839122_2016_隆华新材_2016年年度报告_2017-04-24.txt

隆华新材 NEEQ : 839122 山东隆华新材料股份有限公司 ShanDong Longhua new material Co.,Ltd. 将安全环保的聚氨酯产品奉献给全人类 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月，为深化高层次创新人才 培养模式改革，提升企业自主创新能力，提 高研究生实践创新能力，加速企业生产技术 水平和产品质量提高，公司与山东理工大学 共建研究生工作站，并签署技术合作协议。 2016 年 4 月，公司高端聚醚生产线开 工建设，并计划于 2017 年二季度建成投产。 该生产线是对原有工艺的优化升级，将大幅 提升公司产品的生产效率以及产品的安全 稳定性，促进公司产品多元化延伸。 公司响应国家“大众创业、万众创新” 的号召，鼓励员工积极创新，把科学技术变 为生产力。2016 年上半年，公司共获得 7 项实用新型专利。 2016 年 6 月 21 日，全市“查身边隐患、 保职工安全、促企业发展”现场推进会议在 高青举行，省总工会副主席李臻、市委常委、 副市长杨洪涛等有关领导莅临公司观摩职 工群众性安全生产工作活动现场。 2016 年 9 月 14 日，公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌交易。 2016 年 12 月 15 日，公司被认定为高 新技术企业。 2016 年公司成功推出拳头产品 LHS-100。该 产品具有优良的流动性，低粘度；遇水不凝 结，不结皮，过滤性好；无残留单体，低气 味。该产品质量已达到国内领先、国际先进 水平，并出口到欧美亚等地，广泛应用于普 通块状软泡，超高硬度软泡，热塑性软泡。 公告编号：2017-036 1 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................. 3 第二节 公司概况 ....................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................... 9 第五节 重要事项 ..................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................ 22 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................... 25 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................ 28 第十节 财务报告 ..................................................................................................... 31 公告编号：2017-036 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、隆华新材 指 山东隆华新材料股份有限公司 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 山东隆华新材料股份有限公司章程 股东大会 指 山东隆华新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 山东隆华新材料股份有限公司董事会 监事会 指 山东隆华新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 审计机构、大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 评估机构、中瑞国际 指 中瑞国际资产评估(北京)有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 新华隆信 指 山东新华隆信化工有限公司 临淄热电 指 淄博市临淄热电厂有限公司 上年度 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 本年度、报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日� 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 PU 指 聚氨酯,又称聚氨基甲酸酯,是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的 大分子化合物的统称。它是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二 羟基或多羟基化合物加聚而成。是全球发展最快的高分子合成材 料之一,其用量跃居第六大合成材料。聚氨酯材料用途非常广,可 以代替橡胶、塑料、尼龙等,用于机场、酒店、建材、汽车厂、煤 矿厂、水泥厂,高级公寓、别墅、园林美化、彩石艺术、公园等。 PPG 指 聚醚多元醇,又称聚醚,化学成分为环氧丙烷缩合物,是由起始剂 (含活性氢基团的化合物)与 EO、PO、环氧丁烷等在催化剂存在下 经加聚反应制得,是生产聚氨酯制品的主要原材料。 POP 指 聚合物多元醇,以通用聚醚多元醇为基础聚醚(一般以通用软泡聚 醚三醇、高活性聚醚),加丙烯腈、苯乙烯、甲基丙烯酸甲酯、醋 酸乙烯酯、氯乙烯等乙烯基单体及引发剂,在 100 度左右和氮气保 护下进行自由基接枝聚合而成。 注：本报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 公告编号：2017-036 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对外担保风险 报告期内,公司与非关联方淄博市临淄热电厂有限公司就银行贷款存在相互提供信 用担保的情况。截至报告期末,公司为临淄热电供热管网改扩建项目之固定资产贷款 提供最高额不超过 8,000.00 万元的信用担保,公司承担保证责任的类型为连带责任 保证(保证期间至 2021 年 5 月 22 日)。 为控制担保风险,公司已采取的风险管控措施如下: 1、2013 年 3 月 27 日,公司前身隆华有限召开临时股东会,审议批准为临淄热电提供 捌仟万元的最高额连带责任保证担保,依法履行了内部审批程序; 2、在为临淄热电该笔银行贷款提供保证担保时,临淄热电已于 2012 年 4 月先行为公 司固定资产银行贷款项下 13,000.00 万本金及其附属费用提供连带责任保证(目前 公司该笔银行贷款余额为 4,554.61 万元,期限至 2017 年 3 月 27 日); 3、保持与临淄热电的即时沟通,密切关注并积极敦促临淄热电按照既定的还款计划 表履行偿还银行贷款的义务; 4、保持与银行机构的信息沟通,在当期还款计划时限届满后即时联系银行机构,确认 临淄热电已按照既定的还款计划偿还贷款; 5、取得公司控股股东、实际控制人韩志刚先生不可撤销的承诺,即一旦因临淄热电 该笔银行贷款违约导致公司出现担保损失,由韩志刚先生在公司面临的担保损失范 围内代公司全额向银行机构偿付并放弃向公司进一步追偿的权利,确保公司及其他 股东利益不致受损。 虽然如此,然一旦临淄热电经营状况出现恶化,不能按期或足额偿还银行贷款,而公 公告编号：2017-036 4 司控股股东、实际控制人韩志刚先生届时代公司承担担保损失之偿付能力丧失,则公 司将面临因连带责任而承担担保损失的风险。 短期偿债风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司短期借款、应付账款、一年内到期的非流动负债余额 分别为 79,170,000 元、65,605,704.94 元、23,546,100.00 元,分别占当期负债总额 的比例为 38.59%、31.98%、11.48%,公司短期内面临较大的偿债金额。虽然报告期 末公司流动比率、速动比率分别为 0.92、0.27,报告期内公司经营活动产生的现金 流量已及时偿付公司债务且公司制定了指派专人催收应收款项的管控制度,若未来 银行信用政策紧缩或公司生产经营发生重大不利变化,将会影响公司正常的资金周 转,进而增加短期偿债风险。 上游原材料价格 波动风险 公司的主营业务为聚醚多元醇及聚合物多元醇的研发、生产与销售。报告期内,公司 主要原材料 EO、PO 价格受国际原油以及大宗化工原材料乙烯、丙烯价格和国内外市 场供应情况的影响而波动频繁。尽管公司可通过及时调整产品售价转移原材料价格 波动风险,但如果未来 EO、PO 价格出现大幅度的持续增长,势必给公司带来一定的资 金压力,从而给公司正常的生产经营带来不利影响。 产品技术更新换 代的风险 公司拥有多种牌号的聚醚产品,较高的技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞 争力和市场领先优势。但是,随着下游客户对产品需求层次的提高,产品技术更新速 度也随之加快。若公司不能顺应未来市场变化,研发出技术含量更高的新型产品,将 会影响公司今后的发展。 核心配方失密风 险 聚醚产品的生产技术主要指其配方设计及研发技术,即主要通过对原材料及催化剂 的选择及其质量配比并结合生产工艺条件,实现产品的改性、成本降低等既定目标。 由于聚氨酯系列产品应用领域极其广泛,而公司生产的聚醚产品系聚氨酯化工行业 的主要原材料,加之不同聚氨酯应用领域对于聚醚牌号的不同要求,因此,公司在长 期生产实践中积累的核心配方成为公司提升产品市场竞争力的核心要素。为此,公司 采取了诸如核心配方所需关键原材料通过公司的关联方进行采购、采购的关键原材 料委托其他企业进行粗加工,生产中间体后交付公司、核心配方所需的关键原材料定 期更换代码,从领料等方面予以控制、严格控制核心配方的知晓人员范围并与该等人 员签署保密及竞业禁止协议等措施来保证核心配方的秘密性,然而仍不能完全确保 公司核心配方失密的风险。如公司核心配方一旦失密,势必会给公司的核心竞争力产 生重要不利影响。 安全生产风险 公司日常生产中需要使用 EO、PO 等危险品作为原材料,该等危险品具有易燃易爆等 特点。尽管公司已经根据相关规定取得危险化学品经营许可证并进行危险化学品备 案登记,公司制定了相关的安全生产管理制度并严格执行该等制度,且报告期内公司 未发生安全生产事故。但是,基于 EO、PO 本身的危险性,如果因偶然因素介入引发安 全生产事故,则势必会影响公司的正常生产经营。 人才流失风险 公司产品的研发很大程度上依赖于专业技术人才,特别是核心技术人员。虽然公司采 取了诸如加强人力资源管理、提供具有竞争力的岗位薪酬、塑造温馨的企业文化以 及与该等人员签署竞业禁止及保密协议等措施,但上述措施仍不能完全确保人才的 流失,而一旦核心技术人才流出,则势必会影响公司的持续研发能力。 本期重大风险是 否发生重大变化： 否 公告编号：2017-036 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东隆华新材料股份有限公司 英文名称及缩写 ShanDong Longhua new material Co.,Ltd. 证券简称 隆华新材 证券代码 839122 法定代表人 单既锦 注册地址 山东省淄博市高青县潍高路 289 号 办公地址 山东省淄博市高青县潍高路 289 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 殷宪锋、徐利君 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 齐春青 电话 0533-5208656 传真 0533-5208656 电子邮箱 qichunqing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省淄博市高青县潍高路 289 号 256300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 14 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） (C26)化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 聚醚多元醇及聚合物多元醇的研发、生产与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 174,838,562 做市商数量 0 控股股东 韩志刚 实际控制人 韩志刚 四、注册情况 公告编号：2017-036 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370300571684282M 否 税务登记证号码 91370300571684282M 否 组织机构代码 91370300571684282M 否 公告编号：2017-036 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,241,778,054.37 1,152,427,903.72 7.75% 毛利率 10.43% 6.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 64,513,829.05 32,173,955.16 100.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 64,486,332.56 22,793,076.04 182.92% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 27.41% 20.62% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.40% 14.60% - 基本每股收益 0.37 0.20 85.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 473,293,082.27 453,002,061.46 4.48% 负债总计 205,162,082.76 250,624,746.53 -18.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 268,130,999.51 202,377,314.93 32.49% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.53 1.16 32.49% 资产负债率 43.35% 55.33% - 流动比率 0.92 1.08 - 利息保障倍数 13.74 3.67 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 135,889,142.88 -19,783,130.44 - 应收账款周转率 185.91 191.50 - 存货周转率 12.54 17.76 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 4.48% -21.23% - 营业收入增长率 7.75% -8.49% - 净利润增长率 100.52% 170.52% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 174,838,562 174,838,562 0.00% 公告编号：2017-036 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -37,214.36 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 249,031.00 委托他人投资或管理资产的损益 24,369.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,837.57 非经常性损益合计 32,348.81 所得税影响数 4,852.32 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 27,496.49 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-036 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司成立于 2011 年，是国内专业的聚醚多元醇（PPG）及聚合物多元醇（POP）规模化的化工生产 企业。公司依托其领先的专有配方技术，并根据客户的不同需求需求，生产和销售符合国际安全、环保要 求的聚醚多元醇及聚合物多元醇系列产品，专注服务于客户的高品质、个性化需求。公司为不断增强自身 的研发实力，除与国内相关院校展开积极合作外，还邀请行业内国际知名专家作为公司技术顾问，指导公 司技术团队研发更为先进的工艺技术，并将技术转为产品。专业、稳定的研发团队是公司持续创新，优化 开发升级工艺的保障，高品质的产品使公司在细分领域市场占有率逐步扩大。 公司原材料采购由采购部根据需求计划和原材料市场的变化情况，自行组织采购，主要以定期采购 方式进行。采购部根据销售订单，基于对合格供应商交货期限、货物品质的信任，结合价格因素采取月度 下订单的方式采购所需要物料及其辅料，保证客户订单交货周期有足量物料储存，同时根据市场部提供的 预测计划对交货周期较长的物料进行备料，以确保客户应急和增量订单的顺利执行。公司销售根据地域划 分销售片区，采用直接销售的模式，根据订单组织生产并直接交付客户。公司通过产品销售获取收入、利 润和现金流，在为下游客户创造价值的同时，实现自身的快速发展。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，全球经济逐渐回暖，中国供给侧改革成效开始显现，宏观经济运行不断向好。公司在全 体员工的共同努力下，取得了良好的经营业绩。 报告期内，公司实现营业收入 1,241,778,054.37 元，较去年同期增长 7.75%；实现净利润 64,513,829.05 元，较去年同期增长 100.52%。报告期内，公司通过技术研发、工艺改造、产品转型以及 产能提升等经营策略，提升公司盈利能力。 1、 通过产品转型提升公司盈利能力。 （1）提高聚合物多元醇产销比重 报告期内，公司加大毛利率较高的产品聚合物多元醇（POP）产销量，POP 销售收入占比由上期的 35.49% 提升至本期的 53.03%。 （2）调整聚醚多元醇产品结构 公司聚醚多元醇（PPG）产品牌号较多，生产过程中牌号切换频繁，造成生产效率低下且毛利率较低。 报告期内，公司针对性的停产毛利率较低、销量较少的牌号。通过工艺技术改造，提升产品质量等措施， 公告编号：2017-036 10 提升 PPG 产品的毛利率。 2、加大研发投入，推出拳头产品。 报告期内，为深化高层次创新人才培养模式改革，提升企业自主创新能力，提高研究生实践创新能力， 加速企业生产技术水平和产品质量提高，公司与山东理工大学共建研究生工作站，并签署技术合作协议。 为提升公司研发团队专业能力，报告期内公司邀请全球聚氨酯行业专家加入公司研发团队，行业专家为公 司技术研发、工艺改进、质量提升等诸多方面完成项目攻关。公司在报告期内推出拳头产品 LHS-100，该 产品一经推出便得到客户的认可，其产品质量已达到国内领先、国际先进水平。 3、投资建设高端聚醚生产线，促进产品多元化延伸。 2016 年 4 月，公司高端聚醚生产线开工建设，并计划于 2017 年二季度建成投产。公司该生产线是对 原有工艺的优化升级，将大幅提升公司产品的生产效率以及产品的安全稳定性，促进公司产品多元化延伸。 4、优化财务结构，实施非公开发行股票。 报告期内，公司披露股票发行方案，拟向不确定对象司发行股票不超过 1,350 万股，募集资金不超过 8,100 万元。截止本报告出具日，上述非公开发行股票已完成，募集资金 5,100 万元。募集资金全部用于 偿还银行贷款，能够有效提高公司短期偿债能力，减少公司利息支出，降低公司资本成本，有利于企业长 期健康发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 1,241,778,054.37 7.75% - 1,152,427,903.72 -8.49% - 营业成本 1,112,268,135.91 3.20% 89.57% 1,077,756,884.99 -10.33% 93.52% 毛利率 10.43% - - 6.48% - - 管理费用 27,149,546.95 22.79% 2.19% 22,111,055.17 39.44% 1.92% 销售费用 11,872,415.88 27.72% 0.96% 9,295,602.55 11.01% 0.81% 财务费用 7,476,774.91 -44.08% 0.60% 13,370,097.90 -27.85% 1.16% 营业利润 76,349,115.63 77.39% 6.15% 43,040,582.09 302.75% 3.73% 营业外收入 792,213.79 10.27% 0.06% 718,449.73 202.12% 0.06% 营业外支出 784,234.72 14.28% 0.06% 686,219.43 11,788.83% 0.06% 净利润 64,513,829.05 100.52% 5.20% 32,173,955.16 170.52% 2.79% 项目重大变动原因： 1、财务费用：本期发生数较上年同期减少 44.08%，其主要原因系本期利息支出减少所致。 2、营业利润：本期营业利润较上年同期增加 77.39%，其主要原因系本期公司产品转型，毛利率大幅 提升所致。 3、净利润：本期净利润较上年同期增加 100.52%，其主要原因系本期公司产品转型，毛利率大幅提 升以及公司在报告期内取得高新技术企业证书，高新技术企业享受所得税减按 15%税率征收所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 1,228,117,763.82 1,100,690,550.11 1,138,950,294.86 1,068,327,284.81 其他业务收入 13,660,290.55 11,577,585.80 13,477,608.86 9,429,600.18 合计 1,241,778,054.37 1,112,268,135.91 1,152,427,903.72 1,077,756,884.99 按产品或区域分类分析： 单位：元 公告编号：2017-036 11 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 聚醚多元醇(PPG) 569,577,785.45 45.87% 731,131,476.47 63.44% 聚合物多元醇(POP) 658,539,978.37 53.03% 407,818,818.39 35.39% 收入构成变动的原因： 本期 PPG 销售收入占营业收入比例下降，POP 销售收入占营业收入比例上升的主要原因系为提升公司 盈利能力及市场竞争力，本期公司产品转型，加大毛利率较高的 POP 产销力度。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 135,889,142.88 -19,783,130.44 投资活动产生的现金流量净额 -59,997,330.43 -63,299,169.84 筹资活动产生的现金流量净额 -79,499,617.27 87,178,092.02 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期金额较上期金额大幅增加的主要原因系本期产销量较上期增 加，销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额：本期金额较上期金额大幅减少的主要原因系本期收到的其他与筹 资活动有关的现金减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南加佰加实业有限公司 69,575,383.84 5.60% 否 2 中化国际(控股)股份有限公司 47,869,058.78 3.85% 否 3 江苏恒康家居科技股份有限公司 41,365,288.86 3.33% 否 4 上海科彧新材料科技有限公司 37,394,479.05 3.01% 否 5 武汉东方时代模塑制品有限公司 34,685,172.13 2.79% 否 合计 230,889,382.66 18.59% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 万华化学(烟台)石化有限公司 142,873,977.65 11.60% 否 2 山东金岭化工股份有限公司 133,284,280.34 10.82% 否 3 无棣鑫岳化工有限公司 118,729,503.42 9.64% 否 4 吉神化学工业股份有限公司 115,223,538.46 9.35% 否 5 东营华泰精细化工有限责任公司 89,333,893.16 7.25% 否 合计 599,445,193.03 48.65% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 43,700,420.52 40,509,621.04 研发投入占营业收入的比例 3.52% 3.52% 专利情况： 公告编号：2017-036 12 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发投入资金 4,370 万元，占营业收入的 3.52%，较上年度增长 7.88%。公司取得氮 气冷量系统、车间蒸汽再利用系统、单体回收器等七项实用新型专利，进一步提升公司生产工艺，大幅提 升公司生产效率，降低生产成本，研发并推出高端聚醚，提高产品附加值和市场竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 32,284,648.09 -9.02% 6.82% 35,485,436.69 10.65% 7.83% -1.01% 应收账款 7,371,567.18 23.12% 1.56% 5,987,535.68 -1.00% 1.32% 0.24% 存货 101,547,173.66 33.91% 21.46% 75,831,106.87 66.41% 16.74% 4.72% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 144,355,413.85 -8.80% 30.50% 158,279,263.19 25.07% 34.94% -4.43% 在建工程 90,395,523.40 0.00% 19.10% 0.00 -100.00% 0.00% 19.11% 短期借款 79,170,000.00 -10.21% 16.73% 88,170,000.00 -36.19% 19.46% -2.73% 长期借款 0.00 -100.00% 0.00% 23,546,100.00 -73.26% 5.20% -5.20% 资产总计 473,293,082.27 4.48% - 453,002,061.46 -21.23% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、存货：本期期末较上期期末增长 33.91%，其主要原因系本期公司产能提升，产销量增加，相应库 存量增加所致。 2、长期借款：本期期末较上期期末减少 100%，其主要原因系本期归还长期借款及期末长期借款转至 一年内到期的非流动负债所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司第一届董事会第四次会议以及 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于购买理财产品的议 案》，为提高公司闲置资金的利用效率，在不影响资金的正常使用及有效风险控制的前提下，公司拟使用 资金总额不超过 4500 万元的闲置资金购买资金安全性高、流动性好的理财产品。 ① 2016 年 3 月 18 日，公司与建设银行高青支行签订购买理财产品协议，购买按日理财型银行黄金积存 业务理财产品，购买金额 26,393 元，赎回日期为 2016 年 11 月 15 日，理财收益 567 元。 ② 2016 年 9 月 30 日，公司与平安银行济南分行签订购买理财产品协议，购买短期保本型卓越计划滚动 型保本人民币理财产品，购买金额 1900 万元，赎回日期为 2016 年 10 月 9 日，理财收益 9994.52 元。 ③ 2016 年 11 月 9 日，公司与平安银行济南分行签订购买理财产品协议，购买短期保本型卓越计划滚动 型保本人民币理财产品，购买金额 1000 万元，赎回日期为 2016 年 11 月 28 日，理财收益 9205.48 元。 ④ 2016 年 11 月 14 日，公司与平安银行济南分行签订购买理财产品协议，购买短期保本型卓越计划滚动 型保本人民币理财产品，购买金额 1000 万元，赎回日期为 2016 年 11 月 28 日，理财收益 4602.74 元。 报告期内，公司购买银行理财产品均为短期保本理财产品，合计购买金额 39,026,393 元，已履行必 公告编号：2017-036 13 要的审议审批程序，亦提高了公司闲置资金的利用效率。 （三）外部环境的分析 我公司主要产品为聚醚多元醇和聚合物多元醇，是生产聚氨酯制品的主要原材料，聚醚多元醇的用 量在聚氨酯泡沫塑料中的占比最大，达到 90%以上。聚氨酯（PU）是一种新兴的有机高分子材料，因其卓 越的性能而被广泛应用于汽车制造、冰箱制造、交通运输、土木建筑、鞋类、合成革、织物、机电、石油 化工、矿山机械、航空、医疗、农业等许多领域。全球聚醚多元醇装置主要集中于欧美地区，产能主要集 中在壳牌、陶氏、巴斯夫以及拜耳等大型跨国公司，其产能占据了全球总产能的 50%以上。其中全球最大 的生产厂家陶氏化学，在美国、巴西、阿根廷、哥伦比亚、西班牙、荷兰、比利时、澳大利亚、泰国、台 湾和中国大陆等地均有生产装置。我国聚醚多元醇的生产厂家众多，由国营企业占据主导地位，私营企业 处于蓬勃发展过程中。我国聚醚生产能力主要集中在华东地区，尤其是山东地区。同时，由于我国聚醚下 游厂家主要分布在广东、上海、江苏和山东等东部沿海经济比较发达的地区，一些地理位置较为便利的聚 醚生产企业在局部地区形成一定的优势。 近年来中国聚醚多元醇市场规模增速在 10%以上，市场规模 500 亿元左右。中国的聚醚多元醇生产厂 家通过技术引进、自主研发等形成了一定规模。随着大型厂家的扩产，聚醚多元醇的品种规格基本齐备， 产品质量及稳定性也大幅提高。中国从总量上看已经成为聚氨酯产品的生产和消费大国，但人均消费量仍 然较低，与发达国家相比还存在较大距离，我国聚氨酯仍有很大发展空间。目前全球聚氨酯工业仍处于发 展中阶段，中国聚氨酯市场已经成为全球聚氨酯市场增长的推动力。 （四）竞争优势分析 1、公司的优势 （1）技术优势 公司现有经验丰富的研发人员数十名，大多具有专科及以上学历，并聘有聚氨酯行业全球顶尖专家作 为公司技术研发负责人，充足的人才配备有力保障了公司持续的研发能力。经过多年的行业积累，公司密 切关注聚醚行业发展动态，不断研发新品引领市场需求，公司迄今已取得多项技术成果。 （2）规模优势 公司聚醚多元醇产销能力多年稳居行业前列，市场份额多年保持行业领先。凭借强大的研发及产销能 力，公司在行业内树立了良好的口碑，积累了稳健的客户群体，建立了成熟的营销渠道。公司在生产规模 及市场占有率方面具有相当大的优势。 （3）质量、品牌优势 公司是国内专业的聚醚多元醇及聚合物多元醇规模化生产企业，产品质量优良，广受客户好评。公司 始终致力于品牌价值的提升，注重品牌培育，并将品牌内涵与公司产品相结合，实现品牌附加值的最大化， “隆华”产品在行业内得到普遍认可。 （4）成本优势 公司通过产品研发、批量采购等方式控制成本。产品研发以技术创新降低成本；批量采购以 100-300 吨大型储罐运输，以净采购量结算，减少浪费。公司靠近原材料产地，避免了长途运输，减少运输成本。 （5）管理优势 公司的创业和管理团队多年来一直从事聚醚化工领域，对本行业有着深刻的理解，具有丰富的实践经 验和企业管理经验。公司引入了精益管理的理念，以最大限度减少企业生产所占资源和降低企业管理运营 成本为主要目标，通过系统结构、人员组织、运营方式等多方面的变革，消除生产过程中不必要的浪费， 使生产管理系统能够不断满足用户需求的变化。在精益管理理念的指导下，制造过程的信息流、物资流、 人工流不断得到优化，实现了从设计研发、生产到营销服务的全过程的控制，有效的提升了公司的综合竞 争能力。 2、公司的劣势 公告编号：2017-036 14 国内外市场营销网络需要进一步拓展 公司的产品目前主要为内销。多年的经营使得公司具备了深刻把握国内市场动态需求，并迅速根据客 户需求实现产品化的优势，从而积累大量的客户资源，并铺设了广泛的销售网络。随着国内外市场增长的 爆发，通过将先进的运营经验引入国外，从而有效推动国内外市场的销售成为公司的下一战略重点。尽管 公司已经开始了全国性布局，但总体来讲，目前公司在国内的营销覆盖区域还较为狭窄，并没有形成强大 的营销网络，国内外市场营销网络需要进一步拓展。 （五）持续经营评价 作为一家专业的聚醚多元醇生产、研发、销售企业，公司整体商业模式清晰、技术实力雄厚、发展目 标明确。经过六年的快速发展，公司产品质量、工艺水平已达到国际先进、国内领先水平，市场份额稳步 提升，盈利能力持续增强，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要 财务、业务等经营指标优良。根据对产业领域发展分析，公司所属行业为国家产业结构调整指导目录中鼓 励类，符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展能力。报告期内，公司力邀聚氨酯行业全球 顶尖专家杜宗宪博士加盟，公司研发团队技术实力日益精进。报告期内，未发生对公司持续经营能力产生 重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司作为高青县重点工业企业，在企业追求经济效益和股东利益最大化的同时不忘反哺社会，积极承 担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司通过做大做强，带动和促 进当地经济的发展，提供就业机会，缴纳税款为地方发展做贡献。 公司积极参与慈善事业，被评为高青慈善工作先进单位。公司连续多年积极响应政府号召，拿出专项 资金积极参与“扶贫献爱心”募捐活动。 在今年 10 月 17 日，第三个全国扶贫日到来之际，公司在高青经 济开发区组织的募捐活动中，一次性捐资 10 万元。响应国家精准扶贫号召，公司自愿与高青县刘春村结对 帮扶对象，提升经济薄弱村的自我发展能力，实施精准帮扶，帮助扶持困难户脱贫。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 聚氨酯（PU）在 20 世纪 30 年代由德国化学家 O.Bayer 发明以来，半个多世纪以来迅速用于制造泡沫 塑料、纤维、弹性体、合成革、涂料、胶黏剂、铺装材料和医用材料等，广泛应用于交通、建筑、轻工、 纺织、机电、航空、医疗卫生等领域。随着聚氨酯化学研究、产品制造和应用工艺技术的进步以及应用领 域的不断扩宽，逐渐形成了目前世界上居第 6 大合成材料地位（PE，PP，PVC，PS，PET，PU）的工业体系。 尤其近年来中国大陆成为世界上聚氨酯发展最快的市场中心，同时生产、应用、研究开发的技术进展也突 飞猛进。 我国聚氨酯产业发展快速，近年来年均增长率达 10%以上，远高于同期 GDP 增长率，同期全球增长率 仅为 4%左右。我国聚氨酯市场已成为全球聚氨酯市场增长的主力军，2016 年我国全年销量超过 1000 万吨， 预计 2020 年销量将达 1500 万吨。未来全球聚氨酯市场最重要的驱动引擎还是中国。在聚氨酯产品门类中， 泡沫塑料所占的比例正在缓慢地下降，被统称为 CASE（指涂料、胶粘剂、密封剂、弹性体等）的产品比例 不断上升。在聚氨酯应用领域中，隔热材料、汽车和水基聚氨酯材料领域的使用有大幅增长。 （二）公司发展战略 公告编号：2017-036 15 隆华人始终秉承“诚信为本、合作共赢”的企业宗旨，推崇“质量为本求生存，科学管理赢效益，诚 信合作拓市场，技术创新求发展”的企业精神，坚持“稳定产品质量，满足客户需求，持续改进企业，创 造更好效益”的质量方针，贯彻“关爱留给员工，实惠让给客户”的经营理念。未来公司将继续在产品多 元化延伸、合理化产业链布局的道路上阔步前进，力争逐步发展为行业内最具竞争力的聚醚多元醇（PPG） 及聚合物多元醇（POP）生产企业，创世界知名品牌。 （三）经营计划或目标 2017 年，是公司发展的关键之年，公司新建高端聚醚生产线计划将于 2017 年第二季度试产，新建高 端聚醚生产线的生产工艺将达到国内领先、国际一流水平，将继续推动公司产品转型，深化拳头产品战略， 提升公司产品影响力以及品牌建设能力。 2017 年，公司计划产品产销量达 15 万吨，营业收入突破 13 亿元。 （本经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者注意风险。） （四）不确定性因素 公司目前的人员配备和资金规模无法满足公司未来建立销售网络及扩大生产经营规模的要求，对公司 扩大经营规模、市场占有率以及提升服务质量产生了较大的制约，公司将通过直接融资以及招聘专业人才 等措施解决上述不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、对外担保风险 报告期内，公司与非关联方淄博市临淄热电厂有限公司就银行贷款存在相互提供信用担保的情况。 截至本公开转让说明书签署之日，公司为临淄热电供热管网改扩建项目之固定资产贷款提供最高额不超过 8,000.00 万元的信用担保，公司承担保证责任的类型为连带责任保证（保证期间至 2021 年 5 月 22 日）。 为控制担保风险，公司已采取的风险管控措施如下： 1、2013 年 3 月 27 日，公司前身隆华有限召开临时股东会，审议批准为临淄热电提供捌仟万元的最 高额连带责任保证担保，依法履行了内部审批程序； 2、在为临淄热电该笔银行贷款提供保证担保时，临淄热电已于 2012 年 4 月先行为公司固定资产银 行贷款项下 13,000.00 万本金及其附属费用提供连带责任保证（目前公司该笔银行贷款余额为 4,554.61 万元，期限至 2017 年 3 月 27 日）； 3、保持与临淄热电的即时沟通，密切关注并积极敦促临淄热电按照既定的还款计划表履行偿还银行 贷款的义务； 4、保持与银行机构的信息沟通，在当期还款计划时限届满后即时联系银行机构，确认临淄热电已按 照既定的还款计划偿还贷款； 5、取得公司控股股东、实际控制人韩志刚先生不可撤销的承诺，即一旦因临淄热电该笔银行贷款违 约导致公司出现担保损失，由韩志刚先生在公司面临的担保损失范围内代公司全额向银行机构偿付并放弃 向公司进一步追偿的权利，确保公司及其他股东利益不致受损。 虽然如此，然一旦临淄热电经营状况出现恶化，不能按期或足额偿还银行贷款，而公司控股股东、 实际控制人韩志刚先生届时代公司承担担保损失之偿付能力丧失，则公司将面临因连带责任而承担担保损 失的风险。 二、短期偿债风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司短期借款、应付账款、一年内到期的非流动负债余额分别为 79,170,000 元、65,605,704.94 元、23,546,100.00 元，分别占当期负债总额的比例为 38.59%、31.98%、11.48%，公 公告编号：2017-036 16 司短期内面临较大的偿债金额。虽然报告期末公司流动比率、速动比率分别为 0.92、0.27，报告期内公 司经营活动产生的现金流量已及时偿付公司债务且公司制定了指派专人催收应收款项的管控制度，若未来 银行信用政策紧缩或公司生产经营发生重大不利变化，将会影响公司正常的资金周转，进而增加短期偿债 风险。 三、上游原材料价格波动风险 公司的主营业务为聚醚多元醇及聚合物多元醇的研发、生产与销售。报告期内，公司主要原材料 EO、 PO 价格受国际原油以及大宗化工原材料乙烯、丙烯价格和国内外市场供应情况的影响而波动频繁。尽管 公司可通过及时调整产品售价转移原材料价格波动风险，但如果未来 EO、PO 价格出现大幅度的持续增长， 势必给公司带来一定的资金压力，从而给公司正常的生产经营带来不利影响。 四、产品技术更新换代的风险 公司拥有多种牌号的聚醚产品，较高的技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞争力和市场领先优 势。但是，随着下游客户对产品需求层次的提高，产品技术更新速度也随之加快。若公司不能顺应未来市 场变化，研发出技术含量更高的新型产品，将会影响公司今后的发展。 五、核心配方失密风险 聚醚产品的生产技术主要指其配方设计及研发技术，即主要通过对原材料及催化剂的选择及其质量配 比并结合生产工艺条件，实现产品的改性、成本降低等既定目标。由于聚氨酯系列产品应用领域极其广泛， 而公司生产的聚醚产品系聚氨酯化工行业的主要原材料，加之不同聚氨酯应用领域对于聚醚牌号的不同要 求，因此，公司在长期生产实践中积累的核心配方成为公司提升产品市场竞争力的核心要素。为此，公司 采取了诸如核心配方所需关键原材料通过公司的关联方进行采购、采购的关键原材料委托其他企业进行粗 加工，生产中间体后交付公司、核心配方所需的关键原材料定期更换代码，从领料等方面予以控制、严格 控制核心配方的知晓人员范围并与该等人员签署保密及竞业禁止协议等措施来保证核心配方的秘密性，然 而仍不能完全确保公司核心配方失密的风险。如公司核心配方一旦失密，势必会给公司的核心竞争力产生 重要不利影响。 六、安全生产风险 公司日常生产中需要使用 EO、PO 等危险品作为原材料，该等危险品具有易燃易爆等特点。尽管公司 已经根据相关规定取得危险化学品经营许可证并进行危险化学品备案登记，公司制定了相关的安全生产管 理制度并严格执行该等制度，且报告期内公司未发生安全生产事故。但是，基于 EO、PO 本身的危险性， 如果因偶然因素介入引发安全生产事故，则势必会影响公司的正常生产经营。 七、人才流失风险 公司产品的研发很大程度上依赖于专业技术人才，特别是核心技术人员。虽然公司采取了诸如加强人 力资源管理、提供具有竞争力的岗位薪酬、塑造温馨的企业文化以及与该等人员签署竞业禁止及保密协议 等措施，但上述措施仍不能完全确保人才的流失，而一旦核心技术人才流出，则势必会影响公司的持续研 发能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 公告编号：2017-036 17 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-036 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 淄博市临淄热电 厂有限公司 80,000,000. 00 2013 年 5 月 23 日至 2021 年 5 月 23 日 保证 连带 是 否 总计 80,000,000. 00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 80,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 报告期内，公司未因担保对象偿还不能而发生代为清偿情况。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2017-036 19 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 5,995,118.12 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 10,000,000.00 5,995,118.12 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 韩志刚 向关联方拆入资金 43,000,000.00 是 山东新华隆信化工有限公司 向关联方拆入资金 19,000,000.00 是 总计 - 62,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向控股股东韩志刚及其关联方新华隆信拆入资金系公司控股股东及关联方向公司提供财务资助， 有利于解决公司业务发展对资金的需求，有利于公司的长远发展，具有合理性和必要性。 （四）承诺事项的履行情况 1、韩志刚针对公司向淄博市临淄热电厂有限公司提供担保的承诺 主要内容：公司与非关联方淄博市临淄热电厂有限公司（以下简称临淄热电）就银行贷款存在相互 提供信用担保的情况。公司为临淄热电供热管网改扩建项目之固定资产贷款提供最高额不超过 8,000.00 万元的信用担保，公司承担保证责任的类型为连带责任保证（保证期间至 2021 年 5 月 22 日）。临淄热电 目前该笔固定资产贷款余额为 12,000.00 万元。 为控制担保风险，取得公司控股股东、实际控制人韩志刚先生不可撤销的承诺，即一旦因临淄热电 该笔银行贷款违约导致公司出现担保损失，由韩志刚先生在公司面临的担保损失范围内代公司全额向银行 机构偿付并放弃向公司进一步追偿的权利，确保公司及其他股东利益不致受损。 履行情况：报告期内，未出现临淄热电履行偿还银行贷款的义务不能的情形。 2、隆华新材、韩志刚针对公司票据管理的承诺 主要内容：有限责任公司阶段，公司法人治理结构较为简单，公司管理层规范意识相对薄弱，公司 治理机制不够健全，曾存在开具无真实交易背景票据的行为。自 2015 年 7 月起，公司逐步规范票据行为， 强化内部控制，严格票据业务的审批程序，杜绝发生新的无真实交易背景票据的开具行为。截至 2015 年 年底，公司开具的所有无真实交易背景的票据已经全部完成解付，均及时履行了相关票据义务，不存在逾 期票据及欠息情况，未给相关方造成损失，公司未受到行政处罚或与第三方存在票据纠纷。 公司已出具承诺，保证今后将按照有关法律、法规要求开具所有票据，规范票据管理，杜绝发生任 何违反票据管理相关法律法规的票据行为。公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具承诺，如公司因 2015 年及以前年度存在的开具无真实交易背景的票据行为而受到任何处罚或因该等行为而被任何第三方 追究任何形式的法律责任，由此造成的一切经济损失由本人承担，与公司与其他股东无关。 履行情况: 报告期内，未出现违反承诺的情况，亦未出现因 2015 年及以前年度开具无真实交易背景 的票据行为而受到行政处罚或与第三方存在票据纠纷的情形。 3、隆华新材、韩志刚针对关联方资金占用事项的承诺 主要内容：有限责任公司阶段，公司法人治理结构较为简单，管理层规范意识相对薄弱，公司治理 机制不够健全。曾存在关联方资金占用的行为；存在关联交易决策过程中关联方未执行回避表决，部分会 公告编号：2017-036 20 议缺少会议记录及归档不完整等不规范情况。截至本公开转让说明书签署之日，公司关联方资金占用情况 已全部清理完毕。公司及公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具承诺，未来将杜绝发生关联方违规 占用公司资金的情况。 履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。 4、韩志刚针对公司股改过程中个税缴纳事项的承诺 主要内容：公司股份改制过程中不涉及未分配利润及盈余公积转增股本，自然人股东未取得股息、 红利所得，未产生缴纳个人所得税的义务，因此自然人股东未缴纳个人所得税。 公司控股股东、实际控制人韩志刚先生出具承诺：如今后税务机关要求公司股份制改制时的自然人 股东补缴个人所得税和/或追究公司未履行代扣代缴义务而产生相应支出的，韩志刚先生将积极敦促公司 当时自然人股东履行相关纳税义务并承担相关责任，如公司当时自然人股东在合理时间内（十个工作日） 未及时履行相关义务的，则由韩志刚先生以个人自有资金代为履行前述义务，与公司无关，韩志刚先生对 此承担连带责任。 履行情况：报告期内，未出现税务机关要求公司股份制改制时的自然人股东补缴个人所得税和/或追 究公司未履行代扣代缴义务而产生相应支出的情形。 5、隆华新材、韩志刚关于遵守劳动用工相关规定的承诺 主要内容：公司承诺遵守法律法规及规范性文件关于劳动用工的相关规定，不再使用临时用工，对 符合签订劳动合同的员工及时签订劳动合同，办理社会保险手续，缴纳社会保险相关等费用。 公司控股股东、实际控制人韩志刚承诺，若公司因使用临时工、不规范辞聘员工或未及时与员工签 订劳动合同而受到相关主管部门的处罚，其将自愿承担由此给公司造成的全部经济损失。若公司因未及时 为员工缴纳社会保险、公积金而受到相关主管部门的处罚，其自愿承担公司由此遭受的全部经济损失。 履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。 6、韩志刚关于存在转贷行为的承诺 主要内容：有限责任公司阶段，公司法人治理结构较为简单，公司管理层规范意识相对薄弱，公司 治理机制不够健全，曾存在转贷行为。应高青县经济开发区管委会（以下简称“开发区管委会”）委托， 2014 年 6 月 16 日，公司与交通银行《流动资金借款合同》借款 5,000.00 万元，由山东耀微玻璃纤维科 技股份有限公司为借款项下 2,000.00 万元提供连带责任保证、山东青河农业科技发展股份有限公司为借 款项下 1,500.00 万元提供连带责任保证、淄博泰维润滑油有限公司为借款项下 1,500.00 万元提供连带责 任保证。2014 年 6 月 17 日，隆华有限与开发区管委会签订《借款合同书》，将前述款项转借给开发区管 委会。开发区管委会与公司约定：开发区管委会应按公司该笔贷款实际承担的利息费用向公司支付利息费 用。目前开发区管委会已将前述欠款偿还完毕，公司该笔银行贷款已全额偿还完毕，未给银行造成损失。 公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具承诺，如今后公司因前述违规转贷行为受到任何行政 处罚而给公司造成经济损失的，由其一人承担，与公司及其他股东无关。 履行情况：报告期内，未出现因该违规转贷行为受到任何行政处罚而给公司造成经济损失的情形。 7、韩志刚关于避免同业竞争的承诺 主要内容：为与避免与公司之间产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具《关 于避免同业竞争的承诺》，承诺： （1）截至本承诺出具之日，本人未直接或间接投资于任何与公司存在相同或类似业务的公司、企业 或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与公司相同或类似的业务；本人与公司不存在同业竞争。今后 本人也不会采取控股、参股、联营、合营、合作或其他任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或 可能导致与公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或相似的产 品。 （2）若公司认为本人从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止该等业务。若 公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给公司。 （3）如果本人将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司并 公告编号：2017-036 21 尽力促成该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。 （4）本人将保证合法、合理地运用股东权利及控制关系，不采取任何限制或影响公司正常经营或损 害公司其他股东利益的行为。 （6）本人确认本承诺旨在保障公司及公司全体股东权益而做出，本承诺所载的每一项承诺均为可独 立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。本承诺自签署之日起 生效，如本人违反上述承诺与保证，本人愿承担由此给公司造成的经济损失。 履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。 8、公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员关于减少和规范关联交易的承诺 主要内容：本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间： （1）不利用自身公司的董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司在业务合作等方面给 予本人及本人未来控制的公司优于市场第三方的权利； （2）不利用自身公司的董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权利； （3）杜绝本人未来所控制的企业非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司违规 向本人及本人未来所控制的企业提供任何形式的担保。 （4）本人未来所控制的企业不与公司及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需发生不可避免的 关联交易，本人保证： 1）督促公司按照有关法律、法规等其他规范性文件及公司章程的规定，履行关联交易的决策程序； 2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与公司进行交易， 不利用该类交易从事任何损害公司及其他股东利益的活动； 3）根据有关等其他规范性文件及公司章程的规定，督促公司依法履行信息披露义务和办理有关报批 程序。 （5）如果人及未来控制的其他企业违反上述所作承诺并由此给公司及其他股东造成损失，本人依法 承担赔偿责任。 履行情况: 报告期内，未出现违反承诺的情况。 9、隆华新材关于三期技改项目竣工环保验收的承诺 主要内容：公司 20 万吨/年（三期 3 万吨/年）聚醚多元醇扩建项目尚在建设中，根据《建设项目竣 工环境保护验收管理办法》，该项目竣工后需向高青县环境保护局申请建设项目竣工环境保护验收。公司 承诺，在该项目竣工后，将向高青县环境保护局申请建设项目竣工环境保护验收。 履行情况：报告期内，三期技改项目尚在建设中，未出现违反承诺的情况。 公告编号：2017-036 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 174,838,562 100.00% 0 174,838,562 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 75,908,771 43.42% 0 75,908,771 43.42% 董事、监事、高管 79,362,771 45.39% -3,454,000 75,908,771 43.42% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 174,838,562 - 0 174,838,562 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 韩志刚 75,908,771 0 75,908,771 43.42% 75,908,771 0 2 韩润泽 41,700,000 0 41,700,000 23.85% 41,700,000 0 3 新余隆振投资 合伙企业(有 限合伙) 13,973,634 0 13,973,634 7.99% 13,973,634 0 4 新余隆宁投资 合伙企业(有 限合伙) 9,318,968 0 9,318,968 5.33% 9,318,968 0 5 马月平 7,850,000 0 7,850,000 4.49% 7,850,000 0 6 新余隆信投资 合伙企业(有 限合伙) 7,642,526 0 7,642,526 4.37% 7,642,526 0 7 新余隆致投资 合伙企业(有 限合伙) 5,725,735 0 5,725,735 3.27% 5,725,735 0 8 山东隆基伟业 投资有限公司 5,400,000 0 5,400,000 3.09% 5,400,000 0 9 韩曰曾 3,454,000 0 3,454,000 1.98% 3,454,000 0 10 新余隆福投资 合伙企业(有 限合伙) 3,029,918 0 3,029,918 1.73% 3,029,918 0 合计 174,003,552 0 174,003,552 99.52% 174,003,552 0 公告编号：2017-036 23 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中，韩润泽为公司实际控制人韩志刚之子，韩曰曾为公司实际控制人韩志刚之父。除此之外，其 他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 韩志刚先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970 年 11 月生，大学学历。2015 年 11 月起，担 任公司董事长，曾任山东隆信化工集团有限公司董事、山东隆盛和化工有限公司董事、淄博元齐化工科 技有限公司副董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 韩志刚先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970 年 11 月生，大学学历。2015 年 11 月起，担 任公司董事长，曾任山东隆信化工集团有限公司董事、山东隆盛和化工有限公司董事、淄博元齐化工科 技有限公司副董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-036 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 长期借款 建设银行高青支行 52,400.00 6.30% 2012/5/21-2016/1/1 否 长期借款 建设银行高青支行 19,947,600.00 6.30% 2012/6/26-2016/1/1 否 长期借款 建设银行高青支行 22,506,300.00 6.30% 2012/5/21-2016/4/1 否 长期借款 建设银行高青支行 11,000,000.00 6.30% 2012/5/21-2016/7/1 否 长期借款 建设银行高青支行 4,546,100.00 6.30% 2012/5/21-2016/10/1 否 长期借款 建设银行高青支行 6,453,900.00 5.75% 2013/1/21-2016/10/1 否 长期借款 建设银行高青支行 11,000,000.00 5.75% 2013/1/21-2017/1/1 否 长期借款 建设银行高青支行 12,546,100.00 5.75% 2013/1/21-2017/3/17 否 短期借款 建设银行高青支行 30,000,000.00 6.05% 2015/3/10-2016/3/9 否 短期借款 建设银行高青支行 18,170,000.00 6.05% 2015/4/7-2016/2/19 否 短期借款 工商银行高青支行 20,000,000.00 4.80% 2015/10/30-2016/4/18 否 短期借款 工商银行高青支行 20,000,000.00 4.80% 2015/10/30-2016/4/29 否 短期借款 建设银行高青支行 48,170,000.00 4.35% 2016/3/30-2017/3/29 否 短期借款 建设银行高青支行 31,000,000.00 4.35% 2016/5/23-2017/5/22 否 合计 - 255,392,400.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公司第一届董事会第十一次会议审议通过《关于<2016 年利润分配预案>的议案》，为 保证公司生产经营和未来发展所需，进一步增强公司抵御风险的能力，实现公司持续、 稳定、健康的发展，更好地维护全体股东的长远利益。经董事会研究决定：本年度不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，公司未分配利润用于补充公司流动资 公告编号：2017-036 25 金。本项议案尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 韩志刚 董事长 男 47 大专 2015年11月16 日至 2018 年 11 月 15 日 是 单既锦 董事、总经理 男 63 硕士 2015年11月16 日至 2018 年 11 月 15 日 是 杜宗宪 副总经理 男 58 博士 2016年12月16 日至 2018 年 11 月 15 日 是 齐春青 董事、财务总 监、董事会秘 书 女 47 大专 2015年11月16 日至 2018 年 11 月 15 日 是 刘德胜 董事 男 58 高中 2016 年 2 月 2 日至 2018 年 11 月 15 日 是 张萍 董事 女 36 中专 2015年11月16 日至 2017 年 1 月 4 日 是 薛荣刚 监事会主席 男 34 大专 2015年11月16 日至 2018 年 11 月 15 日 是 窦风美 职工监事 女 36 中专 2015年11月16 日至 2018 年 11 月 15 日 是 李新知 监事 女 34 大专 2015年11月16 日至 2018 年 11 月 15 日 是 韩曰曾 原董事 男 68 大专 2015年11月16 日至 2016 年 2 月 2 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长韩志刚为公司控股股东、实际控制人，公司原董事韩曰曾为公司董事长韩志刚之父。除此之外， 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在《企业会计准则第 36 号——关联方披露》所规定的关联关 系。 公告编号：2017-036 26 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 韩志刚 董事长 75,908,771 0 75,908,771 43.42% 0 韩曰曾 原董事 3,454,000 0 3,454,000 1.98% 0 合计 - 79,362,771 0 79,362,771 45.39% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 杜宗宪 - 新任 副总经理 公司董事会聘任 刘德胜 - 新任 董事 公司股东大会选举 韩曰曾 董事 离任 - 个人原因请辞 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杜宗宪，男，1959 年生，台北市人，台湾成功大学化学专业，美国莱斯大学哲学博士。曾就职于国际知名 聚氨酯行业企业，具有数十年聚氨酯产品研发经验，为聚氨酯行业全球顶级专家，2016 年 12 月 15 起任公 司副总经理，负责公司产品技术的研发与工艺改进。 刘德胜，男，1959 年生，未取得其他国家或地区居留权，曾任山东隆信化工集团有限公司法定代表人、董 事长，山东隆盛和化工有限公司董事，山东淄博隆信塑胶有限公司董事。自 2016 年 2 月 2 日起任公司董事， 负责公司基建相关工作。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 30 28 管理人员 48 58 生产人员 148 173 销售人员 13 30 员工总计 239 289 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 1 3 本科 15 23 专科 35 48 专科以下 188 214 公告编号：2017-036 27 员工总计 239 289 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，因公司产能提升、规范经营管理以及销售渠道建立之需要，公司增加招聘生产、 销售及行政管理人员，公司员工由报告期初 239 人扩充至报告期末 289 人，。 2、人才引进：报告期内公司针对生产工艺提升以及拳头产品的推出，招聘优秀的销售、研发类人才，为其 提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 3、人员培训： 公司重视员工的培训和职业发展工作规划，包括新员工入职培训、人才发展培训、专业技 术及能力提升课程培训，不断提升员工的自身素质和专业技能。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、补助等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳 动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理、缴纳五险一金。 5、报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 75,908,771 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，基于公司技术研发、工艺改造及未来发展战略考虑，公司原核心技术人员宋树铎先生不再 担任核心技术人员，公司选聘杜宗宪博士为公司核心技术人员。杜宗宪博士曾就职于国际知名聚氨酯行业 企业，具有数十年聚氨酯产品研发经验，为聚氨酯行业全球顶级专家，现负责公司产品技术的研发与工艺 改进。 公告编号：2017-036 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立健全并不断完善法人治理结构， 制定及修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控股股东及关联方占用 公司资金管理制度》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管 理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等各项规章制度。 公司严格依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则的规定召开股东大会、董事会、监事会； 历次会议召开程序合法，决议有效并能得到切实执行，各股东、董事、监事能够客观、独立履行职权，公 司决策、执行、监督等机制运行良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司董事会、监事会、股东大会运行正常。公司建立了完善的《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《关联交易管理办 法》等内部管理制度，能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司现有治 理机制能够适应公司现行管理的要求，提升公司治理水平，预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、 实现经营目标，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均按照《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》等履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 经公司第一届董事会第六次会议及 2015 年度股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，为适应 在全国中小企业股份转让系统挂牌之需要，公司重新制定了新的《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-036 29 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 公司第一届董事会第三次会议审议通过《关于公司董事韩曰先生曾请辞的议 案》及《关于补选刘德胜先生为公司董事的议案》; 公司第一届董事会第四次会议审议通过《关于 2016 年公司控股股东及其关联 方向公司提供财务资助预计的议案》; 公司第一届董事会第五次会议审议通过《关于预计公司 2016 年度日常性关联 交易的议案》、《关于公司控股股东及关联方向公司提供无偿担保的议案》及 《关于公司重大投资事项的议案》; 公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于批准公司最近两年审计报告的议 案》、《关于修改公司章程的议案》等议案; 公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于<山东隆华新材料股份有限公司 股票发行方案>的议案》等议案。 监事会 3 公司第一届监事会第二次会议审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于批准公司最近两年审计报告的议 案》、《关于修改公司章程的议案》等议案; 公司第一届监事会第四次会议审议通过《关于<山东隆华新材料股份有限公司 股票发行方案>的议案》等议案。 股东大会 6 公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司董事韩曰先生曾请辞的 议案》及《关于补选刘德胜先生为公司董事的议案》; 公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于 2016 年公司控股股东及其关 联方向公司提供财务资助预计的议案》; 公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于预计公司 2016 年度日常性关 联交易的议案》、《关于公司控股股东及关联方向公司提供无偿担保的议案》 及《关于公司重大投资事项的议案》; 公司 2015 年度股东大会审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于批准公司最近两年审计报告的议案》、 《关于修改公司章程的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立健全并不断完善法人治理结构， 完善各项规章制度，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职，各负其责，相互制约的科学有 效的工作制度。公司将在今后的工作中不断改进、充实和完善内部控制机制以适应公司管理和发展的需要， 有效保证公司正常的生产经营和规范化运作。 公告编号：2017-036 30 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关 系管理工作中公司于投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定，并由董事会秘书负责具体工 作。公司设立并公告联系电话、电子邮件和公司网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠 道通畅、事务处理良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财产等方面保持独立，不存在不能 保证独立性、不能保持自主性经营能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司 实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是 一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律等前提下，采取事前防范、事中控制等措施。从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高 公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健 全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-036 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005653 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 殷宪锋、徐利君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 山东隆华新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东隆华新材料股份有限公司(以下简称隆华新材)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是隆华新材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，隆华新材的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆华新材 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷宪锋 中国·北京 中国注册会计师：徐利君 二〇一七年四月二十四日 公告编号：2017-036 32 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 32,284,648.09 35,485,436.69 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 注释 2 14,835,377.18 73,301,512.29 应收账款 注释 3 7,371,567.18 5,987,535.68 预付款项 注释 4 31,507,286.55 49,230,477.25 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 5 436,826.34 5,460,702.43 买入返售金融资产 - - 存货 注释 6 101,547,173.66 75,831,106.87 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 7 1,425,592.54 - 流动资产合计 189,408,471.54 245,296,771.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 注释 8 144,355,413.85 158,279,263.19 在建工程 注释 9 90,395,523.40 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 10 47,649,029.16 48,677,376.36 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-036 33 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 注释 11 158,198.52 283,089.95 其他非流动资产 注释 12 1,326,445.80 465,560.75 非流动资产合计 283,884,610.73 207,705,290.25 资产总计 473,293,082.27 453,002,061.46 流动负债： 短期借款 注释 13 79,170,000.00 88,170,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释 14 65,605,704.94 24,874,790.95 预收款项 注释 15 29,550,158.70 36,879,757.56 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 16 3,988,070.69 2,442,664.03 应交税费 注释 17 613,381.68 8,809,269.92 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 注释 18 2,688,666.75 1,395,864.07 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释 19 23,546,100.00 64,506,300.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 205,162,082.76 227,078,646.53 非流动负债： 长期借款 注释 20 0.00 23,546,100.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-036 34 非流动负债合计 0.00 23,546,100.00 负债合计 205,162,082.76 250,624,746.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 174,838,562.00 174,838,562.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 22 14,483,300.80 14,483,300.80 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 注释 23 3,716,165.18 2,476,309.65 盈余公积 注释 24 7,509,297.16 1,057,914.25 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 25 67,583,674.37 9,521,228.23 归属于母公司所有者权益合计 268,130,999.51 202,377,314.93 少数股东权益 - - 所有者权益总计 268,130,999.51 202,377,314.93 负债和所有者权益总计 473,293,082.27 453,002,061.46 法定代表人：单既锦 主管会计工作负责人：齐春青 会计机构负责人：李新知 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,241,778,054.37 1,152,427,903.72 其中：营业收入 1,241,778,054.37 1,152,427,903.72 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 1,165,453,308.48 1,109,702,143.55 其中：营业成本 注释 26 1,112,268,135.91 1,077,756,884.99 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 27 3,569,424.37 897,161.11 销售费用 注释 28 11,872,415.88 9,295,602.55 管理费用 注释 29 27,149,546.95 22,111,055.17 财务费用 注释 30 7,476,774.91 13,370,097.90 资产减值损失 注释 31 3,117,010.46 -13,728,658.17 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - 公告编号：2017-036 35 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 32 24,369.74 314,821.92 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,349,115.63 43,040,582.09 加：营业外收入 注释 33 792,213.79 718,449.73 其中：非流动资产处置利得 - 40,117.62 减：营业外支出 注释 34 784,234.72 686,219.43 其中：非流动资产处置损失 37,214.36 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 76,357,094.70 43,072,812.39 减：所得税费用 注释 35 11,843,265.65 10,898,857.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,513,829.05 32,173,955.16 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 64,513,829.05 32,173,955.16 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 64,513,829.05 32,173,955.16 公告编号：2017-036 36 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.20 （二）稀释每股收益 0.37 0.20 法定代表人：单既锦 主管会计工作负责人：齐春青 会计机构负责人：李新知 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,498,175,511.37 1,327,994,882.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 36.1 7,645,196.29 11,438,333.80 经营活动现金流入小计 1,505,820,707.66 1,339,433,215.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,296,364,485.53 1,322,024,280.62 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 18,301,391.35 11,755,699.87 支付的各项税费 37,157,336.41 10,551,440.24 支付其他与经营活动有关的现金 注释 36.2 18,108,351.49 14,884,925.60 经营活动现金流出小计 1,369,931,564.78 1,359,216,346.33 经营活动产生的现金流量净额 135,889,142.88 -19,783,130.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 24,369.74 314,821.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 233,378.64 187,222.62 公告编号：2017-036 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 36.3 - 1,767,750.00 投资活动现金流入小计 257,748.38 2,269,794.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 60,255,078.81 65,568,964.38 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 60,255,078.81 65,568,964.38 投资活动产生的现金流量净额 -59,997,330.43 -63,299,169.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 51,375,058.56 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 79,170,000.00 121,670,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 36.4 62,000,000.00 665,653,084.46 筹资活动现金流入小计 141,170,000.00 838,698,143.02 偿还债务支付的现金 152,676,300.00 256,035,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,993,317.27 16,151,891.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 36.5 62,000,000.00 479,332,659.58 筹资活动现金流出小计 220,669,617.27 751,520,051.00 筹资活动产生的现金流量净额 -79,499,617.27 87,178,092.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 407,016.22 - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,200,788.60 4,095,791.74 加：期初现金及现金等价物余额 35,485,436.69 31,389,644.95 六、期末现金及现金等价物余额 32,284,648.09 35,485,436.69 法定代表人：单既锦 主管会计工作负责人：齐春青 会计机构负责人：李新知 公告编号：2017-036 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 174,838,562.00 - - - 14,483,300.80 - - 2,476,309.65 1,057,914.25 - 9,521,228.23 - 202,377,314.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 174,838,562.00 - - - 14,483,300.80 - - 2,476,309.65 1,057,914.25 - 9,521,228.23 - 202,377,314.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 1,239,855.53 6,451,382.91 - 58,062,446.14 - 65,753,684.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 64,513,829.05 - 64,513,829.05 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 6,451,382.91 - -6,451,382.91 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 6,451,382.91 - -6,451,382.91 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-036 39 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1,239,855.53 - - - - 1,239,855.53 1．本期提取 - - - - - - - 7,000,846.51 - - - - 7,000,846.51 2．本期使用 - - - - - - - -5,760,990.98 - - - - -5,760,990.98 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 174,838,562.00 - - - 14,483,300.80 - - 3,716,165.18 7,509,297.16 - 67,583,674.37 - 268,130,999.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 157,000,000.00 - - - - - - 2,171,571.60 - - -40,648,008.44 - 118,523,563.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 157,000,000.00 - - - - - - 2,171,571.60 - - -40,648,008.44 - 118,523,563.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,838,562.00 - - - 14,483,300.80 - - 304,738.05 1,057,914.25 - 50,169,236.67 - 83,853,751.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,173,955.16 - 32,173,955.16 （二）所有者投入和减少资 17,838,562.00 - - - 14,483,300.80 - - - - - - - 32,321,862.80 公告编号：2017-036 40 本 1．股东投入的普通股 17,838,562.00 - - - 14,483,300.80 - - - - - - - 32,321,862.80 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,057,914.25 - -1,057,914.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,057,914.25 - -1,057,914.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 19,053,195.76 - 19,053,195.76 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 19,053,195.76 - 19,053,195.76 （五）专项储备 - - - - - - - 304,738.05 - - - - 304,738.05 1．本期提取 - - - - - - - 7,246,926.58 - - - - 7,246,926.58 2．本期使用 - - - - - - - -6,942,188.53 - - - - -6,942,188.53 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 174,838,562.00 - - - 14,483,300.80 - - 2,476,309.65 1,057,914.25 - 9,521,228.23 - 202,377,314.93 法定代表人：单既锦 主管会计工作负责人：齐春青 会计机构负责人：李新知 公告编号：2017-036 41 山东隆华新材料股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东隆华新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为山东隆华化 工科技有限公司,于 2015 年 10 月 16 日经股东会决议，整体变更为山东隆华新材料股份有限 公司，以其经审计的截至 2015 年 7 月 31 日的净资产 194,644,774.07 元，折合 174,838,562 股投 入，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2015 年 10 月 26 日经大 华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2015]第 001304 号验资报告验证。本公司于 2015 年 12 月 22 日办理了工商登记手续，营业执照注册号为 91370300571684282M，并于 2016 年 9 月 14 日在全国中小企业股转系统挂牌交易。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 174,838,562 股，注册资本为 174,838,562.00 元，注册地址：山东省淄博市高青县潍高路 289 号。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司属于化学 原料和化学制品制造业（C26）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于化学 原料和化学制品制造业（C26）。 本公司经营范围主要包括：聚醚生产、销售；环氧乙烷、笨乙烯【抑制了的】、3-氯-1,2- 环氧丙烷（以上三项不带有储存设施的经营，有效期限以许可证为准）、化工产品（不含危 险、监控、易制毒化学品）、塑料制品、机械设备（不含九座以下乘用车）等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 公告编号：2017-036 42 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：依据公司实际情况，确定期末应收款项达到 100 万元以上 （含 100 万元）应收款项定义为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 公告编号：2017-036 43 关联方按期末余额 5%计提坏账准备，非关联方计入信用风险特征组合，按账龄组合计提坏 账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认依据为：根据本公司经营特点， 应收账款单项金额不重大但收回的风险较大，单独进行减值测试并单独计提坏账准备。 (七) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 自制半成品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 公告编号：2017-036 44 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法、五五摊销法摊销。 (八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 公告编号：2017-036 45 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 运输设备 10 5 9.5 办公设备 3-10 5 31.67~9.5 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 公告编号：2017-036 46 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (九) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 公告编号：2017-036 47 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 公告编号：2017-036 48 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用权证规定使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 公告编号：2017-036 49 (十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2017-036 50 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (十四) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十五) 收入 公告编号：2017-036 51 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 销售收入确认的具体标准：对于由客户自提货物的，在公司将货物交给客户委托的提货 人时确认销售收入；对于由公司安排物流进行配送货物的，在客户收到货物时确认销售收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 附回购条件的资产转让 公告编号：2017-036 52 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 公告编号：2017-036 53 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 公告编号：2017-036 54 (十九) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1． 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 “专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形 成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 整至“税金及附加”1,609,763.05 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”1,309,129.84 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财 务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 公告编号：2017-036 55 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 地方水利建设基金 实缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 土地使用税 土地面积(平方米) 8.00 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 营业税 应纳税营业额 5% (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2016 年 12 月 15 日取得编号为 GR201637000066 的高新技术企业证书，证书记载 有效期为三年。 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 国税函（2009）203 号文规定，高新技术企业享受所得税减按 15%税率征收的优惠。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 17,312.21 9,569.06 银行存款 32,267,335.88 35,475,867.63 合 计 32,284,648.09 35,485,436.69 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 14,835,377.18 73,301,512.29 合计 14,835,377.18 73,301,512.29 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无已质押的应收票据 3． 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 51,898,110.05 合计 51,898,110.05 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 公告编号：2017-036 56 出票单位 票据号 出票日 到期日 票据前手 被背书人 金额 柳州市柳江联 丰实业有限公 司 24759946 2016-11-15 2017-5-15 深圳荣昌高新 材料有限公司 山东辉腾防 腐设备有限 公司 1,600,000.00 宁波嘉琪工艺 品有限公司 28446155 2016-12-15 2017-6-15 厦门怡顺行贸 易发展有限公 司 东营华泰精 细化工有限 责任公司 1,335,000.00 柳州市富英华 工贸有限公司 20391033 2016-11-12 2017-5-12 张家港保税区 晨邦国际贸易 有限公司 东营华泰精 细化工有限 责任公司 1,300,000.00 东风商用车有 限公司 25521260 2016-10-24 2017-4-24 岱山县金鑫海 绵制品有限公 司 东营华泰精 细化工有限 责任公司 1,180,000.00 河南加佰加实 业有限公司 27801612 2016-8-8 2017-2-8 河南加佰加实 业有限公司 安徽纽康生 物科技有限 公司 1,000,000.00 合计 6,415,000.00 4． 期末公司已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 37,672,800.21 合计 37,672,800.21 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,759,544.40 100.00 387,977.22 5.00 7,371,567.18 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,759,544.40 100.00 387,977.22 5.00 7,371,567.18 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,304,646.40 100.00 317,110.72 5.03 5,987,535.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 6,304,646.40 100.00 317,110.72 5.03 5,987,535.68 公告编号：2017-036 57 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,759,544.40 387,977.22 5.00 合计 7,759,544.40 387,977.22 5.00 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,295,798.40 314,789.92 5.00 1－2 年 1,668.00 166.80 10.00 2－3 年 7,180.00 2,154.00 30.00 合计 6,304,646.40 317,110.72 45.00 2． 本报告期无前期已全额计提坏账准备，但在本期又全额收回或转回的应收账款。 3． 本报告期无前期已计提减值准备的金额较大，但在本期收回或转回比例较大的应 收账款。 4． 本报告期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 SHEELA FOAM PRIVAT ELIMITED 3,608,899.33 46.51 180,444.97 Covestro(India)Pvt.Ltd 1,581,357.13 20.38 79,067.86 廊坊开发区大明化工有限公司 1,363,887.00 17.58 68,194.35 河南加佰加实业有限公司 716,524.12 9.23 35,826.21 MANALI PETROCHEMICALS LIMITED 466,166.40 6.01 23,308.32 合计 7,736,833.98 99.71 386,841.70 续： 单位名称 期初余额 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中化国际（控股）股份有限公司 4,979,826.00 78.99 248,991.30 杭州肯明精细化工有限公司 350,279.65 5.55 17,513.98 山东固安特新材料科技股份有限公 司 321,610.80 5.10 16,080.54 张家港保税区万盛通国际贸易有限 公司 86,600.00 1.37 4,330.00 公告编号：2017-036 58 单位名称 期初余额 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 佛山市顺德区杏坛镇景辉家具材料 厂 60,267.50 0.96 3,013.38 合计 5,798,583.95 91.97 289,929.20 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 31,439,480.48 99.78 48,872,302.18 99.27 1 至 2 年 45,000.00 0.14 358,175.07 0.73 2 至 3 年 22,806.07 0.07 合计 31,507,286.55 100.00 49,230,477.25 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 中国建设银行高青支行 22,806.07 2 至 3 年 利息尚待摊销 青岛一采通电子采购服务有限公司 45,000.00 1 至 2 年 尚未提供服务 合 计 67,806.07 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 吉神化学工业股份有限公司 23,609,525.71 74.93 1 年以内 货物未到 方大锦化化工科技股份有限公司 2,950,000.00 9.36 1 年以内 货物未到 中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部 1,673,000.89 5.31 1 年以内 货物未到 济南起业长青企业管理咨询有限公司 1,292,000.00 4.10 1 年以内 未开始培训 淄博凯鹏工贸有限公司 636,000.00 2.02 1 年以内 货物未到 合计 30,160,526.60 95.72 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 460,054.04 100.00 23,227.70 5.05 436,826.34 公告编号：2017-036 59 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 460,054.04 100.00 23,227.70 5.05 436,826.34 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,152,405.31 100.00 691,702.88 11.24 5,460,702.43 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,152,405.31 100.00 691,702.88 11.24 5,460,702.43 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 459,554.04 22,977.70 5.00 277,553.11 13,877.66 5.00 1－2 年 - - 5,423,152.20 542,315.22 10.00 2－3 年 451,700.00 135,510.00 30.00 3－4 年 500.00 250.00 50.00 合计 460,054.04 23,227.70 5.05 6,152,405.31 691,702.88 11.24 2． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 695,000.00 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 淄博海润环境工程有限 公司 合同纠纷 695,000.00 纠纷已判决 合 计 其他应收款核销说明：本公司与淄博海润环境工程有限公司（以下简称淄博海润）定做 合同纠纷，经法院判决，本公司款项无法收回，判决情况见附注十一、第（一）条之第 2 公告编号：2017-036 60 点。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 资金拆借 5,350,193.68 工程款 695,000.00 备用金 87,926.36 押金 500.00 1,000.00 代扣代缴员工社保、公积金、个税等 371,627.68 106,211.63 合计 460,054.04 6,152,405.31 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 个人养老保险 代交职工养老保险 非关联方 142,211.88 30.91 7,110.59 个人公积金 代交职工个人公积金 非关联方 76,074.56 16.54 3,803.73 个人所得税 代缴职工个人所得税 非关联方 153,341.24 33.33 7,667.06 马金良 备用金借款 非关联方 35,000.00 7.61 1,750.00 王鑫 备用金借款 非关联方 24,000.00 5.22 1,200.00 王建宏 备用金借款 非关联方 6,000.00 1.30 300.00 合计 436,627.68 94.91 21,831.38 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,404,353.84 33,404,353.84 29,152,628.48 29,152,628.48 在产品 3,665,300.98 3,665,300.98 5,169,653.44 5,169,653.44 库存商品 28,403,143.72 121,560.20 28,281,583.52 14,863,182.56 123,546.14 14,739,636.42 发出商品 10,000,465.06 10,000,465.06 10,895,306.25 10,895,306.25 周转材料 5,674,571.73 5,674,571.73 2,054,454.26 2,054,454.26 自制半成品 20,520,898.53 20,520,898.53 13,819,428.02 13,819,428.02 合计 101,668,733.86 121,560.20 101,547,173.66 75,954,653.01 123,546.14 75,831,106.87 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 123,546.14 43,444.15 45,430.09 121,560.20 合计 123,546.14 43,444.15 45,430.09 121,560.20 注释7． 其他流动资产 公告编号：2017-036 61 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 1,262,270.87 多缴纳的所得税 163,321.67 合计 1,425,592.54 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 57,590,970.90 139,163,401.58 1,598,396.10 2,149,894.87 200,502,663.45 2． 本期增加金 额 36,609.00 5,383,163.75 794,992.23 611,779.30 6,826,544.28 购置 36,609.00 3,853,506.40 794,992.23 611,779.30 5,296,886.93 在建工程转入 1,529,657.35 1,529,657.35 3． 本期减少金 额 100,933.62 579,943.00 448,131.47 - 1,129,008.09 处置或报废 448,131.47 448,131.47 其他减少 100,933.62 579,943.00 680,876.62 4． 期末余额 57,526,646.28 143,966,622.33 1,945,256.86 2,761,674.17 206,200,199.64 二. 累计折旧 1． 期初余额 11,174,758.76 30,207,446.92 405,108.61 436,085.97 42,223,400.26 2． 本期增加金 额 2,582,874.82 13,617,868.01 159,496.42 462,509.76 16,822,749.01 计提 2,582,874.82 13,617,868.01 159,496.42 462,509.76 16,822,749.01 3． 本期减少金 额 - - 177,538.47 - 177,538.47 处置或报废 177,538.47 177,538.47 4． 期末余额 13,757,633.58 43,825,314.93 387,066.56 898,595.73 58,868,610.80 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 2,976,174.99 - - 2,976,174.99 计提 2,976,174.99 2,976,174.99 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 2,976,174.99 2,976,174.99 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 43,769,012.70 97,165,132.41 1,558,190.30 1,863,078.44 144,355,413.85 2． 期初账面价 值 46,416,212.14 108,955,954.66 1,193,287.49 1,713,808.90 158,279,263.19 2． 期末暂时闲置的固定资产 公告编号：2017-036 62 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 6,653,946.58 2,516,774.38 2,976,174.99 1,160,997.21 合 计 6,653,946.58 2,516,774.38 2,976,174.99 1,160,997.21 3． 固定资产的其他说明 本期本公司计提的折旧额 16,822,749.01 元。本期在建工程完工转入固定资产的原价为 1,529,657.35 元。 本公司以自有房屋建筑物为本公司短期借款提供抵押担保，抵押情况见附注六、注释 38。 本公司存在闲置机器设备一批，原值 6,653,946.58 元，根据中瑞国际资产评估（北京） 有限公司出具的评估报告（报告号：中瑞评咨字【2017】000014 号），该批机器设备可收回 价值为 1,160,997.21 元，评估减值 2,976,174.99 元。 本公司固定资产减少-其他减少，系公司前期固定资产达到预定使用状态时，尚未取得 发票，按合同金额暂估入账。本期该固定资产取得增值税专用发票，进项税按规定可以抵扣， 因此将资产账面金额调整减少至不含税金额。 注释9． 在建工程 1.在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高端聚醚生产线 43,520,570.07 43,520,570.07 罐区扩建 22,238,634.28 22,238,634.28 污水处理系统 5,501,500.15 5,501,500.15 三期 POP 技改 5,500,380.45 5,500,380.45 循环水池 4,893,100.30 4,893,100.30 罐区扩建 10 米道 路工程 2,284,985.30 2,284,985.30 高端聚醚生产线 配电室机组 2,090,072.11 2,090,072.11 冷冻站 1,555,209.45 1,555,209.45 灌装车间 907,359.26 907,359.26 高端聚醚生产线 中控室 538,461.53 538,461.53 苯乙烯罐区道路 438,945.84 438,945.84 灌区 S50 装车平 台 2 组 372,180.59 372,180.59 污水综合房 263,880.50 263,880.50 其他 290,243.57 290,243.57 合 计 90,395,523.40 90,395,523.40 2、重要在建工程项目本期变动情况 公告编号：2017-036 63 工程项目名称 期初余 额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 高端聚醚生产线 43,520,570.07 43,520,570.07 罐区扩建 23,213,219.38 974,585.10 22,238,634.28 污水处理系统 5,501,500.15 5,501,500.15 三期 POP 技改 5,500,380.45 5,500,380.45 循环水池 4,893,100.30 4,893,100.30 罐区扩建 10 米道路工程 2,284,985.30 2,284,985.30 高端聚醚生产线配电室机 组 2,090,072.11 2,090,072.11 冷冻站 1,555,209.45 1,555,209.45 灌装车间 907,359.26 907,359.26 其他 1,940,321.03 36,609.00 1,903,712.03 合 计 91,406,717.50 1,011,194.10 - 90,395,523.40 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 (%) 利息资 本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 高端聚醚生产线 4,915.32 89 89 自筹资金 罐区扩建 3,228.20 72 72 自筹资金 污水处理系统 722.79 76 76 自筹资金 三期 POP 技改 636.84 86 86 自筹资金 循环水池 508.08 96 96 自筹资金 罐区扩建 10 米道路工程 259.01 88 88 自筹资金 高端聚醚生产线配电室机 组 224.05 93 93 自筹资金 冷冻站 165.55 94 94 自筹资金 灌装车间 309.47 29 29 自筹资金 其他 266.93 71 71 自筹资金 合 计 11,236.24 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专有技术 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 50,722,980.28 50,722,980.28 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 50,722,980.28 50,722,980.28 二. 累计摊销 公告编号：2017-036 64 项 目 土地使用权 专利权 非专有技术 合计 1． 期初余额 2,045,603.92 2,045,603.92 2． 本期增加金 额 1,028,347.20 1,028,347.20 计提 1,028,347.20 1,028,347.20 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 3,073,951.12 3,073,951.12 三. 减值准备 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 47,649,029.16 47,649,029.16 2． 期初账面价 值 48,677,376.36 48,677,376.36 2． 无形资产说明 本公司以自有土地为本公司短期借款及长期借款提供抵押担保，抵押情况见附注六、注 释 38。 注释11． 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,054,656.77 158,198.52 1,132,359.74 283,089.95 合 计 1,054,656.77 158,198.52 1,132,359.74 283,089.95 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付的设备款、工程款 1,326,445.80 465,560.75 合计 1,326,445.80 465,560.75 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 48,170,000.00 保证借款 48,170,000.00 40,000,000.00 抵押+保证借款 31,000,000.00 合计 79,170,000.00 88,170,000.00 短期借款分类的说明： 2016 年 3 月 28 日，山东北金集团有限公司、山东隆信化工集团有限公司、自然人韩志 刚、自然人薛玉霞与中国建设银行股份有限公司高青支行（以下简称“建行高青支行”）签 公告编号：2017-036 65 订保证合同，对本公司与建行高青支行签订的 4,817.00 万元人民币借款合同提供担保；2016 年 5 月 3 日，自然人韩志刚、自然人薛玉霞与中国建设银行股份有限公司高青支行（以下简 称“建行高青支行”）签订保证合同，对本公司与建行高青支行签订的 3,100.00 万元人民币 借款合同提供担保，同日，本公司与建行高青支行签订最高额抵押合同，担保责任的最高限 额为人民币 3,100.00 万元（抵押情况见附注六，注释 38）。 注释14． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 10,479,235.08 8,365,926.52 应付设备款 17,689,851.59 8,467,398.06 应付工程款 33,224,634.12 4,330,481.74 应付运费 3,302,349.16 3,510,984.63 应付咨询费 200,000.00 其他费用 909,634.99 合计 65,605,704.94 24,874,790.95 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 其中：超过 1 年的金额 未偿还或结转原因 中国化学工程第九建设公司淄博项目部 1,216,418.37 1,216,418.37 尚未结算 江苏巨能机械有限公司 2,218,520.00 923,156.80 尚未结算 江苏远方迪威尔设备科技有限公司 1,236,716.98 1,236,716.98 未决诉讼 合计 4,671,655.35 3,376,292.15 2． 应付账款的其他说明 （1）应付账款-其他费用主要有蒸汽费、电费、检测费、佣金、职工报销费用等。 （2）中国化学工程第九建设公司淄博项目部为本公司三期 POP 生产线进行技术改造， 由于三期 POP 技术改造一直持续进行，工程款未进行结算。 （3）2011 年 8 月 6 日公司与江苏巨能机械有限公司（以下简称江苏巨能）签订设备买 卖协议，由江苏巨能提供 7 台过滤机和 55 台齿轮泵，总价款 175.00 万元，合同约定保质期 满（自验收合格之日起五年）且设备未有质量问题时设备款一次付清，故欠付江苏巨能货款 时间账龄较长。其中，截至 2016 年 12 月 31 日止账龄超过一年的金额为 923,156.80 元。 （4）本公司与江苏远方迪威尔设备科技有限公司（以下简称江苏迪威尔）签订设备定 做合同，合同执行中江苏迪威尔存在违约情形，按合同约定计算违约金额 1,237,316.98 元， 江苏迪威尔不认同上述违约，提起诉讼，目前针对该款项的诉讼尚未判决，诉讼情况见附注 十、（二）之第 1 条第（2）点。 注释15． 预收款项 公告编号：2017-036 66 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 29,550,158.70 36,879,757.56 合计 29,550,158.70 36,879,757.56 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 甘肃天赐石化产品有限公司 69,144.00 客户暂未要货 上海中原化工实业有限公司 40,884.00 客户暂未要货 石家庄市天利达化工有限公司 32,480.00 客户暂未要货 葫芦岛市万泰化工有限公司 17,435.00 客户暂未要货 佛山市顺德区龙江镇穗峰海绵厂 15,052.00 客户暂未要货 合计 174,995.00 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,442,664.03 18,624,862.41 17,079,455.75 3,988,070.69 离职后福利-设定提存计划 1,221,935.60 1,221,935.60 合计 2,442,664.03 19,846,798.01 18,301,391.35 3,988,070.69 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,442,664.03 17,139,259.27 15,593,852.61 3,988,070.69 职工福利费 394,090.85 394,090.85 社会保险费 603,938.30 603,938.30 其中：基本医疗保险费 441,881.71 441,881.71 工伤保险费 119,251.84 119,251.84 生育保险费 42,804.75 42,804.75 住房公积金 406,561.76 406,561.76 工会经费和职工教育经费 81,012.23 81,012.23 合 计 2,442,664.03 18,624,862.41 17,079,455.75 3,988,070.69 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,124,096.27 1,124,096.27 失业保险费 61,149.57 61,149.57 一次性养老补助 36,689.76 36,689.76 合计 1,221,935.60 1,221,935.60 公告编号：2017-036 67 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 3,667,651.66 营业税 189,025.08 企业所得税 4,410,554.15 个人所得税 153,347.35 -1.21 城市维护建设税 83,046.44 房产税 105,914.99 98,330.07 土地使用税 354,119.34 261,008.00 教育费附加 99,655.73 合计 613,381.68 8,809,269.92 注释18． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 1,450,618.35 791,344.07 押金及保证金 780,668.40 604,520.00 其他 457,380.00 合计 2,688,666.75 1,395,864.07 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 淄博骏昌化工设备有限公司 105,080.00 质保金 淄博思源工贸有限公司 100,000.00 保证金 蓬江区景龙家具厂 100,000.00 保证金，未到期 淄博三田化工装备有限公司 50,000.00 押金，未到期 淄博康大制冷设备有限公司 50,000.00 质保金 合计 405,080.00 注释19． 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 23,546,100.00 64,506,300.00 合计 23,546,100.00 64,506,300.00 注释20． 长期借款 1． 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 23,546,100.00 公告编号：2017-036 68 借款类别 期末余额 期初余额 合计 23,546,100.00 长期借款分类的说明： 公司的长期借款系 2012 年 4 月 18 日与建设银行高青支行签订的建设“年产 20 万吨聚 醚多元醇项目”固定资产贷款，总额 29,800.00 万元，期限为 60 个月，从 2012 年 4 月 18 日至 2017 年 3 月 27 日。 担保方式为土地使用权抵押 500.00 万元（参见附注六、注释 38）及保证人担保 29,300.00 万元。保证人名称及保证金额分别为：淄博市临淄热电厂提供保证金额 13,000.00 万元，淄 博顺达矿业有限公司提供保证金额 3,000.00 万元，恒生地产有限公司提供保证金额 10,000.00 万元，山东隆信化工集团有限公司提供保证金额 3,300.00 万元。 注释21． 股本 1． 报告期内各期末股本情况如下 股东名称 期末余额 期初余额 韩志刚 75,908,771.00 75,908,771.00 韩润泽 41,700,000.00 41,700,000.00 新余隆振投资合伙企业（有限合伙） 13,973,634.00 13,973,634.00 新余隆宁投资合伙企业（有限合伙） 9,318,968.00 9,318,968.00 马月平 7,850,000.00 7,850,000.00 新余隆信投资合伙企业（有限合伙） 7,642,526.00 7,642,526.00 新余隆致投资合伙企业（有限合伙） 5,725,735.00 5,725,735.00 山东隆基伟业投资有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 韩曰曾 3,454,000.00 3,454,000.00 新余隆福投资合伙企业（有限合伙） 3,029,918.00 3,029,918.00 新余隆静投资合伙企业（有限合伙） 835,010.00 835,010.00 合 计 174,838,562.00 174,838,562.00 注释22． 资本公积 项目 期末余额 期初余额 股本溢价 14,483,300.80 14,483,300.80 合计 14,483,300.80 14,483,300.80 注释23． 专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,476,309.65 7,000,846.51 5,760,990.98 3,716,165.18 合 计 2,476,309.65 7,000,846.51 5,760,990.98 3,716,165.18 公告编号：2017-036 69 注释24． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,057,914.25 6,451,382.91 7,509,297.16 合 计 1,057,914.25 6,451,382.91 7,509,297.16 注释25． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 9,521,228.23 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 9,521,228.23 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 64,513,829.05 — 减：提取法定盈余公积 6,451,382.91 10.00 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 67,583,674.37 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,228,117,763.82 1,100,690,550.11 1,138,950,294.86 1,068,327,284.81 其他业务 13,660,290.55 11,577,585.80 13,477,608.86 9,429,600.18 合计 1,241,778,054.37 1,112,268,135.91 1,152,427,903.72 1,077,756,884.99 注释27． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-036 70 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 73,265.32 189,025.08 城市维护建设税 857,452.73 321,880.01 教育费附加 514,471.63 193,128.01 地方教育费附加 342,981.10 128,752.00 地方水利建设基金 171,490.54 64,376.01 印花税 326,885.40 房产税 282,439.97 土地使用税 997,972.68 车船使用税 2,465.00 合计 3,569,424.37 897,161.11 注释28． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 招待费 31,725.00 33,436.12 运费 7,147,292.83 6,286,936.42 差旅费 985,508.30 627,603.20 折旧费 13,725.26 1,069.62 办公费 191,735.05 82,691.61 其他 149,832.05 56,499.12 邮递费 13,154.80 工资 1,752,479.62 1,258,648.78 保险费 152,486.86 81,868.26 出口保险费 258,400.00 广告费 5,240.00 市场开发费用 1,183,990.91 853,694.62 合计 11,872,415.88 9,295,602.55 注释29． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 8,203,084.05 4,781,197.10 差旅费 1,768,472.20 1,528,818.28 办公费用 920,654.50 1,253,266.14 折旧及摊销 2,484,123.72 1,933,206.71 税金 1,384,066.03 1,945,846.48 诉讼费 17,410.00 58,123.60 安全费用 7,000,846.51 7,246,926.58 咨询费 1,197,822.30 1,841,333.67 研发费用 3,007,095.81 377,635.71 公告编号：2017-036 71 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 1,165,971.83 1,144,700.90 合计 27,149,546.95 22,111,055.17 注释30． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,328,686.27 15,392,196.13 减：利息收入 89,686.75 3,088,424.04 汇兑损益 -407,016.22 票据贴现损益 1,550,566.65 440,241.35 其他 94,224.96 626,084.46 合计 7,476,774.91 13,370,097.90 注释31． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 97,391.32 -13,852,204.31 存货跌价损失 43,444.15 123,546.14 固定资产减值损失 2,976,174.99 合计 3,117,010.46 -13,728,658.17 注释32． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 24,369.74 314,821.92 合计 24,369.74 314,821.92 注释33． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 40,117.62 其中：固定资产处置利得 40,117.62 政府补助 249,031.00 203,500.00 249,031.00 罚款收入 43,182.79 474,832.11 43,182.79 其他 500,000.00 500,000.00 合计 792,213.79 718,449.73 792,213.79 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 公告编号：2017-036 72 高青财政局两化融合专项奖励 200,000.00 与收益相关 高青总工会查保促补助经费 30,000.00 与收益相关 2015 年度稳岗补贴 19,031.00 与收益相关 节能减排奖 27,500.00 与收益相关 高青预算外资金公租房奖补款 140,000.00 与收益相关 劳动就业规范用工补贴 36,000.00 与收益相关 合计 249,031.00 203,500.00 营业外收入的说明： 营业外收入-其他，系本公司前期债务重组核销的债权，本期收回。 注释34． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 37,214.36 37,214.36 其中：固定资产处置损失 37,214.36 37,214.36 债务重组损失 500,000.00 377,500.00 对外捐赠 100,000.00 50,000.00 100,000.00 赔偿金、违约金及罚款支出 269,520.36 112,952.43 269,520.36 其他 377,500.00 23,267.00 合计 784,234.72 686,219.43 784,234.72 营业外支出的说明： 本期营业外支出-其他，系公司与淄博海润环境工程有限公司诉讼，根据诉讼判决，本 公司应支付海润公司款项 377,500.00 元。 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,718,374.22 7,446,086.45 递延所得税费用 124,891.43 3,452,770.78 合计 11,843,265.65 10,898,857.23 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 76,357,094.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,453,564.21 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 公告编号：2017-036 73 项 目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失影响 389,701.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 11,843,265.65 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 89,686.75 2,014,796.65 营业外收入-其他 792,213.79 678,332.11 员工备用金 230,000.00 保证金、押金 1,333,222.07 891,344.07 其他外部单位往来 5,430,073.68 7,623,860.97 合计 7,645,196.29 11,438,333.80 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 15,243,397.72 13,957,894.19 财务费用-手续费等支出 1,644,791.61 626,084.46 营业外支出 369,520.36 191,219.43 保证金、押金 497,299.39 内部员工借款、代垫款 29,727.52 外部单位往来 353,342.41 80,000.00 合计 18,108,351.49 14,884,925.60 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收取的过桥资金利息收入 1,087,750.00 收回定做设备纠纷被法院冻结资金 680,000.00 理财本金收回 合计 1,767,750.00 4． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联单位资金拆借 62,000,000.00 611,458,382.49 非关联单位资金拆借 44,635,683.71 融资性质票据卖出取得现金 9,559,018.26 合计 62,000,000.00 665,653,084.46 公告编号：2017-036 74 5． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联单位资金拆借 62,000,000.00 478,892,418.23 为融资贴现的票据净支出 440,241.35 合计 62,000,000.00 479,332,659.58 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 64,513,829.05 32,173,955.16 加：资产减值准备 3,117,010.46 -13,728,658.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,822,749.01 14,920,768.57 无形资产摊销 1,028,347.20 655,859.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 37,214.36 -40,117.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,921,670.05 14,744,687.48 投资损失（收益以“－”号填列） -24,369.74 -314,821.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 124,891.43 3,452,770.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,759,510.94 -30,385,059.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 77,970,817.54 -67,200,073.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,103,361.07 25,632,820.50 其他 1,239,855.53 304,738.05 经营活动产生的现金流量净额 135,889,142.88 -19,783,130.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 32,284,648.09 35,485,436.69 减：现金的期初余额 35,485,436.69 31,389,644.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,200,788.60 4,095,791.74 说明：现金流量表附表“其他”项为提取但尚未使用计入专项储备的安全生产费。 公告编号：2017-036 75 注释38． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 资产类别 账面价值 受限原因 固定资产 房屋建筑物 29,159,975.26 短期借款抵押 无形资产 土地使用权 26,418,018.75 长期借款抵押 无形资产 土地使用权 21,231,010.41 短期借款抵押 合计 76,809,004.42 说明： 2016 年 4 月 27 日，本公司与中国建设银行股份有限公司高青支行（以下简称建行高青 支行）签订最高额抵押合同，以本公司所拥有房产（房产证书编号为：淄博市房产证高青县 字第 09-0075636 至 09-0075647 号共 12 套房产）、土地使用权（土地使用权证书编号：高国用 （2016）第 00636 号至 00640 号共 5 宗土地），为本公司在建行高青支行所发生的借款提供 担保，抵押期限为 3 年。2016 年 5 月 23 日，该抵押下本公司取得借款 3,100.00 万元，期限 1 年，借款情况见附注六、注释 13。 2012 年 4 月 18 日，本公司以自有土地（土地使用权证书编号：高国用（2015）第 02506 号、高国用（2013）第 00942 号、高国用（2013）第 00943 号、高国用（2013）第 00944 号、高国用（2013）第 00945 号）抵押，取得中国建设银行股份有限公司高青支行 298,000,000.00 元人民币长期借款（土地抵押为保证方式之一，参见附注六、注释 20），借 款期限为 5 年，抵押期限为5 年，上述长期借款截至2016 年 12 月 31 日止余额为 23,546,100.00 元，其中一年内到期的长期借款金额为 23,546,100.00 元。 注释39． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 473,158.40 6.9370 3,282,299.82 欧元 7,006.71 7.3068 51,196.63 应收账款 其中：美元 815,399.00 6.9370 5,656,422.86 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 公告编号：2017-036 76 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司的主要客户提货前先支付货款，主要客户期末无应收款项。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 32,284,648.09 32,284,648.09 32,284,648.09 应收票据 14,835,377.18 14,835,377.18 14,835,377.18 应收账款 7,371,567.18 7,759,544.40 7,759,544.40 其他应收款 436,826.34 460,054.04 460,054.04 金融资产小 计 54,928,418.79 55,339,623.71 55,339,623.71 短期借款 79,170,000.00 79,170,000.00 79,170,000.00 应付账款 65,605,704.94 65,605,704.94 65,605,704.94 其他应付款 2,688,666.75 2,688,666.75 2,688,666.75 长期借款 23,546,100.00 23,546,100.00 23,546,100.00 金融负债小 计 171,010,471.69 171,010,471.69 171,010,471.69 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 公告编号：2017-036 77 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然 存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来 达到规避汇率风险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 3,282,299.82 51,196.63 3,333,496.45 应收账款 5,656,422.86 5,656,422.86 小计 8,938,722.68 51,196.63 8,989,919.31 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 应收账款 小计 （3）敏感性分析： 截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债， 如果人民币对美元及欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净 利润约 898,991.93 元。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或提前 还款的安排来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司未偿还长期借款将于 1 年内到期，金额为 23,546,100.00 元，除此之外本公司已无长期银行借款。 公告编号：2017-036 78 （3）敏感性分析： 截止 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 117,730.50 元（2015 年度约 440,262.00 元)。 八、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 姓名 身份证号 对本企业 的持股比例(%) 对本企业的 表决权比例(%) 与本企业关系 韩志刚 370305197011****51 43.42 43.42 实际控制人 (二) 其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码/身份证号码 山东隆盛和化工有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制 或施加重大影响的企业 913703006755152134 山东新华隆信化工有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制 或施加重大影响的企业 91370305776347140J 山东淄博隆信塑胶有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制 或施加重大影响的企业 91370305772086449N 山东隆信化工集团有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制 或施加重大影响的企业 913703007286281321 淄博隆恒经贸有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制 或施加重大影响的企业 370305220030283 薛玉霞 实际控制人之妻 370305197103****2x (三) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东隆盛和化工有限公司 采购原材料 5,377,262.05 山东淄博隆信塑胶有限公司 采购备件 266,232.14 淄博隆恒经贸有限公司 采购备件 351,623.93 合计 5,995,118.12 2． 关联担保情况 公告编号：2017-036 79 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 债务起始日 债务到期日 担保是否已 经履行完毕 山东隆信化工集团有限公司 48,170,000.00 2016-3-30 2017-3-29 否 韩志刚 薛玉霞 韩志刚 31,000,000.00 2016-5-23 2017-5-22 否 薛玉霞 山东隆信化工集团有限公司 33,000,000.00 2012-04-28 2017-3-27 否 合计 112,170,000.00 说明事项： （1）山东隆信化工集团有限公司、韩志刚、薛玉霞为本公司短期借款提供担保，借款 金额 4,817.00 万元，具体情况见附注六、注释 13； （2）韩志刚、薛玉霞为本公司短期借款提供担保，借款金额 3,100.00 万元，具体情况 见附注六、注释 13； （3）山东隆信化工集团有限公司为本公司长期借款担保，截至 2016 年 12 月 31 日止， 本公司该长期借款余额 23,546,100.00 元，其中一年内到期的长期借款 23,546,100.00 元。 3． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 借款日 拆入金额 还款日 还款金额 韩志刚 2016-03-31 18,000,000.00 2016-04-15 8,000,000.00 2016-04-01 5,000,000.00 2016-04-16 2,000,000.00 2016-04-28 12,500,000.00 2016-05-09 8,000,000.00 2016-04-29 7,500,000.00 2016-06-01 8,000,000.00 2016-06-02 7,000,000.00 2016-06-03 5,000,000.00 2016-06-06 3,000,000.00 2016-05-10 2,000,000.00 山东新华隆信化工有限公司 2016-2-19 19,000,000.00 2016-2-24 19,000,000.00 合计 62,000,000.00 62,000,000.00 说明：本公司本期从山东新华隆信化工有限公司拆入资金 1,900.00 万元，利率 5.075%， 利息为 16,070.00 元；本公司本期从韩志刚借款累计 4,300.00 万元，利息为 0 元。 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,268,291.31 255,900.00 公告编号：2017-036 80 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 山东淄博隆信塑胶有限公司 266,232.14 山东新华隆信化工有限公司 4,102.56 4,102.56 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展 情况 江苏远方迪威尔设备科技 有限公司 山东隆华新材料股份 有限公司 违约金纠 纷 山东省高级人民 法院 1,237,316.98 审理中 说明事项： （1）本公司与江苏远方迪威尔设备科技有限公司（以下简称江苏迪威尔）因承揽合同 产生纠纷，原合同总额 431.00 万元，本公司支付 276.55 万元。由于江苏迪威尔违约，本公 司要求扣除违约金支付尾款，江苏迪威尔要求支付全部尾款。经淄博市中级人民法院终审判 决，江苏迪威尔应承担上述违约金，违约金 1,237,316.98 元。江苏迪威尔不服上述判决，向 山东省高级人民法院提起再审请求，山东省高级人民法院裁定再审，目前案件正在审理中。 2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额 担保期限 备注 淄博市临淄热电厂有限公司 信用担保 80,000,000.00 2021 年 5 月 23 日 合 计 80,000,000.00 除存在上述或有事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 1. 发行股票和债券 （1）2016 年 12 月 16 日，本公司对外公告《股票发行方案》，以发行对象不确定的非 公开发行方式，拟发行股票不超过 1,350.00 万股，募集资金总额不超过 8,100.00 万元，股票 公告编号：2017-036 81 发行对象中新增股东不超过 5 名。2017 年 1 月 4 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会审 议通过了《关于公司股票发行方案的议案》。2017 年 1 月 24 日，本公司发布股票发行认购 公告，认购方宁波梅山保税港区卓惠欣群股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称卓惠欣 群），认购数量 850.00 万股，认购金额 5,100.00 万元。截至 2017 年 2 月 3 日卓惠欣群按照协 议约定缴足了出资，2017 年 2 月 11 日大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为大 华验字[2017]000072 号《验资报告》，验证上述出资。本次发行增加公司股本 850.00 万股， 增加资本公积 4,250.00 万元。 （2）2017 年 4 月 7 日，本公司对外公告《2017 年第一次股票发行方案》，以发行对象 不确定的非公开发行方式，拟发行股票不超过 1,100.00 万股，募集资金总额不超过 7,150.00 万元，股票发行对象中新增股东不超过 35 名。2017 年 4 月 22 日，本公司 2017 年第三次临 时股东大会审议通过了上述股票发行方案，股票认购事宜正在进行中。 2. 未决诉讼判决 本公司与淄博海润环境有限公司（以下简称淄博海润）因为污水处理设备定作合同产生 纠纷，原合同总额 165.00 万元，本公司付款 69.50 万元。淄博海润向淄博市高青县人民法院 提起诉讼，诉讼金额为 95.50 万元。2016 年 10 月 31 日，淄博市高青县人民法院做出判决， 判决合同继续执行，本公司按合同履行应支付淄博海润 37.75 万元。本公司根据判决结果， 对所涉款项进行了调整。海润不服上述判决，提起上诉，要求支付全部尾款，至 2016 年 12 月 31 日案件尚未审理完毕。 2017 年 3 月 21 日，淄博市中级人民法院做出终审判决，驳回海润上诉。2017 年 4 月 12 日，本公司按照判决结果支付了上述款项。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的 重大资产负债表日后事项的。 十二、 其他重要事项说明 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -37,214.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 249,031.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2017-036 82 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 24,369.74 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,837.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合计 32,348.81 所得税税率 15% 所得税影响额 4,852.32 扣除所得税影响后的非经常性损益 27,496.49 对非经常性损益项目的其他说明： 项 目 涉及金额 原因 罚款收入 43,182.79 已核销债权收回 500,000.00 对外捐赠支出 -100,000.00 税收滞纳金 -269,520.36 诉讼事项 -377,500.00 合计 -203,837.57 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.41 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 27.40 0.37 0.37 公告编号：2017-036 83 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部