839092_2016_中导光电_2016年年度报告_2017-03-28.txt

公告编号：2017-004 1 证券代码：839092 证券简称：中导光电 主办券商：国信证券 中导光电设备股份有限公司 Zhongdao Optoelectronic Equipment Co., Ltd 中导光电 NEEQ :839092 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-004 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 12 日，公司在全国中小企业股 份转让系统挂牌。 2016 年 10 月 28 日，公司举办“装备人 中 国梦”十周年庆典活动。 2016 年 8 月 30 日-9 月 1 日，公司参展华南 国际电子生产设备暨微电子工业展(NEPCON South China )。 2016 年 9 月 29 日-9 月 30 日，公司参展第二 届珠江西岸先进装备制造业投资贸易洽谈 会。 《具有透射及反射光源的照明装置、检测系 统及检测方法》和《动态拍照装置、检测装 置及检测方法》两项发明专利获得授权。 "亚微米级自动光学检测设备”和“平板显示面 板激光打码设备” 两项产品 2016 年被认定为 广东省高新技术产品。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 公司年度大事记………………………………………………………2 目录……………………………………………………………………3 释义……………………………………………………………………4 第一节声明与提示……………………………………………………6 第二节公司概况………………………………………………………9 第三节会计数据和财务指标摘要……………………………………11 第四节管理层讨论与分析……………………………………………13 第五节重要事项………………………………………………………23 第六节股本变动及股东情况…………………………………………25 第七节融资及分配情况………………………………………………27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………29 第九节公司治理及内部控制…………………………………………32 第十节财务报告………………………………………………………38 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 中导有限、有限公司 指 中导光电设备有限公司，前身为肇庆中导光电设备有 限公司 中导光电、公司、本公司、股份公司 指 中导光电设备股份有限公司 武汉中导 指 武汉中导光电设备有限公司，公司全资子公司 苏州中导 指 苏州中导光电设备有限公司，武汉中导全资子公司 香港中导 指 中导光电设备（香港）有限公司，英文名为 3I SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED，公司全资子公司 3i 开曼 指 3i Systems Corpration，公司控股股东，注册于开曼 群岛 股东大会 指 中导光电设备股份有限公司股东大会 董事会 指 中导光电设备股份有限公司董事会 监事会 指 中导光电设备股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 现行有效的《中导光电设备股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 国信证券、主办券商 指 国信证券股份有限公司 会计师事务所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 国浩律师（上海）事务所 报告期 指 2016 年 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 京东方 指 京东方科技集团股份有限公司，上市公司，全球领先 的半导体显示技术、产品与服务提供商 华星光电 指 深圳市华星光电技术有限公司，大尺寸电视面板和中 小尺寸移动终端面板供应商，公司股东 信利半导体 指 信利半导体有限公司，一家知名的电子产品、半导体 产品开发、生产和销售的公司 天马微电子 指 天马微电子股份有限公司，上市公司，专业生产、经 营液晶显示器（LCD）及液晶显示模块（LCM）的高科 技企业 群创光电 指 群创光电股份有限公司，台湾 TFT-LCD 面板专业制造 公司 天合 指 常州天合光能有限公司 晶澳 指 新奥光伏能源有限公司 爱多 指 江苏爱多光伏科技有限公司 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 5 FPD 指 Flat Panel Display，平板显示器，一般指的是显示 屏厚度较薄的显示器 PV 指 Photovoltaic，利用太阳能发电，光伏行业 AOI 指 Automaitc Optic Inspection，自动光学检测设备， 基于光学原理对生产中常见的缺陷进行检测的设备 In-Line 指 在线，指设备在生产线上运转 Off-line 指 离线，指设备独立于生产线运行 TFT-LCD 指 Thin Film Transistor-LCD，薄膜晶体管液晶显示器， 是指液晶显示器每一液晶像素点都由集成在其后的薄 膜晶体管驱动的。薄膜晶体管液晶显示器，一般所称 的 TFT-LCD 是指非晶硅，技术成熟，为 LCD 的主流产 品。多晶硅品则主要包含高温多晶硅(HTPS)与低温多 晶硅(LTPS)二种产品。LTPS TFT-LCD 有高分辨率、反 应速度快、高亮度、高开口率等优点 LTPS 指 Low Temperature Poly-silicon 低温多晶硅技术。 C/F 指 Color Filter，彩色滤光片，是一种表现颜色的光学 滤光片，可精确选择欲通过的小范围波段光波，反射 其他不希望通过的波段 OLED 指 Organic Light-Emitting Diode，有机发光二极管， 一种显示技术，使用有机聚合材料作为发光二极管中 的半导体材料 TP 指 Touch Panel 触摸屏 ADD PAD AOI 指 车载显示面板检测设备，主要检测车载显示面板的外 围走线区。 ADD(automative display division)车载 显示部， PAD 外围走线是 periphery 的简称。 Macro 指 宏观缺陷检测设备 EL 指 Electroluminescent，电致发光，是通过加在两电极 的电压产生电场，被电场激发的电子碰击发光中心， 而引致电子在能级间的跃迁、变化、复合导致发光的 一种物理现象 PL 指 Photoluminescence，光致发光，指物体依赖外界光源 进行照射，从而获得能量，产生激发导致发光的现象 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户集中程度较高的风险 公司的下游客户包括京东方、华星光电、信利半导体、天 马微电子、群创光电等境内外一线液晶面板生产企业和太阳能 电池生产厂商。2016 年，公司前五大客户的销售收入占营业收 入的比重分别为 96.68%，虽然比 2015 年的 97.88%有所下降， 但第一大客户的销售额占当期营业收入的比重仍超过 40%，公司 客户的集中度较高。若部分客户的经营状况不佳，从而降低对 公司产品的采购，这将对公司的营业收入的增长产生较大的影 响。同时，客户集中度过高也将对公司的议价能力产生一定影 响，进而影响公司的盈利。 2、税收政策变化的风险 2015 年 09 月 30 日经广东省科学技术厅粤科公示[2015] 24 号文件公示，公司通过高新技术企业资格的复审，并于 2015 年 9 月 30 日重新取得编号为 GR201544000192 的高新技术企业证 书，期限为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规 定，公司 2016 年度的所得税税率为 15%。公司下属子公司武汉 中导光电设备有限公司 2015 年 10 月 28 日取得编号 GR201542000638 的高新技术企业证，期限为三年，按照《中华 人民共和国企业所得税法》的规定，武汉中导光电设备有限公 司 2016 年执行 15%的所得税税率。若上述税收优惠政策发生变 化，则将对公司的盈利能力和资金周转情况产生一定的影响。 3、技术创新风险 公司主营产品中的平板显示器自动光学检测设备目前多为 液晶显示屏的自动光学检测设备。随着显示技术不断更新，市 场需求不断变化，公司生产的检测设备需跟上行业技术进步和 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 7 产品更新换代的步伐。尽管公司在自动光学检测设备领域具有 较强的技术创新能力和领先的生产技术，但若公司不能持续进 行新产品的研发投入，不能准确把握技术和市场需求的变化和 发展，这将影响公司的业绩提升和市场竞争地位。 4、产品质量风险 公司的主营产品大型自动光学检测设备是集成了精密机 械、自动控制、光学成像、先进的照明系统、数字图像采集和 处理等核心技术的较为复杂的精密装备，产品的现场调试、售 后服务阶段都需要技术人员进行现场指导；同时公司主要客户 为终端平板显示器的生产厂商，若检测设备在生产过程中发生 故障则将影响客户的正常生产。因此，若公司产品的质量出现 问题，不仅增加了公司售后服务的成本，同时还将影响客户的 正常生产以及公司在客户中的信誉。 5、核心技术人才流失的风险 公司产品的研发、生产和销售均依赖于专业的人才。由于 公司的产品涉及光学、机械、算法和自动识别等领域，因此在 研发、生产和销售阶段需要创新型人才提供专业服务，特别是 核心技术人员。随着市场竞争的加剧，自动光学检测设备行业 对专业人才的需求的增加，公司可能会面临核心技术人才流失 的风险。 6、公司治理风险 随着公司经营规模扩大，公司的组织结构也愈加复杂，对 公司治理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按 设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 7、应收账款回收风险 2016 年末，公司应收账款账面余额 96,861,014.94 元，比 上年增长 8.85%。虽然公司的应收账款对象主要为京东方、华星 光电、信利半导体、天马微电子、群创光电等境内外一线液晶 面板生产企业，且账龄在 2-3 年及 3 年以上的应收账款主要系 尾款以及质保金，并已分别按 30.00%和 100.00%的比例计提了 坏账准备。但是，考虑到 2016 年末公司应收账面余额较大，一 旦发生较大金额违约，将对公司未来的经营业绩造成一定的负 面影响。 8、依赖政府补助的风险 2016 年，公司计入非经常性损益的政府补助金额为 13,434,787.91 元。若扣除计入非经常性损益的政府补助，公司 利润总额为-5,653,518.31 元，公司的经营成果对政府补助具有 一定的依赖，存在公司无法获得政府补助而利润总额大幅下降 的风险。 9、附属公司租赁厂房无房产证风险 公司附属公司苏州中导租赁的房屋位于江苏省昆山市巴城 镇石牌瑞安路 8 号的空港产业基地核心区 4 号厂房，由巴城镇 西南村所有并授权昆山市巴城镇招商服务中心统一对外租赁。 该房产暂未取得房产证。因而苏州中导租赁行为存在一定法律 瑕疵，有发生纠纷及被监管部门处罚的风险。 10、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为 Bo Li（李波）、Weihua Chen（陈维华）、 胡春宇三人。该三人于 2013 年 8 月 18 日签订《一致行动协议》， 约定三人作为一致行动人，三人在 3i 开曼所有涉及中导有限的 决策均保持一致，各方在中导有限所有的重大决策均保持一致。 报告期末，三人合计持有 3i 开曼 77.03%股权，而 3i 开曼为公 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 8 司的控股股东，持有公司 35.50%的股权。若公司实际控制人、 控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东 带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中导光电设备股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongdao Optoelectronic Equipment Co., Ltd. 证券简称 中导光电 证券代码 839092 法定代表人 BO LI 注册地址 肇庆市高新区同富裕工业园 C 栋首、二层和 B 栋首层 办公地址 肇庆市高新区同富裕工业园 C 栋首、二层和 B 栋首层 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陆士敏、李明 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张怡 电话 0758-3103939-811 传真 0758-3103921 电子邮箱 yi.zhang@3i- 公司网址 http://3i- 联系地址及邮政编码 肇庆市高新区同富裕工业园 C 栋首、二层和 B 栋首层 526238 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 平板显示器(FPD)和太阳能电池(PV)前后端检测设备 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 180,527,649 做市商数量 - 控股股东 3i Systems Corporation 实际控制人 Bo Li（李波）、Weihua Chen(陈维华）、 胡春宇 四、 注册情况 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441200794699799K 否 税务登记证号码 91441200794699799K 否 组织机构代码 91441200794699799K 否 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,912,428.31 122,388,535.30 -28.17% 毛利率% 39.49% 37.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,447,210.48 3,871,196.13 118.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -5,653,518.31 3,347,930.76 -268.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 3.64% 1.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.44% 1.48% - 基本每股收益 0.05 0.02 118.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 301,549,225.30 294,159,062.07 2.51% 负债总计 65,295,367.71 65,443,282.80 -0.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 236,253,857.59 228,715,779.27 3.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.27 3.30% 资产负债率%（母公司） 18.09% 16.15% - 资产负债率%（合并） 21.65% 22.25% - 流动比率 3.76 5.42 - 利息保障倍数 9.16 3.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,479,713.39 6,797,608.63 - 应收账款周转率 0.85 1.58 - 存货周转率 1.18 1.17 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.51% -1.62% - 营业收入增长率% -28.17% -6.68% - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 12 净利润增长率% 118.21% -65.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 180,527,649 180,527,649 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -3.30 计入当期损益的政府补助 13,434,787.91 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 1,462,058.59 除上述各项之外的其他营业外收支净额 74,231.59 非经常性损益合计 14,971,074.79 所得税影响数 870,346.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 14,100,728.79 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司处于仪器仪表制造业，是一家以提供高精度（亚微米级）自动光学检测设备为主的高端装备制造 企业，业务专注于平板显示器（FPD）和太阳能电池（PV）的前后端检测设备的研发、生产及销售。 平板显示器自动光学检测设备（FPD AOI）是基于光学原理对 FPD 上亚微米级别缺陷进行自动检测的 设备，公司生产的平板显示器自动光学检测设备包括：在线阵列段检测设备（In-Line Array AOI）、离 线阵列段检测设备（Off-Line Array AOI）、彩色滤光片检测设备（Color Filter AOI）、触摸面板自动 光学检测设备（Touch Panel AOI）、OLED 低温多晶硅面板检测设备（LTPS/OLED AOI）、车载显示面板 检测设备（ADD PAD AOI）、宏观缺陷检测设备（Macro Inspection）等。主要客户为京东方、华星光电、 信利半导体、天马微电子、群创光电等境内外一线平板显示屏供应商。 太阳能电池（PV）检测分选设备主要利用高分辨率光学成像系统，结合高强度低相干噪音激光照明技 术或者电流加载技术，运用自主开发的计算机软件实现快速、自动缺陷分类，从而提高太阳能电池生产效 率。 公司生产的太阳能电池检测分选设备主要包括电池片和硅片的检测分选机。公司的 PV 检测设备，集 成了自主开发检测模块，例如 AOI、电致发光（EL）、光致发光（PL）检测模块，制造出了离线、在线分 选的自动化平台。客户可以安装一种或多种检测模块，按需求选择自动化平台。主要客户为天合、新奥和 爱多等。 公司在光学成像系统、精密机械、运动控制系统和图像处理系统等技术上有独特的优势，能够根据显 示终端产品变化或客户需求开发高度客制化、系统集成的光学检测设备。公司拥有 2 项美国专利、1 项中 国台湾专利、1 项韩国专利和和 33 项中国大陆专利，其中在 33 项中国大陆专利中有 17 项发明专利。 销售模式为直接面向客户，同时也通过代理商开发客户。收入来源是产品销售及售后技术服务。 报告期内，公司商业模式较上年未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、主要财务数据指标情况 报告期内，公司实现营业务收入为 87,912,428.31 元，较上年同期 122,388,535.30 元减少 28.17%； 营业成本 53,193,068.18 元，较上年同期 76,609,245.80 元下降 30.57%；营业利润-5,638,745.29 元，较 上年同期 3,187,109.16 元下降 276.92%；净利润 8,447,210.48 元，较上年同期 3,871,196.13 元上升 118.21%。 与上年同期相比，2016 年营业收入下降的主要原因是：（1）由于中国成为世界平板显示业的唯一活 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 14 跃市场，而中国大陆市场恰恰是公司主要销售区域，海外竞争对手加强对中国市场的攻势，增加了公司在 该区域的竞争压力；（2）公司主动调整产品结构，对传统产品的销售造成了暂时性的不利影响；（3）公 司新产品研发进度有所延迟，影响了本年度的收益。公司营业成本的下降幅度与营业收入下降基本匹配。 公司 2016 年净利润比 2015 年大幅增长的主要原因是 2016 年无大额偶发性的营业外支出。2015 年的大额 营业外支出是由于土地处置引起的账面亏损，属于偶发情况。 报告期内，2016 年度经营活动产生的现金流量净额为 19,479,713.39 元，较上年增加 12,682,104.76 元，同比增长 186.57%，主要原因是公司加大力度催收货款，加速货款回笼，回收前期应收账款较多；采 购金额下降，支付货款减少；政府补助增多。 截至报告期末，公司总资产总计 301,549,225.30 元，较期初 294,159,062.07 元，上升 2.51%，所有 者权益 236,253,857.59 元，较期初 228,715,779.27 元上升 3.30%，债务总额 65,295,367.71 元，较期初 65,443,282.80 元下降 0.23%。2016 年公司资产负债状况未发生重大变化，财务状况稳定。 2016 年 4 月 28 日，公司向全国中小企业股份转让系统提交了挂牌申请，并于 2016 年 7 月 29 日取得 挂牌同意函，公司在全国转让系统挂牌提高了公司的知名度与信用度。 2016 年 8 月 30 日-9 月 1 日，公司参展华南国际电子生产设备暨微电子工业展(NEPCON South China )。 2016 年 9 月 29 日-9 月 30 日，公司参展第二届珠江西岸先进装备制造业投资贸易洽谈会。“亚微米级自动 光学检测设备”和“平板显示面板激光打码设备””两项产品 2016 年被认定为广东省高新技术产品。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 87,912,428.31 -28.17% - 122,388,535.30 -6.68% - 营业成本 53,193,068.18 -30.57% 60.51% 76,609,245.80 -1.69% 62.60% 毛利率 39.49% - - 37.40% - - 管理费用 28,906,828.64 9.43% 32.88% 26,416,543.01 -14.39% 21.58% 销售费用 11,115,322.10 8.34% 12.64% 10,259,503.68 -35.49% 8.38% 财务费用 -1,552,560.88 -206.78% -1.77% 1,453,970.46 -62.46% 1.19% 营业利润 -5,638,745.29 -276.92% -6.41% 3,187,109.16 3,719.48% 2.60% 营业外收入 13,705,038.55 11.23% 15.59% 12,320,888.13 -14.66% 10.07% 营业外支出 196,022.35 -98.03% 0.22% 9,928,504.63 2,822.97% 8.11% 净利润 8,447,210.48 118.21% 9.61% 3,871,196.13 -65.68% 3.16% 项目重大变动原因： 1、营业收入降低的原因： （1）由于中国成为世界 FPD 的唯一活跃市场，海外竞争对手加强了对中国市场的攻势，对公司形成 了较大压力，导致报告期内销售额降低。 （2）公司主动调整产品结构，主动放弃了部分产品订单，对销售造成了暂时性的不利影响； （3）公司新产品研发进度有所延迟，影响了本年度的收益。 2、营业成本降低的原因：随着销售额的降低，营业成本也相应降低。 3、销售费用增加的原因：较上年增加 85.58 万元，增幅 8.34%，主要系新产品以及新市场开发投入 增加所致。 4、管理费用增加的原因：较上年增加 249.03 万元。管理费用增加的主要原因如下： （1）主要系研发投入增加 166 万元； （2）新三板挂牌机构服务费增加 177 万元。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 15 5、财务费用减少的原因：财务费用较上年减少 300.65 万元，主要是美元对人民币汇率上涨，导致 2016 年度公司汇兑收益增加以及武汉 2015 年有 153 万元的贷款利息支出。 6、营业外收入增加的原因：主要系“江苏省科技成果转化专项资金项目”900 万元从递延收益转为 收入。 7、营业外支出减少的原因：本年度营业外支出较上年减少 973.25 万元，主要系 2015 年处置商业用 地形成账面亏损，属于偶发性事项。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 84,285,817.85 51,265,685.24 120,463,338.04 74,809,947.37 其他业务收入 3,626,610.46 1,927,382.94 1,925,197.26 1,799,298.43 合计 87,912,428.31 53,193,068.18 122,388,535.30 76,609,245.80 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 平板显示器自动光学检测 设备 83,195,817.85 94.63% 118,912,055.99 97.16% 太阳能电池检测分选设备 1,090,000.00 1.24% 1,551,282.05 1.27% 服务收入 3,626,610.46 4.13% 1,925,197.26 1.57% 合计 87,912,428.31 100.00% 122,388,535.30 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成变动不大，反映了目前的行业景气实际情况：平板显示器行业蓬勃发展，太阳能 电池行业还未全面复苏。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 19,479,713.39 6,797,608.63 投资活动产生的现金流量净额 -16,676,226.66 -743,841.26 筹资活动产生的现金流量净额 -11,564,569.69 787,295.72 现金流量分析： 1、2016 年度经营活动产生的现金流量净额为 1,947.97 万元，较上年增加 1,268.21 万元，同比增长 186.57%，主要公司加大了货款回收力度以及采购额降低。 2、2016 年度投资活动产生的现金流量净流出 1,667.62 万元，较上年增加流出 1,593.24 万元，流出 净额同比增长 2142%，一是因为 2015 年处置商业用地处置款现金流入 1,350 万元，二是 2016 年购买理财 产品净流出相比去年增加 520 万元。 3、2016 年度筹资活动产生的现金流量净额-1,156.46 万元，主要原因是 2016 年归还了银行借款 1,060 万元及银行贷款利息 96 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 58,858,435.80 66.95% 否 2 客户二 13,513,421.00 15.37% 否 3 深圳市华星光电技术有限公司 5,931,510.71 6.75% 是 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 16 4 客户四 3,846,153.85 4.37% 否 5 客户五 2,850,000.00 3.24% 否 合计 84,999,521.36 96.68% - 客户情况与应收联动分析 2016 年末公司应收账款总额为 9,686.1 万元，比上年增长 8.85%，主要是因为第四季度的销售未能 在当年实现回款；2016 年末应收账款前五名共计 79,432,480.41 元，其中 1 年以内金额为 58,720,573.54 元，1-2 年金额为 6,773,328.80 元，2-3 年金额为 13,938,578.07 元。截止年报报出日已收回账龄为 1 年内应收账款 543 万元，1-2 年内应收账款 344 万元，2-3 年应收账款 1,037 万元。公司主要客户的销售 收入情况与应收账款余额情况基本一致。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 6,825,173.42 20.61% 否 2 供应商二 6,189,275.06 18.69% 否 3 供应商三 2,127,893.75 6.42% 否 4 供应商四 1,469,534.17 4.44% 否 5 供应商五 1,327,543.83 4.01% 否 合计 17,939,420.23 54.17% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 11,219,715.11 9,563,017.75 研发投入占营业收入的比例 12.76% 7.81% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 37 公司拥有的发明专利数量 21 研发情况： 报告期末，公司研发工程人员共计 58 人。报告期内，公司研发支出为 11,219,715.11 元，投入三项 新产品开发项目，产品升级换代开发项目和一系列老产品质量提升研发项目。两项新产品开发项目按期 完成，已投入市场，一项新产品开发预计 2017 年完成。产品升级换代项目达到预期目标，老产品质量提 升项目也取得一定成绩。公司申报实用新型专利 9 项，取得软件著作权 3 项。公司的研发投入及成果有 利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，有利于公司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 47,874,921.39 54.43% 15.88% 31,000,643.94 15.45% 10.54% 5.34% 应收账款 96,861,014.94 8.85% 32.12% 88,986,072.80 70.73% 30.25% 1.87% 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 17 存货 33,980,527.68 -37.10% 11.27% 54,020,689.87 -26.09% 18.36% -7.10% 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 固定资产 36,962,379.50 9.08% 12.26% 33,887,093.33 -7.32% 11.52% 0.74% 在建工程 - -100.00% 0.00% 3,000,000.00 - 1.02% -1.02% 短期借款 - -100.00% 0.00% 10,000,000.00 - 3.40% -3.40% 长期借款 - -100.00% 0.00% 12,796,195.94 -36.02% 4.35% -4.35%% 资产总计 301,549,225.30 2.51% - 294,159,062.07 -1.62% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金增加的原因：货币资金较上年同期增加 54.43%，主要原因是应收账款追收回前期的金 额较多，2016 年采购金额有所下降，支付的货款减少，同时政府补助增多。 2、 应收账款增加的原因：期末余额为 9,686.10 万元，较上年末增加 787.49 万元，增幅为 8.85%， 主要原因系公司第 4 季度销售比重较大，2017 年 1-3 月已收回 2,139 万元。 3、 存货降低的原因：2016 年末存货余额为 3,398.05 万元，比上年末减少 2,004.02 万元，降幅为 37.1%，主要系 2015 年底在造机台较多。 4、 在建工程下降原因：2015 年在建厂房完工，全部转入固定资产。 5、 短期借款下降原因：2015 年的 1,000 万短期借款到期偿还，且未新增短期借款。 6、 资产负债结构分析：公司 2016 年底资产负债率为 21.65%，与去年同期 22.25%相比变动不大， 银行借款负债率仅为 4.04%。公司资产主要是货币资金、银行理财、应收账款、存货等流动资产，占比 达到 77%，资产变现能力高。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司共有两个全资子公司，分别为武汉中导光电设备有限公司（“武汉中导”），中导光电设备（香 港）有限公司（“香港中导”）。苏州中导为武汉中导的全资子公司。武汉中导承担研发中心和新产品基 地的功能。香港中导承担海外销售的功能。苏州中导主要业务是太阳能产品销售及维护。报告期内，武 汉中导营业收入 5,503,664.93 元，净利润为-4,518,572.61 元，主要原因是武汉中导承担新产品研发， 研发投入金额大。苏州中导营业收入 1,131,776.92 元，净利润 7,909,928.94 元，主要原因是将陆续收 到的“江苏省科技成果转化专项资金项目”900 万元确认为营业外收入。香港中导营业收入 1,558,272.16 元，净利润-109,731.91 元。 报告期内公司没有新增或处置子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年度，公司利用暂时闲置资金进行低风险的银行委托理财。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司用 于购买理财产品的余额为人民币 4,460 万元。其中中国农业银行股份有限公司理财余额 4,460 万元：安 心快线天天利滚利第 2 期理财产品余额 300 万元，“安心·灵动·45 天”人民币理财产品余额 1160 万元， “安心·灵动·20 天”人民币理财产品余额 2000 万元，“金钥匙·安心得利”2016 年第 1224 期人民币 理财产品 1000 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，武汉中导购买理财产品的余额为人民币 200 万元。其中中国银行股份有 限公司理财余额 200 万元：收益累进理财产品 GSSYLJ01 余额 100 万元，平稳计划 AMZYPWHQ16612-G 余 额 100 万元。 截至 2017 年 3 月 15 日，公司用于购买理财产品的余额为 2300 万元，中国农业银行股份有限公司 安心快线天天利滚利第 2 期余额 2300 万元。 公司第一届董事会第六次会议对委托理财事项进行了追溯确认，尚待提交 2016 年年度大会追溯确 认。 （三） 外部环境的分析 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 18 1、平板显示行业 与经济发展迟缓的大环境不同，2016 年度平板显示行业亮点颇多。 布局上，平板显示厂商延续了新线日益向中国大陆集中的趋势。由于日本、台湾地区面板新项目的 建设迟缓以及韩国逐步退出 LCD 面板事业，受益于国家产业政策大力鼓励发展显示器行业，中国大陆 LCD 面板项目正处于加速投资建设的阶段，使得中国大陆的 LCD 面板产能迅速向世界第一的位置进发。 技术发展方面，由于终端用户对显示屏的诉求向更轻、更薄、更佳显示效果的方向发展，推动显示 面板革新，技术上从 LCD 到 OLED 的革新，材质上从 a-Si 到 LTPS 的革新。同时，面板尺寸大型化需求 已成趋势，尺寸扩大至 65 寸，甚至 75 寸。在这种变化趋势下，面板厂商应势而起，加大 LTPS、AMOLED 以及大面板生产线的投资布局。 面板的制造过程可分为三大阶段: 前段阵列工序（Array）,中段成盒工序（Cell）以及后段模块组 装工序（Module）。其中前段阵列和中段成盒工序，无论生产设备还是检测设备，绝大部分被海外设备 厂商瓜分，我国本土的装备制造企业主要集中在后段模组组装领域，近年来取得长足发展。 公司是唯一自主开发生产前段陈列工序自动光学检测设备的企业，面对着海外厂商的强大竞争压 力。2016 年，几乎所有平板显示新的产线均集中在中国大陆，公司的海外竞争者，包括以色列的奥宝科 技、韩国的 HBT，全力投入在中国大陆的竞争。另一方面，国家大力鼓励重大装备行业的发展，国内后 段检测设备企业也逐渐成长，逐步渗透进高端检测设备领域，加大了该细分领域的竞争激烈程度。 2、太阳能行业 太阳能行业虽然还没有全面复苏，但是部分产品质量领先的企业订单逐步回暖。由于竞争激烈，厂 商对质量的要求提高，太阳能电池片厂商对于高端检测设备的需求更加明显。 （四） 竞争优势分析 1、较为领先的生产技术 公司拥有制造平板显示屏/器（FPD）自动光学检测（AOI）设备的四项核心技术：高速运动精密定 位大型气浮平台、先进独特的光学成像系统、快速大容量数据处理系统、强大的图像处理分析算法。 公司在太阳能（PV）电池片检测方面拥有领先的技术。高集成 IV 检测系统，能够集成外观、PL/EL、 颜色等多项检测功能，帮助用户一次性完成多项检测，提高生产效率，降低人工成本。 2、高性价比的产品和高效率的生产开发能力 公司拥有较好的研发能力，有完全自主的知识产权；公司产品的“灵敏性和与检测速度”的综合性 能较高，同时利用技术和设计优势及本土化材料和零部件采购成本的优势，降低成本。公司产品的开发 平均周期为 6-12 个月，生产周期只有 3-6 个月，在行业均处于领先水平。 3、较强的技术团队和研发能力 公司的技术核心团队长期从事半导体检测设备的开发工作，涵盖光学、机械、电控、软件、图像算 法应用及市场各方面，能够根据显示终端产品变化或客户需求在短时间内研发出高度客制化、系统集成 的光学检测设备。为了在市场竞争中处于领先地位，公司依托强大的研发能力，不断投入，开发高新技 术的新产品，以适应平板显示行业和太阳能行业发展的需求。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层及核心业务人员队伍稳定。2016 年归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 -565.35 万元，去年同期 334.79 万元。公司管理层认为该事项不影响公司持续经营能力，主要原因如下： 1、公司扣除非经常损益后的净利润为负，主要原因是 2016 年度行业竞争激烈导致的业绩暂时下滑 以及公司进行产品结构调整付出的代价； 2、公司资金存量充足，能灵活调用的货币资金和银行理财产品占公司总资产金额达 31%，经营活动 现金正向流入，能很好维持企业正常的生产经营活动。 3、公司资产负债率低仅有 21.65%，资产变现能力强，不存在资不抵债情况。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 19 4、公司所处行业属于国家支持发展的行业，发展前景良好，未来盈利空间巨大。 综上，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合 法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 受到 OLED 大热的驱动，中韩厂商纷纷积极扩产，日台企业也重新回到 OLED 竞争的战场中。国内企业 京东方、和辉光电、国显光电、深天马、华星光电等在 AMOLED 方面投资计划均比较激进，2017 至 2020 年将迎来 AMOLED 产线投资大年。2017 至 2018 年中国国内厂商的扩产速度将继续保持在较高水平，面板 生产设备制造商的营收将保持在较高增速。根据 HIS Markit 2016 年 10 月发布的预测，FPD 设备销售收 入 2017 年将上涨到 130 亿美元，预计 2018 年轻微下降至 118 亿美元。总体来说，2017-2018 年，由显示 行业 OLED 技术取代 LCD 技术带来的革新浪潮，给公司的发展带来了良好的发展机遇，业绩有望提升一个 台阶。 视觉检测需求催生于包括 FPD 在内的半导体与电子制造，其主要功能有：识别、检测、测量和机械引 导。计算机视觉精度高、连续性、成本低的特点决定了其应用领域的广泛性。计算机视觉是人工智能技术 的基础，是实现工业自动化和智能化的必要手段。据 Transparency Market Research 预测，未来 5 年 产业年复合增长率为 8.2%， 2020 年仅工业领域的市场规模超 60 亿美元。 2017 年 2 月 17 日，工信部发布《中国光伏行业发展路线图》（2016 年版），预测了 2017、2018、 2020、2022 和 2025 年的发展目标。2016-2020 年间全球光伏市场将以 9%复合增长率继续扩大市场规模。 （二） 公司发展战略 1、 产品市场，固本开源，实现增量 （1）平板显示业务，稳中求进。 公司拟抓住平板显示厂商 2017-2018 年的这一波建厂高峰期，扩大平板显示板块的业务规模。 公司在 FPD 板块的工作主要分为两个方面。 一方面，稳固前段（Array）自动光学检测（AOI）设备市场。公司将着力提高公司产品竞争力，扩大 前段 AOI 设备的市场占有率。 另一方面，扩大后端检测设备产品线，扩大增量。公司将积极呼应客户提出的在成盒（Cell）段和模 组（Module）段，大规模替换人工，实现自动化检测的需求，扩大中段和后段检测领域，丰富 FPD 产品线， 形成行业内的新增长点。 不断加强产品性能的持续改进工作投入，完善细节设计及工艺，制定明确的设计标准和制造装配标准， 重视产品质量改善工作，提高设备稳定性。 （2） 光伏检测业务，重返市场 在光伏（PV）板块，2017 年度公司拟发挥公司检测技术的优势，完善检测设备的稳定性和成熟度， 做好技术和产品储备，抓住机会，重返市场。 （3） 视觉机器业务，重点突破 随着工厂自动化升级改造需求，“工业 4.0”、“中国制造 2025”出台，公司拟充分利用核心技术 优势，抓住相关行业自动化升级的时机，尽快切入“机器换人” 、以 “现代化、自动化” 的装备提升 传统产业的视觉机器人领域。 2、管理运营，绩效管理，挖潜增效 公司将深入推进落实绩效管理制度。完善工作岗位责任制，细化岗位工作规范，优化部门间业务流程， 将常规作业标准化，提高运行效率，降低成本。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 20 公司将完善公司技术研发及成果的收集整理，充分实现技术积累、分享和传承。 3、内控治理，严格执行，降低风险 公司的内控治理是保证各项战略和计划顺利实施的保障。公司将把内控活动作为一项长期工作，严格 按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及相关规范性文件的要求，切实执行相关制度。 （三） 经营计划或目标 2017 年，公司将从开拓市场、推动销售，保持研发优势，强化质量管理、采购管理，优化人力资源 管理，完善内控管理等多方面入手，计划实现营业收入 15,500 万元的经营目标。 该计划目标并不构成对投资者的业绩承诺，提请投资者注意风险，充分理解经营计划与业绩承诺之间 的差异。 （四） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、客户集中程度较高的风险 公司的下游客户包括京东方、华星光电、信利半导体、天马微电子、群创光电等境内外一线液晶面板 生产企业和太阳能电池生产厂商。2016 年公司前五大客户的销售收入占营业收入的比重为 96.68%，第一 大客户的销售额占当期营业收入的比重超过 40%。公司客户的集中度较高。若部分客户的经营状况不佳， 降低对公司产品的采购，将对公司的营业收入的增长产生较大的影响。同时，客户集中度过高也将对公司 的议价能力产生一定影响，进而影响公司的盈利。 应对措施：公司未来拟在稳固现有客户重点产品合作关系的前提下，继续开发新的销售客户，同时通 过开发新产品不断拓展应用领域，减轻对主要客户的依赖程度。 2、税收政策变化的风险 公司通过高新技术企业资格的复审，于 2015 年 9 月 30 日重新取得编号为 GR201544000192 的高新技 术企业证书，期限为三年。公司下属子公司武汉中导 2015 年度被评定为高新技术企业，于 2015 年 10 月 28 日取得编号 GR201542000638 的高新技术企业证，期限为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》 的规定，公司及武汉中导 2016 年执行 15%的所得税税率。 若上述税收优惠政策发生变化，则将对公司的盈利能力和资金周转情况产生一定的影响。应对措施： 公司将积极提升盈利能力，增强自身资金运转的能力，减少对政府补助及税收优惠的领带。 3、技术创新风险 公司主营产品中的平板显示器自动光学检测设备目前多为液晶显示屏（LCD）的自动光学检测设备。 液晶显示技术较为成熟，是当前主流的显示技术，短期内较难完全替代。随着显示技术不断更新，市场需 求的不断变化，尽管公司在自动光学检测设备领域具有较强的技术创新能力和领先的生产技术，但若公司 不能持续的进行新产品的研发投入，不能准确把握技术和市场需求的变化和发展，将影响公司的业绩提升 和市场竞争地位。 应对措施：针对平板显示器 OLED 技术取代 LCD 技术的发展趋势，公司已经投入相当研发资金和力量， 进行新技术和产品的研发工作，公司将持续投入，力争早日完成新产品的开发，取得客户认可，进入量产 阶段。 4、产品质量风险 公司生产的自动光学检测设备集成了精密光学成像、先进照明系统、精密机械、精密运动电子控制、 数值图像采集和处理算法、工厂自动化、客制化功能设计等核心技术，是较为复杂的精密装备。产品的现 场调试、售后服务阶段都需要技术人员进行现场指导；同时公司主要客户为终端平板显示器的生产厂商， 在生产过程中若检测设备发生故障，则将影响正常生产。因此若公司产品的质量出现问题，不仅增加了公 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 21 司售后服务的成本，同时还将影响客户的正常生产以及公司在客户中的信誉。存在因为质量问题提高成本 和影响公司客户的风险。 应对措施：公司自成立以来，一直重视产品的质量控制，在日常的研发、采购、生产、销售等环节中， 形成了一整套严格的质量管理制度。公司在以下三个方面不断完善建立质量管控体系：（1）外部质量的 控制：在供应链管理上完善对元器件采购和部件加工的质量检测控制； （2）内部质量的控制：完善设备 制造调试各环节的流程监控管理，从产品质量决定公司生存空间的危机意识来深化公司上下的质量意识； （3）产品设计对质量的保证：在产品设计和器件及子系统的模块化标准化方面下功夫，以此来系统性地 降低或规避在设备制造过程中的质量问题。 5、核心技术人才流失的风险 公司产品的研发、生产和销售均依赖于专业的人才。由于公司的产品涉及光学、机械、算法和自动识 别等领域，因此在研发、生产和销售阶段需要创新型人才提供专业服务，特别是核心技术人员。核心技术 团队人员的稳定是公司产品和技术在能否在行业内继续保持领先优势的重要因素。尽管公司自成立以来便 十分重视对人才的培养和激励，但随着市场竞争的加剧，自动光学检测设备行业对专业人才的需求的增加， 公司可能会面临核心技术人才流失的风险。 应对措施：为稳定核心技术人员，加强技术传承和维护无形资产和技术成果，公司从以下几个方面开 展工作：保持公司的的创业精神，进行富有挑战性的工作，提供给团队的充分信任和支持；牢固树立人才 和团队为公司之本的观念，并以此指导公司的人事组织工作；完善公司的绩效激励机制；借助公司分支机 构和各地办事处的地域便利条件，帮助员工进行工作地点的选择和交流；加强技术知识的整理，总结，和 管理工作；完善人员培训和知识传承的相关工作。 6、公司治理风险 公司挂牌后，制定了完备的公司章程，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议 事规则，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。随着公司经营规模扩大、员工数量增加，公司的组 织结构也愈加复杂，对公司治理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司 治理风险将可能影响公司的持续成长。 应对措施：公司已经通过建立法人治理结构和议事规则等制度以及内部控制体系来规范公司的生产经 营，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强管理层的规范经营管理意识，督促各层级遵照相关 法律法规经营公司，忠诚履行职责。 7、应收账款回收风险 期末，公司应收账款账面余额 9,686.10 万元，较上年末增长 8.85%，增幅较小，账龄组合中账龄在 2-3 年及 3 年以上的应收账款分别为 1,654.70 万元以及 429.55 万元，主要系应收的尾款以及质保金。虽 然公司的应收账款对象主要为京东方、华星光电、信利半导体、天马微电子、群创光电等境内外一线液晶 面板生产企业，并且针对账龄在 2-3 年以及 3 年以上的应收账款，公司已分别按 30.00%和 100.00%的比例 计提了坏账准备。但是，考虑到 2016 年末公司应收账面余额较大，如果一旦发生较大金额违约，将对公 司未来的经营业绩造成一定的负面影响。 应对措施：报告期内，公司加紧了收款工作，加强对应收账款回款的考核和激励机制，长期跟踪，及 时了解及收回款项。 8、依赖政府补助的风险 2015 年和 2016 年，公司计入非经常性损益的政府补助金额分别为 907.54 万元和 1,343.48 万元。若 扣除计入非经常性损益的政府补助，公司 2015 年和 2016 年利润总额别为 334.79 万元和-565.35 万元， 公司的经营成果对政府补助具有一定的依赖，存在公司无法获得政府补助而利润总额大幅下降的风险。但 是，报告期内，公司获得的政府补助金额较大主要原因是公司是高新技术企业，所享受的政府补助主要为 承担政府研发项目和政府对公司大力发展自主研发的扶持。此外，报告期内，计入非经常性损益的政府补 助占营业收入的比重为 15.28%，占营业收入的比例较小，并且公司的日常运营均依靠自身的发展、股东 的增资以及其他融资。因此，报告期内公司虽然对政府补助存在一定的依赖，对政府补助的依赖不会影响 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 22 公司的持续经营能力。 应对措施：公司将加大现有产品的销售力度，不断开发新产品以及技术的升级换代，开拓新的市场， 逐渐扩大主营业务产品销售规模，使政府补助对经营业绩的影响逐步降低。 9、附属公司租赁厂房无房产证风险 公司附属公司苏州中导租赁的房屋位于江苏省昆山市巴城镇石牌瑞安路 8 号的空港产业基地核心区 4 号厂房，由巴城镇西南村所有并授权昆山市巴城镇招商服务中心统一对外租赁。昆山市巴城镇招商服务中 心将上述厂房租赁给苏州中导使用，起始期限为 2014 年 3 月至 2017 年 3 月止。截至本年年末，该房产暂 未取得房产证。因而苏州中导租赁行为存在一定法律瑕疵，有发生纠纷及被监管部门处罚的风险。 应对措施：就该等瑕疵事项，公司控股股东 3i 开曼出具承诺函，承诺如下：如发生政府主管部门或 其他有权机构因苏州中导上述租赁房屋未取得房屋产权证而给予处罚，本人承担因此遭受的全部经济损失 以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向苏州中导追偿，保证苏州中导不会因此遭受任何损失。 10、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为 Bo Li（李波）、Weihua Chen（陈维华）、胡春宇三人。该三人于 2013 年 8 月 18 日签订《一致行动协议》，约定三人作为一致行动人，三人在 3i 开曼所有涉及中导有限的决策均保持一 致，各方在中导有限所有的重大决策均保持一致。截至本推荐报告签署之日，三人合计持有 3i 开曼 77.03% 股权，而 3i 开曼为公司的控股股东，持有公司 35.50%的股权。若公司实际控制人、控股股东利用其对公 司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带 来风险。 应对措施：公司根据《公司法》等相关法律法规的要求，建立了以股东大会、董事会、监事会为核心 的管理架构，制订了包括财务制度，对外担保，关联交易及信息披露等内部管理制度，有效的防范控股股 东及实际控制人不当控制的风险，且实际控制人已出具了《避免同业竞争承诺函》、《避免关联交易承诺 函》，防止公司利益受到损害。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 5,931,510.71 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0 5,931,510.71 2016 年关联交易的对象深圳市华星光电技术有限公司。公司于 2015 年 8 月 20 日签订销售合同, 提 供 4,659,000 元设备；于 2016 年 3 月 8 日，2016 年 4 月 27 日，2016 年 7 月 11 日签订劳务合同，提供共 计 1,272,510.71 元的技术服务。 公司于 2016 年 10 月 12 日挂牌。公司挂牌前的公司章程规定：公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易，与关联法人发生的交易金额在人民币 1000 万元以上，且未达到本章程或其他制 度规定必须由股东大会审议决定的关联交易，应由董事会审议批准。 以上合同签订日均为挂牌前，审批流程和权限符合适用的公司章程规定。 （二） 对外投资 2016 年度，公司利用暂时闲置资金进行低风险的银行委托理财。截至 2016 年 12 月 31 日，公司用 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 24 于购买理财产品的余额为人民币 4,460 万元。其中中国农业银行股份有限公司理财余额 4,460 万元：安 心快线天天利滚利第 2 期理财产品余额 300 万元，“安心·灵动·45 天”人民币理财产品余额 1160 万元， “安心·灵动·20 天”人民币理财产品余额 2000 万元，“金钥匙·安心得利”2016 年第 1224 期人民币 理财产品 1000 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，武汉中导购买理财产品的余额为人民币 200 万元。其中中国银行股份有 限公司理财余额 200 万元：收益累进理财产品 GSSYLJ01 余额 100 万元，平稳计划 AMZYPWHQ16612-G 余 额 100 万元。 截至 2017 年 3 月 15 日，公司用于购买理财产品的余额为 2300 万元，中国农业银行股份有限公司 安心快线天天利滚利第 2 期余额 2300 万元。 公司第一届董事会第六次会议对委托理财事项进行了追溯确认，尚待提交 2016 年年度大会追溯确 认。 （三） 承诺事项的履行情况 承诺人 承诺事项 履行情况 股东 限售安排及自愿锁定 未违反 实际控制人、公司股东及董监高 避免同业竞争 未违反 股东及董监高 避免资金占用 未违反 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 BCD 栋厂房 抵押 24,238,106.94 8.04% 抵押给中国农业银行 取得 授信额度 同富裕土地使用权 抵押 10,175,370.00 3.37% 抵押给中国农业银行 取得 授信额度 总计 34,413,476.94 11.41% - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00%- 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 180,527,649 100.00% 0 180,527,649 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 64,085,510 35.50% 0 64,085,510 35.50% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 180,527,649 100.00% 0 180,527,649 100.00% 普通股股东人数 10 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末 持有 无限 售股 份数 量 1 3i Systems Corporation 64,085,510 0 64,085,510 35.50% 64,085,510 0 2 BLUERUNVENTURES,L.P. 40,504,989 0 40,504,989 22.44% 40,504,989 0 3 华融渝富基业(天津)股权 投资合伙企业(有限合伙) 26,362,453 0 26,362,453 14.60% 26,362,453 0 4 恒高国际投资有限公司 14,770,772 0 14,770,772 8.18% 14,770,772 0 5 武汉经开投资有限公司 12,460,018 0 12,460,018 6.90% 12,460,018 0 6 深圳市创新投资集团有限 公司 7,697,699 0 7,697,699 4.26% 7,697,699 0 7 Anxon International,Inc. 6,634,391 0 6,634,391 3.68% 6,634,391 0 8 深圳市华星光电技术有限 公司 4,652,197 0 4,652,197 2.58% 4,652,197 0 9 肇庆高新区民齐投资合伙 企业(有限合伙) 1,994,831 0 1,994,831 1.10% 1,994,831 0 10 昆山软件园发展有限公司 1,364,789 0 1,364,789 0.76% 1,364,789 0 合计 180,527,649 0 180,527,649 100.00% 180,527,649 0 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 26 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东相互间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 控股股东 3i Systems Corporation（“3i 开曼”），是一家在开曼群岛注册的有限责任公司，注册 地址为 the office of ALEXANDRIA BANCORP LIMITED, P.O. Box 2428, Grand Pavilion Commercial Centre,West Bay Road, George Town, Grand Cayman KY1-1105, Cayman Islands,British West Indies。 3i 开曼成立于 2004 年 6 月 21 日，证件代码为 CR-137050，注册资本为 77408.86 美元，是创始人团 队（实际控制人）及相关自然人股东对中导光电投资的持股平台。其法定代表人为公司唯一董事 BO LI 先 生。 报告期内，控股股东没有发生改变。 报告期末，控股股东持有公司 64,085,510 股的股份，占公司股份总额的 35.50%。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为 Bo Li（李波）、Weihua Chen（陈维华）、胡春宇三人。 Bo Li（李波）：男，1960 年 1 月出生，美国国籍，武汉大学物理学专业毕业，美国圣塔克莱拉大学 研究生学历，高级工程师。1983 年 7 月至 1985 年 3 月任武汉大学物理系讲师、团委副书记；1985 年 3 月至 1991 年 8 月任中华全国学生联合会副秘书长、中国共青团中央委员会学校部副处长；1992 年 10 月 至 1994 年 5 月，就职于美国 JAC Group of Companies，任房地产分析师；1994 年 9 月至 1996 年 7 月， 就读于美国 Electrical Engineering Graduate Programs of Santa Clara University；1994 年 7 月至 2004 年 8 月、2005 年 6 月至 2005 年 10 月就职于美国 KLA-Tencor 公司，历任工程师、高级工程师、经理、 高级经理；2004 年 2 月至 2005 年 2 月，就读于美国 MBA Programs of Santa Clara University；2004 年 9 月至 2005 年 9 月就职于美国 TwinStar Systems，任应用工程部部长；2005 年 10 月至 2012 年 12 月， 就职于 3i 美国，任董事长兼总裁；2007 年 8 月至今，就职于本公司，任董事长、总经理。 Weihua Chen（陈维华）；男，1956 年 6 月出生，美国国籍，美国圣母大学材料科学与工程专业毕业， 博士研究生学历。1997 年 6 月至 2005 年 10 月就职于美国 KLA-Tencor 公司，历任应用工程经理、高级业 务发展经理；2005 年 10 月至 2012 年 12 月任 3i 美国销售与市场副总裁；2011 年 11 月，任中导光电设备 有限公司董事、副总经理。现任公司董事、副总经理，任期三年。 胡春宇：男，1956 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历、副教授。1982 年 2 月至 2006 年 11 月历任武汉理工大学力学材料教研室副主任、力学实验室主任、结构实验室主任；2006 年 11 月至今就职于本公司，任公司行政副总裁、董事。现任公司董事、副总经理，任期三年。 报告期内，实 际控制人未发生变化。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 土地房产抵押担保 中国农业银行肇庆 高新支行 1,440,000.00 5.61% 2015/6/15-2016/6/14 否 土地房产抵押担保 中国农业银行肇庆 高新支行 8,560,000.00 5.61% 2015/6/16-2016/6/15 否 土地房产抵押担保 中国农业银行肇庆 高新支行 4,400,000.00 5.78% 2015/7/31-2017/7/30 否 土地房产抵押担保 中国农业银行肇庆 高新支行 889,895.94 5.78% 2015/8/11-2017/8/10 否 土地房产抵押担保 中国农业银行肇庆 高新支行 3,050,000.00 5.50% 2015/10/16-2017/10/15 否 土地房产抵押担保 中国农业银行肇庆 高新支行 4,456,300.00 5.23% 2015/10/27-2017/10/26 否 合计 22,796,195.94 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 28 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 Bo Li 董事长、总经理 男 56 硕士研究生 2015.10 至 2018.10 是 Wei hua Chen 董事、副总经理 男 60 博士研究生 2015.10 至 2018.10 是 胡春宇 董事、副总经理 男 60 硕士研究生 2015.10 至 2018.10 是 宋煜雯 董事 女 34 本科 2015.10 至 2018.10 否 陈鹏 董事 男 37 硕士研究生 2015.10 至 2018.10 否 Tao Huang 董事 男 47 硕士研究生 2015.10 至 2018.10 否 陈小源 董事 男 59 博士研究生 2015.10 至 2018.10 否 陈声荣 监事 男 54 MBA 2015.10 至 2018.10 否 张庆 监事 男 39 博士研究生 2015.10 至 2018.10 否 刘以玲 监事 女 52 本科 2015.10 至 2018.10 是 温晔 副总经理 男 57 博士研究生 2015.10 至 2018.10 是 陈太学 副总经理 男 42 硕士研究生 2015.10 至 2018.10 是 张怡 董事会秘书 女 43 硕士研究生 2015.10 至 2018.10 是 李杰 财务负责人 男 39 本科 2015.10 至 2018.10 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事兼副总经理 胡春宇先生是董事长、总经理 Bo Li 先生的姐夫。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 30 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 Jui Kuang Tan 董事 离任 无 个人原因 宋煜雯 无 新任 董事 2015 年度股东大会选 举 余春保 监事 离任 无 个人原因 刘以玲 无 新任 监事 职工代表选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宋煜雯：女，1982 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海交通大学经济学专业毕业，本 科学历。2008 至今，就职于蓝驰创投，任财务总监。现任公司董事，任期三年。 刘以玲：女，1964 年 7 月出生，中国香港籍，暨南大学物理学专业毕业，本科学历。1988 年 5 月至 1997 年 7 月，就职于中国银行(香港)有限公司，任职员；1997 年 7 月至 2001 年 5 月，就职于 Buckingham Industrial Co.，任会计主管；2002 年 1 月至 2005 年 1 月，就职于 Ontario Food，任销售经理；2005 年 1 月至 2007 年 9 月，就职于武汉泰昌纸业开发有限公司，任销售经理；2007 年 9 月至今就职于本公司， 任人力资源部部长，现任公司职工监事，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 市场销售人员 44 44 研发与工程 64 58 生产、采购与仓储 30 27 行政辅助人员行政财务辅助人员 33 32 员工总计 171 161 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4 硕士 31 30 本科 76 76 专科 38 34 专科以下 22 17 员工总计 171 161 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 报告期内，公司进行了人员结构调整，精简人员，提高工作效率，突出重点部门和专业组。 2、 人才引进分析及招聘 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 31 公司一直都在积极拓展人才引进的渠道，密切关注行业高端人才的动向，选择合适的时机，通过招聘 吸收优秀的研发、管理人才。 3、 培训工作 公司培训主要围绕管理能力、专业技术能力、新员工培训等方面进行。以内部培训为主，同时根据培 训需求和内容有选择地外派核心技术骨干参加外训。通过新员工的快速成长和老员工知识经验分享，构建 “学习型”团队。 4、 薪酬政策 公司已构建结构合理、岗薪明确、责权利相结合的分配机制，使员工的收入与企业经济效益相结合， 与个人的工作业绩和实际能力相联系，充分发挥员工的积极性、主动性和创造性。 5、离退休职工 无需公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： Bo Li：参见“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况（二）实际控制人 情况”处。 Weihua Chen：参见“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况（二）实际 控制人情况”处。 Ye Wen：男，1959 年 8 月出生，美国国籍，美国南加州大学化学物理专业毕业，博士研究生学历。1997 年 10 月至 2007 年 3 月，就职于美国 KLA-Tencor 公司，历任应用工程部职员、高级职员、经理、高级经理； 2007 年 4 月至今就职于本公司，历任市场与应用工程部高级经理、副总经理。现任公司副总经理。 赵润川：男，1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京清华大学物理系物理学士、硕 士，美国斯坦福大学物理化学博士。2004 年 10 月至 2007 年 9 月，就职于美国 Q-step Technologies，Inc.， 任研究员；2007 年 10 月至 2009 年 6 月，就职于美国 KLA-Tencor 公司，任系统设计工程师；2010 年 5 月 至 2014 年 3 月就职于苏州中导光电设备有限公司，历任高级经理、部长；2014 年 4 月至今，就职于武汉 中导光电设备有限公司，任部长、研发部高级部长。 报告期内，核心技术人员无变动。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2016 年度建立的公司治理制度列示如下： 《中导光电设备股份有限公司章程》 《中导光电设备股份 有限公司信息披露管理制度》 《中导光电设备股份有限公司投资者关系管理制度》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，严格按照《公司法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定履行了通知 义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充 分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提 供合适的保护和平等权利保障，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策基本上依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司三会和经营层的讨论、 审议通过，在公司关联交易、融资等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良好，能够 促进公司的规范运作。 2016 年滚动利用自由闲置资金进行银行委托理财，期末委托理财余额为 4,660 万 元。公司第一届董事会第六次会议进行了追溯确认。尚待提交 2016 年度股东大会追溯确认。 4、公司章程的修改情况 公司 2016 年 4 月修订了《公司章程》，新三板挂牌后生效，主要修改内容如下： 第三条 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 第七条 公司为永久存续的股份有限公司。 第十条 本章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利与义 务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束力。依据本章 程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、总经理和其他高级管理人员，股东可以起诉公司， 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 33 公司可以起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员。 第十七条 公司股票采用记名方式，在中国证券登记结算有限责任公司集中登记存管。 第二十一条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采 用下列方式增加资本： （一）公开发行股票股份； （二）非公开发行股票股份； （三）向现有股东派送 红股； （四）以公积金转增股本； （五）法规、行政法规规定的其他方式。 第二十七条 公司不接受本公司的股票股份作为质押权的标的。 第二十八条 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司公开发行股份前已发 行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应 当在其任职期间内，定期向公司申报其所持有的本公司股份及其变动情况；在任职期间每年转让的股份不 得超过其所持有本公司股份总数的 25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的，公司股东、董事、监事、高级管理人员的股份转让和限制， 以相关规定和承诺为准。 第三十条 公司依据证券登记机构提供的凭证建立股东名册，股东名册是证明股东持有本公司股份的充 分证据。 第五十七条 公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司 3%以上股份的股东， 有权向公司提出提案。 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时 提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补充通知，公布公告临时提案的内 容。 除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或 增加新的提案。 股东大会通知中未列明或不符合本章程前第五十六条规定的提案，股东大会不得进行表决 并作出决议。 第五十八条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前以公告方式通知各股东，临时股东大会将于会议召 开 15 日前以公告方式通知各股东。 公司在计算起始期限时，不应当包括会议召开当日。 第六十一条 股东大会召开的通知发出后，无正当理由，股东大会不应延期或取消，股东大会通知中列 明的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形，召集人应当在原定召开日前至少 2 个工作日通知股东公 告并说明原因。 第八十三条 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与该关联事项的投票 表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东 的表决情况。 在股东大会对关联交易事项审议完毕且进行表决前，关联股东应向会议主持人提出回避申请 并由会议主持人向大会宣布。在对关联交易事项进行表决时，关联股东不得就该事项进行投票，并且由出 席会议的监事予以监督。在股东大会对关联交易事项审议完毕且进行表决前，出席会议的非关联股东（包 括代理人）、出席会议监事有权向会议主持人提出关联股东回避该项表决的要求并说明理由，被要求回避 的关联股东对回避要求无异议的，在该项表决时不得进行投票；如被要求回避的股东认为其不是关联股东 不需履行回避程序的，应向股东大会说明理由，被要求回避的股东被确定为关联股东的，在该项表决时不 得进行投票。如有上述情形的，股东大会会议记录人员应在会议记录中详细记录上述情形。 如有特殊情况 关联股东无法回避时，可以按照正常程序进行表决，但应在股东大会决议中作出详细说明。 第九十五条 股东大会决议应当及时通知未参与表决的股东，决议公告，公告中列明出席会议的股东和 代理人人数、所持有表决权的股份总数及占公司有表决权股份总数的比例、表决方式、每项提案的表决结 果和通过的各项决议的详细内容。 第一百二十一条 董事会召开临时董事会会议应以书面形式在会议召开五日前 5 日前通知全体董事和 其他参会人员。 情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可以随时通过电话、传真等方式发出会议通 知，但召集人应当在会议上作出说明。 第一百三十九条 公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东 资料管理，办理信息披露事务等事宜。 第一百五十二条 监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损 失的，应当承担赔偿责任。 监事连续两次不能亲自出席监事会会议的，也不委托其他监事出席监事会会议， 视为不能履行职责，股东大会或职工代表大会应当予以撤换。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 34 第一百七十四条 公司发出的通知，以公告方式进行的，一经公告，视为所有相关人员收到通知。 第一百七十五条 公司召开股东大会的会议通知，以专人、传真、邮件或公告方式送出。公告采用登报 公布的方式进行。 第一百八十条 公司指定全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）为刊登 公司公告和其他需要披露信息的媒体。 公司及相关信息披露义务人应当及时、公平地披露所有对公司股票 及其他证券品种转让价格可能产生较大影响的信息，并保证信息披露内容的真实、准确、完整，不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司依据法律、法规和本章程的有关规定制定信息披露管理办法。 第一百八十一条 公司应当依法披露定期报告和临时报告。董事会秘书对外负责公司信息披露事宜。 第一百八十二条 投资者关系管理是指公司通过各种方式的投资者关系活动，加强与投资者之间的沟 通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司和股东利益最大化的战略管理行为。 第一百八十三条 投资者关系管理应当遵循充分披露信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原 则、诚实守信原则、高效互动原则。 第一百八十四条 公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下 负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工 作。 第一百八十五条 投资者关系管理工作的主要职责包括制度建设、信息披露、组织策划、分析研究、沟 通与联络、维护公共关系、维护网络信息平台、其他有利于改善投资者关系的工作。 第一百八十六条 投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容包括： （一）发展战略，包括公司 的发展方向、发展规划、竞争策略和经营方针等； （二）法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公 告等； （三）依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、 经营业绩、股利分配等； （四）依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收 购兼并、对外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信 息； （五）企业文化建设； （六）投资者关心的其它信息。 第一百八十七条 在遵守信息披露规则的前提下，公司可建立与投资者的重大事项沟通机制，在制定涉 及股东权益的重大方案时，可通过多种方式与投资者进行沟通与协商。 第一百八十八条 公司与投资者沟通方式应尽可能便捷、有效，便于投资者参与，包括但不限于： （一） 信息披露，包括法定定期报告和临时公告，以及非法定的自愿性信息披露； （二）股东大会； （三）网 络沟通平台； （四）投资者咨询电话和传真； （五）现场参观和座谈及一对一的沟通； （六）业绩说明 会和路演； （七）媒体采访或报道； （八）邮寄资料。 第二百一十七条 本章程经公司股东大会审议通过后，于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之 日起生效。自本章程生效之日起，公司原章程自动失效。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1） 第一届董事会第二次会议于 2016 年 03 月 17 日召开，审议通过了《关于中导光电设 备股份有限公司董事会 2015 年年度工作报告的 议案》、 《关于中导光电设备股份有限公司总经理 2015 年年度工作报告的议案》、《关于中导光电 设备股份有限公司 2015 年年度财务决算的议 案》、《关于公司截至 2015 年 12 月 31 日止年度 经审计之财务报告的议案》、 《关于聘请众华会计 师事务所(特殊普通合伙)担任公司审计机构的 议案》、 《关于中导光电设备股份有限公司申请公 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 35 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会 全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让事宜的议案》、 《关于公司 股票采取协议转让方式在全国中小企业股份转 让系统转让的议案》、 《关于对公司报告期内关联 交易进行追溯确认的议案》、 《关于公司中长期战 略目标的议案》、《关于制定<中导光电设备股份 有限公司章程(草案)>的议案》、 《关于制定<中导 光电设备股份有限公司信息披露管理制度>的议 案》、《关于制定<中导光电设备股份有限公司投 资者关系管理制度>的议案》、《关于对公司治理 机制的评估的议案》、《关于提请召开 2015 年年 度股东大会的议案》15 项议案。 （2） 第一届董事会第三次会议于 2016 年 05 月 17 日召开，审议通过了《关于同意公司向 银行申请授信的议案》。 （3） 第一届董事会第四次会议于 2016 年 12 月 13 日召开，审议通过了《关于公司以土地 使用权进行授信抵押担保的议案》。 （4） 第一届董事会第五次会议于 2016 年 12 月 30 日召开，审议通过了《关于公司符合非 公开发行优先股条件的议案》、《关于公司<非公 开发行优先股预案>的议案》、 《关于修订<中导光 电设备股份有限公司章程>的议案》、 《关于修订< 中导光电设备股份有限公司股东大会议事规则> 的议案》、《关于修订<中导光电设备股份有限公 司董事会议事规则>的议案》、《关于签署附生效 条件的<优先股认购协议>的议案》、 《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次非公开发行优 先股相关事宜的议案》、《关于制定<中导光电设 备股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于公司设立募集资金专项账户的议案》、 《关 于签署<募集资金三方监管协议>的议案》、 《关于 使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大 会的议案》12 项议案。 监事会 1 第一届监事会第二次会议于 2016 年 3 月 17 日召 开，会议审议通过了《关于中导光电设备股份有 限公司监事会 2015 年年度工作报告的议案》、 《关于中导光电设备股份有限公司 2015 年年度 财务决算的议案》和《关于选举公司监事会主席 的议案》3 项议案议案。 股东大会 1 2015 年年度股东大会于 2016 年 4 月 15 日召开， 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 36 会议审议通过了《关于中导光电设备股份有限公 司董事会 2015 年年度工作报告的议案》、《关于 中导光电设备股份有限公司监事会 2015 年年度 工作报告的议案》、 《关于中导光电设备股份有限 公司 2015 年年度财务决算的议案》、《关于公司 截至 2015 年 12 月 31 日止年度经审计之财务报 告的议案》、《关于聘请众华会计师事务所（特殊 普通合伙）担任公司审计机构的议案》、《关于中 导光电设备股份有限公司申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、 《关于授权董事会全权办理公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事 宜的议案》、 《关于公司股票采取协议转让方式在 全国中小企业股份转让系统转让的议案》、 《关于 对公司报告期内关联交易进行追溯确认的议 案》、《关于公司中长期战略目标的议案》、《关于 制定<中导光电设备股份有限公司章程（草案）> 的议案》、《关于制定<中导光电设备股份有限公 司信息披露管理制度>的议案》、 《关于制定<中导 光电设备股份有限公司投资者关系管理制度>的 议案》、 《关于选举中导光电设备股份有限公司董 事的议案》14 项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司已经依据《公司法》及其他法律法规建立健全公司治理结构。三会的议事程序、表决 方式、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所做决议、记录内容完备、合法有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内公司成功挂牌“新三板”，在申报期间，公司根据相关法律法规，修改了《公司章程》，并 制定了《信息披露管理制度》 、《投资者关系管理制度》 ，并认真执行股份制改造时的制定的《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制 度》、《对外投资管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《防范控股股东及关联 方资金占用制度》。 公司股东、董事会和管理层均严格按照《公司法》，《证券法》等有关规定及上述公 司内控制度规范自己的行为，依法行使其权利并承担义务。 公司实际控制人管理公司，公司管理层未引进 职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制订了专门的《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度做出具体安排。 董事会秘书负责处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、邮箱途径与潜在投资者保持沟通联系，答 复有关问题。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 37 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求 规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市 场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在同业竞争关系。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心技术人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司 及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建 立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构，拥有生 产经营所需的机器设备、房屋、专利、非专利技术等主要资产的所有权或使用权。 本期间，公司未以资产、 信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联 方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损 害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司依据《公司法》、《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会，具备完善的法人治理结构。 公司依据自身生产经营特点设置了完整的内部组织机构，各部门之间职责明确但又协调合作。公司独立于 控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司设 立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和 财务管理制度；设立了独立的财务核算体系，配备专职的财务人员；公司按照《公司章程》规定独立进行 财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存 在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司重大决策事项基本上按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序下开展。公司 管理层一直在不断完善各项内部管理制度,从公司经营各环节对公司经营进行有效管理。公司根据《会计法》 和《企业会计制度》，制订了财务管理制度(含会计核算制度)，保障公司资产的安全、完整性；根据管理 流程和公司业务特点，制定了公司管理体系文件并得到有效执行；制订了人力资源招聘、培训、管理体系， 吸引并稳定优秀人才，满足业务发展对人力资源的需求，与主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产 权的安全。公司对重大事项，采取业务部门提交申请，总经理办公会议集体讨论的方式来控制决策风险， 在项目执行过程中，通过项目审批流程，控制执行风险。公司聘请法律顾问对重大合同进行审核，控制法 律风险。 公司拟根据实际需求，进一步完善风险控制制度体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作、增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况，于第一届 董事会第六次会议审议通过该制度，并于 2017 年 3 月 29 日在全国股份转让系统网站上进行了公告。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]第 2569 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市中山南路 100 号 6 楼 审计报告日期 2017-03-28 注册会计师姓名 陆士敏、李明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 中导光电设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中导光电设备股份有限公司（以下简称“中导光电公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所 有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并及公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中导光电公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 39 我们认为，中导光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中导 光电公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陆士敏 中国注册会计师 李明 中国，上海 二〇一七年三月二十八日 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 40 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 5.1 47,874,921.39 31,000,643.94 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 5.2 890,000.00 - 应收账款 5.3 96,861,014.94 88,986,072.80 预付款项 5.5 947,046.70 2,259,682.09 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 5.4 1,151,906.14 9,881,106.53 买入返售金融资产 - - - 存货 5.6 33,980,527.68 54,020,689.87 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.7 50,320,770.44 36,179,259.63 流动资产合计 - 232,026,187.29 222,327,454.86 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 5.8 36,962,379.50 33,887,093.33 在建工程 5.9 - 3,000,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 5.10 25,878,473.07 28,735,187.43 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 5.11 2,886,723.95 3,122,477.53 递延所得税资产 5.12 3,795,461.49 3,086,848.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 69,523,038.01 71,831,607.21 资产总计 - 301,549,225.30 294,159,062.07 流动负债： - 短期借款 5.13 - 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 5.14 17,749,275.70 20,666,049.38 预收款项 5.15 - 16,543.80 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 5.16 1,258,984.97 1,558,858.13 应交税费 5.17 6,508,545.93 7,629,969.01 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 5.18 24,019,365.17 1,142,746.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 5.19 12,196,195.94 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 61,732,367.71 41,014,166.86 非流动负债： - 长期借款 5.20 12,796,195.94 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 42 递延收益 5.21 3,563,000.00 11,632,920.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,563,000.00 24,429,115.94 负债合计 - 65,295,367.71 65,443,282.80 所有者权益（或股东权益）： - 股本 5.22 180,527,649.00 180,527,649.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.23 84,215,251.05 84,215,251.05 减：库存股 - - - 其他综合收益 - -1,104,305.76 -195,173.60 专项储备 - - - 盈余公积 5.24 1,110,747.07 573,188.46 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.25 -28,495,483.77 -36,405,135.64 归属于母公司所有者权益合计 - 236,253,857.59 228,715,779.27 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 236,253,857.59 228,715,779.27 负债和所有者权益总计 - 301,549,225.30 294,159,062.07 法定代表人：BO LI 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 43 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 35,705,910.73 23,263,472.11 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 11.1 112,224,654.54 96,908,579.45 预付款项 - 709,412.87 2,039,901.07 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 11.2 25,648,746.39 29,320,525.29 存货 - 12,972,513.13 32,644,307.87 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 44,600,000.00 30,726,097.90 流动资产合计 - 231,861,237.66 214,902,883.69 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 11.3 38,865,553.52 38,865,553.52 投资性房地产 - - - 固定资产 - 36,390,707.86 33,159,524.89 在建工程 - - 3,000,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 25,878,473.07 28,735,187.43 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,877,279.43 2,922,978.65 递延所得税资产 - 880,581.37 967,334.03 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 104,892,595.25 107,650,578.52 资产总计 - 336,753,832.91 322,553,462.21 流动负债： - 短期借款 - - 10,000,000.00 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 44 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 14,733,438.37 19,922,237.60 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 854,857.31 1,130,931.54 应交税费 - 6,485,395.53 5,456,269.85 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 23,070,575.01 140,122.59 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 12,196,195.94 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 57,340,462.16 36,649,561.58 非流动负债： - 长期借款 - - 12,796,195.94 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 3,563,000.00 2,632,920.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,563,000.00 15,429,115.94 负债合计 - 60,903,462.16 52,078,677.52 所有者权益： - 股本 - 180,527,649.00 180,527,649.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 84,215,251.05 84,215,251.05 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,110,747.07 573,188.46 未分配利润 - 9,996,723.63 5,158,696.18 所有者权益合计 - 275,850,370.75 270,474,784.69 负债和所有者权益合计 - 336,753,832.91 322,553,462.21 法定代表人：BO LI 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 5.26 87,912,428.31 122,388,535.30 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 5.26 53,193,068.18 76,609,245.80 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 5.27 1,487,169.23 1,102,106.88 销售费用 5.28 11,115,322.10 10,259,503.68 管理费用 5.29 28,906,828.64 26,416,543.01 财务费用 5.30 -1,552,560.88 1,453,970.46 资产减值损失 5.31 1,863,404.92 4,481,173.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 5.32 1,462,058.59 1,121,116.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -5,638,745.29 3,187,109.16 加：营业外收入 5.33 13,705,038.55 12,320,888.13 其中：非流动资产处置利得 - - 30,000.00 减：营业外支出 5.34 196,022.35 9,928,504.63 其中：非流动资产处置损失 - 3.30 9,477,782.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,870,270.91 5,579,492.66 减：所得税费用 5.35 -576,939.57 1,708,296.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,447,210.48 3,871,196.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,447,210.48 3,871,196.13 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - -909,132.16 -267,109.74 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 - -909,132.16 -267,109.74 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 46 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -909,132.16 -267,109.74 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - -909,132.16 -267,109.74 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,538,078.32 3,604,086.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,538,078.32 3,604,086.39 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.05 0.02 （二）稀释每股收益 - 0.05 0.02 法定代表人：BO LI 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 47 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 11.4 82,076,663.23 119,878,010.04 减：营业成本 11.4 50,823,273.67 74,864,138.06 营业税金及附加 - 1,449,197.61 794,177.88 销售费用 - 8,826,512.07 6,392,769.57 管理费用 - 20,615,692.35 19,078,728.73 财务费用 - 857,528.24 1,046,659.90 资产减值损失 - -578,351.13 3,523,021.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 11.5 1,343,525.71 753,471.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,426,336.13 14,931,986.72 加：营业外收入 - 4,321,453.17 10,868,888.13 其中：非流动资产处置利得 - - 30,000.00 减：营业外支出 - 153,777.58 9,446,097.89 其中：非流动资产处置损失 - 3.30 9,418,129.08 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,594,011.72 16,354,776.96 减：所得税费用 - 218,425.66 2,430,760.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,375,586.06 13,924,016.29 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,375,586.06 13,924,016.29 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - / / （二）稀释每股收益 - / / 法定代表人：BO LI 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 48 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 91,473,172.78 100,923,315.66 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 348,801.44 2,905,417.02 收到其他与经营活动有关的现金 5.36.1 17,167,114.97 31,986,511.33 经营活动现金流入小计 - 108,989,089.19 135,815,244.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,724,172.88 76,321,462.87 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 26,289,026.25 22,191,915.85 支付的各项税费 - 12,595,356.35 9,634,159.38 支付其他与经营活动有关的现金 5.36.2 16,900,820.32 20,870,097.28 经营活动现金流出小计 - 89,509,375.80 129,017,635.38 经营活动产生的现金流量净额 - 19,479,713.39 6,797,608.63 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 1,462,058.59 1,121,116.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 2,000.00 13,559,366.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 468,750,000.00 560,800,000.00 投资活动现金流入小计 - 470,214,058.59 575,480,483.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 4,040,285.25 6,524,324.27 投资支付的现金 - - - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 49 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 482,850,000.00 569,700,000.00 投资活动现金流出小计 - 486,890,285.25 576,224,324.27 投资活动产生的现金流量净额 - -16,676,226.66 -743,841.26 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 22,796,195.94 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 22,796,195.94 偿还债务支付的现金 - 10,600,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 964,569.69 2,008,900.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 11,564,569.69 22,008,900.22 筹资活动产生的现金流量净额 - -11,564,569.69 787,295.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 36,428.41 -641,595.22 五、现金及现金等价物净增加额 - -8,724,654.55 6,199,467.87 加：期初现金及现金等价物余额 - 30,563,643.94 24,364,176.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 21,838,989.39 30,563,643.94 法定代表人：BO LI 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 50 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 81,587,130.92 101,831,151.88 收到的税费返还 - 348,801.44 2,905,417.02 收到其他与经营活动有关的现金 - 16,162,169.85 6,488,117.92 经营活动现金流入小计 - 98,098,102.21 111,224,686.82 购买商品、接受劳务支付的现金 - 35,500,422.29 66,596,115.50 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,531,461.16 15,208,579.22 支付的各项税费 - 9,796,974.99 8,964,601.12 支付其他与经营活动有关的现金 - 20,253,466.20 26,876,408.82 经营活动现金流出小计 - 83,082,324.64 117,645,704.66 经营活动产生的现金流量净额 - 15,015,777.57 -6,421,017.84 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 1,343,525.71 753,471.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 2,000.00 13,530,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 464,750,000.00 549,200,000.00 投资活动现金流入小计 - 466,095,525.71 563,483,471.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 4,007,599.78 6,376,398.46 投资支付的现金 - - 1,834,980.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 478,850,000.00 569,700,000.00 投资活动现金流出小计 - 482,857,599.78 577,911,378.46 投资活动产生的现金流量净额 - -16,762,074.07 -14,427,906.50 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 22,796,195.94 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 22,796,195.94 偿还债务支付的现金 - 10,600,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 964,569.69 479,295.96 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 11,564,569.69 479,295.96 筹资活动产生的现金流量净额 - -11,564,569.69 22,316,899.98 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 154,372.81 -545,086.34 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,156,493.38 922,889.30 加：期初现金及现金等价物余额 - 22,826,472.11 21,903,582.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,669,978.73 22,826,472.11 法定代表人：BO LI 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 180,527,649.00 - - - 84,215,251.05 - -195,173.60 - 573,188.46 - -36,405,135.64 - 228,715,779.27 - 加：会计政 策变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期 初余额 180,527,649.00 - - - 84,215,251.05 - -195,173.60 - 573,188.46 - -36,405,135.64 - 228,715,779.27 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 - - - - - - -909,131.83 - 537,558.61 - 7,909,651.87 - 7,538,078.32 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 53 “－”号填 列） （一）综合 收益总额 - - - - - - -909,131.83 - - - 8,447,210.48 - 7,538,078.32 （二）所有 者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入 的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益 工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润 分配 - - - - - - - - 537,558.61 - -537,558.61 - - 1．提取盈余 公积 - - - - - - - - 537,558.61 - -537,558.61 - - 2．提取一般 风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者 （或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 54 （四）所有 者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积 转 增 资 本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积 弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项 储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期 末余额 180,527,649.00 - - - 84,215,251.05 - -1,104,305.76 - 1,110,747.07 - -28,495,483.77 - 236,253,857.59 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 180,527,648.11 - - - 37,316,311.49 - 71,936.14 - 3,922,006.44 - 3,273,790.70 - 225,111,692.88 加：会计政 策变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期 初余额 180,527,648.11 - - - 37,316,311.49 - 71,936.14 - 3,922,006.44 - 3,273,790.70 - 225,111,692.88 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 “－”号填 列） 0.89 - - - 46,898,939.56 - -267,109.74 - -3,348,817.98 - -39,678,926.34 - 3,604,086.39 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 56 （一）综合 收益总额 - - - - - - -267,109.74 - - - 3,871,196.13 - 3,604,086.39 （二）所有 者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入 的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益 工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润 分配 - - - - - - - - 1,392,401.63 - -1,392,401.63 - - 1．提取盈余 公积 - - - - - - - - 1,392,401.63 - -1,392,401.63 - - 2．提取一般 风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者 （或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有 者权益内部 0.89 - - - 46,898,939.56 - - - -4,741,219.61 - -42,157,720.84 - - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 57 结转 1．资本公积 转 增 资 本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积 弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 0.89 - - - 46,898,939.56 - - - -4,741,219.61 - -42,157,720.84 - - （五）专项 储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期 末余额 180,527,649.00 - - - 84,215,251.05 - -195,173.60 - 573,188.46 - -36,405,135.64 - 228,715,779.27 法定代表人：BO LI 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 58 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 180,527,649.00 - - - 84,215,251.05 - - - 573,188.46 5,158,696.18 270,474,784.69 加：会计政 策变更 - - - - - - - - - - - 前期差 错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期 初余额 180,527,649.00 - - - 84,215,251.05 - - - 573,188.46 5,158,696.18 270,474,784.69 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） - - - - - - - - 537,558.61 4,838,027.45 5,375,586.06 （一）综合 收益总额 - - - - - - - - - 5,375,586.06 5,375,586.06 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 59 （二）所有 者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入 的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益 工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润 分配 - - - - - - - - 537,558.61 -537,558.61 - 1．提取盈余 公积 - - - - - - - - 537,558.61 -537,558.61 - 2．对所有者 （或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有 者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积 转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 60 2．盈余公积 转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积 弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项 储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期 末余额 180,527,649.00 - - - 84,215,251.05 - - - 1,110,747.07 9,996,723.63 275,850,370.75 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 61 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 180,527,648.11 - - - 37,316,311.49 - - - 3,922,006.44 34,784,802.36 256,550,768.40 加：会计政 策变更 - - - - - - - - - - - 前期差 错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期 初余额 180,527,648.11 - - - 37,316,311.49 - - - 3,922,006.44 34,784,802.36 256,550,768.40 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 0.89 - - - 46,898,939.56 - - - -3,348,817.98 -29,626,106.18 13,924,016.29 （一）综合 收益总额 - - - - - - - - - 13,924,016.29 13,924,016.29 （二）所有 者投入和减 - - - - - - - - - - - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 62 少资本 1．股东投入 的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益 工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润 分配 - - - - - - - - 1,392,401.63 -1,392,401.63 - 1．提取盈余 公积 - - - - - - - - 1,392,401.63 -1,392,401.63 - 2．对所有者 （或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有 者权益内部 结转 0.89 - - - 46,898,939.56 - - - -4,741,219.61 -42,157,720.84 - 1．资本公积 转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积 转增资本 - - - - - - - - - - - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 63 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 0.89 - - - 46,898,939.56 - - - -4,741,219.61 -42,157,720.84 - （五）专项 储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期 末余额 180,527,649.00 - - - 84,215,251.05 - - - 573,188.46 5,158,696.18 270,474,784.69 法定代表人：BO LI 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 三、 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司注册地址、组织形式及注册资本 1.1.1 注册地址：肇庆市高新区同富裕工业园 C 栋首、二层和 B 栋首层 1.1.2 组织形式：股份有限公司（非上市） 1.1.3 注册资本：人民币 180,527,649.00 元 1.2 公司设立情况 中导光电设备股份有限公司（简称“中导光电公司”）成立时为有限责任公司，原名称为“肇庆中导光 电设备有限公司（简称“肇庆中导公司”）”，注册资本为人民币 2,040 万元，根据公司章程，由股东 肇庆市能源实业有限公司出资人民币 1,000 万元，持股 49.02%；由股东广东风华高新科技股份有限 公司出资人民币 1,040 万元，持股比例为 50.98%。公司于 2006 年 11 月 17 日取得注册号为 4412001000162 的营业执照。2006 年 11 月 03 日公司收到肇庆市能源实业有限公司的投资款 1,000 万 元，上述出资款已于 2006 年 11 月 07 日由肇庆天元信展会计师事务所出具“肇天所验[2006]250 号验 资报告”进行验证；本公司设立时，各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 出资比例% 实缴金额 肇庆市能源实业有限公司 10,000,000.00 49.02 10,000,000.00 广东风华高新科技股份有限公司 10,400,000.00 50.98 - 20,400,000.00 100.00 10,000,000.00 2007 年 04 月 09 日，根据 2007 年第一次临时股东会决议，同意股东广东风华高新科技股份有限公司 将原认缴的肇庆中导光电设备有限公司的 41.18%的股份转让给肇庆市能源实业有限公司持有；根据 修订后公司章程，由股东肇庆市能源实业有限公司出资人民币 1,840 万元，持股 90.20%；由股东广 东风华高新科技股份有限公司出资人民币 200 万元，持股比例为 9.80%，公司注册资本仍为 2,040 万 元。2007 年 2 月公司收到肇庆市能源实业有限公司共人民币 840 万元投资款，并由 2007 年 4 月 12 日由肇庆天元信展会计师事务所出具“肇天所验[2007]097 号验资报告”进行验证；此次股权转让之后， 各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 出资比例% 实缴金额 肇庆市能源实业有限公司 18,400,000.00 90.20 18,400,000.00 广东风华高新科技股份有限公司 2,000,000.00 9.80 - 20,400,000.00 100.00 18,400,000.00 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 2007 年 04 月 29 日，根据 2007 年第二次临时股东会决议，同意股东广东风华高新科技股份有限公司 撤销认缴出资 200 万；根据修订后章程，公司注册资金为人民币 1,840 万元，由股东肇庆市能源实业 有限公司出资。公司本次减资之后，各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 出资比例% 实缴金额 肇庆市能源实业有限公司 18,400,000.00 100.00 18,400,000.00 2007 年 06 月 28 日，根据股东会决议，同意 3i Systems Corporation 认购 700 万美元增资，将肇庆中 导光电设备有限公司变更设立为中外合资公司 ，此次增资后，公司注册资金为 9,385,304 美元，其 中 3i Systems Corporation 出资 700 万美元，持股 74.6%；肇庆市能源实业有限公司出资 2,385,304.00 美元，持股 25.40%。 经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字[2007]822 号文件批复，于 2007 年 8 月 3 日取得由广东省人民政府颁发的批准号“商外资粤合资证字[2007]0082 号”的《中华人民共和 国外商投资企业批准证书》；公司原实收资本人民币 1,840 万元，折合美元 2,385,304.00 元（汇率为 7.7139）；2007 年 8 月 20 日，3i Systems Corporation 投入 300 万美元，于 2007 年 8 月 31 日由肇庆 天元信展会计师事务所出具“肇天所验[2007]234 号验资报告”进行验证；各股东认缴注册资本额和出 资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 肇庆市能源实业有限公司 2,385,304.00 2,385,304.00 44.29 18,400,000.00 3i Systems Corporation 7,000,000.00 3,000,000.00 55.71 22,698,000.00 9,385,304.00 5,385,304.00 100.00 41,098,000.00 2007 年 09 月 06 日公司收到 3i Systems Corporation 100 万美元投资款；上述实缴资金于 2007 年 09 月 20 日由肇庆天元信展会计师事务所出具“肇天所验[2007]261 号验资报告”进行验证；此次出资后， 各股东认缴注册资本额和出资比例为： 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 肇庆市能源实业有限公司 2,385,304.00 2,385,304.00 37.36 18,400,000.00 3i Systems Corporation 7,000,000.00 4,000,000.00 62.64 30,258,700.00 9,385,304.00 6,385,304.00 100.00 48,658,700.00 2009 年 06 月 12 日，公司收到 3i Systems Corporation 共 3,000,000 美元投资款；2009 年 7 月 15 日由 肇庆天元信展会计师事务所出具“肇天所验[2009]167 号验资报告”进行验证；(汇率为 6.8317)；各股 东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 肇庆市能源实业有限公司 2,385,304.00 2,385,304.00 25.42 18,400,000.00 3i Systems Corporation 7,000,000.00 7,000,000.00 74.58 50,753,881.98 9,385,304.00 9,385,304.00 100.00 69,153,881.98 2010 年 01 月 29 日，根据股东会决议，同意新增深圳市创新投资集团有限公司为投资者及新增注册 资本 1,151,080.00 美元，并由深圳市创新投资集团有限公司认购 1,151,080.00 美元，并已经肇庆市对 外贸易经济合作局以肇外经贸资管字[2010]24 号文件批复同意；此次增资后，公司注册资本为 10,536,384.00 美元。本期增资于 2010 年 04 月 30 日由肇庆天元信展会计师事务所出具“肇天所验 [2010]068 号验资报告”进行验证；各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 肇庆市能源实业有限公司 2,385,304.00 2,385,304.00 22.64 18,400,000.00 3i Systems Corporation 7,000,000.00 7,000,000.00 66.44 50,753,881.98 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 10.92 7,857,617.39 10,536,384.00 10,536,384.00 100.00 77,011,499.37 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 2010 年 9 月 28 日，根据公司董事会决议，公司股东肇庆市能源实业有限公司将所持有 22.64%股权 转让给肇庆市金叶投资发展有限公司。2010 年 11 月 12 日，取得肇核变通外字[2010]第 1000241640 号核准变更登记通知书。2010 年 8 月 26 日签订的股权交易合同，肇庆市能源实业有限公司将其持有 公司的 22.64%股权以价格 2,180 万元人民币转让给肇庆市金叶投资发展有限公司。各股东认缴注册 资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 肇庆市金叶投资发展有限公司 2,385,304.00 2,385,304.00 22.64 18,400,000.00 3i Systems Corporation 7,000,000.00 7,000,000.00 66.44 50,753,881.98 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 10.92 7,857,617.39 10,536,384.00 10,536,384.00 100.00 77,011,499.37 2011 年 06 月 08 日，根据股东会决议，同意股东肇庆市金叶投资发展有限公司持有的肇庆中导光电 设备有限公司 22.64%股权，以人民币 2,202 万元挂牌价转让给 3i Systems Corporation，并同意 3i Systems Corporation 与肇庆市金叶投资发展有限公司签订的《股权交易合同》；2011 年 7 月 4 日，取 得肇核变通外字[2011]第 1100179178 号核准变更登记通知书。各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 3i Systems Corporation 9,385,304.00 9,385,304.00 89.08 69,153,881.98 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 10.92 7,857,617.39 10,536,384.00 10,536,384.0 0 100.00 77,011,499.37 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 2011 年 11 月 20 日，根据股东会决议，华融渝富基业(天津)股权投资合伙企业(有限合伙)、哈尔滨中 创投资管理有限公司认缴增加注册资本 4,637,260.00 美元，其中哈尔滨中创投资管理有限公司以相当 于 150 万美元的人民币现金认购公司新增注册资本 695,588.00 美元，溢价认购金额计入公司资本公 积，华融渝富基业(天津)股权投资合伙企业(有限合伙)以相当于 850 万美元的人民币认购公司新增实 收资本 3,941,672.00 美元，溢价认购金额计入资本公积；增资后公司注册资本为 15,173,644.00 美元。 2011 年 12 月 06 日由肇庆天元信展会计师事务所出具“肇天所验[2011]253 号验资报告”进行验证；各 股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 3i Systems Corporation 9,385,304.00 9,385,304.00 61.85 69,153,881.98 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 7.59 7,857,617.39 华融渝富基业(天津)股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,941,672.00 3,941,672.00 25.98 24,954,725.43 哈尔滨中创投资管理有限公司 695,588.00 695,588.00 4.58 4,403,767.63 15,173,644.00 15,173,644.0 0 100.0 0 106,369,992.43 2012 年 4 月，根据股东会决议，3i Systems Corporation 认缴增加注册资本 9,454,084.00 美元，以股权 和无形资产增资，2012 年 5 月 16 日，肇庆市对外贸易经济合作局以肇外经贸资管字[2012]35 号《关 于中外合资企业肇庆中导光电设备有限公司增资及增加经营范围等事项的批复》同意增资事项，2012 年 5 月 18 日，取得变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；2012 年 08 月 02 日由肇庆 天元信展会计师事务所出具“肇天所验[2012]115 号验资报告”进行验证；各股东认缴注册资本额和出 资比例为： 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 3i Systems Corporation 18,839,388.00 18,839,388.00 76.50 128,817,481.98 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 4.67 7,857,617.39 华融渝富基业(天津)股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,941,672.00 3,941,672.00 16.01 24,954,725.43 哈尔滨中创投资管理有限公司 695,588.00 695,588.00 2.82 4,403,767.63 24,627,728.00 24,627,728.00 100.00 166,033,592.43 2012 年 10 月 18 日，根据股东会决议，3i Systems Corporation 将其持有的共计 13%的公司股权分别 转让给 Anxon International,Inc. 和恒高国际投资有限公司。其中，3i Systems Corporation 持有的公司 4.03%股权出资额 992,117 美元，转让给 Anxon International,Inc.；3i Systems Corporation 持有的公司 8.97%股权出资额 2,208,549 美元转让给恒高国际投资有限公司。2012 年 10 月 22 日，取得肇庆市对 外贸易经济合作局以肇外经贸资管字[2012]77 号《关于合资企业肇庆中导光电设备有限公司股权转 让的批复》同意股权转让事项；各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资比 例% 折合人民币 3i Systems Corporation 15,638,722.00 15,638,722.00 63.50 106,932,384.09 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 4.67 7,857,617.39 华融渝富基业(天津)股权投资合 伙企业(有限合伙) 3,941,672.00 3,941,672.00 16.01 24,954,725.43 哈尔滨中创投资管理有限公司 695,588.00 695,588.00 2.82 4,403,767.63 Anxon International,Inc. 992,117.00 992,117.00 4.03 6,783,768.65 恒高国际投资有限公司 2,208,549.00 2,208,549.00 8.97 15,101,329.24 24,627,728.00 24,627,728.00 100.00 166,033,592.43 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 2013 年 11 月 25 日，根据股东会决议，武汉经开投资有限公司认缴增加注册资本 1,862,926.00 美元， 以货币资金出资；此次增资后，公司注册资本变更为 26,490,654.00 美元；上述增资款于 2013 年 12 月 09 日由肇庆市正德会计师事务所出具“肇正德验字[2013]209 号验资报告”进行验证；各股东认缴注 册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 3i Systems Corporation 15,638,722.00 15,638,722.00 59.0349 106,932,384.09 深圳市创新投资集团有限公 司 1,151,080.00 1,151,080.00 4.3452 7,857,617.39 华融渝富基业(天津)股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,941,672.00 3,941,672.00 14.8795 24,954,725.43 哈尔滨中创投资管理有限公 司 695,588.00 695,588.00 2.6258 4,403,767.63 Anxon International,Inc. 992,117.00 992,117.00 3.7452 6,783,768.65 恒高国际投资有限公司 2,208,549.00 2,208,549.00 8.3371 15,101,329.24 武汉经开投资有限公司 1,862,926.00 1,862,926.00 7.0324 11,407,068.48 26,490,654.00 26,490,654.00 100.00 177,440,660.91 2013 年 12 月，根据公司董事会决议，公司股东哈尔滨中创投资管理有限公司将所持股份全部转让给 深圳市华星光电技术有限公司，并于 2014 年 1 月 14 日办理完相关工商变更，各股东认缴注册资本 额和出资比例为： 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资 比例% 折合人民币 3i Systems Corporation 15,638,722.00 15,638,722.00 59.0349 106,932,384.09 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 4.3452 7,857,617.39 华融渝富基业(天津)股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,941,672.00 3,941,672.00 14.8795 24,954,725.43 深圳市华星光电技术有限公司 695,588.00 695,588.00 2.6258 4,403,767.63 Anxon International,Inc. 992,117.00 992,117.00 3.7452 6,783,768.65 恒高国际投资有限公司 2,208,549.00 2,208,549.00 8.3371 15,101,329.24 武汉经开投资有限公司 1,862,926.00 1,862,926.00 7.0324 11,407,068.48 26,490,654.00 26,490,654.00 100.00 177,440,660.91 2014 年 10 月 9 日, 根据公司董事会及股东会决议，公司申请增加注册资本 502,317 美元，增资后注册 资本为 26,992,971 美元。由昆山软件园发展有限公司、肇庆高新区民齐投资合伙企业（有限合伙）缴 足，其中昆山软件园发展有限公司出资人民币 3,300,000 元，折合 536,978.28 美元，其中 203,930 美元 作为实收资本，剩余部分转入资本公积；肇庆高新区民齐投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 1,833,735.40 元，折合 298,387 美元。各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资比 例% 折合人民币 3i Systems Corporation 15,638,722.00 15,638,722.00 57.9363 106,932,384.09 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 4.2644 7,857,617.39 华融渝富基业(天津)股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,941,672.00 3,941,672.00 14.6026 24,954,725.43 深圳市华星光电技术有限公司 695,588.00 695,588.00 2.5769 4,403,767.63 Anxon International,Inc. 992,117.00 992,117.00 3.6755 6,783,768.65 恒高国际投资有限公司 2,208,549.00 2,208,549.00 8.1819 15,101,329.24 武汉经开投资有限公司 1,862,926.00 1,862,926.00 6.9015 11,407,068.48 昆山软件园发展有限公司 203,930.00 203,930.00 0.7555 1,253,251.80 肇庆高新区民齐投资合伙企 业（有限合伙） 298,387.00 298,387.00 1.1054 1,833,735.40 26,992,971.00 26,992,971.00 100.00 180,527,648.11 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 2015 年 7 月 14 日，根据公司董事会决议，同意股东 3i Systems Corporation 将其持有的 22.437%的公 司股权（对应出资 6,056,488 美元）转让给 Bluerun Ventures,L.P.，上述股权转让已取得肇庆市商务局 出具肇商务资字[2015]39 号《关于中导光电设备有限公司股权转让的批复》。各股东认缴注册资本额 和出资比例为： 投资人 出资金额 (美元) 实缴金额 (美元) 出资比 例% 折合人民币 3i Systems Corporation 9,582,234.00 9,582,234.00 35.50 65,520,131.79 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 1,151,080.00 4.26 7,857,617.39 华融渝富基业(天津)股权投资合 伙企业(有限合伙) 3,941,672.00 3,941,672.00 14.60 24,954,725.43 深圳市华星光电技术有限公司 695,588.00 695,588.00 2.58 4,403,767.63 Anxon International,Inc. 992,117.00 992,117.00 3.68 6,783,768.65 恒高国际投资有限公司 2,208,549.00 2,208,549.00 8.18 15,101,329.24 武汉经开投资有限公司 1,862,926.00 1,862,926.00 6.90 11,407,068.48 昆山软件园发展有限公司 203,930.00 203,930.00 0.76 1,253,251.80 肇庆高新区民齐投资合伙企业 （有限合伙） 298,387.00 298,387.00 1.10 1,833,735.40 Bluerun Ventures,L.P. 6,056,488.00 6,056,488.00 22.44 41,412,252.30 26,992,971.00 26,992,971.00 100.00 180,527,648.11 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 2015 年 10 月 14 日，根据公司董事会决议、发起人协议，决定以整体改制的方式设立“中导光电设备 股份有限公司”。中导光电公司的全体出资人以其所拥有的中导光电有限公司截至 2016 年 7 月 31 日 止经审计后的净资产 264,742,900 元，按照 1.466495：1 的比例折合股份总数 180,527,649 股，每股面 值人民币 1 元，股份有限公司注册资本为人民币 180,527,649 元。高于股本总额部分净资产人民币 84,215,251 元计入股份有限公司（筹）资本公积。公司各股东折股情况及持股比例如下表所示： 股东名称 净资产 折成股份数 股权比例% 3i Systems Corporation 93,981,082.10 64,085,510 35.499 深圳市创新投资集团有限公司 11,288,637.26 7,697,699 4.264 华融渝富基业（天津）股权投资 合伙企业（有限合伙） 38,660,405.69 26,362,453 14.603 深圳市华星光电技术有限公司 6,822,424.53 4,652,197 2.577 Anxon International, Inc. 9,729,301.58 6,634,391 3.675 恒高国际投资有限公司 21,661,264.08 14,770,772 8.182 武汉经开投资有限公司 18,272,554.96 12,460,018 6.902 肇庆高新区民齐投资合伙企业 （有限合伙） 2,925,409.05 1,994,831 1.105 昆山软件园发展有限公司 2,001,456.32 1,364,789 0.756 Bluerun Ventures, L.P. 59,400,364.48 40,504,989 22.437 合计 264,742,900.05 180,527,649 100.000 公司经营范围：研究、开发、生产、销售各类液晶屏检测设备，半导体专用设备及配件，智能系统； 高新技术转让及咨询服务；计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务；货物进 出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 1 公司基本情况（续） 1.3 本年度合并财务报表范围 序号 下属子公司 2016 年度 2015 年度 1 苏州中导光电设备有限公司 合并 合并 2 武汉中导光电设备有限公司 合并 合并 3 3I SYSTEMS CORPORATION(HK) LIMITED 合并 合并 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担 责任。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 3 重要会计政策和会计估计 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策 者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.4 投资性主体（续） 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动 计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5 合并程序（续） 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有 者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权 益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6 特殊交易会计处理（续） 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易 的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.6.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.6.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一 般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。 3.8.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编 制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外 币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采 用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 3.9 金融工具 3.9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期 的非流动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及 持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法（续） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负 债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取 的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债 应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.9.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.9.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.6 金融负债的计量（续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 应收款项 3.10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据为应收款项余额前五名 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表 明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有 款项时，确认相应的坏账准备，根据该款项预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 3.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： （1）按款项性质的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计 提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 （2）按款项账龄的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账 准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 （1）按款项性质的组合 个别认定法 （2）按款项账龄的组合 账龄分析法 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 应收款项（续） 3.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：（续） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 1 1 1-2 年(含 2 年) 10 10 2-3 年(含 3 年) 30 30 3 年以上 100 100 3.10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据 表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，应确认坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.11 存货 3.11.1 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，周转材料包括低值易耗品和包装物，按成本与可 变现净值孰低列示。 3.11.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能 力下按照一定方法分配的制造费用。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 存货（续） 3.11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确 定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的 影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.12 划分为持有待售的资产 同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产： 1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售； 2） 公司已经就处置该部分资产作出决议； 3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4） 该项转让将在一年内完成。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 长期股权投资 3.13.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的， 不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.13.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规 定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.13.3 后续计量及损益确认方法 3.13.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.13.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资 方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资 方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规 定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融 工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.13.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 3.13.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 3.13.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰 低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为 持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营 企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法 进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.13.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.14 固定资产 3.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.14.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 10-20 5.00 9.50-4.75 机器设备 平均年限法 5-10 5.00 19.00-9.50 运输设备 平均年限法 5 5.00 19.00 办公及其他设备 平均年限法 5 5.00 19.00 3.15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 借款费用 本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其 后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 3.17 无形资产 3.17.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产为土地使用权、软件等。无形资产以实际成本计量。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.17.2 内部研究、开发支出会计政策 本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.17 无形资产（续） 3.17.2 内部研究、开发支出会计政策（续） 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.18 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差 额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予 转回。 3.19 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.20 职工薪酬 3.20.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会 保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺 勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.20.2 离职后福利 3.20.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.20.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生 的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.20 职工薪酬（续） 3.20.2 离职后福利（续） 3.20.2.2 设定受益计划（续） 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平 显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一 次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.20.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.20 职工薪酬（续） 3.20.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期 确认应付长期残疾福利义务。 3.21 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.22 股份支付及权益工具 3.22.1 股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.22 股份支付及权益工具（续） 3.22.2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估 计所授予的期权的公允价值。 3.22.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量 3.22.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本 费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应 费用或成本；如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条 件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.22 股份支付及权益工具（续） 3.22.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（续） 如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 3.23 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时，确认相关的收入。 3.23.1 销售商品 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。具体方法如下：商品在移交给客户并经安装调试完毕后，公 司与客户签订设备安装调试合格确认单，此时产品销售在产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买 方，公司以确认单签署日期作为收入确认时点。 3.23.2 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据 时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地 预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.23 收入确认（续） 3.23.3 建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。合 同完工进度，依据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度确定。 按照合同规定的初始收入以及因合同变更、索赔、奖励等形成的收入确定合同总收入。资产负债表日 按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同 时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同 费用。 资产负债表日已全部完工并竣工验收的建造合同，按照合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入 后的金额，确认为当期合同收入；按照合同预计总成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额， 确认为当期合同费用。 在资产负债表日建造合同结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用； （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 3.23.4 让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收 入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.24 政府补助 3.24.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产 相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.24 政府补助（续） 3.24.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损 益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.25 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负 债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产 或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 3.26 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.26.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.26 租赁（续） 3.26.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 税后的余额计算) 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%，25% 本公司系国家高新区内创办的企业，2012 年度被评定为高新技术企业，于 2012 年 9 月 12 日取得编号 GF201244000142 的高新技术企业证书，期限为三年；2015 年 09 月 30 日经广东省科学技术厅粤科公 示[2015] 24 号文件公示，通过高新技术企业资格的复审，重新取得高新技术企业证书，编号 GF201544000192，期限为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司 2016 年度所 得税税率为 15%。 本公司下属子公司武汉中导光电设备有限公司 2015 年度被评定为高新技术企业，于 2015 年 10 月 28 日取得编号 GR201542000638 的高新技术企业证，期限为三年，故按照《中华人民共和国企业所得税 法》的规定，武汉中导 2016 年执行 15%的所得税税率；下属子公司苏州中导光电设备有限公司 2016 年执行 25%的所得税税率；下属子公司 3I SYSTEMS CORPORATION(HK) LIMITED 按所在地税率进 行纳税。 依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号），公司销售的 设备中包含的软件产品享受增值税超过 3%部分实行即征即退的优惠政策。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 2,941.36 3,741.33 人民币 2,941.36 3,741.33 银行存款 36,908,393.56 29,050,174.77 人民币 27,888,344.28 21,042,964.35 美元 1,185,854.92 8,226,275.65 1,224,877.63 7,953,865.38 新台币 3,704,030.00 793,773.63 270,787.00 53,345.04 其他货币资金 10,963,586.47 1,946,727.84 人民币 4,035,932.00 1,946,727.84 美元 998,652.80 6,927,654.47 - 合计 47,874,921.39 31,000,643.94 5.1.1 其它原因造成使用权收到限制的资产： 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 履约保函和投标保函保证金 4,035,932.00 437,000.00 共管账户货币资金 22,000,000.00 - 合计 26,035,932.00 437,000.00 5.2 应收票据 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 890,000.00 - 合计 890,000.00 - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款按种类分析如下： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款： 性质组合 6,930,847.31 6.43 - - 6,930,847.31 账龄组合 100,914,351.00 93.57 10,984,183.37 10.88 89,930,167.63 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 107,845,198.31 100.00 10,984,183.37 96,861,014.94 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款： 性质组合 7,766,354.76 7.93 - - 7,766,354.76 账龄组合 90,199,939.93 92.07 8,980,221.89 9.96 81,219,718.04 单项金额虽不重大但单 项计提坏账的应收账款 - - - - - 合计 97,966,294.69 100.00 8,980,221.89 88,986,072.80 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 5.3.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 组合中，按性质分析法计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市华星光电技术有限公司 6,930,847.31 - - 关联方不提 应收账款（按单位） 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市华星光电技术有限公司 7,766,354.76 - - 关联方不提 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内 69,806,985.86 69.17 698,069.89 1-2 年 10,264,863.34 10.17 1,026,486.33 2-3 年 16,546,963.80 16.40 4,964,089.15 3 年以上 4,295,538.00 4.26 4,295,538.00 合计 100,914,351.00 100.00 10,984,183.37 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内 53,840,675.71 59.69 538,406.75 1-2 年 27,003,098.84 29.94 2,700,309.89 2-3 年 5,163,800.18 5.72 1,549,140.05 3 年以上 4,192,365.20 4.65 4,192,365.20 合计 90,199,939.93 100.00 8,980,221.89 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 5.3.3 期末应收账款中没有持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款期末 余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 客户一 货款 33,336,183.00 1 年以内 30.91 333,361.83 客户二 货款 17,331,490.80 1 年以内 16.07 173,314.91 客户三 货款 14,890,270.50 1-3 年 13.81 3,481,311.94 客户四 货款 6,943,688.80 3 年以内 6.44 1,388,814.88 深圳市华星光电技术有限公司 货款 6,930,847.31 1 年以内 6.43 - 合计 79,432,480.41 73.66 5,376,803.56 单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款期末 余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 客户一 货款 38,834,780.40 1 年以内 39.64 388,347.80 客户二 货款 20,513,282.40 2 年以内 20.94 1,747,427.76 客户三 货款 7,766,354.76 1 年以内 7.93 - 客户四 货款 7,207,570.53 2 年以内 7.36 393,105.70 深圳市华星光电技术有限公司 货款 5,698,953.00 2 年以内 5.82 225,048.33 合计 80,020,941.09 81.69 2,753,929.59 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款按种类分析如下： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款： 性质组合 - - - - - 账龄组合 1,340,031.22 100.00 188,125.08 14.04 1,151,906.14 单项金额虽不重大但单项 计提坏账的其他应收款 - - - - - 合计 1,340,031.22 100.00 188,125.08 1,151,906.14 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款： 性质组合 50,000.00 0.48 - - 50,000.00 账龄组合 10,317,724.08 99.52 486,617.55 4.72 9,831,106.53 单项金额虽不重大但单项 计提坏账的其他应收款 - - - - - 合计 10,367,724.08 100.00 486,617.55 9,881,106.53 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 其他应收款（续） 5.4.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 Bo Li 50,000.00 - - 备用金 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内 791,823.35 59.09 6,515.52 1-2 年 361,931.63 27.01 36,193.16 2-3 年 58,371.20 4.36 17,511.36 3 年以上 127,905.04 9.54 127,905.04 合计 1,340,031.22 100.00 188,125.08 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内 9,779,865.90 94.79 97,798.10 1-2 年 136,752.12 1.32 13,675.21 2-3 年 37,088.32 0.36 11,126.50 3 年以上 364,017.74 3.53 364,017.74 合计 10,317,724.08 100.00 486,617.55 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 其他应收款（续） 5.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末 余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 朱贤锋 备用金 185,875.21 2 年以内 13.87 14,009.00 王瑜 备用金 107,469.86 2 年以内 8.02 9,756.99 吕昕 备用金 103,367.93 1 年以内、 3 年以上 7.71 19,180.61 吴川市建筑安装工程公司肇庆 高新区办事处 保证金 100,000.00 1 年以内 7.46 1,000.00 北京卓立汉光仪器有限公司 货款 99,051.27 1-2 年 7.39 9,905.13 595,764.27 44.45 53,851.73 单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末 余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 高新区建设投资开发有限公司 土地买卖款 7,463,530.00 1 年以内 72.00 74,635.30 吴川市建筑安装工程公司肇庆 高新区办事处 工程款 405,000.00 1 年以内 3.91 4,050.00 朱贤锋 备用金 400,315.21 1 年以内 3.86 4,003.15 孔德斌 基建工程款 151,788.00 1 年以内 1.46 1,517.88 佛山市三水区西南街宝月和盛 木业加工厂 材料款 144,900.00 1 年以内 1.40 1,449.00 合计 8,565,533.21 82.63 85,655.33 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 预付款项 5.5.1 预付款项按账龄结构分析如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 582,564.03 61.51 1,949,734.02 86.28 1-2 年 96,986.67 10.24 157,605.00 6.97 2-3 年 150,000.00 15.84 26,175.00 1.16 3 年以上 117,496.00 12.41 126,168.07 5.59 合计 947,046.70 100.00 2,259,682.09 100.00 5.5.2 预付款项余额前五名情况： 名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 占预付款项比例% 苏州杰玛特自动化科技有限公司 预付货款 217,000.00 22.91 深圳市卡提列光学技术有限公司 预付货款 150,000.00 15.84 肇庆立方信息管理软件有限公司 预付货款 57,000.00 6.02 电计贸易（上海）有限公司 预付货款 55,500.00 5.86 无锡玛托科技有限公司 预付货款 54,800.00 5.79 合计 534,300.00 56.42 名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 占预付款项比例% 武汉华之洋科技有限公司 预付货款 574,840.00 25.44 武汉华工激光工程有限责任公司 预付货款 432,000.00 19.12 深圳市卡提列光学技术有限公司 预付货款 210,000.00 9.29 Compugraphics USA 预付货款 129,225.53 5.72 佛山科达鑫自动化有限公司 预付货款 81,576.90 3.61 合计 1,427,642.43 63.18 5.5.3 期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及关联方欠款。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 5 合并财务报表项目附注（续） 5.6 存货 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 原材料 10,192,359.38 623,265.07 9,569,094.31 在产品 15,369,869.13 - 15,369,869.13 库存商品 9,041,564.24 - 9,041,564.24 周转材料 - - - 合计 34,603,792.75 623,265.07 33,980,527.68 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 原材料 11,835,786.32 205,805.21 11,629,981.11 在产品 30,384,781.24 - 30,384,781.24 库存商品 13,466,874.43 1,469,046.93 11,997,827.50 周转材料 8,100.02 - 8,100.02 合计 55,695,542.01 1,674,852.14 54,020,689.87 5.7 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015年12月31日 理财产品 46,600,000.00 32,500,000.00 未抵扣增值税 3,720,770.44 3,679,259.63 合计 50,320,770.44 36,179,259.63 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 5 合并财务报表项目附注（续） 5.8 固定资产（续） 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 48,169,731.65 6,058,285.25 2,931.63 54,225,085.27 其中：房屋建筑物 38,157,255.99 5,931,712.27 - 44,088,968.26 机器设备 5,885,954.51 20,148.29 - 5,906,102.80 运输工具 1,885,997.00 - - 1,885,997.00 计算机及电子设备 216,697.14 5,998.29 - 222,695.43 办公设备 2,023,827.01 100,426.40 2,931.63 2,121,321.78 二、累计折旧合计 14,282,638.32 2,980,995.78 928.33 17,262,705.77 其中：房屋建筑物 8,240,784.19 2,089,962.01 - 10,330,746.20 机器设备 3,107,313.63 583,389.69 - 3,690,703.32 运输工具 1,263,392.68 144,384.00 - 1,407,776.68 计算机及电子设备 177,720.26 16,518.46 - 194,238.72 办公设备 1,493,427.56 146,741.62 928.33 1,639,240.85 三、固定资产账面价值合计 33,887,093.33 36,962,379.50 其中：房屋建筑物 29,916,471.80 33,758,222.06 机器设备 2,778,640.88 2,215,399.48 运输工具 622,604.32 478,220.32 计算机及电子设备 38,976.88 28,456.71 办公设备 530,399.45 482,080.93 四、固定资产减值准备 - - - - 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 计算机及电子设备 - - - - 办公设备 - - - - 五、固定资产账面净值合计 33,887,093.33 36,962,379.50 其中：房屋建筑物 29,916,471.80 33,758,222.06 机器设备 2,778,640.88 2,215,399.48 运输工具 622,604.32 478,220.32 计算机及电子设备 38,976.88 28,456.71 办公设备 530,399.45 482,080.93 5.8.1 2016 年度折旧计提金额为：2,980,995.78 元； 5.8.2 本公司董事会认为：本公司的固定资产于各资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准 备。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 在建工程 5.9.1 在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 A 厂房在建工程 - - - 2,150,000.00 - 2,150,000.00 D 厂房装修工程 - - - 850,000.00 - 850,000.00 合计 - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 5.9.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期转入长期待摊 2016 年 12 月 31 日 资金来源 A 厂房在建工程 2,150,000.00 3,781,712.27 5,931,712.27 - - 自筹 D 厂房装修工程 850,000.00 - - 850,000.00 - 自筹 合计 3,000,000.00 3,781,712.27 5,931,712.27 850,000.00 - 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 5 合并财务报表项目附注（续） 5.10 无形资产 项目 土地 专利权 财务软件 LGP 软件 著作权 合计 一、账面原值 2015 年 12 月 31 日 11,433,000.00 24,830,400.00 384,722.14 2,500,000.00 39,148,122.14 本期增加金额 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 2016 年 12 月 31 日 11,433,000.00 24,830,400.00 384,722.14 2,500,000.00 39,148,122.14 二、累计摊销 2015 年 12 月 31 日 1,028,970.00 8,690,640.00 287,017.92 406,306.79 10,412,934.71 本期增加金额 228,660.00 2,483,040.00 20,014.32 125,000.04 2,856,714.36 本期减少金额 - - - - - 2016 年 12 月 31 日 1,257,630.00 11,173,680.00 307,032.24 531,306.83 13,269,649.07 三、减值准备 2015 年 12 月 31 日 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 2016 年 12 月 31 日 - - - - - 四、账面净值 2015 年 12 月 31 日 10,404,030.00 16,139,760.00 97,704.22 2,093,693.21 28,735,187.43 2016 年 12 月 31 日 10,175,370.00 13,656,720.00 77,689.90 1,968,693.17 25,878,473.07 5.10.1 本公司董事会认为：本公司的无形资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准 备。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 5 合并财务报表项目附注（续） 5.11 长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 2016 年 12 月 31 日 C 栋维修改造工程 430,342.31 - 289,115.66 - 141,226.65 办公厂房装修改造 22,668.48 - 22,668.48 - - 装修工程 294,800.02 - 147,399.86 - 147,400.16 BC 机压厂房改造 1,655,333.36 - 381,999.96 - 1,273,333.40 空压机房改造 719,333.36 - 165,999.96 - 553,333.40 BC 栋路面改造及扩建工程 - 151,788.00 30,357.60 - 121,430.40 BC 栋消防改造工程 - 132,000.00 77,000.00 - 55,000.00 D 厂房维修 - 850,000.00 255,000.06 - 594,999.94 合计 3,122,477.53 1,133,788.00 1,369,541.58 - 2,886,723.95 5.12 递延所得税资产/递延所得税负债 5.12.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 910,669.05 6,071,127.00 可抵扣亏损 2,884,792.44 19,231,949.60 合计 3,795,461.49 25,303,076.60 项目 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 979,162.35 6,527,749.00 可抵扣亏损 2,107,686.57 14,051,243.80 合计 3,086,848.92 20,578,992.80 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 5 合并财务报表项目附注（续） 5.13 短期借款 5.13.1 短期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 - 10,000,000.00 5.14 应付账款 5.14.1 应付账款列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 14,288,082.80 16,818,513.73 1-2 年 995,519.79 70,684.61 2-3 年 44,172.74 1,305,597.10 3 年以上 2,421,500.37 2,471,253.94 合计 17,749,275.70 20,666,049.38 5.14.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 Contrel Thchnology co.,LTD （东捷科技股份有限公司） 1,093,347.85 未到结算期 5.15 预收款项 5.15.1 预收款项列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 - 16,543.80 5.15.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联款项。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 5 合并财务报表项目附注（续） 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 应付职工薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,493,325.65 25,101,316.02 25,386,613.23 1,208,028.44 二、离职后福利-设定提存计划 65,532.48 887,837.07 902,413.02 50,956.53 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,558,858.13 25,989,153.09 26,289,026.25 1,258,984.97 5.16.2 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,356,914.55 22,469,469.29 22,729,080.80 1,097,303.04 2.职工福利费 - 1,014,894.93 1,014,894.93 - 3.社会保险费 51,085.92 457,547.70 485,992.36 22,641.26 其中：1.医疗保险费 44,159.63 401,629.65 426,025.72 19,763.56 2.工伤保险费 4,435.92 19,758.41 23,057.41 1,136.92 3.生育保险费 2,490.37 36,159.64 36,909.23 1,740.78 4.住房公积金 80,423.02 996,900.69 989,239.57 88,084.14 5.工会经费和职工教育经费 4,902.16 162,503.41 167,405.57 - 5.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 8.其他 - - - - 合计 1,493,325.65 25,101,316.02 25,386,613.23 1,208,028.44 5.16.3 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 58,283.21 827,787.11 838,647.58 47,422.74 2.失业保险费 7,249.27 60,049.96 63,765.44 3,533.79 3.企业年金缴费 - - - - 合计 65,532.48 887,837.07 902,413.02 50,956.53 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 5 合并财务报表项目附注（续） 5.17 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 150,598.21 1,261,337.19 增值税 5,678,742.79 5,596,184.39 城市维护建设税 350,768.53 384,796.37 教育费附加 150,329.37 236,287.10 地方教育费附加 100,219.58 74,254.64 个人所得税 77,887.45 77,109.32 合 计 6,508,545.93 7,629,969.01 5.18 其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 23,819,365.17 913,356.02 1-2 年 200,000.00 25,792.85 2-3 年 - 6,707.00 3 年以上 - 196,890.67 合 计 24,019,365.17 1,142,746.54 5.19 一年内到期的非流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 12,196,195.94 - 5.19.1 期末一年内到期的长期借款系向中国农业银行股份有限公司肇庆高新支行借入的抵押借款， 抵押物为粤房地权证肇旺私字第 201400074、77、79 号房地产和肇府国用（2013）第 0080098 号工 业用地。 5.20 长期借款 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 - 12,796,195.94 5.21 递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 政府补助 11,632,920.00 5,163,000.00 13,232,920.00 3,563,000.00 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 5 合并财务报表项目附注（续） 5.22 股本 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本年增减 2016 年 12 月 31 日 出资额美元 出资额人民币 比例% 美元 人民币 出资额美元 出资额人民币 比例% 3i Systems Corporation 9,582,234.00 64,085,510.00 35.50 - - 9,582,234.00 64,085,510.00 35.50 深圳市创新投资集团有限公司 1,151,080.00 7,697,699.00 4.26 - - 1,151,080.00 7,697,699.00 4.26 华融渝富基业(天津)股权投资合 伙企业(有限合伙) 3,941,672.00 26,362,453.00 14.60 - - 3,941,672.00 26,362,453.00 14.60 深圳市华星光电技术有限公司 695,588.00 4,652,197.00 2.58 - - 695,588.00 4,652,197.00 2.58 Anxon International,Inc. 992,117.00 6,634,391.00 3.68 - - 992,117.00 6,634,391.00 3.68 恒高国际投资有限公司 2,208,549.00 14,770,772.00 8.18 - - 2,208,549.00 14,770,772.00 8.18 武汉经开投资有限公司 1,862,926.00 12,460,018.00 6.90 - - 1,862,926.00 12,460,018.00 6.90 昆山软件园发展有限公司 203,930.00 1,364,789.00 0.76 - - 203,930.00 1,364,789.00 0.76 肇庆高新区民齐投资合伙企业 （有限合伙） 298,387.00 1,994,831.00 1.10 - - 298,387.00 1,994,831.00 1.10 Bluerun Ventures,L.P. 6,056,488.00 40,504,989.00 22.44 - - 6,056,488.00 40,504,989.00 22.44 合计 26,992,971.00 180,527,649.00 100.00 - - 26,992,971.00 180,527,649.00 100.00 5.22.1 公司注册资金与实收股本一致，已于 2015 年 12 月 1 日由众华会计师事务所(特殊普通合伙)出具“众会验字(2015)第 6139 号验资报告”验证； 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 5 合并财务报表项目附注（续） 5.23 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 84,215,251.05 - - 84,215,251.05 其他资本公积 - - - - 合计 84,215,251.05 - - 84,215,251.05 5.24 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 573,188.46 537,558.61 - 1,110,747.07 5.25 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前 上年末未分配利润 -36,405,135.64 3,273,790.70 调整 年初未分配利润(调增+，调减-) - - 调整后 年初未分配利润 -36,405,135.64 3,273,790.70 加：本年归属于公司所有者的净利润 8,447,210.48 3,871,196.13 减：提取法定盈余公积 537,558.61 1,392,401.63 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 提取专项储备 - - 其他 - 42,157,720.84 年末未分配利润 -28,495,483.77 -36,405,135.64 5.26 营业收入及营业成本 5.26.1 营业收入及营业成本 2016 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 84,285,817.85 3,626,610.46 87,912,428.31 营业成本 51,265,685.24 1,927,382.94 53,193,068.18 2015 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 120,463,338.04 1,925,197.26 122,388,535.30 营业成本 74,809,947.37 1,799,298.43 76,609,245.80 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 5 合并财务报表项目附注（续） 5.26 营业收入及营业成本（续） 5.26.2 主营业务（分产品） 产品名称 2016 年度 营业收入 营业成本 平板显示器自动光学检测设备 83,195,817.85 50,078,834.22 太阳能电池检测分选设备 1,090,000.00 1,186,851.02 合计 84,285,817.85 51,265,685.24 产品名称 2015 年度 营业收入 营业成本 平板显示器自动光学检测设备 118,912,055.99 73,332,921.43 太阳能电池检测分选设备 1,551,282.05 1,477,025.94 合计 120,463,338.04 74,809,947.37 5.26.3 主营业务（分地区） 产品名称 2016 年度 营业收入 营业成本 内销 84,285,817.85 51,265,685.24 外销 - - 合计 84,285,817.85 51,265,685.24 产品名称 2015 年度 营业收入 营业成本 内销 117,227,482.04 73,150,086.25 外销 3,235,856.00 1,659,861.12 合计 120,463,338.04 74,809,947.37 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 5 合并财务报表项目附注（续） 5.26 营业收入及营业成本（续） 5.26.4 公司前五名客户的营业收入情况 排名 客户名称 2016 年度 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例% 1 客户一 58,858,435.80 66.95 2 客户二 13,513,421.00 15.37 3 深圳市华星光电技术有限公司 5,931,510.71 6.75 4 客户四 3,846,153.85 4.37 5 客户五 2,850,000.00 3.24 合计 84,999,521.36 96.68 排名 客户名称 2015 年度 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例% 1 客户一 87,385,713.92 71.40 2 深圳市华星光电技术有限公司 17,429,160.00 14.24 3 客户三 8,316,239.32 6.79 4 客户四 3,430,003.60 2.80 5 客户五 3,238,914.37 2.65 合计 119,800,031.21 97.88 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 5 合并财务报表项目附注（续） 5.27 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 603,703.79 617,234.92 教育费附加 258,668.21 352,508.98 地方教育费附加 172,428.04 132,362.98 土地使用税 65,006.22 - 房产税 262,853.00 - 其他税费 124,509.97 - 合计 1,487,169.23 1,102,106.88 5.27.1 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财税【2016】22 号），本公司自 2016 年 5 月 1 日开始执行该规定，将利润表中的“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目， 将发生的房产税、土地使用税、印花税等计入“税金及附加”科目。 5.28 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 11,115,322.10 10,259,503.68 5.28.1 销售费用主要明细 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 6,720,597.12 7,121,513.38 技术咨询服务费 1,385,924.07 196,588.80 差旅费 1,227,954.70 656,817.77 维修费 693,139.81 64,920.88 办公费 222,816.91 797,805.36 运输费 133,586.00 260,056.33 销售佣金 85,252.00 520,723.90 其他 646,051.49 641,077.26 小计 11,115,322.10 10,259,503.68 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 5 合并财务报表项目附注（续） 5.29 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 管理费用 28,906,828.64 26,416,543.01 5.29.1 管理费用主要明细 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 11,219,715.11 9,563,017.75 职工薪酬 8,763,902.86 7,372,175.45 中介服务费 2,513,696.80 977,033.87 折旧费 1,921,734.36 2,149,803.25 摊销费 1,618,215.90 2,470,317.10 办公费 820,745.89 876,463.45 差旅费 724,154.74 1,139,766.37 租赁费 331,389.22 335,443.73 税费 163,929.61 646,490.17 通讯费 122,491.80 246,665.17 接待费 90,826.07 308,858.54 修理费 221,825.69 203,339.05 其他 394,200.59 127,169.11 合计 28,906,828.64 26,416,543.01 5.30 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 964,569.69 2,008,900.22 减：利息收入 41,069.65 219,544.62 利息净支出 923,500.04 1,789,355.60 汇兑损益 -2,573,366.03 -408,168.98 银行手续费及其他 97,305.11 72,783.84 合计 -1,552,560.88 1,453,970.46 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 5 合并财务报表项目附注（续） 5.31 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,445,945.06 4,481,173.20 存货跌价损失 417,459.86 - 1,863,404.92 4,481,173.20 5.32 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品投资收益 1,462,058.59 1,121,116.89 5.33 营业外收入 5.33.1 营业外收入列示 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 - - 政府补助 13,434,787.91 13,434,787.91 其他 270,250.64 270,250.64 合计 13,705,038.55 13,705,038.55 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 30,000.00 30,000.00 其中：固定资产处理利得 30,000.00 30,000.00 政府补助 11,980,857.02 9,075,440.00 其他 310,031.11 310,031.11 合计 12,320,888.13 9,415,471.11 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 5 合并财务报表项目附注（续） 5.33 营业外收入（续） 5.33.2 政府补助明细 序 号 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 1 TPT-LCD 自动光学检测设备的研制和产业化项目科技 扶持补贴资金 2,332,920.00 4,665,840.00 与收益相关 2 软件增值税即征即退 - 2,905,417.02 与收益相关 3 区财政局拨来环境建设专项资金 - 1,000,000.00 与收益相关 4 2015 年第一批省高新技术企业培育资金 - 1,279,600.00 与收益相关 5 武汉市“黄鹤英才计划”专项资金 100,000.00 900,000.00 与收益相关 6 科技创新基金 - 320,000.00 与收益相关 7 武汉经济技术开发区“优秀人才引进培养工程”资助款 - 200,000.00 与收益相关 8 省级科技专项资金补助 - 200,000.00 与收益相关 9 肇庆高新区技术创新工程专项资金 20,000.00 510,000.00 与收益相关 10 武汉市创新人才开发资金 100,000.00 - 与收益相关 11 武汉高新技术企业奖励资金 50,000.00 - 与收益相关 12 高端平板显示光学成套系统创新科研团队资金 1,700,000.00 - 与收益相关 13 失业保险稳定岗位补贴 27,867.91 - 与收益相关 14 肇庆市 2016 年度创新驱动发展引导专项（科技计划项 目）资金 80,000.00 - 与收益相关 15 2016 年转型升级创新发展专利资金 8,000.00 - 与收益相关 16 专利申请补贴 16,000.00 - 与收益相关 17 2011 年江苏省科技成果转化专项资金项目 9,000,000.00 - 与收益相关 合计 13,434,787.91 11,980,857.02 注： 1、根据 2011 年度肇庆高新技术产业开发区财政局对肇庆中导公司的 TFT-LCD 自动光学检测设备 研发和产业化项目给予科技扶持补贴资金 2,332.92 万元，为期 5 年，每年确认 466 万元，2016 年 度确认剩余半年补贴收入。 2、根据肇庆高新技术产业开发区国税局批文通知，肇庆中导收到退还 2015 年度已缴纳的软件增值 税共计 2,905,417.02 元。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 5 合并财务报表项目附注（续） 5.33 营业外收入（续） 5.33.2 政府补助明细（续） 3、根据广东省科学技术厅和广东省财政局关于 2014 年度省协同创新与平台环境建设专项资金(第二 批)分配方案公示，肇庆中导于 2015 年度收到政府关于新一代触摸屏全自动高精密光学检测设备的 研制和产业化项目立项金额 100 万元。 4、根据《关于下达 2015 年第一批省高新技术企业培育资金的通知》相关规定，肇庆中导收到广东 省 2015 年高新技术企业培育库奖补金 1,279,600.00 元。 5、根据武汉市“黄鹤英才计划”（武汉开发区“高端人才集聚工程）自助协议书，武汉中导于 2016 年 度收到政府补助 10 万元，2015 年度收到政府补助 90 万元。 6、根据《武汉经济技术开发区科技创新基金管理办法》，武汉中导光电设备有限公司申报的科技创 新基金项目获得 40 万元资助。该基金项目分两次下达：第一次下达资助总额 80%（即 32 万），项目 完成并经验收合格后 2015 年拨付资助总额剩余的 20%（即 8 万）。 7、根据《武汉经济技术开发区“优秀人才引进培养工程”实施办法（暂行）》武汉中导经评审列入武 汉经济技术开发区“优秀人才引进培养工程”资助计划，2015 年获得补助款 20 万元。 8、根据肇庆高新技术产业开发区财政局文件《关于下达 2013 年度省级科技专项资金的通知》，肇庆 中导于 2015 年获得政府补助共计 20 万。 9、根据肇庆高新技术产业开发区经济贸易和科技局及肇庆高新技术产业开发区财政局颁布的《肇庆 高新区技术创新工程专项资金(奖励、资助类)的通知》，肇庆中导于 2016 年度获得政府补助 2 万元， 2015 年获得 51 万元。 10、根据武汉市人力资源和社会保障局办公室 2015 年 1 月 8 日印发的《关于下发《武汉市创新人才 开发资金管理实施细则（试行）》的通知》，武汉中导于 2016 年度收到政府补助 10 万元。 11、根据武汉市科学技术局文件《市科技局关于下达 2016 年落实政策补贴资金的通知》，武汉中导 于 2016 年度收到政府补助 5 万元。 12、根据《关于授予"高端平板现实光学成套系统创新科研团队"为 2011 年度肇庆高新区科研创新团 队的通知》，肇庆中导于 2016 年收到区引进创新科技团队第三期专项工作资金 170 万元。 13、根据申请失业保险稳定岗位补贴审核情况的公示，肇庆中导于 2016 年收到失业保险稳定岗位补 贴款 27,867.91 元。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 129 5 合并财务报表项目附注（续） 5.33 营业外收入（续） 5.33.2 政府补助明细（续） 14、根据肇科【2016】101 号文件，《关于下达肇庆市 2016 年度创新驱动发展引导专项（科技计划 项目）经费的通知》，肇庆中导收到政府下发的高新技术企业认定奖励 80,000.00 元。 15、根据昆科字（2016）61 号文件，《关于 2016 年“转型升级创新发展六年行动计划”科技创新项目 （第一批）立项及资金下达的通知》，苏州中导收到政府补助 8,000.00 元。 16、苏州中导于 2016 年收到政府下发的专利补助款 16,000.00 元。 17、2011 年-2013 年期间，下属子公司苏州中导光电设备有限公司陆续取得“2011 年江苏省科技成果 转化专项资金项目”900 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，该项目经江苏省科学技术厅及昆山市科学 技术局批复项目中止。公司本期将其确认为营业外收入。 5.34 营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 3.30 3.30 其中：固定资产处理损失 3.30 3.30 其他 196,019.05 196,019.05 合计 196,022.35 196,022.35 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 9,477,782.01 9,477,782.01 其中：固定资产处理损失 99,665.43 99,665.43 无形资产处理损失 9,378,116.58 9,378,116.58 其他 450,722.62 450,722.62 合计 9,928,504.63 9,928,504.63 5.35 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 131,673.00 2,714,837.61 递延所得税调整 -708,612.57 -1,006,541.08 合计 -576,939.57 1,708,296.53 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 130 5 合并财务报表项目附注（续） 5.35 所得税费用（续） 5.35.1 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 7,870,270.91 5,579,492.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,180,540.64 836,923.90 子公司适用不同税率的影响 789,346.92 -144,648.44 调整以前期间所得税的影响 129,071.02 518,947.24 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -746,962.25 -549,827.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 -1,929,207.34 530,631.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 271.44 516,270.03 所得税费用 -576,939.57 1,708,296.53 5.36 现金流量表项目注释 5.36.1 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 2016 年度 2015 年度 财务费用 41,069.65 219,471.42 政府补助 5,364,867.91 4,409,600.00 其他营业外收入 192,552.79 310,031.11 往来款 10,636,940.62 24,818,706.96 受限货币资金 931,684.00 2,228,701.84 合计 17,167,114.97 31,986,511.33 5.36.2 支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 2016 年度 2015 年度 管理费用 7,367,478.70 6,948,280.39 销售费用 4,394,724.98 2,509,598.62 财务费用 97,300.26 72,783.84 往来款 343,723.59 10,711,711.81 营业外支出 166,976.79 442,430.47 受限货币资金 4,530,616.00 185,292.15 合计 16,900,820.32 20,870,097.28 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 131 5 合并财务报表项目附注（续） 5.37 金流量表补充资料 5.37.1 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,447,210.48 3,871,196.13 加：资产减值准备 1,863,404.92 4,481,173.20 固定资产折旧 2,980,995.78 3,165,796.67 无形资产摊销 2,856,714.36 3,524,180.19 长期待摊费用摊销 1,369,541.58 1,019,232.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3.30 9,447,782.01 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 585,917.14 1,348,811.66 投资损失（收益以“-”号填列） -1,462,058.59 -1,121,116.89 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -708,612.57 -1,006,541.08 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 21,091,749.26 19,070,884.86 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,126,652.85 -30,980,719.76 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -9,819,567.42 -8,074,772.37 其他 -3,598,932.00 2,051,701.84 经营活动产生的现金流量净额 19,479,713.39 6,797,608.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 21,838,989.39 30,563,643.94 减：现金的年初余额 30,563,643.94 24,364,176.07 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,724,654.55 6,199,467.87 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 132 5 合并财务报表项目附注（续） 5.37 11 现金流量表补充资料（续） 5.35.37.2 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 2,941.36 3,741.33 可随时用于支付的银行存款 14,908,393.56 29,050,174.77 可随时用于支付的其他货币资金 6,927,654.47 1,509,727.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 21,838,989.39 30,563,643.94 注：现金和现金等价物不含本公司下列使用受限制的现金和现金等价物： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 履约保函和投标保函保证金 4,035,932.00 437,000.00 共管账户货币资金 22,000,000.00 - 合计 26,035,932.00 437,000.00 6 关联方关系及其交易 6.1 控股股东及实际控制人情况 企业名称 与本企业关系 持股比例% 3I Systems Corporation 控股股东 35.50 本公司最终控制方是： Bo Li、Weihua Chen、胡春宇 。 6.2 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （人民币 万元） 持股 比例% 表决权 比例% 苏州中导光电设备有限公司 全资孙 公司 有限 责任 江苏昆山 BOLI 太阳能工业相关检测 3,364.5 100.00 100.00 武汉中导光电设备有限公司 全资子 公司 有限 责任 湖北武汉 BOLI 光电设备、检测设备、 机电设备的研发生产 等 3,646.7 100.00 100.00 3i SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED 全资子 公司 有限 责任 香港 BOLI 贸易等 130 万美元 100.00 100.00 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 133 6 关联方关系及其交易（续） 6.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市华星光电技术有限公司 持股 2.577%的股东 6.4 关联交易情况 6.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 6.4.1.1 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 深圳市华星光电技术有限公司 出售商品/提供劳务 5,931,510.71 17,429,160.00 6.4.2 关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 435.74 万元 381.8 万元 6.5 关联方应收应付款项 6.5.1 应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳市华星光电技术有限公司 6,930,847.31 - 7,766,354.76 - 其他应收款 Bo Li - - 50,000.00 - 7 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 8 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 9 资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 28 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 134 10 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和 理解的重要事项。 11 公司财务报表项目附注 11.1 应收账款 11.1.1 应收账款按种类分析如下： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 性质组合 42,950,261.62 36.59 - - 42,950,261.62 账龄组合 74,443,436.57 63.41 5,169,043.65 6.94 69,274,392.92 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 117,393,698.19 100.00 5,169,043.65 112,224,654.54 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 性质组合 42,918,794.57 41.69 - - 42,918,794.57 账龄组合 60,032,338.44 58.31 6,042,553.56 10.07 53,989,784.88 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 102,951,133.01 100.00 6,042,553.56 96,908,579.45 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 135 11 公司财务报表项目附注（续） 11.1 应收账款（续） 11.1.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 组合中，按性质分析法计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 3I SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED 34,842,709.05 - - 关联方不提 武汉中导光电设备有限公司 1,176,705.26 - - 关联方不提 深圳市华星光电技术有限公司 6,930,847.31 - - 关联方不提 合计 42,950,261.62 - 应收账款（按单位） 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 3I SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED 34,842,709.05 - - 关联方不提 武汉中导光电设备有限公司 309,730.76 - - 关联方不提 深圳市华星光电技术有限公司 7,766,354.76 - - 关联方不提 合计 42,918,794.57 - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内 64,091,961.23 86.09 640,919.62 1-2 年 6,470,390.34 8.69 647,039.03 2-3 年 - - - 3 年以上 3,881,085.00 5.22 3,881,085.00 合计 74,443,436.57 100.00 5,169,043.65 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 136 11 公司财务报表项目附注（续） 11.1 应收账款（续） 11.1.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：（续） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内 49,160,611.28 81.89 491,606.11 1-2 年 2,913,062.98 4.86 291,306.30 2-3 年 3,855,747.18 6.42 1,156,724.15 3 年以上 4,102,917.00 6.83 4,102,917.00 合计 60,032,338.44 100.00 6,042,553.56 11.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款期末 余额比例（%） 坏账准备 期末余额 客户一 货款 34,842,709.05 1-3 年 29.68 - 客户二 货款 33,336,183.00 1 年以内 28.40 333,361.83 客户三 货款 17,331,490.80 1 年以内 14.76 173,314.91 深圳市华星光电技术有限公司 货款 6,930,847.31 1 年以内 5.90 - 客户五 货款 5,953,396.55 1 年以内 5.07 59,533.97 合计 98,394,626.71 83.81 566,210.71 单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款期末 余额比例（%） 坏账准备 期末余额 客户一 货款 38,834,780.40 1 年以内 37.72 388,347.80 客户二 货款 34,842,709.05 2 年以内 33.84 - 深圳市华星光电技术有限公司 货款 7,766,354.76 1 年以内 7.54 - 客户四 货款 5,698,953.00 2 年以内 5.54 225,048.33 客户五 货款 3,640,570.53 1 年以内 3.54 36,405.71 合计 90,783,367.74 88.18 649,801.84 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 137 11 公司财务报表项目附注（续） 11.2 其他应收款 11.2.1 其他应收款按种类分析如下： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款： 性质组合 24,858,323.13 96.62 - - 24,858,323.13 账龄组合 868,657.00 3.38 78,233.74 9.01 790,423.26 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 25,726,980.13 100.00 78,233.74 25,648,746.39 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款： 性质组合 19,909,337.05 67.44 - - 19,909,337.05 账龄组合 9,611,723.06 32.56 200,534.82 2.09 9,411,188.24 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 29,521,060.11 100.00 200,534.82 29,320,525.29 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 138 11 公司财务报表项目附注（续） 11.2 其他应收款（续） 11.2.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 3i SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED 2,324,679.12 - - 关联方不提 武汉中导光电设备有限公司 22,533,644.01 - - 关联方不提 合计 24,858,323.13 - 其他应收款（按单位） 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 3i SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED 2,324,679.12 - - 关联方不提 武汉中导光电设备有限公司 17,534,657.93 - - 关联方不提 Bo Li 50,000.00 - - 关联方不提 合计 19,909,337.05 - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内 555,870.47 63.99 5,558.70 1-2 年 245,968.50 28.32 24,596.85 2-3 年 26,771.20 3.08 8,031.36 3 年以上 40,046.83 4.61 40,046.83 合计 868,657.00 100.00 78,233.74 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 139 11 公司财务报表项目附注（续） 11.2 其他应收款（续） 11.2.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：（续） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内 9,407,770.09 97.88 94,077.70 1-2 年 87,648.92 0.91 8,764.89 2-3 年 26,588.32 0.28 7,976.50 3 年以上 89,715.73 0.93 89,715.73 合计 9,611,723.06 100.00 200,534.82 11.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 武汉中导光电设备有限公司 往来款 22,533,644.01 2 年以内 87.59 - 3I SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED 往来款 2,324,679.12 1-2 年 9.04 - 朱贤锋 备用金 185,875.21 2 年以内 0.72 14,009.00 王瑜 备用金 107,469.86 2 年以内 0.42 9,756.99 吴川市建筑安装工程公司肇庆高新区办事处 保证金 100,000.00 1 年以内 0.39 1,000.00 合计 25,251,668.20 98.16 24,765.99 单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 武汉中导光电设备有限公司 往来款 17,534,657.93 2 年以内 59.40 - 高新区建设投资开发有限公司 土地买卖款 7,463,530.00 1 年以内 25.28 74,635.30 3I SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED 往来款 2,324,679.12 1 年以内 7.87 - 吴川市建筑安装工程公司肇庆高新区办事处 工程款 405,000.00 1 年以内 1.37 4,050.00 朱贤锋 备用金 400,315.21 1 年以内 1.36 4,003.15 合计 28,128,182.26 95.28 82,688.45 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 140 11 公司财务报表主要项目注释（续） 11.3 长期股权投资 11.3.1 长期股权投资情况表 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 47,212,533.52 8,346,980.00 38,865,553.52 47,212,533.52 8,346,980.00 38,865,553.52 11.3.2 对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备余额 3i SYSTEMS CORPORATION (HK) LIMITED 8,346,980.00 - - 8,346,980.00 - 8,346,980.00 武汉中导光电设备有限公司 38,865,553.52 - - 38,865,553.52 - - 合计 47,212,533.52 - - 47,212,533.52 - 8,346,980.00 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 141 11 公司财务报表项目附注（续） 11.4 营业收入及营业成本 11.4.1 营业收入及营业成本 项目 2016 年度 主营业务 其他业务 合计 营业收入 79,850,917.85 2,225,745.38 82,076,663.23 营业成本 48,866,764.71 1,956,508.96 50,823,273.67 项目 2015 年度 主营业务 其他业务 合计 营业收入 118,536,199.99 1,341,810.05 119,878,010.04 营业成本 73,339,115.51 1,525,022.55 74,864,138.06 11.4.2 主营业务（分产品） 行业名称 2016 年度 营业收入 营业成本 平板显示器自动光学检测设备 79,850,917.85 48,866,764.71 行业名称 2015 年度 营业收入 营业成本 平板显示器自动光学检测设备 118,536,199.99 73,339,115.51 11.5 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品投资收益 1,343,525.71 753,471.96 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 142 11 公司财务报表项目附注(续) 11.6 现金流量表补充资料 11.6.1 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,375,586.06 13,924,016.29 加：资产减值准备 -578,351.13 3,523,021.14 固定资产折旧 2,792,413.51 2,956,841.87 无形资产摊销 2,856,714.36 3,510,077.56 长期待摊费用摊销 1,179,487.22 763,147.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3.30 9,388,129.08 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 810,196.88 1,024,382.30 投资损失（收益以“-”号填列） -1,343,525.71 -753,471.96 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 86,752.66 -284,076.94 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 19,254,334.88 18,595,715.07 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,243,687.10 -54,413,674.19 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,575,215.36 -6,706,827.28 其他 -3,598,932.00 2,051,701.84 经营活动产生的现金流量净额 15,015,777.57 -6,421,017.84 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,669,978.73 22,826,472.11 减：现金的年初余额 22,826,472.11 21,903,582.81 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -13,156,493.38 922,889.30 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 143 11 公司财务报表项目附注(续) 11.6 11 现金流量表补充资料（续） 11.6.2 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 - 1,500.00 可随时用于支付的银行存款 2,742,324.26 21,315,244.27 可随时用于支付的其他货币资金 6,927,654.47 1,509,727.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,669,978.73 22,826,472.11 注：现金和现金等价物不含本公司下列使用受限制的现金和现金等价物： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保函保证金 4,035,932.00 437,000.00 共管账户货币资金 22,000,000.00 - 合计 26,035,932.00 437,000.00 12 补充资料 12.1 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 -3.30 -9,447,782.01 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 1,462,058.59 1,121,116.89 计入当期损益的政府补助 13,434,787.91 9,075,440.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 74,231.59 -140,691.51 小计 14,971,074.79 608,083.37 减：对所得税的影响 870,346.00 84,818.00 对本年度合并净利润的影响金额 14,100,728.79 523,265.37 中导光电设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 144 12 补充资料（续） 12.1 非经常性损益明细表（续） 12.2 净资产收益率及每股收益 2016 年度报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.64% 0.0468 0.0468 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -2.44% -0.0313 -0.0313 中导光电设备股份有限公司 2016 年度报告 145 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室