839081_2020_凤礼精求_2020年年度报告_2021-04-26.txt

公告编号：2021-004 1 2020 年度报告 凤 礼 精 求 NEEQ : 839081 北京凤礼精求医药股份有限公司 （Beijing Fengli Jingqiu Pharmaceutical Co., Ltd.） 公告编号：2021-004 2 公司年度大事记 为满足经营发展需要，增强公司资源整合力、核心竞争力, 公司与 北京京粮生物科技集团有限公司（以下简称“京粮集团”）达成合作， 对公司的全资子公司天津信诚康达药业有限公司（以下简称“信诚康 达”）进行增资。 增资完成后，信诚康达注册资本为人民币 3,750 万元；京粮集团增 资人民币 3,600 万元，其中 2,250 万元计入注册资本，其余 1,350 万元 计入资本公积，持股比例为 60.00%，凤礼精求增资至人民币 2,400 万 元，其中 1,500 万计入注册资本(原实缴金额)，其余全部计入资本公 积，持股比例为 40.00%。 公告编号：2021-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 114 公告编号：2021-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马德新、主管会计工作负责人张辉及会计机构负责人（会计主管人员）张辉保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 存货减值风险 公司存货一直保持较高水平,2020 年末账面价值为 10,417.67 万元,占期末总资产比例达到 51.08%,部分主要存货价格受国际 市场价格影响,且价格水平波动相对较大,若未来部分主要产品 价格下降,或管理不善,可能导致减值损失,影响公司利润。 应收账款回收风险 公司应收账款在报告期一直保持较高水平,报告期内账面价值 为 4,134.04 万元,占公司总资产比例为 20.27%若部分主要客户 回款不及时或无法足额回款,可能在一方面导致公司现金流断 裂,另一方面可能导致公司坏账损失,影响利润。 偿债风险 公司报告期资产负债率较高,2020 年末为 60.87%,且公司资产 中,存货占比达到 51.08%,造成速动比率较低,公司偿债压力相 对较大。 供应商集中风险 公司主要产品系采购自少数几家国外的知名厂商,报告期内,公 司前五大供应商采购金额占总采购额占比相对较高,若国外厂 商停止与公司合作或供货不及时,可能对公司业务产生较大影 响。 实际控制人不当控制的风险 截至 2020 年 12 月 31 日,公司实际控制人马德新、窦静涛两人 直接持有公司 70.00%的股份,马德新、窦静涛分别担任董事长 公告编号：2021-004 5 兼总经理、董事兼副总经理,对公司的生产经营、人事、财务管 理均具有控制权。公司已制定了适合现阶段发展的内部控制体 系,防止控股股东利用控制权对公司的生产经营进行不当控 制。若公司实际控制人马德新、窦静涛利用其对公司的控制地 位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财 务等进行不当控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不 利影响,存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 公司治理和内部控制风险 目前公司已经建立了一套比较完善的内部控制制度,但由于整 体变更为股份公司后的规范化时间不长,内控制度在执行过程 中难免会遇到一些偏差,仍需要在实践中检验,这也会对公司治 理提出更高的要求。因此,未来经营中存在因内部控制执行不 到位、公司治理不善而给公司经营带来不利影响的风险。 人力资源风险 我国药用辅料行业的市场规模每年以较快的幅度增长,市场规 模增长的同时需要大量的具有优秀生物、医药、化工背景的技 术研发人才和勇于创新、富有开拓精神的经营管理人才。公司 自成立至今非常重视人才的储备与培养,定期组织专业知识培 训,例如药品管理法务培训、营销技能培训等,使得员工具备较 高的职业素养与道德水准。但是随着公司规模扩大,市场地位 提高,特别是未来有意向生产型企业转型,公司存在人力资源管 理及人才储备不足的风险,可能会影响公司的健康发展。 汇率风险 公司对外采购主要是以外币进行结算。由于汇率的波动会对公 司的采购价格及结算价格产生汇兑损益,对企业的财务状况和 经营状况有一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司/本公司 指 北京凤礼精求医药股份有限公司 华康医药 指 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 信诚康达 指 天津信诚康达药业有限公司 凤礼精求天津 指 凤礼精求(天津)医药科技有限公司 普泰康 指 北京普泰康医药科技有限公司 证监会 指 中国证券业监督管理委员会 元/万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年度 《审计报告》 指 致同审字（2021）第 441A013980 号《审计报告》 《公司章程》 指 北京凤礼精求医药股份有限公司公司章程 《投资者关系管理制度》 指 北京凤礼精求医药股份有限公司《投资者关系管理制度》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 控股股东 指 马德新 公告编号：2021-004 6 实际控制人 指 马德新、窦静涛 公司高管/高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 中国 指 中华人民共和国 君致/律师事务所 指 北京市君致律师事务所 主办券商 指 华创证券有限责任公司 致同/会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京凤礼精求医药股份有限公司股东大会 董事/董事会 指 北京凤礼精求医药股份有限公司董事/董事会 监事/监事会 指 北京凤礼精求医药股份有限公司监事/监事会 公告编号：2021-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京凤礼精求医药股份有限公司 英文名称及缩写 BeiJing Fengli Jingqiu Pharmaceutical Co., Ltd. - 证券简称 凤礼精求 证券代码 839081 法定代表人 马德新 二、 联系方式 董事会秘书 张辉 联系地址 北京市大兴区旧宫镇庑殿路 39 号-7-8 号 电话 010-50947748 传真 010-87915634 电子邮箱 zh@ 公司网址 办公地址 北京市大兴区旧宫镇庑殿路 39 号-7-8 号 邮政编码 100076 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 6 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业(F)-批发业(F51)-其他批发业(F519)-其他未列明批 发业 5199 主要业务 从事进口、国产药用辅料的技术推广与销售 主要产品与服务项目 进口、国产药用辅料和药用辅料技术 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 28,571,428 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 马德新 实际控制人及其一致行动人 马德新、窦静涛 公告编号：2021-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9111011510287805XN 否 注册地址 北京市大兴区旧宫镇庑殿路 39 号-7-8 号 否 注册资本 28,571,428.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华创证券 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 桑涛 吴静 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 309,121,670.45 280,061,782.65 10.38% 毛利率% 18.85% 20.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,828,618.59 7,288,799.60 117.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,398,408.29 7,017,761.59 48.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 22.02% 12.08% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 14.46% 11.63% - 基本每股收益 0.55 0.26 113.08% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 203,938,055.26 185,023,841.35 10.22% 负债总计 124,127,308.33 121,041,713.01 2.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,810,746.93 63,982,128.34 24.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.79 2.24 24.74% 资产负债率%（母公司） 64.11% 64.78% - 资产负债率%（合并） 60.87% 65.42% - 流动比率 1.38 1.47 - 利息保障倍数 4.43 2.47 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 21,341,245.23 14,386,936.38 48.34% 应收账款周转率 6.29 5.40 - 存货周转率 2.63 2.81 - 公告编号：2021-004 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.22% 3.29% - 营业收入增长率% 10.38% 7.80% - 净利润增长率% 117.16% -26.89% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 28,571,428 28,571,428 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 12,151.04 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 7,239,366.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,236.74 非经常性损益合计 7,240,280.40 所得税影响数 1,810,070.10 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,430,210.30 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 公告编号：2021-004 11 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 详见财务报表附注三、23 重要会计政策和会计估计的变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 为满足经营发展需要，增强公司资源整合力、核心竞争力, 公司与北京京粮生物科技集团有限公 司（以下简称“京粮集团”）达成合作，对公司的全资子公司天津信诚康达药业有限公司（以下简称 “信诚康达”）进行增资。 增资完成后，信诚康达注册资本为人民币3,750万元；京粮集团增资人民币3,600万元，其中2,250 万元计入注册资本，其余1,350万元计入资本公积，持股比例为60.00%，凤礼精求增资至人民币2,400 万元，其中1,500万计入注册资本(原实缴金额)，其余全部计入资本公积，持股比例为40.00%。 此次增资扩股暨引入新投资者的事件导致公司对信诚康达失去控制权，所以将其从合并报表范围 内剥离。 公告编号：2021-004 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司以进口药用辅料的销售为主要业务，以优越的产品质量、专业的技术支持、周到的售后服务 为主要竞争手段；并制定技术先于市场，产品带动销售的经营策略，使公司的产品、信息及服务始终 处于行业最前沿。由于辅料的行业竞争日渐激烈，现阶段另一工作重点为天津工厂的筹建，由销售到 生产的转型将是凤礼精求的又一次突破。公司主要产品的供应商采取代理的形式，主要供应商有：德 国巴斯夫、德国沙索、法国罗盖特、美国卡博特、美国格雷斯、美国凯爱瑞、日本旭化成集团、荷兰 彼特格莱文、英国禾大、意大利兰迪集团、比利时普莱昂，上述公司代表了当今世界最先进的药辅技 术，拥有世界最一流的药辅产品，公司与上述国际领先的公司不仅是产品代理，还有着密切的技术交 流与推广的合作，并形成了信息共享模式；公司力求信息领先、技术领先，把最尖端的产品展示给客 户。公司设立销售部，市场开发部和客户服务部，组成一个立体式销售模式，销售部划分区域，既可 提高效率又能防止内耗，采用业绩考核以及激励机制，充分调动销售人员的积极性。市场开发部以技 术先于市场的经营理念，努力消化吸收国外先进的辅料应用技术，尽快服务于国内制药企业，以多种 方式推广新辅料、新技术，让广大制药企业感受到新技术给企业产品带来的巨大优势，为公司占领高 端辅料市场打下坚实的基础，同时做好销售人员的技术支持和技术服务，使公司在牢牢的占据已有市 场的同时，不断扩大市场份额。客户服务部给客户提供持续的售后服务，使广大客户感受到热情周到 的服务。 公司销售渠道完整广阔，以北京总部为中心辐射全国，在广州、成都、乌鲁木齐、上海分别设有 办事处，销售网络遍布全国各大中城市；公司网站内容丰富、美观实用、大大拓宽公司销售渠道；每 年举行的行业会给了企业在同行面前充分展示的机会，同时我公司的技术培训会、产品展示会已成为 常规的营销策略，吸引了大批的客户,使公司销售业绩快速增长。 公司在多年的药用辅料经销中，基于对行业现状的了解，为了寻找新的发展机会，公司筹建的药 品辅料生产基地已基本完工，在吸取国内外先进经验的同时，自主研发新的生产工艺、新的辅料品种， 开拓新的市场，避免与现有辅料生产企业的恶性竞争，并以持续改善辅料产品质量，扩充辅料品种为 己任。 目前，公司筹建的药品辅料生产基地天津信诚康达药业有限公司，已完成增资，其中京粮集团持 股比例 60%，凤礼精求持股比例 40%，通过此轮增资，信诚康达大大增强了资金实力，为下一步快速 达产打下了坚实基础。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-004 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 10,203,829.20 5.00% 11,101,310.01 6.00% -8.08% 应收票据 5,214,544.43 2.56% - - - 应收账款 41,340,448.21 20.27% 50,884,038.41 27.50% -18.76% 存货 104,176,702.25 51.08% 83,528,388.71 45.14% 24.72% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 19,174,611.37 9.40% 100.00% 固定资产 11,802,969.99 5.79% 12,581,713.50 6.80% -6.19% 在建工程 - - - - - 无形资产 71,745.26 0.04% 122,257.60 0.07% -41.32% 商誉 - - - - - 短期借款 44,849,701.89 21.99% 47,863,836.59 25.87% -6.30% 长期借款 - - 5,580,000.00 3.02% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 长期股权投资本期期末金额19,174,611.37元与上年期末相较上涨100.00%原因为：公司与京粮集 团共同为信诚康达增资，公司因此失去了对子公司的控制权，由成本法改为权益法核算，本期期末 金额19,174,611.37元系对信诚康达的股权投资。 无形资产本期期末金额71,745.26元与上年期末相较减少41.32%原因为：公司与京粮集团共同为 子公司信诚康达增资，公司因此失去了对子公司的控制，信诚康达所属无形资产不再并表，导致公 司期末无形资产下降。 长期借款本期期末金额0.00元与上年期末相较减少100.00%原因为：本年1月份和3月份，公司还 清一笔兴业银行的余额为5,580,000.00的长期借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 309,121,670.45 - 280,061,782.65 - 10.38% 营业成本 250,862,186.62 81.15% 221,345,086.73 79.03% 13.34% 公告编号：2021-004 14 毛利率 18.85% 20.97% - -10.11% 销售费用 15,709,048.85 5.08% 22,708,598.89 8.11% -30.82% 管理费用 19,882,278.23 6.43% 15,372,839.42 5.49% 29.33% 研发费用 - - - - - 财务费用 7,302,872.34 2.36% 7,897,543.89 2.82% -7.53% 信用减值损失 1,000,718.73 0.32% -845,280.50 -0.30% -218.39% 资产减值损失 -520,179.71 -0.17% -690,969.20 -0.25% -24.72% 其他收益 47,347.33 0.02% 41,321.97 0.01% 14.58% 投资收益 7,240,221.54 2.34% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 12,151.04 0.00% -12,298.32 0.00% -198.80% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 22,449,799.02 7.26% 10,500,031.08 3.75% 113.81% 营业外收入 111,598.96 0.04% 368,329.72 0.13% -69.70% 营业外支出 122,835.70 0.04% 35,969.35 0.01% 241.50% 净利润 15,828,618.59 5.12% 7,288,799.60 2.60% 117.16% 项目重大变动原因： 销售费用本期期末金额 15,709,048.85 元与上年期末相较减少 30.82%原因为：受新会计准则的影 响，上期计入销售费用的运费本期计入成本，导致销售费用大幅下降。 信用减值损失本期期末金额 1,000,718.73 元与上年期末相较减少 218.39%原因为：一、由于公司 加强了应收账款的管理，缩短了部分客户的账期、降低了应收账款的总金额，因此转回了部分应收账 款坏账准备，降低了信用减值损失；二、公司按期收回了与天津市辰寰工业园区管理有限公司签订的 厂房定制合同的履约保证金 300 万元，转回了该笔履约保证金计提的坏账准备。因以上原因公司信用 减值损失与上年期末相较有大幅减少。 资产处置收益本期期末金额 12,151.04 元与上年期末相较上涨 198.80%原因为：公司处置公务汽 车收益，此收益为偶然因素。 营业利润本期期末金额 22,449,799.02 元与上年期末相较上涨 113.81%原因为：一、由于公司销售 收入较上年增长 10.38%，且营业总成本对营业收入的占比小于上年，所以给公司营业利润带来了一定 的上涨。二、由于公司与京粮集团共同为信诚康达增资，公司因此失去了对子公司的控制，由成本法 改为权益法核算而获得投资收益，也是营业利润增长的原因之一。 营业外收入本期期末金额 111,598.96 元与上年期末相较减少 69.70%原因为：上年度因货物在运 输过程破损，公司得到货运公司赔偿，这类赔偿收入偶然性较大，本期未发生此类收入，故期末营业 外收入有较大下降。 营业外支出本期期末金额 122,835.70 元与上年期末相较上涨 241.50%原因为：主要系公司在新冠 疫情期间公益性捐赠支出所致。 净利润本期期末金额 15,828,618.59 元与上年期末相较上涨 117.16%原因为：因为营业利润的大幅 增加导致公司净利润有较大上涨。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 309,083,386.91 279,953,599.94 10.41% 公告编号：2021-004 15 其他业务收入 38,283.54 108,182.71 -64.61% 主营业务成本 250,846,698.98 221,345,086.73 13.33% 其他业务成本 15,487.64 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/ 项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 医用辅 料 309,083,386.91 250,846,698.98 18.84% 10.41% 13.33% -10.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 其他业务收入本期金额 38,283.54 元与上年期末相较减少 64.61%原因为：由于营业策略的改变， 本年度公司免收了对部分客户技术支持应收的技术服务费，导致其他业务收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 64,762,118.07 20.95% 是 2 山东新华制药股份有限公司 24,039,459.00 7.78% 否 3 华润圣海健康科技有限公司 14,930,474.45 4.83% 否 4 国药集团威奇达药业有限公司 14,641,254.43 4.74% 否 5 北京金康普食品科技有限公司 10,877,658.50 3.52% 否 合计 129,250,964.45 41.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 巴斯夫（中国）有限公司 78,155,160.32 25.19% 否 2 IOI OLEOCHEMICALS 39,985,244.42 12.89% 否 3 瑞登梅尔（上海）纤维贸易有限公司 30,115,433.17 9.71% 否 4 格雷斯（香港）有限公司 17,408,137.92 5.61% 否 5 KERRY INGREDIENTS AND FLAVOURS 13,311,876.25 4.29% 否 合计 178,975,852.08 57.69% - 公告编号：2021-004 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 21,341,245.23 14,386,936.38 48.34% 投资活动产生的现金流量净额 -12,005,356.21 -1,890,138.16 -535.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,219,835.13 -10,131,898.85 -0.87% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 21,341,245.23 元与上年期末相较上涨 48.34%原因为： 1、公司销售收入与净利润有所增长；2、公司应收账款、应收票据、预付账款等应收项目与上年相比 大幅降低、应付账款、预收账款等应付项目与上年相比变化不大；3、公司收回了一笔 300 万元的履约 保证金，以上因素导致公司经营活动产生的现金流量净额大幅上涨。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-12,005,356.21 元与上年期末相较减少 535.16%原因 为：公司对持股 40%的天津信诚康达药业有限公司现金增资 1000 万元，是投资活动产生的现金流量 净额本期期末金额减少的主要原因。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 凤礼 精求 （天 津） 医药 科技 有限 公司 控股 子公 司 销售 药用 辅料 30,145,056.19 20,420,849.06 46,140,266.27 5,210,694.58 北京 普泰 康医 药科 技有 限公 司 控股 子公 司 销售 药用 辅 料、 保健 食品 12,287,438.96 -2,663,704.29 8,451,691.94 -2,437,820.87 天津 信诚 参股 公司 药 品、 48,380,556.71 47,936,528.43 - 2,138.60 公告编号：2021-004 17 康达 药业 有限 公司 药用 原 料、 药用 辅料 技术 开 发、 转 让、 服务 主要控股参股公司情况说明 1、凤礼精求（天津）医药科技有限公司，系公司的全资子公司，成立于 2017 年 04 月 06 日，注 册资本人民币 1,000 万元，经营范围：医药技术开发；药品、食品、化妆品技术开发、转让、服务； 药品零售；普通货运；食品、食品添加剂、I 类医疗器械销售；从事国家法律法规允许经营的进出口业 务；药用辅料（危险化学品、易制毒品除外）销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 2、北京普泰康医药科技有限公司，系公司的全资子公司，成立于 2017 年 04 月 14 日，注册资本 人民币 500 万元，经营范围：食品、药品、化妆品的技术开发、技术转让、技术服务；技术咨询；销 售化工产品、化妆品、食品添加剂、五金交电（不含电动自行车）、家居用品；货物进出口；销售食 品；道路货物运输。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、道路货物运输以 及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、天津信诚康达药业有限公司，公司持有其 40%股份，成立于 2015 年 06 月 23 日，注册资本人 民币 3,750 万元，经营范围：药品、药用原料、药用辅料、食品、保健用品、化妆品技术开发、转让、 咨询服务；药品、药用原料、药用辅料、食品、保健用品加工、销售；化工产品（危险化学品、易制 毒品除外）、仪器仪表、食品添加剂批发兼零售；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货 物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司专注于高端药用辅料的技术推广与销售，获得多家国际知名品牌在中国大陆的独家代理或区 域代理权，优质稳定的客户遍及全国，已拥有近二十年的行业经验，掌握高端辅料市场最新的信息、 产品，并不断创新；同时公司治理规范，内部控制完善，管理层稳定团结，员工凝聚力强，财务状况 良好，具备持续经营的能力。 公告编号：2021-004 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 - 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-004 19 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 1,042,083.64 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 100,000,000.00 64,762,118.07 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 5,020,000.00 3,484,361.50 5. 财务资助（挂牌公司接受的） 13,750,000.00 16,705,202.00 注 1：“4.其他”包括向关联方租赁房屋及向关联方拆借资金的利息支出。 注 2：“5. 财务资助（挂牌公司接受的）”实际发生金额超出预计金额的原因为：本公司因生产经营 需要，向关联方马德新借款，由于业务规模不断扩大，资金需求持续增加，导致实际发生金额超出本年 预计金额。此次超预计的关联交易事项已于 2021 年 4 月 27 日经公司第二届董事会第二十次会议审议通 过，议案内容详见公司于 2021 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.nee ）发布的《凤礼精求：关于补发关联交易公告的声明公告》（公告编号 2021-009）,《凤礼精求： 关联交易公告（补发）》（公告编号 2021-007）。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 70,000,000.00 60,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向北京银行申请授信4000万元,委托北京兴展融达融资担保有限公司对以上授信业务提供担 保，并由公司控股股东马德新、公司股东窦静涛以其夫妻共有不动产、公司股东张辉及其配偶以夫 妻共有不动产、公司高管郭凤勇以其个人不动产、全资子公司北京普泰康医药科技有限公司以其位 于北京经济技术开发区科创十三街31号院二区15号楼4层401的不动产为该笔贷款无偿提供抵押反担 保。抵押各方与北京兴展融达融资担保有限公司签订不动产抵押反担保合同。公司股东马德新、窦 静涛为公司贷款提供个人连带责任反担保，向北京兴展融达融资担保有限公司提供无限连带责任承 诺函。由关联公司秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司、全资子公司北京普泰康医药科技有限公 司和凤礼精求（天津）医药科技有限公司为公司贷款无偿提供信用反担保，与北京兴展融达融资担 保有限公司签订信用反担保合同。详见公司于2020年8月4日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）上披露的《凤礼精求：关于公司关联方为公司银行贷款提供无偿担保 的关联交易公告》（公告编号：2020-029）。此笔贷款实际授信金额为3000万元。 公司向星展银行（中国）有限公司北京分行申请外币或人民币综合授信不超过等值金额3000万 元人民币（包含金融衍生品额度），公司股东马德新、窦静涛夫妇无偿为公司银行贷款提供个人连带 责任担保。详见公司于2020年7月13日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.c ）上披露的《凤礼精求：关于公司关联方为公司银行贷款提供无偿担保的关联交易公告》（公 告编号：2020-024）。此笔贷款实际授信金额为1500万元。 公司向工商银行方庄东高地支行人民币借款1500万元，同时委托北京首创融资担保有限公司对 此笔借款进行担保，由子公司北京普泰康医药科技股份有限公司以其不动产为该笔贷款无偿提供抵 公告编号：2021-004 20 押反担保，以及子公司凤礼精求（天津）医药科技有限公司、北京普泰康医药科技有限公司、天津 信诚康达药业有限公司提供连带责任反担保。详见公司于2019年5月22日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）上披露的《凤礼精求：关于公司关联方为公司银行贷款提 供无偿担保的关联交易公告》（公告编号：2019-018）。此笔贷款实际授信金额为1500万元，已于202 0年12月份偿还。 以上关联交易为公司偶发性关联交易，是公司业务发展及经营的正常所需，有利于公司持续稳 定经营，促进公司发展，是合理、必要的。 以上关联交易遵循公平、公正、公开的原则，符合《公司法》、《公司章程》的相关规定，未损 害公司以及其他非关联股东的利益，不会对公司财务状况和经营成果所产生不利影响。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2020 年 1 1 月 2 日 2020 年 8 月 24 日 北京京 粮生物 科技集 团有限 公司 天津信诚 康达药业 有限公司 60%股权 股权 3,600 万 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上述事项的主要目的是提升子公司的资金实力，提高市场竞争力，进一步完善和提升公司的战 略布局，提升公司的技术服务能力和综合实力，有利于公司的长期发展，预计对公司未来财务状况 和经营成果将产生积极影响，并且符合公司业务发展需要，不存在损害公司及股东利益的情形。但 本次对外投资存在一定的经营风险和管理风险，公司将完善各项内控制度和风险管理制度，积极防 范和应对相应风险，确保公司投资的安全和收益。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 关联交易 承 诺 规 范 关 联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 诚信情况 承 诺 与 声 明 诚 信状况 正在履行中 公告编号：2021-004 21 承诺事项详细情况： 挂牌前，公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了如下重要承诺： （1）公司实际控制人马德新出具《避免同业竞争的特别承诺函》。 （2）公司董事窦静涛、高级管理人员出具《避免同业竞争的承诺函》。 （3）公司董事、监事、高级管理人员出具《关于规范关联交易的承诺》。 （4）公司董事、监事、高级管理人员出具《关于诚信状况的声明与承诺》。 报告期内，上述承诺人均未发生违反的事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资 产的比 例% 发生原因 货币资金 银行存款 质押 5,107,544.54 2.50% 为缓解公司的资金压力,本公司 向星展银行（中国）有限公司北京 分行贷款，提供存单质押担保；公 司车辆办理 ETC 的保证金。 固定资产 房产 抵押 10,814,802.03 5.30% 为缓解公司的资金压力，子公司 普泰康为公司贷款提供房屋建筑 物抵押反担保；为缓解公司的资 金压力，公司新购车辆向汽车公 司办理汽车抵押贷款。 应收账款 货款 质押 13,392,085.37 6.57% 为缓解公司的资金压力,本公司 向星展银行（中国）有限公司北京 分行贷款，将国药集团威奇达药 业有限公司、山东新华制药股份 有限公司、山东圣海保健品有限 公司（更名为：华润圣海健康科技 有限公司）、河北中诺果维康保健 品有限公司、乐普药业股份有限 公司、山东新时代药业有限公司、 北京韩美药品有限公司、秦皇岛 市山海关华康医药有限责任公司 的应收账款作为质押。 总计 - - 29,314,431.94 14.37% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产权利受限事项，是公司业务发展及经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公 司发展，是合理、必要的，不会对公司财务状况和经营成果所产生不利影响。 公告编号：2021-004 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,142,856 46.00% 0 13,142,856 46.00% 其中：控股股东、实际控 制人 5,000,000 17.50% 0 5,000,000 17.50% 董事、监事、高管 5,142,857 18.00% 0 5,142,857 18.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,428,572 54.00% 0 15,428,572 54.00% 其中：控股股东、实际控 制人 15,000,000 52.50% 0 15,000,000 52.50% 董事、监事、高管 15,428,572 54.00% 0 15,428,572 54.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 28,571,428 - 0 28,571,428 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 马德新 12,000,000 - 12,000,000 42.00% 9,000,000 3,000,000 - - 2 窦静涛 8,000,000 - 8,000,000 28.00% 6,000,000 2,000,000 - - 3 陈国光 2,857,143 - 2,857,143 10.00% - 2,857,143 - - 4 天 津 众 诚 嘉 悦 企 业 管 理 中 心 (有限合 伙) 1,714,285 - 1,714,285 6.00% - 1,714,285 - - 公告编号：2021-004 23 5 周彦 1,142,857 - 1,142,857 4.00% - 1,142,857 - - 6 李铮 1,142,857 - 1,142,857 4.00% - 1,142,857 - - 7 张炎炜 1,142,857 - 1,142,857 4.00% - 1,142,857 - - 8 张辉 571,429 - 571,429 2.00% 428,572 142,857 - - 合计 28,571,428 0 28,571,428 100.00% 15,428,572 13,142,856 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东马德新与股东窦静涛为夫妻关系。除此之外， 股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 马德新：男，1967 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1989 年 6 月至 1999 年 2 月， 任大兴内燃机总厂销售经理；1992 年 2 月至 2016 年 3 月，任北京凤礼精求商贸有限责任公司法定代 表人、执行董事、总经理；2016 年 3 月至 2019 年 3 月任北京凤礼精求医药股份有限公司董事长、总 经理，任期三年；2019 年 3 月至今任北京凤礼精求医药股份有限公司董事长、总经理，任期三年。马 德新先生直接持有凤礼精求 1200 万股股份，占公司全部股本的 42%，故认定马德新为本公司的控股 股东。公司控股股东报告期内未发生变化。 (二) 实际控制人情况 马德新先生和窦静涛女士系夫妻关系，两人直接持有凤礼精求 70%的股份，故认定马德新、 窦静涛夫妻二人为本公司的实际控制人。马德新的情况见“控股股东情况”。窦静涛，女，1968 年 出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1989 年 2 月至 1996 年 6 月任北京亦庄中学教师； 1996 年 6 月至 2016 年 3 月，就职于北京凤礼精求商贸有限责任公司；2016 年 3 月至 2019 年 3 月任北京凤礼精求医药股份有限公司董事、副总经理，任期三年；2019 年 3 月至今任北京凤礼精 求医药股份有限公司董事、副总经理，任期三年。公司实际控制人报告期内未发生变化。公司股 权结构详见下图： 公告编号：2021-004 24 公告编号：2021-004 25 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 北京银行 银行 2,906,173.33 2020 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 16 日 4.35% 2 保证借 款 北京银行 银行 3,093,826.67 2020 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 16 日 4.35% 3 保证借 款 北京银行 银行 8,000,000.00 2020 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 3 日 4.35% 4 保证借 款 北京银行 银行 6,000,000.00 2020 年 9 月 11 日 2021 年 8 月 11 日 4.35% 5 保证借 款 北京银行 银行 5,000,000.00 2020 年 9 月 11 日 2021 年 8 月 11 日 4.35% 6 保证借 款 北京银行 银行 5,000,000.00 2020 年 9 月 25 日 2021 年 7 月 25 日 4.35% 7 质押并 保证借 款 星展银行 银行 3,669,416.95 2020 年 7 月 27 日 2021 年 1 月 22 日 6.09% 8 质押并 保证借 款 星展银行 银行 1,334,281.99 2020 年 11 月 13 日 2021 年 5 月 12 日 5.35% 公告编号：2021-004 26 9 质押并 保证借 款 星展银行 银行 1,253,042.64 2020 年 11 月 27 日 2021 年 5 月 26 日 5.35% 10 质押并 保证借 款 星展银行 银行 3,921,311.91 2020 年 12 月 14 日 2021 年 6 月 11 日 5.35% 11 质押并 保证借 款 星展银行 银行 2,459,235.72 2020 年 12 月 24 日 2021 年 6 月 22 日 5.35% 12 质押并 保证借 款 星展银行 银行 311,936.35 2020 年 7 月 27 日 2021 年 1 月 22 日 3.00% 13 质押并 保证借 款 星展银行 银行 413,915.54 2020 年 7 月 27 日 2021 年 1 月 22 日 3.00% 14 质押并 保证借 款 星展银行 银行 1,363,480.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 5 月 12 日 3.80% 15 保证借 款 工商银行 银行 15,000,000.00 2020 年 1 月 9 日 2021 年 1 月 8 日 0.5% 合计 - - - 59,726,621.10 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 马德新 董事长，总经理 男 1967 年 6 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 窦静涛 董事，副总经理 女 1968 年 10 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 张辉 董事，董事会秘书，副 总经理，财务总监 男 1967 年 9 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 解辉 董事 男 1981 年 5 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 董翠静 董事 女 1981 年 10 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 高岭 监事会主席 女 1974 年 1 月 2020 年 4 月 28 日 2022 年 3 月 23 日 张风刚 监事 男 1982 年 2 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 张贵军 监事 男 1969 年 8 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 程明鑫 监事 男 1971 年 1 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 郭凤勇 副总经理 男 1975 年 7 月 2019 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 4 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理马德新与董事、副总经理窦静涛系夫妻关系，马德新为控股股东，马德新、 窦静涛为实际控制人；董事董翠静系董事、副总经理窦静涛之表妹。除此之外，公司董事、监事、高 级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 马德新 董事长，总经理 12,000,000 - 12,000,000 42.00% - 9,000,000 窦静涛 董事，副总经理 8,000,000 - 8,000,000 28.00% - 6,000,000 张辉 董事，董事会秘 书，副总经理， 财务总监 571,429 - 571,429 2.00% - 428,572 合计 - 20,571,429 - 20,571,429 72.00% 0 15,428,572 公告编号：2021-004 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 高岭 会计 新任 监事会主席、会计 经营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 高岭：女，1974 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2002 年 1 月至 2016 年 3 月在北 京凤礼精求商贸有限责任公司财务部担任会计职位，2016 年 3 月至今在北京凤礼精求医药股份有限公 司财务部担任会计职位。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 10 1 - 11 客服人员 11 - 2 9 行政人员 5 - 1 4 后勤人员 6 - 1 5 采购人员 8 - - 8 销售人员 21 - - 21 储运人员 20 - 4 16 研发人员 10 - 2 8 高层管理人员 5 - - 5 员工总计 96 1 10 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 6 4 公告编号：2021-004 29 本科 28 30 专科 29 26 专科以下 33 27 员工总计 96 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、报告期内，公司员工总数变化不大，只是各部门员工数量有所调整，目的是加强财务核算、加 强业务开展和研发力度、优化内部结构等。 2、公司实行上岗前培训及各岗位专项培训，结合思想及文化培训，提高员工专业及综合素质。 3、公司实行效益工薪制度，并根据国家相关政策为员工缴纳各项社会保险及公积金。 4、没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律、法规和规范性文件的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会和公司管理层组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理机构之 间的相互协调和相互制衡机制，为公司规范运营提供了制度保证。公司股东大会、董事会、监事会严 格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关议事规则的规定规范运行，各股东、董事、监事和 高级管理人员均尽职尽责，按制度规定切实行使权利，履行义务。截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》等内部制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东， 特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律法规要求，保证了公司 重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行规定程序的评估意见。 4、 公司章程的修改情况 公司于2020年4月28日召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司章程变更的议 案》，并将该议案提交公司2019年年度股东大会审议通过。议案内容详见公司于2020年4月28日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的《凤礼精求：关于公司章程 变更的公告》（公告编号2020-007）。 公告编号：2021-004 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 2020 年 4 月 28 日第二届董事会第十一次会 议审议并通过了如下议案： 1、《关于<2019 年度董事会工作报告>的议 案》 2、《关于<2019 年度总经理工作报告>的议 案》 3、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 4、《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 5、《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》 6、《关于公司 2019 年度利润分配方案的议 案》 7、《关于聘任公司 2020 年度审计机构的议 案》 8、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交 易的议案》 9、《关于补充审议超预计日常性关联交易的 议案》 10、《关于公司章程变更的议案》 11、《关于关联交易管理制度的议案》 12、《关于信息披露事务管理制度的议案》 13、《关于提请召开公司 2019 年年度股东大 会的议案》 2020 年 5 月 21 日第二届董事会第十二次会 议审议并通过了如下议案： 1、《关于无偿租用关联方物业的关联交易议 案》 2、《关于提请召开公司 2020 年第一次临时 股东大会的议案》 2020 年 5 月 27 日第二届董事会第十三次会 议审议并通过了如下议案： 1、《关于对全资子公司天津信诚康达药业有 限公司增资的议案》 2020 年 7 月 13 日第二届董事会第十四次会 议审议并通过了如下议案： 1、《关于公司向银行申请外币或人民币综合 授信的议案》 2、《关于由全资子公司北京普泰康医药科技 有限公司为公司贷款提供担保的议案》 3、《关于公司为银行贷款提供应收账款质押 公告编号：2021-004 32 担保及提供存单质押担保的议案》 4、《关于提请召开公司 2020 年第二次临时 股东大会的议案》 5、《关于公司关联方为公司银行贷款提供无 偿担保的关联交易议案 2020 年 8 月 4 日第二届董事会第十五次会议 审议并通过了如下议案： 1、《关于公司向北京银行申请流动资金贷款 的议案》 2、《关于公司向兴业银行北京经济技术开发 区支行申请流动资金贷款的议案》 3、《关于委托北京兴展融达融资担保有限公 司为公司向银行申请贷款提供担保的议案》 4、《关于由全资子公司北京普泰康医药科技 有限公司、凤礼精求（天津）医药科技有限 公司无偿为公司贷款提供信用反担保的议 案》 5、《关于由全资子公司北京普泰康医药科技 有限公司无偿为公司贷款提供抵押反担保的 议案》 6、《关于关联方为公司银行贷款提供无偿反 担保的关联交易的议案》 7、《关于提请召开公司 2020 年第三次临时 股东大会的议案》 2020 年 8 月 12 日第二届董事会第十六次会 议审议并通过了如下议案： 1、《关于公司 2020 年半年度报告的议案》 2020 年 8 月 19 日第二届董事会第十七次会 议审议并通过了如下议案： 1、《关于全资子公司增资扩股暨引入新投资 者的议案》 2、《关于提请召开公司 2020 年第四次临时 股东大会的议案》 2020 年 8 月 24 日第二届董事会第十八次会 议审议并通过了如下议案： 1、《关于调整公司 2020 年第四次临时股东 大会议案一：关于全资子公司增资扩股暨引 入新投资者的议案》 2020 年 12 月 14 日第二届董事会第十九次会 议审议并通过了如下议案： 1、《关于公司向中国工商银行股份有限公司 方庄支行申请流动资金贷款的议案》 2、《关于委托北京亦庄国际融资担保有限公 司为公司向银行申请贷款提供担保的议案》 公告编号：2021-004 33 3、《关于公司关联方为公司银行贷款提供无 偿反担保的关联交易议案》 4、《关于提请召开公司 2020 年第五次临时 股东大会的议案》 监事会 2 2020 年 4 月 28 日第二届监事会第四次会议 审议并通过了如下议案： 1、《关于 2019 年度监事会工作报告的议 案》 2、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 3、《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 4、《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》 5、《关于公司 2019 年度利润分配方案的议 案》 6、《关于聘任公司 2020 年度审计机构的议 案》 7、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交 易的议案》 8、《关于补充审议超预计日常性关联交易的 议案》 9、《关于选举监事会主席的议案》 2020 年 8 月 12 日第二届监事会第五次会议 审议并通过了如下议案： 1、《关于公司 2020 年半年度报告的议案》 股东大会 6 2020 年 5 月 21 日 2019 年年度股东大会审议 并通过了如下议案： 1、《关于<2019 年度董事会工作报告>的议 案》 2、《关于<2019 年度监事会工作报告>的议 案》 3、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 4、《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 5、《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》 6、《关于公司 2019 年度利润分配方案的议 案》 7、《关于聘任公司 2020 年度审计机构的议 案》 8、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交 易的议案》 9、《关于补充审议超预计日常性关联交易的 议案》 10、《关于公司章程变更的议案》 11、《关于关联交易管理制度的议案》 12、《关于信息披露事务管理制度的议案》 2020 年 6 月 8 日 2020 年第一次临时股东大 公告编号：2021-004 34 会审议并通过了如下议案： 1、《关于无偿租用关联方物业的关联交易议 案》 2020 年 7 月 29 日 2020 年第二次临时股东大 会审议并通过了如下议案： 1、《关于公司向银行申请外币或人民币综合 授信的议案》 2、《关于由全资子公司北京普泰康医药科技 有限公司为公司贷款提供担保的议案》 3、《关于公司为银行贷款提供应收账款质押 担保及提供存单质押担保的议案》 4、《关于公司关联方为公司银行贷款提供无 偿担保的关联交易议案 2020 年 8 月 19 日 2020 年第三次临时股东大 会审议并通过了如下议案： 1、《关于公司向北京银行申请流动资金贷款 的议案》 2、《关于公司向兴业银行北京经济技术开发 区支行申请流动资金贷款的议案》 3、《关于委托北京兴展融达融资担保有限公 司为公司向银行申请贷款提供担保的议案》 4、《关于由全资子公司北京普泰康医药科技 有限公司、凤礼精求（天津）医药科技有限 公司无偿为公司贷款提供信用反担保的议 案》 5、《关于由全资子公司北京普泰康医药科技 有限公司无偿为公司贷款提供抵押反担保的 议案》 6、《关于关联方为公司银行贷款提供无偿反 担保的关联交易的议案》 2020 年 9 月 3 日 2020 年第四次临时股东大 会审议并通过了如下议案： 1、《关于全资子公司增资扩股暨引入新投资 者的议案》 2020 年 12 月 30 日 2020 年第五次临时股东 大会审议并通过了如下议案： 1、《关于公司向中国工商银行股份有限公司 方庄支行申请流动资金贷款的议案》 2、《关于委托北京亦庄国际融资担保有限公 司为公司向银行申请贷款提供担保的议案》 3、《关于公司关联方为公司银行贷款提供无 偿反担保的关联交易议案》 公告编号：2021-004 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与股东完全分离、相互独立。本公司具有完整的资产结 构，具有独立完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。 （一）业务独立 公司主要从事进口、国产药用辅料的技术推广与销售，业务遍及全国各大中型城市，产品覆盖众多大 中型药品生产企业、膳食营养保健品生产企业与研发机构。公司经营所需的技术为公司合法拥有，不存在 产权争议，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进 行生产经营活动的情况，报告期内，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司存在同 业竞争的业务。 （二）资产独立 本公司系由北京凤礼精求商贸有限责任公司整体变更设立的股份公司，依法承继凤礼有限的全部资 产、负债和权益，拥有独立完整的资产结构。公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产 和销售相关的固定资产及配套设施。公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 （三）人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领 取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四）机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公司 根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务总监及财务人员均专职在 本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会 计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。 公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做 出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况。 公告编号：2021-004 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公司管 理要求的内部控制体系，体系涵盖了进销存、研发、行政、人事、财务等业务及管理环节。从公司经 营过程和成果看，公司的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。报告期内，公司严格按照国 家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细节制度，并按要求进行独立 核算，保证公司正常开展会计核算工作。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在 国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了各项法规及内部制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2021）第 441A013980 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 桑涛 吴静 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 致同审字（2021）第 441A013980 号 北京凤礼精求医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京凤礼精求医药股份有限公司（以下简称凤礼精求公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凤礼 精求公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司的经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 公告编号：2021-004 38 德守则，我们独立于凤礼精求公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 凤礼精求公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凤礼精求公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 凤礼精求公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凤礼精求公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凤礼精求公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督凤礼精求公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的 风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2021-004 39 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可 能导致对凤礼精求公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凤礼精求公司不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就凤礼精求公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： （项目合伙人） 桑涛 中国注册会计师： 吴静 二〇二一年四月二十七日 公告编号：2021-004 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 10,203,829.20 11,101,310.01 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五、2 10,000.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、3 5,214,544.43 - 应收账款 五、4 41,340,448.21 50,884,038.41 应收款项融资 五、5 1,646,102.91 8,238,311.11 预付款项 五、6 7,762,208.31 12,480,464.36 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、7 41,756.80 2,461,300.60 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、8 104,176,702.25 83,528,388.71 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、9 389,097.81 515,152.75 流动资产合计 - 170,784,689.92 169,208,965.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、10 19,174,611.37 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、11 11,802,969.99 12,581,713.50 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 公告编号：2021-004 41 无形资产 五、12 71,745.26 122,257.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、13 979,116.50 1,052,215.71 递延所得税资产 五、14 1,124,922.22 1,261,026.59 其他非流动资产 - - 797,662.00 非流动资产合计 - 33,153,365.34 15,814,875.40 资产总计 - 203,938,055.26 185,023,841.35 流动负债： 短期借款 五、15 44,849,701.89 47,863,836.59 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、16 17,384,060.02 20,824,426.95 预收款项 - - 2,836,192.74 合同负债 五、17 5,838,804.47 - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、18 3,357,412.54 1,327,573.41 应交税费 五、19 3,917,965.74 2,520,710.45 其他应付款 五、20 44,714,039.84 40,088,972.87 其中：应付利息 - 1,510,204.00 2,404,656.35 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、21 218,487.22 - 其他流动负债 五、22 3,791,876.18 - 流动负债合计 - 124,072,347.90 115,461,713.01 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - 5,580,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 五、23 54,960.43 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 公告编号：2021-004 42 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 54,960.43 5,580,000.00 负债合计 - 124,127,308.33 121,041,713.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 28,571,428.00 28,571,428.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、25 10,416,103.70 10,416,103.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、26 4,036,936.38 3,078,682.22 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、27 36,786,278.85 21,915,914.42 归属于母公司所有者权益合 计 - 79,810,746.93 63,982,128.34 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 79,810,746.93 63,982,128.34 负债和所有者权益总计 - 203,938,055.26 185,023,841.35 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 9,006,521.02 10,695,462.08 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 4,809,799.88 - 应收账款 十四、1 43,818,094.21 50,958,079.11 应收款项融资 - 1,646,102.91 7,903,968.71 预付款项 - 7,734,067.19 12,285,307.27 其他应收款 十四、2 6,609,597.00 11,836,280.00 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 103,417,409.86 81,823,458.93 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 公告编号：2021-004 43 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 8,498.95 8,498.95 流动资产合计 - 177,050,091.02 175,511,055.05 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 34,174,611.37 20,000,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,328,350.27 550,518.75 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 65,744.50 112,152.22 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 971,608.86 672,205.91 递延所得税资产 - 1,121,940.34 1,257,175.49 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 37,662,255.34 22,592,052.37 资产总计 - 214,712,346.36 198,103,107.42 流动负债： 短期借款 - 44,849,701.89 47,863,836.59 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 29,700,433.79 23,474,143.78 预收款项 - - 3,101,570.24 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 3,345,540.32 1,305,027.01 应交税费 - 3,108,624.66 1,457,239.95 其他应付款 - 48,588,625.20 45,546,936.01 其中：应付利息 - 1,510,204.00 2,404,656.35 应付股利 - - - 合同负债 - 4,100,494.51 - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 218,487.22 - 其他流动负债 - 3,691,876.18 - 流动负债合计 - 137,603,783.77 122,748,753.58 非流动负债： 公告编号：2021-004 44 长期借款 - - 5,580,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - 54,960.43 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 54,960.43 5,580,000.00 负债合计 - 137,658,744.20 128,328,753.58 所有者权益： 股本 - 28,571,428.00 28,571,428.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 10,416,103.70 10,416,103.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,806,607.05 3,078,682.22 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 34,259,463.41 27,708,139.92 所有者权益合计 - 77,053,602.16 69,774,353.84 负债和所有者权益合计 - 214,712,346.36 198,103,107.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 - 309,121,670.45 280,061,782.65 其中：营业收入 五、28 309,121,670.45 280,061,782.65 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 294,452,130.36 268,054,525.52 其中：营业成本 五、28 250,862,186.62 221,345,086.73 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 公告编号：2021-004 45 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、29 695,744.32 730,456.59 销售费用 五、30 15,709,048.85 22,708,598.89 管理费用 五、31 19,882,278.23 15,372,839.42 研发费用 - - - 财务费用 五、32 7,302,872.34 7,897,543.89 其中：利息费用 - 6,534,694.22 7,372,630.03 利息收入 - 80,354.48 65,465.81 加：其他收益 五、33 47,347.33 41,321.97 投资收益（损失以“-”号填列） 五、34 7,240,221.54 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - 855.44 - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 1,000,718.73 -845,280.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -520,179.71 -690,969.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 12,151.04 -12,298.32 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 22,449,799.02 10,500,031.08 加：营业外收入 五、38 111,598.96 368,329.72 减：营业外支出 五、39 122,835.70 35,969.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 22,438,562.28 10,832,391.45 减：所得税费用 五、40 6,609,943.69 3,543,591.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,828,618.59 7,288,799.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 15,828,618.59 7,288,799.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） - 15,828,618.59 7,288,799.60 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 公告编号：2021-004 46 （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,828,618.59 7,288,799.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 15,828,618.59 7,288,799.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.55 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 307,982,523.69 276,597,385.11 减：营业成本 十四、4 257,473,732.39 224,075,701.46 税金及附加 - 501,519.00 506,868.54 销售费用 - 13,693,537.60 21,905,287.44 管理费用 - 12,372,172.52 11,436,027.06 研发费用 - - - 财务费用 - 7,540,091.22 7,798,283.39 其中：利息费用 - 6,534,694.22 7,089,560.03 利息收入 - 78,928.14 64,620.94 加：其他收益 - 46,342.44 38,928.52 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -2,482,095.31 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - -2,506,095.31 - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公告编号：2021-004 47 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 997,796.26 -869,530.84 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -520,179.71 -690,969.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 12,151.04 -12,298.32 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 14,455,485.68 9,341,347.38 加：营业外收入 - 61,837.66 368,144.65 减：营业外支出 - 62,595.70 35,924.18 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 14,454,727.64 9,673,567.85 减：所得税费用 - 4,872,186.00 2,426,671.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 9,582,541.64 7,246,896.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 9,582,541.64 7,246,896.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 9,582,541.64 7,246,896.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 343,113,968.23 296,493,359.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 公告编号：2021-004 48 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、41(1) 4,947,300.77 613,852.44 经营活动现金流入小计 - 348,061,269.00 297,107,211.54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 279,570,834.44 235,792,663.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,449,174.64 19,328,778.26 支付的各项税费 - 11,775,770.61 11,035,819.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、41(2) 17,924,244.08 16,563,013.96 经营活动现金流出小计 - 326,720,023.77 282,720,275.16 经营活动产生的现金流量净额 - 21,341,245.23 14,386,936.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 16,000.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 16,000.00 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,011,356.21 1,896,138.16 投资支付的现金 - 10,010,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,021,356.21 1,896,138.16 投资活动产生的现金流量净额 - -12,005,356.21 -1,890,138.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 75,420,409.42 68,059,770.55 公告编号：2021-004 49 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41(3) 16,705,202.00 9,212,500.00 筹资活动现金流入小计 - 92,125,611.42 77,272,270.55 偿还债务支付的现金 - 83,985,240.17 71,338,674.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,458,450.52 3,800,008.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41(4) 10,901,755.86 12,265,486.75 筹资活动现金流出小计 - 102,345,446.55 87,404,169.40 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,219,835.13 -10,131,898.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、42 -883,946.11 2,364,899.37 加：期初现金及现金等价物余额 五、42 5,980,230.77 3,615,331.40 六、期末现金及现金等价物余额 五、42 5,096,284.66 5,980,230.77 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 330,148,296.03 292,533,731.52 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,993,108.24 2,525,801.05 经营活动现金流入小计 - 336,141,404.27 295,059,532.57 购买商品、接受劳务支付的现金 - 272,962,669.37 235,334,692.73 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,615,237.28 16,286,090.99 支付的各项税费 - 8,819,427.73 9,597,247.24 支付其他与经营活动有关的现金 - 21,481,567.91 22,230,384.53 经营活动现金流出小计 - 315,878,902.29 283,448,415.49 经营活动产生的现金流量净额 - 20,262,501.98 11,611,117.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 16,000.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 16,000.00 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,734,073.21 119,677.59 投资支付的现金 - 10,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2021-004 50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,734,073.21 5,119,677.59 投资活动产生的现金流量净额 - -11,718,073.21 -5,113,677.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 75,420,409.42 68,059,770.55 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 16,705,202.00 9,212,500.00 筹资活动现金流入小计 - 92,125,611.42 77,272,270.55 偿还债务支付的现金 - 83,985,240.17 65,879,026.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,458,450.52 3,516,938.46 支付其他与筹资活动有关的现金 - 10,901,755.86 12,265,486.75 筹资活动现金流出小计 - 102,345,446.55 81,661,451.61 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,219,835.13 -4,389,181.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,675,406.36 2,108,258.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,574,382.84 3,466,124.41 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,898,976.48 5,574,382.84 公告编号：2021-004 51 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 3,078,682.22 - 21,915,914.42 - 63,982,128.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 3,078,682.22 - 21,915,914.42 - 63,982,128.34 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 958,254.16 - 14,870,364.43 - 15,828,618.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,828,618.59 - 15,828,618.59 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 958,254.16 - -958,254.16 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 958,254.16 - -958,254.16 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-004 52 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 4,036,936.38 - 36,786,278.85 - 79,810,746.93 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 2,353,992.53 - 15,351,804.51 - 56,693,328.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-004 53 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 2,353,992.53 - 15,351,804.51 - 56,693,328.74 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 724,689.69 - 6,564,109.91 - 7,288,799.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,288,799.60 - 7,288,799.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 724,689.69 - -724,689.69 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 724,689.69 - -724,689.69 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-004 54 四、本年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 3,078,682.22 - 21,915,914.42 - 63,982,128.34 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 3,078,682.22 - 27,708,139.92 69,774,353.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 3,078,682.22 - 27,708,139.92 69,774,353.84 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 727,924.83 - 6,551,323.49 7,279,248.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,582,541.64 9,582,541.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 727,924.83 - -3,031,218.15 -2,303,293.32 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 958,254.16 - -958,254.16 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - -230,329.33 - -2,072,963.99 -2,303,293.32 公告编号：2021-004 55 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 3,806,607.05 - 34,259,463.41 77,053,602.16 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 2,353,992.53 - 21,185,932.76 62,527,456.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 2,353,992.53 - 21,185,932.76 62,527,456.99 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 724,689.69 - 6,522,207.16 7,246,896.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,246,896.85 7,246,896.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-004 56 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 724,689.69 - -724,689.69 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 724,689.69 - -724,689.69 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 3,078,682.22 - 27,708,139.92 69,774,353.84 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 公告编号：2021-004 57 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京凤礼精求医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在北京市注册 的股份有限公司，企业统一社会信用代码：9111011510287805XN。公司总部地址与注册地 址为北京市大兴区旧宫镇庑殿路 39 号-7-8。 本公司于 1993 年 6 月 12 日成立，原名为“北京市大兴县凤礼商贸公司”，登记为集体所 有制企业。2001 年 4 月，公司改制为有限责任公司，改制后名为“北京凤礼精求商贸有 限责任公司”。 2015 年 11 月 30 日，根据有限责任公司股东会决议整体变更为股份有限公司，变更后的 公司名称为“北京凤礼精求医药股份有限公司”，变更后股本为 2,000 万元。此次变更由北 京京都中新资产评估有限公司进行股份制改制所涉及的净资产价值资产评估并出具京 都中新评报字（2016）第 0024 号资产评估报告，由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具瑞华验字[2016]48090061 号验资报告。 2016 年 4 月 11 日，根据公司股东大会决议，公司申请增加注册资本，由天津众诚嘉悦 企业管理中心（有限合伙）、陈国光、李铮、周彦、张炎炜、张辉等以货币出资人民币 12,342,856.32 元，其中新增注册资本合计 8,571,428.00 元，其余出资作为资本公积。此次 增资后，公司股本变更为 2,857.14 万元。 2016 年 8 月 17 日，公司股票挂牌公开转让申请经全国股转公司同意后在全国股转系统 挂牌公开转让，证券简称：凤礼精求，证券代码：839081。 经营范围：零售药品；销售食品；销售化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、 五金交电（不含电动自行车）、食品添加剂、医疗器械（限Ⅰ类）；家居装饰；货物进出 口；药品、食品、保健品、化妆品的技术开发、转让、服务；普通货运（道路运输经营 许可证有效期至 2022 年 07 月 02 日）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活 动；零售药品、销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司及子公司主要从事药用辅料的贸易业务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十次会议于 2021 年 4 月 27 日 批准。 2、合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见 “附注七、在其 他主体中的权益”披露。 二、财务报表的编制基础 公告编号：2021-004 58 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事药用辅料的贸易经营。本公司及各子公司根据自身生产经营特点， 确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、12、附 注三、14 和附注三、18。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2020 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 公告编号：2021-004 59 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 8、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 公告编号：2021-004 60 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。 公告编号：2021-004 61 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 公告编号：2021-004 62 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 公告编号：2021-004 63 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约 事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 应收票据、应收账款 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 A、应收票据 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B、应收账款 根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息 计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。 公告编号：2021-004 64 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账 款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：保证金、押金  其他应收款组合 2：员工备用金、借款  其他应收款组合 3：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 公告编号：2021-004 65 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是， 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2021-004 66 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交 易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 公告编号：2021-004 67 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 公告编号：2021-004 68 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 公告编号：2021-004 69 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 3 4.85 机器设备 3-10 3-5 32.33~18.00 运输工具 4-10 3-5 24.25~18.00 电子设备 3 3 32.33 其他设备 3 3 32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 公告编号：2021-004 70 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 公告编号：2021-004 71 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 14、无形资产 本公司无形资产包括：软件、商标注册权。无形资产按照成本进行初始计量，并于取 得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内 摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类 别 使用寿命（年） 摊销方法 备注 商标权 10 直线法 软件 5 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 15、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 公告编号：2021-004 72 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2021-004 73 18、收入 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、 8（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收 款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债” 或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 公告编号：2021-004 74 本公司销售产品收入确认的具体方法如下： 商品发出，经客户验收后确认收入的实现。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关 成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或 冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类 似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2021-004 75 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （3）新冠肺炎疫情引发的租金减让 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金 减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁 采用简化方法： 公告编号：2021-004 76 ①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现 率折现均可； ②减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额； ③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 本公司不评估是否发生租赁变更。 当本公司作为承租人时，对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同 租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金， 在减免期间冲减成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确 认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 22、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： ①金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。 ②应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 ③递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 公告编号：2021-004 77 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准 则”），本公司经二十次董事会决议自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内 容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单 项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合 同成本、质量保证、附有销售退回条款的销售、预收款项等。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合 同负债列示。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供 劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权 利计入合同资产；将与基建建设、部分制造与安 装业务相关的已结算未完工、销售商品及与提供 劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 合同负债 2,509,905.08 应交税费 326,287.66 预收款项 -2,836,192.74 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 存货 462,448.37 合同负债 5,838,804.47 应交税费 759,044.59 预收款项 -6,597,849.06 公告编号：2021-004 78 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年年度 营业成本 6,874,252.72 销售费用 -7,336,701.09 ②企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（以下 简称“解释第 13 号”)。 解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企 业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集 中度测试”的方法。 解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母 公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营 企业或联营企业等。 解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行 会计处理。 采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 ③财政部于 2020 年 6 月发布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定> 的通知》（财会[2020]10 号），可对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择 采用简化方法。 本公司对于自 2020 年 1 月 1 日起发生的房屋及建筑物类别租赁的相关租金减让，采用 了该会计处理规定中的简化方法（参见附注三、21、（3）），在减免期间或在达成减让协 议等解除并放弃相关权利义务时，将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润 的影响金额为 17,400.00 元。 本公司对 2020 年 1 月 1 日之前发生的租金减让不适用上述简化处理方法。 （2）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 11,101,310.01 11,101,310.01 - 应收账款 50,884,038.41 50,884,038.41 - 应收款项融资 8,238,311.11 8,238,311.11 - 预付款项 12,480,464.36 12,480,464.36 - 公告编号：2021-004 79 项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 其他应收款 2,461,300.60 2,461,300.60 - 存货 83,528,388.71 83,528,388.71 - 其他流动资产 515,152.75 515,152.75 - 流动资产合计 169,208,965.95 169,208,965.95 非流动资产： 固定资产 12,581,713.50 12,581,713.50 - 无形资产 122,257.60 122,257.60 - 长期待摊费用 1,052,215.71 1,052,215.71 - 递延所得税资产 1,261,026.59 1,261,026.59 - 其他非流动资产 797,662.00 797,662.00 - 非流动资产合计 15,814,875.40 15,814,875.40 - 资产总计 185,023,841.35 185,023,841.35 - 流动负债： 短期借款 47,863,836.59 47,863,836.59 - 应付账款 20,824,426.95 20,824,426.95 - 预收款项 2,836,192.74 - -2,836,192.74 合同负债 - 2,509,905.08 2,509,905.08 应付职工薪酬 1,327,573.41 1,327,573.41 - 应交税费 2,520,710.45 2,846,998.11 326,287.66 其他应付款 40,088,972.87 40,088,972.87 - 流动负债合计 115,461,713.01 115,461,713.01 - 非流动负债： 长期借款 5,580,000.00 5,580,000.00 - 非流动负债合计 5,580,000.00 5,580,000.00 - 负债合计 121,041,713.01 121,041,713.01 - 股东权益： 股本 28,571,428.00 28,571,428.00 - 资本公积 10,416,103.70 10,416,103.70 - 盈余公积 3,078,682.22 3,078,682.22 - 未分配利润 21,915,914.42 21,915,914.42 - 归属于母公司所有者权益合计 63,982,128.34 63,982,128.34 - 少数股东权益 - - - 股东权益合计 63,982,128.34 63,982,128.34 - 负债和股东权益总计 185,023,841.35 185,023,841.35 - 母公司资产负债表 项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 10,695,462.08 10,695,462.08 - 公告编号：2021-004 80 项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 应收账款 50,958,079.11 50,958,079.11 - 应收款项融资 7,903,968.71 7,903,968.71 - 预付款项 12,285,307.27 12,285,307.27 - 其他应收款 11,836,280.00 11,836,280.00 - 存货 81,823,458.93 81,823,458.93 - 其他流动资产 8,498.95 8,498.95 - 流动资产合计 175,511,055.05 175,511,055.05 - 非流动资产： 长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 - 固定资产 550,518.75 550,518.75 - 无形资产 112,152.22 112,152.22 长期待摊费用 672,205.91 672,205.91 - 递延所得税资产 1,257,175.49 1,257,175.49 - 非流动资产合计 22,592,052.37 22,592,052.37 - 资产总计 198,103,107.42 198,103,107.42 - 流动负债： 短期借款 47,863,836.59 47,863,836.59 - 应付账款 23,474,143.78 23,474,143.78 - 预收款项 3,101,570.24 - -3,101,570.24 合同负债 - 2,744,752.42 2,744,752.42 应付职工薪酬 1,305,027.01 1,305,027.01 - 应交税费 1,457,239.95 1,814,057.77 356,817.82 其他应付款 45,546,936.01 45,546,936.01 - 流动负债合计 122,748,753.58 122,748,753.58 - 非流动负债： 长期借款 5,580,000.00 5,580,000.00 - 非流动负债合计 5,580,000.00 5,580,000.00 - 负债合计 128,328,753.58 128,328,753.58 - 股东权益： 股本 28,571,428.00 28,571,428.00 - 资本公积 10,416,103.70 10,416,103.70 - 盈余公积 3,078,682.22 3,078,682.22 - 未分配利润 27,708,139.92 27,708,139.92 - 股东权益合计 69,774,353.84 69,774,353.84 - 负债和股东权益总计 198,103,107.42 198,103,107.42 - 四、税项 1、主要税种及税率 公告编号：2021-004 81 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 实缴流转税额 5 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 11,051.38 81,946.79 银行存款 5,085,233.28 5,898,283.98 其他货币资金 5,107,544.54 5,121,079.24 合 计 10,203,829.20 11,101,310.01 说明：期末其他货币资金中 5,107,544.54 元为存于指定银行账户的银行借款保证金及 ETC 保证金，使用权受到限制。 2、交易性金融资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 交易性金融资产 10,000.00 - 其中：银行理财产品 10,000.00 - 3、应收票据 票据种类 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 5,267,216.60 52,672.17 5,214,544.43 - - - （1）期末本公司无已质押的应收票据 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 29,588,430.64 3,791,876.18 4、应收账款 （1）按账龄披露 公告编号：2021-004 82 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 42,531,080.85 52,802,622.61 1 至 2 年 582,816.17 554,598.57 2 至 3 年 253,181.83 592,318.03 3 至 4 年 521,336.05 36,033.00 4 至 5 年 36,033.00 72,913.00 5 年以上 212,837.65 139,944.65 小 计 44,137,285.55 54,198,429.86 减：坏账准备 2,796,837.34 3,314,391.45 合 计 41,340,448.21 50,884,038.41 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 44,137,285.55 100.00 2,796,837.34 6.34 41,340,448.21 合 计 44,137,285.55 100.00 2,796,837.34 6.34 41,340,448.21 （续表） 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 54,198,429.86 100.00 3,314,391.45 6.12 50,884,038.41 合 计 54,198,429.86 100.00 3,314,391.45 6.12 50,884,038.41 按组合计提坏账准备： 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1-3 个月以内 38,492,677.95 404,260.97 1.05 46,027,815.29 836,835.17 1.82 3 个月-6 个 月内 2,659,179.80 204,218.87 7.68 5,488,830.99 688,219.73 12.54 6 个月~9 个 月以内 675,301.68 206,790.63 30.62 656,951.68 153,726.69 23.40 9 个月~1 年 以内 703,921.42 375,362.17 53.32 629,024.65 359,424.69 57.14 1 年~2 年 582,816.17 582,816.17 100.00 554,598.57 434,976.49 78.43 2 年以上 1,023,388.53 1,023,388.53 100.00 841,208.68 841,208.68 100.00 合 计 44,137,285.55 2,796,837.34 6.34 54,198,429.86 3,314,391.45 6.12 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2021-004 83 坏账准备金额 2019.12.31 3,314,391.45 首次执行新收入准则的调整金额 - 2020.01.01 3,314,391.45 本期计提 -453,675.70 本期收回或转回 - 本期核销 63,878.41 2020.12.31 2,796,837.34 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 63,878.41 其中，重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由关 联交易产生 内蒙古常盛制药有 限公司 货款 40,554.52 预计无法收回 授权审批 否 河北中诺果维康保 健品有限公司 货款 23,323.89 预计无法收回 授权审批 否 合 计 63,878.41 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,879,207.99 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 38.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 220,044.56 元。 5、应收款项融资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收票据 1,646,102.91 8,238,311.11 应收账款 - - 小 计 1,646,102.91 8,238,311.11 减：其他综合收益-公允价值变动 - - 期末公允价值 1,646,102.91 8,238,311.11 本公司视其日常资金管理的需要将持有的银行承兑票据进行贴现和背书，故将其分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司无单项计提减值准备的应收票据。于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银 行承兑票据不存在重大信用风险，不会因出票方违约而产生重大损失。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 公告编号：2021-004 84 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 7,762,208.31 100.00 12,467,427.66 99.90 1 至 2 年 - - 13,036.70 0.10 合 计 7,762,208.31 100.00 12,480,464.36 100.00 说明：期末不存在账龄超过 1 年的金额重要的预付账款。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,255,716.75 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 80.59%。 7、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 41,756.80 2,461,300.60 合 计 41,756.80 2,461,300.60 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 12,196.00 58,455.00 1 至 2 年 30,000.00 3,000.00 2 至 3 年 - 3,010,000.00 3 至 4 年 10,000.00 - 小 计 52,196.00 3,071,455.00 减：坏账准备 10,439.20 610,154.40 合 计 41,756.80 2,461,300.60 ②按款项性质披露 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金、押金 52,196.00 10,439.20 41,756.80 3,050,772.00 610,154.40 2,440,617.60 应收其他款项 - - - 20,683.00 - 20,683.00 合 计 52,196.00 10,439.20 41,756.80 3,071,455.00 610,154.40 2,461,300.60 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 公告编号：2021-004 85 类 别 账面余额 未来 12 个月内的预 期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 52,196.00 20.00 10,439.20 41,756.80 其中：保证金、押金 52,196.00 20.00 10,439.20 41,756.80 合 计 52,196.00 20.00 10,439.20 41,756.80 2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,071,455.00 19.87 610,154.40 2,461,300.60 其中：保证金、押金 3,050,772.00 20.00 610,154.40 2,440,617.60 应收其他款项 20,683.00 - - 20,683.00 合 计 3,071,455.00 19.87 610,154.40 2,461,300.60 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 610,154.40 - - 610,154.40 2019 年 12 月 31 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -599,715.20 - - -599,715.20 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 10,439.20 - - 10,439.20 ⑤本期不存在实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 公告编号：2021-004 86 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 株洲千金药业股份 有限公司 保证金、押 金 30,000.00 1-2年 57.47 6,000.00 天津明浩国际贸易 有限公司 保证金、押 金 10,000.00 3-4年 19.16 2,000.00 宁波吉典健康科技 有限公司 保证金、押 金 7,196.00 1年以内 13.79 1,439.20 华润双鹤利民药业 （济南）有限公司 保证金、押 金 5,000.00 1-2年 9.58 1,000.00 合 计 -- 52,196.00 -- 100.00 10,439.20 8、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 17,444,649.46 570,276.14 16,874,373.32 11,101,459.23 275,381.91 10,826,077.32 库存商品 87,823,476.13 1,069,464.07 86,754,012.06 73,524,489.98 844,178.59 72,680,311.39 委托加工 物资 85,868.50 - 85,868.50 22,000.00 - 22,000.00 合同履约 成本 462,448.37 - 462,448.37 - - - 合 计 105,816,442.46 1,639,740.21 104,176,702.25 84,647,949.21 1,119,560.50 83,528,388.71 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 275,381.91 294,894.23 - - - 570,276.14 库存商品 844,178.59 225,285.48 - - - 1,069,464.07 合同履约 成本 - - - - - - 合 计 1,119,560.50 520,179.71 - - - 1,639,740.21 9、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 增值税留抵税额 389,097.81 515,152.75 10、长期股权投资 公告编号：2021-004 87 被投资单位 2019.12.31 本期增减变动 2020.12.31 减值准 备期末 余额 追加/新增投 资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 联营企业 天津信诚康达药业有 限公司 - 24,000,000.00 - - 4,825,388.63 19,174,611.37 - 11、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 11,802,969.99 12,581,713.50 固定资产清理 - - 合 计 11,802,969.99 12,581,713.50 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.2019.12.31 12,130,645.49 1,066,908.74 2,514,477.03 368,191.03 537,917.39 16,618,139.68 2.本期增加金额 - - 1,117,532.73 69,664.04 232,886.24 1,420,083.01 （1）购置 - - 1,117,532.73 69,664.04 232,886.24 1,420,083.01 3.本期减少金额 - 1,066,908.74 360,556.63 69,691.92 77,976.00 1,575,133.29 （1）处置或报 废 - - 128,300.00 53,593.92 77,976.00 259,869.92 （2）企业合并 减少 - 1,066,908.74 232,256.63 16,098.00 - 1,315,263.37 4.2020.12.31 12,130,645.49 - 3,271,453.13 368,163.15 692,827.63 16,463,089.40 二、累计折旧 1.2019.12.31 1,421,812.86 168,045.07 1,938,967.59 217,085.15 290,515.51 4,036,426.18 2.本期增加金额 588,336.36 - 317,315.90 91,220.54 109,274.16 1,106,146.96 （1）计提 588,336.36 - 317,315.90 91,220.54 109,274.16 1,106,146.96 3.本期减少金额 - 168,045.07 170,798.96 67,973.23 75,636.47 482,453.73 （1）处置或报 废 - - 124,451.04 51,986.21 75,636.47 252,073.72 （2）企业合并 减少 168,045.07 46,347.92 15,987.02 230,380.01 4.2020.12.31 2,010,149.22 - 2,085,484.53 240,332.46 324,153.20 4,660,119.41 三、减值准备 1.2019.12.31 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 4.2020.12.31 - - - - - - 公告编号：2021-004 88 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 四、账面价值 1.2020.12.31 账面 价值 10,120,496.27 - 1,185,968.60 127,830.69 368,674.43 11,802,969.99 2.2019.12.31 账面 价值 10,708,832.63 898,863.67 575,509.44 151,105.88 247,401.88 12,581,713.50 ②报告期固定资产抵押情况 a、子公司北京普泰康医药科技有限公司账面原值 12,130,645.49 元、净值 10,120,496.27 元的房屋建筑物于 2020 年 08 月 26 日至 2022 年 08 月 25 日为本公司取得北京银行股 份有限公司西客站支行授信将房屋建筑物抵押给北京兴展融达融资担保有限公司提 供反担保。 b、公司与梅赛德斯–奔驰汽车金融有限公司签订汽车贷款抵押，将账面原值 848,654.86 元、净值 694,305.76 元的运输设备 Mercdes-Benz 抵押给梅赛德斯–奔驰汽车金融有限公 司，抵押期限为 2020 年 3 月 19 日至 2022 年 3 月 19 日。 12、无形资产 （1）无形资产情况 公告编号：2021-004 89 项 目 软件 商标注册权 合计 一、账面原值 1.2019.12.31 232,038.83 17,448.00 249,486.83 2.本期增加金额 - 6,487.30 6,487.30 （1）购置 - 6,487.30 6,487.30 3.本期减少金额 - 17,448.00 17,448.00 （1）企业合并减少 - 17,448.00 17,448.00 4.2020.12.31 232,038.83 6,487.30 238,526.13 二、累计摊销 1.2019.12.31 119,886.61 7,342.62 127,229.23 2.本期增加金额 46,407.72 486.54 46,894.26 （1）计提 46,407.72 486.54 46,894.26 3.本期减少金额 - 7,342.62 7,342.62 （1）企业合并减少 - 7,342.62 7,342.62 4. 2020.12.31 166,294.33 486.54 166,780.87 三、减值准备 1.2019.12.31 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.2020.12.31 - - - 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 65,744.50 6,000.76 71,745.26 2.2019.12.31 账面价值 112,152.22 10,105.38 122,257.60 13、长期待摊费用 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期摊销 其他减少 装修费 1,052,215.71 674,056.24 747,155.45 - 979,116.50 14、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 4,499,688.92 1,124,922.22 5,044,106.35 1,261,026.59 合 计 4,499,688.92 1,124,922.22 5,044,106.35 1,261,026.59 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 公告编号：2021-004 90 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣亏损 7,495,400.86 10,649,574.96 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2020 年 —— 534,810.54 2021 年 - 1,751,065.58 2022 年 523,690.48 2,034,392.13 2023 年 1,953,465.10 3,186,210.58 2024 年 2,644,474.70 3,143,096.13 2025 年 2,373,770.58 —— 合 计 7,495,400.86 10,649,574.96 15、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 质押并保证借款（注1） 14,834,074.07 14,822,556.15 保证借款（注2） 30,015,627.82 33,041,280.44 合 计 44,849,701.89 47,863,836.59 注1：质押借款以本公司对国药集团威奇达药业有限公司、山东新华制药股份有限公司、 山东圣海保健品有限公司（更名为：华润圣海健康科技有限公司）、河北中诺果维康保健 品有限公司、乐普药业股份有限公司、山东新时代药业有限公司、北京韩美药品有限公 司、秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司的应收账款作为质押，以及贷款人民币金额 的30%或贷款外币金额的33%作为存款保证金质押；并由北京普泰康医药科技有限公司、 马德新、窦静涛提供担保。 注 2：本期保证借款由北京兴展融达融资担保有限公司担保。 16、应付账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付采购款 17,384,060.02 20,824,426.95 17、合同负债 项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 预收货款 5,838,804.47 2,509,905.08 —— 18、应付职工薪酬 公告编号：2021-004 91 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 短期薪酬 1,135,531.15 19,356,499.41 17,195,462.26 3,296,568.30 离职后福利-设定提存计划 192,042.26 132,945.46 264,143.48 60,844.24 合 计 1,327,573.41 19,489,444.87 17,459,605.74 3,357,412.54 （1）短期薪酬 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 986,621.33 16,294,553.67 14,094,969.33 3,186,205.67 职工福利费 43,610.00 884,106.34 927,716.34 - 社会保险费 105,299.82 883,386.40 878,323.59 110,362.63 其中：1．医疗保险费 102,096.97 880,202.40 871,936.74 110,362.63 2．工伤保险费 3,202.85 3,184.00 6,386.85 - 住房公积金 - 1,214,779.00 1,214,779.00 - 工会经费和职工教育经费 - 79,674.00 79,674.00 - 合 计 1,135,531.15 19,356,499.41 17,195,462.26 3,296,568.30 （2）设定提存计划 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 184,595.28 126,614.72 251,501.20 59,708.80 2．失业保险费 7,446.98 6,330.74 12,642.28 1,135.44 合 计 192,042.26 132,945.46 264,143.48 60,844.24 19、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 2,109,076.77 1,133,607.97 企业所得税 1,600,259.21 1,214,615.13 个人所得税 63,396.80 53,875.04 城市维护建设税 68,160.23 59,868.42 教育费附加 40,896.14 34,008.23 地方教育费附加 27,264.09 22,672.16 其他 8,912.50 2,063.50 合 计 3,917,965.74 2,520,710.45 20、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 1,510,204.00 2,404,656.35 应付股利 - - 其他应付款 43,203,835.84 37,684,316.52 公告编号：2021-004 92 项 目 2020.12.31 2019.12.31 合 计 44,714,039.84 40,088,972.87 （1）应付利息 项 目 2020.12.31 2019.12.31 分期付息到期还本的长期借款利息 - 12,581.35 个人借款利息 1,510,204.00 2,392,075.00 合 计 1,510,204.00 2,404,656.35 （3）其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 个人借款 42,285,372.22 35,500,170.22 其他应付款项 918,463.62 2,184,146.30 合 计 43,203,835.84 37,684,316.52 21、一年内到期的非流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 一年内到期的长期应付款 218,487.22 - 22、其他流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 已票据背书支付的货款票据未到期 3,791,876.18 - 23、长期应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 长期应付款 54,960.43 - 专项应付款 - - 合 计 54,960.43 - （1）长期应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 其他 273,447.65 - 减：一年内到期长期应付款 218,487.22 - 合 计 54,960.43 - 注：公司与梅赛德斯–奔驰汽车金融有限公司签订汽车贷款抵押，贷款本金为 435,900 元， 贷款期限为 24 期（2020 年 3 月 19 日至 2022 年 3 月 19 日），抵押物为 Mercdes-Benz，车 辆识别号：WDDUG5FB3LA525769，账面原值 848,654.86 元、净值 694,305.76 元。 24、股本（单位：万股） 公告编号：2021-004 93 项 目 2019.12.31 本期增减（+、-） 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 28,571,428.00 - - - - - 28,571,428.00 25、资本公积 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 10,416,103.70 - - 10,416,103.70 26、盈余公积 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 3,078,682.22 958,254.16 - 4,036,936.38 27、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比例 调整前 上期末未分配利润 21,915,914.42 15,351,804.51 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - -- 调整后 期初未分配利润 21,915,914.42 15,351,804.51 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,828,618.59 7,288,799.60 -- 减：提取法定盈余公积 958,254.16 724,689.69 10% 期末未分配利润 36,786,278.85 21,915,914.42 -- 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 521,069.46 320,941.04 -- 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 309,083,386.91 250,846,698.98 279,953,599.94 221,345,086.73 其他业务 38,283.54 15,487.64 108,182.71 - 合 计 309,121,670.45 250,862,186.62 280,061,782.65 221,345,086.73 （2）营业收入、营业成本按产品类型划分 主要产品类型 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 医用辅料 309,083,386.91 250,846,698.98 279,953,599.94 221,345,086.73 （3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分 公告编号：2021-004 94 主要经营地区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 309,083,386.91 250,846,698.98 279,953,599.94 221,345,086.73 （4）营业收入分解信息 年 度 本期发生额 医用辅料 主营业务收入 309,083,386.91 其中：在某一时点确认 309,083,386.91 在某一时段确认 - 其他业务收入 38,283.54 其他收入 38,283.54 合 计 309,121,670.45 29、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 273,589.53 293,172.75 教育费附加 157,634.28 167,017.12 地方教育费附加 105,089.52 111,344.77 房产税 102,063.74 107,042.66 土地使用税 1,290.33 1,428.00 其他 56,076.92 50,451.29 合 计 695,744.32 730,456.59 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 30、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,506,913.72 9,180,784.01 招待费 1,260,586.32 1,621,739.40 技术服务费 1,149,535.73 - 样品费用 867,581.95 594,340.37 差旅费 577,187.11 1,046,893.43 办公费 667,948.15 437,386.59 业务宣传费 488,036.04 763,014.60 加油费 332,357.27 417,296.46 折旧费 144,040.44 208,554.54 其他 714,862.12 920,358.21 运杂费 - 5,430,179.02 进口环节费用 - 2,088,052.26 合计 15,709,048.85 22,708,598.89 公告编号：2021-004 95 31、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,710,372.96 9,325,215.12 租赁费 2,235,032.51 1,650,185.22 存货报废 1,321,517.73 - 折旧 1,176,214.47 841,298.91 业务招待费 1,004,990.88 1,094,542.24 技术服务费 869,995.73 181,190.74 摊销费 814,956.57 952,131.24 咨询费 296,430.95 362,860.21 办公费 514,691.33 300,384.30 水电物业费 275,348.23 10,243.72 其他 662,726.87 654,787.72 合 计 19,882,278.23 15,372,839.42 32、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,534,694.22 7,372,630.03 减：利息收入 80,354.48 65,465.81 汇兑损失 1,511,638.16 1,205,201.10 减：汇兑收益 1,849,013.50 1,467,169.40 银行手续费 177,417.38 202,094.30 其他 1,008,490.56 650,253.67 合 计 7,302,872.34 7,897,543.89 33、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 个税手续费返还 47,347.33 - 与收益相关 稳岗补贴 - 41,321.97 与收益相关 合 计 47,347.33 41,321.97 34、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,825,388.63 - 处置长期股权投资产生的投资收益 7,239,366.10 - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 4,826,244.07 合 计 7,240,221.54 - 35、信用减值损失（损失以“—”号填列） 公告编号：2021-004 96 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -52,672.17 - 应收账款坏账损失 453,675.70 -850,961.45 其他应收款坏账损失 599,715.20 5,680.95 合 计 1,000,718.73 -845,280.50 36、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -520,179.71 -690,969.20 37、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 12,151.04 -12,298.32 38、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 111,598.96 368,329.72 111,598.96 39、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 97,814.26 - 97,814.26 非流动资产毁损报废损失 3,947.24 - 3,947.24 其他 21,074.20 35,969.35 21,074.20 合 计 122,835.70 35,969.35 122,835.70 40、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,473,977.92 3,822,637.50 递延所得税费用 135,965.77 -279,045.65 合 计 6,609,943.69 3,543,591.85 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 22,438,562.28 10,832,391.45 按法定税率计算的所得税费用 5,609,640.57 2,708,097.86 对以前期间当期所得税的调整 79,797.45 - 权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,206,347.16 - 公告编号：2021-004 97 项 目 本期发生额 上期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失 502,702.04 49,719.96 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 - 788,543.53 785,774.03 所得税费用 6,609,943.69 3,543,591.85 41、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 80,354.48 65,465.81 除税费返还外的其他政府补助收入 47,347.33 41,321.97 押金 3,000,000.00 138,734.94 往来款 1,708,000.00 - 罚没、赔款等收入 111,598.96 368,329.72 合 计 4,947,300.77 613,852.44 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 177,417.38 202,094.30 费用类付现 17,746,826.70 16,360,919.66 合 计 17,924,244.08 16,563,013.96 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 股东马德新借款 15,705,202.00 9,212,500.00 股东窦静涛借款 1,000,000.00 - 合 计 16,705,202.00 9,212,500.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还股东马德新借款 8,820,000.00 8,970,000.00 偿还股东窦静涛借款 1,100,000.00 2,360,000.00 融资支出 981,755.86 935,486.75 合 计 10,901,755.86 12,265,486.75 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 公告编号：2021-004 98 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,828,618.59 7,288,799.60 加：资产减值损失 520,179.71 690,969.20 信用减值损失 -1,000,718.73 845,280.50 固定资产折旧 1,106,146.96 1,049,853.45 无形资产摊销 46,894.26 48,079.80 长期待摊费用摊销 747,155.45 904,051.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -12,151.04 12,298.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,947.24 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 7,543,184.78 7,372,630.03 投资损失（收益以“－”号填列） -7,240,221.54 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 136,104.37 -279,045.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,168,493.25 -11,904,750.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,089,589.41 7,574,940.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,258,990.98 783,829.32 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 21,341,245.23 14,386,936.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 5,096,284.66 5,980,230.77 减：现金的期初余额 5,980,230.77 3,615,331.40 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -883,946.11 2,364,899.37 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 5,096,284.66 5,980,230.77 其中：库存现金 11,051.38 81,946.79 可随时用于支付的银行存款 5,085,233.28 5,898,283.98 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 5,096,284.66 5,980,230.77 43、所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2021-004 99 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,107,544.54 借款保证金质押 固定资产 10,814,802.03 借款抵押 应收账款 13,392,085.37 借款质押 合 计 29,314,431.94 44、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2.21 6.5249 14.42 欧元 0.63 8.0250 5.06 应付账款 其中：美元 377,340.00 6.5249 2,462,105.77 欧元 48,819.50 8.0250 391,776.49 短期借款 其中：美元 205,520.00 6.5249 1,340,997.45 欧元 88,935.00 8.0250 713,703.38 六、合并范围的变动 1、非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 3、处置子公司 （1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司 子公司名称 股权 处置 价款 股权处 置比 例% 股权处置方 式 丧失控制权 的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额 合并财务 报表中与 该子公司 相关的商 誉 天津信诚康 达药业有限 公司 - 60.00 子公司引入 新股东，股 权被稀释 2020.10.31 完成产 权交易 手续 7,239,366.1 - 续： 公告编号：2021-004 100 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按公允价值 重新计量产 生的利得/损 失 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值的确 定方法及主要 假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 天津信诚康达 药业有限公司 40% 19,173,755.93 24,000,000.00 4,826,244.07 无关联第三 方投资作价 - 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 北京普泰康医药科 技有限公司 北京 北京 货物进出口; 100.00 设立 凤礼精求（天津） 医药科技有限公司 天津 天津 医药技术开发;药品、食品、食 品添加剂、I 类医疗器械销售; 100.00 - 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 联营企业 天津信诚康达药 业有限公司 天津 天津 药品、药用原料、药用 辅料、食品、保健品、 化妆品的技术开发、转 让、服务 40.00 - 权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 天津信诚康达药业有限公司 2020.12.31 流动资产 26,325,742.30 非流动资产 22,054,814.41 资产合计 48,380,556.71 流动负债 444,028.28 非流动负债 - 负债合计 444,028.28 净资产 47,936,528.43 按持股比例计算的净资产份额 19,174,611.37 调整事项 - 对联营企业权益投资的账面价值 19,174,611.37 公告编号：2021-004 101 项 目 天津信诚康达药业有限公司 2020.12.31 存在公开报价的权益投资的公允价值 - 续： 项 目 天津信诚康达药业有限公司 本期发生额 营业收入 - 净利润 2,138.60 其他综合收益 - 综合收益总额 2,138.60 企业本期收到的来自联营企业的股利 - 说明：本期发生额为 2020 年 11-12 月的数据。 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据融资、短期借款、其他应付款、长期 借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的 范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制 在限定的范围之内。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应 收账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的 客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。 公告编号：2021-004 102 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财 务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （2）流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款。浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本 公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅 与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的部分采购以美元、欧元进行结 算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除上述 “附注五、44、外币货币性项目”外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币 余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。本公司以资产负债 率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司 的资产负债率为 60.87%（2019 年 12 月 31 日：65.42%）。 九、公允价值 公告编号：2021-004 103 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 1、以公允价值计量的项目和金额 于 2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项 目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 持续的公允价值计量 交易性金融资产 - - 10,000.00 10,000.00 应收款项融资 - - 1,646,102.91 1,646,102.91 合计 - - 1,656,102.91 1,656,102.91 2、第三层次公允价值计量的相关信息 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方是马德新、窦静涛。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司合营企业和联营企业情况 合营企业和联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 公司实际控制人控制的公司 多伦县盛世兴生态农业种养有限公司 公司实际控制人近亲属控制的公司 固安县精求化工有限公司 公司实际控制人近亲属控制的公司 马德春 公司实际控制人近亲属 马秀华 公司实际控制人近亲属 贡跃 公司实际控制人近亲属 窦娅男 公司实际控制人近亲属 公告编号：2021-004 104 关联方名称 与本公司关系 郭凤勇 公司高管 张辉 公司董事 解辉 公司董事 董翠静 公司董事 高岭 公司监事 张风刚 公司监事 程明鑫 公司监事 张贵军 公司监事 黄益民 子公司北京普泰康医药科技有限公司法人 郭海虹 公司董事张辉妻子 程艳华 公司高管郭凤勇妻子 弋麦物 子公司北京普泰康医药科技有限公司法人妻子 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 采购商品 1,042,083.64 913,236.38 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 销售商品 64,762,118.07 55,281,222.34 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 马秀华 房屋 240,000.00 240,000.00 注：除上述以外，2020 年 6 月，公司控股股东马德新、公司股东窦静涛将位于浙江省绍 兴市嵊州市蓝熙苑 7-19 号夫妻共有房产（面积 138.3 平方米）无偿出租给公司用于办公 场所，租赁期限 5 年。 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方： 公告编号：2021-004 105 担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止日 担保是否 已经履行 完毕 窦静涛、郭海虹、郭凤勇、凤礼精 求（天津）医药科技有限公司、北 京普泰康医药科技有限公司、天津 信诚康达药业有限公司、秦皇岛市 山海关华康医药有限责任公司（注 1） 人民币 3,000 万元 2019-09-03 2020-08-26 是 窦静涛、马德新、郭海虹、郭凤 勇、北京普泰康医药科技有限公 司、秦皇岛市山海关华康医药有限 责任公司（注 1） 人民币 4,000 万元 2020-08-26 2022-08-25 否 北京普泰康医药科技有限公司、马 德新、窦静涛（注 2） 人民币 2970 万元 及美元 44 万元 2019-07-16 至主合同项下的 相关银行业务项 下债务人债务最 终履行期届满之 后两年止 否 马德新、窦静涛、马德春（注 3） 人民币 620 万元 2018-01-29 2021-01-28 是 凤礼精求（天津）医药科技有限公 司、北京普泰康医药科技有限公 司、天津信诚康达药业有限公司 （注 4） 人民币 300 万元 2019-08-16 2020-06-15 是 马德新（注 5） 人民币 43.59 万元 2020-03-19 2022-03-19 否 注 1：公司向北京银行西客站支行申请人民币授信 4,000 万元，同时委托北京兴展融达融 资担保有限公司对该笔授信业务提供担保，由公司控股股东马德新、公司股东窦静涛以 其夫妻共有房产、公司股东张辉及其配偶郭海虹以夫妻共有房产、公司高管郭凤勇及其 配偶程艳华以夫妻共有房产为该笔贷款无偿提供抵押反担保、子公司北京普泰康医药为 反担保提供不动产最高额抵押，关联方秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司为公司贷 款提供连带责任反担保，公司股东马德新、窦静涛为公司贷款提供无限连带责任反担保； 注 2：公司向星展银行北京分行申请授信人民币 2,000 万元或与其等值的美元或欧元及 40 万美元，以本公司对国药集团威奇达药业有限公司、山东新华制药股份有限公司、山 东圣海保健品有限公司（更名为：华润圣海健康科技有限公司）、河北中诺果维康保健 品有限公司、乐普药业股份有限公司、山东新时代药业有限公司、北京韩美药品有限公 司、秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司的应收账款作为质押，以及贷款人民币金额 的 30%或贷款外币金额的 33%作为存款保证金质押，并由北京普泰康医药科技有限公司、 马德新、窦静涛提供担保； 注 3：公司向兴业银行经济技术开发区支行人民币借款 620 万元，由控股股东马德新、 公司股东窦静涛对该笔授信业务提供担保，并以马德春的房产为抵押，借款于 2020 年 03 月 23 日提前还款，担保及抵押事项已履行完毕。 注 4：公司向工商银行方庄东高地支行人民币借款 300 万元，同时委托北京首创融资担 保有限公司对此笔借款进行担保，由子公司北京普泰康医药科技股份有限公司以其不动 产为该笔贷款无偿提供抵押反担保，以及子公司凤礼精求（天津）医药科技有限公司、 北京普泰康医药科技有限公司、天津信诚康达药业有限公司提供连带责任反担保。 公告编号：2021-004 106 注 5：公司向梅赛德斯–奔驰汽车金融有限公司汽车贷款 43.59 万元，由控股股东马德新 对该笔汽车贷款业务提供担保。 （4）关联方资金拆借 关联方 本年发生额 上年发生额 发生额 归还额 利息支出 发生额 归还额 利息支出 拆入： 马德新 15,705,202.00 8,820,000.00 1,524,270.30 9,212,500.00 8,970,000.00 1,501,640.90 窦静涛 1,000,000.00 1,100,000.00 1,720,091.20 2,360,000.00 1,640,944.10 合计 16,705,202.00 9,920,000.00 3,244,361.50 9,212,500.00 11,330,000.00 3,142,585.00 注：拆入资金的年利率为 5%~10%。 （5）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 10 人，上期关键管理人员 10 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 549.94 万元 315.30 万元 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 秦皇岛市山海关华康 医药有限责任公司 - - 5,272,652.37 263,632.62 应收款项融资 秦皇岛市山海关华康 医药有限责任公司 20,000.00 - 1,532,983.50 - （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 其他应付款 马德新 22,321,059.90 16,221,998.80 其中：应付利息 马德新 - 786,140.90 其他应付款 窦静涛 21,474,516.32 21,670,246.42 其中：应付利息 窦静涛 1,510,204.00 1,605,934.10 预收账款 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 935,803.56 - 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的要的承诺事项。 公告编号：2021-004 107 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 27 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 45,002,326.85 52,575,534.61 1 至 2 年 582,816.17 666,310.72 2 至 3 年 253,181.83 592,318.03 3 至 4 年 521,336.05 167,053.12 4 至 5 年 36,033.00 72,913.00 5 年以上 212,837.65 184,091.08 小 计 46,608,531.55 54,258,220.56 减：坏账准备 2,790,437.34 3,300,141.45 合 计 43,818,094.21 50,958,079.11 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 46,608,531.55 100.00 2,790,437.34 5.99 43,818,094.21 其中：信用风险组合 43,527,685.55 93.39 2,790,437.34 6.41 40,737,248.21 合并范围内并联方 3,080,846.00 6.61 - - 3,080,846.00 合 计 46,608,531.55 100.00 2,790,437.34 5.99 43,818,094.21 （续表） 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 公告编号：2021-004 108 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 按组合计提坏账准备 54,258,220.56 100.00 3,300,141.45 6.08 50,958,079.11 其中：信用风险组合 53,913,429.86 99.36 3,300,141.45 6.12 50,613,288.41 合并范围内并联方 344,790.70 0.64 - - 344,790.70 合 计 54,258,220.56 100.00 3,300,141.45 6.08 50,958,079.11 按组合计提坏账准备： 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1-3 个月以 内 37,883,077.95 397,860.98 1.05 46,027,815.29 836,835.17 1.82 3 个月-6 个月内 2,659,179.80 204,218.87 7.68 5,488,830.99 688,219.73 12.54 6 个月~9 个月以内 675,301.68 206,790.63 30.62 656,951.68 153,726.69 23.40 9 个月~1 年以内 703,921.42 375,362.17 53.32 629,024.65 359,424.69 57.14 1 年~2 年 582,816.17 582,816.17 100.00 554,598.57 434,976.49 78.43 2 年以上 1,023,388.53 1,023,388.53 100.00 841,208.68 841,208.68 100.00 合 计 43,527,685.55 2,790,437.34 6.41 54,198,429.86 3,314,391.45 6.12 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2019.12.31 3,300,141.45 首次执行新收入准则的调整金额 - 2020.01.01 3,300,141.45 本期计提 -445,825.70 本期收回或转回 - 本期核销 63,878.41 2020.12.31 2,790,437.34 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 63,878.41 其中，重要的应收账款核销情况如下： 公告编号：2021-004 109 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由关 联交易产生 内蒙古常盛制药有 限公司 货款 40,554.52 预计无法收回 授权审批 否 河北中诺果维康保 健品有限公司 货款 23,323.89 预计无法收回 授权审批 否 合 计 63,878.41 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 17,754,893.12 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 38.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 196,138.90 元。 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6,609,597.00 11,836,280.00 合 计 6,609,597.00 11,836,280.00 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 6,578,597.00 6,462,683.00 1 至 2 年 30,000.00 1,931,000.00 2 至 3 年 - 4,051,597.00 3 至 4 年 10,000.00 - 小 计 6,618,597.00 12,445,280.00 减：坏账准备 9,000.00 609,000.00 合 计 6,609,597.00 11,836,280.00 ②按款项性质披露 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金、押金 45,000.00 9,000.00 36,000.00 3,045,000.00 609,000.00 2,436,000.00 应收其他款项 - - - 20,683.00 20,683.00 合并范围内往来 6,573,597.00 - 6,573,597.00 9,379,597.00 9,379,597.00 合 计 6,618,597.00 9,000.00 6,609,597.00 12,445,280.00 609,000.00 11,836,280.00 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 公告编号：2021-004 110 类 别 账面余额 未来 12 个月内的预 期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,618,597.00 0.11 9,000.00 6,609,597.00 其中：保证金、押金 45,000.00 20.00 9,000.00 36,000.00 合并范围内往来 6,573,597.00 - - 6,573,597.00 合 计 6,618,597.00 0.11 9,000.00 6,609,597.00 2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预 期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,445,280.00 4.89 609,000.00 11,836,280.00 其中：保证金、押金 3,045,000.00 20.00 609,000.00 2,436,000.00 应收其他款项 20,683.00 - - 20,683.00 合并范围内往 来 9,379,597.00 - - 9,379,597.00 合 计 12,445,280.00 4.89 609,000.00 11,836,280.00 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 609,000.00 - - 609,000.00 2019 年 12 月 31 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -600,000.00 - - -600,000.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - 本期核销 - - - 其他变动 - - - 2020 年 12 月 31 日余额 9,000.00 - - 9,000.00 ⑤本期不存在实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 公告编号：2021-004 111 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京普泰康医药科 技有限公司 合并范围内 往来 6,573,597.00 0-3年 83.43 - 株洲千金药业股份 有限公司 保证金、押 金 30,000.00 1-2 年 0.38 6,000.00 天津明浩国际贸易 有限公司 保证金、押 金 10,000.00 3-4 年 0.13 2,000.00 华润双鹤利民药业 （济南）有限公司 保证金、押 金 5,000.00 1-2年 0.06 1,000.00 合 计 -- 6,618,597.00 -- 100.00 9,000.00 3、长期股权投资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 - 15,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 对联营企业投资 19,174,611.37 - 19,174,611.37 - - - 合 计 34,174,611.37 - 34,174,611.37 20,000,000.00 - 20,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 天津信诚康达药业 有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - 北京普泰康医药科 技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 凤礼精求（天津） 医药科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 合 计 20,000,000.00 - 5,000,000.00 15,000,000.00 - - （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 2019.12.31 本期增减变动 2020.12.31 减值准备 期末余额 追加/新增投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 联营企业 天津信诚康达药 业有限公司 - 19,173,755.93 - 855.44 19,174,611.37 - 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 公告编号：2021-004 112 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 307,963,118.03 257,473,732.39 276,489,202.40 224,075,701.46 其他业务 19,405.66 - 108,182.71 - 合 计 307,982,523.69 257,473,732.39 276,597,385.11 224,075,701.46 （2）营业收入、营业成本按产品类型划分 主要产品类型 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 医用辅料 307,963,118.03 257,473,732.39 276,489,202.40 224,075,701.46 （3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分 主要经营地区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 307,963,118.03 257,473,732.39 276,489,202.40 224,075,701.46 （4）营业收入分解信息 年 度 本期发生额 医用辅料 主营业务收入 307,963,118.03 其中：在某一时点确认 307,963,118.03 在某一时段确认 - 其他业务收入 19,405.66 其他收入 19,405.66 合 计 307,982,523.69 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 自期初视同按权益法核算的长期股权投资收益 -2,506,950.75 - 权益法核算的长期股权投资收益 855.44 - 处置长期股权投资产生的投资收益 24,000.00 - 合 计 -2,482,095.31 - 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 12,151.04 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 7,239,366.10 公告编号：2021-004 113 项 目 本期发生额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,236.74 非经常性损益总额 7,240,280.40 减：非经常性损益的所得税影响数 1,810,070.10 非经常性损益净额 5,430,210.30 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,430,210.30 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.02 0.55 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.46 0.36 - 北京凤礼精求医药股份有限公司 2021 年 4 月 27 日 公告编号：2021-004 114 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。