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淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 1 2019 淳博传播 NEEQ：839133 淳博（上海）文化传播股份有限公司 Genudite Marketing Communication Co., Ltd. 年度报告 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 2 公司年度大事记 2019年5月，全国中小企业股份转让系统有限责任公司正式发布2019年创新层挂牌公司名单，自2019 年5月27日起，对挂牌公司所属层级进行调整，公司符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管 理办法》的标准，连续3年市场分层为创新层。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 4 释义 释义项目 释义 公司、淳博传播、本公司 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司 本报告 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 本年度 指 2019 年度 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证劵法》 《公司章程》 指 《淳博（上海）文化传播股份有限公司章程》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层、董监高 指 公司董事、监事及高级管理人员 淳皓投资 指 上海淳皓投资有限公司，公司控股股东 淳旭投资 指 上海淳旭投资合伙企业（有限合伙），公司股东 淳博数字 指 上海淳博数字科技有限公司，公司全资子公司 淳博传媒 指 霍尔果斯淳博文化传媒有限公司，公司全资子公司 淳博国际 指 淳博传播国际有限公司，公司全资子公司 淳箴广告 指 上海淳箴广告有限公司，公司全资子公司 元／万元 指 人民币元、万元 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马犁、主管会计工作负责人许秀华及会计机构负责人（会计主管人员）张筠保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为马犁，其直接和间接合计控制公司 72.22%的 股份，对公司处于绝对控制地位。公司实际控制人可利用其控 制地位，通过行使表决权对公司的人事任免、经营决策等进行 影响。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治 理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》等规章制度，但并不排除实际控制人利用其 控制地位从事相关活动，对公司和中小股东的利益产生不利影 响。 核心技术人员流失风险 公司所处的整合营销传播服务行业属于人才和知识密集型行 业，拥有稳定、高素质的优秀人才队伍是公司提升核心竞争力 的保证。报告期内，公司核心团队较为稳定。虽然公司采取核 心员工持股，提供员工行业内有竞争力的薪资、福利等措施来 保留人才，但随着行业发展和竞争加剧，行业对优秀人才尤其 是中高级专业人员的需求增大，人力资源竞争愈加激烈。一旦 公司无法留住核心团队，将对公司的竞争力和经营情况带来负 面影响。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 6 市场竞争风险 传播环境与信息载体的变革不断加剧，使得广告、公关、营销 方法渗透程度进一步加深，传统媒体营销传播手段与基于互联 网，尤其是移动互联网的数字媒体营销传播手段相互融合，消 费者移动互联网使用时长增加，网络消费市场体量扩大，驱使 进入整合营销传播行业的企业越来越多，上下游行业并购、分 立成为常态，市场竞争持续激烈。如果公司未来在与竞争对手 的竞争中无法建立、保持和扩大自己的竞争优势，可能会对公 司业务发展和公司业绩产生不利影响。 主要客户较为集中的风险 2018 年、2019 年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的 比例分别为 90.97%、91.62%，尽管占比增长的主要原因是公司 持续开拓新客户的同时，在客户集团内的品牌合作数量与服务 类型也在不断增加，但前五大客户的占比仍然较高。公司的客 户目前集中在消费品、时尚美容和奢侈品等领域，这些行业的 发展直接影响该领域企业对营销传播的投入，从而直接影响公 司的订单数量和经营业绩。 媒体渠道成本上升的风险 随着科技发展和资本入局，产品营销理念与媒体传播手段持续 变化，市场对流量变现的追逐更是加速了信息传播平台的迭代， 大量传统媒体人、互联网内容生产者、以及各个垂直领域的专 业从业者纷纷涌入综合互联网平台或自媒体赛道，快速变化的 用户需求和媒体生态使得优质的媒介渠道与自媒体内容生产者 数量仍然稀缺，并持续受到市场的热烈追捧；与此同时，公司 在业务发展中持续关注传播有效性，媒介合作比重加大、合作 程度加深，均使得相应成本增加。媒介合作成本是整合营销传 播服务企业的主要成本之一，该项成本的增加会对公司的经营 业绩产生一定的影响。 应收账款余额较大风险 截至 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款 余额分别为 47,092,168.68 元、64,310,579.51 元。公司报告期内 应收账款余额随着营业收入的增长而增加，也随着客户数量增 长和项目增多而变化，尽管公司坚持服务品质并严守账期政策， 但余额仍然较大。主要因为期末时段是项目完工，尤其是基于 电商营销创意的传播项目完工高峰期。虽然公司主要客户为大 型企业，具有良好的信用和经营实力，公司应收账款回款情况 较好，但随着公司业务规模的持续扩张，应收账款规模可能扩 大，若市场环境出现恶化、客户经营状况出现波动，将对公司 应收账款的回款情况产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 淳博（上海）文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Genudite Marketing Communication Co., Ltd.；无 证券简称 淳博传播 证券代码 839133 法定代表人 马犁 办公地址 上海市长宁区昭化路 699 号春秋国际大厦 901 室 二、 联系方式 董事会秘书 何星如 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 021-61671898-103 传真 021-61671898-199 电子邮箱 hannah@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：上海市长宁区昭化路 699 号春秋国际大厦 901 室； 邮政编码：200050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 2 月 3 日 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业 - L72 商务服务业 - L724 广告业 - L7240 广告业 主要产品与服务项目 致力于为品牌客户提供整合营销传播服务，专注于提供基于创意 内容与传播渠道的全平台数字营销传播服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,271,600 优先股总股本（股） - 控股股东 上海淳皓投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：马犁；无一致行动人 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114550091680L 否 注册地址 上海市嘉定区嘉戬公路 328 号 7 幢 7 层 J1728 室 否 注册资本 35,271,600 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙国伟、李俊鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 209,549,238.68 140,677,866.33 48.96% 毛利率% 31.29% 37.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,353,101.74 19,624,341.13 29.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 24,033,264.17 19,347,591.13 24.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 30.03% 29.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 28.46% 28.98% - 基本每股收益 0.72 0.66 9.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 116,926,737.69 84,244,385.31 38.79% 负债总计 22,209,712.12 9,376,421.48 136.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 94,717,025.57 74,867,963.83 26.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.69 2.53 6.32% 资产负债率%（母公司） 30.89% 14.28% - 资产负债率%（合并） 18.99% 11.13% - 流动比率 5.13 8.76 - 利息保障倍数 - 86.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,802,703.04 9,657,949.32 22.21% 应收账款周转率 3.47 3.56 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 38.79% 21.11% - 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 10 营业收入增长率% 48.96% 30.77% - 净利润增长率% 29.19% 41.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,271,600.00 29,640,000.00 19.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,755,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,269.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,977.53 非经常性损益合计 1,761,707.98 所得税影响数 441,870.41 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,319,837.57 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 淳博传播立足于商务服务业，为企业、品牌客户提供整合营销传播服务。是一家基于内容创意，整 合全平台数字传播渠道，擅长定制化服务的专业创意营销传播机构，始终坚持让用户与品牌的每次接触 都能链接彼此，实现价值共创。 公司坚信，优秀的传播是让在用户愉悦的体验下与品牌达成理解与共识，让用户爱上品牌或者产品 而绝不仅仅只是创意本身，背后的原因是需求得到满足后产生的认同感。所以公司自成立以来一直紧跟 用户的互联网社交习惯及消费趋势，以建立用户与品牌之间的价值链接为使命，通过持续服务大量快速 消费品牌、奢侈品牌、美容时尚品牌，累积了丰富的用户行为洞察方法，拥有具备整合营销前沿视角的 内容创意与执行团队，擅长整合时效的、流行的、各触点精准覆盖的全平台传播资源，聚合发力为有市 场营销传播需求的企业客户提供定制化的数字营销传播服务（E-Communication），构建和运营社会化消 费者关系管理平台（E-CRM），解决电子商务环节销售前端流量及销售后端用户口碑体验问题的电商转 化服务（E-Commerce）等整合营销传播服务。 公司凭借参与品牌创意比稿或提供定制策略方案等形式开拓和巩固业务，通过传播项目招投标的方 式获取新的业务订单，以提供完整的整合营销传播项目策划与执行服务收取相应的服务费。收入来源包 括：公司以月度服务费的形式，按月为企业客户提供相应的用户关系管理、社会化媒体运营、内容发布 与效果监测、传播策略咨询等服务等并逐月收取费用；当企业客户有具体的营销传播项目需求或阶段性 品牌传播战略需求时，可基于某个单独品牌传播项目或为同一品牌在约定期限内根据差异化需求提供单 项定制服务，服务内容包含但不限于内容营销、社会化营销、数字营销、整合创意、电商转化、公关事 件等服务，或将以上服务定制组合的传播营销服务并收取相应服务费用。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司围绕既定目标专注主营，严控风险，依靠自有资金实现稳健增长。报告期内的媒体传 播平台一如往常处于持续变化中，各大媒体与自媒体围绕消费者移动互联网的使用习惯，通过人群细分 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 12 手段和技术革新开展业务布局并不断进行功能优化，充分竞争的媒介环境使得营销传播内容的载体呈现 更为多样化，品牌对商业营销传播创意的要求早已不满足于简单的信息传递，还增加了借势明星、意见 领袖、关键消费者的个人流量带动电商产品销售等基于消费格局变化的变现需求，品牌与媒体都在争夺 着消费群体的注意力与时间。在此传播环境下，公司团队在为品牌定制策略时并不一味追逐流量，而是 坚持遵循让消费者与品牌的每次接触都闪耀价值的服务理念，在充分尊重和深入研究品牌及其目标消费 者需求的基础上吸收培养具备创意能力与执行经验的服务团队，挖掘用户行为变化的逻辑，学习用户在 不同互联网平台的独特语言，紧跟技术发展和渠道变化趋势，动态地整合传播资源实现传播目标。公司 报告期内所提供的数字营销传播服务实现了项目所需的全平台数字媒体渠道覆盖——帮助品牌多角度 增加用户触点，又能准确地洞察消费者购买决策流程及社交媒体使用习惯——帮助用户全方位提升交互 体验，并做到迅速应变与及时反馈，在消费者需求与品牌传播目标之间达成有效对接，在满足用户的同 时成就品牌价值。 报告期内，公司携手客户打造集用户洞察、策略创意、内容产出、媒体应用、舆论公关于一体的高 水准营销传播项目，包括品牌跨界合作——用创意让不同品类的品牌互联，发行限量产品带动销售；跨 地区执行——用移动互联网技术优化直播创意形式，突破地域与国界激发线上关注；跨平台联动——用 创造力发酵 IP 热度，实现综艺节目+音乐榜单+视频定制+电商直播等多平台多内容覆盖；跨次元合作— —用想象力突破次元限制，用创意制造合理性，设计剧情让二次元世界的动漫明星、游戏主角为产品代 言等等。项目带来的传播成果帮助公司获得了现有集团客户旗下更多品牌的合作订单，并赢取了新集团 客户的业务合作机会。报告期内公司实现主营业务收入 209,549,238.68 元，相较上期增长 48.96%；营业 成本 143,978,761.72 元，相较上期增长 63.48%，净利润即归属于母公司的净利润为 25,353,101.74 元，比 上年度增长 29.19%；经营活动产生的现金流量净额为 11,802,703.04 元，相较上期增长 22.21%。截至报 告期末，公司总资产为 116,926,737.69 元，净资产为 94,717,025.57 元，分别同比增长 38.79%和 26.51%： 1.公司营业收入增长点主要来自于向长期合作的现有集团客户内多个品牌提供数字营销传播、传统 营销传播、广告制作代理等服务，重点涵盖顺应数字营销服务趋势变化的电商转化、新品创意、跨界合 作等项目策略的定制与执行，在坚守传播价值的基础上拓宽创意载体和传播形式的边界，获得集团客户 内部更多品牌合作机会；同时凭借长年累积的用户洞察策略与创意方案赢得美容美妆领域新集团客户旗 下多品牌业务合作订单。 2.报告期内，由于媒体传播和内容生产领域的市场竞争加剧，对消费者的时间和注意力的争夺战愈 发激烈，传播平台形成了加速迭代的态势，尽管大量媒体、自媒体涌入内容生产赛道，但头部资源依旧 稀缺，造成市场对稀缺资源热烈追捧以及对内容生产质量提高要求等局面，使得整合营销市场成本上涨。 公司业务团队坚持创意品质，与品牌客户携手为创造更多价值链接而不断挑战创意难度，因实现项目传 播效果所需的合作资源更为丰富、合作力度加大等原因，导致报告期内项目执行成本增加，毛利率从上 年同期 37.39%降低至 31.29%。 3.报告期内，公司根据业务规模及难度需要，着力筛选及吸纳优秀的专业人才，搭建新的业务团队， 扩建创意策略部门，为新员工定制职业发展路径，进一步提升全员健康保险保障，并一定程度优化了办 公环境，均使得各项营业费用上涨。 4.公司报告期内经营活动产生的现金流量净额相较上期增长 22.21%。由于公司主要业务的执行成本 随营销创意和传播策略的定制化需求而呈现出类别丰富、投放规模灵活等特征，同时项目应收账款回款 时间不一，导致经营活动产生的现金流量净额波动较大，现金流量变化不具备显著周期性或规律性。但 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 13 随着经营规模的扩大，公司进一步加大了账期管控力度，通过合理筛选信用较高的优质客户、保持应收 账款催收力度、及严控支付计划等管理方法来维持现金流稳定，支持业务发展，为未来增长奠定基础。 报告期内，公司持续专注主营，提升整合营销传播服务品质，快速顺应趋势优化用户洞察与策略水 准，整合资源帮助项目在执行时全方位覆盖流量明星、热门 IP、电商头部资源、内容生产及传播平台、 意见领袖、关键消费者，使得业务机会稳步增多，员工质素持续提升，各项制度严格稳定地发挥效能， 各项指标综合平稳发展。 (二) 行业情况 随着互联网技术，尤其是移动互联网技术的发展，世界主要国家都把基于移动互联网技术的战略创 新、产业升级作为经济发展的重点，与此同时，消费者的信息取得、社交行为、消费习惯也逐步围绕移 动互联网形成一套独特、多元、个性化的信息筛选直至购买闭环，公司的主营业务顺应互联网技术发展 驱动的品牌建设与用户消费趋势，能够应对企业客户对整合营销传播方法和内容及时性、多变性、定制 化的专业需求，现阶段有大量市场需求，未来有长期发展空间。 1.国家政策持续支持 报告期内，国家政策全面推进“互联网+”，鼓励传统产业升级，促进新兴产业发展，帮助各行业 打造互联网应用平台，深化大数据挖掘与运用，推动国内各产业与国际先进水平对接，提升产品和服务 品质，扶持和扩大中国制造、中国服务的国际影响力。从地区政策上看，上海市制定实施打响“上海服 务”“上海制造”“上海购物”“上海文化”品牌的若干意见、三年行动计划，深化供给侧结构性改革， 加快构建以现代服务业为主体、战略性新兴产业为引领、先进制造业为支撑的现代产业体系。在此背景 下，公司服务的企业与品牌拥有更多机会顺应技术变革和政策支持释放发展潜力，居民消费习惯在移动 互联网发展变革中孕育出更多元的需求，这使得公司这类现代商务服务业务有更多机会运用专业化整合 营销传播方法，在帮助品牌建立与用户需求之间的链接渠道的基础上，优化服务，扩大市场。 2.互联网内容市场深化变革，带来更大发展空间 根据中国互联网络信息中心 2019 年 8 月中国互联网络发展状况统计数据及艾瑞咨询 2019 年 12 月 的互联网社交产品相关统计数据，中国互联网用户已达到 8.54 亿，且手机网民规模已经突破 8.47 亿， 相较以往尽管网民数量增长进入缓行阶段，但究其主要原因是互联网普及率已达到相当比例。基于庞大 且仍旧在缓慢增长的移动互联网用户基数，网民的人均每周上网时长为 27.9 小时，较 2018 年底增加 0.3 小时，用户人均上网时长的增加意味着对用户使用时间和注意力的争夺正为行业发展带来新机会。大量 信息制造与传播平台都在不断寻求类型突破与功能创新，传播形式的丰富变化需要从业者优异的文字、 图片、短视频、长视频等内容制作功底，以及内容载体背后对用户需求和用户行为的敏锐洞察能力，不 仅如此，便捷的网络购买渠道更实时考验着营销传播服务企业创意能力、传播策略指定能力及资源整合 能力。快速迭代产业特征使得整合营销传播行业内暂时缺少垄断企业，也为本公司这类灵活配置资源、 反应迅速、创意产能旺盛、擅长为品牌在不同网络平台中提供不同定制化内容营销的创新型企业提供更 多市场机会，符合公司在数字营销传播领域长期深耕的发展策略，也是公司在互联网浪潮中不断获取业 务订单的优势所在。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 29,145,980.44 24.93% 22,216,888.11 26.37% 31.19% 应收票据 - - - - - 应收账款 64,310,579.51 55.00% 47,092,168.68 55.90% 36.56% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 618,213.91 0.53% 231,958.58 0.28% 166.52% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 8,707,015.41 7.45% 605,755.73 0.72% 1,337.38% 其他应收款 898,363.27 0.77% 627,886.38 0.75% 43.08% 长期待摊费用 365,364.30 0.31% 259,661.24 0.31% 40.71% 应付账款 10,573,291.32 9.04% 818,773.42 0.97% 1,191.36% 应付职工薪酬 3,511,015.98 3.00% 2,387,193.45 2.83% 47.08% 其他应付款 377,945.21 0.32% 19,196.70 0.02% 1,868.80% 递延所得税负债 - - 52,000.00 0.06% -100.00% 资产总计 116,926,737.69 100.00% 84,244,385.31 100.00% 38.79% 资产负债项目重大变动原因： 1.公司在报告期末的货币资金为 29,145,980.44 元，较报告期初增加 6,929,092.33 元，变动比例为 31.19%。主要增加原因是报告期内营业规模增加，公司持续严控风险，对现金周转、项目应付采用定期 分析的管控方案，并加大项目款催收力度，主要客户回款及时，年末货币资金余额稳步增长。 2.报告期末公司的应收账款为 64,310,579.51 元，较上年同期变动比例为 36.56%。应收账款余额增加 的主要原因是公司营收规模扩大，大量项目围绕年末的电商平台促销主题开展，期末为营销传播项目完 工高峰期。报告期内，公司部分客户的账期相对延长，但由于大型企业客户信用较好回款制度严格，且 公司始终在坚持服务品质的同时严守账期政策，故尽管年末应收账款余额较大，但其增幅略小于营业收 入增长幅度。 3.期末固定资产为 618,213.91 元，较报告期初变动比例为 166.52%。增幅较大是由于公司为轻资产 企业，固定资产规模较小。主要增加部分为新增办公场地配置的办公家具与电子设备，以及子公司新购 办公用房。 4.报告期末预付款项为 8,707,015.41 元，较上年同期增加 1,337.38%。主要变动原因是新型热门媒体 平台变革剧烈且头部资源稀缺，公司在业务筹备过程中实时根据待执行项目的创意需要，并结合资金情 况合理优化执行成本，通过预付的方式预定合作资源。变动比例较大是由于公司提供的服务是定制化策 略及其执行，合作资源的类型与规模根据待执行项目实际需求发生变动，报告期初媒介资源正在根据创 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 15 意需要洽谈中，而报告期末根据项目需要已经进入资源锁定阶段，故导致上述比例变动。 5.其他应收款余额为 898,363.27 元，较上年同期增加 43.08%。主要变动部分是随着公司营业规模扩 大、人员扩招，新增办公场地所致的租赁押金增加，以及待执行项目的员工借款。 6.长期待摊费用为 365,364.30 元，较上年同期增加比例为 40.71%。增加部分系新增办公场地的装修 费用。 7.报告期末公司应付账款为 10,573,291.32 元，较报告期初增加 9,754,519.90 元，增幅达 1,191.36%， 主要变动原因是随着业务规模的扩大，公司依照严控风险的经营原则，对项目收款、现金周转、项目应 付采用定期分析的管控方案，及时调整付款时效与成本控制之间的平衡点，适当延长了部分供应商付款 账期，保障公司稳定的资金运转。 8.报告期末公司应付职工薪酬为 3,511,015.98 元，较报告期初增加 47.80%。增加部分为因业务规模 及人员规模扩大所致的应付薪资及绩效奖金。 9.期末其他应付款余额为 377,945.21 元，较报告期初增加 1,868.80%，大幅变动的主要原因是公司自 2019 年起将薪资发放时间从次月初调整为当月末，故期末其他应付款余额包含员工应缴社保及公积金。 10.公司报告期末递延所得税负债为 0 元，变动原因系期初余额 52,000 元因公司报告期内以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产上海凌脉网络科技股份有限公司的公允价值下降，其所产 生的递延所得税负债转回所致。 11.报告期末公司资产总计 116,926,737.69 元，较报告期初增长 38.79%，公司报告期末资产主要构成 为货币资金、其他流动资产、及仍在账期内的客户应收账款等，资产构成合理、健康；公司负债的主要 构成为应付职工薪酬、应交税费、及为了合理规划现金周转所致的账期内应付账款，负债合计金额不超 过公司期末货币资金余额，支付后对公司现金流不产生重大影响；报告期末合并资产负债率为为 18.99%， 远低于同行业平均水平，现阶段稳健的经营风格与低负债的资产结构有助于公司把握市场机会进一步扩 大生产、长久发展。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 209,549,238.68 - 140,677,866.33 - 48.96% 营业成本 143,978,761.72 68.71% 88,073,384.61 62.61% 63.48% 毛利率 31.29% - 37.39% - - 销售费用 21,719,674.84 10.36% 13,719,219.30 9.75% 58.32% 管理费用 15,121,519.26 7.22% 11,469,546.28 8.15% 31.84% 研发费用 278,672.78 0.13% - - 100.00% 财务费用 -690,637.78 -0.33% 275,737.44 0.20% 350.47% 信用减值损失 -969,498.13 -0.46% - - 100.00% 资产减值损失 - - -2,629,378.70 -1.87% 100.00% 其他收益 570,108.62 0.27% - - 100.00% 投资收益 217,351.62 0.10% 551,795.20 0.39% -60.61% 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 16 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 28,463,114.33 13.58% 24,664,242.58 17.53% 15.40% 营业外收入 1,755,800.45 0.84% 369,000.00 0.26% 375.83% 营业外支出 6,070.00 0.00% - - 100.00% 净利润 25,353,101.74 12.10% 19,624,341.13 13.95% 29.19% 项目重大变动原因： 1.2019 年度营业收入为 209,549,238.68 元，较上年度变动比例为 48.96%。主要增长原因是 2019 年 公司依旧专注主营，稳健扩大业务规模，实现业务增长：（1）在与现有集团客户合作中挑战创意与执 行难度，力求品效协同，实现突破创新，获得集团内更多品牌的数字媒体营销传播服务合作机会；（2） 通过内容定制化和渠道多元化的策略帮助集团客户在传统营销传播项目需求基础上，运用数字营销传播 方法与用户加深链接，优化品牌与产品在互联网平台的交互体验，在数字营销传播板块获得更多业务机 会；（3）借鉴在快速消费品和时尚奢侈品领域累积的用户洞察及对数字媒体的深度了解，基于同类消 费群体开拓两大美妆护肤类集团新客户，为其旗下多个品牌提供数字营销传播服务，因此报告期内营业 收入规模实现了较为大幅增长。 2.公司在 2019 年度的营业成本为 143,978,761.72 元，较上年度变动比例为 63.48%。成本增幅较大， 主要原因是随着营业收入规模增长导致的成本增长，另因信息传播市场竞争加剧，头部资源稀缺，有能 力产出优质内容的合作方成本不断上浮等原因导致成本增加，公司能够通过创意取得与更多热门内容生 产者的深度合作机会，在保证服务品质的同时也因市场变化增加了服务成本。 3.2019 年公司的毛利率为 31.29%，符合行业成本上升的整体趋势，较 2018 年毛利率 37.39%下降 6.10%，主要原因是媒介合作成本涨幅超过营收增长。 4.本年度公司销售费用为 21,719,674.84 元，较上年度变动比例达 58.32%。主要系公司营业规模扩大， 业务拓展，业务人员增多，人力成本上涨所致。 5.本年度公司管理费用为 15,121,519.26 元，较上年度变动比例为 31.84%。主要变动原因随着营业规 模扩大，支持性部门、创意制作等支持性部门人力成本增加，各项费用相应增多。 6.本年度公司新增研发费用，系为研究探索资源整合与数据分析，以期帮助公司优化资源合作与定 价策略，项目初期产生的相关部门人力成本。 7.报告期内财务费用为-690,637.78 元，较上年同期变动原因是增加了银行存款中美元汇兑收益及定 期存款的利息收入，且公司上期需支付短期银行借款所致的贷款利息，本期无短期借款。 8.上期资产减值损失本期因会计报告列示变动计入信用减值损失，数据变动的主要原因是报告期内 应收账款回款良好，当期坏账准备计提数减少。 9.报告期内其他收益为 570,108.62 元，主要变化系 2019 年 4 月起现代服务业增值税进项加计扣除 10%，计入其他收益。 10.报告期内投资收益 217,351.62 元，较上期减少 60.61%，主要系因业务经营需要 2019 年内可供用 于现金管理购买理财产品的本金数较上期减少，故而收益下降。 11.本年度营业外收入 1,755,800.45 元，较上期增加 375.83%，主要变动为公司营业规模扩大，注册 地嘉定区政府向公司提供的政府补助增多。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 17 12.本年度新增营业外支出 6,070.00 元，为子公司因购置办公用房提前结束租赁期产生无法收回的押 金。 13.2019 年度净利润为 25,353,101.74 元，较上年度增长 29.19%。公司报告期内积极应对市场成本增 加的挑战，扩大营业收入规模，优化专业技能，加大资金规划管理力度，严控风险，实现利润稳步增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 209,549,238.68 140,677,866.33 48.96% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 143,978,761.72 88,073,384.61 63.48% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 数字营销传播服务 189,210,808.28 90.30% 121,702,438.36 86.51% 55.47% 传统营销传播服务 5,138,646.08 2.45% 12,851,175.40 9.14% -60.01% 广告业务代理服务 15,199,784.32 7.25% 6,124,252.57 4.35% 148.19% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 华东地区 193,525,770.64 92.35% 119,733,631.17 85.11% 61.63% 华中地区 923,508.90 0.44% - - 100.00% 西南地区 - - 177,966.00 0.13% -100.00% 华北地区 543,716.79 0.26% 1,470,731.38 1.04% -63.03% 华南地区 842,907.78 0.40% 1,193,700.00 0.85% -29.39% 香港地区 7,369,553.29 3.52% 12,801,360.81 9.10% -42.43% 境外 6,343,781.28 3.03% 5,300,476.97 3.77% 19.68% 收入构成变动的原因： 1.公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100.00%，公司无其他业务收入。 2.报告期内，公司数字营销传播服务收入 189,210,808.28 元，比上年同期增长 55.47%，数字营销传 播服务长期作为公司业务的主要组成部分，规模在报告期内得到进一步扩大，主要增长点是为新集团客 户提供的基于数字媒体平台传播的创意策略、内容制作与发布服务，同时在长期合作的集团客户中凭借 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 18 比稿胜出为旗下更多品牌提供创意和流量加持的跨界跨平台定制化传播服务。 3.公司的主营业务主要为数字营销传播业务，传统营销传播服务系根据客户的需求而开展的基于纸 质媒体发布、线下媒体活动策划与管理、品牌传播顾问、危机管理等服务。随着传播数字化趋势的影响， 客户对传统营销传播服务的投入会根据品牌传播战略需要和媒体环境变化而相应调整。报告期内，公司 的传统营销传播服务收入 5,138,646.08 元，比上年同期为下降 60.01%，变动较大但占主营业务的比例较 低，尽管主要变动原因是随客户传播战略变化而发生变动，但随着互联网技术与传播渠道进一步发展变 革，品牌对传统媒体传播的投放可能整体呈下降趋势，传播预算将不可避免的向公司目前主要从事的数 字营销传播业务倾斜。 4.广告代理业务：公司报告期内广告业务服务合计15,199,784.32元，相较去年的变动比例为148.19%， 主要构成是公司在提供整合营销全案创意服务时，为达到传播效果承接的核心广告素材制作或独家资源 采买业务，该项业务毛利率较低。 5.区域变化：公司的主要业务基于互联网平台可以实时展开，不受客户所在地域限制，目前主要收 入来源为华东地区，而收入的其他区域变化主要源于全国布局的集团客户因其预算分配制度变化而从不 同地区下单购买营销传播服务所致。报告期内，公司为客户跨境电商品类及海外品牌提供服务，持续收 到来自香港地区、境外其他地区的传播策略或产品推广等服务合作订单。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 路威酩轩香水化妆品（上海）有限公司 59,492,390.17 28.39% 否 2 联合利华集团 53,684,154.46 25.62% 否 3 爱茉莉集团 33,393,177.39 15.94% 否 4 上海原锐广告咨询有限公司 28,054,104.64 13.39% 否 5 拜尔斯道夫集团 17,345,660.08 8.28% 否 合计 191,969,486.74 91.62% - 注： 联合利华集团包含联合利华（中国）有限公司，联合利华食品（中国）有限公司，联合利华服务（合 肥）有限公司，联合利华服务（合肥）有限公司四川分公司，和路雪（中国）有限公司，和路雪（中国） 有限公司天津分公司，香港联合利华有限公司，Unilever Asia Private Limited 等公司业务。 爱茉莉集团包含爱茉莉太平洋贸易有限公司与 AMOREPACIFIC Corporation 等公司业务。 拜尔斯道夫集团包含妮维雅（上海）有限公司与拜尔斯道夫个人护理用品（中国）有限公司等公司 业务。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海文坦市场营销策有限公司 20,779,245.28 14.43% 否 2 上海协理企业管理咨询有限公司 14,150,943.40 9.83% 否 3 芜湖叠纸网络科技有限公司 5,123,320.78 3.56% 否 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 19 4 北京微播视界科技有限公司 3,789,527.96 2.63% 否 5 哇唧唧哇娱乐（天津）有限公司 3,773,584.92 2.62% 否 合计 47,616,622.34 33.07% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,802,703.04 9,657,949.32 22.21% 投资活动产生的现金流量净额 -277,003.98 -230,785.12 -20.03% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,335,200.00 -9,415,731.91 43.34% 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 11,802,703.04 元，较上年同期增加 22.21%。主要 变动原因为公司在营收规模扩大的背景下进一步严守账期政策，采用收付定期分析的管控方式，在保证 应收款项催收力度的同时延长了部分支付账期，从而逐步稳定现金流周转情况，严控风险，支持公司长 远发展。尽管公司本年度经营活动产生的现金流量与本年度净利润依然存在差异，但主要应收款项均在 合理账期内，凭借执行严格的账期政策以及公司客户的信用实力作为保障，该差异为正常现象，不会对 公司日常稳健经营造成重大影响。 2.筹资活动产生的现金流量净额为-5,335,200.00 元，较上期变动比例为 43.34%，两期主要变动在于 在利润分配支付现金及相关费用的基础上，上期公司还存在一笔 5,000,000.00 元的银行短期借款，该笔 已清偿，变动对公司经营无重大影响。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司合并范围内子公司数量未发生变化，共有上海淳博数字科技有限公司、霍尔果斯淳 博文化传媒有限公司、上海淳箴广告有限公司、淳博传播国际有限公司 4 家全资子公司。 2019 年度，淳博国际和淳博传媒 2 家子公司的净利润对公司净利润影响超过 10.00%，主要业务机 会来自因跨境电商发展趋势下，消费品行业的用户对海外品牌及进口商品的信息需求与消费需求增多， 数字营销传播带来的价值链接效果为公司提供了海外业务合作机会；与此同时，数字化、定制化的传播 策略，符合公司合作的商务资源和媒体资源的全国化、全球化布局需要，与各地域的渠道资源展开灵活 合作的业务执行能力亦为公司带来业绩增量。其中：淳博国际注册资本港币 100.00 万元，为公司的全资 子公司，主要承接公司的海外业务，淳博国际报告期内的营业收入为：13,704,312.70 元，净利润为： 5,898,062.64 元，占合并财务报表净利润的 23.26%；淳博传媒注册资本人民币 1,000.00 万元，为公司的 全资子公司，主要承接公司的数字营销传播业务及相关传播资源的商务合作业务，淳博传媒报告期内的 营业收入为：17,849,678.84 元，净利润为：5,290,728.40 元，占合并财务报表净利润的 20.87%。 报告期内，公司无新增或处置子公司情况。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 20 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 278,672.78 0 研发支出占营业收入的比例 0.13% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 2 研发人员总计 0 2 研发人员占员工总量的比例 0% 1.36% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 4. 研发项目情况： 报告期内，公司成立运营部门，对多年累积的媒体平台及自媒体资源进行模块化整理与分析，以期 通过数据筛选与解读功能，将创意人员的策略性和创造力与数据分析结果相结合，逐步助力业务发展， 从策略定制到投放执行提升准确度。目前项目仍处于起步阶段，未来公司将定期复盘，稳步规划，以发 挥其对业务发展的辅助效益。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 相关信息披露详见财务报告附注三、9 和五、2。公司 2019 年 12 月 31 日应收账款余额 69,412,897.91 元，已计提坏账准备 5,102,318.40 元。由于应收账款余额重大且坏账准备的计提涉及复杂而重大的管理 层判断，因此我们将其作为关键审计事项进行关注。 2.审计应对 我们针对坏账准备计提相关的关键审计事项执行的主要审计程序如下： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 21 （1）了解与应收账款坏账准备计提相关的内部控制，并对其运行有效性进行评估； （2）向管理层了解对客户的信用风险评估及管理过程，检查近 2 年是否核销过应收账款坏账，核 销的依据是否充分，以评估其合理性； （3）获取账龄分析表，对 1 年以上账龄的款项逐笔分析，向公司管理层了解逾期原因、收款风险， 拟采取的收款措施等情况； （4）抽查发生额以及余额较大的客户，检查交易和还款情况，以验证管理层判断的合理性； （5）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括分组依据，重大金额的判断，单独计提坏账 准备的判断，计提比例的确定等； （6）检查与坏账准备相关的披露是否符合会计准则的规定。 根据执行的审计工作，管理层对计提应收账款坏账准备做出的判断可以被我们获取的证据所支持。 以上关键审计事项符合公司专注主营严控风险的审慎经营原则，有助公司进一步合理规划，稳步发 展。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议及 2019 年第二次临时股东大会决议审议 通过《关于会计政策变更的议案》。（1）公司按照财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）等 4 项新金融工具准则的相关要求执行以上会计政策。（2）公 司执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）相关规定。 除上述会计政策变更外，其余未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 公司依照财政部发布的相关政策、通知，相应执行新的会计准则和修订财务报表格式，符合国家相 关法律法规的要求，符合会计政策的相关规定，符合相关规定和公司的实际情况，不存在损害公司及股 东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 1.员工关怀：公司依据国家和地方相关法律，在全面保障员工养老、医疗、工伤、失业、生育等社 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 22 会保险和住房公积金的基础上，更进一步为全体员工追加购买商业医疗保险，定期开展内部交流活动， 提供多种福利，阶段性举办主题丰富的业务培训活动，为从业人员的身心健康与职业发展提供保障。 2.人才培养：公司长期与高校建立校企合作，积极参与高校学生创意课程、案例分享、就业座谈、 参赛辅导等活动。报告期内公司各项目负责人参与“实战专家进高校行动”，到复旦大学等高校与相关 专业同学分享营销传播创意心得，为在校学生提供企业项目实践机会，为新晋人才打造阶梯培训计划， 为行业人才的储备与培养做出应有贡献。 3.行业交流：加强与行业协会、案例分享平台、资讯互通平台的合作，促进项目经验交流，共享创 意方法论，出任行业赛事与奖项的评委，为行业内的专业交流及人才就业创造更多机会。 三、 持续经营评价 1.盈利能力： 报告期内，公司的营业收入 209,549,238.68 元，比 2018 年度增长了 48.96%，在应对毛利率稳步下 降时严控风险，谨慎扩张，保障净利润增长。公司的项目服务质量和行业经验使得公司在数字营销传播 领域持续获得新的业务订单，并于报告期内开拓新集团客户，凭借项目创意新获数个行业奖项，行业媒 体认可度及客户满意度持续提升，企业价值观进一步得到上下游合作伙伴的认可，均使得各项损益指标 长期呈现稳步增长趋势，公司具备良好的盈利能力。 2.偿债能力： 公司报告期末的资产负债率为 18.99%，比去年增加 7.86%，流动比率为 5.13，比去年同期下降 3.63。 变动的主要原因是营收规模增加及客户账期延长等因素使得公司及时做出调整，采用定期分析等管理方 法调整公司付款账期，规划管理现金流量的合理性，但公司本期总体负债率较低，偿债能力较强，期间 项目应收账款回款情况好，且期末应收款项均处于合理账期内。公司现阶段专注发展主营业务，在坚持 服务品质的同时严守账期政策，与各领域客户、媒体等业务伙伴保持友好合作关系，凭借良好的信用管 理建立和巩固自身的信誉与资质，稳健的经营与健康的资产负债结构符合公司当前的发展需要，为公司 在未来持续发展主营业务的同时开拓外延合作机会奠定了良好的基础。 3.营运情况： 报告期内，公司各项管理制度阶段性完善，团队规模稳步扩大，职能部门进一步细分，人才培养计 划初见成效，员工福利稳步提升，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自 主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、政策大力支持、行 业前景良好；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；骨干员工凝聚力强，流动性低。 综上所述，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司管理层认为公司具备较强 的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1.互联网内容生产环境与电商环境加速变革，催生内容定制需求 截至 2019 年下半年，中国互联网用户人数突破 8.54 亿，尽管数量增长的红利消退但随着 8.47 亿的 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 23 移动互联网用户数接近全体互联网用户数，便利的移动互联终端使用环境让用户日均网络应用使用时长 显著增加，根据中国互联网络信息中心 2019 年 8 月中国互联网络发展状况统计数据，仅 2019 年上半年， 我国网民的人均每周上网时长为 27.9 小时，较 2018 年底就增加 0.3 小时。抢夺用户的时间与注意力成 为流量平台和内容生产者的新战场，互联网平台在此背景下加剧变革——流量从信息广场与头部资源聚 集的微博平台扩散到以推荐算法推送定制内容的头条新闻，信息互换场景从个人微信延展到账号订阅及 小程序功能嫁接，电商消费从淘宝、京东的全国覆盖细分至拼多多带来的下沉市场增量，消费升级方式 从网络购物延申至跨境电商和本地生活服务，信息门类从到综合平台深度扎根到垂直领域的豆瓣、知乎、 云音乐、综艺、阅读、流行 IP 等兴趣圈子，内容生产者在短视频抖音、快手平台，以及长视频流媒体文 化社区 bilibili 等各大板块迅速崛起，用户的购买习惯从浏览下单跃升为电商直播流量变现以及小红书等 APP 创造的推荐带货风潮，更有在线教育、知识付费、电子竞技及视频直播、手机游戏及相关赛事等信 息载体层出不穷，消费者的时间与注意力被牢牢捆绑在移动互联网平台中。这样的加速变革局面使得品 牌与消费者的触点增加，但也同时增加了信息准确传递的难度，这对公司所在的营销内容生产者的信息 处理、平台筛选、创意能力制造了考验，也带来了机会。消费者越来越重视品牌与其提供的产品质量、 服务、品位、个性、态度和生活方式，对每一个品类和品牌出现的时机、场景、表现形式更为挑剔，整 合营销传播从业者需要根据传播媒体格局的实时变化，快速洞察不同时间、不同平台中用户的阅读习惯 与消费习惯，用定制化创意内容激发用户真实的需求，让能够对消费者产生影响的人发出声音，才有可 能帮助品牌与用户在每次接触时彼此产生价值。因此，由用户出发催生的内容定制化需求将为本公司这 样以定制化创意为核心竞争力的一站式整合营销服务提供商带来更多的市场机会。 2.技术发展驱动数字媒体营销服务发展 智能手机普及、流量资费下降、5G 基建布局发展，数字科技的进步让信息传播精准度提升，呈现形 式丰富性增加，互联网内容生产平台快速迭代，未来移动网络用户规模稳步扩大、粘性进一步增加，围 绕消费者衣食住行从信息展示、体验、购买、使用等全方位交互体验都将持续发生重大变革，对商务服 务企业快速适应媒体环境并及时提供定制化内容的能力提出更高要求。公司服务的品牌客户为消费者提 供的产品及其使用方案很大程度上依托于互联网口碑传播扩大影响力，因而在能顺应技术变革、发挥传 播效能的数字营销传播领域增加投入的空间仍然较大，这与公司长期在数字营销传播领域深耕的发展策 略相符，也是公司进一步获得增长的机会所在。 3.政策大力支持，市场前景无限 “互联网+”的趋势将深入各个产业，支持现代服务业发展亦是国家和各地区政策指导思想，多层 次资本市场发展建设中，对公司这类立足商业服务业、顺应互联网技术变革趋势、坚持专业领域发展的 新型创业企业而言是有利态势。近年来，我国先后出台一系列文件为互联网经济的发展提供政策引导， 加速推进互联网与各行业的深度融合，推动优秀文化内容数字化转化和创新，加强数字文化创意内容创 作与供给。上海市委、上海市人民政府更积极推动加快国际文化大都市建设，大力提升城市文化软实力， 加快文化创意产业创新发展，为文化创意产业与产业科技发展，吸引产业人才提供保障。公司所处的商 务服务业顺应相关产业和市场政策的发展趋势，公司也将因此巩固信心，珍惜市场机会加大力度发展。 (二) 公司发展战略 公司长期基于数字媒体平台帮助企业及品牌客户实现整合营销传播目标，为企业和消费者之间找到 共通的价值与话题，秉承“Sparks in every link”的理念，帮助品牌客户借由数字媒体与消费者长期建立 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 24 积极有效的沟通互动渠道，顺应互联网变革趋势增加触点，挖掘不同语境下的定制化需求，找到适宜的 交互方式，形成稳定健康的品牌用户移动互联生态系统，让每次信息接触都发挥效能、彼此成就。 为实现这一目标，公司将长期立足以下两个方面规划发展方向： 1.强化内生业务，扩展平行业务 通过长期专注于特定行业，公司对消费品、时尚美妆、奢侈品等细分行业领域及其用户有了深度研 究与策略思考，随着新营销传播手段的不断发展及媒体传播环境的加速变革，公司将时刻关注环境变化 与市场机会，在专业领域继续深耕，加深行业洞察力度，扩大行业研究数据库，利用互联网技术辅助资 源整合，提升强势资源的丰富性，不断强化内生主营业务：（1）围绕现有客户提供更为全面、系统的 数字媒体传播、传统媒体传播、广告代理业务等一体化服务；（2）布局全网络平台渠道，有效帮助创 意发散与实现，挖掘高附加值的平行业务，通过不断地供应链整合与优化为客户提供集策略、创意、技 术实现、渠道覆盖、监测分析等全平台全方位的整合营销战略聚合服务。 2.拓展客户所在领域 除了在已有的客户行业细分领域不断强化，公司计划有序地借鉴在快速消费品、时尚奢侈品、美容 美妆、母婴、食品饮料领域的成功经验，开拓新客户的同时延伸至同类用户群体所在的相关领域，使公 司累积的行业洞察、策略、资源得以进一步整合与运用，建立更多专业壁垒并在每个领域不断深挖、整 合，为公司未来高速发展奠定牢固专业基础。 (三) 经营计划或目标 2020 年，公司围绕长期发展战略，为建立品牌与消费者的有效价值链接将进一步扩大生产，专注主 营，严控风险，顺应行业趋势、把握市场机会、保持稳健增长。 公司将专注发展主营业务，利用自身盈余、发行融资、银行贷款等间接融资工具获取资金，基于合 理的资金规划，实现严谨的业务布局和审慎的业务扩张，通过巩固核心竞争力提升服务质量，在严控风 险的原则下把握市场机会，坚持对公司、股东、员工负责。公司还将持续关注人才引入，培养优质人才， 扩建职能团队，为员工提供更多层次的职业培训机会与工作福利，进一步整合媒体与技术资源，开拓更 多目标客户领域的品牌传播业务，实现增长。 该经营计划并不构成对与投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解 经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 技术变革与人工智能发展带来的不确定性。 由于移动互联网基础建设持续开展，技术发展日新月异，不排除未来出现革命性的数字媒体或技术 重新分配传播市场资源，以全新形式抢占用户时间、彻底颠覆用户互联网使用习惯与购买行为。公司需 要保持对技术变革带来影响的前瞻性敏锐嗅觉，密切关注科技发展，思考前沿科技与行业传播方法论的 结合方式，除了持续关注用户需求和坚持创造传播价值的原则，还需时刻做好应对营销传播内容面对技 术化变革带来的挑战。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 25 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为马犁，其直接和间接合计控制公司 72.22%的股份，对公司处于绝对控制地位。公 司实际控制人可利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事任免、经营决策等进行影响。虽然公司 已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制 度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和中小股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司严格遵守《公司章程》及公司各项规章制度的要求，并结合公司经营管理情况实时 修改完善，更进一步增加公司员工、骨干对各项工作开展决策的参与感，力求决策科学及合法合规。 2.核心人才流失风险 公司所处的整合营销传播服务行业属于人才和知识密集型行业，拥有稳定、高素质的优秀人才队伍 是公司提升核心竞争力的保证。报告期内，公司核心团队较为稳定。虽然公司采取核心员工持股，提供 员工行业内有竞争力的薪资、福利等措施来保留人才，但随着行业发展和竞争加剧，行业对优秀人才尤 其是中高级专业人员的需求增大，人力资源竞争愈加激烈。一旦公司无法留住核心团队，将对公司的竞 争力和经营情况带来负面影响。 应对措施：公司已采取普遍提升福利+核心人才持股的方式，增强员工参与感和凝聚力，更进一步 推行计划全面提升员工职业发展规划、专业技能、健康关怀等多方位福利。未来公司将延续与员工共享 公司发展成果的原则，继续挖掘潜力员工，激励核心人才，并提供行业内有竞争力的薪资等措施来吸纳、 培养与保留人才。 3.市场竞争风险 传播环境与信息载体的变革不断加剧，使得广告、公关、营销方法渗透程度进一步加深，传统媒体 营销传播手段与基于互联网，尤其是移动互联网的数字媒体营销传播手段相互融合，消费者移动互联网 使用时长增加，网络消费市场体量扩大，驱使进入整合营销传播行业的企业越来越多，上下游行业并购、 分立成为常态，市场竞争持续激烈。如果公司未来在与竞争对手的竞争中无法建立、保持和扩大自己的 竞争优势，可能会对公司业务发展和公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将持续挖掘自身潜力，增强实力，始终围绕核心理念，用专业服务为用户与品牌实 现价值共创，把握市场机会提升自身实力，从而保持与客户、与各类优质媒体的良好合作关系，不断巩 固现有客户、扩展新客户，迭代行业洞察方法，坚持高水准作业，以保持在行业中的竞争优势。 4.公司主要客户较为集中的风险 2018 年、2019 年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例分别为 90.97%、91.62%，尽管 占比增长的主要原因是公司持续开拓新领域客户的同时，在客户集团内的品牌合作数量与服务类型也在 不断增加，但前五大客户的占比仍然较高。公司的客户目前集中在消费品、时尚美容和奢侈品领域，这 些行业的发展直接影响该领域企业对营销传播的投入，从而直接影响公司的订单数量和经营业绩。 应对措施：目前前五大客户主要来自两方面，一方面由于公司凭借比稿胜出在集团客户内部取得新 订单，另一方面有效开拓了新集团客户业务，但随着公司规模的扩大，公司还将凭借自身的专业壁垒不 断开拓新领域客户，谨慎而坚实的实现客户领域多元化。 5.媒体渠道成本上升的风险 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 26 随着科技发展和资本入局，产品营销理念与媒体传播手段持续变化，市场对流量变现的追逐更是加 速了信息传播平台的迭代，大量传统媒体人、互联网内容生产者、以及各个垂直领域的专业从业者纷纷 涌入综合互联网平台或自媒体赛道，快速变化的用户需求和媒体生态使得优质的媒介渠道与自媒体内容 生产者数量仍然稀缺，并持续受到市场的热烈追捧；与此同时，公司在业务发展中持续关注传播有效性， 媒介合作比重加大、合作程度加深，均使得相应成本增加。媒介合作成本是整合营销传播服务企业的主 要成本之一，该项成本的增加会对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司成立了专门的媒介资源部、商务合作部，通过优化管理方法与开展数据整理工作等 手段实现策略性分析、细分化协作，不断整合有优秀内容生产能力的媒体与自媒体资源、明星资源、IP 资源，增加媒体、用户对传播方案的创意贡献，凭借优质的内容方案与定制化的媒体应用方案确保服务 质量，长期与各平台保持良好关系，以得到各类资源与平台的战略支持。 6.应收账款余额较大风险 截至 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为 47,092,168.68 元、 64,310,579.51 元。公司报告期内应收账款余额随着营业收入的增长而增加，也随着客户数量增长以致不 同账期组合类型增加，尽管公司坚持服务品质并严守账期政策，但余额仍然较大，主要因为期末时段是 项目完工，尤其是基于电商营销创意的传播项目完工高峰期。虽然公司客户主要为大型企业，具有良好 的信用和经营实力，公司应收账款回款情况较好，但随着公司业务规模的持续扩张，应收账款规模可能 扩大，若市场环境出现恶化、客户经营状况出现波动，将对公司应收账款的回款情况产生不利影响。 应对措施：公司正在不断严守和加强财务管理及应收账款回款力度，并充分计提坏账准备，使公司 应收账款回款处于正常、可控范围内，并实时监控与调整现金流周转情况，保障公司稳健发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 - 2019 年 3 月 20 日 不适用 投资理财 现金 不适用 否 否 对外投 资 - 2019 年 4 月 22 日 不适用 霍尔果斯 淳博文化 传媒有限 公司 现金 9,000,000.00元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 4 月 10 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金进行理财投资的议 案》，同意公司在不影响日常经营及风险可控的前提下，利用闲置的自有资金进行理财产品的投资，通 过现金管理帮助提高资金利用率。资金来源仅限于公司及控股子公司的自有闲置资金，投资期限内任意 时点进行的理财产品投资总额不超过上一年度经审计的归属于挂牌公司股东权益合计的 70%，该额度内 由公司及控股子公司共同滚动使用。授权公司总经理自股东大会决议审议通过之日起十二个月内行使该 项投资决策权，并由公司相关部门具体实施。该项投资决策有助于提高公司及控股子公司资金使用效率， 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 28 获得安全、稳定的收益，不影响公司主营业务的发展，符合公司和全体股东的利益。 2019 年 5 月 7 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于向子公司霍尔果斯淳博文化传 媒有限公司增资的议案》，同意公司以自有资金对全资子公司霍尔果斯淳博文化传媒有限公司追加投资 900.00 万元，本次增资完成后霍尔果斯淳博文化传媒有限公司注册资本为人民币 1,000.00 万元。该项投 资符合公司发展需要，有助于支持子公司进一步拓展业务，提升盈利能力。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 - - 挂牌 避免同业 竞争承 诺、减少 和规范关 联交易 见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 其他股东 - - 挂牌 避免同业 竞争承 诺、减少 和规范关 联交易 见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免同业竞争，减少和规范与公司的关联交易，保障公司的利益，公司控股股东、实际控制人、 持股 5%以上股东已于公司挂牌时出具《关于避免同业竞争、减少和规范关联交易的承诺函》，承诺其 及关联方与公司之间的一切交易行为，均将严格遵循市场规则，本着一般商业原则，公平合理地进行； 认真履行已经签订的协议，并保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使公司承担任何不正当的义 务，以保护公司及其他股东的利益；承诺截至本承诺函出具之日，其及控制的企业（除公司外，下同） 均未直接或间接从事任何与公司构成竞争或可能构成竞争的类似业务；承诺自本承诺函出具之日起，其 及其控制的企业将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任 何与公司构成竞争或可能构成竞争的类似业务；其及其控制的企业从任何第三者获得的任何商业机会与 公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，将立即通知公司，并尽力将该等商业机会让与公司；承诺将 不向其业务与公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供商业秘密。 该承诺在报告期内得到履行。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,070,876 60.97% 10,435,486 28,506,362 80.82% 其中：控股股东、实际控制人 12,711,300 42.89% 8,861,466 21,572,766 61.16% 董事、监事、高管 1,895,021 6.39% 411,754 2,306,775 6.54% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,569,124 39.03% -4,803,886 6,765,238 19.18% 其中：控股股东、实际控制人 5,884,050 19.85% -5,884,050 0 0.00% 董事、监事、高管 5,685,074 19.18% 1,080,164 6,765,238 19.18% 核心员工 - - - - - 总股本 29,640,000 - 5,631,600 35,271,600 - 普通股股东人数 64 股本结构变动情况： √适用□不适用 2019 年 11 月 12 日，公司召开 2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于＜2019 年第三季度权益 分派预案＞的议案》及《关于修订公司章程的议案》，同意以股本 29,640,000 股为基数，以资本公积向 全体股东每 10 股转增 1.90 股，共计转增 5,631,600 股。本次权益分派已于 2019 年 11 月 22 日实施完毕， 权益分派后公司总股本增至 35,271,600 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 淳皓投资 15,865,350 2,458,716 18,324,066 51.95% 0 18,324,066 2 马犁 3,277,229 622,673 3,899,902 11.06% 2,924,927 974,975 3 淳旭投资 2,730,000 518,700 3,248,700 9.21% 0 3,248,700 4 叶子 2,001,333 380,253 2,381,586 6.75% 1,786,191 595,395 5 晏健 810,910 104,073 914,983 2.59% 0 914,983 6 徐翔 752,883 119,248 872,131 2.47% 671,948 200,183 7 胡博文 280,000 553,000 833,000 2.36% 0 833,000 8 马佶 633,750 120,413 754,163 2.14% 0 754,163 9 方莹婷 126,044 526,978 653,022 1.85% 0 653,022 10 陈晓颖 452,678 86,009 538,687 1.53% 404,016 134,671 合计 26,930,177 5,490,063 32,420,240 91.91% 5,787,082 26,633,158 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 30 前十名股东间相互关系说明： 1.马犁、叶子、徐翔、叶晓震、马佶均为淳皓投资的股东； 2.马犁为淳旭投资的普通合伙人（执行事务合伙人），叶子为淳旭投资的有限合伙人； 3.徐翔为公司法定代表人、实际控制人马犁配偶的弟弟。 4.马佶为公司法定代表人、实际控制人马犁之子。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为上海淳皓投资有限公司，法定代表人为马犁，成立日期为：2014 年 2 月 27 日，统 一社会信用代码：91310114087960046J，注册资本为：530.00 万元，经营范围为：实业投资，创业投资， 投资管理，资产管理，投资咨询（除金融、证券）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动）。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 马犁，中国国籍，出生于 1962 年 4 月，无境外永久居留权，1982 年取得上海交通大学学士学位， 1985 年及 1989 年分别取得清华大学硕士、博士学位。曾于 1989 年 8 月至 2001 年 4 月担任中国长城计 算机集团公司打印机室主任、打印机事业部总经理、电脑事业部总经理、市场销售本部总经理；2001 年 5 月至 2002 年 4 月担任方正新天地软件公司执行总裁；2002 年 5 月至 2010 年 2 月担任蓝色光标全资子 公司上海蓝标总经理，负责华东业务，为众多著名企业品牌提供公共关系咨询与服务，在此期间担任上 海公共关系协会学术委员会委员、上海市品牌促进中心专家委员会成员；2008 年 11 月至 2011 年 1 月担 任蓝色光标全资子公司上海君缘公共关系服务有限公司执行董事。2011 年 1 月至 2016 年 3 月担任本公 司有限公司阶段执行董事、经理。2016 年 3 月至今担任公司董事长。 公司实际控制人马犁先生直接持有公司 11.06%股份，通过淳皓投资间接控制公司 51.95%的股份， 通过淳旭投资间接控制公司 9.21%股份，合计控制公司 72.22%的股份。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 22 日 1.80 0 0 2019 年 11 月 22 日 0 0 1.90 合计 1.80 0 1.90 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 0 0 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 薪 起始日期 终止日期 马犁 董事长 男 1962 年 4 月 博士 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 否 叶子 董事、总经 理 男 1986 年 2 月 本科 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 是 陈晓颖 董事、副总 经理 女 1985 年 5 月 本科 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 是 何星如 董事、董事 会秘书 女 1987 年 6 月 本科 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 是 徐翔 董事 男 1973 年 11月 本科 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 是 李金宏 监事会主席 男 1988 年 7 月 本科 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 是 洪巧萍 监事 女 1985 年 1 月 大专 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 是 束晓颖 职工监事 女 1988 年 1 月 本科 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 是 许秀华 财务负责人 女 1964 年 7 月 大专 2020 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1.马犁、叶子、徐翔均为淳皓投资的股东； 2.马犁为淳旭投资的普通合伙人（执行事务合伙人），叶子为淳旭投资的有限合伙人； 3.徐翔为公司法定代表人、实际控制人马犁配偶的弟弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马犁 董事长 3,277,229 622,673 3,899,902 11.06% 0 叶子 董事、总经理 2,001,333 380,253 2,381,586 6.75% 0 陈晓颖 董事、副总经理 452,678 86,009 538,687 1.53% 0 何星如 董事、董事会秘书 393,120 74,692 467,812 1.33% 0 徐翔 董事 752,883 119,248 872,131 2.47% 0 李金宏 监事会主席 52,412 78,959 131,371 0.37% 0 洪巧萍 监事 500,339 35,564 535,903 1.52% 0 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 33 束晓颖 职工监事 0 0 0 0.00% 0 许秀华 财务总监 150,101 94,520 244,621 0.69% 0 合计 - 7,580,095 1,491,918 9,072,013 25.72% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人员 66 115 媒介资源商务合作人员 10 14 管理人员 4 4 财务人员 4 3 研发、运营人员 0 2 人力行政人员 7 9 员工总计 91 147 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 11 17 本科 62 109 专科 15 19 专科以下 3 2 员工总计 91 147 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与 146 名员工签订了劳动合同，与 12 名实 习生签订了实习协议，与 1 名退休返聘人员签订了劳务合同，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育等社会保险和住房公积金，其中 1 人为退休返聘人员，无需公司为其缴纳社保。报告期内，公司在社 会福利保障的基础上，还为全体员工增加了商业医疗保险；员工薪酬方面本着竞争、互助、分享、激励、 公平等原则明确每类岗位的绩效考核与岗位薪酬体系，激发个人潜力的同时加强团队协作，并根据员工 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 34 工作年限、工作绩效等因素进行定期调整。 2.人才引进及培训计划 公司重视人才的引进，通过网络招聘、校园招聘、人才顾问、行业平台、公众账号等外部传播渠道 加建立内部人才推荐机制等方式吸纳优秀专业人才。公司为专业人才提供相匹配的职位和福利待遇，持 续输出企业文化，不断巩固与提升员工幸福感、凝聚力，以及专业能力。 公司建立了完善的培训体系，针对新引进人才建立长期培训轮岗机制，打造新人事业阶梯计划，经 过沉淀已经取得一定成果，培养出优异人才；对不同岗位人员建立科学合理的培训计划，培训内容涉及 文化、艺术、创意行业、电子商务、电子竞技、设计、大数据、技术、管理方法、市场营销、法律、经 济等方面，以案例分享、组织定期培训、行业头脑风暴会议、消费者调研会议等形式，对从业人员创意 能力、营销策划能力、表达能力、创造力、网络热点及科技发展的敏锐度和观察力、团队管理和客户管 理服务等方面的专业能力开展有针对性的培训与分享工作。 3.公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是□否 公司提供的数字营销传播服务、传统营销传播服务及广告业务代理服务属于整合营销传播服务行业, 根据股转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于大类“L 租赁和商业服务业” 之子类“L72-商业服务业”。 在提供整合营销传播服务的过程中，公司除需要严格遵守《公司法》、《合同法》等法律法规的要 求外，还需要遵守《中国国际公共关系协会会员行为准则》、《公共关系咨询业服务规范》（指导意见） 、 《网络公关服务规范》、《中国广告行业自律规则》、《中华人民共和国广告法》、《广告管理条例》、 《互联网信息服务管理办法》、《信息网络传播权保护条例》、《互联网电子公告服务管理规定》、《网 络公关服务规范》等法律法规，与整合营销传播服务相关的行业包括广告、公关、传媒、电子商务以及 互联网等相关领域，公司开展业务过程中还需要密切关注与遵守《中华人民共和国著作权法》、《中华 人民共和国电子商务法》等相关法律规定，公司同时接受包括中国公共关系协会、中国国际公共关系协 会、中国互联网协会网络营销工作委员会、中共中央网络安全和信息化领导小组办公室、中国广告协会、 中国商务广告协会等在内的自律性组织管理。 根据中国互联网络信息中心于 2019 年 8 月发布的《第 44 次中国互联网络发展状况统计报告》数据 显示：截至 2019 年 6 月，我国网民规模达 8.54 亿，较 2018 年底增长 2,598.00 万；互联网普及率达 61.20%， 手机网民规模达 8.47 亿，较 2018 年底增长 2,984.00 万；网民使用手机上网比例达 99.10%，其中，即时 通信用户规模达 8.25 亿；网络新闻用户规模达 6.86 亿，网络购物用户规模达 6.39 亿；手机网络购物用 户规模达 6.22 亿，整体互联网普及率超过六成；网民的人均每周上网时长为 27.9 小时，较 2018 年底增 加 0.3 小时。移动互联网使用持续深化，下沉市场释放消费动能，跨境电商等领域持续发展，网络视频 运营更加专业，娱乐内容生态逐步构建，用户活跃度高，移动互联网粘性增加。 与此同时，根据艾瑞咨询 2019 年 12 月发布的《2019Q3 中国网络广告市场数据发布报告》数据显示： 中国 2019 年前三季度网络广告市场规模超 4,000.00 亿，且未计入第四季度的双十一、圣诞等消费节日 的市场数据，已呈现市场规模继续扩大加深的趋势。所有广告形式中，电商广告、搜索广告、信息流广 告、品牌图形及视频贴片成为重要构成，网民基数庞大，消费潜力无限，另因技术应用及发展，互联网 内容定制、图文推送、视频推荐形式升级，数字营销传播市场规模还将在此基础上进一步延申。尽管市 场持续规模扩大，但在信息过载、互联网流量成本渐增的背景下，行业出对营销传播的信息触达持续性、 个性化、创意度、好感度、高辨识度提出更高要求，从而促进从业企业自身产品、服务、能力的升级迭 代，需要企业以为客户创造更大价值为目标增强自身竞争力。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善 法人治理结构，根据《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制 度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《信息 披露管理制度》、《重大财务决策制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》、《年度报告重大 差错责任追究制度》等一系列公司治理规章制度，构成行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司不断完善投资者关系管理制度和内部决策管理制度，《公司章程》包含了投资者关 系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事、高管均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 11 月 12 日公司 2019 年第三次临时股东大会作出决议，对公司章程作如下修订： 变更前： 第一章第五条 公司注册资本为人民币 2,964 万元。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 37 变更后： 第一章第五条 公司注册资本为人民币 3,527.16 万元。 变更前： 第三章第十八条 公司股份总数为 2,964 万股，公司的股本结构为：普通股 2,964 万股，其他种类 0 股。 变更后： 第三章第十八条 公司股份总数为 3,527.16 万股，公司的股本结构为：普通股 3,527.16 万股，其他 种类 0 股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议公司 2018 年年度报告及相关议案，审议 2018 年度权益分派预案， 董事换届选举，审议公司 2019 年第一季度报告、半年度报告、第三季 度报告及相关议案，对子公司追加投资，审议 2019 年第三季度利润分 配方案，修改公司章程等。 监事会 5 审议公司 2018 年年度报告及相关议案，审议 2018 年度权益分派预案， 选举监事会主席，审议公司 2019 年第一季度报告、半年度报告、第三 季度报告及相关议案，审议 2019 年第三季度利润分配方案。 股东大会 4 审议公司 2018 年年度报告及相关议案，审议 2018 年度权益分派预案， 董事、非职工代表监事换届选举，审议公司 2019 年第一季度报告、半 年度报告、第三季度报告及相关议案，对子公司追加投资，审议 2019 年第三季度利润分配方案，修改公司章程等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 截至报告期末，上述机构依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证 监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则开展。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实 际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。 公司管理层未引入职业经理人。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 38 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则等其他制度中做出了具体安排。报告期内， 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，公司与股东或潜在投资者之间的沟通 机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立：公司及公司的子公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和 决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其 他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股 股东及其控制的其他企业中兼职。 3.资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的办公场所、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4.机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单 位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5.财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，依照制度规范公司治理，有效执行内部控制。 2.董事会关于内部控制的说明 经董事会评估认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 39 规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合立足公司长期发展对内部管理、财务管理等规范的要 求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。董事会和管理层在确保业务运作效率的基础上还建立了一 定层级的审批授权、职责分离、监督汇报等内部控制工作，并开展持续有效的监督工作，定期对内部管 理及风险控制进行有效评估，部署战略。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身情况制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取防范、控制、严格管理等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 为进一步确保公司科学规范，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信 息披露的质量和透明度，公司根据全国中小企业股份转让系统公司的有关规定，以及《公司章程》等相 关规定，2017 年 3 月 24 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于＜年度报告重大差错责任 追究制度＞的议案》，正式制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，该制度已于 2017 年 4 月 17 日经 公司 2016 年年度股东大会审议通过。这一制度对年报信息披露工作中，因董事、监事、高级管理人及 相关工作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披露工作出现重大差错、重大遗漏信息，对公司 造成重大经济损失或不良社会影响的行为实行责任追究与处理制度；并对年报披露重大差错责任追究原 则、差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了明确规定，并在实际年报披露过程中严格 按照制度要求执行。从而保证公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，提高年报信息披 露的质量和透明度。 截至目前公司尚未出现年报信息披露重大差错，亦未发生董事会对有关责任人采取问责及处理的情 况。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 304057 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 孙国伟、李俊鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 200,000 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 304057 号 淳博（上海）文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了淳博（上海）文化传播股份有限公司（以下简称淳博传播公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了淳博传播公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于淳博传播公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 41 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 相关信息披露详见财务报告附注三、9 和五、2。公司 2019 年 12 月 31 日应收账款余额 69,412,897.91 元，已计提坏账准备 5,102,318.40 元。由于应收账款余额重大且坏账准备的计提涉及复杂而重大的管理 层判断，因此我们将其作为关键审计事项进行关注。 2.审计应对 我们针对坏账准备计提相关的关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解与应收账款坏账准备计提相关的内部控制，并对其运行有效性进行评估； （2）向管理层了解对客户的信用风险评估及管理过程，检查近 2 年是否核销过应收账款坏账，核 销的依据是否充分，以评估其合理性； （3）获取账龄分析表，对 1 年以上账龄的款项逐笔分析，向公司管理层了解逾期原因、收款风险， 拟采取的收款措施等情况； （4）抽查发生额以及余额较大的客户，检查交易和还款情况，以验证管理层判断的合理性； （5）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括分组依据，重大金额的判断，单独计提坏账 准备的判断，计提比例的确定等； （6）检查与坏账准备相关的披露是否符合会计准则的规定。 根据执行的审计工作，管理层对计提应收账款坏账准备做出的判断可以被我们获取的证据所支持。 四、其他信息 淳博传播公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括淳博传播公司 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估淳博传播公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算淳博传播公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督淳博传播公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 42 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 淳博传播公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致淳博传播公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就淳博传播公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 （特殊普通合伙） 中国 • 北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：李俊鹏 2020 年 3 月 26 日 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 43 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 29,145,980.44 22,216,888.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 五、2 64,310,579.51 47,092,168.68 应收款项融资 预付款项 五、3 8,707,015.41 605,755.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 898,363.27 627,886.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 10,804,726.78 11,182,679.25 流动资产合计 113,866,665.41 81,725,378.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五、6 - 1,008,000 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五、7 782,880.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 618,213.91 231,958.58 在建工程 - - 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 365,364.30 259,661.24 递延所得税资产 五、10 1,293,614.07 1,019,387.34 其他非流动资产 非流动资产合计 3,060,072.28 2,519,007.16 资产总计 116,926,737.69 84,244,385.31 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 10,573,291.32 818,773.42 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、12 3,511,015.98 2,387,193.45 应交税费 五、13 7,747,459.61 6,099,257.91 其他应付款 五、14 377,945.21 19,196.70 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,209,712.12 9,324,421.48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 45 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、10 52,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 52,000.00 负债合计 22,209,712.12 9,376,421.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 35,271,600.00 29,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 1,706,580.89 7,338,180.89 减：库存股 其他综合收益 五、17 -12,840.00 156,000.00 专项储备 盈余公积 五、18 4,362,923.40 3,266,801.93 一般风险准备 未分配利润 五、19 53,388,761.28 34,466,981.01 归属于母公司所有者权益合计 94,717,025.57 74,867,963.83 少数股东权益 所有者权益合计 94,717,025.57 74,867,963.83 负债和所有者权益总计 116,926,737.69 84,244,385.31 法定代表人：马犁 主管会计工作负责人：许秀华 会计机构负责人：张筠 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 8,605,033.73 11,074,181.30 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 72,577,840.44 47,241,761.50 应收款项融资 预付款项 3,898,821.71 555,165.73 其他应收款 十二、2 1,063,159.27 789,832.38 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,717,000.00 11,164,000.00 流动资产合计 96,861,855.15 70,824,940.91 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 1,008,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 3,371,900.00 3,371,900.00 其他权益工具投资 五、7 782,880.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 317,026.68 223,966.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 348,864.30 259,661.24 递延所得税资产 1,278,255.65 950,579.16 其他非流动资产 非流动资产合计 6,098,926.63 5,814,106.42 资产总计 102,960,781.78 76,639,047.33 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,145,869.95 3,386,537.42 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,364,582.39 2,089,197.35 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 47 应交税费 4,942,717.47 4,397,737.36 其他应付款 1,352,237.11 1,015,375.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,805,406.92 10,888,847.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 52,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 52,000.00 负债合计 31,805,406.92 10,940,847.13 所有者权益： 股本 35,271,600.00 29,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,706,580.89 7,338,180.89 减：库存股 其他综合收益 -12,840.00 156,000.00 专项储备 盈余公积 4,362,923.40 3,266,801.93 一般风险准备 未分配利润 29,827,110.57 25,297,217.38 所有者权益合计 71,155,374.86 65,698,200.20 负债和所有者权益合计 102,960,781.78 76,639,047.33 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 209,549,238.68 140,677,866.33 其中：营业收入 五、20 209,549,238.68 140,677,866.33 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 180,904,086.46 113,936,040.25 其中：营业成本 五、20 143,978,761.72 88,073,384.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 496,095.64 398,152.62 销售费用 五、22 21,719,674.84 13,719,219.30 管理费用 五、23 15,121,519.26 11,469,546.28 研发费用 五、24 278,672.78 财务费用 五、25 -690,637.78 275,737.44 其中：利息费用 293,969.41 利息收入 127,441.21 60,260.40 加：其他收益 五、26 570,108.62 投资收益（损失以“-”号填列） 五、27 217,351.62 551,795.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -969,498.13 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 - -2,629,378.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,463,114.33 24,664,242.58 加：营业外收入 五、30 1,755,800.45 369,000.00 减：营业外支出 五、31 6,070.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,212,844.78 25,033,242.58 减：所得税费用 五、32 4,859,743.04 5,408,901.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,353,101.74 19,624,341.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,353,101.74 19,624,341.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 49 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 25,353,101.74 19,624,341.13 六、其他综合收益的税后净额 -168,840.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -168,840.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -168,840.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -168,840.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 25,184,261.74 19,624,341.13 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 25,184,261.74 19,624,341.13 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.7188 0.6621 （二）稀释每股收益（元/股） 0.7188 0.6621 法定代表人：马犁 主管会计工作负责人：许秀华 会计机构负责人：张筠 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 201,755,594.89 132,267,268.96 减：营业成本 十二、4 153,824,750.63 88,796,376.90 税金及附加 402,930.49 373,362.09 销售费用 21,719,674.84 13,719,219.30 管理费用 12,110,383.23 11,506,095.62 研发费用 278,672.78 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 50 财务费用 -49,910.34 251,952.47 其中：利息费用 293,969.41 利息收入 56,945.62 52,312.08 加：其他收益 480,407.62 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 217,351.62 5,551,795.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,293,585.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,436,835.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,873,266.54 20,735,222.63 加：营业外收入 1,755,000.45 369,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,628,266.99 21,104,222.63 减：所得税费用 3,667,052.33 4,119,200.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,961,214.66 16,985,022.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,961,214.66 16,985,022.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -168,840.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -168,840.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -168,840.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 10,792,374.66 16,985,022.20 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,194,475.08 124,779,658.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 2,954,243.82 549,738.75 经营活动现金流入小计 206,148,718.90 125,329,397.24 购买商品、接受劳务支付的现金 149,054,729.43 83,787,803.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,390,283.18 18,051,064.94 支付的各项税费 8,663,249.74 5,150,500.72 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 7,237,753.51 8,682,078.91 经营活动现金流出小计 194,346,015.86 115,671,447.92 经营活动产生的现金流量净额 11,802,703.04 9,657,949.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 217,351.62 563,759.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 52 收到其他与投资活动有关的现金 五、33 283,557.00 投资活动现金流入小计 500,908.62 563,759.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 777,912.60 510,987.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、33 283,557.00 投资活动现金流出小计 777,912.60 794,544.70 投资活动产生的现金流量净额 -277,003.98 -230,785.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,335,200.00 4,415,731.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,335,200.00 9,415,731.91 筹资活动产生的现金流量净额 -5,335,200.00 -9,415,731.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 575,150.27 -11,555.96 五、现金及现金等价物净增加额 五、34 6,765,649.33 -123.67 加：期初现金及现金等价物余额 33,097,331.11 33,097,454.78 六、期末现金及现金等价物余额 39,862,980.44 33,097,331.11 法定代表人：马犁 主管会计工作负责人：许秀华 会计机构负责人：张筠 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 187,282,050.18 114,041,126.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,826,358.83 6,941,414.93 经营活动现金流入小计 190,108,409.01 120,982,540.96 购买商品、接受劳务支付的现金 146,247,170.54 84,157,007.08 支付给职工以及为职工支付的现金 26,431,497.87 16,767,212.00 支付的各项税费 7,742,030.06 4,688,477.11 支付其他与经营活动有关的现金 7,026,365.76 14,122,612.38 经营活动现金流出小计 187,447,064.23 119,735,308.57 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 53 经营活动产生的现金流量净额 2,661,344.78 1,247,232.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 217,351.62 5,563,759.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 217,351.62 5,563,759.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 459,643.97 502,578.23 投资支付的现金 1,271,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 459,643.97 1,774,478.23 投资活动产生的现金流量净额 -242,292.35 3,789,281.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,335,200.00 4,415,731.91 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,335,200.00 9,415,731.91 筹资活动产生的现金流量净额 -5,335,200.00 -9,415,731.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,916,147.57 -4,379,218.17 加：期初现金及现金等价物余额 22,238,181.30 26,617,399.47 六、期末现金及现金等价物余额 19,322,033.73 22,238,181.30 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 54 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,640,000.00 7,338,180.89 156,000.00 3,266,801.93 34,466,981.01 74,867,963.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,640,000.00 7,338,180.89 156,000.00 3,266,801.93 34,466,981.01 74,867,963.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,631,600.00 -5,631,600.00 -168,840.00 1,096,121.47 18,921,780.27 19,849,061.74 （一）综合收益总额 -168,840.00 25,353,101.74 25,184,261.74 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 55 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,096,121.47 -6,431,321.47 -5,335,200.00 1.提取盈余公积 1,096,121.47 -1,096,121.47 2.提取一般风险准备 -5,335,200.00 -5,335,200.00 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 5,631,600.00 -5,631,600.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,631,600.00 -5,631,600.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,271,600.00 1,706,580.89 -12,840.00 4,362,923.40 53,388,761.28 94,717,025.57 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 56 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 20,645,142.10 59,347,622.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 20,645,142.10 59,347,622.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,840,000.00 -6,840,000.00 1,698,502.22 13,821,838.91 15,520,341.13 （一）综合收益总额 19,624,341.13 19,624,341.13 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 57 （三）利润分配 1,698,502.22 -5,802,502.22 -4,104,000.00 1.提取盈余公积 1,698,502.22 -1,698,502.22 2.提取一般风险准备 -4,104,000.00 -4,104,000.00 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 6,840,000.00 -6,840,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,840,000.00 -6,840,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,640,000.00 7,338,180.89 156,000.00 3,266,801.93 34,466,981.01 74,867,963.83 法定代表人：马犁 主管会计工作负责人：许秀华 会计机构负责人：张筠 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 58 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,640,000.00 7,338,180.89 156,000.00 3,266,801.93 25,297,217.38 65,698,200.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,640,000.00 7,338,180.89 156,000.00 3,266,801.93 25,297,217.38 65,698,200.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,631,600.00 -5,631,600.00 -168,840.00 1,096,121.47 4,529,893.19 5,457,174.66 （一）综合收益总额 -168,840.00 10,961,214.66 10,792,374.66 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,096,121.47 -6,431,321.47 -5,335,200.00 1.提取盈余公积 1,096,121.47 -1,096,121.47 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 59 2.提取一般风险准备 -5,335,200.00 -5,335,200.00 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 5,631,600.00 -5,631,600.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,631,600.00 -5,631,600.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,271,600.00 1,706,580.89 -12,840.00 4,362,923.40 29,827,110.57 71,155,374.86 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永续 债 其他 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 60 股 一、上年期末余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 14,114,697.40 52,817,178.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 14,114,697.40 52,817,178.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,840,000.00 -6,840,000.00 1,698,502.22 11,182,519.98 12,881,022.20 （一）综合收益总额 16,985,022.20 16,985,022.20 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,698,502.22 -5,802,502.22 -4,104,000.00 1.提取盈余公积 1,698,502.22 -1,698,502.22 - 2.提取一般风险准备 -4,104,000.00 -4,104,000.00 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 6,840,000.00 -6,840,000.00 1.资本公积转增资本（或股 6,840,000.00 -6,840,000.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 61 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,640,000.00 7,338,180.89 156,000.00 3,266,801.93 25,297,217.38 65,698,200.20 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 62 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 （1）淳博（上海）文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2010 年 2 月 3 日，曾用名上海淳博企业管理有限公司（以下简称“有限公司”）。2010 年 1 月 19 日，徐翔、方媛签署 《公司章程》，约定共同出资 50 万元设立上海淳博企业管理有限公司，其中徐翔 25 万元、方媛 25 万元， 上述出资均为货币出资。上海淳博企业管理有限公司设立时，股东及股权结构情况如下： 投资者名称 投入资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 徐翔 25.00 货币 50.00 方媛 25.00 货币 50.00 合 计 50.00 100.00 首次出资由正道会计师事务所（上海）有限公司审验，并于 2010 年 1 月 27 日出具了正道验字（2010） 第 319 号验资报告。 （2）2011 年 1 月 20 日，公司临时股东会会议形成决议，同意：自然人马犁分别受让股东方媛人民 币 25.00 万元、股东徐翔 9.59 万元的股权；自然人叶子、叶晓震分别受让股东徐翔人民币 5.09 万元、6.73 万的股权；同时增加注册资本 60.00 万元。本次股权变动后，公司股东持股情况如下： 投资者名称 投入资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 马犁 76.0980 货币 69.18 叶晓震 14.8060 货币 13.46 叶子 11.1980 货币 10.18 徐翔 7.8980 货币 7.18 合 计 110.0000 100.00 本次增资由上海佳安会计师事务所有限公司审验，并于 2011 年 2 月 10 日出具了佳安会验（2011） 第 472 号验资报告。 （3）2015 年 8 月 24 日，公司临时股东会会议形成决议，同意：增加注册资本 490.00 万元。本次 增资后，公司股东持股情况如下： 投资者名称 投入资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 上海淳皓投资有限公司 370.0000 货币 61.67 马 犁 78.3792 货币 13.06 叶晓震 18.3274 货币 3.06 叶 子 48.8726 货币 8.15 徐 翔 18.3854 货币 3.07 洪巧萍 12.2183 货币 2.04 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 63 何星如 9.6000 货币 1.60 许秀华 3.6655 货币 0.61 晏 健 20.9453 货币 3.49 陈晓颖 11.0544 货币 1.84 马静媛 1.3962 货币 0.23 蔡 炜 1.7453 货币 0.29 方莹婷 1.7453 货币 0.29 吴嫣雯 1.2217 货币 0.20 李金宏 1.2799 货币 0.21 陆俊杰 1.1635 货币 0.19 合 计 600.0000 100.00 上述出资业经上海求信会计师事务所有限公司审验，并于 2016 年 2 月 4日出具了求信会验字（2016） 第 3 号验资报告予以验证。 （4）2015 年 12 月 25 日，公司临时股东会会议形成决议，同意：增加注册资本 66.6667 万元，由 上海淳旭投资合伙企业（有限合伙）以货币出资人民币 500.00 万元认缴，剩余部分人民币 433.3333 万 元计入公司资本公积。上述增资于 2016 年 1 月 28 日完成。本次增资后，公司股东持股情况如下： 投资者名称 投入资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 上海淳皓投资有限公司 370.0000 货币 55.50 马 犁 78.3792 货币 11.76 上海淳旭投资合伙企业（有 限合伙） 66.6667 货币 10.00 叶 子 48.8726 货币 7.33 晏 健 20.9453 货币 3.14 徐 翔 18.3854 货币 2.76 叶晓震 18.3274 货币 2.75 洪巧萍 12.2183 货币 1.83 陈晓颖 11.0544 货币 1.66 何星如 9.6000 货币 1.44 许秀华 3.6655 货币 0.55 蔡 炜 1.7453 货币 0.26 方莹婷 1.7453 货币 0.26 马静媛 1.3962 货币 0.21 李金宏 1.2799 货币 0.19 吴嫣雯 1.2217 货币 0.18 陆俊杰 1.1635 货币 0.17 合 计 666.6667 100.00 上述出资业经上海求信会计师事务所有限公司审验，并于 2016 年 2 月 4日出具了求信会验字（2016） 第 4 号验资报告予以验证。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 64 （5）2016 年 3 月 6 日，上海淳博企业管理有限公司股东会通过了如下决议：同意将上海淳博企业 管理有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为淳博（上海）文化传播股份有限公司。 根据决议，2016 年 1 月 31 日的净资产以发起设立的方式申请变更为股份有限公司，股份公司总股本拟 设置为 2100 万股，均为每股面值 1 元人民币普通股。经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的中兴财光华审会字（2016）第 304156 号审计报告确认，上海淳博企业管理有限公司 2016 年 1 月 31 日的净资产 22,578,180.89 元，其中实收资本 6,666,667.00 元，资本公积 8,004,901.24 元，盈余公积 735,069.25 元，未分配利润 7,171,543.40 元。按净资产 1.08:1 的比例折股而成，全部股份由上海淳博企 业管理有限公司原股东以原持股比例全额认购。变更后，公司股东持股情况如下： 股东名称 投入资本（元） 出资方式 股权比例（%） 上海淳皓投资有限公司 11,654,999.42 净资产折股 55.50 马 犁 2,468,944.68 净资产折股 11.76 上海淳旭投资合伙企业（有限合伙） 2,100,000.94 净资产折股 10.00 叶 子 1,539,486.82 净资产折股 7.33 晏 健 659,776.92 净资产折股 3.14 徐 翔 579,140.07 净资产折股 2.76 叶晓震 577,313.07 净资产折股 2.75 洪巧萍 384,876.43 净资产折股 1.83 陈晓颖 348,213.58 净资产折股 1.66 何星如 302,399.98 净资产折股 1.44 许秀华 115,463.24 净资产折股 0.55 蔡 炜 54,976.95 净资产折股 0.26 方莹婷 54,976.95 净资产折股 0.26 马静媛 43,980.30 净资产折股 0.21 李金宏 40,316.85 净资产折股 0.19 吴嫣雯 38,483.55 净资产折股 0.18 陆俊杰 36,650.25 净资产折股 0.18 合 计 21,000,000.00 100.00 上述出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 23 日出具中兴财 光华审验字（2016）第 304036 号验资报告予以验证。 （6）公司 2016 年 11 月 9 日第四次临时股东大会决议及修正后的章程规定，公司申请新增注册资本 人民币 180.00 万元。由上海淳皓投资有限公司、马佶、高鹏、毛晨、刘俊栋五名股东出资。其中：上海 淳皓投资有限公司认缴出资人民币 812,500.00 元，占新增注册资本 45.14%，出资方式为货币；马佶认缴 出资 487,500.00 元，占新增注册资本 27.08%，出资方式为货币；高鹏认缴出资 200,000.00 元，占新增注 册资本 11.11%，出资方式为货币；毛晨认缴出资 200,000.00 元，占新增注册资本 11.11%，出资方式为 货币；刘俊栋认缴出资 100,000.00 元，占新增注册资本 5.56%，出资方式为货币。变更后，公司股东持 股情况如下： 股东名称 投入资本（元） 出资方式 股权比例（%） 上海淳皓投资有限公司 12,467,499.42 净资产折股、 货币出资 54.68 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 65 马 犁 2,468,944.68 净资产折股 10.83 上海淳旭投资合伙企业（有限合伙） 2,100,000.94 净资产折股 9.21 叶 子 1,539,486.82 净资产折股 6.75 晏 健 659,776.92 净资产折股 2.89 徐 翔 579,140.07 净资产折股 2.54 叶晓震 577,313.07 净资产折股 2.53 洪巧萍 384,876.43 净资产折股 1.69 陈晓颖 348,213.58 净资产折股 1.53 何星如 302,399.98 净资产折股 1.33 许秀华 115,463.24 净资产折股 0.51 蔡 炜 54,976.95 净资产折股 0.24 方莹婷 54,976.95 净资产折股 0.24 马静媛 43,980.30 净资产折股 0.19 李金宏 40,316.85 净资产折股 0.18 吴嫣雯 38,483.55 净资产折股 0.17 陆俊杰 36,650.25 净资产折股 0.16 马 佶 487,500.00 货币出资 2.14 高 鹏 200,000.00 货币出资 0.88 毛 晨 200,000.00 货币出资 0.88 刘俊栋 100,000.00 货币出资 0.43 合 计 22,800,000.00 100.00 上述出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 11 月 29 日出具中兴 财光华审验字（2016）第 304228 号验资报告予以验证。 （7）公司 2018 年 4 月 3 日召开的 2017 年年度股东大会决议通过的 2017 年年度利润分配方案及 2018 年 5 月 10 日经公司 2018 年第二次临时股东大会决议修正后的章程规定，公司以资本公积金转增注册资 本人民币 684.00 万元，以 2,280.00 万股为基准，向 2018 年 5 月 17 日股权登记日登记在册的股东每 10 股转增 3 股，共计转增 684.00 万股。转增后公司注册资本 2,964.00 万元。 （8）公司 2019 年 11 月 12 日召开的 2019 年第三次临时股东大会决议通过的 2019 年第三季度权益 分派预案及修正后的公司章程规定，公司以资本公积金转增注册资本人民币 563.16 万元，以 2,964.00 万 股为基准，向 2019 年 11 月 21 日股权登记日登记在册的股东每 10 股转增 1.90 股，共计转增 563.16 万股。 转增后公司注册资本 3,527.16 万元。 本公司现已取得上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91310114550091680L 的《营业 执照》。住所：上海市嘉定区嘉戬公路 328 号 7 幢 7 层 J1728 室。法定代表人：马犁。 2016 年 8 月 10 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函（2016）6454 号，同 意淳博（上海）文化传播股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：淳博传播， 证券代码：839133。 2、经营范围 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 66 文化艺术交流策划，企业管理咨询，企业形象策划，企业营销策划，展览展示服务，会务服务，公 关活动组织策划，商务咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测 验），利用自有媒体发布广告，设计、制作、代理各类广告，日用百货、办公用品、服装服饰、化妆品 的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司营业期限：2010 年 02 月 03 日至不约定期限 3、合并范围及子公司情况简述 截至 2019 年 12 月 31 日本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注七“在其他主体中的权 益”。 2019 年 12 月 31 日纳入合并范围子公司比 2018 年 12 月 31 日无变化。 本公司各子公司经营范围： 公司名称 经营范围 上 海 淳 博 数 字 科 技 有限公司 从事计算机软硬件、网络系统技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询， 创意服务，设计、制作、代理各类广告，利用自有媒体发布广告，图文设计制作，多媒体 设计服务，产品设计，文化艺术交流策划，企业管理咨询，企业形象策划，企业营销策划， 公关活动组织策划，展览展示服务，会务服务，商务咨询，市场信息咨询与调查（不得从 事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），电子商务（不得从事增值电信、金融业务）， 日用百货、办公用品、服装服饰、鞋帽、化妆品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动】 上 海 淳 箴 广 告 有 限 公司 设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流策划，企业形象策划，企业营销策划， 展览展示服务，会务服务，创意服务，公关活动组织策划，企业管理咨询，商务咨询，市 场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），从事计算机技 术、网络技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，日用百货、办公用品、 服装服饰、化妆品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 淳 博 传 播 国 际 有 限 公司 市场营销策划，网络技术开发，设计制作，代理发布广告。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 67 公司名称 经营范围 霍 尔 果 斯 淳 博 文 化 传 媒 有 限 公司 广告创意、策划、设计、制作、代理广告，利用自有媒体发布广告，文化艺术交流策划， 企业管理咨询，企业形象策划，企业营销策划，展览展示服务，会务服务，公关活动组织 策划，商务咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意 测验），从事计算机、软件及辅助设备、网络系统技术领域内的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务，日用百货、办公用品、服装服饰、化妆品的销售。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2020 年 3 月 26 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公 司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 68 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确 认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购 买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得 税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注三、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 69 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、10“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 70 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产 生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置 当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与 负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 71 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外 币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、金融工具 2019 年 1 月 1 日前适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 72 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣 除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 73 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 74 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 75 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金 融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担 相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公 司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决 于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合 同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金 融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产 终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债 权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动 计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 76 收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值 变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入 留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文 件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值 的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以 发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根 据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金 融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 77 现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包 括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信 用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账 面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息 收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如 下： 应收账款组合 1 无风险组合，合并范围内的各单位之间的应收账款 应收账款组合 2 信用特征组合，以账龄为信用风险组合的确认依据 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收账款，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如： 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收账款等。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 78 依据如下： 其他应收款组合 1 无风险组合，合并范围内的各单位之间的其他应收款 其他应收款组合 2 信用特征组合，以账龄为信用风险组合的确认依据 C 账龄组合预期信用损失率对照表： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值 进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计 入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合 同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将 该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同 中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 79 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其 他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 80 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 81 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 82 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 办公及电子设备 3-5 5 19-31.67 其他设备 3-5 5 19-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 13、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金 等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 83 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 16、收入的确认原则 （1）数字营销传播服务收入 数字营销传播服务收入，主要包括：通过互联网媒体为客户提供品牌传播战略与策略咨询服务收入； 为客户制作品牌互联网媒体传播素材服务收入；为客户品牌在互联网（包括电脑 PC 端与手机移动端） 新闻媒体、电商平台、自媒体平台合作及信息发布提供服务收入；为客户品牌在互联网媒体舆情管理提 供咨询服务收入。 （2）传统营销传播服务收入 传统营销传播服务收入，主要包括：为客户提供品牌在传统媒体传播战略与策略咨询服务收入；品 牌线下公关传播活动策划与执行服务收入；品牌在报刊、户外、电视、广播等传统媒体合作及信息发布 服务收入。 （3）广告业务代理服务收入 广告业务代理服务主要包括：为客户提供广告制作代理服务，按客户要求协调各类资源并完成广告 制作；按照客户要求制定媒体投放策略，选择媒体并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排 期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布。 以上服务的一般流程为：由客户提出需求，公司根据客户具体需求签订合同或接受客户发出的业务 订单，公司建立项目组制订项目策略或媒体投放方案，方案经客户确认后，调配人力、物力执行方案， 结束由客户确认后，确认为收入的实现。 17、政府补助 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 84 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或 损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 85 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 19、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通 知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 86 则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财 会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组， 不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情 形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导 致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分 为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列 示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具 准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期 投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当 期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。 新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 87 账面价值 账面价值 资产 可供出售金融资产（a） 1,008,000.00 — 其他权益工具投资 — 1,008,000.00 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响： （a）可供出售金融资产 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 可供出售金融资产 1,008,000.00 — 转出至其他权益工具投资 1,008,000.00 1,008,000.00 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%-2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、0% 2、税收优惠及批文 财税【2019】13 号：财政部、税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”规定“自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事 国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产 总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。 财税【2019】39 号：财政部、税务总局、海关总署“关于深化增值税改革有关政策的公告”规定“自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加 计 10%抵减应纳税额”。 子公司上海淳博数字科技有限公司及上海淳箴广告有限公司适用小型微利企业所得税优惠政策，实 行 20%的所得税税率。 子公司霍尔果斯淳博文化传媒有限公司享受“新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 88 征企业所得税”的政策，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度（2017 年度）起五年内免征企业所得 税，免税期满后，再免企业五年所得税地方分享部分。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 库存现金 4,674.48 3,782.40 银行存款 29,140,950.22 17,177,101.59 其他货币资金 355.74 5,036,004.12 合 计 29,145,980.44 22,216,888.11 其中：存放在境外的款项总额 17,691,636.24 9,273,192.24 注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司货币资金不存在受限资金。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 69,412,897.91 5,102,318.40 64,310,579.51 合 计 69,412,897.91 5,102,318.40 64,310,579.51 （续） 项 目 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 51,275,623.34 4,183,454.66 47,092,168.68 合 计 51,275,623.34 4,183,454.66 47,092,168.68 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ①单项计提坏账准备： 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单 位 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 理由 上海易所试网络信息技术 股份有限公司 1,689,130.00 100.00 1,689,130.00 对方经营困难， 无法偿付 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 89 合 计 1,689,130.00 100.00 1,689,130.00 2018 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单 位 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 理由 上海易所试网络信息技术 股份有限公司 1,689,130.00 100.00 1,689,130.00 对方经营困难， 无法偿付 合 计 1,689,130.00 100.00 1,689,130.00 ②组合计提坏账准备： 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——信用特征组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 67,663,767.91 5.00 3,383,188.40 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 60,000.00 50.00 30,000.00 合 计 67,723,767.91 3,413,188.40 2018 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——信用特征组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 49,526,493.34 5.00 2,476,324.66 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 60,000.00 30.00 18,000.00 合 计 49,586,493.34 2,494,324.66 ③坏账准备的变动 项 目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 4,183,454.66 1,242,801.57 323,937.83 5,102,318.40 （续） 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 1,478,105.80 2,705,348.86 4,183,454.66 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 90 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 62,081,209.81 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 89.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,104,060.50 元。 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余 额 联合利华（中国）有限公司 34,432,564.92 1 年以内 49.61 1,721,628.25 妮维雅（上海）有限公司 11,589,982.95 1 年以内 16.70 579,499.15 爱茉莉太平洋贸易有限公司 8,679,916.00 1 年以内 12.50 433,995.80 路威酩轩香水化妆品（上海）有限公 司 5,359,207.36 1 年以内 7.72 267,960.37 联合利华服务(合肥)有限公司 2,019,538.58 1 年以内 2.91 100,976.93 合 计 62,081,209.81 89.44 3,104,060.50 3、预付账款 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 1 年以内 8,707,015.41 100.00 合 计 8,707,015.41 100.00 （续） 账 龄 2018 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 1 年以内 605,755.73 100.00 合 计 605,755.73 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 2019 年 12 月 31 日 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原 因 Ark Entertainment Limited 非关联方 4,100,000.00 47.09 1 年以内 暂未提供 劳务 北京微播视界科技有限公司 非关联方 2,912,520.36 33.45 1 年以内 暂未提供 劳务 上海悟微品牌策划有限公司 非关联方 618,000.00 7.10 1 年以内 暂未提供 劳务 上海乌衣广告设计工作室 非关联方 301,000.00 3.46 1年以内 暂未提供 劳务 天津米未影视传媒有限公司 非关联方 300,000.00 3.45 1年以内 暂未提供 劳务 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 91 合 计 8,231,520.36 94.55 4、其他应收款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 898,363.27 627,886.38 合 计 898,363.27 627,886.38 （1）其他应收款情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 985,128.85 86,765.58 898,363.27 合计 985,128.85 86,765.58 898,363.27 （续） 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 664,017.57 36,131.19 627,886.38 合计 664,017.57 36,131.19 627,886.38 ①坏账准备 A、 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账 龄 账面余额 未来12月内预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 组合计提: 信用特征组合 985,128.85 8.81 86,765.58 1 年以内 326,111.28 5.00 16,305.56 1 至 2 年 652,505.77 10.00 65,250.58 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 6,511.80 80.00 5,209.44 合 计 985,128.85 8.81 86,765.58 B、 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：无 C、 C、2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：无 （续） 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 92 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 664,017.57 100.00 36,131.19 5.44 627,886.38 其中：账龄组合 664,017.57 100.00 36,131.19 5.44 627,886.38 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 664,017.57 100.00 36,131.19 5.44 627,886.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 657,505.77 99.02 32,875.29 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 6,511.80 0.98 3,255.90 50.00 合 计 664,017.57 100.00 36,131.19 5.44 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 36,131.19 期初余额在本期 —转入第一阶段 36,131.19 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 50,784.39 本期转回 150.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 86,765.58 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 93 （续） 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 转回 转销 其他应收款坏账准备 112,101.35 75,970.16 36,131.19 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 押金 835,283.85 664,017.57 员工社保金 备用金 149,845.00 合计 985,128.85 664,017.57 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司其他应收款按欠款单位披露： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海春秋国际旅行社 （集团）有限公司 否 房租押金 163,696.68 1 年以内 16.62 8,184.83 637,397.37 1 至 2 年 64.70 63,739.74 杜娜 否 备用金 69,800.00 1 年以内 7.09 3,490.00 刘静 否 备用金 52,800.00 1 年以内 5.36 2,640.00 戴德梁行房地产咨询 （上海）有限公司春秋 国际大厦物业管理处 否 物业押金 10,569.60 1 年以内 1.07 528.48 15,108.40 1 至 2 年 1.53 1,510.84 6,511.80 4 至 5 年 0.66 5,209.44 曲芸斐 否 备用金 14,250.00 1 年以内 1.45 712.50 合 计 970,133.85 98.48 86,015.83 5、其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 87,726.78 18,679.25 企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债 权投资 10,717,000.00 11,164,000.00 合 计 10,804,726.78 11,182,679.25 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 94 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,008,000.00 1,008,000.00 其中：按公允价值计量 1,008,000.00 1,008,000.00 按成本计量 其他 合 计 1,008,000.00 1,008,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 800,000.00 800,000.00 公允价值 1,008,000.00 1,008,000.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 208,000.00 208,000.00 已计提减值金额 7、其他权益工具投资 项目 成本 累计计入其 他综合收益 的公允价值 变动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 本期终 止确认 期末仍持有 凌脉网络 800,000.00 -17,120.00 782,880.00 合计 800,000.00 -17,120.00 782,880.00 注：1）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失从其他综合 收益转入留存收益。 2）该投资系本公司 2016 年 3 月 31 日以 80.00 万元认购上海凌脉网络科技股份有限公司（证券 代码：835718）80,000.00 股，占该公司总股本的 0.363%；2016 年半年度权益分派，上海凌脉网络科技 股份有限公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，转增后本公司持有上海凌脉网络科技股份有 限公司 112,000.00 股，占该公司总股本的 0.363%；2016 年 12 月，上海凌脉网络科技股份有限公司向其 他合格投资者定向增发 6,088,374 股，增发后本公司持有上海凌脉网络科技股份有限公司 112,000.00 股， 占该公司总股本的 0.303%。上海凌脉网络科技股份有限公司为新三板基础层挂牌公司，2019 年 12 月 31 日每股价格为 6.99 元。 8、固定资产 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产明细情况 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 95 项 目 房屋及建筑物 办公及电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、2019年1月1日 558,373.15 5,543.38 563,916.53 2、本期增加金额 300,268.63 196,488.61 3,299.00 500,056.24 （1）购置 300,268.63 196,488.61 3,299.00 500,056.24 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司合并范围减少 4、2019年12月31日 300,268.63 754,861.76 8,842.38 1,063,972.77 二、累计折旧 1、2019年1月1日 328,958.93 2,999.02 331,957.95 2、本期增加金额 4,754.24 107,378.56 1,668.11 113,800.91 （1）计提 4,754.24 107,378.56 1,668.11 113,800.91 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司合并范围减少 4、2019年12月31日 4,754.24 436,337.49 4,667.13 445,758.86 三、减值准备 1、2019年1月1日 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2019年12月31日 四、账面价值 1、2019年12月31日 295,514.39 318,524.27 4,175.25 618,213.91 2、2019年1月1日 229,414.22 2,544.36 231,958.58 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 霍尔果斯办公用房 295,514.39 开发商大产证尚未办妥 9、长期待摊费用 项 目 2019年1月1日 本期增加 本期摊销 2019年12月31日 备注 装修费 259,661.24 277,856.36 172,153.30 365,364.30 合 计 259,661.24 277,856.36 172,153.30 365,364.30 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 96 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,019,387.34 4,219,335.85 信用减值准备 1,289,334.07 5,188,983.98 公允价值计量损 失 4,280.00 17,120.00 可抵扣亏损 合计 1,293,614.07 1,019,387.34 4,219,335.85 （2）未经抵消的递延所得税负债 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 可供出售金融资产 公允价值变动 52,000.00 208,000.00 合 计 52,000.00 208,000.00 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 信用减值准备 100.00 250.00 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付项目款 10,573,291.32 818,773.42 （2）应付账款账龄 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 10,569,791.32 781,273.42 1 至 2 年 37,500.00 2 至 3 年 3,500.00 合 计 10,573,291.32 818,773.42 （3）截至 2019 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 2,173,750.80 27,814,695.45 26,771,675.57 3,216,770.68 二、离职后福利-设定提存计划 213,442.65 3,119,210.65 3,038,408.00 294,245.30 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 97 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,387,193.45 30,933,906.10 29,810,083.57 3,511,015.98 （2）短期薪酬列示 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,002,566.34 23,878,072.50 22,991,960.68 2,888,678.16 2、职工福利费 845,676.94 834,979.92 10,697.02 3、社会保险费 110,989.46 1,854,402.01 1,773,667.97 191,723.50 其中：医疗保险费 98,911.29 1,638,100.38 1,567,598.07 169,413.60 工伤保险费 1,665.03 39,881.58 37,069.51 4,477.10 生育保险费 10,413.14 176,420.05 169,000.39 17,832.80 4、住房公积金 60,195.00 1,236,544.00 1,171,067.00 125,672.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,173,750.80 27,814,695.45 26,771,675.57 3,216,770.68 （3）设定提存计划列示 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 208,235.69 3,030,750.55 2,953,657.84 285,328.40 2、失业保险费 5,206.96 88,460.10 84,750.16 8,916.90 合 计 213,442.65 3,119,210.65 3,038,408.00 294,245.30 13、应交税费 税 项 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 5,612,738.19 4,298,402.04 增值税 1,837,227.21 1,640,041.84 城市维护建设税 79,637.96 82,002.09 教育费附加 47,782.78 49,201.25 地方教育费附加 31,855.18 16,400.42 个人所得税 113,670.59 印花税 24,547.70 13,210.27 合 计 7,747,459.61 6,099,257.91 14、其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 98 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 377,945.21 19,196.70 合 计 377,945.21 19,196.70 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 往来款项 65,018.71 12,400.00 员工社保金 312,926.50 6,796.70 合 计 377,945.21 19,196.70 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 截至 2019 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、股本 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增减 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 29,640,000.00 5,631,600.00 5,631,600.00 35,271,600.00 注：根据公司 2019 年 11 月 12 日召开的 2019 年第三次临时股东大会决议通过的 2019 年第三季度权 益分派预案及修正后的公司章程规定，公司以资本公积金转增注册资本人民币 563.16 万元，以 2,964.00 万股为基准，向 2019 年 11 月 21 日股权登记日登记在册的股东每 10 股转增 1.90 股，共计转增 563.16 万股。 16、资本公积 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 7,338,180.89 5,631,600.00 1,706,580.89 其他资本公积 合 计 7,338,180.89 5,631,600.00 1,706,580.89 注：资本公积变动参见股本变动说明。 17、其他综合收益 项目 2019 年 1 月 1 日 本期发生金额 2019 年 12 月 31 日 本年 所得税前发 生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重 分类进损 156,000.00 -225,120.00 -56,280.00 -168,840.00 -12,840.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 99 项目 2019 年 1 月 1 日 本期发生金额 2019 年 12 月 31 日 本年 所得税前发 生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 益的其他 综合收益 其中：其他 权益工具 投资公允 价值变动 156,000.00 -225,120.00 -56,280.00 -168,840.00 -12,840.00 二、将重分 类进损益 的其他综 合收益 其他综合 收益合计 156,000.00 -225,120.00 -56,280.00 -168,840.00 -12,840.00 18、盈余公积 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 3,266,801.93 1,096,121.47 4,362,923.40 19、未分配利润 项 目 2019 年 12 月 31 日 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 34,466,981.01 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 34,466,981.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,353,101.74 减：提取法定盈余公积 1,096,121.47 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 5,335,200.00 股份改制结转 期末未分配利润 53,388,761.28 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 100 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 209,549,238.68 143,978,761.72 140,677,866.33 88,073,384.61 合 计 209,549,238.68 143,978,761.72 140,677,866.33 88,073,384.61 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项 目 2019 年度 营业收入 营业成本 毛利率（%） 数字营销传播服务 189,210,808.28 127,839,528.06 32.44 传统营销传播服务 5,138,646.08 2,398,931.30 53.32 广告业务代理服务 15,199,784.32 13,740,302.36 9.60 合 计 209,549,238.68 143,978,761.72 31.29 （续） 项 目 2018 年度 营业收入 营业成本 毛利率（%） 数字营销传播服务 121,702,438.36 76,574,449.40 37.08 传统营销传播服务 12,851,175.40 6,100,886.95 52.53 广告业务代理服务 6,124,252.57 5,398,048.26 11.86 合 计 140,677,866.33 88,073,384.61 37.39 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 商务服务业 209,549,238.68 143,978,761.72 140,677,866.33 88,073,384.61 合 计 209,549,238.68 143,978,761.72 140,677,866.33 88,073,384.61 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东 193,525,770.64 133,273,375.28 119,733,631.17 75,191,903.35 华中 923,508.90 471,980.12 西南 177,966.00 3,432.29 华北 543,716.79 277,262.07 1,470,731.38 623,655.59 华南 842,907.78 441,921.64 1,193,700.00 730,315.22 香港 7,369,553.29 5,537,436.62 12,801,360.81 8,350,245.60 境外 6,343,781.28 3,976,785.99 5,300,476.97 3,173,832.56 合 计 209,549,238.68 143,978,761.72 140,677,866.33 88,073,384.61 21、税金及附加 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 101 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 223,528.88 188,896.76 教育费附加 129,792.25 112,860.01 地方教育费附加 71,066.37 51,192.01 河道管理费 印花税 71,708.14 45,203.84 合 计 496,095.64 398,152.62 22、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 15,650,303.89 8,385,775.13 宣传服务费 5,180.00 1,391,509.39 社保 3,269,340.30 2,145,225.75 公积金 804,193.00 470,270.00 办公费 517,066.15 66,939.29 招待费 431,085.00 760,534.56 差旅费 577,489.96 279,986.72 福利费 464,818.94 218,978.46 其他 197.60 合 计 21,719,674.84 13,719,219.30 23、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 8,013,473.33 5,553,474.70 中介服务费 591,373.25 839,041.33 租金物业费 2,572,441.12 2,293,690.72 社保 1,652,985.86 1,142,695.50 办公费 800,979.84 381,623.99 招待费 194,282.29 114,163.13 装修摊销费 172,153.30 139,127.82 公积金 419,260.00 262,158.00 福利费 380,858.00 204,952.56 差旅费 114,481.66 165,691.76 折旧 113,800.91 71,567.97 其他 95,429.70 301,358.80 合 计 15,121,519.26 11,469,546.28 24、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 102 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 214,295.28 社保 51,286.50 公积金 13,091.00 合 计 278,672.78 25、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 293,969.41 减：利息收入 127,441.21 60,260.40 汇兑损失 11,555.96 减：汇兑收益 575,150.27 手续费 11,953.70 30,472.47 合 计 -690,637.78 275,737.44 26、其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 代扣代缴个人所得税手续费 11,977.53 增值税加计抵减 558,131.09 合 计 570,108.62 27、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产产生的投资收益 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益 217,351.62 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有短期金融资产取得的投资收益 551,795.20 合 计 217,351.62 551,795.20 28、信用减值损失 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 103 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -918,863.74 其他应收款信用减值损失 -50,634.39 合 计 -969,498.13 注：损失以“-”号填列 29、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -2,629,378.70 注：损失以“-”号填列 30、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 1,755,000.00 369,000.00 1,755,000.00 其他 800.45 800.45 合 计 1,755,800.45 369,000.00 1,755,800.45 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关： 与收益相关： 嘉定区政府扶持资金 1,755,000.00 369,000.00 合 计 1,755,000.00 369,000.00 31、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 盘亏损失 无法收回的房租押金 6,070.00 6,070.00 滞纳金 违约损失 合 计 6,070.00 6,070.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 104 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税 5,129,689.77 5,995,427.98 递延所得税 -269,946.73 -586,526.53 合 计 4,859,743.04 5,408,901.45 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 30,212,844.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,553,211.20 子公司适用不同税率的影响 -2,521,771.78 调整以前期间所得税的影响 -186,267.84 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,822.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -52,251.15 其他 所得税费用 4,859,743.04 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 127,441.21 60,260.40 营业外收入 1,755,800.45 369,000.00 代扣代缴个人所得税手续费 11,977.53 往来款 1,059,024.63 120,478.35 合 计 2,954,243.82 549,738.75 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 期间费用 5,900,006.57 6,594,539.69 金融机构手续费支出 11,953.70 30,472.47 营业外支出 6,070.00 往来款 1,319,723.24 2,057,066.75 合 计 7,237,753.51 8,682,078.91 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 指定投资资金净流入 283,557.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 105 项 目 2019年度 2018年度 合 计 283,557.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 处置子公司流出的现金净额 指定投资资金净流出 283,557.00 合 计 283,557.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,353,101.74 19,624,341.13 加：信用减值损失 969,498.13 资产减值损失 2,629,378.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 113,800.91 71,567.97 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 172,153.30 139,127.82 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -575,150.27 305,525.37 投资损失（收益以“－”号填列） -217,351.62 -551,795.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -269,946.73 -586,526.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,628,693.06 -26,445,120.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,885,290.64 14,471,450.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,802,703.04 9,657,949.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,145,980.44 21,933,331.11 减：现金的期初余额 21,933,331.11 12,761,454.78 加：现金等价物的期末余额 10,717,000.00 11,164,000.00 减：现金等价物的期初余额 11,164,000.00 20,336,000.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 106 补充资料 2019 年度 2018 年度 现金及现金等价物净增加额 6,765,649.33 -123.67 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 一、现金 29,145,980.44 21,933,331.11 其中：库存现金 4,674.48 3,782.40 可随时用于支付的银行存款 29,140,950.22 16,893,544.59 可随时用于支付的其他货币资金 355.74 5,036,004.12 二、现金等价物 10,717,000.00 11,164,000.00 其中：三个月内到期的债权投资 10,717,000.00 11,164,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 39,862,980.44 33,097,331.11 其中：使用受限制的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2019年12月31日 账面价值 2018年12月31日 账面价值 受限原因 银行存款 283,557.00 指定投资用途 36、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 11,889,675.23 其中：美元 1,452,741.77 6.9762 10,134,617.14 港元 1,959,207.51 0.8958 1,755,058.09 37、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 嘉定区政府扶 持资金 1,755,000.00 1,755,000.00 是 合 计 1,755,000.00 1,755,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 嘉定区政府扶持资金 与收益相关 1,755,000.00 合 计 —— 1,755,000.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 107 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海淳博数字科 技有限公司 上海 上海 服务业 100.00 同一控制下企业合 并 霍尔果斯淳博文 化传媒有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 服务业 100.00 投资设立 上海淳箴广告有 限公司 上海 上海 服务业 100.00 投资设立 淳博传播国际有 限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 无 2、在合营企业或联营企业中的权益 无 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本公 司的持股比 例% 母公司对本公 司的表决权比 例% 上海淳皓投资有 限公司 上海 实业投资，创业投资， 投资管理，资产管理， 投资咨询（除金融、证 券）。 530.00 51.95 51.95 本公司的实际控制人为马犁。 2、本公司的子公司情况：见附注七、1 在子公司中的权益 3、本公司的合营和联营企业情况：无 4、其他关联方情况 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 108 关联方名称 本公司的关系 马 佶 股东、实际控制人之子 叶晓震 股东 叶 子 股东、董事、总经理 陈晓颖 股东、董事、副总经理 徐 翔 股东、董事 何星如 股东、董事、董秘 许秀华 股东、财务总监 李金宏 股东、监事 洪巧萍 股东、监事 束晓颖 监事 5、关联方股权转让情况 无 6、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（合并范围内的关联方交易已抵销） ①采购商品/接受劳务情况：无 ②出售商品/提供劳务情况：无 （2）关联担保情况：无 （3）关联方资产转让情况：无 （4）关键管理人员报酬 项 目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 3,755,607.93 3,475,548.40 注：董事长马犁自 2016 年开始，不在公司领取薪酬。 7、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 无 8、关联方承诺：无 九、承诺及或有事项 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 109 1、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 77,587,077.45 5,009,237.01 72,577,840.44 合 计 77,587,077.45 5,009,237.01 72,577,840.44 （续） 项 目 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 51,008,196.94 3,766,435.44 47,241,761.50 合 计 51,008,196.94 3,766,435.44 47,241,761.50 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 单 位 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 理由 上海易所试网络信息技术 股份有限公司 1,689,130.00 100.00 1,689,130.00 对方经营困难， 无法偿付 合 计 1,689,130.00 100.00 1,689,130.00 2018 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 110 单 位 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 理由 上海易所试网络信息技术 股份有限公司 1,689,130.00 100.00 1,689,130.00 对方经营困难， 无法偿付 合 计 1,689,130.00 100.00 1,689,130.00 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——无风险组合 单 位 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 霍尔果斯淳博文化传媒有限公司 2,565,774.00 0.00 淳博传播国际有限公司 7,470,033.32 0.00 合 计 10,035,807.32 组合——信用特征组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 65,802,140.13 5.00 3,290,107.01 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 60,000.00 50.00 30,000.00 合 计 65,862,140.13 3,320,107.01 2018 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——无风险组合 单 位 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 霍尔果斯淳博文化传媒有限公司 330,000.00 0.00 淳博传播国际有限公司 7,742,958.08 0.00 合 计 8,072,958.08 组合——信用特征组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 41,186,108.86 5.00 2,059,305.44 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 60,000.00 30.00 18,000.00 合 计 41,246,108.86 2,077,305.44 ③坏账准备的变动 项 目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 111 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 3,766,435.44 1,242,801.57 5,009,237.01 （续） 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 转回 转销 应收账款坏账准备 1,253,380.13 2,513,055.31 3,766,435.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 67,531,704.55 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 87.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,003,083.57 元。 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 联合利华（中国）有限公司 34,432,564.92 1 年以内 44.38 1,721,628.25 妮维雅（上海）有限公司 11,589,982.95 1 年以内 14.94 579,499.15 爱茉莉太平洋贸易有限公司 8,679,916.00 1 年以内 11.19 433,995.80 淳博传播国际有限公司 7,470,033.32 1 年以内 9.63 路威酩轩香水化妆品（上海）有 限公司 5,359,207.36 1 年以内 6.91 267,960.37 合 计 67,531,704.55 87.05 3,003,083.57 2、其他应收款 项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 其他应收款 1,063,159.27 789,832.38 合 计 1,063,159.27 789,832.38 （1）其他应收款情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,149,824.85 86,665.58 1,063,159.27 合计 1,149,824.85 86,665.58 1,063,159.27 （续） 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 825,713.57 35,881.19 789,832.38 合计 825,713.57 35,881.19 789,832.38 ①坏账准备 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 112 A、 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账 龄 账面余额 未来12月内预期信 用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 组合计提： 无风险组合 166,696.00 0.00 0.00 合并范围内关联方 信用特征组合 983,128.85 8.82 86,665.58 1 年以内 324,111.28 5.00 16,205,.56 1 至 2 年 652,505.77 10.00 65,250.58 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 6,511.80 80.00 5,209.44 合 计 1,149,824.85 7.54 86,665.58 B、2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：无 C、2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：无 （续） 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 825,713.57 100.00 35,881.19 4.35 789,832.38 其中：账龄组合 659,017.57 79.81 35,881.19 5.44 623,136.38 无风险组合 166,696.00 20.19 166,696.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 825,713.57 100.00 35,881.19 4.35 789,832.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 652,505.77 99.01 32,625.29 5.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 6,511.80 0.99 3,255.90 50.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 113 合 计 659,017.57 100.00 35,881.19 5.44 组合中，无风险组合的其他应收款： 往来单位 2018年12月31日 上海淳博数字科技有限公司 100,000.00 淳博传播国际有限公司 66,696.00 合计 166,696.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 35,881.19 期初余额在本期 —转入第一阶段 35,881.19 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 50,784.39 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 86,665.58 （续） 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 转回 转销 其他应收款坏 账准备 112,101.35 76,220.16 35,881.19 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 押金 833,283.85 659,017.57 员工社保金 备用金 149,845.00 往来拆借款 166,696.00 166,696.00 合计 1,149,824.85 825,713.57 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 114 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司其他应收款按欠款单位披露： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海春秋国际旅行社 （集团）有限公司 否 房租押金 163,696.68 1 年以内 14.24 8,184.83 637,397.37 1 至 2 年 55.43 63,739.74 上海淳博数字科技有 限公司 是 拆借款 100,000.00 1 至 2 年 8.70 淳博传播国际有限公 司 是 拆借款 66,696.00 1 至 2 年 5.80 杜娜 否 备用金 69,800.00 1 年以内 6.07 3,490.00 刘静 否 备用金 52,800.00 1 年以内 4.59 2,640.00 合 计 1,090,390.05 94.83 78,054.57 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,371,900.00 3,371,900.00 对联营、合营企业投资 合 计 3,371,900.00 3,371,900.00 （续） 项 目 2018年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,371,900.00 3,371,900.00 对联营、合营企业投资 合 计 3,371,900.00 3,371,900.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 上海淳博数字科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 霍尔果斯淳博文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 淳博传播国际有限公司 871,900.00 871,900.00 上海淳箴广告有限公司 400,000.00 400,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 3,371,900.00 3,371,900.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 115 （续） 被投资单位 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 上海淳博数字科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 霍尔果斯淳博文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 淳博传播国际有限公司 871,900.00 871,900.00 上海淳箴广告有限公司 400,000.00 400,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 2,100,000.00 1,271,900.00 3,371,900.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 201,755,594.89 153,824,750.63 132,267,268.96 88,796,376.90 合 计 201,755,594.89 153,824,750.63 132,267,268.96 88,796,376.90 （2）主营业收入、主营业成本分产品明细如下： 项 目 2019 年度 营业收入 营业成本 毛利率（%） 数字营销传播服务 181,758,007.10 136,151,829.26 25.09 传统营销传播服务 5,138,646.08 2,534,610.81 50.68 广告业务代理服务 14,858,941.71 15,138,310.56 -1.88 合 计 201,755,594.89 153,824,750.63 23.76 （续） 项 目 2018 年度 营业收入 营业成本 毛利率（%） 数字营销传播服务 114,251,019.85 77,314,742.10 32.33 传统营销传播服务 12,851,175.40 6,100,886.95 52.53 广告业务代理服务 5,165,073.71 5,380,747.85 -4.18 合 计 132,267,268.96 88,796,376.90 32.87 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 商务服务业 201,755,594.89 153,824,750.63 132,267,268.96 88,796,376.90 合 计 201,755,594.89 153,824,750.63 132,267,268.96 88,796,376.90 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 116 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东 191,858,982.07 142,991,939.66 119,138,121.75 76,353,176.53 华北 923,508.90 499,457.68 1,171,674.78 623,655.59 西南 177,966.00 3,432.29 华中 543,716.79 277,262.07 华南 842,907.78 489,293.34 1,193,700.00 730,315.22 香港 4,125,659.74 5,797,661.18 6,644,713.45 7,802,330.84 境外 3,460,819.61 3,769,136.70 3,941,092.98 3,283,466.43 合 计 201,755,594.89 153,824,750.63 132,267,268.96 88,796,376.90 5、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产产生的投资收益 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益 217,351.62 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有短期金融资产取得的投资收益 551,795.20 合 计 217,351.62 5,551,795.20 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,755,000.00 369,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 117 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融 负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,269.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,977.53 非经常性损益总额 1,761,707.98 369,000.00 减：非经常性损益的所得税影响数 441,870.41 92,250.00 非经常性损益净额 1,319,837.57 276,750.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,319,837.57 276,750.00 2、净资产收益率及每股收益 2019 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 30.0277 0.7188 0.7188 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 28.4645 0.6814 0.6814 博（上海）文化传播股份有限公司 2020 年 3 月 26 日 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2020 年 3 月 27 日