款项 （1）按账龄列示 109 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 641,130.47 1,065,234.86 1 至 2 年 2,794.00 12,774.00 2 至 3 年 2,274.00 合计 646,198.47 1,078,008.86 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期应付款 987,637.67 1,008,966.21 合计 987,637.67 1,008,966.21 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 448,567.13 206,481.50 合计 448,567.13 206,481.50 (二十三) 租赁负债 项目 期末余额 万科汇智中心房屋租赁 334,962.15 合计 334,962.15 (二十四) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 716,398.63 118,929.96 597,468.67 合计 716,398.63 118,929.96 597,468.67 其中，涉及政府补助的项目： 项目 上年年末 余额 本期新 增补助 金额 本期计入 当期损益 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 项目土地购置补贴 款 289,200.00 7,200.00 282,000.00 与资产相 关 彩印生产线建设补 贴款 116,818.63 45,219.96 71,598.67 与资产相 关 110 项目 上年年末 余额 本期新 增补助 金额 本期计入 当期损益 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 固定资产补贴 310,380.00 66,510.00 243,870.00 与资产相 关 合计 716,398.63 118,929.96 597,468.67 (二十五) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总额 49,200,000.00 49,200,000.00 (二十六) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 124,958.27 124,958.27 合计 124,958.27 124,958.27 (二十七) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,730,219.76 677,385.60 3,407,605.36 合计 2,730,219.76 677,385.60 3,407,605.36 (二十八) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 1,179,904.76 17,835,234.91 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 1,179,904.76 17,835,234.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,963,005.28 1,313,132.80 减：提取法定盈余公积 677,385.60 133,462.95 111 项目 本期金额 上期金额 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 17,835,000.00 期末未分配利润 7,465,524.44 1,179,904.76 (二十九) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,186,179.95 80,071,421.88 98,032,067.64 85,366,494.57 其他业务 719,418.75 594,610.89 2,010,124.19 1,489,472.08 合计 100,905,598.70 80,666,032.77 100,042,191.83 86,855,966.65 (三十) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市建设维护税 52,788.32 50,506.65 教育费附加 31,100.08 29,435.28 地方教育费附加 20,733.40 19,623.54 房产税 57,513.16 58,444.16 土地使用税 67,523.40 67,523.40 印花税 72,899.74 52,398.30 环境保护税 92.58 35.04 合计 302,650.68 277,966.37 (三十一) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,694,437.12 1,700,726.54 折旧费 6,626.06 6,497.95 办公费 583,061.77 89,666.88 差旅费 84,129.15 42,879.76 业务招待费 46,405.01 28,019.82 交通费 37,986.72 225,988.61 112 项目 本期金额 上期金额 修理费 19,068.00 15,558.00 广告、业务宣传费 14,665.09 8,100.00 房租费 6,894.28 276,510.80 其它费用 53,561.01 67,054.20 合计 2,546,834.21 2,461,002.56 (三十二) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,021,778.90 1,776,427.94 折旧费 17,064.62 8,709.72 无形资产摊销 43,467.84 43,467.84 办公费 556,880.85 92,317.12 差旅费 41,509.11 43,835.95 业务招待费 22,558.01 72,922.28 交通费 24,800.06 31,664.54 咨询、服务费 488,765.08 633,305.06 其他费用 8,912.24 63,495.08 劳保费 85,192.94 维修费 35,999.38 19,386.36 合计 3,261,736.09 2,870,724.83 (三十三) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资 2,054,483.32 1,373,771.78 物料消耗 3,686,546.71 4,104,042.87 折旧费 122,307.83 111,833.55 专利费 18,804.36 21,760.00 技术服务费 30,016.62 电费 27,618.26 合计 5,939,777.10 5,611,408.20 (三十四) 财务费用 113 项目 本期金额 上期金额 利息费用 724,115.74 855,590.63 减：利息收入 25,721.68 108,596.02 汇兑损益 5,509.86 10,989.58 金融机构手续费 34,134.68 27,408.49 融资费用 10,084.42 其他 541.03 合计 748,123.02 785,933.71 (三十五) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 402,539.00 118,929.96 合计 402,539.00 118,929.96 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相 关/与收益 相关 土地补贴款 7,200.00 7,200.00 与资产相 关 土地补贴款（中小企业专项目申报） 45,219.96 45,219.96 与资产相 关 政府补贴——固定资产补贴 66,510.00 66,510.00 与资产相 关 社会保险事业管理局稳岗补贴 1,070.00 与收益相 关 蒲江县经济科技和信息化局补贴款 89,900.00 与收益相 关 蒲江县就业服务管理局岗位培训补贴 6,500.00 与收益相 关 蒲江县就业服务管理局以工代训补贴 89,400.00 与收益相 关 成都生产力促进中心科技金融自助 12,900.00 与收益相 关 114 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相 关/与收益 相关 蒲江县市场监督管理局专利补贴 2,000.00 与收益相 关 蒲江县社会保险服务中心（失业保险返还） 6,339.04 与收益相 关 蒲江县市场监督管理局 2021 年度省级知识产权资 助款 30,000.00 与收益相 关 蒲江县经济科技和信息化局 2021 年第六批市级财 政科技项目资金 45,500.00 与收益相 关 合计 402,539.00 118,929.96 (三十六) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 66,008.91 -126,258.59 其他应收款坏账损失 51,277.80 -61,387.43 合计 117,286.71 -187,646.02 (三十七) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -223,495.97 -181,153.81 合计 -223,495.97 -181,153.81 (三十八) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失 -66,536.44 -109,748.60 -66,536.44 合计 -66,536.44 -109,748.60 -66,536.44 (三十九) 营业外收入 115 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 360,585.15 赔偿款 207,745.66 其他 8,824.62 31,828.22 8,824.62 合计 8,824.62 600,159.03 8,824.62 (四十) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 7,300.00 154,896.14 7,300.00 赔偿款 192,949.06 其他 1,718.00 2,212.00 1,718.00 合计 9,018.00 350,057.20 9,018.00 (四十一) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 337,120.96 101,085.51 递延所得税费用 53,461.66 39,959.46 合计 390,582.62 141,044.97 (四十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 284,474.63 360,585.15 利息收入 102.68 108,596.02 往来款项 1,146,501.60 其他 1.26 合计 284,578.57 1,615,682.77 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 经营管理费用支出 4,449,513.89 6,700,082.83 116 项目 本期金额 上期金额 往来款项 585,293.47 304,701.84 其他 683,772.70 132,608.61 合计 5,718,580.06 7,137,393.28 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 融资性售后租回融资款 1,520,000.00 合计 1,520,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 融资性售后租回还款额 1,581,400.00 1,887,200.00 合计 1,581,400.00 1,887,200.00 (四十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,044,888.71 1,303,919.94 加：信用减值损失 -117,286.71 -187,646.02 资产减值准备 223,495.97 181,153.81 固定资产折旧 2,306,618.75 2,524,658.90 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 使用权资产折旧 54,768.00 无形资产摊销 43,467.84 43,467.84 长期待摊费用摊销 119,496.94 136,954.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 109,748.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 117 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 724,115.74 855,590.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 53,461.66 40,365.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 660,805.98 -8,627,303.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,340,815.41 13,597,833.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,800,030.69 -19,895,042.41 其他 4,303,921.06 经营活动产生的现金流量净额 -1,426,951.84 -5,612,377.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,661,424.29 879,726.33 减：现金的期初余额 879,726.33 16,687,617.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,781,697.96 -15,807,891.09 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 10,661,424.29 879,726.33 其中：库存现金 26,339.20 196,532.92 可随时用于支付的银行存款 10,635,085.09 683,193.41 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 118 项目 期末余额 上年年末余额 三、期末现金及现金等价物余额 10,661,424.29 879,726.33 (四十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,764,592.96 银行承兑汇票保证金 固定资产 1,681,415.93 融资性售后租回抵押物 合计 11,446,008.89 (四十五) 租赁 1、 作为承租人 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下： 剩余租赁期 未折现租赁付款额 1 年以内 141,327.00 1 至 2 年 148,393.32 2 至 3 年 76,006.32 3 年以上 合计 365,726.64 六、 合并范围的变更 变更前的合并范围： 公司名称 公司成立 日期 注册资本 （万） 持股比 例 （%） 股权取得方式 贵阳天星智能包装有限公 司 2017-06-26 400.00 70.00 投资设立 变更后的合并范围： 公司名称 公司成立 日期 注册资本 （万） 持股比 例 （%） 股权取得方式 贵阳天星智能包装有限公 司 2017-06-26 400.00 70.00 投资设立 四川天码通科技有限公司 2021-11-01 500.00 51.00 投资设立 四川天星优选电子商务有 2021-06-15 100.00 100.00 投资设立 119 公司名称 公司成立 日期 注册资本 （万） 持股比 例 （%） 股权取得方式 限公司 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例 (%) 取得方 式 直接 间 接 贵阳天星智能包装有限公 司 贵阳市 贵阳 市 防伪标识类印 刷 70.00 投资设 立 四川天码通科技有限公司 成都市 成都 市 技术服务与开 发 51.00 投资设 立 四川天星优选电子商务有 限公司 成都市 成都 市 互联网销售 100.00 投资设 立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 （%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股 东权益余额 贵阳天星智能包装有限公 司 30.00 81,883.43 1,232,386.10 四川天码通科技有限公司 49.00 其他说明：因四川天码通科技有限公司于 2021 年 11 月 1 日成立，四川天 星智能包装股份有限公司持股 51%，但实际出资只有四川天星智能包装股份有 限公司，故其他股东未参与分配利润。 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 120 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 贵阳天星智能包装 有限公司 3,890,248. 41 1,872,193. 20 5,762,441. 61 1,654,487. 91 1,654,487.9 1 四川天码通科技有 限公司 18,113.92 90,037.50 108,151.42 （续） 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 贵阳天星智能包 装有限公司 2,817,011.10 1,950,693.24 4,767,704.34 932,695.42 932,695.42 四川天码通科技 有限公司 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 贵阳天星智能包装有限公司 5,372,707.28 272,944.78 272,944.78 -255,578.99 四川天码通科技有限公司 - 1,848.58 - 1,848.58 -106,736.08 （续） 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 贵阳天星智能包装有限公司 4,682,998.09 -30,709.53 -30,709.53 -513,068.49 四川天码通科技有限公司 八、 与金融工具相关的风险 121 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公 司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况 进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或 取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资 产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用 损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自 于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会 产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构 的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个 金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应 收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反 映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数 据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如 国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失 率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状 况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用 损失进行合理评估 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 26,707,747.16 843,870.81 其他应收款 866,590.84 72,043.10 合计 27,574,338.00 915,913.91 本公司应收账款中，欠款金额前五名客户应收账款占本公司应收账款总额的 36.69%； 本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额 的 33.47%。该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大 信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 122 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以 上 合计 短期借款 19,000,000.00 19,000,000.00 应付账款 9,679,981.74 9,679,981.74 其他应付款 646,198.47 646,198.47 长期借款 合计 10,326,180.21 19,000,000.00 29,326,180.21 项目 上年年末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以 上 合计 短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 8,939,177.52 8,939,177.52 其他应付款 1,078,008.86 1,078,008.86 长期借款 合计 10,017,186.38 6,000,000.00 16,017,186.38 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的母公司情况的说明： 截至资产负债表日，陶天持有本公司 3,074.40 万股，占本公司总股本的 62.4878%，为 本公司的控股股东；陶子直接持有公司 327.838 万股，占本公司总股本的 6.6634%， 并通过成都科星企业管理中心（有限合伙）间接持有 480.00 万股，占本公司总股本 的 9.7561%，直接和间接持有的本公司股份达公司总股本的 16.4195%，为公司第二大 123 股东；陶天与陶子为夫妻关系，并签署了《一致行动协议》，能够共同对本公司实施 控制，故陶天、陶子夫妇为本公司实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 徐荣清 持本公司 1.4450%股权股东、董事、副 总经理 周辉 持本公司 11.2117%股权股东 成都涌石投资管理有限公司 持本公司 4.2927%股权股东 成都科星企业管理中心（有限合伙） 持本公司 9.7561%股权股东 樊雪 董事 安滔 董事会秘书 李云飞 监事会主席 竭永君 监事 王小川 监事 吉李军 副总经理 吕凤梅 董事、财务负责人 陶伊美儿 实际控制人的子女 (四) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 陶天、陶子 3,000,000.00 2021/12/29 2022/12/29 否 陶天、陶子、陶伊美儿 10,000,000.00 2019/1/15 2023/1/14 否 陶天、陶子 1,000,000.00 2021/4/22 2023/4/22 否 陶天、陶子 3,300,000.00 2021/04/26 2024/04/25 否 陶天、陶子 2,000,000.00 2021/06/21 2022/06/14 否 陶天、陶子 1,520,000.00 2021/10/28 2023/11/28 否 十、 承诺及或有事项 124 (一) 重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十二、 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1-3 月 21,762,599.92 4,495,234.94 4-6 月 993,503.89 4,528,372.09 7-12 月 927,749.05 2,563,348.13 1 至 2 年 1,102,673.60 945,856.54 2 至 3 年 395,114.21 217,843.10 3 至 4 年 199,840.38 小计 25,381,481.05 12,750,654.80 减：坏账准备 803,702.68 717,085.76 合计 24,577,778.37 12,033,569.04 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 76,267.38 0.30 76,267.38 100.00 按组合计提坏账准备 25,305,213.67 99.70 727,435.30 2.87 24,577,778.37 其中： 组合 1 369,116.93 1.45 369,116.93 125 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 组合 2 24,936,096.74 98.25 727,435.30 2.92 24,208,661.44 合计 25,381,481.05 100.00 803,702.68 24,577,778.37 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,750,654.80 100.00 717,085.76 5.62 12,033,569.04 其中： 组合 1 8,325.29 0.07 8,325.29 组合 2 12,742,329.51 99.93 717,085.76 5.63 12,025,243.75 合计 12,750,654.80 100.00 717,085.76 12,033,569.04 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 蓝田沃顿（蒲江）科技发展有 限公司 76,267.38 76,267.38 100.00% 无法收回 合计 76,267.38 76,267.38 按组合 2 计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-3 月 21,393,482.99 213,934.83 1.00 4-6 月 993,503.89 19,870.08 2.00 7-12 月 927,749.05 92,774.91 10.00 1 至 2 年 1,102,673.60 220,534.72 20.00 2 至 3 年 395,114.21 118,534.26 30.00 126 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 123,573.00 61,786.50 50.00 合计 24,936,096.74 727,435.30 3、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 124,485.65 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是 否因关 联交易 产生 四川威兰特食品有限公 司 货款 40,550.40 产品质量问 题 总经理批 准 否 四川苏启绿色饮品有限 公司 货款 34,288.96 产品质量问 题 总经理批 准 否 合计 74,839.36 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 客户一 3,626,534.23 14.29 36,265.34 客户二 2,815,884.89 11.09 28,158.85 客户三 1,334,714.44 5.26 13,347.14 客户四 1,118,673.70 4.41 11,186.74 客户五 901,790.00 3.55 17,038.75 合计 9,797,597.26 38.60 105,996.82 (二) 其他应收款 127 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 767,417.74 250,645.29 合计 767,417.74 250,645.29 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1-3 月 250,726.83 79,547.80 4-6 月 87,798.40 20,100.00 7-12 月 378,380.61 110,044.00 1 至 2 年 69,297.00 65,008.00 2 至 3 年 53,108.00 小计 839,310.84 274,699.80 减：坏账准备 71,893.10 24,054.51 合计 767,417.74 250,645.29 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 839,310.84 100.00 71,893.10 8.57 767,417.74 其中： 组合 1 组合 2 839,310.84 100.00 71,893.10 8.57 767,417.74 合计 839,310.84 100.00 71,893.10 767,417.74 （续） 128 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 274,699.80 100.00 24,054.51 8.76 250,645.29 其中： 组合 1 45,365.54 16.51 45,365.54 组合 2 229,334.26 83.49 24,054.51 10.49 205,279.75 合计 274,699.80 100.00 24,054.51 250,645.29 按组合 2 计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1-3 月 250,726.83 2,507.27 1.00 4-6 月 87,798.40 1,755.97 2.00 7-12 月 378,380.61 37,838.06 10.00 1 至 2 年 69,297.00 13,859.40 20.00 2 至 3 年 53,108.00 15,932.40 30.00 合计 839,310.84 71,893.10 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 上年年末余额 24,054.51 24,054.51 上年年末余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 47,838.59 47,838.59 129 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 71,893.10 71,893.10 （4）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 非关联方往来款 789,783.44 关联方往来款 49,527.40 合计 839,310.84 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 客户一 往来 款 92,700.00 1 年以 内 11.04 4,635.00 客户二 往来 款 85,000.00 1 年以 内 10.13 4,250.00 客户三 往来 款 63,697.00 1-2 年 7.59 6,369.70 客户四 往来 款 59,783.00 1 年以 内 7.12 2,989.15 客户五 往来 款 41,000.00 1 年以 内 4.88 2,050.00 合计 342,180.00 40.76 20,293.85 (三) 长期股权投资 130 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 2,950,000.00 2,950,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 合计 2,950,000.00 2,950,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期减 少 期末余额 减值准 备期末 余额 贵阳天星智能包装有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 四川天星优选电子商务有限 公司 40,000.00 40,000.00 四川天码通科技有限公司 110,000.00 110,000.00 合计 2,800,000.00 150,000.00 2,950,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 95,318,168.16 76,677,146.31 94,271,174.24 82,125,637.39 其他业务 719,418.75 594,610.89 1,382,543.89 941,293.86 合计 96,037,586.91 77,271,757.20 95,653,718.13 83,066,931.25 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -66,536.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 402,539.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 131 项目 金额 说明 债务重组损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -193.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 335,809.18 所得税影响额 50,387.28 少数股东权益影响额（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 285,421.90 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 12.17 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 11.59 0.14 0.14 四川天星智能包装股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 二 年 四 月 十 三 日 132 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 四川成都武侯区长华路 19 号万科汇智中心 2512 董事会秘书办公室。