839139_2017_绿丰新材_2017年公司年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 绿丰新材 NEEQ : 839139 江西绿丰新材料股份有限公司 （JiangXi LvFeng New Materials Co., Ltd. ） 2 公司年度大事记 公司于 2017 年 8 月收到由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国 家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。本次公司 顺利通过国家高新技术企业认定是对公司技术研发转化、未来成长性的认 可。该证书的取得将持续提升公司的市场竞争力，对公司业绩和盈利情况 产生积极影响。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年公司申请获批了“福马”商标，用于甲醛类产品的生产销售。“福 马”商标的获批是公司实施商标战略，品牌建设的重要的成就。 2017 年 10 月 31 日，公司申请获批发明专利一项，专利名称：用于异氰酸 酯胶粘剂的脱模剂及其制备方法，专利号：ZL201610056238.5。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 30 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 34 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/绿丰新材 指 江西绿丰新材料股份有限公司 有限公司/绿丰化工 指 吉安绿丰化工原料有限公司 股东大会 指 江西绿丰新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 江西绿丰新材料股份有限公司董事会 监事会 指 江西绿丰新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会/董事会/监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则/董事会议事规则/监事会议事规则 公司章程 指 江西绿丰新材料股份有限公司章程 公司高级管理人员 指 总经理/副总经理/财务负责人/董事会秘书 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商/国元证券 指 国元证券股份有限公司 会计师 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 北京市中银（上海）律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期/本年度/本年 指 2017 年度 元/万元 指 人民币元/人民币万元 江西绿洲 指 江西绿洲环保新材料股份有限公司 江西绿盛 指 江西绿盛木业有限公司 万安绿森 指 万安绿森木业有限公司 绿丰环保 指 江西省绿丰环保科技有限公司 南阳乾鑫 指 南阳市乾鑫新能源科技有限公司 南阳中嘉 指 南阳市中嘉化工有限公司 武汉欧利捷 指 武汉市欧利捷化工有限公司 湖北浩强 指 湖北浩强新能源科技发展有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王丽萍、主管会计工作负责人罗玉媚及会计机构负责人（会计主管人员）刘瑰珍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、安全生产风险 公司在报告期内主要业务为工业甲醛的生产和销售，其原料甲 醇和产品甲醛均为易燃、易爆、有毒、具有腐蚀性的危险化学 品，其存储，生产，运输均有一定的危险性。公司自开业以来 一直严格制定安全生产管理制度并按照要求配备了相应的安全 管理人员和安全生产设施，自生产以来，未发生安全生产事故。 但是若出现安全设备老化失修，员工违法操作规程，有可能引 发安全生产事故，因此被行政部门处罚，甚至停产整改的风险。 2、环境保护风险 随着经济增长方式的转变和国家对环境保护的不断重视，国家 及地方政府有可能修改现有的或颁布新的环保法律法规， 提高 现有的环保标准，公司将可能需要投入资金购入新的设备、研 发新的生产技术以符合新的环保要求，由此导致公司 营成本增 加，进而影响经营业绩。 3、原料价格波动风险 公司生产的甲醛产品中主要原材料甲醇占到产品成本的 80%以 上，报告期内甲醛价格降低幅度低于甲醇价格下降幅度，导致 毛利率提高。由于甲醇与甲醛价格传导存在一定的时间滞后， 如未来甲醇价格上升幅度较大或价格波动时公司的销售甲醛议 价能力下降，将影响公司的获利能力。 4、内控失效风险 公司在有限公司阶段，遵循职责分离、授权审批、内部凭证记 录等内部控制原则，建立了基本的制度框架并得到有效执行， 6 但未建立专门针对销售与收款循环、购货与付款循环、生产及 仓储循环、货币资金循环等方面的内部控制专项细则；由于人 员少、业务简单，未设立专门的销售与采购部门，销售与采购 由总经理直接负责，不符合职责分离原则。股份公司成立后， 针对上述相关缺陷补充制定了相关制度，但实施时间较短，且 由于历史惯性，可能存在不严格执行的情况，从而产生内部控 制失效风险。 5、产品替代风险 随着人们生活水平的提高和环保、健康意识的加强，以及政府 对产业升级和环境保护的要求越来越严格，工业甲醛的生产和 应用可能会受到限制。工业甲醛生产相对简单、价格低廉、应 用十分广泛，一定期间内难以被其他产品替代，但伴随着技术 的不断进步、新工艺的不断推出，工业甲醛在某些应用领域的 被替代可能增加，如公司仍只经营单一甲醛产品，公司的可持 续经营能力将面临重大威胁。 6、关联交易风险 甲醛作为高腐蚀性的危险化学品，其易燃易爆且易聚合的性质 决定了甲醛不适合于远距离运输和长时间储存，造成甲醛产品 的区域性，公司是江西省吉安市目前唯一一家甲醛生产企业， 公司主要客户距离公司最近。报告期内公司关联方销售的比例 达 43.61%。公司已采取措施，将关联交易尽量减少发生；并且 也已在《公司章程》及《关联交易管理办法》中对关联交易的 定价机制、决策权限、决策程序等方面进行了具体安排并严格 执行；但关联方销售仍可能因存在关联方关系出现销售价格不 公允现象，导致公司的利益受损。 7、业务转型风险 公司拟在为人造板企业提供胶粘剂原料基础上，成立研究所， 研发生产人造板胶粘相关抑制甲醛释放剂、增强剂、防水防潮 剂、防霉剂、阻燃剂等添加剂或助剂，生产无醛胶粘剂，收购 刨花板企业，实现产业风险分散化及相关产业一体化，并且公 司已成立了全资子公司专门销售人造板企业所需的化工原料， 以解决业务转型的风险。但相关业务为公司的新业务，公司在 实现该战略转型的过程中可能遇到未曾预料的困难，转型不成 功或转型结果不理想，公司付出的成本无法合理收回，从而对 公司持续经营能力造成威胁。 8、应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款余额为 6,986,673.54 元，占公司流动资 产比例 32.37%，应收账款回收风险依然存在。虽然公司积极采 取内部严控等措施加快应收账款清收力度，并对应收账款按谨 慎性原则计提了坏账准备，但未来如果客户生产经营因重大不 利或突发性事件产生困难，或者公司不能严格控制和管理应收 账款，会造成应收账款不能及时清收而形成坏账的风险依然存 在。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西绿丰新材料股份有限公司 英文名称及缩写 JiangXi LvFeng New Materials Co., Ltd. 证券简称 绿丰新材 证券代码 839139 法定代表人 王丽萍 办公地址 江西省吉安市井冈山经济技术开发区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨有君 职务 董事会秘书 电话 07968413807 传真 07968413800 电子邮箱 Jianlf668@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省吉安市井冈山经济技术开发区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西省吉安市 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-04-20 挂牌时间 2016-08-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26 主要产品与服务项目 甲醛溶液（37%） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王怀明 实际控制人 王怀明 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913608056859966982 否 8 注册地址 江西省吉安市井冈山经济技术开 发区 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李艳生 吴贺民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 46133319.53 44321916.63 4.09% 毛利率% 11.93% 9.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2949153.79 1343901.62 119.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,784,835.87 605,901.62 194.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.07% 11.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.14% 5.23% - 基本每股收益 0.29 0.13 123.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28135099.14 24170354.47 16.40% 负债总计 11645720.72 11267414.83 3.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 16489378.42 12902939.64 27.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.29 27.91% 资产负债率%（母公司） 40.62% 45.92% - 资产负债率%（合并） 41.39% 46.62% - 流动比率 1.8533 1.7109 - 利息保障倍数 8.17 5.73 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5193589.50 672,364.23 672.44% 应收账款周转率 9.62 14.06 - 存货周转率 26.61 26.58 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.40% 28.08% - 营业收入增长率% 4.09% 20.06% - 净利润增长率% 119.45% 212.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10000000 10000000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 新三板挂牌奖励 1,000,000 财政局科技奖励 45,000 财政局财税奖励和贴息补贴 320,881.20 非经常性损益合计 1,365,881.20 所得税影响数 201,563.28 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,164,317.92 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事工业甲醛的生产和销售。多年来，公司一直依靠规范的业务管理流程和稳定的技术优势 为 客户提供优质、可靠的产品，通过将专业化生产的工业甲醛直接销售给客户来获取利润。公司拥有稳定 的客户源，具有得天独厚的区位优势，公司产能与稳定客户需求相匹配，市场尚有较大空间；报告期内， 公司净利润持续增长，显示出较强的市场竞争力和持续经营能力。经过多年发展，公司已经形成了较为 稳 定的采购模式、生产模式、销售模式和研发模式。 （一）采购模式 公司采购主要为甲醇采购，采用询价模式。公司检验供应商样品合格后列为合格供应商，公司采购部门 根据生产计划和库存情况，结合原材料市场供应情况，向合格供应商询价，综合考虑质量、价格、供货 时间等因素确定供应商并按批次签订采购合同，由供应商负责送货至公司，主要付款方式为货到验收后 付款，结算方式包括银行转账及银行承兑汇票支付，除个别合同外无信用期。 甲醇为基础化工原料，主要原料为原煤或石油，受大宗商品价格波动直接影响，在商品交易所开展期货 交易，市场价格透明，供销双方议价能力受限。公司为降低采购风险，保证原材料供应及质量的稳定性， 获取批量优惠，与供货能力强、性价比高、质量过硬的供应商建立长期合作机制。 （二）生产模式 公司主要采取以销定产的生产模式，主要依据年度销售合同订立生产计划。 此外，公司也会依据市场状况对产品进行提前备货，同时依据销售预测保持合理库存量。 公司的产能与公司稳定客户的需求相匹配，在保持必要的维修和保养前提下，公司的生产线一般保持 24 小时连续生产。连续化生产模式可以保持产品质量，同时可以降低单位成本。在生产中进行严格的质量 控制，研发中心按照规程对产品进行质量检验，检验合格方可入库。 （三）销售模式 报告期内公司的销售模式主要采用直销的模式，销售内容为甲醛溶液和大宗化工物资。 公司客户分为战略合作客户和一般客户两类。 公司与战略合作客户签订年度购销合同或批次合同，合同中包含的主要条款为：产品质量标准；信用期； 供应量；单价及销售额（年度合同遇市场价格波动较大，价格由双方另行商定）。 结算方式为客户验收称重后出具验收结算单，依据客户验收结算单在信用期内以银行转账或银行汇票结 算。 战略合作客户根据生产需求，分批次发出采购订单，公司根据订单要求组织发货。 对于一般客户，公司综合考虑战略合作客户需求、生产进度、存货水平、价格差异等因素与客户协商确 认订单。 （四）研发模式 公司采用自主研发、合作研发并存的模式，并积极研发推广成果，具体实施由研发中心负责。公司已组 建研发团队，拟建研发实验室。已与南京林业大学化工学院和材料科学与工程学院就新材料技术研发与 合作签订协议，与其他院校及科研机构的合作也在洽谈中，着力建设“产学研”合作平台和长期互动合 作 关系，合理利用高校的科研成果并为其提供转化路径，加快产品的转型升级。研发推广主要利用公 司为人 造板企业提供产品的经验及人脉，为人造板行业相关化工产品提供实验基地及销售网络平台， 实现已有技 术的产业化、规模化。公司已与相关技术持有人达成合作意向。 研发领域方面，公司聚焦于甲醛产品及人造板行业相关化工产品。 ①在日常研发方面，公司在原料入库前、产品出库前及每天生产过程中均抽样检验，持续监测质量水平， 记录相关数据并进行分析，为质量 控制及工艺改进提供依据； 12 ②考察甲醛生产尾气循环技术和热能利用技术等先进技术，降低能源消耗，提高资源利用效率； ③研发人造板行业胶粘强化剂、低醛胶粘剂、无醛胶粘剂等产品。 （五）盈利模式 公司报告期主要通过将甲醇电解加工为甲醛并销售给客户获得收益以及销售大宗化工原料和人造板获 取利润。公司凭借地理优势，稳定的质量， 优惠的信用期，良好的服务为客户提供质优价廉的产品， 满足客户需求，赚取合理的利润，实现自身价值。 公司子公司主要业务为大宗化工原料以及人造板的批发贸易。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司经营管理层紧紧围绕年初董事会制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提 高产品质量的同时，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，申报高新技术企业，提升核心竞争 力，促进企业持续快速稳定发展。公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。 一、公司总体经营情况 1、报告期内，公司实现营业收入 4,613.33 万元，其中主营业务收入 4,602.39 万元，其他业务收入 10.94 万元，同比上期营业收入 4,432.19 万元，其中主营业务收入 4,430.34 万元，其他业务收入 1.85 万元。公 司营业收入上升 4.09%，主营业务收入上升 3.88%。 主要原因是受到国家环保政策的影响，对众多环保 不达标的企业关停，甲醛市场行情上涨。 2、报告期内，公司净利润 294.92 万元，同比上期 134.39 万元，增长 119.45%。公司利润增长的主要原 因： （1）2017 年度受到国家安全环保政策的变化，国家对部分低效环保不达标的企业停业整改，化工产品 市场行情看涨，产品价格一路上涨； （2）2017 年公司加强内部控制管理，严控各项费用支出，管理费用有所下降；减少了银行贷款，财务 费用降低了； （3）报告期内，公司获得了政府补贴收入 136.50 万元，2016 年仅仅获得补贴收入 98.40 万元。 3、现金流量情况 （1）经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 519.36 万元，同比上期 67.24 万元，增加 452.12 万元， 主要原因是 2017 年度，公司应收票据较去年同比减少了。 （2）投资活动产生的现金流量净额 13 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-132.68 万元，同比上期 0.10 万元，减少 132.78 万元， 主要原因是 2017 年度增加建造一层办公大楼等固定资产投资。 （3）筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-139.85 万元，同比上期 91.49 万元，减少 213.34 万元， 主要原因是银行贷款减少。 二、生产总体情况 公司产品技术升级改造较为显著，2017 年公司对甲醛生产装置氧化器进行了升级改造更换、对甲醛热 能回收利用技术、喷淋装置，循环装置等项目进行技术改造，对上述项目产生的技术成果申报了十项实 用新型专利技术；2017 年取得一项发明专利《用于异氰酸酯胶粘剂的脱模剂及其制备方法》。 公司坚持投入资金在环保、安全工作。报告期内，公司增设甲醛、甲醇泄漏报警装置 6 套；对甲醇氧 化尾气进行彻底燃烧，实现水蒸气排放；将甲醛冷却水通过沉淀池，沉淀排放。公司在环保、安全的投 入，提高了生产装置、作业场所的本质安全度，提高了公司预防事故、抵御安全风险的能力，实现了 2017 年全年环保、安全零事故的成绩。 报告期内，公司产供销、综合办等部门对《安全管理制度》、《安全操作手册》进行一次全面评估，手册 中对不适合公司的安全操作程序进行了增减。 结合公司规范治理要求，行政部继续完善人力管理制度，修订了《考勤管理制度》、《绩效管理制度》， 修订了《人事管理制度》，同时完善人事资料、绩效体系，加大考核力度。 此外，公司通过推动产品技术改造，结合生产实际，提升产品性能及拓展产品应用领域（甲醛衍生产品）， 以满足日益变化的市场需求；公司加快业务转型，计划收购公司下游产业，以实现更快的发展。 (二) 行业情况 公司所生产的甲醛是大宗基础化学原料，属于生产生活必需品。 1、宏观环境 《石化和化学工业发展规划（2016～2020 年）》 中预测， “十三五”期间，在稳步推进新型城镇化和消 费升级等因素的拉动下，石化化工产品市场需求仍将保持较快增长。居民消费习惯将从“温饱型”向“发展 型”转变，对绿色、安全、高性价比的高端石化化工产品的需求增速将超过传统产业。“十三五”期间，石 化和化学工业结构调整和转型升级取得重大进展，质量和效益显著提高。《规划》提出，“十三五”期间石 化和化学工业增加值年均增长 8%，销售利润率小幅提高，2020 年达到 4.9%。传统化工产产能过剩矛 盾有效缓解。甲醛作为传统石化化工产品中最重要的基础化学原料之一。 2、行业发展 石化和化学工业是国民经济的重要支柱产业，经济总量大，产业关联度高，与经济发展、人民生活和国 防军工密切相关，在我国工业经济体系中占有重要地位。改革开放以来，我国石化和化学工业发展取得 了长足进步，基本满足了经济社会发展和国防科技工业建设的需要。但与发达国家相比，在技术创新、 产业结构、绿色发展等方面仍有一定差距。 “十三五”时期是我国石化和化学工业转型升级、迈入制造强国的关键时期，行业发展面临的环境严峻复 杂，有利条件和制约因素相互交织，增长潜力和下行压力同时并存。 从国际看，世界经济复苏步伐艰难缓慢，国际金融危机冲击和深层次影响在相当长时期依然存在，贸 易保护主义升温。美国大规模开发页岩气、页岩油，伊朗重返国际原油市场，化石能源替代技术快速发 展给国际油价回升带来较大不确定性。中东、北美等低成本油气资源产地的石化产能陆续投产，全球石 化产品市场重心进一步向东亚和南亚地区转移，部分石化产品市场竞争更加激烈。同时，“一带一路”战 略的深入实施，为国内企业参与国际合作提供了新的机遇。 从国内看，“十三五”是全面建设小康社会的决胜期，随着新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化的 加快推进，特别是《中国制造 2025》、京津冀一体化、长江经济带等国家战略的全面实施，我国经济将 14 继续保持中高速增长，为石化和化学工业提供了广阔的发展空间。战略性新兴产业和国防科技工业的发 展，制造业新模式、新业态的涌现，人口老龄化加剧以及消费需求个性化、高端化转变，亟须绿色、安 全、高性价比的高端石化化工产品。同时，我国经济发展正处于增速换档、结构调整、动能转换的关键 时期，石化和化学工业进入新的增长动力孕育和传统增长动力减弱并存的转型阶段，行业发展的安全环 保压力和要素成本约束日益突出，供给侧结构性改革、提质增效、绿色可持续发展任务艰巨。 3、周期波动 由于甲醛基础化学原料主要应用于人造板胶粘剂、纺织品、塑料等众多领域，其周期性较弱。甲醛产品 生产、销售的季节性比较弱。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 9748007.97 34.65% 7279667.27 30.12% 33.91% 应收账款 6986673.54 24.83% 2603309.30 10.77% 168.38% 存货 1965385.94 6.99% 1207465.81 5.00% 62.77% 长期股权投资 固定资产 4464022.77 15.87% 2464298.12 10.20% 81.15% 在建工程 360360.36 1.49% -100% 短期借款 7100000 25.24% 8000000 33.10% -11.25% 长期借款 资产总计 28135099.14 - 24170354.47 - 16.40% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，公司货币资金同比上期增加了 2,468,340.70 元，变动幅度为 33.91%，主要是 公司 2017 年采购原料支付的是承兑汇票，减少支付了货币资金方式采购。 2、应收账款：报告期内，公司应收账款同比上期增加了 4,383,364.24 元，变动幅度为 168.38%，主要 是公司授予客户的信用账期未到期，且甲醛的适用范围在吉安市只有现有的客户，为了保持长期合作并 且有效的的长期生产，公司给予了客户一定的信用账期。 3、存货：报告期内，公司存货同比上期增加了 757,920.13 元，变动幅度为 62.77%，主要是公司预判断 原料甲醇的价格未来是上涨，所以当期多采购部分原料以减少未来价格上涨成本压力。 4、固定资产：报告期内，公司固定资产同比上期增加 1,999,724.65 元，变动幅度为 81.15%，主要是公 司现办公大楼扩建了一层办公大楼以及两侧接待办公用房。 5、在建工程：报告期内，公司在建工程同比上期减少 360,360.36 元，变动幅度为-100%，主要是公司 2016 年开始扩建的办公大楼等建筑物转入固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 15 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 46133319.53 - 44321916.63 - 4.09% 营业成本 40629318.27 88.07% 40001216.55 90.25% 1.57% 毛利率% 11.93% - 9.75% - - 管理费用 1804945.88 3.91% 2074185.41 4.68% -12.98% 销售费用 856507.44 1.86% 750924.94 1.69% 14.6% 财务费用 495040.41 1.07% 401178.47 0.91% 23.4% 营业利润 3574945.21 7.75% 1008602.26 2.28% 254.45% 营业外收入 0 0% 984000 2.22% -100% 营业外支出 0 0% 0 0.00% 0% 净利润 2949153.79 6.39% 1343901.62 3.03% 119.45% 项目重大变动原因： 1、管理费用：报告期内，公司管理费用同比上期减少了 269,239.53 元，变动幅度为-12.98%，主要原 因是 2017 年度公司减少了新三板挂牌费用，增加了管理人员工资以及公司未来发展的咨询费。 2、销售费用：报告期内，公司销售费用同比上期增加了 105,582.50 元，变动幅度为 14.60%，主要原因 是公司运输费用略有增长，增加了销售人员的工资以及差旅费等支出。 3、财务费用：报告期内，公司财务费用同比上期增加了 93,861.94 元，变动幅度为 23.40%，主要原因 是公司银行借款同比 2016 年增加了 300 万元，利息支出增加了。 4、营业利润：报告期内，公司营业利润同比上期增加了 2,566,342.95 元，变动幅度为 254.45%，主要 原因是国家会计政策对政府补贴收入的归类变更，导致公司的政府补贴收入 1343755.22 元调整到其他 收益核算，2016 年度政府补贴收入列报在营业外收入核算；报告期内，甲醛行业的受化工原料价格上涨， 销售价格也一路上涨；公司甲醛生产单耗有所下降。 5、营业外收入：报告期内，公司营业外收入同比上期减少了 984,000.00 元，变动幅度为-100%，主要 原因是国家会计政策对政府补贴收入要按照资产和收益分别列报导致的。 6、净利润：报告期内，公司的净利润同比上期增加了 1,605,252.17 元，变动幅度为 119.45%，主要原 因是（1）2017 年度受到国家安全环保政策的变化，国家对部分低效环保不达标的企业停业整改，化工 产品市场行情看涨，产品价格一路上涨； （2）2017 年公司加强内部控制管理，严控各项费用支出，管 理费用有所下降；减少了银行贷款，财务费用降低了； （3）报告期内，公司获得了政府补贴收入 136.50 万元，2016 年仅仅获得补贴收入 98.40 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 46,023,907.14 44,303,372.47 3.88% 其他业务收入 109,412.39 18,544.16 490.01% 主营业务成本 40,629,318.27 40,001,216.55 1.57% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 16 甲醛 46,023,907.14 99.76% 44,303,372.47 99.96% 人造板 109,412.39 0.24% 18,544.16 0.04% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入持续稳定，其他业务收入增长主要原因是子公司销售人造板和化工原料产生的收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江西绿洲环保新材料股份有限公司 25,089,599.14 54.38% 否 2 万安绿森木业有限公司 10,318,491.71 22.37% 是 3 江西绿盛木业有限公司 9,750,300.05 21.14% 是 4 5 合计 45,158,390.90 97.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南阳市乾鑫新能源科技有限公司 9,440,143.98 24.29% 否 2 南阳市中嘉化工有限公司 10,091,137.8 25.96% 否 3 益阳市华辉化工有限公司 2,716,444.57 6.99% 否 4 武汉市欧利捷化工有限公司 15,829,862.52 40.73% 否 5 合计 38,077,588.87 97.97% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5193589.50 672364.23 672.44% 投资活动产生的现金流量净额 -1326774.33 958.58 -134810.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -1398474.47 914874.07 -252.86% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 519.36 万元，同比上期 67.24 万元，增加 452.12 万元， 主要原因是 2017 年度，应收票据较去年同比较少了。 （2）投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-132.68 万元，同比上期 0.10 万元，减少 132.78 万元， 主要原因是 2017 年度增加建造一层办公大楼等固定资产投资。 17 （3）筹资活动产生的新金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-139.85 万元，同比上期 91.49 万元，减少 213.34 万元， 主要原因是银行贷款减少了。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司江西省绿丰环保科技有限公司继续从事人造板、化工原料（尿素、三聚氰胺等） 的批发贸易，目前还是在做市场开发阶段，未实现盈利。 2、委托理财及衍生品投资情况 （1）投资理财产品品种：中国工商银行的理财产品-工银添富 A，报告期内，公司总共购买了 15,100,000.00 元，总共赎 回 15,100,000.00 元，取得投资收益 80,865.38 元。 （2）投资额度：公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，使用自有资金申购该理财产品， 报 告期内，公司未购买理财产品。 （3）资金来源：公司自有闲置资金。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流 动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外 收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业 会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关 的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲 减相关资产的账面价值。 2、2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业处置非流动资产的损益。本公司按照财政部的要 求时间开始执行。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 18 (八) 企业社会责任 公司成立至今一直坚持以社会责任为己任，保证员工的合法权益的同时，按时按章纳税，同时作为生产 劳动密集型企业，为地区解决就业问题。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 主要财务、业务等经营指标良好；报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此， 公司拥有稳定的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 未来发展趋势 随着新型城镇化的步伐在紧而有序的加快实施，此项政策作为中国政府的重大国策之一，其核心在于不 以牺牲生态和环境为代价，进而实现城乡基础设施一体化。有关数据显示新型城镇化每增长 1%，经济 增长 1.2%。未来，伴随着中国城镇化进程的加速，其对于建材、家装产品的需求量将有显著增加。 统计局数据显示：2016 年中国城镇化率为 57.35%，预计 2020 年，中国城镇化率将达到 60%，届时在 城镇化的刺激下新增家具、建材、地板等产品消耗量将有大幅增长。此外，2016 年，中国单独二胎政 策全面放开，预计在 2016-2018 年中国将进入第四次生育高峰期，人口高峰将会在 2026-2029 年出现。 2016 年后，二胎家庭对于改善型住房的刚性需求将会明显体现。而在 2026-2029 年的人口高峰，更将 会带来庞大的刚性住房需求。届时建筑板材尤其是儿童概念环保板材需求在高峰期间将明显得到提升， 因此板材的胶水原材料甲醛等环保产品的需求量也将间接受到带动。 (二) 公司发展战略 公司秉承“追求员工物质和精神幸福，同时为推动环保板材制造及行业整合做出贡献”的经营理念、“创 新突破稳定品质，落实管理提高效率”的质量理念，致力于成为以甲醛为基础，以特殊性板材和生态性 板材胶粘剂和助剂为核心，以刨花板为延伸的一体化综合企业。 (三) 经营计划或目标 公司将始终秉承“追求员工物质和精神幸福，同时为推动环保板材制造及行业整合做出贡献”的经营信 念，依托国家级经济技术开发园区资源优势和南京林业大学林产化工技术优势为依托，以 3 万吨/年甲 醛为中心，拓展、完善上下游循环产业链，稳步扩大生产规模。借助“新三板”上市运作平台，深入研 究资本市场模式，采取项目合作、共同科研、贴牌生产、参股控股、定向增发等形式谋划新项目，努力 将企业建成综合的“资源节约型、环境生态型”循环经济示范企业，从而为地方经济发展做出新的更大 的贡献。为此，公司结合实际情况，制定了未来发展规划： 1、推进公司现有资源整合； 19 2、对子公司互联网平台项目进行优化设计； 3、加快精细化工产品研发和产业化进程； 4、更加完善和规范各项内部治理制度，引进战略投资者，并实现更加辉煌的业绩； 5、继续抓好安全生产管理和环境保护工作，推行量化管理目标。要继续全面落实安全生产责任制，做 好安全管理工作和安全标准化工作，做好新老员工安全培训，经常排查事故隐患，加强应急预案演练； 要继续紧抓环境保护不松懈，全力做好节能降耗减排工作。实现全年无安全环保事故发生。 (四) 不确定性因素 无。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、安全生产风险 公司报告期主营业务为工业甲醛的生产及销售。其原材料甲醇及产品甲醛为易燃、易爆、有毒、具有腐 蚀性的危险化学品。公司长期注重生产安全，制定了严格的管理制度并配备了完善的安全生产设施，自 公司设立以来，未发生安全生产事故。但如果出现设备老化失修、员工违反安全操作规程等问题，可能 引发泄漏、火灾等安全事故，存在被相关行政主管部门要求停产整顿的风险，进而影响公司正常的生产 经营，造成严重的经济损失。 对策：①、公司实行三级安全生产监控制度，班组每班巡回检查及时做好交接班记录；安全员每半月进 行安全环境检查，公司每月组织安全检查，对查出的隐患组织开展整改。②、对压力容器、特种设备、 安全附件定期检测保养，对故障设备及时做好维修，确保检测和生产设备完好率 100%。③、公司修订 了安全环境管理制度等制度，开展安全大体检，对隐患进行整治；对操作人员进行压力容器操作、氧化 危化工艺培训，保证上岗人员能满足岗位要求。全面落实安全生产责任制，做好安全标准化工作，从制 度上和行动上降低风险的发生，促进公司长期健康发展。 2、环境保护风险 随着经济增长方式的转变和国家对环境保护的不断重视，国家及地方政府有可能修改现有的或颁布新的 环保法律法规，提高现有的环保标准，公司将可能需要投入资金购入新的设备、研发新的生产技术以符 合新的环保要求，由此导致公司经营成本增加，进而影响经营业绩。 对策：公司将持续高度重视环保工作，积极通过资源循环利用、深化环保综合治理、淘汰落后产能、引 进高新技术等措施，推进科技创新和管理创新，使公司在发展壮大的同时，实现了循环利用、清洁生产、 节能减排、绿色增长的可持续发展。 3、原材料价格波动风险 公司生产的甲醛产品中主要原材料甲醇占到产品成本的 80%以上，报告期内甲醛价格降低幅度低于甲醇 价格下降幅度，导致毛利率提高。由于甲醇与甲醛价格传导存在一定的时间滞后，如未来甲醇价格上升 幅度较大或价格波动时公司的销售甲醛议价能力下降，将影响公司的获利能力。 对策：①、公司与主要原料供应商均已建立长期稳定合作关系，签订采购协议，保证原料供应充足、及 时②、公司有专人长期、连续、针对性加强对原料市场价格走势的研究和监控，并根据其波动趋势制定 相应对策，最大限度减少原料价格波动对公司的影响；③、改善工艺，降低产品单耗，弱化成本影响。 4、应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款余额为 6,986,673.54 元，占公司流动资产比例 32.37%，应收账款回收风险依 然存在。虽然公司积极采取内部严控等措施加快应收账款清收力度，并对应收账款按谨慎性原则计提了 坏账准备，但未来如果客户生产经营因重大不利或突发性事件产生困难，或者公司不能严格控制和管理 20 应收账款，会造成应收账款不能及时清收而形成坏账的风险依然存在。 对策：①、公司根据公司客户规模、合作时间、采购金额等因素建立了较为完整的客户信用档案体系； ②、建立健全了专门的售后跟踪机制，销售人员在对产品质量进行售后跟踪的同时，密切关注客户的信 用资质变动情况，并根据客户采购变化主动催款，尽可能降低坏账风险。 5、内部控制失效风险 公司进行股份制改造时间不长，虽然，遵循职责分离、授权审批、内部凭证记录等内部控制原则，建立 了 19 基本的制度框架并得到有效执行，但未建立专门针对销售与收款循环、购货与付款循环、生产及 仓储循环、货币资金循环等方面的内部控制专项细则；由于人员少、业务简单，未设立专门的销售与采 购部门，销售与采购由总经理直接负责，不符合职责分离原则，针对上述相关缺陷补充制定了相关制度， 但实施时间较短，且由于历史惯性，可能存在不严格执行的情况，从而产生内部控制失效风险。 对策：①、加强员工内部控制理念及方法的培训；②、制定相应的考核办法并严格执行；③、监管层定 期实施风险评估并针对问题出台相应措施。 6、产品被替代风险 随着人们生活水平的提高和环保、健康意识的加强，以及政府对产业升级和环境保护的要求越来越严格， 工业甲醛的生产和应用可能会受到限制。工业甲醛生产相对简单、价格低廉、应用十分广泛，一定期间 内难以被其他产品替代，但伴随着技术的不断进步、新工艺的不断推出，工业甲醛在某些应用领域的被 替代可能增加，如公司仍只经营单一甲醛产品，公司的可持续经营能力将面临重大威胁。 对策：①、公司计划在研发方面加大投入，拓展现有研发中心的规模，并与大专院校合作，实施替代产 品的研发；②、拟收购刨花板企业，实现产业一体化和多元化，分散产品风险。 7、关联销售风险 甲醛作为高腐蚀性的危险化学品，其易燃易爆且易聚合的性质决定了甲醛不适合于远距离运输和长时间 储存，造成甲醛产品的区域性，公司是江西省吉安市目前唯一一家甲醛生产企业，公司主要客户距离公 司最近。报告期内公司关联方销售的比例已降低到 43.61%。公司已采取措施，将关联交易尽量减少发生； 并在公司的《公司章程》及《关联交易管理办法》中对关联交易的定价机制、决策权限、决策程序等方 面进行了具体安排并严格执行；但关联方销售仍可能因存在关联方关系出现销售价格不公允现象，导致 公司的利益受损。 对策：①、公司已实施股权转让、要求同时兼任关联方重要职务的相关人员辞去相关职务等去关联化的 实质行动减少关联方及交易；②、公司制定了《关联交易决策制度》并坚决执行，避免公司利益受损； ③、公司拟收购重要客户万安绿森，减少关联方交易；④、努力保持并提高产品质量稳定性，压缩非必 要成本，强化产品在价格、质量方面的优势，以质优价宜的产品维持客户；⑤、在合理的区域半径内培 养其他客户；⑥、拟收购重要客户万安绿森，实现产业一体化，增加收入的多元化，降低对单一产品的 依赖程度，对重要客户的依赖程度相应降低；⑦、设置了专门的研发中心，吸收了专业研发人员加入， 计划加大研发方面的投入，实现产研联合及一体化，产品多元化，分散并弱化客户集中风险。 8、业务转型风险 公司拟在为人造板企业提供胶粘剂原料基础上，成立研究所，研发生产人造板胶粘相关抑制甲醛释放剂、 增强剂、防水防潮剂、防霉剂、阻燃剂等添加剂或助剂，生产无醛胶粘剂，收购刨花板企业，实现产业 风险分散化及相关产业一体化，但相关业务为公司的新业务，公司在实现该战略转型的过程中可能遇到 未曾预料的困难，转型不成功或转型结果不理想，公司付出的成本无法合理收回，从而对公司持续经营 能力造成威胁。 对策：①、加强转型研究专业化程度，以客观、科学、严谨的论证减少不确定性，降低转型投资风险； ②、论证、实施过程中坚决履行决策程序，减少道德风险。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制人 或其附属企业 占用形 式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行 审议程序 万安绿森木 业有限公司 否 资金 0 3,000,000 3,000,000 0 是 总计 - - 0 3,000,000 3,000,000 0 - 占用原因、归还及整改情况： 2017 年 1 月 13 日，经公司 2016 年第四次临时股东大会决议批准，公司全资子公司江西省绿丰环保科技 有限公司于 2017 年 1 月 3 日与万安绿森有限公司签订的《借款协议书》，约定江西省绿丰环保科技有限 公司借款人民币 300 万元给万安绿森木业有限公司临时周转，借款期限为协议签订之日起 6 个月，借款 利率为银行同期基准利率上浮 30%，该借款已按期收回。 23 该笔借款业经股东大会同意审批，不存在违规整改的情况；对公司的经营未造成影响。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余 额 借款利 率 债务人与公 司的关联关 系 万安绿森木 业有限公司 2017.1.1-2017.6.30 0 3,000,000 3,000,000 0 4.64% 控股股东参 股/非控股 股东参股 总计 - 0 3,000,000 3,000,000 0 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2017 年 1 月 13 日，经公司 2016 年第四次临时股东大会决议批准，公司全资子公司江西省绿丰环保科技 有限公司于 2017 年 1 月 3 日与万安绿森有限公司签订的《借款协议书》，约定江西省绿丰环保科技有限 公司借款人民币 300 万元给万安绿森木业有限公司临时周转，借款期限为协议签订之日起 6 个月，借款 利率为银行同期基准利率上浮 30%，该借款已按期收回。 该笔借款业经股东大会同意审批，不存在违规整改的情况；对公司的经营未造成影响。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 30,000,000 21,807,196.86 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 36,280,000 26,799,440.85 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 66,280,000 48,606,637.71 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 江西绿盛木业有限 公司 采购中纤板 125,235.90 是 2017.7.14 2017-030 江西绿盛木业有限 销售化工原料 4,263,610.01 是 2017.7.14 2017-030 24 公司 万安绿森木业有限 公司 采购刨花板 499,116.26 是 2017.7.14 2017-030 万安绿森木业有限 公司 销售化工原料 5,001,535.00 是 2017.7.14 2017-030 王丽萍 王怀明 陈 红根 为公司信贷担 保 5,000,000.00 是 - - 王丽萍 王怀明 陈 红根 为公司信贷担 保 3,000,000.00 是 - - 总计 - 17,889,497.17 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）公司由于经营发展需要，投资成立全资子公司，大力发展公司上下游产业的批发贸易，采购化工 原料销售给关联方江西绿盛木业有限公司和万安绿森木业有限公司，采购江西绿盛木业有限公司的中纤 板和万安绿森木业有限公司刨花板对外销售。 该偶发性关联交易是公司业务发展的正常所需，是合理的、必须的，有利于公司进一步扩展市场份额， 公司在公开转让说明书中披露“拟收购重要客户万安绿森，减少关联方交易”，公司与万安绿森进行并 购整合方案仍在论证中。 该偶发性关联交易基于公司正常业务运营所可能产生，严格按照公允价值原则执行，上述关联交易对公 司的财务状况、经营成果净存在积极影响。 （二）2016 年 4 月 6 日和 2016 年 4 月 24 日，公司由于经营需要，向银行申请信用贷款 500 万元和抵 押贷款 300 万元，股东王丽萍、王怀明、陈红根为上述贷款提供无偿保证担保，股东保证合约每 2 年签 订一次，有效期至 2018 年 4 月 6 日和 2018 男 4 月 24 日。公司接受股东为公司信贷担保未对公司生产 经营产生影响。报告期内，已归还信用贷款 500 万元和抵押贷款 300 万元，并接着续贷了信用贷款 500 万元，抵押贷款 210 万元，报告期末银行短期借款为 710 万元。 (六) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 13 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议批准同意公司在确保公司日常运营和资金安全 的前提下，公司拟使用部分闲置资 金购买低风险银行短期理财产品，最高额度不超过 3000 万元，并在 （）公告（编号：2017-013）。 报告期内，公司购买了中国工商银行的理财产品-工银添富 A，报告期内，公司总共购买了 15,100,000.00 元，总共赎 回 15,100,000.00 元，取得投资收益 80,865.38 元。 (七) 承诺事项的履行情况 公司在申请“新三板”挂牌公开转让时，全体股东、董事、高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞 争承诺函》，承诺内容如下： 1、本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业目前没有以任何形式从事与股份公司及股份公司控 股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 2、本人在作为股份公司的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间，保证本人及本人控 制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、外以任何形式直接或间接从事与股份公司主营业务或 者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内、外投资、收购、兼并与股 份公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 3、本人将不会利用股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的地位，通过任何途径或方式损 25 害股份公司及股份公司其他股东的合法利益。 报告期内，承诺人严格履行该承诺，未发生违反承诺的事项。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 2,355,225.60 8.37% 银行贷款抵押 调度中心 抵押 630,600 2.24% 银行贷款抵押 甲醛厂房 抵押 403,870.51 1.44% 银行贷款抵押 总计 - 3,389,696.11 12.05% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,069,250 3,069,250 30.69% 其中：控股股东、实际控制 人 1,279,000 1,279,000 12.79% 董事、监事、高管 2,310,250 2,310,250 23.10% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100% -3,069,250 6,930,750 69.31% 其中：控股股东、实际控制 人 5,116,000 51.16% -1,279,000 3,837,000 38.37% 董事、监事、高管 9,241,000 92.41% -2,310,250 6,930,750 69.31% 核心员工 总股本 10000000 - 0 10000000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王怀明 5,116,000 0 5,116,000 51.16% 3,837,000 1,279,000 2 王丽萍 2,393,000 0 2,393,000 23.93% 1,794,750 598,250 3 陈红根 1,650,000 0 1,650,000 16.5% 1,237,500 412,500 4 北 京 嘉 琪 兆 业 管 理 咨 询 有 限 公司 413,000 0 413,000 4.13% 0 413,000 5 钱宁 346,000 0 346,000 3.46% 0 346,000 合计 9,918,000 0 9,918,000 99.18% 6,869,250 3,048,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王怀明 中国籍，无境外居留权，男，1965 年 1 月出生，大专学历。1986 年 8 月至 2000 年 5 月， 就职于上海人造板机器厂；2000 年 5 月至 2009 年 4 月，就职于上海绿洲实业有限公司，担任办公 室 主任；2009 年 4 月至 2016 年 1 月，就职于吉安绿丰化工原料有限公司，2009 年 4 月至 2015 年 8 月 担任董事长兼法定代表人，2015 年 8 月至 2016 年 1 月担任董事；2011 年 8 月至今，就职于 江苏健 坤木业有限公司，担任执行董事；2013 年 8 月至今，就职于新疆绿洲人造板有限责任公司， 担任董事；2015 年 8 月至 2017 年 11 月 30 日,就职于江西绿盛木业有限公司，担任董事长。持有公司 股份共 511.60 万股，占 公司总股本的 51.16%，为公司控股股东。 (二) 实际控制人情况 王怀明 中国籍，无境外居留权，男，1965 年 1 月出生，大专学历。1986 年 8 月至 2000 年 5 月， 就职于上海人造板机器厂；2000 年 5 月至 2009 年 4 月，就职于上海绿洲实业有限公司，担任办公 室 主任；2009 年 4 月至 2016 年 1 月，就职于吉安绿丰化工原料有限公司，2009 年 4 月至 2015 年 8 月 担任董事长兼法定代表人，2015 年 8 月至 2016 年 1 月担任董事；2011 年 8 月至今，就职于 江苏健 坤木业有限公司，担任执行董事；2013 年 8 月至今，就职于新疆绿洲人造板有限责任公司， 担任董事；2015 年 8 月至 2017 年 11 月 30 日,就职于江西绿盛木业有限公司，担任董事长。持有公司 股份共 511.60 万股，占 公司总股本的 51.16%，为公司控股股东。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行信贷 吉安农村商业银行 井开支行 2,100,000 6.65% 2017.4.6-2018.4.5 否 银行信贷 吉安农村商业银行 井开支行 5,000,000 5.66% 2017.4.24-2018.4.23 否 合计 - 7,100,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 0 0 29 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王丽萍 董事长 女 43 硕士 2016.1.7-2019.1.6 否 陈红根 董事 男 58 高中 2016.1.7-2019.1.6 否 周爱平 董事 男 51 本科 2017.1.13-2019.1.6 否 李小华 董事 总经理 男 44 本科 2017.3.13-2019.1.6 是 王慕文 董事 副总经 理 男 42 大专 2017.8.6-2019.1.6 是 刘援越 董事 总经理 男 53 本科 2016.1.7-2017.7.31 是 钱宁 董事 副总经 理 男 50 大专 2016.1.7-2017.1.12 是 王怀明 监事会主席 男 53 大专 2017.5.10-2019.1.6 否 刘瑰珍 监事会主席 女 40 大专 2016.1.7-2019.1.6 是 江澜 监事 男 50 大专 2016.1.7-2019.1.6 是 王树铭 职工代表监 事 男 63 大专 2016.1.7-2017.5.10 否 罗玉媚 财务负责人 女 42 大专 2016.1.7-2019.1.6 是 杨有君 董事会秘书 男 36 本科 2016.1.7-2019.1.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间没有关联关系，与控股股东、实际控制人没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王丽萍 董事长 2,393,000 0 2,393,000 23.93% 0 陈红根 董事 1,650,000 0 1,650,000 16.50% 0 周爱平 董事 0 0 0 0% 0 李小华 董事 总经理 0 0 0 0% 0 王慕文 董 事 副总经 理 0 0 0 0% 0 王怀明 监事会主席 5,116,000 0 5,116,000 51.16% 0 刘瑰珍 监事 0 0 0 0% 0 31 江澜 职工代表监事 0 0 0 0% 0 罗玉媚 财务负责人 82,000 0 82,000 0.82% 0 杨有君 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 9,241,000 0 9,241,000 92.41% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘援越 董事 总经理 离任 无 个人原因辞去公司董 事兼总经理职务 李小华 无 新任 董事 总经理 原董事副总经理钱宁 离职，公司补选为董事 并聘任为副总经理；原 总经理刘援越离职，公 司聘任总经理。 钱宁 董事 副总经理 离任 无 个人原因辞去董事兼 副总经理职务。 王树铭 监事会主席 离任 无 个人原因辞去公司监 事会主席职务。 王怀明 董事 离任 监事会主席 个人原因辞去董事职 务，补选为公司监事会 主席。 周爱平 无 新任 董事 原董事王怀明离职，公 司补选为董事任职。 王慕文 无 新任 董事 副总经理 原董事刘援越离职，公 司补选为董事任职，原 副总经理李小华升任 总经理，公司聘任副总 经理任职。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李小华先生简历 李小华，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 2 月出生，中国共产党党员，本科学历，经济师。 1996 年 12 月至 2003 年 6 月，就职于峡江县金江采育林场，担任营林科科长职务；2003 年 7 月至 2012 年 2 月，就职于吉安绿洲营林有限公司 峡江基地站，担任站长；2012 年 2 月至 2014 年 2 月，就职于吉 安绿洲营林有限公司，担任生产经营部经理；2014 年 2 月至 2016 年 5 月，就职于吉安绿洲营林有限公 司，担任总经理助理；2016 年 5 月至 2017 年 2 月，就职于吉安绿洲营林有限公司，担任总经理；2017 年 3 月至今，担任公司副总经理，总经理职务。 32 王慕文先生简历 王慕文先生，中国籍，无境外居留权，男，1976 年 6 月出生，大专学历。1996 年 9 月至 2004 年 7 月， 担任教师职务；2004 年 10 月至 2008 年 12 月就职于江西绿洲人造板有限公司，担任业务主管职务； 2008 年 12 月至今就职于江西绿盛木业有限公司，担任经理、总经理助理、监事、副总经理职务；2017 年 6 月至今，就职于江西省绿丰环保科技有限公司，担任副总经理（至 2017 年 7 月），总经理（2017 年 8 月起）职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 9 9 销售人员 2 2 技术人员 2 2 财务人员 3 3 员工总计 21 21 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 4 专科 5 5 专科以下 12 12 员工总计 21 21 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，除董事、监事、高级管理人员变动外，员工未发生变动。 2、人员引进和招聘：公司与当地多所知名高校合作，定向引进专业人才。 3、培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，多层次、多渠 道、多形式地加强员工培训，包括新员工入职培训、专业技能培训、销售技巧培训、管理者提升培训等， 不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法 律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积 金，为员工代缴代扣个人所得税。公司为了留住优质人才，增强对人才的吸引力，每年根据市场薪酬水 平和公司的经营状况，进行薪酬调整。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 33 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件 的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对 外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列管理 制度。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制 度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披 露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《投资者关系管理制度》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制度》以及《关联交易管理制度》等规 定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 35 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项、重 大决策均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》、 《公司章程》的相关规定。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司股东大会未修改《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 1 月 3 日，召开第一届董事会第五 次会议，全体五名董事出席会议，会议审议并 通过了以下议案： （1）审议通过了《关于公 司借款给万安绿森木业有限公司的议案》 ； （2）审议通过了《关于江西绿丰新材料股份 有限公司召开 2016 年第四次临时股东大会增 加临时提案的议案》 。2、2017 年 2 月 24 日， 召开第一届董事会第六次会议，全体五名董事 出席会议，会议审议并通过了以下议案： （1） 审议通过了《关于预计公司 2017 年度日常性 关联交易的议案》；（2）审议通过了《关于使 用闲置自有资金购买银行理财产品的议案》； （3）审议通过了《关于公司董事任免的议案》； （4）审议通过了《关于公司高级管理人员任 免的议案》；（5）审议通过了《关于召开江西 绿丰新材料股份有限公司 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。3、2017 年 4 月 19 日，召 开第一届董事会第七次会议，全体五名董事出 席会议，会议审议并全票通过了以下议案： （1）审议通过了《关于公司 2016 年度总经 理工作报告的议案》；（2）审议通过了《关于 公司 2016 年度董事会工作报告的议案》 。 （3）审议通过了《关于公司 2016 年度审计 报告的议案》； （4）审议通过了《关于公司 2016 年年度报告全文及其摘要的议案》；（5）审议 通过了《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》；（6）审议通过了《关于公司 2016 年 度利润分配的议案》；（7）审议通过了《关于 公司 2017 年度财务预算报告的议案》；（8） 审议通过了《关于公司聘请 2017 年度审计机 构的议案》。（9）审议通过了《关于制定<年报 信息披露重大差错责任追究制度>的议案》； 36 （10）审议通过了《预计公司 2017 年度申请 银行贷款抵押的议案》；（11）审议通过了《关 于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》。4、2017 年 7 月 14 日，召开第一届董事 会第八次会议，全体五名董事出席会议，会议 审议并通过了以下议案： （1）审议通过了《关 于预计公司子公司 2017 年度下半年日常性关 联交易的议案》；（2）审议通过了《关于追认 公司子公司 2016 年 8 月-12 月，2017 年 1 月-6 月偶发性关联交易的议案》；（3）审议通过了 《关于召开江西绿丰新材料股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。5、2017 年 7 月 31 日，召开第一届董事会第九次会议， 全体五名董事出席会议，会议审议并全票通过 了以下议案：（1）审议通过了《关于公司董事 兼总经理辞职的议案》；（2）审议通过了《关 于公司董事任职的议案》；（3）审议通过了《关 于公司高级管理人员任免的议案》；（4）审议 通过了《关于召开江西绿丰新材料股份有限公 司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 6、 2017 年 8 月 28 日，召开第一届董事会第十次 会议，全体五名董事出席会议，会议审议并全 票通过了以下议案： （1）审议通过了《江西 绿丰新材料股份有限公司 2017 年半年度报告 全文的议案》 。 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议于 2017 年 4 月 19 日上午 9 时在公司二楼会议室召开。会议应到 监事 3 名，现场出席 3 名。会议通知已于 10 日前以通讯发出。会议审议并通过了以下议案： （1）、关于公司 2016 年度监事会工作报告的 议案；（2）、关于公司 2016 年度财务决算报 告的议案；（3）、关于公司 2017 年度财务预算 的议案；（4）、关于公司 2016 年度报告的议案； （5）、关于公司 2016 年年度报告全文及摘要 的议案；（7）、关于公司 2016 年度利润分配预 案的议案；（8）、关于王树铭先生辞去公司监 事职务的议案； （9）、关于王怀明先生任职 公司监事职务的议案。2、第一届监事会第五 次会议于 2017 年 8 月 28 日上午 9 时在公司二 楼会议室召开。会议应到监事 3 名，现场出席 3 名。会议通知已于 2 日前以通讯方式发出。 会议审议并通过了《江西绿丰新材料股份有限 公司 2017 年半年度报告全文的议案》。 股东大会 5 1、2017 年 1 月 13 日，召开 2016 年第四次临 37 时股东大会，参加会议的股东（股东代表）共 6 人，所持有股份 10,000,000.00 股，占公司总 股份的 100.00%，符合《公司法》和公司章程 的相关规定。公司董事、监事和其他高级管理 人员列席了会议，会议以记名投票表决方式通 过了以下议案：（1）表决通过了《王怀明董事 辞职的议案》；（2）表决通过了《提请周爱平 董事任职的议案》；（3）表决通过了《公司借 款给万安绿森木业有限公司的议案》。2、2017 年 3 月 13 日，召开了 2017 年第一次临时股东 大会，参加会议的股东（股东代表）共 6 人， 所持有股份 10,000,000.00 股，占公司总股份的 100.00%，符合《公司法》和公司章程的相关 规定。公司董事、监事和其他高级管理人员列 席了会议，会议以记名投票表决方式通过了以 下议案：（1）表决通过了《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》；（2）表决通过 了《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品 的议案》；（3）表决通过了《关于公司董事任 免的议案》。3、2017 年 5 月 10 日，召开 2016 年年度股东大会，参加会议的股东（股东代表） 共 6 名，所持股份 10,000,000.00 股，占公司总 股份的 100.00%。符合《公司法》和公司章程 的有关规定。公司董事、监事和其他高级管理 人员列席了会议，会议以记名投票表决方式通 过了以下议案： （1）表决通过了《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》；（2）表决通过 了《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》；（3）表决通过了《关于公司 2016 年度报 告的议案》；（4）表决通过了《关于公司 2016 年年度报告全文及其摘要的议案》；（5）表决 通过了《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》；（6）表决通过了《关于公司 2017 年度 财务预算报告的议案》；（7）表决通过了《关 于公司 2016 年度利润分配方案的议案》；（8） 表决通过了《关于公司续聘 2017 年度审计机 构的议案》；（9）表决通过了《关于王树铭先 生辞去公司监事职务的议案》（10）表决通过 了《关于王怀明先生任职公司监事职务的议 案》。4、2017 年 7 月 31 日，召开 2017 年第二 次临时股东大会，参加会议的股东（股东代表） 共 4 名，所持股份 9,241,000.00 股，占公司总 股份的 92.41%。符合《公司法》和公司章程的 有关规定。公司董事、监事和其他高级管理人 38 员列席了会议，会议以记名投票方式表决通过 了以下议案：（1）表决通过了《关于预计公司 子公司 2017 年下半年日常性关联交易的议 案》；（2）表决通过了《关于追认公司子公司 2016 年 8 月-12 月、2017 年 1 月-6 月偶发性关 联交易的议案》。 5、2017 年 8 月 16 日，召开 2017 年第三次临时股东大会，参加会议的股东 （股东代表）共 4 名，所持股份 9,241,000.00 股，占公司总股份的 92.41%。符合《公司法》 和公司章程的有关规定。公司董事、监事和其 他高级管理人员列席了会议，会议以记名投票 方式表决通过了以下议案： （1）表决通过了《关 于公司董事兼总经理辞职的议案》；（2）表决 通过了《关于公司董事任命的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 5 次股东大会、6 次董事会、2 次监事会。公司 2017 年度召开的历次股东大会、 董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司董事、监事和高级管理人员不断加强对于相关法律法规的学习， 并不断推进和落实各项制度的执行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负 其责、相互制约的科学有效工作机制。自股份公司设立以来至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，能够勤勉履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过在全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保护 投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件、微信进行投资者互动交流的有效途径， 确保公司与投资者及潜在投资者之间保持畅通的沟通途径。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在经营风险，对报告期内的监督事项没有发表异议。 监事会认为： 1、报告期内，公司的经营活动符合国家有关法律法规和《公司章程》的规定，决策程序合法，经营效 果明显。 2、公司董事和高级管理人员遵纪守法，恪尽职守，诚信勤勉，务实敬业，能够严格执行股东大会的各 39 项决议和授权，决策程序科学、合法，在履行职责时没有违反法律、法规、 3、公司经营状况和财务状况良好，财务管理规范。2017 年度财务报告客观、真实、准确地反映了公司 的财务状况和经营成果。 4、董事会和经营管理层按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关规则，结合基础化工 行业特点和企业实际，建立了比较完善的内部控制体系，并结合企业实际持续改进，防范了经营管理风 险。 5、公司与关联方发生的所有关联交易，均属正常业务往来，公司关联交易决策程序合法合规，各项关 联交易均遵循公开、公平、公正原则，没有发生任何损害挂牌公司利益的行为，也不存在任何损害股东 权益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构、技术等方面 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主 经营的能力。 1、业务独立情况 公司所属业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及实际控制人、法人股东未 从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业务体系，在所有业务环 节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立情况 公司资产完整，权属清晰，公司资产与股东资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、经营 设备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他资源 的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘；公司总经理、财务 总监和董事会秘书、副总经理等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独设立 财务部门，财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 公司独立管理员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障。 截至 2017 年 12 月，公司共有员 工 21 名。公司已与正式职工签订了劳动合同。除农村户口员工因自行购买了新农村医疗保险外，所有 员工均缴纳了社会保险和住房公积金。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行 开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。 截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、 代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、董事会为决策机构、 监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主 体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间在机构设置、人 员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 6、技术独立情况 公司目前拥有 1 项实用新型专利、 10 项软件著作权证书，可涵盖公司研发、销售、生产所使用的相关 技术，其均为公司原始取得或受让取得，不存在与股东、实际控制人及其控制其他企业共用的情况。 40 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《会计核 算制度》、《合同管理制度》等。公司重大决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 公司的资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在为其它企业提供担保的情况。上述管理制度运 行至今，尚未出现重大缺陷；但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学 习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。管理层将根据实际情况在下一年度进一步 完善各项制度。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差 错责任追究制度》。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字（2018）020210 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 号 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 李艳生 吴贺民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 9748007.97 7279667.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 6.2 衍生金融资产 应收票据 6.3 2,749,668 7,881,090.6 应收账款 6.4 6986673.54 2603309.30 预付款项 6.5 21,119.36 203,000 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.6 98,550 103,410 买入返售金融资产 存货 6.7 1965385.94 1207465.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.8 13,040.61 流动资产合计 21,582,445.42 19,277,942.98 非流动资产： 42 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.9 4464022.77 2464298.12 在建工程 6.10 360360.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.11 2,000,204.91 2,048,837.60 开发支出 6.12 7,979.93 商誉 长期待摊费用 6.13 78,616.32 递延所得税资产 6.14 9,809.72 10,935.48 其他非流动资产 非流动资产合计 6,552,653.72 4,892,411.49 资产总计 28135099.14 24170354.47 流动负债： 短期借款 6.15 7100000 8000000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.16 3,890,315.51 2,685,943.67 预收款项 6.17 235,148.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.18 134,968.31 127,778.04 应交税费 6.19 112,648.6 438,693.12 应付利息 应付股利 其他应付款 6.20 172,639.98 15,000 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,645,720.72 11,267,414.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11645720.72 11267414.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.22 10,000,000 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.23 307,932.91 307,932.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 6.24 1,791,570.61 1,154,285.62 盈余公积 6.25 450,390.81 145,393.08 一般风险准备 未分配利润 6.26 3,939,484.09 1,295,328.03 归属于母公司所有者权益合计 16489378.42 12902939.64 少数股东权益 所有者权益合计 16,489,378.42 12,902,939.64 负债和所有者权益总计 28,135,099.14 24,170,354.47 法定代表人：王丽萍 主管会计工作负责人：罗玉媚 会计机构负责人：刘瑰珍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,510,655.95 3,243,070.10 以公允价值计量且其变动计入 44 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,899,668 7,206,993.60 应收账款 12.1 6,008,492.51 2,033,366.30 预付款项 21,119.36 203,000 应收利息 应收股利 其他应收款 12.2 98,550 103,410 存货 1,965,385.94 1,207,465.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,426.62 流动资产合计 16,506,298.38 13,997,305.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 5,000,000 5,000,000 投资性房地产 固定资产 4,456,910.09 2,461,288.32 在建工程 360,360.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,987,529.90 2,048,837.60 开发支出 7,979.93 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,671.28 6,532.26 其他非流动资产 非流动资产合计 11,455,111.27 9,884,998.47 资产总计 27,961,409.65 23,882,304.28 流动负债： 短期借款 7,100,000 8,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,840,315.51 2,438,334.67 预收款项 应付职工薪酬 132,723.25 78,522.04 应交税费 112,319.30 434,298.26 45 应付利息 应付股利 其他应付款 172,639.98 15,000 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,357,998.04 10,966,154.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,357,998.04 10,966,154.97 所有者权益： 股本 10,000,000 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 307,932.91 307,932.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,791,570.61 1,154,285.62 盈余公积 450,390.81 145,393.08 一般风险准备 未分配利润 4,053,517.28 1,308,537.70 所有者权益合计 16,603,411.61 12,916,149.31 负债和所有者权益合计 27,961,409.65 23,882,304.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 46,133,319.53 44,321,916.63 46 其中：营业收入 6.27 46133319.53 44321916.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,982,994.92 43,328,856.31 其中：营业成本 6.27 40629318.27 40001216.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.28 148,046.51 109,363.32 销售费用 6.29 856507.44 750924.94 管理费用 6.30 1804945.88 2074185.41 财务费用 6.31 495040.41 401178.47 资产减值损失 6.32 49,136.41 -8,012.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.33 80,865.38 15,541.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6.34 1,343,755.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3574945.21 1008602.26 加：营业外收入 0 984000 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,574,945.21 1,992,602.26 减：所得税费用 6.35 625,791.42 648,700.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2949153.79 1343901.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,949,153.79 1,343,901.62 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2949153.79 1343901.62 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 47 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,949,153.79 1,343,901.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,949,153.79 1,343,901.62 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.13 （二）稀释每股收益 法定代表人：王丽萍 主管会计工作负责人：罗玉媚 会计机构负责人：刘瑰珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 46,023,907.14 37,733,665.90 减：营业成本 12.4 40,629,318.27 33,455,595.34 税金及附加 138,646.12 103,932.30 销售费用 788,313.74 728,296.94 管理费用 1,639,844.94 2,045,375.67 财务费用 495,820.04 401,031.08 资产减值损失 45,012.79 -13,769.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 39,797.49 13,011.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,343,755.22 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,670,503.95 1,026,215.15 加：营业外收入 984,000 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,670,503.95 2,010,215.15 减：所得税费用 620,526.64 653,103.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,049,977.31 1,357,111.29 48 （一）持续经营净利润 3,049,977.31 1,357,111.29 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,049,977.31 1,357,111.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.14 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,239,169.94 39,219,488.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.36 28,118,674.10 3,003,774.60 49 经营活动现金流入小计 59,357,844.04 42,223,263.15 购买商品、接受劳务支付的现金 21,384,403.35 36,742,636.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,465,785.02 1,226,920.96 支付的各项税费 2,179,121.00 1,357,842.24 支付其他与经营活动有关的现金 6.36 29,134,945.17 2,223,499.18 经营活动现金流出小计 54,164,254.54 41,550,898.92 经营活动产生的现金流量净额 5193589.50 672364.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,100,000 9,700,000 取得投资收益收到的现金 80,865.38 15,541.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.36 3,069,649.46 投资活动现金流入小计 18,250,514.84 9,715,541.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,477,289.17 14,583.36 投资支付的现金 15,100,000 9,700,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6.36 3,000,000 投资活动现金流出小计 19,577,289.17 9,714,583.36 投资活动产生的现金流量净额 -1326774.33 958.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,100,000 8,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,100,000 8,000,000 偿还债务支付的现金 8,000,000 6,700,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 498,474.47 385,125.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,498,474.47 7,085,125.93 筹资活动产生的现金流量净额 -1398474.47 914874.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,468,340.70 1,588,196.88 50 加：期初现金及现金等价物余额 7,279,667.27 5,691,470.39 六、期末现金及现金等价物余额 6,678,358.51 7,279,667.27 法定代表人：王丽萍 主管会计工作负责人：罗玉媚 会计机构负责人：刘瑰珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,239,169.94 35,322,412.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,409,376.63 2,638,772.99 经营活动现金流入小计 32,648,546.57 37,961,185.37 购买商品、接受劳务支付的现金 21,384,403.35 31,528,759.04 支付给职工以及为职工支付的现金 1,287,491.35 1,226,920.96 支付的各项税费 2,157,610.77 1,350,836.39 支付其他与经营活动有关的现金 1,733,699.10 2,220,070.18 经营活动现金流出小计 26,563,204.57 36,326,586.57 经营活动产生的现金流量净额 6,085,342 1,634,598.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,100,000 8,200,000 取得投资收益收到的现金 39,797.49 13,011.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,139,797.49 8,213,011.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,459,079.17 10,884.36 投资支付的现金 12,100,000 13,200,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,559,079.17 13,210,884.36 投资活动产生的现金流量净额 -1,419,281.68 -4,997,873.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,100,000 8,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,100,000 8,000,000 偿还债务支付的现金 8,000,000 6,700,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 498,474.47 385,125.93 51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,498,474.47 7,085,125.93 筹资活动产生的现金流量净额 -1,398,474.47 914,874.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,267,585.85 -2,448,400.29 加：期初现金及现金等价物余额 3,243,070.10 5,691,470.39 六、期末现金及现金等价物余额 6,510,655.95 3,243,070.10 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 1,154,285.62 145,393.08 1,295,328.03 12,902,939.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 1,154,285.62 145,393.08 1,295,328.03 12,902,939.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 637,284.99 304,997.73 2,644,156.06 3,586,438.78 （一）综合收益总额 2,949,153.79 2,949,153.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 53 的金额 4．其他 （三）利润分配 304,997.73 -304,997.73 1．提取盈余公积 304,997.73 -304,997.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 637,284.99 637,284.99 1．本期提取 954,673.32 954,673.32 2．本期使用 317,388.33 317,388.33 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 1,791,570.61 450,390.81 3,939,484.09 16,489,378.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永 其他 54 股 续 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 10,000,000 516,327.11 40,475.24 364,277.16 10,921,079.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 516,327.11 40,475.24 364,277.16 10,921,079.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 307,932.91 637,958.51 104,917.84 931,050.87 1,981,860.13 （一）综合收益总额 1,343,901.62 1,343,901.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 307,932.91 104,917.84 -412,850.75 1．提取盈余公积 104,917.84 -104,917.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 55 4．其他 307,932.91 -307,932.91 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 637,958.51 637,958.51 1．本期提取 938,316.36 938,316.36 2．本期使用 300,357.85 300,357.85 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 1,154,285.62 145,393.08 1,295,328.03 12,902,939.64 法定代表人：王丽萍 主管会计工作负责人：罗玉媚 会计机构负责人：刘瑰珍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 1,154,285.62 145,393.08 1,308,537.70 12,916,149.31 加：会计政策变更 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 1,154,285.62 145,393.08 1,308,537.70 12,916,149.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 637,284.99 304,997.73 2,744,979.58 3,687,262.30 （一）综合收益总额 3,049,977.31 3,049,977.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 304,997.73 -304,997.73 1．提取盈余公积 304,997.73 -304,997.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 57 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 637,284.99 637,284.99 1．本期提取 954,673.32 954,673.32 2．本期使用 317,388.33 317,388.33 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 1,791,570.61 450,390.81 4,053,517.28 16,603,411.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 516,327.11 40,475.24 364,277.16 10,921,079.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000 516,327.11 40,475.24 364,277.16 10,921,079.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 307,932.91 637,958.51 104,917.84 944,260.54 1,995,069.80 （一）综合收益总额 1,357,111.29 1,357,111.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 307,932.91 104,917.84 -412,850.75 1．提取盈余公积 104,917.84 -104,917.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 307,932.91 -307,932.91 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 637,958.51 637,958.51 1．本期提取 938,316.36 938,316.36 2．本期使用 300,357.85 300,357.85 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 1,154,285.62 145,393.08 1,308,537.70 12,916,149.31 59 江西绿丰新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 江西绿丰新材料股份有限公司，前身为吉安绿丰化工原料有限公司（以下简 称“有限公司”），于 2016 年 1 月 22 日经吉安市市场和质量监督管理局批准变更 为江西绿丰新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)。吉安绿丰化 工原料有限公司系自然人魏春秀、企业法人江西绿盛木业有限公司共同出资组建 的有限责任公司，于 2009 年 04 月 20 日正式成立，领取了井冈山经济技术开发 区工商行政管理局 360800210007673 号企业法人营业执照。注册地址：江西省吉 安市井冈山经济技术开发区。法定代表人：王丽萍（公司设立时法人为王怀明）。 有限公司成立时注册资本为人民币 500 万元，已取得吉安文山有限责任会计 师事务所出具的吉文山会师验字（2009）32 号验资报告。股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 江西绿盛木业有限公司 400.00 货币 80.00 魏春秀 100.00 货币 20.00 合计 500.00 100.00 2015 年 08 月 26 日，经有限公司股东会决议通过，江西绿盛木业有限公司 将其所持有限公司 80.00%的股权计 400 万元转让，其中将 51.00%的股权计人民 币 255 万元转让给受让方王怀明，将 29.00%的股权计人民币 145 万元货币出资 转让给受让方王丽萍，变更后的股权结构为： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 王怀明 255.00 货币 51.00 王丽萍 145.00 货币 29.00 魏春秀 100.00 货币 20.00 合计 500.00 100.00 2015 年 8 月 28 日，经有限公司股东会决议通过，有限公司法人由王怀明变 更为王丽萍。 2015 年 9 月 23 日，经有限公司股东会决议通过，有限公司新增注册资本人 民币 106 万元，已取得江西大井冈会计师事务所有限公司所出具的验字（2015） 60 077 号验资报告。本次变更，魏秀春将所持有限公司 20.00%股份转让给陈红根， 增资、转让后的股权结构如下：王怀明出资人民币 310 万元，持股比例为 51.16%； 王丽萍出资人民币 145 万元，持股比例为 23.93%；陈红根出资人民币 100 万元， 持股比例为 16.50%；北京嘉琪兆业管理咨询有限公司出资人民币 25 万元，持股 比例 4.13%；钱宁出资人民币 21 万元，持股比例为 3.46%；罗玉媚出资人民币 5 万元，持股比例为 0.82%。增资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 王怀明 310.00 货币 51.16 王丽萍 145.00 货币 23.93 陈红根 100.00 货币 16.50 钱宁 21.00 货币 3.46 罗玉媚 5.00 货币 0.82 北京嘉琪兆业管理咨询有限公司 25.00 货币 4.13 合计 606.00 100.00 2015 年 11 月 30 日，经有限公司股东会议通过，公司新增注册资本 394 万 元，已取得江西大井冈会计师事务所有限公司所出具的验字（2015）078 号验资 报告。本次增资中，王怀明增资 201.60 万元，王丽萍增资 94.30 万元，陈红根 增资 65 万元，北京嘉琪兆业管理咨询有限公司增资 16.3 万元，钱宁增资 13.60 万元，罗玉媚增资 3.20 万元。增资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 王怀明 511.60 货币 51.16 王丽萍 239.30 货币 23.93 陈红根 165.00 货币 16.50 钱宁 34.60 货币 3.46 罗玉媚 8.20 货币 0.82 北京嘉琪兆业管理咨询有限公司 41.30 货币 4.13 合计 1,000.00 100.00 2015 年 12 月 24 日中审亚太会计师事务所有限公司出具的中审亚太验字 [2015]020780 号《验资报告》对有限公司整体变更为股份有限公司时各发起人 股东的出资进行了验证,确认以中审亚太审字（2015）020583 号《审计报告》审 定的净资产 10,765,246.67 元折股 1,000.00 万股，按照 1 元/每股的价格折成股 份有限公司的发起人股。净资产大于股本的部分(专项储备除外)307,932.91 元 61 作为变更后股份有限公司的资本公积。2016 年 1 月 22 日，公司取得了吉安市市 场和质量监督管理局颁发的注册号为 913608056859966982 的《营业执照》，依法 设立。股改后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 王怀明 511.60 净资产折股 51.16 王丽萍 239.30 净资产折股 23.93 陈红根 165.00 净资产折股 16.50 钱宁 34.60 净资产折股 3.46 罗玉媚 8.20 净资产折股 0.82 北京嘉琪兆业管理咨询有限公司 41.30 净资产折股 4.13 合计 1,000.00 100.00 本公司于 2016 年 8 月 29 日在全国中小企业股份转让系统公开转让，属于基 础层公司，证券简称：绿丰新材；证券代码为：839139。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“7、在其他主 体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 本公司主要从事化工产品生产、销售，子公司主要从事化肥、人造板、化工 产品批发。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 62 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事化工产品生产、销售，子公司主要从事化肥、人造板、化工 产品批发。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的 规定，对收入确认、研究与开发支出、递延所得税资产确认、所得税等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.19 收入”、“4.14 无形资产”、“4.21 递延所得税资产/递延所得税负债”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.23 重大会计判断和估 计”。 4.1 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 63 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 64 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注“4.10 长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 65 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 66 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.10 长期股权投资”或本附注“4.7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资”（详见本附注 4.10.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 67 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 68 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 69 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 70 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.7.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 71 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.7.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.7.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.7.5.3 财务担保合同 72 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.7.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.7.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.7.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 73 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 80.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄分析组合 采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分的组合 其他组合 合并报表范围内各公司之间的应收款项及其他存在明确 证据表明其未来现金流量与账面价值不存在差异的应收 款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 74 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 其他组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 15.00 15.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其他组合 0.00 0.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入按信用风险特征组合计提坏账准备。 4.8.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 75 本。领用和发出时按加权平均法计价。 4.9.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.9.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分 次摊销法摊销。 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.10.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 76 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 77 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.10.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.10.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 78 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 79 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 4.00 4.80 机器设备 年限平均法 6.00 4.00 16.00 办公设备 年限平均法 5.00 4.00 19.20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.11.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.11.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 80 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.16 长期资产减 值”。 4.13 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 81 新开始。 4.14 无形资产 4.14.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.14.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； 82 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.15 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.16 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 83 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.17 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.18 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 84 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.19 收入 4.19.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司主要从事甲醛的生产和销售，采用直销的销售模式，货物出厂前进行 质量检验，客户在货物运送到达后验收称重入库，并在称重单上签字确认，本公 司在收到客户签字确认后的称重单后确认收入。 4.19.2 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.19.3 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.20 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 85 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.21 递延所得税资产/递延所得税负债 4.21.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.21.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 86 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.21.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.21.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.22 专项储备 专项储备用于核算高危行业企业按照规定提取的安全生产费以及维持简单 再生产费用等具有类似性质的费用。按照财政部 2009 年 6 月发布的《企业会计 准则解释第 3 号》的规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当 计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。提取安全生产费 时，借记“生产成本、制造费用”等科目，贷记“专项储备”科目。 企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，即 借记“专项储备”科目，贷记“银行存款”科目。 企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归 集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时， 87 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，即借记 “专项储备”科目，贷记“累计折旧”科目。该固定资产在以后期间不再计提折 旧。 本企业属于危险品生产与储存企业，提取安全生产费时，计入“生产成本、 制造费用”等科目，本企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方 式按照以下标准平均逐月提取： （1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取； （2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取。 4.23 重要会计政策、会计估计的变更 4.23.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1.2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起 实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照 财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资 产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 2. 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企 业处置非流动资产的损益。本公司按照财政部的要求时间开始执行。 4.23.2 会计估计变更 88 本公司报告期内无需披露的会计估计变更事项。 4.24 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需对 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和 假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出 的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产 负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与 本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面 金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.24.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.24.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.24.3 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 89 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 4.24.4 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 4.24.5 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.24.6 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 90 4.24.7 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 5.2 子公司适用不同的税率 纳税主体名称 所得税税率 江西省绿丰环保科技有限公司 25% 5.3 税收优惠及批文 根据科技部、财政部、国税总局三部委发布《高新技术企业认定管理办 法》172 号文，国家需重点扶持的高新技术企业减按 15.00%的所得税税率征收企 业所得税。本公司 2017 年 8 月 23 日正式批准为国家高新技术企业，取得高新技 术企业证书（证书编号：GR201736000232），2017 年至 2019 年享受该政策。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 24,484.27 19,591.72 银行存款 9,723,523.70 7,260,075.55 其他货币资金 合计 9,748,007.97 7,279,667.27 91 6.2 应收票据 6.2.1 分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,749,668.00 7,881,090.60 合计 2,749,668.00 7,881,090.60 6.2.2 期末已质押的应收票据情况：无。 6.2.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,351,304.20 合计 13,351,304.20 6.2.4 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 7,057,246.00 100.00 70,572.46 1.00 6,986,673.54 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 7,057,246.00 100.00 70,572.46 1.00 6,986,673.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 2,629,605.35 100.00 26,296.05 1.00 2,603,309.30 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 2,629,605.35 100.00 26,296.05 1.00 2,603,309.30 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 92 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,057,246.00 70,572.46 1.00 合计 7,057,246.00 70,572.46 1.00 （续） 账龄 年初余额余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,629,605.35 26,296.05 1.00 合计 2,629,605.35 26,296.05 1.00 6.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 44,276.41 元。 6.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收款 期末余额 合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 江西绿洲环保新材料股份有限公 司 非关联方 3,631,470.00 1 年以内 51.46 36,314.70 万安绿森木业有限公司 关联方 1,863,340.40 1 年以内 26.40 18,633.40 杭州暖窝宠物用品有限公司 非关联方 777,950.00 1 年以内 11.02 7,779.50 湖州天元宠物用品有限公司 非关联方 575,037.60 1 年以内 8.15 5,750.38 海宁市建逸贸易有限公司 非关联方 147,672.00 1 年以内 2.09 1,476.72 合计 6,995,470.00 99.12 69,954.70 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 6,995,470.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 99.12%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 69,954.70 元。 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 21,119.36 100.00 203,000.00 100.00 合计 21,119.36 100.00 203,000.00 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前两名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占预付款 期末余额 合计数的 比例(%) 未结算原因 93 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占预付款 期末余额 合计数的 比例(%) 未结算原因 吉安润桐嘉业知识产权代理有 限公司 非关联方 15,760.00 1 年以内 74.62 合同未执行完 毕 中石化江西吉安市吉安县石油 分公司 非关联方 5,359.36 1 年以内 25.38 预付油卡充值 费 合计 21,119.36 100.00 本公司按预付对象归集的期末余额前两名预付账款汇总金额为 21,119.36 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 100%。 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 109,000.00 100.00 10,450.00 9.59 98,550.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 109,000.00 100.00 10,450.00 9.59 98,550.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 109,000.00 100.00 5,590.00 5.13 103,410.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 109,000.00 100.00 5,590.00 5.13 103,410.00 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1 至 2 年 59,000.00 2,950.00 5.00 2 至 3 年 94 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 3 至 4 年 50,000.00 7,500.00 15.00 合计 109,000.00 10,450.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 59,000.00 590.00 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 50,000.00 5,000.00 10.00 3 至 4 年 合计 109,000.00 5,590.00 6.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,860.00 元。 6.5.3 按欠款方归集的期末余额前两名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 吉安市井冈山开发区金庐陵 经济发展有限公司 保证金 100,000.00 1 至 2 年 50,000.00 3 至 4 年 50,000.00 91.74 10,000.00 井冈山经济技术开发区规划 建设环保局 农民工保障 金 9,000.00 1 至 2 年 8.26 450.00 合计 109,000.00 100.00 10,450.00 6.6 存货 6.6.1 分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,617,242.23 1,617,242.23 库存商品 348,143.71 348,143.71 合计 1,965,385.94 1,965,385.94 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 655,485.85 655,485.85 库存商品 551,979.96 551,979.96 95 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 1,207,465.81 1,207,465.81 注：本公司存货已进行减值测试，无需计提存货跌价准备。 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 10,613.99 预缴所得税 2,426.62 合计 13,040.61 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,533,935.70 3,291,057.17 310,083.33 6,135,076.20 2、本期增加金额 1,607,663.97 512,347.41 233,617.60 2,353,628.98 （1）购置 93,545.00 46,466.15 233,617.60 373,628.75 （2）在建工程转入 1,514,118.97 465,881.26 1,980,000.23 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 4,141,599.67 3,803,404.58 543,700.93 8,488,705.18 二、累计折旧 1、年初余额 1,132,606.43 2,380,189.32 157,982.33 3,670,778.08 2、本期增加金额 135,939.82 146,788.62 71,175.89 353,904.33 （1）计提 135,939.82 146,788.62 71,175.89 353,904.33 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,268,546.25 2,526,977.94 229,158.22 4,024,682.41 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,873,053.42 1,276,426.64 314,542.71 4,464,022.77 96 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计 2、年初账面价值 1,401,329.27 910,867.85 152,101.00 2,464,298.12 注：本公司不存在暂时闲置的固定资产、融资租赁租入的固定资产、经营租赁租出的固 定资产，本期房屋建筑物-调度中心进行改扩建，建筑面积有所增加，目前正在办理产权证 书的变更手续。 6.9 在建工程 6.9.1 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 调度中心工程 360,360.36 360,360.36 氧化器设备 合计 360,360.36 360,360.36 6.9.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资 产金额 本年其他 减少金额 期末余额 调度中心工程 1,600,000.00 360,360.36 1,153,758.61 1,514,118.97 氧化器设备 582,000.00 465,881.26 465,881.26 合 计 2,000,000.00 360,360.36 1,619,639.87 1,980,000.23 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 (%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率(%) 资金来源 调度中心工程 99.97 100.00 自筹 氧化器设备 93.13 100.00 自筹 合 计 6.10 无形资产 6.10.1 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,355,225.60 24,358.87 2,379,584.47 2、本期增加金额 9,140.78 13,000.00 22,140.78 （1）购置 13,000.00 13,000.00 （2）内部研发 9,140.78 9,140.78 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 22,125.98 22,125.98 （1）处置 （2）其他 22,125.98 22,125.98 97 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 4、期末余额 2,355,225.60 11,373.67 13,000.00 2,379,599.27 二、累计摊销 1、年初余额 329,731.92 1,014.95 330,746.87 2、本期增加金额 47,104.56 1,217.94 324.99 48,647.49 （1）计提 47,104.56 1,217.94 324.99 48,647.49 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 376,836.48 2,232.89 324.99 379,394.36 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,978,389.12 9,140.78 12,675.01 2,000,204.91 2、年初账面价值 2,025,493.68 23,343.92 2,048,837.60 6.11 开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 本期减少 期末余额 内部开发支出 转入当期损益 转入无形资产 费用化支出 284,990.54 284,990.54 资本化支出 7,979.93 1,160.85 9,140.78 合计 7,979.93 286,151.39 284,990.54 9,140.78 6.12 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 期末余额 信息服务费 94,339.62 15,723.30 78,616.32 合 计 94,339.62 15,723.30 78,616.32 6.13 递延所得税资产 6.13.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 65,398.10 9,809.72 31,886.04 7,971.51 可抵扣亏损 11,855.88 2,963.97 合计 65,398.10 9,809.72 43,741.92 10,935.48 6.13.2 未经抵销的递延所得税资产明细 98 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 15,624.36 可抵扣亏损 102,187.00 合 计 117,811.36 6.13.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 年初余额 备注 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 11,855.88 2022 年 90,331.12 合 计 102,187.00 注：上述未经抵销的递延所得税资产明细是由子公司江西省绿丰环保科技有限公司产 生。 6.14 短期借款 6.14.1 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 2,100,000.00 保证借款 5,000,000.00 8,000,000.00 合计 7,100,000.00 8,000,000.00 6.14.2 短期借款明细 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 吉安农村商业银行股份有 限公司井开支行 8,000,000.00 7,100,000.00 8,000,000.00 7,100,000.00 合 计 8,000,000.00 7,100,000.00 8,000,000.00 7,100,000.00 注：期末抵押借款 2,100,000.00 元，借款期间：2017 年 4 月 6 日至 2018 年 4 月 5 日，利率为 6.65%，以房产和土地进行抵押；保证借款 5,000,000.00 元，借款期间：2017 年 4 月 24 日至 2018 年 4 月 23 日，利率为 5.66%，保证人 为：王怀明、陈红根、王丽萍。 6.14.3 已逾期未偿还的短期借款情况：无。 6.15 应付账款 6.15.1 应付账款列示 账龄 期末余额 年初余额 99 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 3,890,315.51 2,519,860.76 1 至 2 年 166,082.91 合计 3,890,315.51 2,685,943.67 6.15.2 前五名重要的应付账款的列示： 项目 与本公司的 关系 期末余额 账龄 占应付账款期 末余额合计数 的比例(%) 未结算原因 南阳市乾鑫新能源科 技有限公司 非关联方 1,264,651.23 1 年以内 32.51 未到结算日 南阳市中嘉化工有限 公司 非关联方 982,053.84 1 年以内 25.24 未到结算日 武汉市欧利捷化工有 限公司 非关联方 801,581.88 1 年以内 20.60 未到结算日 湖北浩强新能源科技 发展有限公司 非关联方 634,112.82 1 年以内 16.30 未到结算日 益阳市华辉化工有限 公司 非关联方 69,744.90 1 年以内 1.79 未到结算日 合 计 3,752,144.67 96.44 6.16 预收账款 6.16.1 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 235,148.32 合 计 235,148.32 6.16.2 预收账款金额前三名单位情况 单位名称 期末余额 账龄 款项内容 福州合利木业有限公司 235,127.40 1 年以内 货款 福州市辰飞家居饰品有限公司 20.00 1 年以内 货款 福清市玉树家具有限公司 0.92 1 年以内 货款 合 计 235,148.32 6.16.3 账龄超过 1 年的重要预收款项 无 6.17 应付职工薪酬 6.17.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 127,778.04 1,362,485.19 1,355,294.92 134,968.31 100 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 110,490.10 110,490.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 127,778.04 1,472,975.29 1,465,785.02 134,968.31 6.17.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 127,778.04 1,217,587.58 1,210,397.31 134,968.31 2、职工福利费 56,456.00 56,456.00 3、社会保险费 39,031.73 39,031.73 其中：医疗保险费 32,904.10 32,904.10 工伤保险费 6,127.63 6,127.63 4、住房公积金 46,482.00 46,482.00 5、工会经费和职工教育经费 2,927.88 2,927.88 合计 127,778.04 1,362,485.19 1,355,294.92 134,968.31 6.17.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 107,750.58 107,750.58 2、失业保险费 2,739.52 2,739.52 3、企业年金缴费 合计 110,490.10 110,490.10 6.18 应交税费 项目 期末余额 年初余额 企业所得税 329,421.25 应交增值税 96,243.41 93,260.46 城市维护建设税 5,066.89 4,469.62 房产税 2,578.61 2,578.61 印花税 2,105.80 2,835.00 教育费附加 3,040.13 2,724.71 地方教育费附加 2,026.76 1,816.47 土地使用税 1,587.00 1,587.00 合计 112,648.60 438,693.12 6.19 其他应付款 6.19.1 款项性质 项目 期末余额 年初余额 招标保证金 15,000.00 101 项目 期末余额 年初余额 质保金 81,799.98 审计费 90,000.00 其他 840.00 合计 172,639.98 15,000.00 6.19.2 按其他应付款归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占其他应付 帐款总额的 比例（%） 尚未结算 原因 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） 非关联方 90,000.00 1 年以内 52.13 未到结算 日 江西省人杰建设工程有限 公司 非关联方 46,036.98 1 年以内 26.67 质保期内 江阴中盈净化设备有限公 司 非关联方 20,000.00 1 年以内 11.58 质保期内 刘香英 非关联方 14,763.00 1 年以内 8.55 质保期内 吉安市吉州区长江网络电 子产品经营部 非关联方 1,000.00 1 年以内 0.58 质保期内 合计 171,799.98 99.51 6.20 政府补助 6.20.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 新三板挂牌 奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 是 财政局科技 奖励 45,000.00 22,125.98 22,874.02 是 财政局财税 奖励和贴息 320,881.20 320,881.20 是 合 计 1,365,881.20 22,125.98 1,343,755.22 —— 6.20.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌奖励 与收益相关 1,000,000.00 财政局科技奖励 与资产相关 22,874.02 22,125.98 财政局财税奖励和贴息 与收益相关 320,881.20 合 计 —— 1,343,755.22 6.20.3 本期退回的政府补助情况 无 6.21 股本 102 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小 计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 6.22 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 307,932.91 307,932.91 合计 307,932.91 307,932.91 6.23 专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,154,285.62 954,673.32 317,388.33 1,791,570.61 合计 1,154,285.62 954,673.32 317,388.33 1,791,570.61 6.24 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 145,393.08 304,997.73 450,390.81 合计 145,393.08 304,997.73 450,390.81 6.25 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,295,328.03 364,277.16 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 1,295,328.03 364,277.16 加：本期归属于母公司股东的净利 润 2,953,557.01 1,343,901.62 减：提取法定盈余公积 304,997.73 135,711.13 转增资本公积 277,139.62 期末未分配利润 3,943,887.31 1,295,328.03 6.26 营业收入和营业成本 6.26.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,023,907.14 40,629,318.27 44,303,372.47 40,001,216.55 其他业务 109,412.39 18,544.16 合计 46,133,319.53 40,629,318.27 44,321,916.63 40,001,216.55 6.26.2 主营业务（分产品） 103 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 甲醛 46,023,907.14 40,629,318.27 37,733,665.90 33,455,595.34 合计 46,023,907.14 40,629,318.27 37,733,665.90 33,455,595.34 6.27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 53,785.45 40,689.91 教育费附加 32,271.30 24,307.92 地方教育费附加 21,514.19 16,205.28 印花税 23,453.13 15,663.38 房产税 10,314.44 7,735.83 土地使用税 6,348.00 4,761.00 车船使用税 360.00 合计 148,046.51 109,363.32 6.28 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 680,869.38 625,921.24 工资 162,886.36 125,003.70 差旅费 12,751.70 合计 856,507.44 750,924.94 6.29 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 311,320.75 1,020,251.57 职工薪酬 375,691.39 284,755.65 研发费用 284,990.54 240,877.32 折旧费 187,729.95 151,466.78 差旅费 52,559.01 111,899.51 办公费 97,885.40 78,131.72 车辆使用费 44,915.59 66,374.46 无形资产摊销 47,429.55 47,104.56 业务招待费 106,198.18 35,604.40 电话费 12,967.16 13,135.96 其他 1,000.00 11,256.23 水电费 4,996.82 5,341.53 咨询服务费 277,261.54 104 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 3,820.11 房产税 2,578.61 土地使用税 1,587.00 合计 1,804,945.88 2,074,185.41 6.30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 498,474.47 421,020.93 利息收入 -10,525.72 -24,694.28 手续费 7,091.66 4,851.82 合计 495,040.41 401,178.47 6.31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 49,136.41 -8,012.38 合计 49,136.41 -8,012.38 6.32 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 其他 80,865.38 15,541.94 合计 80,865.38 15,541.94 注：其他指本公司购入理财产品‘工银添富’取得的投资收益 80,865.38 元。 6.33 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 财政局科技奖励 22,874.02 与资产相关 财政局财税奖励和贴息 320,881.20 与收益相关 合 计 1,343,755.22 6.34 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 984,000.00 合计 984,000.00 其中，计入当期损益的政府补助 105 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌奖励 854,000.00 与收益相关 建立现代企业管理制度项目政府补贴款 100,000.00 与收益相关 财政局科技奖励 30,000.00 与收益相关 合计 984,000.00 6.35 所得税费用 6.35.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 624,665.66 640,855.07 递延所得税费用 1,125.76 7,845.57 合计 625,791.42 648,700.64 6.35.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,574,945.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 536,241.78 子公司适用不同税率的影响 -10,130.25 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,799.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 29,728.84 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,612.90 研发费用加计扣除的影响 -34,460.89 所得税费用 625,791.42 注：其中不可抵扣的成本、费用和损失的影响中包括专项储备-安全生产费 637,284.99 元。 6.36 现金流量表项目 6.36.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 26,742,267.18 1,995,080.32 政府补助 1,365,881.20 984,000.00 利息收入 10,525.72 24,694.28 106 项目 本期发生额 上期发生额 合计 28,118,674.10 3,003,774.60 注：本期收到的往来款包括了子公司因不具有商业实质而未确认的收入部分，金额为 26,446,743.15 元。 6.36.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款项 27,338,375.91 321,978.83 手续费 7,091.66 5,231.82 支付的期间费用 1,789,477.60 1,803,101.09 其他 93,187.44 合计 29,134,945.17 2,223,499.18 注：本期支付的往来款包括了子公司因不具有商业实质而未确认收入对应的采购成本， 金额为 26,954,614.88 元。 6.36.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款本金 3,000,000.00 借款利息 69,649.46 合计 3,069,649.46 6.36.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款本金 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 6.37 现金流量表补充资料 6.37.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,953,557.01 1,343,901.62 加：资产减值准备 49,136.41 -8,012.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 353,904.33 703,837.71 无形资产摊销 48,647.49 48,119.51 长期待摊费用摊销 15,723.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 107 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用 498,474.47 24,694.28 投资损失 -80,865.38 -15,541.94 递延所得税资产减少 -3,277.46 5,618.20 递延所得税负债增加 存货的减少 -757,920.13 595,547.81 经营性应收项目的减少 281,418.56 -4,650,154.8 7 经营性应付项目的增加 1,197,505.91 2,624,354.29 其他 637,284.99 经营活动产生的现金流量净额 5,193,589.50 672,364.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,748,007.97 7,279,667.27 减：现金的期初余额 7,279,667.27 5,691,470.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,468,340.70 1,588,196.88 注：本公司存在非现金结算方式，以票据背书方式结算销售商品、购买商品、购建固定 资产，具体情况如下： ①2017 年度本公司销售商品收到的银行承兑汇票金额为 32,954,770.71 元、购买商品、 接受劳务支付的银行承兑汇票金额为 34,282,945.71 元、购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的银行承兑汇票金额为 350,000.00 元。 6.37.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 9,748,007.97 7,279,667.27 其中：库存现金 24,484.27 19,591.72 可随时用于支付的银行存款 9,723,523.70 7,260,075.55 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,748,007.97 7,279,667.27 108 6.38 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋 681,843.67 用于银行短期借款抵押 无形资产-土地使用权 1,978,389.12 用于银行短期借款抵押 合 计 2,660,232.79 注：2018 年 1 月 12 日本公司已归还短期借款 2,100,000.00 元，用于抵押的房产和土 地使用权已解押。 7、 在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江西省绿丰环保 科技有限公司 经济开发 区南山大 道 286 号 经济开 发区南 山大道 286 号 化肥、人造板、化 工产品（不含危险 化学品）批发 100.00% 货币出资 8、 关联方及关联交易 8.1 本公司的控股股东情况 王怀明先生直接持有公司 51.16%的股份，为本公司的控股股东，对公司生 产经营相关活动具有重大影响，为本公司实际控制人。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 对本企业的持股比例(%) 江西绿盛木业有限公司 非控股股东控股的公司 万安绿森木业有限公司 控股股东参股的公司 非控股股东参股的公司 江西绿洲环保新材料股份有 限公司 注 1 王丽萍 公司股东、董事长兼法人代表 23.93% 陈红根 公司股东 16.50% 万安远山林业有限公司 非控股股东控股的公司 上海健坤投资管理有限公司 控股股东配偶控股公司 上海致朋贸易发展有限公司 控股股东配偶控股公司 江苏健坤木业有限公司 控股股东任执行董事 新疆绿洲人造板有限责任公 控股股东任董事 109 司 江西泰荣科技有限公司 控股股东参股的公司 非控股股东参股的公司 上海优板电子商务有限公司 控股股东参股的公司 注 1：新三板挂牌报告期内，公司股东、董事长兼法人代表王丽萍担任江西绿洲常务副 总，但于 2016 年 1 月王丽萍已辞去江西绿洲常务副总，故江西绿洲环保新材料股份有限公 司于 2016 年 12 月 31 日已不属于关联方。 8.4 关联方交易情况 8.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 2017 年度，公司全资子公司销售化工产品给关联方江西绿盛木业有限公司， 金额 1,307,150.00 元；销售化工产品给关联方万安绿森木业有限公司，金额 2,011,804.50 元，因不具有商业实质的交易，该销售收入不做确认收入列报。 2017 年度采购关联方万安绿森木业有限公司刨花板，金额 14,092,055.68 元，采购关联方江西绿盛木业有限公司中纤板，金额 7,715,141.18 元，因不具 有商业实质的交易，该采购成本不做确认成本列报。 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内 容 本期发生额 占同类 交易比 例（%） 上期发生额 占同类 交易比 例（%） 江西绿盛木业有限公司 销售甲醛 11,407,851.00 21.19 9,019,250.75 20.43 万安绿森木业有限公司 销售甲醛 12,072,635.30 22.42 8,294,425.70 18.79 江西绿洲环保新材料股 份有限公司 销售甲醛 2,022,491.80 4.58 合计 23,480,486.30 43.61 19,336,168.25 43.80 8.4.2 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王怀明 5,000,000.00 2016.04.24 2018.04.23 否 王丽萍 5,000,000.00 2016.04.24 2018.04.23 否 陈红根 5,000,000.00 2016.04.24 2018.04.23 否 8.4.3 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆借利息 说 明 110 拆出： 万安绿森木业 有限公司 3,000,000.00 2017.01.01 2017.06.30 69,649.46 借款利率为中国人 民银行一年期基准 利率上浮 30% 8.4.4 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 365,073.68 363,315.96 8.5 关联方应收应付款项 8.5.1 应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 江西绿盛木业有限公司 120,250.00 1,202.50 万安绿森木业有限公司 1,863,340.40 18,633.40 2,050,529.05 20,505.29 合 计 1,863,340.40 18,633.40 2,170,779.05 21,707.79 应收票据： 江西绿盛木业有限公司 470,982.00 1,820,000.00 万安绿森木业有限公司 1,460,000.00 3,774,047.00 合 计 1,930,982.00 5,594,047.00 8.5.2 应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 应付账款： 江西绿盛木业有限公司 50,000.00 合 计 50,000.00 9、承诺及或有事项 9.1.重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 10、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事 项。 11、 其他重要事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 111 12、 公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 6,069,184.35 100.00 60,691.84 1.00 6,008,492.51 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 6,069,184.35 100.00 60,691.84 1.00 6,008,492.51 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 2,053,905.35 100.00 20,539.05 1.00 2,033,366.30 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 2,053,905.35 100.00 20,539.05 1.00 2,033,366.30 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,069,184.35 60,691.84 1.00 合计 6,069,184.35 60,691.84 1.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,053,905.35 20,539.05 1.00 合计 2,053,905.35 20,539.05 1.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 40,152.79 元。 ③按欠款方归集的期末余额前两名的应收账款情况 112 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 江西绿洲环保新材料 股份有限公司 非关联方 3,631,470.00 1 年以内 59.83 36,314.70 万安绿森木业有限公 司 关联方 2,437,714.35 1 年以内 40.17 24,377.14 合计 6,069,184.35 100.00 60,691.84 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 两 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 6,069,184.35 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 60,691.84 元。 12.2 其他应收款 12.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 109,000.00 100.00 10,450.00 9.59 98,550.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 109,000.00 100.00 10,450.00 9.59 98,550.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 109,000.00 100.00 5,590.00 5.13 103,410.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 109,000.00 100.00 5,590.00 5.13 103,410.00 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1 至 2 年 59,000.00 2,950.00 5.00 113 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 2 至 3 年 3 至 4 年 50,000.00 7,500.00 15.00 合计 109,000.00 10,450.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 59,000.00 590.00 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 50,000.00 5,000.00 10.00 3 至 4 年 合计 109,000.00 5,590.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,860.00 元。 ③按欠款方归集的期末余额前两名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 吉安市井冈山开发区 金庐陵经济发展有限 公司 保证金 100,000.00 1 至 2 年 50,000.00 3 至 4 年 50,000.00 91.74 10,000.00 井冈山经济技术开发 区规划建设环保局 农民工保障金 9,000.00 1 至 2 年 8.26 450.00 合计 109,000.00 100.00 10,450.00 12.3 长期股权投资 被投资单位 本期增减变动 期末余额 年初余额 追加投资 其他 江西省绿丰环保科 技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 12.4 营业收入、营业成本 12.4.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,023,907.14 40,629,318.27 37,733,665.90 33,455,595.34 114 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 46,023,907.14 40,629,318.27 37,733,665.90 33,455,595.34 12.4.2 主营业入（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 甲醛 46,023,907.14 40,629,318.27 37,733,665.90 33,455,595.34 合计 46,023,907.14 40,629,318.27 37,733,665.90 33,455,595.34 12.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 39,797.49 13,011.20 合计 39,797.49 13,011.20 注：其他指购买理财产品短期进行出售，赚取的差价收益。 13、 补充资料 13.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业 正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,365,881.20 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 元 财政局科技奖励 45,000.00 元 财政局财税奖励和贴息 320,881.20 元 小计 1,365,881.20 所得税影响额 201,563.28 合计 1,164,317.92 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 115 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.07 0.29 0.29 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.14 0.18 0.18 江西绿丰新材料股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西省吉安市井冈山经济技术开发区公司董秘办