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上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 1 柯创文化 NEEQ:839125 识 上海柯创文化传播股份有限公司 年度报告 2016 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 2 公司年度大事记 2016 年 2 月公司与青田县当地政府下辖的青田县石雕产业保护 和发展局签订了战略合作协议，期限为三年，双方就未来青田石雕 的推广及销售等相关业务达成了深刻共识。 2016 年 4 月公司承租了上海益家电器有限公司位于上海市奉贤 区金汇镇泰日社区恒泰路 350 号（沪房地奉字（2010）第 013864 号） 的房屋作为公司新的厂房，租赁期限为 2016 年 5 月 16 日至 2022 年 5 月 15 日。 2016 年 6 月公司董事长/总经理徐伟亮荣获 2015 年度“上海文 化创业年度人物”提名奖。 2016 年7月 29日公司获得“关于同意上海柯创文化传播股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”。 2016 年 8 月 11 日公司正式在全国股转系统挂牌并公开转让。 2016 年 9 月公司组织所有员工在全国中小企业股份转让系统举 行了挂牌仪式。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 3 目录 第一节声明与提示 ..................................................................................................................... 5 第二节公司概况 ......................................................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 9 第四节管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节重要事项 ....................................................................................................................... 28 第六节股本变动及股东情况 ................................................................................................... 30 第七节融资及分配情况 ........................................................................................................... 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................... 34 第九节公司治理及内部控制 ................................................................................................... 37 第十节财务报告 ....................................................................................................................... 41 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、柯创文化 指 上海柯创文化传播股份有限公司 柯乐艺术品 指 上海柯乐艺术品有限公司 股东大会 指 上海柯创文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 上海柯创文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 上海柯创文化传播股份有限公司监事会 三会 指 上海柯创文化传播股份有限公司股东大 会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财 务总监 管理层 指 董事、监事和高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次被公司股东大会批准的《上海柯 创文化传播股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 天职国际、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其 真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 随着我国市场经济不断发展,印刷包装行业的 市场化程度日渐提高,根据 Wind 数据,截至 2016 年 11 月,全国共有印刷企业 5,432 家,市场集中 度偏低,市场竞争激烈。 原材料价格及毛利率波动风险 公司主要产品出版物印刷、商业印刷,主要原 材料为纸张。2016 年度纸成本占产品总成本的比 例很大。此外,公司还进行纸贸易。纸张价格的波 动对公司毛利造成一定影响。目前公司依靠加大一 体化服务带来的产品减轻了一部分原材料价格波 动的影响。但倘若公司无法扩大销售规模及提升产 品附加值,未来原材料价格的波动将影响公司产品 的毛利率进而影响公司利润。 客户集中风险 2016 年 , 公 司 前 五 名 客 户 销 售 收 入 为 13,517,458.51 元 , 占 公 司 营 业 收 入 的 比 重 为 79.35%,存在对主要客户依赖的风险。倘若主要客 户经营状况发生重大不利变化,客户从公司的采购 数量和金额可能有所下降,将会给公司经营业绩造 成不利影响。2016 年公司前五大客户销售占比较 高,公司存在客户相对集中的风险。 公司目前的业务规模不大 公司总体规模不大,2015 年转型成为印刷和石 雕艺术品双主业经营,目前积累了一定数量的优秀 艺术家,石雕代理租售的模式刚开始运行,整体规模 不大。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海柯创文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 柯创文化 证券代码 839125 法定代表人 徐伟亮 注册地址 上海市奉贤区恒泰路 350 号 2 幢 办公地址 上海市奉贤区恒泰路 350 号 2 幢 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 会计师事务所 天职国际 签字注册会计师姓名 王兴华、冯飞军、祁丽丽 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐润婷 电话 17717043480 传真 021-64086524 电子邮箱 rxu623@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区恒泰路 350 号 2 幢 201405 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 8 行业（证监会规定的行业大类） C23 印刷和记录媒介复制业 主要产品与服务项目 商业印刷、出版物印刷与石雕艺术品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 徐伟亮 实际控制人 徐伟亮、朱培英、徐润婷 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913100007421177500R 否 税务登记证号码 913100007421177500R 否 组织机构代码 913100007421177500R 否 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,037,758.80 19,428,541.76 -12.31% 毛利率 9.38% 21.00% -55.29% 归属于挂牌公司股东的净利润 -756,830.17 1,073,836.16 -170.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,358,316.49 831,963.50 -383.46% 加权平均净资产收益率（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -2.36% 4.82% - 加权平均净资产收益率（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -7.34% 3.73% -296.78% 基本每股收益 -0.03 0.04 -175.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,747,187.95 40,787,175.02 -19.71% 负债总计 1,004,918.77 8,288,075.67 -87.88% 归属于挂牌公司股东的净 资产 31,742,269.18 32,499,099.35 -2.33% 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 1.06 1.08 -2.33% 资产负债率（母公司） 1.99% 17.61% - 资产负债率（合并） 3.07% 20.32% -84.89% 流动比率 23.87 3.90 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,669,238.46 -4,695,556.22 - 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 10 本期 上年同期 增减比例 应收账款周转率 296.45 379.91 - 存货周转率 352.01 397.20 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -19.71% 78.62% - 营业收入增长率 -12.31% 69.08% - 净利润增长率 -170.48% 1,520.80% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损失合计 22,550.00 虹桥镇企业扶持资金款 70,000.00 其他(动迁补偿款) 2,087,865.10 非经常性损益合计 2,135,315.10 所得税影响数 533,828.78 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,601,486.32 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业属于 C“制造业”的子项 C23“印刷和记录媒介复制业”。公司所处行 业市场化程度较高、行业集中度较低，公司的产品都是针对特定客户的设计而生产， 不同客户、不同产品需求之间具有不可替代性。公司的主营业务是为出版物印刷和商 业印刷两大类，出版物印刷的主要客户为出版社，包括山东美术出版社等；商业印刷 主要服务客户为生产制造类客户，包括水星家纺等。公司主要采用订单印刷模式，根 据客户的要求，与客户签订合同。 1、采购模式 公司由采购部门负责供应商评估、根据生产部门的需求制定采购计划、合同签订 与跟进等工作。公司产品的主要原材料为纸张，主要辅料为油墨、胶水等。 公司的纸张采购主要为国内采购，原材料市场供应充足。公司已建立了一套完整、 严格的采购管理程序，主要包括供应商评估及管理、物料采购程序、价格评审程序等， 旨在加强采购管理，控制采购成本，确保满足生产所需的物料。公司与供应商建立了 长期良好的合作关系，所需的原材料市场供应充足。公司为降低原材料采购成本，提 升公司产品竞争力，通过与同行业企业抱团采购等方式提高公司的议价能力，增强了 公司采购的稳定性。 2、生产模式 公司采用以销定产的生产模式，生产环节按照客户的订单有序展开，服从客户的 需要。生产部门根据生产计划，组织、协调公司各部门具体活动和资源，加强成本控 制，保证产品质量和生产水平的同时提高供货速度。 公司制定一套完整的产品生产工艺和操作规则，确定人员岗位职责，参与生产、 组装的人员严格按照规章制度操作，层层把关，确保产品质量，减少不必要的损失。 3、销售模式 公司采取直销模式，根据客户的订单组织采购、生产和销售。销售人员主动开发 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 12 市场，每一个客户均有专门的客户经理并配备跟单业务员、客服人员等全程跟踪服务， 对客户提出的需求能够快速响应，力争以最快速度满足客户要求，获取订单。公司与 部分大客户签订年度框架协议，客户根据自身需要下单，公司再根据下单情况组织生 产。客户下单后，公司的财务部等部门会对客户到期的货款进行支付，客户提供资料 是否齐全等情况进行审查，确定是否批准该订单。公司建立了完备的销售激励制度， 每年年初要求销售经理制订销售及客户开发计划，并按照计划的实现情况考核销售经 理业绩以及确定销售经理的激励奖金额度，同时按照该计划指导生产及采购管理。 子公司上海柯乐艺术品有限公司推广及销售的石雕艺术品主要为青田石雕，青田 石雕作为全国非物质文化遗产，具有极高的艺术价值。 目前，公司从事印刷及石雕艺术品销售两种业务。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司报告期内经营良好，截止 2016 年 12 月 31 日，共实现销售收入 17,037,758.8 元，较去年同期相比减少 12.31%；营业成本 15,440,159.37 元，较 去年同期相比上升 0.56%；毛利率 9.38%，与去年同期相比下降 55.29%；实现 净利润-756,830.17 元，与去年同期相比下降 170.48%。主要由于 2016 年是中国 经济运行相对最困难的一年，2016 年公司受大环境影响，原材料价格上升，销 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 13 售略微下降，以及公司拆迁，搬迁至新厂和管理费用上升所致。报告期内，公 司产品未发生重大调整，核心团队、主要客户和供应商、销售渠道、成本构成、 收入模式均未发生重大变化。经审计，截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 32,747,187.95 元，归属于母公司所有者权益为 31,742,269.18 元，资产负债率（合 并口径）为 3.07%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营 业收 入的 比重 营业收入 17,037,758.80 -12.31% 100% 19,428,541.76 69.05% 100% 营业成本 15,440,159.37 0.56% 90.62% 15,354,196.04 46.35% 79.03% 毛利率 9.38% -55.33% - 21.00% 141.66% - 管理费用 4,437,813.53 63.08% 26.05% 2,721,253.42 124.71% 14.01% 销售费用 - - - - - - 财务费用 -35,074.92 -27.48% -0.21% -48,367.40 -359.01% -0.25% 营业利润 -2,892,145.27 -288.69% -16.97% 1,532,767.47 509.81% 7.89% 营业外收 入 2,181,056.20 - 12.80% - -100.00% - 营业外支 出 45,741.10 25.73% 0.27% 36,378.57 3,222.43% 0.19% 净利润 -756,830.17 170.48% -4.44% 1,073,836.16 1,520.80% 5.52% 项目重大变动原因： 1）营业收入： 1、 本期营业收入本年较上期下降 12.31%，主要系受电子出版物影响与受公司今年厂 房搬迁略微影响。 2、 公司上期第一大客户和第二大客户订单下降，导致今年营业收入略微下滑。其中 第一大客户上海水星家用纺织用品股份有限公司较上期下降约 536.85 万元。第二 大客户山东美术出版社有限公司较上期下降约 265.91 万元。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 14 2）营业成本： 本期营业成本较上期有所上涨，系因为本期纸张成本费用上涨、人员社保、公积金上 涨所致。 3）管理费用： 2016 年管理费用同比 2015 年增加 171.65 万元，主要原因系： 1、 本期办公费用较上期大幅上升，主要系因公司搬迁，搬迁印刷设备等机器费用、 购买办公桌椅和设立网站费用增加。 2、 本期会务费较上期增加，系因为支付上海市闵行区印刷协会会务费。 3、 本期差旅费用较上期增加，主要系公司员工参加培训所致。 4、 本期福利费较上年增加 8.1 万元，主要系公司组织员工去北京参加公司挂牌仪式 所致。 5、 本期上市咨询费较上期大幅增长 157.09 万元，系公司本期挂牌后，支付给证券公 司、律师事务所、会计师事务所、咨询公司等相关费用。 4）财务费用： 本期财务费用较上期有所减少，主要系本期利息收入增加所致。 5）营业利润： 营业利润较上年大幅下降-288.69%，主要系因为：公司营业总收入较去年下降 239.08 万元、公司营业总成本较上年上涨 172.36 万元。 其中管理费用较上年大幅增长 171.65 万元。其中纸张销售成本较上年上升、因原材 料在报告期内大幅增长所致。 6）营业外收入： 2016 年营业外收入同比 2015 年增加 218.10 万元，主要系公司新三板挂牌后收到虹 桥镇经发办提供的产业专项扶持补助7万元以及收到闵行区梅陇镇行西村经济合作社拆迁 补偿款 211 万元所致。 7）营业外支出： 2016 年营业外支出同比 2015 年略增长，主要因为缴纳税收滞纳金所致。 8）净利润： 综上述原因，导致本期净利润亏损。 （2）收入构成 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 15 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,037,758.80 15,440,159.37 19,424,289.04 15,354,196.04 其他业务收入 - - 4,252.72 - 合计 17,037,758.80 15,440,159.37 19,428,541.76 15,354,196.04 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收 入比例 出版物印刷 2,243,646.18 13.17% 6,812,644.61 35.08% 商业印刷 7,479,150.59 43.90% 9,699,993.90 49.95% 纸张销售 6,490,493.53 38.09% - - 石雕业务 824,468.50 4.84% 2,911,650.53 14.97% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务相较于上期略微下浮： 1、 出版物印刷下降幅度为约 67.07%，主要系山东美术出版社有限公司因大环境影响 订单下降所致。山东美术出版社有限公司的订单较上期下降约 265.91 万元所致。 2、 商业印刷下降 22.90%，主要系上期第一大客户上海水星家用纺织用品股份有限公 司订单下降，较上期下降约 536.85 万元。 3、 报告期内公司业务扩展，增加了纸张销售业务。 4、 报告期内公司石雕业务较上期也略有下降，主要系受本期大环境影响，高净值客 户持观望态度，另公司销售渠道正在继续开发中，导致本期石雕业务较上期下降。 公司收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金 流量净额 -8,669,238.46 -4,695,556.22 投资活动产生的现金 流量净额 -1,639,647.24 -25,676.78 筹资活动产生的现金 流量净额 1,309,313.00 17,498,951.85 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 16 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-886.69 万元。该年度经营活动产生 的现金流量净额较上期大幅增长： (1) 支付货款与接收劳务较上期上涨 1069.64 万元，主要系因为公司本期增加了 纸张销售贸易、支付供货商款项，期末应付账款较上期下降 165.23 万元，且由于原材料价 格上涨，公司为降低采购单位成本，提前进行备货。故期末存货金额较上期增加 105.07 万元。 (2) 公司支付给职工的现金较上年也略微上涨，主要系社保费用和公积金费用上 升所致。 (3) 石雕业务在 2016 年销售减少 200 多万，主要系公司受大环境影响，公司高 净值客户持观望态度，且公司的石雕工艺品销售渠道正在继续开发中。导致现金流流入较 上期减少 200 多万。 (4) 本期公司应付票据承兑 436.44 万元，使公司本期负债率从上期的 20.32%下 降到 3.07% (5) 本期支付的税费较上期也略微上升。 综上，本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度利润存在重大差异。 2、 投资活动产生的现金流量净额大幅变动的主要原因： （1）购入固定资产 22.6 万。包含空调、电脑以及制版机，这是由于本期搬迁新 厂房购入空调等办公设备所致，制版机 12 万是公司生产经营所需 （2）在建工程 12.3 万，公司采购了活性炭净化设备处理车间废气，以达到环保 效果。 （3）长期待摊费用 128.7 万，其中新厂房装修款 99.7 万，咨询机构 3 年辅导会 员费 28.9 万 3、筹资活动产生的现金流量净额大幅度减少,较上期减少了 1608 万元，主要原因为： (1) 本期公司未定增发行股票，故本期吸收投资的现金较上期下降 2400 万元。 (2) 公司通过规范治理，本期未与股东发生往来款。而上期收到股东往来款发生额 为 659.33 万元，支付股东往来款 1107.87 万元。 (3) 本期公司未进行收购取得子公司，而上期收购了上海柯乐艺术品有限公司，支 付取得子公司的现金净额 180.31 万元。 (4) 本期只收回票据保证金 130.93 万元。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 17 综上所述，本期筹资活动产生的现金流净额大幅度减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 山东美术出版社有限公司 4,691,582.39 27.54% 否 2 上海诚峰实业发展有限公司 3,423,740.13 20.10% 否 3 上海水星家用纺织品股份有限 公司 3,418,886.84 20.07% 否 4 温州市玖文纸业也有限公司 1,265,214.95 7.43% 否 5 上海俊都印务有限公司 718,034.20 4.21% 否 合计 13,517,458.51 79.35% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海垒旺纸业有限公司 2,719,874.48 15.99% 否 2 上海润纸能源科技公司 2,334,368.01 13.72% 否 3 上海金光纸业产品服务 有限公司 1,804,422.17 10.61% 否 4 上海富翰纸业有限公司 1,482,772.11 8.72% 否 5 上海林叶纸业有限公司 1,443,289.89 8.48% 否 合计 9,784,726.66 57.52% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 18 项目 数量 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资 金 4,030,733.90 -71.89% 12.31% 14,339,619.60 962.70% 35.16% -107.05 % 应收账 款 5,962,043.75 7.76% 18.21% 5,532,481.07 17.83% 13.56% 4.65% 存货 4,911,578.70 27.21% 15.00% 3,860,885.63 -0.25% 9.47% 5.53% 长期股 权投资 - - - - - - - 固定资 产 7,443,861.35 -11.91% 22.73% 8,450,257.09 -10.66% 20.72% -1.25% 在建工 程 123,076.94 - 0.38% - - - 0.38% 短期借 款 - - - - - - - 长期借 款 - - - - - - - 资产总 计 32,747,187.95 -19.71% - 40,787,175.02 78.62% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金较上期减少明显，主要系公司本期业务量减少导致货币资金收款减少， 以及公司本年增加采购纸张支付较多货币资金所致。 2、本期公司应收账款较上期增加较为明显，主要为本期上海诚峰实业发展有限公司增 加 400 多万所致。 3、2016 年报告期末存货增长，系因第三季度行业原材料出现大幅的涨价以及原材料供 应紧张，故公司提前进行备货，以保证生产所需。 4、本期固定资产较上期减少，主要系本期计提折旧所致。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 19 5、本期存在建工程系因公司搬迁，公司采购了活性炭净化设备处理车间废气，从而保 护环境。 报告期末，公司资产总额为 3,374.78 万元，较上年末减少 19.71%，系因为公司负债 下降。负债对企业现金流的主要影响为应付票据 436.44 万元、支付供货商款项，期末应付 账款较上期下降 165.23 万元与缴纳税费 131.8 万。本期负债总额仅为 100.49 万元，较上年 末下降 728.32 万元，81.88%；公司负债率上期为 20.32%，本期下降至 3.07% 3、投资状况分析 （1） 主要控股子公司、参股公司情况 公司全资控股上海柯乐艺术品有限公司。 从公司成立至 2015 年 3 月份，公司主要从事出版物印刷和商务印刷业务，且经营 情况稳定，为多元化发展公司业务，适应市场发展需要，提高公司持续盈利能力，公司 于 2015 年 3 月出资人民币 190.00 万元收购了主营石雕艺术品推广及销售的上海柯乐艺 术品有限公司，使柯乐艺术品成为柯创文化全资子公司。 本期上海柯乐艺术品有限公司营业收入为 1,352,819.59 元，营业成本为 1,012,938.00 元，营业利润为：-145,525.49 元；净利润为：-151,083.82 元。 报告期内取得和处置子公司的情况：无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 近年来，全球印刷行业一直稳定发展。根据美国印刷市场与信息研究机构 PRIMIR 发 布的《全球印刷市场调查》报告，全球印刷市场分为三大块：美国、欧洲和亚洲各占全球 印刷市场的三分之一。2012 年全球印刷市场规模已达 8,560 亿美元，2012-2017 年全球印刷 市场年平均增长速度将为 1.30%，随着 2002-2017 全球印刷市场格局的变化，2017 年亚洲印 刷市场将占全球印刷市场份额的 39.00%。在科技与需求的推动下，西方发达国家的印刷企 业目前已向“综合服务”方向转型。印刷商开始介入到物流、邮递、封装、数据库管理、创意 设计等各类辅助服务，使自己对客户更有价值，同时获得更大的收益。随着印刷技术水平 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 20 的提升，中国等发展中国家印刷行业的发展逐步加快。 （1）新闻出版总署制订了“十五”发展规划，提出：图书印刷将从 326.21 亿印张增加到 442 亿印张，期刊从 100.04 亿印张增加到 110 亿印张，报纸由 763 亿印张增加到 1077 亿印 张，总共要增长 389.39 亿印张的印刷量。从近两年情况看，上述数字显得较为保守，如此 大的印刷量，势必增加对印刷设备的需求。 （2）新闻出版总署最近两年对全国印刷企业进行了清理整顿，对重新登记和新申请新 建印刷厂的准入提高了门槛（如资产额度和设备的配置等），促进了印刷企业的技术装备升 级，设备更新。 （四）竞争优势分析 公司主要从事印刷和石雕艺术品交易业务。印刷和石雕两种业务在行业内规模均较小， 但公司现有印刷和石雕艺术品交易在行业内具有其特色，印刷品专注于少儿出版物印刷市 场，拥有国家新闻出版局授予的出版物印前、印刷和印后的全套资质；石雕艺术品业务为 目前国内唯一一家青田石雕代理商，公司与青田县石雕产业保护和发展局签订了战略合作 协议。 （1）公司的竞争优势 1）公司主营两种业务，降低了公司面临的系统风险 公司主营印刷和石雕艺术品交易业务。该两种业务没有显著的相关性，如果印刷和石 雕艺术品交易业务在某一行业经济波动显著的情况下，公司从事的另一业务将有助于对冲 公司的市场经营风险。 2）印刷产品及服务优势 公司印刷品多年来专攻细分市场——少儿出版物印刷市场，拥有一批掌握少儿出版物 加工工艺的技术工人，逐步研究发展满足少儿出版物新奇特点的加工工艺，自行研究开发 少儿出版物的专用设备，能够高效率高质量完成少儿出版物生产的加工任务。在专用设备 和熟练工人的配合下，少儿出版物的生产周期可以控制在 15 个工作日以内，而没有专攻 少儿出版物这个细分领域的出版社可能需要 2 个月的时间才能完成符合要求的少儿出版 物的印刷任务。 3）印刷业务营销及客户优势 公司的营销模式适应市场，坚持客户导向，力求满足客户个性化需求。公司通过多年 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 21 的市场开拓和行业积累，在出版社、商业印刷等领域积累了一批优质的客户资源，主要服 务的客户包括山东美术出版社、水星家纺等。公司通过自身的产品、优质的服务，提升客 户包装及宣传质量，树立良好品牌，提升经济效益，逐步与这些客户建立了长期稳定的合 作关系。优质的客户基础将为公司带来长期稳定的收入，也将为公司开拓行业市场带来积 极的影响。公司拥有国家新闻出版局授予的出版物印前、印刷和印后的全套资质。少儿图 书市场读者群体稳定且庞大，此类图书普及性强，市场刚性需求强，受外围环境影响较小， 因此少儿图书市场发展前景好，市场规模呈不断增长趋势，具有广阔的发展空间。公司具 备出版物印刷的全套资质，可以高效高质的完成少儿出版物的生产印刷任务，实现在少儿 出版物毛利率相对高的细分市场上的业绩增长，提高公司的营业收入与利润水平。 4）充足的艺术家资源 公司经过前期的探索和尝试，已经取得一批艺术家的信任和认可，并与 4 位优秀艺 术家建立了稳定的合作关系，并与其名下的公司签订了艺术品代理协议，丰富的艺术家资 源是公司未来迅速拓展业务规模的基础，也是公司不断创新和引领市场的基础。其中包括 1 位国家级工艺美术大师，3 位省级工艺美术大师。 5）石雕艺术品的真实性 为了加强青田石雕市场管理，促进青田石雕在市场上的知名度和信誉度，青田县石雕 产业保护和发展局实行青田石雕身份证管理制度。每件青田石雕上市，都有唯一对应的真 实反映石雕信息的证书和编号，同时可在中国青田石网（）查询。青田石雕 身份证由青田县石雕产业保护和发展局监制、青田石雕艺术品有限公司（国有）颁发，公 司销售的所有石雕艺术品都具有唯一的身份证号，保证了石雕艺术品的真实性。 6）地处文化中心的地理优势 上海与北京、香港一起，成为我国最重要的文化艺术中心，也是我国艺术品需求和交 易规模最大的三个区域市场，公司目前立足上海，将公司的商业模式不断复制到整个华东 地区，未来将逐步拓展至全国，具备可行性和先发优势。 （2） 公司的竞争劣势 1）融资渠道单一 印刷行业是典型的技术、资金密集型行业，购买先进设备、采购原材料、强化研发能 力、提升工艺水平等均需要大量资金支持，融资渠道的单一束缚了公司的发展。 2）公司目前的业务规模不大 公司总体规模不大，2015 年转型成为印刷和石雕艺术品双主业经营，目前积累了一定数量 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 22 的优秀艺术家，石雕代理租售的模式刚开始运行，整体规模不大。 （五）持续经营评价 2016 年，由于国内大环境的影响及支付挂牌中介费等原因，公司出现亏损，但是公司 的长期目标是发展成为以印刷业和文化艺术业双轮驱动的国内知名公司，在印刷业务方面， 公司在主打少儿出版物印刷和商业印刷的基础上，加强对前端创意设计环节的投入，未来 公司将引进优秀创意设计人才，实现印刷业务的设计、加工一体化模式，提高公司的盈利 能力；在文化艺术业方面，公司将继续大力推广青田石雕艺术品，并运用艺术品金融化的 思维，不断创新商业模式，拓展销售渠道，扩大石雕业务规模。公司在今后的发展中将更 加注重品牌营销和网络渠道建设，充分发挥公司在网络、服务、团队等方面的优势，大力 提升公司的品牌形象和市场份额，并积极开拓中高端市场，力争成为行业内具有文化特色 的领先企业。 （1）经营模式上，印刷业务采取一体化的模式。公司提供采购，生产、库存的一体化 服务，深入介入下游产业链，与下游结成更密切的业务联系。获得更大的利润分配比例， 提高毛利率。石雕业务通过与青田县政府及当地知名石雕艺术家合作，形成了完整的石雕 业务经营链，降低了成本。 （2）在业务上，继续开拓大客户。印刷行业作为配套产业，其随着下游的增长而增长， 发展前景与下游客户和行业的发展状况密切相关。大体量的客户能为公司带来较大的订单， 成长较快的客户能够成为公司未来订单持续增长的来源。虽然上期第一第二大客户订单下 降，但是与此同时公司也积极开拓新的客户，如上海诚峰实业发展有限公司，努力扩大业 务板块，增加业务销售。本期公司同时进行了纸张销售贸易，使公司的业务多元化发展。 石雕业务方面，公司将与高时财富及部分金融机构开展合作，深入挖掘高净值客户。 （3）在产品上，加强产品设计能力、环保与工艺质量控制。商业印刷产品由于其个 性化的特点，每一次印刷的内容都不一样，产品设计能力和工艺质量控制要求较高，产品 精美程度和差异性是吸引客户的重要基础，也是公司产品设计和生产追求的方向。石雕业 务则主要推广销售国家级工艺大师和优秀的省级工艺大师的具有较高增值潜力和艺术价值 的作品。 （4）在内控体系建设方面，公司将严格按照上市公司内部控制指引的要求，积极完善 公司采购、销售过程中的流程优化与控制，按照监管部门要求不断增强财务规范运作水平。 通过包括上述方面在内的多种举措，不断完善公司法人治理结构，提高经营管理水平和增 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 23 强风险防范能力。 （5）公司将以此次在全国中小企业股份转让系统挂牌为契机，充分发挥挂牌公司的资 源优势和品牌优势，根据公司发展战略和业务经营需要，通过定向发行、银行贷款等多种 途径，不断拓宽公司的融资渠道，满足公司经营发展的资金需求。同时，公司将积极关注 文化艺术行业的整合机会，充分利用资本市场的功能，通过收购、兼并、整合相关企业， 提高公司的综合实力。 综上因此公司具有持续经营能力；报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的 事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。诚信经营，自觉履行纳税人法定义务， 为经济社会发展和改善民生做出了重要贡献。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位 置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 改革开放以来，中国印刷业一直以快于 GDP 增速 3.00%以上的速度在不断发展，印刷 业产值从 1978 年的 48.00 亿元迅猛增长至 2013 年的 10,398.5 亿元，印刷业产值在 45 年里 增长了 215 倍。根据 2014 年印刷企业年度校验的统计，2013 年中国印刷业总产值首次突破 1.00 万亿元，达到 10,398.5 亿元，较上一年增长 9.30%，整体规模排在全球第二位，全国共 有印刷企业 10.50 万家，从业人员 341.5 万人，全行业资产总额 10,624.7 元，利润总额 796.2 亿元，对外加工贸易额 837.5 亿元。整体来看，虽然我国印刷业的增速有所回落，但依然保 持了 9.00%以上的良好的增长势头。按照《印刷业“十二五”时期发展规划》制定的目标，“十 二五”期间，我国印刷业总产值增长速度与国民经济发展基本保持同步。到“十二五”期末， 我国印刷业总产值预计超过 11,000.00 亿元人民币，成为全球第二印刷大国，使我国成为世 界印刷中心。另一方面，要加快国家印刷示范企业建设步伐，培育一批具有国际竞争力的 优秀印刷企业。到“十二五”期末，产值超过 50.00 亿元的印刷企业有若干家，产值超过 10.00 亿元的印刷企业超过 100 家。中国印刷业正处在关键的转型期，在这期间，政府的政策支 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 24 持尤为重要，它指引了印刷企业在未来的发展方向。近年来，我国相继推出了《文化产业 振兴规划》、《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》、《印刷业“十二五”时期发展规 划》等政策法规，以促进印刷行业的转型发展。 （二）公司发展战略 柯创文化的长期目标是发展成为以印刷业和文化艺术业双轮驱动的国内知名公司，在 印刷业务方面，公司在主打少儿出版物印刷和商业印刷的基础上，加强对前端创意设计环 节的投入，未来公司将引进优秀创意设计人才，实现印刷业务的设计、加工一体化模式， 提高公司的盈利能力；在文化艺术业方面，公司将继续大力推广青田石雕艺术品，不断创 新商业模式，拓展销售渠道，扩大石雕业务规模。公司在今后的发展中将更加注重品牌营 销和网络渠道建设，充分发挥公司在网络、服务、团队等方面的优势，大力提升公司的品 牌形象和市场份额，并积极开拓中高端市场，力争成为行业内具有文化特色的领先企业。 （三）经营计划或目标 2017 年，为了更好的拓展业务和完善地域产业布局，公司拟在奉贤区设立分公司。 （四）不确定性因素 业务规模扩大导致的管理因素：随着分公司的设立，公司的资产、业务和人员等将进 一步扩张，公司将在制度建设、组织设置、运营管理、资金管理和内部控制等方面面临更 大的挑战，也给公司短期内建立和完善适应企业发展需要的管理体系、制度及约束机制带 来风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）重大客户依赖风险 报告期内，公司印刷业务第一大客户山东美术出版社有限公司、第二大客户上海诚峰 实业发展有限公司与第三大客户上海水星家用纺织品股份销售额占比均超过 50.00%，上海 水星家用纺织品股份有限公司和山东美术出版社有限公司为公司长期合作的优质客户，合 作关系稳定良好；尽管公司同现有销售客户关系保持稳定，但仍存在客户依赖的风险。 应对措施：公司将进一步开拓优质客户，提高市场营销力度，拓展产品销售市场；提 高产品质量，优化业务流程，精益成本管理，提高公司产品的竞争力。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 25 （二）客户所处区域集中度较高的风险 由于公司所处的印刷业区域性的特征，公司主要客户集中于上海市及周边地区，客户 集中度高。若出现该区域客户对公司印刷需求量大幅减少的情况，将影响公司业务规模， 从而对公司经营带来不利的影响。 应对措施：受印刷行业运距影响，公司目前印刷制品的生产销售集中在上海市及周边 地区，为应对这一问题，公司将进一步开拓优质客户，力求开拓上海及周边地区市场，拓 宽公司产品辐射区域。 （三）市场需求风险 艺术品的需求和市场规模受到诸多因素的影响，与国家宏观经济形势、资本市场的周 期性息息相关，同时也受到国家政治文化环境、艺术家以及个人收藏家收藏喜好的变化等 因素的影响。艺术品交易市场的周期性，可能对公司获得和销售艺术品的能力、公司的业 务、财务状况和经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司目前正逐步完善自身的商业架构，运用现代金融工具推动艺术品销售 和交易，为客户提供艺术品融资、鉴赏培训、艺术财务管理等综合性服务，构建艺术品大 生态系统，打造更多赢利增长点，以减少艺术品行业周期波动对公司的影响。 （四）客户流失的风险 公司在艺术品业务方面扮演的角色是艺术品中介机构，其收益、盈利能力及营运现金 流量受客户的财务状况以及能否与其发展并保持良好关系的影响巨大，因此维护好客户关 系，拓展广阔的客户基础至关重要。公司目前通过创新的艺术品交易模式为下游的艺术品 收藏者提供了优秀的艺术品和良好的消费体验，获得了稳定的收藏家群体。未来随着市场 竞争的加剧，公司可能面临下游客户，即收藏家群体流失的风险。 应对措施：公司一方面将积极进一步提升内部管理，保持服务的质量及成本优势，另 一方面维护好客户关系，扩展广阔的客户。公司目前已形成一定的品牌影响力，获得了一 批收藏家的信任，未来公司将通过商业模式的创新为客户提供优秀的艺术品和良好的艺术 品消费体验，以留住客户并吸引客户。 （五）代理艺术家解约的风险 目前，公司通过透明的定价模式和创新的商业模式，获得了签约艺术家的认可并建立 了稳定的信任、合作关系，未来随着市场竞争环境的变化，特别是一些艺术家成名后，议 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 26 价能力增强，公司可能面临收入分成比例下降，甚至是艺术家解除代理协议的风险。 应对措施：通过为艺术交易提供融资支持，售后回购等服务，公司为艺术品的交易和 流通提供便利，为艺术生产力创造价值，提升艺术家的知名度，实现艺术家和收藏家的双 赢。未来，公司将通过与融资租赁公司等合作为艺术家提供更多的服务和价值。 （六）公司治理风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵，如关联方资金拆借等重大 事项未履行相关决策程序。股份公司设立后，公司建立了股东大会、董事会、监事会及管 理层的“三会一层”治理结构并制定了相关的会议和工作制度，完善了现代化企业发展所 需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚 未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐 完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，特别是公司股份进入全国中小企 业股份转让系统转让后，对公司的治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将提升各项决策的民主度与透明度，充分发挥监事会的监督作用，并 向公司全体员工开放批评、监督渠道，以督促管理层严格按照《公司法》、《公司章程》 等相关规定各尽其责，履行勤勉忠诚义务，使公司规范治理的水平不断提升。同时，公司 管理层将认真学习公司治理相关制度，并主动积极与公司主办券商及法律顾问沟通，确保 公司治理做到形式、实质上均规范运行。 （七）艺术品价值波动风险 由于艺术品独特的特性，其价值受个人偏好、工艺风格等影响，石雕艺术品的价格难 以准确估量，其价值存在波动性风险。 应对措施：公司目前已经逐渐减少了单纯的石雕艺术品销售业务，向青田石雕艺术这 一国家级非物质文化遗产的推广、展览、鉴赏、旅游等一体化的链条式经营模式，通过开 始艺术馆、博物馆、与当地政府部门合作等获取利润，艺术馆、旅游等收入具有稳定性， 可以降低艺术品价值波动的风险。 （八）持续经营能力风险 目前，公司印刷业务受印刷行业大环境下行趋势的影响，盈利能力受到影响，公司印 刷业务存在持续经营风险；同时，公司石雕艺术品的业务尚在拓展期，盈利能力存在不确 定性，存在持续经营风险。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 27 应对措施：印刷业务方面，公司继续开拓优质的大客户，提高公司盈利能力，石雕艺 术品方面，公司通过开设艺术馆、博物馆、与当地政府部门合作引入文化产业基金等一体 化经营模式获取利润，增强公司的持续经营能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 28 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 已披露的承诺事项 （1）为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避 免同业竞争承诺函》。 报告期内公司的股东、董事、监事、高级管人员均未发生违反承诺的事宜。 （2）关联交易的承诺 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《规范关联交易承 诺函》。 报告期内公司控股股东、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员均未发生 违反承诺的事宜。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 29 （3）关于资金占用事项的承诺 公司的控股股东、实际控制人关于资金占用事项分别出具了《关于资金占用事项的承 诺》。 报告期内公司控股股东、实际控制人均未发生违反承诺的事宜。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 30 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 0 0.00% 18,228,600 18,228,600 60.76% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 4,920,200 4,920,200 16.40% 董事、监事、高管 - - 3,125,000 3,125,000 10.42% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -18,228,600 11,771,400 39.24% 其中：控股股东、实际控 制人 16,019,600 53.40% -4,248,200 11,771,400 39.24% 董事、监事、高管 12,500,000 41.67% -3,123,000 9,377,000 31.26% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 16 （三） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 徐伟亮 9,500,000 2,000 9,502,000 31.67% 7,127,000 2,375,000 2 朱培英 3,591,600 598,000 4,189,600 13.97% 2,394,400 1,795,200 3 徐跃华 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 3,000,000 4 徐润婷 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 5 陈洪秀 2,500,000 0 2,500,000 8.33% 0 2,500,000 6 叶佳佳 2,500,000 600,000 1,900,000 6.33% 0 1,900,000 7 上海创亮 投资有限 合伙 1,625,000 0 1,625,000 5.42% 0 1,625,000 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 31 8 赵荣娟 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 0 1,500,000 9 崔丰铎 666,700 0 666,700 2.22% 0 666,700 10 王玉华 416,700 0 416,700 1.39% 0 416,700 10 俞燕 416,700 0 416,700 1.39% 0 416,700 合计 28,716,700 1,200,000 28,716,700 95.72% 11,771,400 16,945,300 前十名股东间相互关系说明： 徐伟亮与朱培英为夫妻关系，徐伟亮与徐润婷为父女关系，朱培英与徐润婷为母女关系，徐 跃华为徐伟亮哥哥徐伟汉的配偶，除此之外其他股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 徐伟亮现直接持有公司 31.67%的股份，为公司第一大股东，系公司控股股东。 徐伟亮，男，1959 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于澳门科技大 学，研究生学历；1982 年 9 月至 1985 年 5 月，任上海客车配件厂技术科技术员、计算机 工程师；1985 年 6 月至 1989 年 7 月，任《计算机财经管理》杂志社编辑部主任；1989 年 8 月至 1992 年 8 月，任深圳市美学会副秘书长；1992 年 9 月至 1998 年 2 月，任香港豪丰 出版企业公司副总经理；1998 年 3 月至今，任上海柯乐艺术品有限公司董事长；2011 年 至今，任上海仙剑文化传播股份有限公司副董事长；2002 年至 2015 年 10 月任公司执行董 事、总经理兼法定代表人；2015 年 10 月 10 日由公司股东大会选举为公司董事，2015 年 10 月 10 日由公司董事会选举为董事长，并聘任为总经理，任期三年，自 2015 年 10 月 10 日至 2018 年 10 月 9 日。 报告期公司控股股东没有发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为徐伟亮、朱培英、徐润婷。 徐伟亮现直接持有公司 31.67%的股份，为公司第一大股东，系公司控股股东。朱培 英现直接持有公司 11.97%的股份，徐润婷现直接持有公司 10.00%的股份，三人合计持有 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 32 公司 53.64%的股份。徐伟亮现任公司董事长兼总经理，徐润婷任公司董事会秘书兼副总 经理。徐伟亮、朱培英为夫妻关系，徐伟亮、朱培英与徐润婷分别为父女、母女关系，属 于一致行动人。徐伟亮、朱培英夫妻为公司的创始人，实际参与公司经营，能够决定和实 质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。三人共同拥有控制权的情况不影响公 司的规范运作。因此认定其三人为公司实际控制人。 徐伟亮简历详见（一）控股股东情况。 朱培英，女，1961 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于工商银行上海 专科学校，中专学历； 1980 年 8 月至 2016 年 1 月，就职于工商银行上海长宁支行； 2009 年 8 月至 2015 年 3 月，任仙剑文化董事。2016 年 2 月至今担任公司行政经理。 徐润婷，女，1988 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于德国科隆大学， 本科学历； 2014 年 4 月至 2015 年 4 月，任 Bastei Lubbe AG 编辑部助理；2015 年 6 月至 今，任本公司董事会秘书兼副总经理。2015 年 10 月 10 日由公司董事会聘任为副总经理兼 董事会秘书，任期三年，自 2015 年 10 月 10 日至 2018 年 10 月 9 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 33 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、 间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 徐伟亮 董事长兼总经理 男 57 硕士 2015年10月 10 日至 2018 年 10 月 9 日 是 徐润婷 董事、董秘兼副 总经理 女 29 本科 2015年10月 10 日至 2018 年 10 月 9 日 是 程勋霞 董事、财务总监 兼副总经理 女 40 本科 2015年10月 10 日至 2018 年 10 月 9 日 是 严丽珍 董事 女 51 本科 2015年10月 10 日至 2018 年 10 月 9 日 是 樊承财 董事 男 34 大专 2016 年 1 月 25 日 2018 年 10 月 9 日 是 陈乾 监事会主席 男 34 大专 2015 年 10 月 8 日至 2018 年 10 月 7 日 是 胡华林 监事 男 32 高中 2015 年 10 月 8 日至 2018 年 10 月 7 日 是 邵莹 监事 女 34 大专 2015年10月 10 日至 2018 年 10 月 9 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 徐伟亮与徐润婷为父女关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 35 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 徐伟亮 董事长兼 总经理 9,500,000 0 9,502,000 31.67% 0 徐润婷 董事、董秘 兼副总经 理 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 程勋霞 董、财务总 监兼副总 经理 0 0 0 0.00% 0 严丽珍 董事 0 0 0 0.00% 0 樊承财 董事 0 0 0 0.00% 0 陈乾 监事会主 席 0 0 0 0.00% 0 胡华林 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 12,500,000 0 12,502,00 0 41.67% 0 （三）变动情况 信息统 计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 生产人员 14 14 销售人员 1 2 财务人员 2 2 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 36 员工总计 28 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 3 4 专科 2 2 专科以下 22 22 员工总计 28 29 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员与较上年增加 1 销售人员，公司团队很稳定和专业，从而保证公 司业务的可持续发展。 公司重视员工的培训和发展，制定了培训计划，全面加强员工各种技术和能力培训， 鼓励员工自我学习、自我提高。培训如:新员工入职培训、试用期岗位技能培训等；提升员 工素质，发掘人才的潜力，是公司提高市场竞争力和市场占有份额的关键要素之一。 公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定 按月发放。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，公司与员工签订《劳动合同文本》，按国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为符合条件的员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积 金，为员工代缴代扣个人所得税。 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 37 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，完善 了法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规 定规范股东大会的召集、召开及表决程序，确保所有股东享有平等地位，充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利，并通过聘请见证律师保证会议的召集、召开和表决程序 合法、有效，维护了公司和股东的合法权益；同时，公司还有《投资者关系管理制度》， 更好地保障所有股东特别是中小股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 38 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策及人事决策等均严格按照《公 司章程》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的 要求等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司董事会和股东大会对公 司重大决策所作出的决议均合法、合规，保证了公司的正常运行和表决程序的合法性。 4、公司章程的修改情况 报告期间，公司章程进行了 1 次修改： 公司在第一届第五次董事会与 2016 年度第二次临时股东大会通过了修改章程中住 所的议案，议案修改了章程里关于第一章第三条公司住所的变更，公司将注册地址变更为 上海市奉贤区恒泰路 350 号 2 幢，2016 年 11 月 21 日，公司完成注册地址变更的工商变更 登记手续 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第三次会议审议通 过《关于补选上海柯创文化传播股 份有限公司董事的议案》、 《关于提 议召开 2016 年第一次临时股东 大会的议案》;第一届董事会第四 次会议审议通过《关于上海柯创文 化传播股份有限公司住所变更 的议案》、《关于修改〈公司章程〉 的议案》 监事会 1 第一届监事会第二次会议,审议通 过《公司 2016 年半年度报告》 股东大会 2 2016 年第一次临时股东大会审议 通过《关于补选上海柯创文化传播 股份有限公司董事的议案》、2016 年第二次临时股东大会审议通过 《关于上海柯创文化传播股份有 限公司住所变更的议案》、 《关于修 改〈公司章程〉的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决程序和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 39 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，完善 了法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的具体内容作出规定。报告 期内，严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资 者咨询，向投资者提供公司已披露的资料，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进 投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资 者合法权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均能保持独立 性和自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，使公司会计核算体系、财务 管理和风险控制等重大内部管理制度健全，未发生管理制度重大缺陷的情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年报差错追究责任制度，于 2017 年 4 月 13 日经第一 届董事会第八次会议审议通过了《上海柯创文化传播股份有限公司年报重大差错追究 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 40 责任制度》。年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。公司的董 事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉尽职地履行职责，保证披露信息的真实、准 确、完整、及时、公平。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 41 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]340 号 审计机构名称 天职国际 审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 层 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 王兴华、冯飞军、祁丽丽 会计师事务所是否变 更 否 会计师事务所连续服 务年限 3 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]340 号 上海柯创文化传播股份有限公司： 我们审计了后附的上海柯创文化传播股份有限公司（以下简称“柯创文化公司”）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及 合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是柯创文化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 42 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，柯创文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了柯创文化公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2016 年度的经营 成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王兴华 中国.北京 中国注册会计师：冯飞军 中国注册会计师：祁丽丽 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 4,030,733.90 14,339,619.60 结算备付金 ____________ ____________ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 43 项目 附注 期末余额 期初余额 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六、(二) 5,962,043.75 5,532,481.07 预付款项 六、(三) 2,683,668.41 2,461,218.63 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、(四) 6,133,426.68 6,142,713.00 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、(五) 4,911,578.70 3,860,885.63 划分为持有待售的资 产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动 资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、(六) 265,420.33 ____________ 流动资产合计 23,986,871.77 32,336,917.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、(七) 7,443,861.35 8,450,257.09 在建工程 六、(八) 123,076.94 - 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 44 项目 附注 期末余额 期初余额 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、(九) 1,193,377.89 ____________ 递延所得税资产 ____________ ____________ 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 8,760,316.18 8,450,257.09 资产总计 32,747,187.95 40,787,175.02 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 六、(十) ____________ 4,364,366.72 应付账款 六、(十一) 832,866.58 2,485,858.00 预收款项 ____________ ____________ 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、(十二) 170,145.31 169,591.72 应交税费 六、(十三) -56,078.12 1,261,968.97 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 45 项目 附注 期末余额 期初余额 其他应付款 六、(十四) 57,985.00 6,290.26 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负 债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动 负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 1,004,918.77 8,288,075.67 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 1,004,918.77 8,288,075.67 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、(十五) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 46 项目 附注 期末余额 期初余额 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、(十六) 2,111,507.09 2,111,507.09 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、(十七) -369,237.91 387,592.26 归属于母公司所有者 权益合计 31,742,269.18 32,499,099.35 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 31,742,269.18 32,499,099.35 负债和所有者权益总 计 32,747,187.95 40,787,175.02 法定代表人：徐伟亮 主管会计工作负责人：朱培英 会计机构负责人：程勋霞 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,929,593.89 12,848,350.38 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十四、(一) 5,959,478.75 3,750,281.07 预付款项 2,683,668.41 2,461,218.63 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十四、(二) 9,781,911.38 10,281,055.70 存货 4,896,793.70 3,860,885.63 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 47 项目 附注 期末余额 期初余额 划分为持有待售的资 产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动 资产 ____________ ____________ 其他流动资产 265,420.33 ____________ 流动资产合计 25,516,866.46 33,201,791.41 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十四、(三) 1,953,968.16 1,953,968.16 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 3,101,607.59 3,512,681.93 在建工程 123,076.94 ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 1,193,377.89 ____________ 递延所得税资产 ____________ ____________ 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 6,372,030.58 5,466,650.09 资产总计 31,888,897.04 38,668,441.50 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 ____________ ____________ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 48 项目 附注 期末余额 期初余额 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ 4,364,366.72 应付账款 479,386.58 1,599,308.00 预收款项 ____________ ____________ 应付职工薪酬 163,145.31 159,591.72 应交税费 -64,708.74 680,049.56 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 57,985.00 6,290.26 划分为持有待售的负 债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动 负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 635,808.15 6,809,606.26 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 635,808.15 6,809,606.26 所有者权益： 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 49 项目 附注 期末余额 期初余额 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 2,065,475.25 2,065,475.25 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 未分配利润 -812,386.36 -206,640.01 所有者权益合计 31,253,088.89 31,858,835.24 负债和所有者权益总 计 31,888,897.04 38,668,441.50 （二） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 17,037,758.80 19,428,541.76 其中：营业收入 六、(十八) 17,037,758.80 19,428,541.76 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 19,929,904.07 18,206,255.48 其中：营业成本 六、(十八) 15,440,159.37 15,354,196.04 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金 净额 ____________ ____________ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 50 项目 附注 本期发生额 上期发生额 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 六、(十九) 64,747.52 135,656.98 销售费用 - - 管理费用 六、(二十) 4,437,813.53 2,721,253.42 财务费用 六、(二十一) -35,074.92 -48,367.40 资产减值损失 六、(二十二) 22,258.57 43,516.44 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－” 号填列） 六、(二十三) ____________ 310,481.19 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-” 号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） -2,892,145.27 1,532,767.47 加：营业外收入 六、(二十四) 2,181,056.20 - 其中：非流动资产处置 利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、(二十五) 45,741.10 36,378.57 其中：非流动资产处置 损失 六、(二十五) 22,550.00 36,378.57 四、利润总额（亏损总 额以“－”号填列） -756,830.17 1,496,388.90 减：所得税费用 六、(二十六) ____________ 422,552.74 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） -756,830.17 1,073,836.16 其中：被合并方在合并 前实现的净利润 ____________ 48,394.27 归属于母公司所有者 的净利润 -756,830.17 1,073,836.16 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税 后净额 ____________ -39,040.00 归属母公司所有者的 其他综合收益的税后 ____________ -39,040.00 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 51 项目 附注 本期发生额 上期发生额 净额 (一)以后不能重分类 进损益的其他综合收 益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益 计划净负债或净资产 的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资 单位不能重分类进损 益的其他综合收益中 享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进 损益的其他综合收益 ____________ -39,040.00 1．权益法下在被投资 单位以后将重分类进 损益的其他综合收益 中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产 公允价值变动损益 ____________ -39,040.00 3．持有至到期投资重 分类为可供出售金融 资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益 的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算 差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他 综合收益的税后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -756,830.17 1,034,796.16 归属于母公司所有者 的综合收益总额 -756,830.17 1,034,796.16 归属于少数股东的综 合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、1 -0.03 0.04 （二）稀释每股收益 十五、1 -0.03 0.04 法定代表人：徐伟亮 主管会计工作负责人：朱培英 会计机构负责人：程勋霞 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 52 （三） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、(四) 16,213,290.30 16,328,390.82 减：营业成本 十四、(四) 14,955,572.46 14,381,517.15 税金及附加 48,977.24 123,190.65 销售费用 ____________ ____________ 管理费用 3,870,647.46 2,301,733.55 财务费用 -31,210.65 -49,692.66 资产减值损失 115,923.57 -48,623.56 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－” 号填列） 十四、(五) ____________ 219,589.03 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损 以“－”号填列） -2,746,619.78 -160,145.28 加：营业外收入 2,181,056.20 ____________ 其中：非流动资产处置 利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 40,182.77 36,378.57 其中：非流动资产处置 损失 22,550.00 36,378.57 三、利润总额（亏损 总额以“－”号填列） -605,746.35 -196,523.85 减：所得税费用 ____________ ____________ 四、净利润（净亏损 以“－”号填列） -605,746.35 -196,523.85 五、其他综合收益的 税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类 进损益的其他综合收 益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益 计划净负债或净资产 的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资 ____________ ____________ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 53 项目 附注 本期发生额 上期发生额 单位不能重分类进损 益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进 损益的其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资 单位以后将重分类进 损益的其他综合收益 中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产 公允价值变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重 分类为可供出售金融 资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益 的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算 差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 -605,746.35 -196,523.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （四） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,482,544.56 21,879,854.29 客户存款和同业存放款项净增 加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增 加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现 金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 54 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增 加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现 金 六、(二十七) 2,262,392.07 73,407.07 经营活动现金流入小计 21,744,936.63 21,953,261.36 购买商品、接受劳务支付的现金 23,559,217.43 12,862,828.14 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增 加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现 金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的 现金 2,405,325.70 2,219,711.96 支付的各项税费 1,940,987.72 1,832,080.57 支付其他与经营活动有关的现 金 六、(二十七) 2,508,644.24 9,734,196.91 经营活动现金流出小计 30,414,175.09 26,648,817.58 经营活动产生的现金流量净额 六、(二十八) -8,669,238.46 -4,695,556.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ 7,377.22 取得投资收益收到的现金 ____________ 310,481.19 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现 金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 317,858.41 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 55 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,639,647.24 343,535.19 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现 金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,639,647.24 343,535.19 投资活动产生的现金流量净额 -1,639,647.24 -25,676.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 24,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现 金 六、(二十七) 1,309,313.00 8,424,295.25 筹资活动现金流入小计 1,309,313.00 32,424,295.25 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现 金 六、(二十七) ____________ 14,925,343.40 筹资活动现金流出小计 ____________ 14,925,343.40 筹资活动产生的现金流量净额 1,309,313.00 17,498,951.85 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 六、(二十八) -8,999,572.70 12,777,718.85 加：期初现金及现金等价物余额 六、(二十八) 13,030,306.60 252,587.75 六、期末现金及现金等价物余额 六、(二十八) 4,030,733.90 13,030,306.60 法定代表人：徐伟亮 主管会计工作负责人：朱培英 会计机构负责人：程勋霞 （五） 母公司现金流量表 单位：元 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 56 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,644,078.45 20,510,711.21 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现 金 2,256,381.80 73,140.33 经营活动现金流入小计 18,900,460.25 20,583,851.54 购买商品、接受劳务支付的现金 22,526,775.52 12,858,697.02 支付给职工以及为职工支付的 现金 2,312,325.70 2,056,326.96 支付的各项税费 1,211,231.04 1,784,496.79 支付其他与经营活动有关的现 金 2,024,136.24 9,180,482.05 经营活动现金流出小计 28,074,468.50 25,880,002.82 经营活动产生的现金流量净额 -9,174,008.25 -5,296,151.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ 219,589.03 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现 金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 219,589.03 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,636,748.24 343,535.19 投资支付的现金 ____________ 1,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现 金 108,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 1,744,748.24 2,243,535.19 投资活动产生的现金流量净额 -1,744,748.24 -2,023,946.16 三、筹资活动产生的现金流量： 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 57 吸收投资收到的现金 ____________ 24,000,000.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现 金 1,309,313.00 7,523,969.90 筹资活动现金流入小计 1,309,313.00 31,523,969.90 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现 金 ____________ 12,883,394.09 筹资活动现金流出小计 ____________ 12,883,394.09 筹资活动产生的现金流量净额 1,309,313.00 18,640,575.81 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -9,609,443.49 11,320,478.37 加：期初现金及现金等价物余额 11,539,037.38 218,559.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,929,593.89 11,539,037.38 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 58 （六） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 2,111,507.09 ____ ____ ____ ____ ____ 387,592.26 ____ 32,499,099.35 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同 一 控 制 下 企 业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 2,111,507.09 ____ ____ ____ ____ ____ 387,592.26 ____ 32,499,099.35 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -756,830.17 ____ -756,830.17 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -756,830.17 ____ -756,830.17 （二）所有者投入和 减少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通 股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持 有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 59 3．股份支付计入所 有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准 备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股 东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内 部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏 损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 60 四、本年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 2,111,507.09 ____ ____ ____ ____ ____ -369,237.91 ____ 31,742,269.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,000,000.00 ____ 39,040.00 ____ ____ ____ -2,674,736. 81 ____ 9,364,303.19 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同 一 控 制 下 企 业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,000,000.00 ____ 39,040.00 ____ ____ ____ -2,674,736. 81 ____ 9,364,303.19 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 20,000,000.00 ____ ____ ____ 111,507.09 ____ -39,040.00 ____ ____ ____ 3,062,329.0 7 ____ 23,134,796.16 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -39,040.00 ____ ____ ____ 1,073,836.1 6 ____ 1,034,796.16 （二）所有者投入和 减少资本 20,000,000.00 ____ ____ ____ 2,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 22,100,000.00 1．股东投入的普通 股 20,000,000.00 ____ ____ ____ 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,000,000.00 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 61 2．其他权益工具持 有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所 有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -1,900,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,900,000.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准 备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股 东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内 部结转 ____ ____ ____ ____ -1,988,492.91 ____ ____ ____ ____ ____ 1,988,492.9 1 ____ ____ 1．资本公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏 损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -1,988,492.91 ____ ____ ____ ____ ____ 1,988,492.9 1 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 62 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 2,111,507.09 ____ ____ ____ ____ ____ 387,592.26 ____ 32,499,099.35 法定代表人：徐伟亮 主管会计工作负责人：朱培英 会计机构负责人：程勋霞 （七） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 2,065,475.25 ____ ____ ____ ____ -206,640.01 31,858,835.24 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 2,065,475.25 ____ ____ ____ ____ -206,640.01 31,858,835.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -605,746.35 -605,746.35 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -605,746.35 -605,746.35 （二）所有者投入和减 少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有 者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 63 3．股份支付计入所有 者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 2,065,475.25 ____ ____ ____ ____ -812,386.36 31,253,088.89 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,998,609.07 8,001,390.93 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,998,609.07 8,001,390.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 ____ ____ ____ 2,065,475.25 ____ ____ ____ ____ 1,791,969.06 23,857,444.31 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -196,523.85 -196,523.85 （二）所有者投入和减 少资本 20,000,000.00 ____ ____ ____ 4,053,968.16 ____ ____ ____ ____ ____ 24,053,968.16 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 ____ ____ ____ 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 24,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有 者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 53,968.16 ____ ____ ____ ____ ____ 53,968.16 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 65 2．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 ____ ____ ____ ____ -1,988,492.91 ____ ____ ____ ____ 1,988,492.91 ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -1,988,492.91 ____ ____ ____ ____ 1,988,492.91 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 2,065,475.25 ____ ____ ____ ____ -206,640.01 31,858,835.24 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 66 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司注册地、组织形式、总部地址和历史沿革 上海柯创文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2002 年 8 月 9 日成立。住所：上海市奉贤区恒泰路 350 号 2 幢。法定代表人：徐伟亮。注册资本：人民币 3,000.00 万元。公司类型：股份有限公司（非上市）。公司最终控制方为徐伟亮。 历史沿革 （1）公司成立 上海柯创文化传播股份有限公司于 2002 年 8 月 9 日成立。成立时，公司注册资本人民 币 200.00 万元，实收资本人民币 200.00 万元，经上海宏大会计师事务所有限公司审验，并 于 2002 年 7 月 11 日出具沪宏会师报字（2002）第 SY0221 号验资报告验证。 公司设立时股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 罗喜荣 60.00 30.00 徐伟亮 70.00 35.00 陈昌龙 70.00 35.00 合计 200.00 100.00 （2）第一次股权转让 2003 年 5 月股权转让，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，本公司根据股东会 决议、股权转让协议及修改后的公司章程，陈昌龙将所持公司 35.00%股权作价 123.40 万元 转让给罗喜荣及徐伟亮。 本次股权转让后公司股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 罗喜荣 100.00 50.00 徐伟亮 100.00 50.00 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 67 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 合计 200.00 100.00 （3）第一次增资 2003 年 12 月，根据股东会决议及修改后的公司章程，公司注册资本由原来的 200.00 万元增加到 1,000.00 万元，并增加新股东罗少荣、蔡宏谋、陈华治；增资部分分别由股东 罗喜荣、徐伟亮、罗少荣、蔡宏谋、陈华治分别追加投入的注册资本 233.40 万元、233.30 万元、194.50 万元、83.30 万元、55.50 万元出资，共计增资 800.00 万元，本次增资后公 司的注册资本变更为 1,000.00 万元。经上海兴中会计师事务所有限公司审验，并于 2004 年 1 月 6 日出具兴验内字 R（2004）0093 号验资报告验证。 本次增资后公司股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 罗喜荣 333.40 33.34 徐伟亮 333.30 33.33 罗少荣 194.50 19.45 蔡宏谋 83.30 8.33 陈华治 55.50 5.55 合计 1,000.00 100.00 （4）第二次股权转让 2004 年 7 月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的公司章程，罗少荣将其持有 的公司 9.933%的股权以 83.866 万元的价格转让给徐伟亮，9.517%的股权以 80.354 万元的 价格转让给罗喜荣；蔡宏谋将其持有的公司 8.33%的股权以 70.38 万元的价格转让给徐伟亮； 陈华治将其持有的公司 5.55%的股权以 46.92 万元的价格转让给徐伟亮。 本次股权转让后公司股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 罗喜荣 428.57 42.857 徐伟亮 571.43 57.143 合计 1,000.00 100.00 （5）第三次股权转让 2004 年 9 月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的公司章程，罗喜荣将其持有 公司 42.857%股权中的 37.857%的股权以 215.00 万元的价格转让给徐伟亮，5.00%的股权以 31.00 万元的价格转让给徐伟萍。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 68 本次股权转让后公司股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 徐伟萍 50.00 5.00 徐伟亮 950.00 95.00 合计 1,000.00 100.00 （6）第四次股权转让 2014 年 2 月 25 日，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的公司章程，徐伟萍将其 持有的公司 5.00%的股权以 50.00 万元的价格转让给朱培英。 本次股权转让后公司股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 朱培英 50.00 5.00 徐伟亮 950.00 95.00 合计 1,000.00 100.00 （7）第二次增资 2015 年 3 月，根据 2015 年第一次股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 8,083,400.00 元由徐跃华、陈洪秀、崔丰铎、俞燕、王玉华、高飞、戴跃进、 邵鸿亮、方少华于 2015 年 3 月 20 日之前缴足，各股东均以货币出资。本次出资额为 9,700,000.00 元，其中增加注册资本为人民币 8,083,400.00 元，增加资本公积人民币 1,616,600.00 元。 本次股权转让后公司股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 徐伟亮 950.00 52.53 朱培英 50.00 2.76 徐跃华 300.00 16.60 陈洪秀 250.00 13.83 崔丰铎 66.67 3.70 俞燕 41.67 2.30 王玉华 41.67 2.30 高飞 40.00 2.21 戴跃进 33.33 1.84 邵鸿亮 25.00 1.38 方少华 10.00 0.55 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 69 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 合计 1,808.34 100.00 （8）第三次增资 2015 年 5 月 5 日召开股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 11,916,600.00 元，应由朱培英、徐润婷、叶佳佳、赵荣娟、张璐、上海创亮投资合伙企业 （有限合伙）全体股东于 2015 年 5 月 29 日前缴足，各股东均以货币出资。本次出资额为 14,300,000.00 元，其中增加注册资本为人民币 11,916,600.00 元，增加资本公积人民币 2,383,400.00 元。 本次股权转让后公司股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 徐伟亮 950.00 31.67 朱培英 359.16 11.97 徐跃华 300.00 10.00 陈洪秀 250.00 8.33 崔丰铎 66.67 2.22 俞燕 41.67 1.39 王玉华 41.67 1.39 高飞 40.00 1.33 戴跃进 33.33 1.11 邵鸿亮 25.00 0.83 方少华 10.00 0.34 徐润婷 300.00 10.00 叶佳佳 250.00 8.33 赵荣娟 150.00 5.00 张璐 20.00 0.67 上海创亮投资合伙企业（有限合伙） 162.50 5.42 合计 3,000.00 100.00 （9）公司股份制改革 2015 年 10 月 9 日，根据上海柯创文化传播有限公司出资人关于公司改制变更 的决议和改制后公司章程的规定，改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币为 30,000,000.00 元，由上海柯创文化传播有限公司全体出资人以其拥有的上海柯创 文化传播有限公司的 2015 年 6 月 30 日净资产 32,111,507.09 元按 1.0703:1 的比 例折合为公司的股份为 30,000,000.00 股,每股面值人民币 1 元，其余人民币 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 70 2,111,507.09 元转入公司的资本公积。各发起人按其在上海柯创文化传有限公司 的出资比例所享有的净资产作为对公司的出资，享有相应的发起人股份。改制后， 公司名称变更为上海柯创文化传播股份有限公司。2015 年 10 月 12 日，已由天职 国际会计师事务所出具天职业字[2015]14468 号验资报告。 股份制改革后，公司股东出资额及出资比例不变。 （10）股份转让 2016 年 12 月，徐伟亮、朱培英分别购买股东叶佳佳 2,000.00 股、598,000.00 股。 本次股权转让后公司股东出资额及出资比例如下： 出资方 出资金额（万元） 出资比例（%） 徐伟亮 950.20 31.67 朱培英 418.96 13.97 徐跃华 300.00 10.00 陈洪秀 250.00 8.33 崔丰铎 66.67 2.22 俞燕 41.67 1.39 王玉华 41.67 1.39 高飞 40.00 1.33 戴跃进 33.33 1.11 邵鸿亮 25.00 0.83 方少华 10.00 0.34 徐润婷 300.00 10.00 叶佳佳 190.00 6.33 赵荣娟 150.00 5.00 张璐 20.00 0.67 上海创亮投资合伙企业（有限合伙） 162.50 5.42 合计 3,000.00 100.00 2. 企业所处行业、经营范围 本公司所处行业：制造业。 经营范围：文化艺术交流策划、出版物印前、出版物印刷、出版物印后、包装印刷、其 他印刷、打印，图文设计，仓储管理，工艺礼品、纸张、计算机软件及辅助设备（除计算机 信息系统安全专用产品）的销售，展览展示服务，软件开发，计算机系统集成，商务咨询（除 经纪），设计、制作、代理发布各类广告。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 71 展经营活动] 3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 2016 年度本公司财务报表和财务报表有关附注，已经由本公司管理当局于 2017 年 4 月 13 日批准报出。 4.公司营业期限 2002 年 8 月 9 日至不约定期限。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司从事出版物印刷业务和商业印刷业务（宣传手册和海报）以及石雕艺术品业务。 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金及现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 （三）记账本位币 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 72 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 73 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 74 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 75 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 76 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 77 生改变的依据： （十一）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 300 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 （3）关联方应收款项不计提坏账准备 （4）押金及保证金组合 具有押金、保证金及出口退税款性质的应收款项一般不计提坏账准备，如果有客观证据 表明押金、保证金及出口退税款性质的应收款项发生减值，采用单项认定计提坏账准备，将 其账面价值减记至可收回金额。 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该 项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的， 该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 78 （十二）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 79 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的 一部分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去 处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十四）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 80 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 81 （十五）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 专用机械设备 5-17.92 10 5.02-18.00 运输工具 5 10 18.00 电子设备及其他 3-5 10 18.00-30.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 82 （十七）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十八） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十九）无形资产 1.计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 83 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2.内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十一）职工薪酬 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 84 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 85 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （二十二）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 86 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 87 （二十四）收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.按完工百分比法确认提供劳务的收入的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供劳务占应提 供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 公司收入主要为出版物印刷收入和商业印刷收入（宣传手册和海报收入）以及石雕艺术 品销售收入，其中出版物印刷收入和商业印刷收入在将货物发到客户指定的地点并由客户确 认，取得收取货款的权利时，实现收入；石雕艺术品单件价值较高，公司根据与客户签订的 销售合同发出货物，在客户验货合格签收后，此时商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，公司没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，相关 商品收入和成本金额能可靠计量，满足销售收入确认条件，公司在收到购货方签收单时确认 收入，收入金额按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认，并按照个别计价法结 转成本。 （二十五）政府补助 1.政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 88 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十七）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 企业所得税 应纳税所得额 25 增值税 销售货物收入 17、13、3 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 89 教育费附加 应缴流转税税额 5 河道管理费 应缴流转税税额 1 印花税 按租赁金额 1‰贴花 0.1 （二） 重要税收优惠政策及其依据 无。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调增本公司合并利润表税金及附加本年金额 2,949.30 元，调减本公司合并利润表管理费用本 年金额 2,949.30 元。调整母公司利润表税金及 附加本年金额 2,949.30 元，调减母公司利润表 管理费用本年金额 2,949.30 元。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 （一）货币资金 （1）分类列示 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 90 项目 期末余额 期初余额 现金 28,733.61 18,320.55 银行存款 4,002,000.29 13,011,986.05 其他货币资金 1,309,313.00 合计 4,030,733.90 14,339,619.60 （2）其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 票据保证金 1,309,313.00 合计 1,309,313.00 （3）期末不存在抵押、质押、冻结的款项、无存放在境外的款项。 （二）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 6,275,835.53 100.00 313,791.78 5.00 组合小计 6,275,835.53 100.00 313,791.78 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 6,275,835.53 100.00 313,791.78 续上表： 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 5,823,664.28 100.00 291,183.21 5.00 组合小计 5,823,664.28 100.00 291,183.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 91 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 准备的应收账款 合计 5,823,664.28 100.00 291,183.21 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,275,835.53 313,791.78 5.00 合计 6,275,835.53 313,791.78 （3）坏账准备 期初余额 本期增加 本期减少 占应收账款总额比例（%） 期末余额 转回 转消 291,183.21 22,608.57 313,791.78 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与公司关系 账龄 期末余额 占应收账 款总额比 例（%） 坏账准备 上海诚峰实业发展有限公司 非关联方 1 年以内 3,807,775.98 60.67 190,388.80 上海水星家用纺织品股份有限 公司 非关联方 1 年以内 670,084.76 10.68 33,504.24 上海树涛纸业有限公司 非关联方 1 年以内 567,878.25 9.05 28,393.91 山东美术出版社有限公司 非关联方 1 年以内 497,194.06 7.92 24,859.70 上海南盛纸业有限公司 非关联方 1 年以内 232,591.36 3.71 11,629.57 合计 5,775,524.41 92.03 288,776.22 （5）公司期末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 （三）预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,406,935.63 52.42 387,581.64 15.75 1-2 年（含 2 年） 374,589.64 13.96 1,886,671.74 76.66 2-3 年（含 3 年） 902,143.14 33.62 186,965.25 7.59 合计 2,683,668.41 100.00 2,461,218.63 100.00 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 92 （2）账龄超过一年的重要预付款项 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因 上海润纸能源科技有限公 司 2,344,329.54 1 年以内 1,067,596.76 元，1 至 2 年 374,589.64 元，2 至 3 年 902,143.14 元 未结算，可按需要换货 合计 2,344,329.54 （3）预付款项前五名情况 单位名称 与公司关系 账龄 期末余额 占预付款项总 额比例（%） 上海润纸能源科技有限公司 非关联方 1-3 年 2,344,329.54 87.36 上海益家电器有限公司 非关联方 1 年以内 181,054.30 6.75 上海骑发纸业有限公司 非关联方 1 年以内 140,614.50 5.24 上海金光纸业产品服务有限公司 非关联方 1 年以内 16,986.07 0.63 上海锦绣文章出版社有限公司 非关联方 1 年以内 684.00 0.02 合计 2,683,668.41 100.00 （4）公司期末余额无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （四）其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 8,000.00 0.13 400.00 5.00 押金、保证金组合 6,125,826.68 99.87 组合小计 6,133,826.68 100.00 400.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 6,133,826.68 100.00 400.00 续上表： 类别 期初余额 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 93 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 15,000.00 0.24 750.00 5.00 押金、保证金组合 6,128,463.00 99.76 组合小计 6,143,463.00 100.00 750.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 6,143,463.00 100.00 750.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,000.00 400.00 5.00 合计 8,000.00 400.00 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 计提理由 押金、保证金组合 6,125,826.68 预期能收回 合计 6,125,826.68 （4）坏账准备 期初余额 本期增加 本期减少 占应收账款总额比例（%） 期末余额 转回 转消 750 350 400 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 6,125,826.68 6,128,463.00 汽油费 8,000.00 15,000.00 合计 6,133,826.68 6,143,463.00 （6）期末其他应收款金额前五名情况 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 94 单位名称 与公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 青田县梦艺石雕经营部 非关联方 订金 6,000,000.00 1 至 2 年 97.82 陈苾 非关联方 押金 86,831.00 1 至 2 年 1.42 上海益家电器有限公司 非关联方 押金 38,995.68 1 年以内 0.64 中国石油天然气股份有限公 司 非关联方 汽油费 5,000.00 1 年以内 0.08 250.00 中国石化销售有限公司上海 石油分公司 非关联方 汽油费 3,000.00 1 年以内 0.04 150.00 合计 6,133,826.68 100.00 400.00 （7）公司期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （五）存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 4,105,221.70 4,105,221.70 3,051,893.63 3,051,893.63 库存商品 1,003,205.00 196,848.00 806,357.00 1,005,840.00 196,848.00 808,992.00 合计 5,108,426.70 196,848.00 4,911,578.70 4,057,733.63 196,848.00 3,860,885.63 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计 库存商品 196,848.00 196,848.00 合计 196,848.00 196,848.00 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 库存商品 存货账面成本与可变现净值孰低 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 税费重分类 265,420.33 合计 265,420.33 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 95 （七）固定资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 23,112,918.78 229,262.38 225,500.00 23,116,681.16 其中：专用机械设备 22,056,201.00 120,000.00 225,500.00 21,950,701.00 运输工具 163,187.89 163,187.89 电子设备及其他 893,529.89 109,262.38 1,002,792.27 二、累计折旧合计 14,662,661.69 1,213,108.12 202,950.00 15,672,819.81 其中：专用机械设备 14,064,127.24 1,097,794.27 202,950.00 14,958,971.51 运输工具 96,778.32 24,101.50 120,879.82 电子设备及其他 501,756.13 91,212.35 592,968.48 三、固定资产减值准备累计 金额合计 其中：专用机械设备 运输工具 电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 8,450,257.09 7,443,861.35 其中：专用机械设备 7,992,073.76 6,991,729.49 运输工具 66,409.57 42,308.07 电子设备及其他 391,773.76 409,823.79 注：本期增加均为本期购置。 （2）本期无暂时闲置固定资产情况 （3）本期无未办妥产权证书的固定资产情况 （八）在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 车间废弃处理 123,076.94 123,076.94 合计 123,076.94 123,076.94 （2）重要在建工程项目变化情况 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 96 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投 入占预算的 比例（%） 车间废弃处理 180,000.00 123,076.94 68.38 接上表： 项目名称 工程进度 累计利息资 本化金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 期末余额 车间废弃处理 68.38 自筹资金 123,076.94 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 上市服务 289,320.39 8,036.68 281,283.71 新厂房装修 801,591.13 66,799.26 734,791.87 新厂房装饰 196,396.40 19,094.09 177,302.31 合计 1,287,307.92 93,930.03 1,193,377.89 （十）应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,364,366.72 合计 4,364,366.72 （十一）应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 832,866.58 2,485,858.00 合计 832,866.58 2,485,858.00 （2）期末应付账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例（%） 与本公司关系 青田县梦艺石雕经营部 货款 353,480.00 1 年以内 42.44 供货商 上海景条印刷有限公司 货款 317,208.23 1 年以内 38.09 供货商 深圳阪田油墨上海分公司 货款 65,200.00 1 年以内 7.83 供货商 上海开彩包装制品有限公司 货款 35,550.00 1 年以内 4.27 供货商 上海同绘物资有限公司 货款 10,849.80 1 年以内 1.30 供货商 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 97 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例（%） 与本公司关系 合计 782,288.03 93.93 注：期末无账龄超过1年的重要应付账款 （十二）应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 169,591.72 2,211,608.61 2,211,055.02 170,145.31 离职后福利中的设定提存计划负债 193,314.80 193,314.80 合计 169,591.72 2,404,923.41 2,404,369.82 170,145.31 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 169,591.72 1,988,882.71 1,988,329.12 170,145.31 二、职工福利费 86,842.30 86,842.30 三、社会保险费 97,867.60 97,867.60 其中：1．医疗保险费 83,906.40 83,906.40 2．工伤保险费 6,904.80 6,904.80 3．生育保险费 7,056.40 7,056.40 四、住房公积金 38,016.00 38,016.00 五、工会经费和职工教育经费 合计 169,591.72 2,211,608.61 2,211,055.02 170,145.31 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 1.基本养老保险费 185,866.00 2.失业保险费 7,448.80 合计 193,314.80 （十三）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 -63,848.48 636,563.84 2．增值税 3,120.53 558,960.30 3．城市维护建设税 312.17 28,089.35 4．教育费附加 537.72 28,089.35 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 98 税费项目 期末余额 期初余额 5．代扣代缴个人所得税 3,692.40 4,648.28 6．其他 107.54 5,617.85 合计 -56,078.12 1,261,968.97 （十四）其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 设计服务费 34,200.00 预提水电费 16,000.00 6,290.26 预提餐费 7,785.00 合计 57,985.00 6,290.26 （2）期末大额其他应付款金额的情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付款 总额的比例 （%） 与本公司关系 上海梅旺资产管理有限公司 水电费 16,000.00 1 年以内 27.59 房主 上海华承图文设计制作有限公司 设计服务费 34,200.00 1 年以内 58.98 非关联方 上海洛漫餐饮有限公司 餐费 7,785.00 1 年以内 13.43 非关联方 合计 57,985.00 100.00 注：期末无账龄超过1年的重要其他应付款 （十五）股本 单位：万元 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 3,000.00 -1,822.86 -1,822.86 1,177.14 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 3,000.00 -1,822.86 -1,822.86 1,177.14 其中：境内法人持 股 162.50 -162.50 -162.50 境 内 自 然 人 持股 2,837.50 -1,660.36 -1,660.36 1,177.14 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 99 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 合计 4.境外持股 其中：境外法人持 股 境 外 自 然 人 持股 二、无限售条件流通 股份 1,822.86 1,822.86 1,822.86 1.人民币普通股 1,822.86 1,822.86 1,822.86 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 合计 3,000.00 3,000.00 注： 2016 年 11 月 25 日，根据上海柯创文化传播股份有限公司的《股票解除限售公告》， 公告编号：2016-007，批次股票解除限售数量总额为 18,230,600 股，占公司总股本的比例 是 60.77%，可转让时间为 2016 年 11 月 30 日。 公司股东徐伟亮于 2016 年 12 月从公司股东叶佳佳购入 2,000 股，由于徐伟亮是公司高 管，故 2,000 股仍属于限售股份。 股东名称 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 合计 徐伟亮 950.00 0.2 950.20 950.20 朱培英 359.16 59.8 418.96 418.96 徐跃华 300.00 300.00 陈洪秀 250.00 250.00 崔丰铎 66.67 66.67 俞燕 41.67 41.67 王玉华 41.67 41.67 高飞 40.00 40.00 戴跃进 33.33 33.33 邵鸿亮 25.00 25.00 方少华 10.00 10.00 徐润婷 300.00 300.00 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 100 股东名称 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 合计 叶佳佳 250.00 -60 190.00 赵荣娟 150.00 150.00 张璐 20.00 20.00 上海创亮投资合伙企业 （有限合伙） 162.50 162.50 合计 3,000.00 3,000.00 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,111,507.09 2,111,507.09 合计 2,111,507.09 2,111,507.09 （十七）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 387,592.26 -2,674,736.81 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 387,592.26 -2,674,736.81 加：本期归属于母公司股东的净利润 -756,830.17 1,073,836.16 其他 1,988,492.91 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -369,237.91 387,592.26 注：其他为 2015 年 6 月 30 日，上海柯创文化传播有限公司股改从资本公积减少并增加 未分配利润。 （十八）营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 17,037,758.80 19,424,289.04 其他业务收入 4,252.72 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 101 项目 本期发生额 上期发生额 合计 17,037,758.80 19,428,541.76 主营业务成本 15,440,159.37 15,354,196.04 合计 15,440,159.37 15,354,196.04 （2）按产品分类详细列示 项目 本期收入发生额 本期成本发生额 出版物印刷 2,243,646.18 1,916,399.35 商业印刷 7,479,150.59 6,819,339.91 纸张销售 6,490,493.53 6,289,340.11 石雕业务 824,468.50 415,080.00 合计 17,037,758.80 15,440,159.37 续上表： 项目 上期收入发生额 上期成本发生额 出版物印刷 6,812,644.61 5,999,433.39 商业印刷 9,699,993.90 8,466,512.65 石雕业务 2,911,650.53 888,250.00 合计 19,424,289.04 15,354,196.04 （3） 前五名客户销售情况 序号 客户名称 本期发生额 年度销售占比 与公司关系 1 山东美术出版社有限公司 4,691,582.39 27.54% 非关联方 2 上海诚峰实业发展有限公司 3,423,740.13 20.10% 非关联方 3 上海水星家用纺织品股份有限 公司 3,418,886.84 20.07% 非关联方 4 温州市玖文纸业也有限公司 1,265,214.95 7.43% 非关联方 5 上海俊都印务有限公司 718,034.20 4.21% 非关联方 合计 13,517,458.51 79.35% 续上表： 序号 客户名称 上期发生额 年度销售占比 与公司关系 1 上海水星家用纺织品股份有限 公司 8,787,467.30 45.23% 非关联方 2 山东美术出版社有限公司 6,078,029.44 31.28% 非关联方 3 张军 1,631,067.97 8.40% 非关联方 4 陈龙英 970,873.79 5.00% 非关联方 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 102 序号 客户名称 上期发生额 年度销售占比 与公司关系 5 上海博意尔工贸有限公司 425,641.04 2.19% 非关联方 合计 17,893,079.54 92.10% （十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 27,967.07 61,662.27 应缴流转税税额的 5% 教育费附加 28,192.61 61,662.27 应缴流转税税额的 5% 河道管理费 5,638.54 12,332.44 应缴流转税税额的 1% 印花税 2,949.30 按租赁金额 1‰贴花 合计 64,747.52 135,656.98 （二十）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,014,158.25 935,686.40 福利费 87,172.20 5,095.23 社保费 109,157.36 80,811.67 公积金 13,824.00 8,928.00 水电费 60,624.35 63,736.01 业务招待费 1,904.00 3,046.00 房屋租赁费 520,298.05 587,782.75 物业管理费 10,610.40 办公费 97,837.38 27,482.66 差旅费 69,803.05 24,725.99 咨询费 2,088,037.64 517,169.81 交通运输费 63,624.42 33,780.75 服务费 34,200.00 258,000.00 电话费 15,088.94 10,103.56 汽油费 42,935.02 52,167.14 折旧费 85,940.36 56,250.90 税金 22,694.97 其他 110,513.54 45,876.15 合计 4,437,813.53 2,721,253.42 （二十一）财务费用 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 103 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息收入 -39,703.87 -56,257.90 手续费 4,628.95 7,890.50 合计 -35,074.92 -48,367.40 （二十二）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 22,258.57 43,516.44 合计 22,258.57 43,516.44 （二十三）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 310,481.19 合计 310,481.19 （二十四）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 70,000.00 70,000.00 其他 2,111,056.20 2,111,056.20 合计 2,181,056.20 2,181,056.20 注：其他为原房屋租赁合同没到期，闵行区梅陇镇行西村经济合作要求公司限期搬走的 补偿款。 政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 说明 虹桥镇企业扶持资金款 70,000.00 上海市闵行区国库收付中心 合计 70,000.00 （二十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置损失合计 22,550.00 36,378.57 22,550.00 其中：固定资产处置损失 22,550.00 36,378.57 22,550.00 2．其他 23,191.10 23,191.10 合计 45,741.10 36,378.57 45,741.10 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 104 注：其他为税金滞纳款。 （二十六）所得税费用 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 422,552.74 其中：当期所得税 422,552.74 （2）所得税费用与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -756,830.17 1,496,388.90 按法定税率计算的所得税费用 -189,207.55 374,097.23 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 -675.45 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 4,598.59 -17,071.29 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 184,608.96 66,202.25 所得税费用合计 422,552.74 （二十七）现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆迁补偿款 2,111,056.20 扶持资金 70,000.00 利息收入 39,703.87 56,257.90 往来款 41,632.00 17,149.17 合计 2,262,392.07 73,407.07 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的费用 2,505,152.20 1,648,176.17 往来款 3,492.04 8,065,140.74 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 105 项目 本期发生额 上期发生额 其他 20,880.00 合计 2,508,644.24 9,734,196.91 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回票据保证金 1,309,313.00 1,830,950.44 股东往来款 6,593,344.81 合计 1,309,313.00 8,424,295.25 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付票据保证金 2,043,491.44 股东往来款 11,078,734.74 取得子公司支付的现金净额 1,803,117.22 合计 14,925,343.40 （二十八）现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -756,830.17 1,073,836.16 加：资产减值准备 22,258.57 43,516.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,213,108.12 1,315,414.88 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 93,930.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 22,550.00 36,378.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -310,481.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,050,693.07 9,493.39 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 106 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -664,984.71 -6,711,994.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,548,577.23 -151,719.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,669,238.46 -4,695,556.22 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,030,733.90 13,030,306.60 减：现金的期初余额 13,030,306.60 252,587.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,999,572.70 12,777,718.85 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,030,733.90 13,030,306.60 其中：1.库存现金 28,733.61 18,320.55 2.可随时用于支付的银行存款 4,002,000.29 13,011,986.05 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,030,733.90 13,030,306.60 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变动 无。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 107 子公司全 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 上 海 柯 乐 艺 术 品 有 限公司 上海 上 海 市 闵 行 区 合 川 路 3139 号 6 楼底层 工艺品、文化用品的销售，艺术品 设计制作、销售，展览展示服务， 商务咨询（除经纪），设计、制作、 代理、发布各类广告，电脑及消耗 材料、周边产品销售。[依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动] 100.00 100.00 同一控制 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的控制方 公司的实际控制人是徐伟亮，徐伟亮直接持股比例为31.67%。徐伟亮为公司法定代表人， 任公司董事长、总经理。 3.本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 注册地 成立日期 注册资本 上海柯乐艺术品 有限公司 一人有限责任公司 （法人独资） 上海市闵行区合川 路 3139 号 6 楼底层 1998 年 6 月 15 日 人民币 200 万元整 续上表: 经营范围 期末实际出 资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 工艺品、文化用品的销售，艺术品设计制作、 销售，展览展示服务，商务咨询（除经纪）， 设计、制作、代理、发布各类广告，电脑及 消耗材料、周边产品销售。[依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] 人民币 200 万元整 无 100.00 100.00 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 上海仙剑文化传媒股份有限公司 股东参股的其他公司 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 108 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 本公司报告期内无需要披露的承诺事项及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 1.租赁 （1）经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,335,628.44 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,070,806.18 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,100,307.90 3 年以上 1,833,216.56 合计 5,339,959.08 十四、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 6,273,135.53 100.00 313,656.78 5.00 组合小计 6,273,135.53 100.00 313,656.78 单项金额虽不重大但单项计提坏 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 109 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 账准备的应收账款 合计 6,273,135.53 100.00 313,656.78 续上表： 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,947,664.28 100.00 197,383.21 5.00 组合小计 3,947,664.28 100.00 197,383.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 3,947,664.28 100.00 197,383.21 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,273,135.53 313,656.78 5.00 合计 6,273,135.53 313,656.78 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 比例（%） 坏账准备 上海诚峰实业发展有限公司 3,807,775.98 60.7 190,388.80 上海水星家用纺织品股份有限公司 670,084.76 10.68 33,504.24 上海树涛纸业有限公司 567,878.25 9.05 28,393.91 山东美术出版社有限公司 497,194.06 7.93 24,859.70 上海南盛纸业有限公司 232,591.36 3.71 11,629.57 合计 5,775,524.41 92.07 288,776.22 （二）其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 110 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 8,000.00 0.08 400.00 5.00 关联方组合 9,648,484.70 98.63 押金、保证金组合 125,826.68 1.29 组合小计 9,782,311.38 100.00 400.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 9,782,311.38 100.00 400.00 续上表： 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 15,000.00 0.15 750.00 5.00 关联方组合 10,138,342.70 98.60 押金、保证金组合 128,463.00 1.25 组合小计 10,281,805.70 100.00 750.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 10,281,805.70 100.00 750.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,000.00 400.00 5.00 合计 8,000.00 400.00 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 计提理由 关联方 9,648,484.70 预期能收回 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 111 组合名称 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 计提理由 押金、保证金 125,826.68 预期能收回 合计 9,774,311.38 （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 9,648,484.70 10,138,342.70 押金 125,826.68 128,463.00 汽油费 8,000.00 15,000.00 合计 9,782,311.38 10,281,805.70 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 上海柯乐艺术品有限公司 往来款 9,648,484.70 5 年以上 98.63 陈苾 押金 86,831.00 1 至 2 年 0.89 上海益家电器有限公司 押金 38,995.68 1 年以内 0.40 中国石油天然气股份有限公司 汽油费 5,000.00 1 年以内 0.05 250.00 中国石化销售有限公司上海石 油分公司 汽油费 3,000.00 1 年以内 0.03 150.00 合计 9,782,311.38 100.00 400.00 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 上海柯乐艺术品有限公司 1,953,968.16 合计 1,953,968.16 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 112 本期计提减值准备 其他 1,953,968.16 合计 1,953,968.16 （四）营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 16,213,290.30 16,326,832.68 其他业务收入 1,558.14 合计 16,213,290.30 16,328,390.82 主营业务成本 14,955,572.46 14,381,517.15 其他业务成本 合计 14,955,572.46 14,381,517.15 （2）按产品分类详细列示 项目 本期收入发生额 本期成本发生额 出版物印刷 2,243,646.18 1,916,399.35 商业印刷 7,479,150.59 6,749,833.00 纸张销售 6,490,493.53 6,289,340.11 合计 16,213,290.30 14,955,572.46 续上表： 项目 上期收入发生额 上期成本发生额 出版物印刷 6,812,644.61 5,999,433.39 商业印刷 9,514,188.07 8,382,083.76 合计 16,326,832.68 14,381,517.15 （3）前五名客户销售情况 序号 客户名称 本期发生额 年度销售占比 与公司关系 1 山东美术出版社有限公司 4,691,582.39 27.54% 非关联方 2 上海诚峰实业发展有限公司 3,423,740.13 20.10% 非关联方 3 上海水星家用纺织品股份有限 公司 3,418,886.84 20.07% 非关联方 4 温州市玖文纸业也有限公司 1,265,214.95 7.43% 非关联方 5 上海俊都印务有限公司 718,034.20 4.21% 非关联方 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 113 序号 客户名称 本期发生额 年度销售占比 与公司关系 合计 13,517,458.51 79.35% 续上表： 序号 客户名称 上期发生额 年度销售占比 与公司关系 1 上海水星家用纺织品股份有限 公司 8,787,467.30 53.20% 非关联方 2 山东美术出版社有限公司 6,078,029.44 36.80% 非关联方 3 上海博意尔工贸有限公司 425,641.04 2.58% 非关联方 4 上海润美印刷科技有限公司 282,051.28 1.71% 非关联方 5 公安部上海消防研究所 198,529.91 1.20% 非关联方 合计 15,771,718.97 95.49% （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 219,589.03 合计 219,589.03 十五、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 （1）2016年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.36% -0.0252 -0.0252 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -7.34% -0.0786 -0.0786 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》 的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -22,550.00 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 70,000.00 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 114 非经常性损益明细 金额 说明 助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,087,865.10 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,135,315.10 减：所得税影响金额 533,828.78 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,601,486.32 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益 十六、财务报表的批准 本公司财务报表及财务报表附注于 2017 年 04 月 13 日经公司董事会批准报出。 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 115 上海柯创文化传播股份有限公司 2017 年 04 月 13 日 上海柯创文化传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2016-009 116 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市奉贤区恒泰路 350 号 2 幢董事会秘书办公室