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上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 1 2018 年度报告 索纳塔 NEEQ : 839089 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 2 公司年度大事记 1、子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司于 2018 年 4 月 25 日根据审计后的财务报告， 以截止 2017 年 12 月 31 日的累计未分配利润向股东进行利润分配，共计派发现金 50,000,000.00 元。 3、子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司本期取得实用新型专利 6 项。 2、2018 年 9 月 6 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了 2018 年半年度权益 分配方案：以公司总股本 10,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 30.00 元人民币现金， 合计 30,000,000.00 元。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、索纳塔 指 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 子公司、浙江索纳塔 指 浙江索纳塔建筑材料有限公司 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹国良、主管会计工作负责人张林冰及会计机构负责人（会计主管人员）张林冰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动房地产 市场调控风险 公司所处行业为非金属矿物制品轻质建筑材料制造业，国内外市场环境及国家 宏观调控政策的变化和房地产调控政策会影响到基础建设以及房地产行业的 整体发展状况，从而影响公司产品的市场需求。 2、产品单一的风险 本公司一直致力于蒸压加气混凝土砌块及板材的生产及销售，虽然主营业务十 分突出，但是也降低了公司抵御行业变化风险的能力。但同时也使本公司面临 产品单一引致的潜在风险，一旦产品的市场发生不利于本公司的变化，如出现 新的替代产品，将会对本公司的营业收入和盈利能力带来不利影响。 3、应收账款管理风险 由于建材行业的行业特性，公司应收账款始终维持在高位，截至 2016 年末， 2017 年末，2018 年末公司应收账款余额分别为 9,712.88 万元、7,868.27 万 元、7,689.20 万元，占公司总资产的比例分别为 56.08%、46.96%、47.81%， 应收账款账面价值较大，且占资产总额的比重较高。随着公司业务规模的扩大， 应收账款余额保持较高水平将给公司带来一定的风险：较高的应收账款余额占 用了公司的营运资金，影响了资金使用效率，增加了公司财务成本；此外，一 旦出现应收账款回收周期延长甚至发生坏账的情况，将会给公司业绩和生产经 营情况造成不利影响。 4、税收优惠政策变动风 险 根据财税[2008]156 号、财税[2009]163 号、财税[2008]47 号等文件规定以 及公司获得的相关备案文件，公司取得的收入享受减按 90%计入当年纳税收入 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 6 总额的税收优惠。若国家取消上述优惠或公司无法取得当地税务主管部门的备 案文件，则将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。同时，本公司目前为国 家级高新技术企业，享受 15%所得税税收优惠政策，若国家相关税收政策发生 变化或公司未能被持续评为高新技术企业，公司需按 25%的税率缴纳企业所得 税，从而影响公司的盈利能力。 5、销售市场集中的风险 新型墙体材料销售半径相对较小，经济运输半径一般不超过 150 公里，产品市 场具有明显的区域性特征。如果公司生产基地所覆盖的区域市场情况发生不利 变化而公司不能及时做出相应调整，短期内将对公司经营业绩造成不利影响。 随着公司经营网点的增加和产品销售区域的扩大，单个生产网点所覆盖区域市 场发生不利变化对公司总体经营业绩的影响将会下降。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 索纳塔 证券代码 839089 法定代表人 曹国良 办公地址 上海市浦东新区新场镇新环北路 320 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郦福元 职务 董事、董事会秘书 电话 0573-83501618 传真 0573-83501618 电子邮箱 shsonnt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区新场镇新环北路 320 号；邮编 201314 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-30-302-3022 制造业-非金属矿物制品业-石膏、水泥制品及类 似制品制造-砼结构构件制造 主要产品与服务项目 加气混凝土砌块、板材及辅助材料，生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曹国良 实际控制人及其一致行动人 曹国良 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 8 统一社会信用代码 913101157518892347 否 注册地址 上海市浦东新区新场镇新环北路 320 号 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈刚 宋佳 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 158,158,351.82 95,648,352.64 65.35% 毛利率% 42.56% 39.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 33,154,199.14 14,866,669.92 123.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 32,882,512.45 16,818,361.49 95.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.64% 16.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 30.39% 18.34% - 基本每股收益 3.32 1.49 122.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 160,822,458.37 167,569,708.27 -4.03% 负债总计 50,510,495.81 61,280,264.75 -17.57 归属于挂牌公司股东的净资产 102,214,741.64 99,115,571.78 3.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 10.22 9.91 3.13% 资产负债率%（母公司） 1.10% 10.91% - 资产负债率%（合并） 31.41% 36.57% - 流动比率 1.68 1.43 - 利息保障倍数 136.12 24.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 41,443,267.56 21,362,220.66 94.00% 应收账款周转率 2.03 1.09 - 存货周转率 22.70 24.08 - 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.03% -3.25% - 营业收入增长率% 65.35% 12.95% - 净利润增长率% 123.01% 53.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -102,029.53 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 60,271.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 475,090.93 非经常性损益合计 433,333.23 所得税影响数 107,810.78 少数股东权益影响额（税后） 53,835.76 非经常性损益净额 271,686.69 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 11 应收票据 1,461,620.00 应收账款 70,907,442.89 应收票据及应收账款 72,369,062.89 应付票据 应付账款 36,368,790.72 应付票据及应付账款 36,368,790.72 管理费用 8,384,126.43 4,092,455.46 研发费用 4,291,670.97 其他收益 5,324,065.61 5,325,097.22 营业外收入 127,310.43 126,278.82 财政部于 2018 年 6月发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），本公司根据通知相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则 的企业）编制财务报表，同时调整了比较财务报表。 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中 华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其 他收益”项目中填列，本公司据此调整了比较财务报表。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于非金属矿物制品轻质建筑材料制造业的生产商、运营商，拥有与产品直接相关的专利 技术、拥有经过认定的资源综合利用产品资质、是高新技术企业。公司坚持自主研发，在改进生产设备、 改善生产工艺、发挥生产线节能效应的基础上，降低生产能耗、提高效益，为国内知名建筑总承包企业、 房地产开发企业提供各种优质的墙体材料产品，实现销售并获得利润。公司主要采取直销的方式，利用 所在江浙沪地区的市场优势及交通优势，同时不断提高公司产品的质量，维护好公司的几大核心客户， 将公司的产品逐步在江浙沪地区不断进行开拓，并建立了比较完善的销售及售后服务体系。 报告期内公司的商业模式无重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 158,158,351.82 元，同比上升 65.35%；报告期内，公司毛利率 42.56%， 同比上升 3.52 个百分点；归属于挂牌公司的净利润为 33,154,199.14 元，同比上升 123.01%；本期经营 活动产生的现金流量净额 41,443,267.56 元，比上期上升 94.00%；截止 2018 年 12 月 31 日，公司总 资产为 160,822,458.37 元，归属于挂牌公司的净资产为 102,214,741.64 元。 报告期内，国家对企业环保依然保持高标准严要求的状态，公司上游原材料供应依然偏紧，再加上 国家对供给侧的改革，行业内环保要求不达标，能耗偏高的小企业进一步关停，以上原因导致了公司本 期生产销售量较上期增长 34%左右，平均销售单价上升 24%左右，并且由于市场上产品供小于求，本期 收款条件明显好于以前，主要以现款交易及月结月清收款方式为主，虽然上游原材料偏紧价格上涨也较 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 13 快，但由于市场供需关系致使公司产品价格上调幅度大于原材料涨幅，故本期毛利率较上期有所提高， 综合上述原因本期在销售额、净利润上均有不同幅度的上涨，经营活动产生的现金流量净额明显好于上 年同期。 由于整体市场环境的影响导致本期公司业绩好于上期，但公司还是积极开发新产品研究新技术，加 大自身研发力度，对生产线进行节能、节材、技术改造，降低公司成本，进一步提高公司的盈利水平。 (二) 行业情况 公司所处行业为非金属矿物制品轻质建筑材料制造业，国内外市场环境及国家宏观调控政策的变化 和房地产调控政策会影响到基础建设以及房地产行业的整体发展状况，从而影响公司产品的市场需求。 报告期内国家整体房地产市场表现一般，在政府调控下基本保持维稳的状态，但江浙沪地区由于地 理位置经济形势的特殊性，政府基建及房地产市场虽然也保持稳定的状态，但整体情况明显好于其他地 区，故公司产品市场需求量也一直维持在较高的水平。同时由于国家对环保要求的提高及供给侧改革， 导致公司上游企业原材料供应减少，价格提高；同时环保要求不达标，能耗偏高的同行业小企业逐渐被 关停取缔，导致市场上总体供应量较上年有所减少，对产品质量高，服务好，节能环保做的好的企业提 供了一个不错的市场行业环境。 随着 2019 年政府报告中将长三角区域一体化发展上升为国家战略后，长三角区域的整体发展必然 跨上新的台阶，对本公司在本区域的发展提供了一个更大的发展平台。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,897,662.53 4.29% 9,443,531.14 5.64% -26.96% 应收票据与应 收账款 72,442,373.04 45.04% 72,369,062.89 43.19% 0.10% 存货 4,480,826.05 2.79% 3,432,640.24 2.05% 30.54% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 69,434,920.77 43.17% 73,480,489.90 43.85% -5.51% 在建工程 571,945.95 0.34% -100.00% 短期借款 3,020,000.00 1.88% 10,380,000.00 6.19% -70.91% 长期借款 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 14 资产总计 160,822,458.37 167,569,708.27 -4.03% 资产负债项目重大变动原因： 公司期末资产与负债构成与上期未发生重大变化，占总资产比重最大的应收票据与应收账款及固定 资产两个科目变动均较小。 其中 2018 年末货币资金比 2017 年末货币资金减少 2,545,868.61 元，下降比例 26.96%，2018 年末 短期借款比 2017 年末减少 7,360,000.00 元，下降比例 70.91%，主要系本期市场行情较好，收款条件好 于上期，公司现金流状况得到明显改善后，公司归还了大部分银行借款，并对股东进行了分红所致。 2018 年末比 2017 年末存货增加 1,048,185.81 元，增加比例 30.54%，主要系年末公司预期原材料 供应偏紧，价格还将上涨，期末原材料较年初囤货较多所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 158,158,351.82 - 95,648,352.64 - 65.35% 营业成本 90,848,085.13 57.44% 58,308,303.33 60.96% 55.81% 毛利率% 42.56% - 39.04% - - 管理费用 4,192,906.09 2.65% 4,092,455.46 4.28% 2.45% 研发费用 6,866,049.62 4.34% 4,291,670.97 4.49% 59.99% 销售费用 14,972,151.61 9.47% 12,043,536.16 12.59% 24.32% 财务费用 272,787.82 0.17% 755,500.67 0.79% -63.89% 资产减值损失 -903,721.16 -0.57% -694,524.64 -0.73% 30.12% 其他收益 60,271.83 0.04% 5,325,097.22 5.57% -98.87% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -102,029.53 -0.06% 16,367.52 0.02% -723.37% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 39,908,310.27 25.23% 20,306,259.97 21.23% 96.54% 营业外收入 794,138.06 0.50% 126,278.82 0.13% 528.88% 营业外支出 319,047.13 0.20% 2,977,960.66 3.11% -89.29% 净利润 37,002,441.17 23.40% 16,490,555.42 17.24% 124.39% 项目重大变动原因： 1、 营业成本：2018 年度比 2017 年度营业成本增加 32,539,781.80 元，增加比例 55.81%，主要系本期 营业收入增加所致。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 15 2、 营业利润：2018 年度比 2017 年度营业利润增加 19,603,081.91 元，增加比例为 96.54%，增加的主 要原因系本期整体市场行情较好，公司本期生产销售数量较上期增加 34%左右，平均销售单价较上期 增加 20%左右，导致营业收入及毛利率同时增加所致。 3、 其他收益：2018 年度比 2017 年度其他收益减少 5,264,825.39 元，减少比例为 98.87%,主要原因系 子公司从 2017 年 12 月开始不再享受资源综合利用产品增值税即征即退 70%的政策，导致本期无增值 税即征即退发生额所致，其中上年增值税即征即退金额 4,834,065.61 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 156,690,561.05 94,078,080.55 66.55% 其他业务收入 1,467,790.77 1,570,272.09 -6.53% 主营业务成本 89,786,303.51 57,583,409.52 55.92% 其他业务成本 1,061,781.62 724,893.81 46.47% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 砌块 156,013,411.91 98.64% 94,078,080.55 98.36% 板材 677,149.14 0.43% 其他 1,467,790.77 0.93% 1,570,272.09 1.64% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 从收入构成来看，本期营业收入增长主要系主营业务收入增长所致，其他业务收入金额基本保持不 变。从产品分类看，两年结构较稳定，未发生显著变化，公司主要产品还是以砌块为主，占比 98%以上， 但公司本期下半年开始出现板材销售，虽然本期销售额较少，占比较小，但随着装配式建筑的推广，板 材市场将迎来快速发展期，预计 2019 年板材销售额将大幅增长，占比进一步提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比 是否存在关 联关系 1 中建三局集团有限公司（杭政储出（2013）113 号地块商业商务用房项目） 4,931,119.43 3.12% 否 2 中天建设集团有限公司（杭州旭辉杭大江东储出 （2015）2 号地块：大境东湖城项目） 4,361,783.36 2.76% 否 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 16 3 上海新置建筑工程有限公司（杭大江东储出 （2015）2 号地块住宅项目） 3,918,589.34 2.48% 否 4 巨匠建设集团股份有限公司（萧政储出（2016） 32 号地块工程--萧山碧桂园项目） 3,781,103.34 2.39% 否 5 长业建设集团有限公司（杭州万科嘉兴长水路项 目） 3,546,254.35 2.24% 否 合计 20,538,849.82 12.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江长广水泥有限公司 21,412,004.81 27.15% 否 2 广德同新环保材料有限公司 11,966,917.24 15.17% 否 3 嘉兴市世宏运输有限公司 6,342,553.06 8.04% 否 4 嘉兴市通立贸易有限公司 5,731,412.27 7.27% 否 5 蒙城县垒信物流有限责任公司 4,425,828.61 5.61% 否 合计 49,878,715.99 63.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 41,443,267.56 21,362,220.66 94.00% 投资活动产生的现金流量净额 -4,804,879.41 -7,383,553.07 34.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -40,984,256.76 -7,693,681.70 -432.70% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额比上期增加 20,081,046.90 元，增加比例为 94.00%，主 要系本期受市场影响，业务量增长，本期营业收入增加，虽然原材料趋紧，成本也同时增加，但单 方销售单价增幅大于单方成本的增幅，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加额度大于各项经营 性成本的支出所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上期增加 2,578,673.66 元，增加比例 34.92%，主要系 本期购建固定资产支出较上期减少所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 33,290,575.06 元，减少比例为 432.70%，主 要系公司及子公司本期分红所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有一家子公司：浙江索纳塔建筑材料有限公司，该公司成立于 1982 年 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 17 3 月 26 日，注册资本 2200 万元；注册地址: 浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇陡门；法定代表人：曹国 良；经营范围：蒸压加气混凝土的砌块砖、板材及蒸压灰砂砖的生产、销售；从事进出口业务。公 司持有其股权比例 88.18%。 浙江索纳塔 2018 年 12 月 31 日资产总额 38,270,047.51 元，负债总额 79,697,006.52 元。2018 年 度营业收入 158,151,351.93 元，净利润 38,270,047.51 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），本公司根据通知相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新 收入准则的企业）编制财务报表，同时调整了比较财务报表。 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中 华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其 他收益”项目中填列，本公司据此调整了比较财务报表。 具体见第三节八。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、 公司诚信经营，积极吸纳就业和保障员工合法权益，公司始终把公司社会责任放在公司发展的 重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。 2、 子公司本期通过嘉兴市秀洲区财政支付（核算）中心向慈善总会捐款 3 万元； 3、子公司本期多次出资修缮公司周边道路，资助周边村民。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 18 三、 持续经营评价 公司利用资源综合利用技术，建设高度集成化生产装备，规模化生产符合市场需求的绿色建材，公 司的经营理念与国家大力推进建筑产业化、绿色建筑行动方案的政策保持一致，符合国家的发展战略。 公司在品牌、研发、制造设备、规模等方面在行业内优势显著，作为江浙沪地区该行业的龙头企业，公 司市场占有率较高，规模效益显著，形成了一定的品牌价值，具有比较强的竞争优势。 公司将继续加大研发投入，利用企业技术、 品牌、规模效益等优势，抓住建材行业产品结构调整 的契机，进一步提升企业的核心竞争力，夯实基础。公司的经营完全具备持续经营能力。报告期内公司 未出现对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动房地产市场调控风险 公司所处行业为非金属矿物制品轻质建筑材料制造业，国内外市场环境及国家宏观调控政策的变化 和房地产调控政策会影响到基础建设以及房地产行业的整体发展状况，从而影响公司产品的市场需求。 应对措施：该风险系市场本身以及政府行为产生的风险，公司无法避免，只能通过对宏观经济的了 解及学习，对政府房地产政策的学习和理解，并结合市场的最新发展状况，公司提前布局，妥善应对。 通过新产品、新工艺的研发，保证产品的质量，降低生产成本，保持自身产品的竞争力。 2、产品单一的风险 本公司一直致力于蒸压加气混凝土砌块及板材的生产及销售，虽然主营业务十分突出，但是也降低 了公司抵御行业变化风险的能力。但同时也使本公司面临产品单一引致的潜在风险，一旦产品的市场发 生不利于本公司的变化，如出现新的替代产品，将会对本公司的营业收入和盈利能力带来不利影响。 应对措施：加大研发投入，保持公司产品在技术上的领先及创新优势，不断提高产品的质量和性能， 在原有市场上站稳脚跟，并在合适的时机下研发新产品，开拓新市场。 3、应收账款管理风险 由于建材行业的行业特性，公司应收账款始终维持在高位，截至 2016 年末，2017 年末，2018 年末 公司应收账款余额分别为 9,712.88 万元、7,868.27 万元、7,689.20 万元，占公司总资产的比例分别为 56.08%、46.96%、47.81%，应收账款账面价值较大，且占资产总额的比重较高。随着公司业务规模的扩 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 19 大，应收账款余额保持较高水平将给公司带来一定的风险：较高的应收账款余额占用了公司的营运资金， 影响了资金使用效率，增加了公司财务成本；此外，一旦出现应收账款回收周期延长甚至发生坏账的情 况，将会给公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 应对措施：加大同国内知名建筑工程企业、大型国有建筑工程企业以及上市公司的合作，保证应收 账款质量，同时制定一系列规范管理应收账款的内控制度，在现有的行情形式下积极转变应收账款收款 方式，完善应收账款的管理，加强对应收账款的催收力度，保证应收账款及时收回。 4、税收优惠政策变动风险 根据财税[2008]156 号、财税[2009]163 号、财税[2008]47 号等文件规定以及公司获得的相关备 案文件，公司取得的收入享受减按 90%计入当年纳税收入总额的税收优惠。若国家取消上述优惠或公司 无法取得当地税务主管部门的备案文件，则将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。同时，本公司目 前为国家级高新技术企业，享受 15%所得税税收优惠政策，若国家相关税收政策发生变化或公司未能被 持续评为高新技术企业，公司需按 25%的税率缴纳企业所得税，从而影响公司的盈利能力。 应对措施：一方面加大公司研发投入，改善公司生产工艺，规范公司财务管理，使得公司能一直享 受上述税收优惠，另一方面不断加快自身发展速度，扩大自身产品的销售规模，降低产品生产成本，提 升公司的利润水平，逐步减少税收优惠政策对公司经营业绩的影响。 5、销售市场集中的风险 新型墙体材料销售半径相对较小，经济运输半径一般不超过 150 公里，产品市场具有明显的区域 性特征。如果公司生产基地所覆盖的区域市场情况发生不利变化而公司不能及时做出相应调整，短期内 将对公司经营业绩造成不利影响。随着公司经营网点的增加和产品销售区域的扩大，单个生产网点所覆 盖区域市场发生不利变化对公司总体经营业绩的影响将会下降。 应对措施：一方面完善自身产品，完善售后服务，为客户提供增值服务，加大同国内知名建筑工程 企业、大型国有建筑工程企业以及上市公司的合作，不断渗透现有销售市场。另一方面随着江浙沪地区 交通线路和基础设施的完善，扩大公司的服务半径。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 曹恒猷 对子公司增资 521,844.14 已事前及时履行 2018 年 10 月 8 日 2018-022 张林冰 对子公司增资 521,844.14 已事前及时履行 2018 年 10 月 8 日 2018-022 曹国良 为公司提供借款 3,300,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 17 日 2019-020 丁水夫 为公司提供借款 660,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 17 日 2019-020 郦福元 为公司提供借款 1,440,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 17 日 2019-020 注 1： 2018 年 9 月 27 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于控股子公司引入新投资者 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 21 增资扩股暨关联交易》的议案，其中曹恒猷和张林冰各出资 521,844.14 元认购子公司注册资本。 曹恒猷为公司董事，且为公司股东、董事长、实际控制人曹国良之子，张林冰为公司高级管理人员。 注 2：2019 年 4 月 17 日，公司第二届董事会第二次会议审议了《关于补充确认 2018 年度偶发性关 联交易》议案，曹国良、郦福元为公司股东、董事，曹恒猷为曹国良之子及公司董事。非关联董事不足 半数，根据《公司法》和《公司章程》，本议案直接提交股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方对子公司增资是为满足子公司经营发展需要，调动公司高管及重要员工工作的积极性，是合 理必要的。关联方为公司提供借款是减轻公司资金压力与财务负担，是公司快速发展及生产经营的正常 所需。不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司的独立性产生影响。 (三) 承诺事项的履行情况 （一）避免同业竞争的承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人曹国良签署了《关于不与上海索纳塔 新型墙体材料股份有限公司进行同业竞争的承诺函》，承诺如下： “一、除公司及其下属子公司外，本人及本人控制的其他企业目前均未直接或间接经营任何与公司 及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司及其下属子公司 经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 二、除公司及其下属子公司外，本人及本人控制的其他企业将不直接或间接经营任何与公司及其下 属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司及其下属子公司经营的 业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 三、本人保证确认上述事项的真实性并将忠实履行承诺，如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守， 本人将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 本承诺自本人签署之日起生效，并且本人确认本承诺是不可撤销的承诺，本人亦不得作出与本承诺 内容冲突的声明和承诺，若然，将都视为无效。” （二）减少并规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人曹国良已出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，承诺如下： 1、本人及本人控制的其他企业将尽量减少、避免与公司之间发生关联交易。对于能够通过市场方 式与独立第三方之间发生的交易，将由公司与独立第三方进行。本人及本人控制的其他企业不以向公司 拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金； 2、对于本人及本人控制的其他企业与公司及公司的子公司之间不可避免的一切交易行为，均将严 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 22 格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行； 3、本人及本人控制的其他企业与公司所发生的关联交易均以签订书面合同或协议的形式明确约定， 并严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《关联交易决策制度》等有关法律、法规以及公司规 章制度的规定，规范关联交易行为，履行各项批准程序并按有关规定履行信息披露义务。 4、本人及本人控制的其他企业不通过关联交易损害公司以及公司其他股东的合法权益，如因关联 交易损害公司以及其他股东的合法权益，本人自愿承担由此造成的一切损失。 （三）关于租用土地的承诺 2016 年 3 月 15 日，公司实际控制人曹国良出具承诺，若公司所租用的土地因出现上述情形被收回 产生的相关处罚及公司因此遭受的任何经济损失均由本人全部承担，不让公司受到因土地问题产生的任 何损失。 （四）以上各项承诺事项均得到了严格履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 1,800,000.00 1.12% 银行承兑汇票保证金 总计 - 1,800,000.00 1.12% - 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 0 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,375,000 13.75% 0 1,375,000 13.75% 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% 0 2,500,000 25.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 0 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,125,000 41.25% 0 4,125,000 41.25% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% 0 7,500,000 75.00% 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 曹国良 5,500,000 0 5,500,000 55.00% 4,125,000 1,375,000 2 郦福元 2,400,000 0 2,400,000 24.00% 1,800,000 600,000 3 丁水夫 1,100,000 0 1,100,000 11.00% 825,000 275,000 4 程琼英 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 750,000 250,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,500,000 2,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 郦福元系丁水夫的姐夫，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为曹国良，男， 1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1979 年至 1988 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 24 年，在浙江省嘉兴市化肥厂任职； 1989 年至 1995 年在嘉兴城区电脑配件厂任厂长； 1995 年至 2003 年在嘉兴市远洋房地产公司任总经理； 2003 年至 2014 月 10 月于上海索纳塔新型墙体材料有限公司 担任监事； 2014 年 11 月至 2016 年 2 月于上海索纳塔新型墙体材料有限公司担任总经理， 2016 年 3 月至今担任上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司董事长。 公司控股股东本期无变化。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 交通银行嘉兴 分行禾城支行 3,020,000.00 5.45% 2018-09-07 至 2019-09-06 否 合计 - 3,020,000.00 - - - 注：以上抵押贷款均系公司股东及其关联方以个人房产作为抵押，向交通银行嘉兴分行禾城支行进 行担保，具体见报告第十一节附注（七、13、短期借款）。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 9 月 21 日 30.00 0 0 合计 30.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 曹国良 董事长 男 1957 年 3 月 大专 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 郦福元 董事兼董事会秘书 男 1947 年 10 月 中专 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 程琼英 董事兼总经理 女 1966 年 6 月 本科 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 曹恒猷 董事兼副总经理 男 1985 年 5 月 大专 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 江松林 董事 男 1974 年 9 月 高中 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 丁水夫 监事会主席 男 1950 年 4 月 小学 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 陆燕华 职工监事 女 1981 年 5 月 大专 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 管成娟 职工监事 女 1968 年 8 月 大专 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 张林冰 财务总监 男 1987 年 10 月 本科 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郦福元系丁水夫的姐夫，曹恒猷系曹国良之子，公司其他股东之间不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曹国良 董事长 5,500,000 0 5,500,000 55.00% 0 郦福元 董事兼董事会秘书 2,400,000 0 2,400,000 24.00% 0 丁水夫 监事会主席 1,100,000 0 1,100,000 11.00% 0 程琼英 监事兼总经理 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 27 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 10 技术人员 10 14 销售人员 8 10 财务人员 5 7 生产人员 79 88 员工总计 111 129 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 6 8 专科 21 17 专科以下 84 104 员工总计 111 129 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内人员变动不大。 公司根据实际岗位需求，主要通过网络招聘、人才市场、员工内部推荐等方式引进新员工。公司不 间断开展对员工的培训，以提高员工整体素质，培训涉及专业技能、岗位职能、生产安全、职业健康等 方面的内容和专题。公司行政管理人员实行基本工资和绩效工资，生产人员实行基本工资和产量工资的 薪酬制度，充分调动其工作的积极性，提升工作效率。 无公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 规范公司制度、规范公司运作，公司制定了较为完善的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》等各项规则。公司“三会”的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能 按照“三会”议事规则行使权利和履行义务，严格执行“三会”决议。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章制定了《公司章程》、“三会”议事规则等制度，确立了关联交 易决策办法、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度等制度，给所有股东提供合适的保 护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序，并在全国中 小企业股份转让系统公告。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第七次会议审议通过如下议案： 1、 审议通过《2017 年度董事会工作报告》，并提请股东大会审议； 2、 审议通过《2017 年度总经理工作报告》； 3、 审议通过《2017 年年度报告及摘要》，并提请股东大会审议； 4、 审议通过《2017 年度财务决算报告》，并提请股东大会审议； 5、 审议通过《2018 年度财务预算报告》，并提请股东大会审议； 6、 审议通过《2017 年度公司利润分配方案》，并提请股东大会审议； 7、 审议通过《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》，并提交股 东大会审议； 8、 审议通过《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年财务审计机构的议案》，并提请股东大会审议； 9、 审议通过《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案》； 第一届董事会第八次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于<公司控股子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司利润分 配方案>的议案》 第一届董事会第九次会议审议通过如下议案： 1、 审议通过《2018 年半年度报告》议案； 2、 审议通过《关于 2018 半年度利润分配预案的报告》； 3、 审议通过《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会》 第一届董事会第十次会议审议通过如下议案： 1、 审议通过《关于控股子公司引入新投资者增资扩股暨关联交易》； 2、 审议通过《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会》 监事会 2 第一届监事会第五次会议审议通过如下议案： 1、 审议通过《2017 年度监事会工作报告》的议案，并提请股东大会审议； 2、 审议通过《2017 年年度报告及摘要》的议案，并提请股东大会审议； 3、 审议通过《2017 年度财务决算报告》的议案，并提请股东大会审议； 4、 审议通过《2018 年度财务预算报告》的议案，并提请股东大会审议； 5、 审议通过《2017 年度公司利润分配方案》的议案，并提请股东大会审 议； 6、 审议通过《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年财务审计机构的议案》，并提请股东大会审议； 第一届监事会第六次会议审议通过如下议案： 1、 审议通过《2018 年半年度报告》议案； 2、 审议通过《关于 2018 年半年度利润分配预案的报告》议案； 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会审议通过如下议案： 1、审议通过《关于授权董事长使用公司自有闲置资金购买低风险理财产品 的议案》 2017 年年度股东大会审议通过如下议案： 1、 审议通过《2017 年度董事会工作报告》； 2、 审议通过《2017 年度监事会工作报告》； 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 31 3、 审议通过《2017 年年度报告及摘要》； 4、 审议通过《2017 年度财务决算报告》； 5、 审议通过《2018 年度财务预算报告》； 6、 审议通过《2017 年度公司利润分配方案》； 7、 审议通过《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年财务审计机构的议案》； 8、 审议通过《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》； 2018 年第二次临时股东大会审议通过如下议案： 1、 审议通过《关于 2018 半年度利润分配预案的报告》议案 2018 年第三次临时股东大会审议通过如下议案： 1、审议通过《关于控股子公司引入新投资者增资扩股暨关联交易》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会会议规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会召集、召开、表决 程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则，完善公司治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对 投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定，并由董事 会秘书负责具体工作。公司设立并公告了联系电话、电子邮件和公司网站等途径与潜在投资者保持沟通 联系，答复有关问题，沟通渠道通畅、事务处理良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程 以及采购、销售渠道。同时，公司控股股东、实际控制人曹国良出具了避免同业竞争的承诺函，避免与 公司发生同业竞争。 2、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的厂房、生产设备、商标、专利权 及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。报告期内，公司不存在 资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情 形。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公 司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务 人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独 立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立性 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 33 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，建立了董事制度，同 时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司 各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混 合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律规定，结合自身实际情况已建立了一 套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险等内部管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当 前发展的需要。同时公司还结合发展情况，不断完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司行 业情况，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立《年 度报告重大差错责任追究制度》。公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公 司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司第一届董事会第四次会议已通过《年度报告重大差错责任追究制度的议案》，此议案已经 2016 年年 度股东大会批准。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）030039 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 陈刚 宋佳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）030039 号 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司（以下简称“索纳塔公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了索纳塔公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于索纳塔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 索纳塔公司管理层对其他信息负责。其他信息包括索纳塔公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 35 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 索纳塔公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估索纳塔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算索纳塔公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督索纳塔公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 索纳塔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致索纳塔公司公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就索纳塔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 36 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈刚 中国注册会计师：宋佳 中国武汉 2019 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 6,897,662.53 9,443,531.14 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （七）2 72,442,373.04 72,369,062.89 其中：应收票据 2,086,500.90 1,461,620.00 应收账款 70,355,872.14 70,907,442.89 预付款项 （七）3 711,810.05 609,584.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七）4 560,407.76 1,177,026.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （七）5 4,480,826.05 3,432,640.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）6 13,514.76 390,247.74 流动资产合计 85,106,594.19 87,422,093.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 37 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七）7 69,434,920.77 73,480,489.90 在建工程 （七）8 571,945.95 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）9 4,422,683.20 4,521,544.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 （七）10 1,145,744.58 764,700.44 递延所得税资产 （七）11 712,515.63 808,933.90 其他非流动资产 非流动资产合计 75,715,864.18 80,147,615.15 资产总计 160,822,458.37 167,569,708.27 流动负债： 短期借款 （七）13 3,020,000.00 10,380,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （七）14 32,995,819.52 36,368,790.72 其中：应付票据 3,600,000.00 应付账款 29,395,819.52 36,368,790.72 预收款项 （七）15 1,617,286.03 1,678,721.43 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）16 807,326.44 550,662.85 应交税费 （七）17 3,138,833.17 1,567,326.61 其他应付款 （七）18 8,931,230.65 10,734,763.14 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 50,510,495.81 61,280,264.75 非流动负债： 长期借款 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 38 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 50,510,495.81 61,280,264.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）19 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）20 46,212,345.86 46,267,375.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （七）21 4,017,675.35 一般风险准备 未分配利润 （七）22 41,984,720.43 42,848,196.64 归属于母公司所有者权益合计 102,214,741.64 99,115,571.78 少数股东权益 8,097,220.92 7,173,871.74 所有者权益合计 110,311,962.56 106,289,443.52 负债和所有者权益总计 160,822,458.37 167,569,708.27 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,643,882.56 1,333,248.11 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （十三）1 3,213,490.50 11,680,085.71 其中：应收票据 90,000.00 应收账款 3,123,490.50 11,680,085.71 预付款项 67,748.57 67,801.52 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 39 其他应收款 （十三）2 29,920,160.36 12,378,933.12 其中：应收利息 应收股利 存货 32,690.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,514.76 流动资产合计 34,858,796.75 25,492,759.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十三）3 22,123,134.27 22,123,134.27 投资性房地产 固定资产 3,985,699.74 4,449,032.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,657,883.20 3,756,744.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 29,766,717.21 30,328,911.79 资产总计 64,625,513.96 55,821,671.10 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 639,898.00 2,074,149.41 其中：应付票据 应付账款 639,898.00 2,074,149.41 预收款项 11,684.60 应付职工薪酬 35,360.00 42,760.00 应交税费 6,626.42 其他应付款 30,000.00 3,953,133.82 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 40 流动负债合计 705,258.00 6,088,354.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 705,258.00 6,088,354.25 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,743,502.42 43,743,502.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,017,675.35 一般风险准备 未分配利润 6,159,078.19 -4,010,185.57 所有者权益合计 63,920,255.96 49,733,316.85 负债和所有者权益合计 64,625,513.96 55,821,671.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 158,158,351.82 95,648,352.64 其中：营业收入 （七）23 158,158,351.82 95,648,352.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,208,283.85 80,683,557.41 其中：营业成本 （七）23 90,848,085.13 58,308,303.33 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （七）24 1,960,024.74 1,886,615.46 销售费用 （七）25 14,972,151.61 12,043,536.16 管理费用 （七）26 4,192,906.09 4,092,455.46 研发费用 （七）27 6,866,049.62 4,291,670.97 财务费用 （七）28 272,787.82 755,500.67 其中：利息费用 298,879.27 753,681.70 利息收入 46,601.63 14,532.03 资产减值损失 （七）29 -903,721.16 -694,524.64 加：其他收益 （七）31 60,271.83 5,325,097.22 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）30 -102,029.53 16,367.52 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,908,310.27 20,306,259.97 加：营业外收入 （七）32 794,138.06 126,278.82 减：营业外支出 （七）33 319,047.13 2,977,960.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,383,401.20 17,454,578.13 减：所得税费用 （七）34 3,380,960.03 964,022.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,002,441.17 16,490,555.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,002,441.17 16,490,555.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 3,848,242.03 1,623,885.50 2.归属于母公司所有者的净利润 33,154,199.14 14,866,669.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 42 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 37,002,441.17 16,490,555.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,154,199.14 14,866,669.92 归属于少数股东的综合收益总额 3,848,242.03 1,623,885.50 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （七）35 3.32 1.49 （二）稀释每股收益（元/股） 3.32 1.49 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十三）4 130,123.27 5,440,605.74 减：营业成本 （十三）4 49,600.90 5,119,069.60 税金及附加 59,957.76 59,962.64 销售费用 252,714.96 413,252.61 管理费用 1,323,576.16 1,729,641.74 研发费用 财务费用 -826.04 3,741.45 其中：利息费用 400 利息收入 10,009.23 4,465.25 资产减值损失 -285,712.29 -251,341.79 加：其他收益 1,271.83 1,970.48 投资收益（损失以“－”号填列） 45,454,545.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,186,629.10 -1,631,750.03 加：营业外收入 310.01 1,759.02 减：营业外支出 400.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,186,939.11 -1,630,391.01 减：所得税费用 -256,419.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,186,939.11 -1,373,971.54 （一）持续经营净利润 44,186,939.11 -1,373,971.54 （二）终止经营净利润 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 43 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 44,186,939.11 -1,373,971.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,439,281.19 142,521,574.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 266,556.29 6,076,074.58 收到其他与经营活动有关的现金 （七）36 12,474,113.66 1,854,077.04 经营活动现金流入小计 197,179,951.14 150,451,725.64 购买商品、接受劳务支付的现金 93,109,096.85 81,134,411.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,624,138.14 10,471,140.93 支付的各项税费 15,252,866.02 12,108,858.59 支付其他与经营活动有关的现金 （七）36 35,750,582.57 25,375,093.56 经营活动现金流出小计 155,736,683.58 129,089,504.98 经营活动产生的现金流量净额 41,443,267.56 21,362,220.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 134,640.00 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 134,640.00 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,939,519.41 7,403,553.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,939,519.41 7,403,553.07 投资活动产生的现金流量净额 -4,804,879.41 -7,383,553.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,565,532.42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,565,532.42 取得借款收到的现金 11,640,000.00 20,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,205,532.42 20,900,000.00 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 27,840,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,389,789.18 753,681.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）36 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 54,189,789.18 28,593,681.70 筹资活动产生的现金流量净额 -40,984,256.76 -7,693,681.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,345,868.61 6,284,985.89 加：期初现金及现金等价物余额 9,443,531.14 3,158,545.25 六、期末现金及现金等价物余额 5,097,662.53 9,443,531.14 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,968,011.80 22,968,600.23 收到的税费返还 1,271.83 698,677.95 收到其他与经营活动有关的现金 51,325,009.23 50,465.25 经营活动现金流入小计 60,294,292.86 23,717,743.43 购买商品、接受劳务支付的现金 1,495,450.19 17,931,608.07 支付给职工以及为职工支付的现金 552,056.80 1,016,007.30 支付的各项税费 64,853.64 692,981.50 支付其他与经营活动有关的现金 73,325,843.23 4,596,264.55 经营活动现金流出小计 75,438,203.86 24,236,861.42 经营活动产生的现金流量净额 -15,143,911.00 -519,117.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 45,454,545.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,454,545.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 45,454,545.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 30,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 310,634.45 -519,117.99 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 46 加：期初现金及现金等价物余额 1,333,248.11 1,852,366.10 六、期末现金及现金等价物余额 1,643,882.56 1,333,248.11 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 46,267,375.14 42,848,196.64 7,173,871.74 106,289,443.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 46,267,375.14 42,848,196.64 7,173,871.74 106,289,443.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -55,029.28 4,017,675.35 -863,476.21 923,349.18 4,022,519.04 （一）综合收益总额 33,154,199.14 3,848,242.03 37,002,441.17 （二）所有者投入和减少资 本 -55,029.28 1,620,561.70 1,565,532.42 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -55,029.28 1,620,561.70 1,565,532.42 （三）利润分配 4,017,675.35 -34,017,675.35 -4,545,454.55 -34,545,454.55 1．提取盈余公积 4,017,675.35 -4,017,675.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -30,000,000.00 -4,545,454.55 -34,545,454.55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 46,212,345.86 4,017,675.35 41,984,720.43 8,097,220.92 110,311,962.56 项目 上期 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 49 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 46,267,375.14 27,981,526.72 5,549,986.24 89,798,888.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 46,267,375.14 27,981,526.72 5,549,986.24 89,798,888.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,866,669.92 1,623,885.50 16,490,555.42 （一）综合收益总额 14,866,669.92 1,623,885.50 16,490,555.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 46,267,375.14 42,848,196.64 7,173,871.74 106,289,443.52 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 51 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 43,743,502.42 -4,010,185.57 49,733,316.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 43,743,502.42 -4,010,185.57 49,733,316.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,017,675.35 10,169,263.76 14,186,939.11 （一）综合收益总额 44,186,939.11 44,186,939.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,017,675.35 -34,017,675.35 -30,000,000.00 1．提取盈余公积 4,017,675.35 -4,017,675.35 2．提取一般风险准备 -30,000,000.00 -30,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 52 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 43,743,502.42 4,017,675.35 6,159,078.19 63,920,255.96 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 43,743,502.42 -2,636,214.03 51,107,288.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 43,743,502.42 -2,636,214.03 51,107,288.39 三、本期增减变动金额（减 -1,373,971.54 -1,373,971.54 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 53 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -1,373,971.54 -1,373,971.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 43,743,502.42 -4,010,185.57 49,733,316.85 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 55 财务报表附注 （2018年12月31日） （一） 公司的基本情况 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2003 年 7 月 1 日正式 成立，现持有统一社会信用代码 913101157518892347 的营业执照。 本公司于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，股票代码 839089， 分层情况：基础层。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,000 万元，实收资本为人民币 1,000 万元，股本情况详见附注（七）19。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：浦东新区新场镇新环北路320号。 本公司总部办公地址：浦东新区新场镇新环北路320号。 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营范围包括：加气混凝土砌块、板材及 辅助材料，生产，销售。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 公司控股股东为曹国良，公司实际控制人为曹国良。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2019年4月17日经公司董事会批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计1家，详见本附注（八）1。 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 56 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 57 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 58 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018 年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 59 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集 团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 60 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折 算比照上述规定处理。 9、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 61 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 62 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 63 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的50%以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提 减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计 量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 64 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 65 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 66 抵销。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收账 款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款 项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 合并范围内的公司之间的应收款项（包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收 账款、其他应收款） 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 对合并范围内的公司之间的应收款项（包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的应 收账款、其他应收款）不计提坏账准备，若有证据表明该等应收款项存在减值，则采用 个别认定法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 67 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、 库存商品等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 68 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 69 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组 确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确 认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计 政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；；②可收回金额。 13、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 70 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 71 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 72 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计 政策执行。 14、 投资性房地产的确认和计量 （1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产， 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 73 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产 或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 15、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 生产设备 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 3-5 5 19.00-31.67 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 74 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 17、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 75 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 18、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。 公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 根据土地使用权证记载的使用年限确定使用寿命 确实无法合理确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限时，则将其作为使用寿命不 确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 76 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 20、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 77 期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 78 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 22、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 79 ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能 够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益 工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的 市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了 所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费 用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 80 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数 量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 24、 与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少 股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总 额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低 于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存 股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 81 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处 理，同时进行备查登记。 25、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 本集团销售商品收入确认的具体依据和确认时点 集团将砌块运送至客户指定地点，客户进行验收，并在送货单上签字确认，集团将客户 签字确认的送货单作为收入确认的依据。 （2）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 26、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 82 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 83 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 28、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 84 当期损益。 29、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的 特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序 交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会 计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察 输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后 继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 30、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 85 置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经 营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营 损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义 中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原 因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关 终止经营损益。 31、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 ① 财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融 准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并 为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款” 项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资” 项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应 付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目 列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过 程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在 财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定 受益计划变动额结转留存收益”项目。 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 86 间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 ② 个人所得税手续费返还 财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》， 根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关 的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本集团据此调整可比期间列报项目，具体如下 表： 报表项目 本集团 本公司 调整前 调整金额 调整后 调整后 调整金额 调整后 其他收益 5,324,065.61 1,031.61 5,325,097.22 938.87 1,031.61 1,970.48 营业外收入 127,310.43 - 1,031.61 126,278.82 2,790.63 - 1,031.61 1,759.02 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率：1-4 月为 17%，5-12 月为 16%，按扣除进项税后的余额缴纳。 根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕 32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和 11%税率的，税率分别调整为16%、10%。本集团销售*非金属矿物制品*砌块等，自2018年5 月1日起税率调整为16%。 （2） 城市维护建设税：母公司为应纳流转税额的 1%，子公司为应纳流转税额的 5%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5） 房产税分别按租金收入的 12%和房产原值的 1.2%缴纳。 （6） 企业所得税： 根据《高新技术企业认定管理办法》，本公司 2017 年 11 月 23 日取得编号为 GR201731000963 的高新技术企业证书，自 2017 年起企业所得税按 15%税率计缴，有效期三 年，故本报告期内企业所得税率为 15%。 根据《高新技术企业认定管理办法》，子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司于 2016 年 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 87 11 月 21 日取得编号为 GR201633000637 的高新技术企业证书，自 2016 年起企业所得税按 15%税率计缴，有效期三年,故本报告期内企业所得税率为 15%。 根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录 （2008 年版）的通知》（财税[2008]117 号）、《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用 企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47 号），《国家税务总局关于资源综合利 用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185 号），企业以《资源综合利用企业所 得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关 标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额。本集团砌块产品为资源综合利用产品，取 得的收入减按 90%计入当年收入总额计算企业所得税。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12 月发生额，金额单位为人民币元，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 20,092.46 17,504.76 银行存款 5,077,570.07 9,426,026.38 其他货币资金 1,800,000.00 合计 6,897,662.53 9,443,531.14 2、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 期初余额 应收票据 2,086,500.90 1,461,620.00 应收账款 70,355,872.14 70,907,442.89 合 计 72,442,373.04 72,369,062.89 以下是与应收票据有关的附注： （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 650,400.00 400,000.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 88 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 1,436,100.90 1,061,620.00 合计 2,086,500.90 1,461,620.00 （2）期末已背书但尚未到期的应收票据 项目 已背书未到期的应收票据 银行承兑票据 10,944,222.30 商业承兑票据 684,485.76 合计 11,628,708.06 以下是与应收账款有关的附注： （3）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合1：按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 76,892,013.22 100.00 6,536,141.08 8.50 70,355,872.14 组合小计 76,892,013.22 100.00 6,536,141.08 8.50 70,355,872.14 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收 账款 合计 76,892,013.22 100.00 6,536,141.08 8.50 70,355,872.14 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 89 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 组合1：按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 78,682,691.28 100.00 7,775,248.39 9.88 70,907,442.89 组合小计 78,682,691.28 100.00 7,775,248.39 9.88 70,907,442.89 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 78,682,691.28 100.00 7,775,248.39 9.88 70,907,442.89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 62,216,398.36 3,110,819.92 5.00 1年至2年（含2年） 9,783,635.16 978,363.51 10.00 2年至3年（含3年） 1,888,736.07 377,747.21 20.00 3年至4年（含4年） 1,640,054.52 820,027.26 50.00 4年至5年（含5年） 570,029.67 456,023.74 80.00 5年以上 793,159.44 793,159.44 100.00 合计 76,892,013.22 6,536,141.08 8.50 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 51,790,900.08 2,589,545.01 5.00 1年至2年（含2年） 14,628,691.92 1,462,869.19 10.00 2年至3年（含3年） 9,279,849.42 1,855,969.88 20.00 3年至4年（含4年） 1,959,895.35 979,947.68 50.00 4年至5年（含5年） 682,189.44 545,751.56 80.00 5年以上 341,165.07 341,165.07 100.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 90 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合计 78,682,691.28 7,775,248.39 9.88 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,214,327.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款金额为 24,779.63 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 项目 期末余额 占应收账 款期末余 额的比例 (%) 计提的坏账 准备期末余 额 巨匠建设集团股份有限 公司 萧政储出（2016）32 号地块 工程-萧山碧桂园 2,962,921.08 3.85 148,146.05 浙江鹏盛建设有限公司 临政储出（2017）23 号项目- 吴越府 A1-A21 1,975,218.10 2.57 98,760.91 中天建设集团有限公司 富盛名邸 1,702,324.01 2.21 85,116.20 浙江耀厦控股集团有限 公司 未来之光一期二标 1,698,705.05 2.21 84,935.25 中天建设集团有限公司 东南区域余新项目一期大区 总包工程 1,596,749.60 2.08 85,744.60 合计 9,935,917.84 12.92 502,703.01 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比 例(%) 金额 占总额的比 例(%) 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 91 1年以内（含1年） 643,640.05 90.42 464,955.33 76.27 1年至2年（含2年） 3,200.00 0.45 84,782.40 13.91 2年至3年（含3年） 64,970.00 9.13 59,847.00 9.82 合计 711,810.05 100.00 609,584.73 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额的比例 (%) 广德县成阳石灰窑厂 308,774.40 43.38 山东方亿环保科技有限公司 93,700.00 13.16 上海供电局(电费) 67,536.05 9.49 无锡伟达热工设备厂 60,000.00 8.43 常州锅炉有限公司 40,000.00 5.62 合计 570,010.45 80.08 4、 其他应收款 科目 期末余额 期初余额 其他应收款 560,407.76 1,177,026.38 合 计 560,407.76 1,177,026.38 以下是与其他应收款有关的附注： （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 228,308.32 22.48 228,308.32 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 92 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 组合 1:按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 787,348.98 77.52 226,941.22 28.82 560,407.76 组合小计 787,348.98 77.52 226,941.22 28.82 560,407.76 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,015,657.30 100.00 455,249.54 44.82 560,407.76 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合1:按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 1,321,669.40 100.00 144,643.02 10.94 1,177,026.38 组合小计 1,321,669.40 100.00 144,643.02 10.94 1,177,026.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,321,669.40 100.00 144,643.02 10.94 1,177,026.38 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 姚兴发 228,308.32 228,308.32 100.00 法院冻结对方财产，可 回收性极小 合计 228,308.32 228,308.32 100.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 303,789.48 15,189.47 5.00 1年至2年（含2年） 79,454.50 7,945.45 10.00 2年至3年（含3年） 62,200.00 12,440.00 20.00 3年至4年（含4年） 273,859.00 136,929.50 50.00 4年至5年（含5年） 68,046.00 54,436.80 80.00 合计 787,348.98 226,941.22 28.82 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 882,564.40 44,128.22 5.00 1年至2年（含2年） 77,200.00 7,720.00 10.00 2年至3年（含3年） 293,859.00 58,771.80 20.00 3年至4年（含4年） 68,046.00 34,023.00 50.00 合计 1,321,669.40 144,643.02 10.94 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 310,606.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 162,676.20 142,200.00 备用金借支 3,000.00 149,376.30 代垫款项 605,792.06 788,514.32 质保金 221,905.00 221,905.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 94 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣款项 22,284.04 19,673.78 合计 1,015,657.30 1,321,669.40 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 应收社保款 代垫款项 286,983.74 1 年以内、 1-2 年 28.26 18,171.91 姚兴发 代垫款项 228,308.32 1 年以内、 1-2 年 22.48 228,308.32 上海加气块企业诚信 服务中心 质保金 221,905.00 3-4 年、4-5 年 21.85 131,366.30 浙江巨匠云电子商务 有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 9.85 50,000.00 中浩建设股份有限公 司上海分公司 代垫款项 60,000.00 2-3 年 5.91 12,000.00 合计 -- 897,197.06 -- 88.35 439,846.53 5、 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,674,044.08 45,400.27 3,628,643.81 2,516,364.80 45,400.27 2,470,964.53 库存商品 852,182.24 852,182.24 961,675.71 961,675.71 合计 4,526,226.32 45,400.27 4,480,826.05 3,478,040.51 45,400.27 3,432,640.24 （2）存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 45,400.27 45,400.27 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 95 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 合 计 45,400.27 45,400.27 注：本公司已停产，母公司推放露天场地原材料预计不再使用，全额计提存货跌价准备。 6、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 390,247.74 待抵扣进项税额 13,514.76 合计 13,514.76 390,247.74 7、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 电子设备及其它 合计 一、账面原值 1．期初余额 31,213,460.64 73,212,553.75 2,708,015.33 645,373.56 107,779,403.28 2．本期增加金额 3,668,763.53 119,658.12 127,137.87 3,915,559.52 （1）购置 1,588,339.13 119,658.12 127,137.87 1,835,135.12 （2）在建工程转入 2,080,424.40 2,080,424.40 3．本期减少金额 416,964.99 398,589.75 815,554.74 （1）处置或报废 416,964.99 398,589.75 815,554.74 4．期末余额 31,213,460.64 76,464,352.29 2,429,083.70 772,511.43 110,879,408.06 二、累计折旧 1．期初余额 6,606,474.98 23,471,619.63 2,035,736.21 566,743.55 32,680,574.37 2．本期增加金额 1,524,527.87 5,927,731.19 237,434.42 53,447.20 7,743,140.68 （1）计提 1,524,527.87 5,927,731.19 237,434.42 53,447.20 7,743,140.68 3．本期减少金额 218,906.50 378,660.27 597,566.77 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 96 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 电子设备及其它 合计 （1）处置或报废 218,906.50 378,660.27 597,566.77 4．期末余额 8,131,002.85 29,180,444.32 1,894,510.36 620,190.75 39,826,148.28 三、减值准备 1．期初余额 1,618,339.01 1,618,339.01 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 1,618,339.01 1,618,339.01 四、账面价值 1．期末账面价值 23,082,457.79 45,665,568.96 534,573.34 152,320.68 69,434,920.77 2．期初账面价值 24,606,985.66 48,122,595.11 672,279.12 78,630.01 73,480,489.90 （2）暂时闲置固定资产的情况 闲置资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 生产设备 10,905,850.90 8,556,927.31 1,618,339.01 730,584.58 停产 合计 10,905,850.90 8,556,927.31 1,618,339.01 730,584.58 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 截至 2018 年 12 月 31 日账面价值 未办妥产权证书原因 浙江厂房、办公楼 19,875,377.88 租用土地上自建厂房 8、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 97 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 加气混凝土生产线控制 系统 68,376.07 68,376.07 屋顶分布式光伏发电项 目 503,569.88 503,569.88 合计 571,945.95 571,945.95 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少 额 期末 余额 本期利息资 本化率(%) 布袋除尘改造 410,512.97 410,512.97 板材自动化 1,528,274.13 1,528,274.13 加气混凝土生产线控制 系统 68,376.07 73,261.23 141,637.30 屋顶分布式光伏发电项 目 503,569.88 55,147.46 558,717.34 合计 571,945.95 2,067,195.79 2,080,424.40 558,717.34 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 用能权 合计 一、账面原值 1．期初余额 4,943,085.60 764,800.00 5,707,885.60 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 4,943,085.60 764,800.00 5,707,885.60 二、累计摊销 1．期初余额 1,186,340.64 1,186,340.64 2．本期增加金额 （1）摊销 98,861.76 98,861.76 3．本期减少金额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 98 项目 土地使用权 用能权 合计 4．期末余额 1,285,202.40 1,285,202.40 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 3,657,883.20 764,800.00 4,422,683.20 2．期初账面价值 3,756,744.96 764,800.00 4,521,544.96 10、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 宿舍装修支出 123,360.00 123,360.00 排污权 641,340.44 54,313.20 587,027.24 屋顶分布式光伏发电项目 558,717.34 558,717.34 合计 764,700.44 558,717.34 177,673.20 1,145,744.58 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,750,104.18 712,515.63 5,392,892.68 808,933.90 合计 4,750,104.18 712,515.63 5,392,892.68 808,933.90 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 3,905,025.72 4,190,738.01 可抵扣亏损 5,277,791.91 4,010,185.57 合计 9,182,817.63 8,200,923.58 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 99 12、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 1,800,000.00 银行承兑汇票保证金 合计 1,800,000.00 13、 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 3,020,000.00 10,380,000.00 合计 3,020,000.00 10,380,000.00 注 1：本公司关联方为本公司借款提供最高额抵押担保，详见附注（九）4。 注 2： 2018 年 9 月 7 日，本公司子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司与交通银行股份 有限公司嘉兴分行签订借款合同，借款金额 432 万元，到期日为 2019 年 9 月 6 日，截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额 302 万元。由本公司关联方曹国良、顾虹提供最高额抵押担保，抵 押物为上述股东的房地产。 14、 应付票据及应付账款 科目 期末余额 期初余额 应付票据 3,600,000.00 其中：银行承兑汇票 3,600,000.00 应付账款 29,395,819.52 36,368,790.72 合 计 32,995,819.52 36,368,790.72 （1）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 26,360,235.07 28,871,213.45 1-2 年 865,129.16 3,502,387.50 2-3 年 986,035.77 3,647,609.78 3 年以上 1,114,419.52 347,579.99 合计 29,325,819.52 36,368,790.72 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 100 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 上海前银物流有限公司 723,239.07 2-3 年 尚未结算 绍兴市鲁浩物流有限公司 517,783.93 1-2 年 尚未结算 合计 1,241,023.00 15、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,462,887.07 1,669,464.77 1-2 年 150,875.76 8,540.08 2-3 年 3,523.20 3 年以上 716.58 合计 1,617,286.03 1,678,721.43 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 550,662.85 11,170,367.08 10,913,703.49 807,326.44 二、离职后福利—设定提存计划 699,831.16 699,831.16 合计 550,662.85 11,870,198.24 11,613,534.65 807,326.44 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 550,662.85 10,293,805.11 10,037,141.52 807,326.44 2、职工福利费 211,994.77 211,994.77 3、社会保险费 488,704.03 488,704.03 其中：医疗保险费 357,651.93 357,651.93 工伤保险费 106,335.33 106,335.33 生育保险费 24,716.77 24,716.77 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 23,911.00 23,911.00 5、工会经费和职工教育经费 151,952.17 151,952.17 合计 550,662.85 11,170,367.08 10,913,703.49 807,326.44 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 674,866.49 674,866.49 2、失业保险费 24,964.67 24,964.67 合计 699,831.16 699,831.16 17、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,392,290.86 1,300,619.84 企业所得税 348,374.33 个人所得税 10,909.23 14,680.29 城市维护建设税 31,006.87 32,769.69 教育费附加 18,604.12 19,661.82 地方教育附加 12,402.75 13,107.88 印花税 27,232.31 17,109.59 房产税 83,620.70 83,620.70 土地使用税 214,392.00 85,756.80 合计 3,138,833.17 1,567,326.61 18、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,454,544.64 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 102 项目 期末余额 期初余额 保证金 263,350.00 161,108.40 与关联方资金往来 2,179,900.00 7,405,403.43 其他资金往来 3,293,883.20 1,354,057.00 代收代付款 1,738,002.81 1,712,977.00 备用金 1,550.00 99,417.31 其他 1,800.00 合计 8,931,230.65 10,734,763.14 （1）应付股利 项目 期末余额 期初余额 江松林 1,454,544.64 合计 1,454,544.64 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 曹国良 1,779,900.00 借款未到期 程琼英 400,000.00 借款未到期 合计 2,179,900.00 19、 股本 单位：股 项目 期初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 20、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 43,743,502.42 43,743,502.42 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 103 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 2,523,872.72 55,029.28 2,468,843.44 合计 46,267,375.14 55,029.28 46,212,345.86 注： 根据 2018 年 9 月 27 日浙江索纳塔建筑材料有限公司股权增资协议，本集团子公 司浙江索纳塔建筑材料有限公司向曹恒猷、张林冰和马燕萍各增资扩股1%。增资价格按2018 年 8 月 31 日浙江索纳塔建筑材料有限公司净资产计算确定。增资扩股后，本集团持有子公 司浙江索纳塔的持股比例有 90.91%下降至 88.18%，据此计算减少资本公积 55,029.28 元。 21、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,017,675.35 4,017,675.35 合计 4,017,675.35 4,017,675.35 注：根据母公司弥补亏损后净利润的 10%计提法定盈余公积。 22、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 42,848,196.64 加：本年归属于母公司所有者的净利润 33,154,199.14 减：提取法定盈余公积 4,017,675.35 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 41,984,720.43 （1）利润分配情况的说明 2018 年 9 月 6 日，根据本公司 2018 年第二次临时股东大会批准的《关于 2018 年半年 度利润分配预案的报告》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 3 元，按照已发行 股份数 1000 万股计算，共计 3000 万元。 23、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 104 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 156,690,561.05 89,786,303.51 94,078,080.55 57,583,409.52 其他业务 1,467,790.77 1,061,781.62 1,570,272.09 724,893.81 合计 158,158,351.82 90,848,085.13 95,648,352.64 58,308,303.33 （2）分产品收入明细 产品名称 本期发生额 上期发生额 砌块 156,013,411.91 94,078,080.55 板材 677,149.14 其他 1,467,790.77 1,570,272.09 合计 158,158,351.82 95,648,352.64 （3）公司 2018 年前五名客户的营业收入情况： 客户名称 项目 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) 中建三局集团有限公司 杭政储出（2013）113号地块商业 商务用房项目 4,931,119.43 3.12 中天建设集团有限公司 杭州旭辉杭大江东储出（2015）2 号地块-大境东湖城 4,361,783.36 2.76 上海新置建筑工程有限 公司 杭大江东储出（2015）2号地块住 宅 3,918,589.34 2.48 巨匠建设集团股份有限 公司 萧政储出（2016）32号地块工程- 萧山碧桂园 3,781,103.34 2.39 长业建设集团有限公司 杭州万科嘉兴长水路项目 3,546,254.35 2.24 合计 20,538,849.82 12.99 24、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 543,394.02 391,578.25 教育费附加 326,153.92 235,066.41 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 105 地方教育费附加 217,435.94 156,710.94 土地使用税 630,565.00 919,358.75 车船税 2,460.00 1,114.20 印花税 59,304.32 40,518.19 房产税 180,711.54 142,268.72 合计 1,960,024.74 1,886,615.46 25、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费和装卸费 13,538,163.00 10,667,145.48 工资 704,178.16 734,570.95 办公费 21,415.27 18,596.96 差旅费 3,580.92 13,127.64 代理费 370,988.68 372,308.00 业务招待费 242,677.91 146,419.23 其他 91,147.67 91,367.90 合计 14,972,151.61 12,043,536.16 26、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,305,875.17 1,623,259.56 土地租赁费 477,688.17 437,970.00 办公费 404,293.06 398,172.94 招待费 98,856.72 95,910.90 修理费 51,540.76 差旅费 142,917.16 143,411.43 长期待摊费用摊销 177,673.20 177,673.20 折旧 475,157.27 446,699.75 无形资产摊销 98,861.76 98,861.76 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 106 项目 本期发生额 上期发生额 中介费 437,352.26 389,455.38 财产保险费 126,608.40 汽车租赁费 49,655.17 其他 397,967.75 229,499.78 合计 4,192,906.09 4,092,455.46 27、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费用 4,362,183.57 2,390,907.15 人工费用 1,452,999.37 1,171,756.59 折旧及摊销费用 499,477.04 310,374.29 其他费用 551,389.64 418,632.94 合 计 6,866,049.62 4,291,670.97 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 298,879.27 753,681.70 利息收入 -46,601.63 - 14,532.03 手续费 20,510.18 16,351.00 合计 272,787.82 755,500.67 29、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -903,721.16 -739,924.91 二、存货跌价损失 45,400.27 合计 -903,721.16 -694,524.64 30、 资产处置收益 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 107 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失“-”） -102,029.53 16,367.52 合计 -102,029.53 16,367.52 31、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益 的金额 与日常活动相关的政府补助 59,000.00 5,324,065.61 59,000.00 代扣个人所得税手续费返回 1,271.83 1,031.61 1,271.83 合计 60,271.83 5,325,097.22 60,271.83 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 即征即退增值税 4,834,065.61 与收益相关 墙体材料专项补助 250,000.00 与收益相关 研发资金补助 10,000.00 与收益相关 工业经济奖励 80,000.00 与收益相关 科技发展资金补助 59,000.00 150,000.00 与收益相关 合计 59,000.00 5,324,065.61 32、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益 的金额 违约金 92,549.86 92,549.86 社保赔款 689,478.19 689,478.19 政府补助 288.00 其他 12,110.01 125,990.82 12,110.01 合计 794,138.06 126,278.82 794,138.06 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 108 33、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益 的金额 罚款支出与滞纳金 286,987.13 1,032,377.25 286,987.13 对外捐赠 30,000.00 20,000.00 30,000.00 工伤赔款 2,060.00 1,887,082.60 2,060.00 其他 38,500.81 合计 319,047.13 2,977,960.66 319,047.13 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,284,541.76 897,545.28 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 96,418.27 66,477.43 所得税费用 3,380,960.03 964,022.71 35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 33,154,199.14 14,866,669.92 发行在外普通股的加权平均数 10,000,000.00 10,000,000.00 基本每股收益（元/股） 3.32 1.49 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项目 本期发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 10,000,000.00 10,000,000.00 发行在外普通股的加权平均数 10,000,000.00 10,000,000.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 109 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 36、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 12,474,113.66 1,854,077.04 其中：收到政府补助 59,000.00 490,288.00 资金往来款 5,425,000.00 343,556.74 财务费用利息收入 46,601.63 14,532.03 代收代付款 6,136,232.17 保证金 714,730.00 收到的违约金、社保赔偿款项等 92,549.86 1,005,700.27 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 35,750,582.57 25,375,093.56 其中：支付的资金往来款 10,706,284.94 6,237,053.02 支付的各种费用 20,933,304.57 16,160,079.88 代收代付款 3,487,762.20 保证金 72,430.00 罚款、滞纳金、工伤赔偿等 550,800.86 2,977,960.66 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 其中：银行承兑保证金 1,800,000.00 37、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 110 项目 本期金额 上期金额 净利润 37,002,441.17 16,490,555.42 加：资产减值准备 -903,721.16 -694,524.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,743,140.68 6,044,472.84 无形资产摊销 98,861.76 98,861.76 长期待摊费用摊销 177,673.20 177,673.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 102,029.53 -16,367.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 298,879.27 753,681.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 96,418.27 66,477.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,048,185.81 -2,113,523.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,721,537.29 17,990,114.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,845,806.64 -17,435,200.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,443,267.56 21,362,220.66 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,097,662.53 9,443,531.14 减：现金的年初余额 9,443,531.14 3,158,545.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,345,868.61 6,284,985.89 （2）现金和现金等价物的构成 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 111 项目 本期金额 上期金额 一、现金 5,097,662.53 9,443,531.14 其中：库存现金 20,092.46 17,504.76 可随时用于支付的银行存款 5,077,570.07 9,426,026.38 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,097,662.53 9,443,531.14 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （八） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方 式 直接 间接 浙江索纳塔建筑材 料有限公司 浙江省嘉兴市 秀洲区新塍镇 陡门 浙江省嘉兴市秀 洲区新塍镇陡门 工业生 产 88.18 88.18 非 同 一 控 制 企 业合并 （2）重要的非全资子公司 重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下： 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 浙江索纳塔建筑材料有 限公司 11.82 3,848,242.03 4,545,454.55 8,097,220.92 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 A、期末数/本期数 项目 浙江索纳塔建筑材料有限公司 流动资产 80,139,566.15 非流动资产 68,072,281.24 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 112 项目 浙江索纳塔建筑材料有限公司 资产合计 148,211,847.39 流动负债 79,697,006.52 非流动负债 负债合计 79,697,006.52 营业收入 158,151,351.93 净利润 38,270,047.51 综合收益总额 38,270,047.51 经营活动现金流量 56,587,178.56 B、期初数/上期数 项目 浙江索纳塔建筑材料有限公司 流动资产 74,823,569.36 非流动资产 71,941,837.63 资产合计 146,765,406.99 流动负债 68,086,146.05 非流动负债 负债合计 68,086,146.05 营业收入 95,304,893.51 净利润 17,864,526.96 综合收益总额 17,864,526.96 经营活动现金流量 21,881,338.65 （九） 关联方关系及其交易 1、 本公司最终控制人 本公司的最终控制人为曹国良，截止 2018 年 12 月 31 日，曹国良持股比例 55%。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（八）1。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 113 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 郦福元 股东、董事 丁水夫 股东、监事 程琼英 股东、董事 丁关宝 股东郦福元之妻 丁菊芳 股东丁水夫之女 顾虹 股东曹国良之妻 曹恒猷 股东曹国良之子、浙江索纳塔股东、董事 马燕萍 浙江索纳塔股东 张林冰 浙江索纳塔股东、高管 4、 关联方交易 （1）关联担保 本年度，关联方为本集团担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 曹国良 浙江索纳塔建 筑材料有限公 司 10,000,000.00 2016-8-11 2021-8-11 否 曹国良 2,400,000.00 2017-9-14 2022-9-14 否 郦福元、丁关宝 5,000,000.00 2017-9-14 2022-9-14 否 丁菊芳 5,000,000.00 2017-9-14 2022-9-14 否 注 1：曹国良与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同，为浙江索纳塔 建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2016 年 8 月 11 日至 2021 年 8 月 11 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押物为上述股东的房地产。 注 2：曹国良与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同，为浙江索纳塔 建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年 9 月 14 日至 2022 年 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押物为上述股东的房地产。 注 3：郦福元、丁关宝与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同，为浙江 索纳塔建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年 9 月 14 日至 2022 年 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 114 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押物为上述股东的房地产。 注 4：丁菊芳与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同，为浙江索纳塔 建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年 9 月 14 日至 2022 年 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押物为上述股东的房地产。 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 曹国良 3,300,000.00 1,779,900.00 2015 年 12 月 16 日 无固定期限 丁水夫 660,000.00 2018 年 9 月 28 日 无固定期限 郦福元 1,440,000.00 2018 年 9 月 28 日 无固定期限 程琼英 400,000.00 2015 年 12 月 15 日 无固定期限 合计 5,400,000.00 2,179,900.00 5、 关联方应收应付款项余额 （1）应付关联方款项 项目 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款： 曹国良 1,779,900.00 3,937,627.22 丁水夫 933,915.05 郦福元 1,041,541.00 程琼英 400,000.00 792,320.16 曹恒猷 700,000.00 合计 2,179,900.00 7,405,403.43 （十） 承诺及或有事项 截至2018年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项和或有事项。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 115 （十一） 资产负债表日后事项 公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十二） 其他重要事项 公司子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司（原名嘉兴市八字砖瓦二厂）与嘉兴市新塍资 产经营中心签订土地使用权租用协议，公司承租东至觉桥港郊区水泥厂，南至运河，西至八 字港，北至农田的地块，公司可在该土地上进行技术改造，发展新墙材，建设投资8,000万 元，年产50万立方米的蒸压加气混凝土砌块、板材项目，及年产1亿标准砖的蒸压灰砂砖项 目；公司承租办公用房和职工宿舍位置为东至大通三队，大通四队便道，南至便道，西至八 字港，北至农田；上述地块租赁期限30年，即从2009年11月1日至2039年10月31日止。 公司在上述租用土地上所建厂房和办公楼无法办理房产证，公司将该厂房和办公楼确认 为固定资产，预计残值率5%，按照20年年限平均法计提折旧。2018年12月31日，该房产、 办公楼原值为23,211,235.61元，累计折旧为3,335,857.73元，净值为19,875,377.88元。 （十三） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 期初余额 应收票据 90,000.00 应收账款 3,123,490.50 11,680,085.71 合计 3,213,490.50 11,680,085.71 以下是与应收票据有关的附注： （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 90,000.00 合计 90,000.00 （2）期末已背书但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 604,485.76 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 116 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 合计 604,485.76 以下是与应收账款有关的附注： （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合1：按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 5,158,102.59 98.66 2,104,612.09 40.80 3,053,490.50 组合2：合并范围内的公司之间的应 收款项 70,000.00 1.34 70,000.00 组合小计 5,228,102.59 100.00 2,104,612.09 40.26 3,123,490.50 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 5,228,102.59 100.00 2,104,612.09 40.26 3,123,490.50 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合1：按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 14,138,124.34 100.00 2,458,038.63 17.39 11,680,085.71 组合小计 14,138,124.34 100.00 2,458,038.63 17.39 11,680,085.71 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 117 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 14,138,124.34 100.00 2,458,038.63 17.39 11,680,085.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 1年至2年（含2年） 983,822.04 98,382.20 10.00 2年至3年（含3年） 1,625,676.26 325,135.25 20.00 3年至4年（含4年） 1,629,983.40 814,991.70 50.00 4年至5年（含5年） 262,589.77 210,071.82 80.00 5年以上 656,031.12 656,031.12 100.00 合计 5,158,102.59 2,104,612.09 40.80 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 3,880,796.13 194,039.81 5.00 1年至2年（含2年） 5,347,362.58 534,736.26 10.00 2年至3年（含3年） 3,472,072.00 694,414.40 20.00 3年至4年（含4年） 612,332.54 306,166.27 50.00 4年至5年（含5年） 484,396.02 387,516.82 80.00 5年以上 341,165.07 341,165.07 100.00 合计 14,138,124.34 2,458,038.63 17.39 确定该组合的依据详见附注（五）10。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 118 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-353,426.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 项目 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 计提的坏账准 备期末余额 上海建工二建集团有限公司 外马路 777,413.20 14.87 77,741.32 江苏南通三建集团有限公司 国际建材大厦 723,120.48 13.83 361,560.24 中国建筑第八工程局有限公司 龙水南路 544,601.97 10.42 89,634.20 上海绿悠新型建材科技有限公司 莘庄地铁大厦 313,466.60 6.00 62,693.32 上海绿悠新型建材科技有限公司 张江中区 253,031.40 4.84 50,606.28 合计 2,611,633.65 49.96 642,235.36 2、 其他应收款 科目 期末余额 期初余额 其他应收款 29,920,160.36 12,378,933.12 合计 29,920,160.36 12,378,933.12 以下是与其他应收款有关的附注： （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合1：按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 235,066.00 0.78 136,674.35 58.14 98,391.65 组合2：关联方其他应收款 29,821,768.71 99.22 29,821,768.71 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 119 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 组合小计 30,056,834.71 100.00 136,674.35 0.45 29,920,160.36 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 30,056,834.71 100.00 136,674.35 0.45 29,920,160.36 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合1：按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 260,211.00 2.09 68,960.10 26.50 191,250.90 组合2：关联方其他应收款 12,187,682.22 97.91 12,187,682.22 组合小计 12,447,893.22 100.00 68,960.10 0.55 12,378,933.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 12,447,893.22 100.00 68,960.10 0.55 12,378,933.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 161.00 8.05 5.00 1年至2年（含2年） 3,000.00 300.00 10.00 3年至4年（含4年） 163,859.00 81,929.50 50.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 120 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4年至5年（含5年） 68,046.00 54,436.80 80.00 合计 235,066.00 136,674.35 58.14 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 13,306.00 665.30 5.00 1年至2年（含2年） 15,000.00 1,500.00 10.00 2年至3年（含3年） 163,859.00 32,771.80 20.00 3年至4年（含4年） 68,046.00 34,023.00 50.00 合计 260,211.00 68,960.10 26.50 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 67,714.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 10,000.00 10,000.00 对子公司的应收款项 29,821,768.71 12,187,682.22 备用金 3,000.00 28,000.00 质保金 221,905.00 221,905.00 代扣款项 161.00 306.00 合计 30,056,834.71 12,447,893.22 （4）按欠款方归集的期末余额重大的的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末余额 合计数的比例 (%) 坏账 准备期末 余额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 121 浙江索纳塔建筑材料有限 公司 对子公司的 应收款项 29,821,768.71 1 年以内 99.22 上海加气块企业诚信服务 中心 质保金 221,905.00 3-4 年、4-5 年 0.74 131,366.30 合计 -- 30,043,673.71 -- 99.96 131,366.30 3、 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,123,134.27 22,123,134.27 22,123,134.27 22,123,134.27 合计 22,123,134.27 22,123,134.27 22,123,134.27 22,123,134.27 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 浙江索纳塔建筑材 料有限公司 22,123,134.27 22,123,134.27 合计 22,123,134.27 22,123,134.27 4、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,489.30 35,961.60 5,420,388.53 5,104,140.75 其他业务 89,633.97 13,639.30 20,217.21 14,928.85 合计 130,123.27 49,600.90 5,440,605.74 5,119,069.60 （十四） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 122 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -102,029.53 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 60,271.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 475,090.93 小计 433,333.23 减：非经常性损益的所得税影响数 107,810.78 少数股东损益的影响数 53,835.76 合计 271,686.69 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.64 3.32 3.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 30.39 3.29 3.29 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人 ：张林冰 会计机构负责人：张林冰 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 123 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2019-016 2018 年度报告 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室