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_2020_
索纳塔
_2020
年年
报告
_2021
04
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浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
1
2020
年度报告
索纳塔
NEEQ : 839089
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
2
公司年度大事记
1、2020 年 4 月 22 日,公司投资设立了孙公司嘉兴索纳塔建筑科技有限公司,以便更好
的掌握装配式建筑材料蒸压加气混凝土板材的技术及销售渠道,将板材运用技术专业
化、标准化,扩大蒸压加气混凝土板材的销售。
2、2020 年 7 月 24 日,公司召开第二届董事第八次会议,审议通过《关于公司拟迁址暨
变更公司住所及名称》议案,公司注册地址从上海市浦东新区搬迁至浙江省嘉兴市秀洲
区,公司全称更名为:“浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司”。
3、2020 年 8 月 24 日,公司召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了《2020 年半
年度权益分派预案》,公司根据 2020 年 6 月 30 日的财务报表,以未分配利润向全体股
东每 10 股送红股 27.5 股,共计派送红股 27,500,000 股。本次权益分派后,公司总股
本增至 37,500,000 股。
4、2020 年 11 月 18 日,公司发布《关于上市辅导备案的提示性公告》。公司已向中国证
券监督管理委员会浙江监管局报送了首次公开发行股票辅导备案材料,目前公司正在接
受中国银河证券股份有限公司的辅导。后续公司将根据相关事项进展情况,及时履行信
息披露义务。
5、2020 年 11 月 23 日,公司召开第二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于现金
收购浙江索纳塔建筑材料有限公司少数股东股权暨关联交易》的议案,该议案已经 2020
年第四次临时股东大会审议通过。本次交易完成后,公司持有浙江索纳塔建筑材料有限
公司 100.00%股权。
6、2020年12 月 18 日,公司实际控制人曹国良先生通过大宗交易将其所持有的公司 0.83%
的股份计 311,869 股转让给其子曹恒猷先生。本次交易增加曹恒猷先生为公司实际控制
人,二人为公司共同实际控制人、一致行动人。
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3
目 录
第一节
重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节
公司概况 ....................................................................................................................7
第三节
会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9
第四节
重大事件 .................................................................................................................. 20
第五节
股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23
第六节
董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27
第七节
公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30
第八节
财务会计报告 ........................................................................................................... 35
第九节
备查文件目录 ......................................................................................................... 128
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2020 年度报告
4
第一节
重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人曹国良、主管会计工作负责人张林冰及会计机构负责人(会计主管人员)张林冰保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
□是 √否
是否存在未按要求披露的事项
□是 √否
是否被出具非标准审计意见
□是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称
重大风险事项描述及分析
1、宏观经济波动和房地产市场调控风
险
公司所处行业为非金属矿物制品轻质建筑材料制造业,国内外
市场环境及国家宏观调控政策的变化和房地产调控政策会影响
到基础建设以及房地产行业的整体发展状况,从而影响公司产
品的市场需求。
2、产品单一的风险
本公司一直致力于蒸压加气混凝土砌块及板材的生产及销售,
虽然主营业务十分突出,但是也降低了公司抵御行业变化风险
的能力。但同时也使本公司面临产品单一引致的潜在风险,一
旦产品的市场发生不利于本公司的变化,如出现新的替代产品,
将会对本公司的营业收入和盈利能力带来不利影响。
3、应收账款管理风险
由于建材行业的行业特性,公司应收账款始终维持在高位,
2018 年末、2019 年末、2020 年末公司应收账款分别为 6,941.41
万元,8,660.23 万元、10,218.94 万元、占公司总资产的比例分
别为 44.84%、42.23%、45.83%,应收账款账面价值较大,且占
资产总额的比重较高。随着公司业务规模的扩大,应收账款余
额保持较高水平将给公司带来一定的风险:较高的应收账款余
额占用了公司的营运资金,影响了资金使用效率,增加了公司
财务成本;此外,一旦出现应收账款回收周期延长甚至发生坏
账的情况,将会给公司业绩和生产经营情况造成不利影响。
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4、税收优惠政策变动风险
根据财税[2008]156 号、财税[2009]163 号、财税[2008]47 号等文
件规定以及公司获得的相关备案文件,公司砌块取得的收入享
受减按 90%计入当年纳税收入总额的税收优惠。若国家取消上
述优惠或公司无法取得当地税务主管部门的备案文件,则将给
公司的税负、盈利带来一定程度影响。同时,本公司重要子公
司目前为国家级高新技术企业,享受 15%所得税税收优惠政策,
若国家相关税收政策发生变化或该子公司未能被持续评为高新
技术企业,该子公司需按 25%的税率缴纳企业所得税,从而影
响公司的盈利能力。
5、销售市场集中的风险
新型墙体材料销售半径相对较小,产品市场具有明显的区域性
特征。如果公司生产基地所覆盖的区域市场情况发生不利变化
而公司不能及时做出相应调整,短期内将对公司经营业绩造成
不利影响。随着公司经营网点的增加和产品销售区域的扩大,
单个生产网点所覆盖区域市场发生不利变化对公司总体经营业
绩的影响将会下降。
本期重大风险是否发生重大变化:
本期重大风险未发生重大变化
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释义
释义项目
释义
公司、本公司、股份公司、索纳塔股份
指
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
子公司、索纳塔有限
指
浙江索纳塔建筑材料有限公司
三会
指
股东大会、董事会、监事会
主办券商
指
新时代证券股份有限公司
会计师事务所
指
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期、本期
指
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
上年同期
指
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
公司章程
指
《浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司章程》
《公司法》
指
《中华人民共和国公司法》
《证券法》
指
《中华人民共和国证券法》
高级管理人员
总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
元、万元
指
人民币元、万元
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第二节
公司概况
一、
基本信息
公司中文全称
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
英文名称及缩写
-
-
证券简称
索纳塔
证券代码
839089
法定代表人
曹国良
二、
联系方式
董事会秘书
张林冰
联系地址
浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇大通村姜家浜 555 号
电话
0573-83501618
传真
0573-83501618
电子邮箱
shsonnt@
公司网址
办公地址
浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇大通村姜家浜 555 号
邮政编码
314015
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
董秘办
三、
企业信息
股票交易场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
2003 年 7 月 1 日
挂牌时间
2016 年 8 月 15 日
分层情况
基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)
制造业(C)-非金属矿物制品业(C30)-石膏、水泥制品及类似
制品制造(C302)-砼结构构件制造(C3022)
主要业务
生产、销售加气混凝土砌块、板材
主要产品与服务项目
加气混凝土砌块、板材及辅助材料的生产、销售
普通股股票交易方式
□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本(股)
37,500,000
优先股总股本(股)
0
做市商数量
0
控股股东
曹国良
实际控制人及其一致行动人
实际控制人为(曹国良、曹恒猷),一致行动人为(曹国良、曹
恒猷)
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四、
注册情况
项目
内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码
913101157518892347
否
注册地址
浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇大通村姜家浜555号 是
注册资本
37,500,000 是
1、2020 年 7 月 24 日,公司召开第二届董事第八次会议,审议通过《关于公司拟迁址暨变更公司住所及
名称》议案,公司注册地址从上海市浦东新区搬迁至浙江省嘉兴市秀洲区,注册地址变更为“浙江省嘉
兴市秀洲区新塍镇大通村姜家浜 555 号”。
2、2020 年 8 月 24 日,公司召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了《2020 年半年度权益分派预
案》,公司根据 2020 年 6 月 30 日的财务报表,以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 27.5 股,共计派
送红股 27,500,000 股。本次权益分派后,公司总股本增至 37,500,000 股。
五、
中介机构
主办券商(报告期内)
新时代证券
主办券商办公地址
北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层
报告期内主办券商是否发生变化
否
主办券商(报告披露日)
新时代证券
会计师事务所
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名及连续签字年限
余宝玉
宋佳
1 年
5 年
年
年
会计师事务所办公地址
武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
六、
自愿披露
□适用 √不适用
七、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
无
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9
第三节
会计数据、经营情况和管理层分析
一、
主要会计数据和财务指标
(一)
盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
营业收入
159,317,140.02
203,307,004.39
-21.64%
毛利率%
42.83%
47.57%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
28,759,102.63
49,691,110.26
-42.12%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
28,416,072.75
49,428,557.75
-42.51%
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算)
20.65%
43.09%
-
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算)
20.40%
42.86%
-
基本每股收益
0.77
1.33
-42.11%
(二)
偿债能力
单位:元
本期期末
本期期初
增减比例%
资产总计
222,956,851.34
205,054,038.77
8.73%
负债总计
66,518,305.79
68,711,451.74
-3.19%
归属于挂牌公司股东的净资产
155,767,201.75
124,906,666.19
24.71%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
4.15
12.49
-66.77%
资产负债率%(母公司)
0.62%
1.05%
-
资产负债率%(合并)
29.83%
33.51%
-
流动比率
2.06
1.75
-
利息保障倍数
-
520.70
-
(三)
营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
经营活动产生的现金流量净额
22,263,868.13
53,697,167.94
-58.54%
应收账款周转率
1.56
2.40
-
存货周转率
16.47
19.38
-
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(四)
成长情况
本期
上年同期
增减比例%
总资产增长率%
8.73%
31.39%
-
营业收入增长率%
-21.64%
28.41%
-
净利润增长率%
-42.12%
53.14%
-
(五)
股本情况
单位:股
本期期末
本期期初
增减比例%
普通股总股本
37,500,000
10,000,000
275.00%
计入权益的优先股数量
0
0
0.00%
计入负债的优先股数量
0
0
0.00%
(六)
境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七)
非经常性损益项目及金额
单位:元
项目
金额
非流动性资产处置损益
17,958.04
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减
免
39,029.08
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切
相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
82,141.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
268,209.17
非经常性损益合计
407,337.29
所得税影响数
60,967.45
少数股东权益影响额(税后)
3,339.96
非经常性损益净额
343,029.88
(八)
补充财务指标
□适用 √不适用
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(九)
会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位:元
科目
上年期末(上年同期)
上上年期末(上上年同期)
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
应收账款
86,901,447.74
86,602,268.21
70,355,872.14
69,414,144.39
预付款项
696,065.50
580,250.54
711,810.05
737,130.53
其他应收款
294,551.85
273,571.72
560,407.76
447,171.19
存货
7,258,739.27
6,796,648.14
4,480,826.05
4,130,845.50
其他流动资产
33,442.98
139,092.35
13,514.76
16,764.91
固定资产
64,955,288.44
61,754,513.58
69,434,920.77
65,660,770.66
在建工程
15,039,314.61
15,081,996.48
0.00
0.00
无形资产
4,323,821.44
4,736,934.59
4,422,683.20
4,902,376.31
长期待摊费用
1,728,535.70
799,127.51
1,145,744.58
0.00
递延所得税资产
924,893.09
2,257,411.98
712,515.63
1,776,255.10
应付账款
30,886,143.25
32,537,360.02
29,395,819.52
32,548,477.30
预收款项
3,543,688.95
3,783,041.31
1,617,286.03
1,484,684.37
应付职工薪酬
1,149,088.36
1,572,560.94
807,326.44
1,398,702.64
应交税费
4,107,032.06
3,863,918.07
3,138,833.17
3,186,870.76
其他应付款
10,476,014.31
9,174,571.40
8,931,230.65
7,242,992.68
资本公积
46,212,345.86
54,049,175.48
46,212,345.86
52,015,841.58
未分配利润
67,158,709.83
55,857,490.71
41,984,720.43
30,203,653.28
营业收入
203,929,743.87
203,307,004.39 158,158,351.82
158,322,807.66
营业成本
109,000,632.38
106,586,101.37
90,848,085.13
90,127,437.06
税金及附加
1,484,031.07
1,484,031.07
1,960,024.74
1,817,862.74
销售费用
16,823,423.24
17,582,103.78
14,972,151.61
15,885,262.67
管理费用
4,773,886.25
6,990,909.87
4,192,906.09
5,420,928.60
研发费用
8,975,336.60
8,247,134.58
6,866,049.62
6,423,132.88
信用减值损失
-1,532,095.76
-905,045.99
-
-
资产减值损失
0.00
4,120.42
903,721.16
575,419.98
资产处置收益
51,729.35
0.00
-102,029.53
-120,782.63
营业外收入
501,007.12
552,736.47
794,138.06
802,891.16
营业外支出
309,518.49
239,302.06
319,047.13
389,263.56
所得税费用
5,656,436.88
5,387,657.46
3,380,960.03
3,203,106.26
归属于母公司所有者权益合计
128,371,055.69
124,906,666.19
102,214,741.64
96,237,170.21
少数股东权益
11,875,301.67
11,435,920.84
8,097,220.92
7,350,724.06
所有者权益合计
140,246,357.36
136,342,587.03
110,311,962.56
103,587,894.27
净利润
55,950,654.09
56,465,109.52
37,002,441.17
36,100,826.41
归属于母公司所有者的净利润
49,211,262.23
49,691,110.26
33,154,199.14
32,447,712.01
少数股东损益
6,739,391.86
6,773,999.26
3,848,242.03
3,653,114.40
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2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
一、执行新收入准则导致的会计政策变更。
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22
号)(以下简称“新收入准则”)。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则,本
集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定,选择仅对在 2020
年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,以及对于最早可比期间期初(即 2019 年 1 月 1 日)
之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理,即根据合同变更的最终安排,识别已履行
的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首
次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)的留存收益及财务报表其他相关
项目金额,对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下:
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项
目列报。
——本集团的一些应收款项不满足无条件(即:仅取决于时间流逝)向客户收取对价的条件,本集
团将其重分类列报为合同资产(或其他非流动资产);本集团将未到收款期的应收质保金重分类为合同
资产(或其他非流动资产)列报。
A、 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
报表项目
2019 年 12 月 31 日(变更前)金额
2020 年 1 月 1 日(变更后)金额
合并报表
公司报表
合并报表
公司报表
预收账款
3,783,041.31
合同负债
3,347,824.17
其他流动负债
435,217.14
B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公
司利润表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,受影响项目对比情况如下:
a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
报表项目
2020 年 12 月 31 日
新收入准则下金额
2020 年 12 月 31 日
旧收入准则下金额
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
13
合并报表
公司报表
合并报表
公司报表
预收账款
4,031,363.18
合同负债
3,587,939.88
其他流动负债
443,423.30
b、对 2020 年度利润表的影响:无。
本公司无其他会计政策变更情况。
二、会计差错更正
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证券监督管理委员会
关于《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业
股票转让系统《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等规定,公司对 2018 年度、2019
年度报表重新进行梳理,对相关会计处理进行了检查,发现存在会计差错并进行了调整。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响详见本报告“第三节 会计数据、经营情况和管
理层分析”之“(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况”之“1、会计数据追溯调
整或重述情况”。
(十)
合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
2020 年 3 月 30 日,公司召开的第二届董事会第五次会议,审议通过了《对外投资设立孙公司》议
案,并经 2020 年第一次临时股东大会审议通过。新设立的孙公司名称为:嘉兴索纳塔建筑科技有限公
司。2020 年财务报表将孙公司纳入合并报表范围。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
14
二、
主要经营情况回顾
(一)
业务概要
商业模式
本公司是处于非金属矿物制品轻质建筑材料制造业的生产商、运营商,拥有与产品直接相关的专利
技术、拥有经过认定的资源综合利用产品资质、是高新技术企业。公司坚持自主研发,在改进生产设备、
改善生产工艺、发挥生产线节能效应的基础上,降低生产能耗、提高效益,为国内知名建筑总承包企业、
房地产开发企业提供各种优质的墙体材料产品,实现销售并获得利润。公司主要采取直销的方式,利用
所在江浙沪地区的市场优势及交通优势,同时不断提高公司产品的质量,维护好公司的几大核心客户,
将公司的产品逐步在江浙沪地区不断进行开拓,并建立了比较完善的销售及售后服务体系。
报告期内公司的商业模式无重大变化。
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
□是 √否
主营业务是否发生变化
□是 √否
主要产品或服务是否发生变化
□是 √否
客户类型是否发生变化
□是 √否
关键资源是否发生变化
□是 √否
销售渠道是否发生变化
□是 √否
收入来源是否发生变化
□是 √否
商业模式是否发生变化
□是 √否
(二)
财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元
项目
本期期末
本期期初
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金
13,387,031.49
6.00%
18,363,674.25
8.96%
-27.10%
应收票据
12,853,287.57
5.76%
6,578,549.42
3.21%
95.38%
应收账款
102,189,435.82
45.83%
86,602,268.21
42.23%
18.00%
存货
4,227,886.25
1.90%
6,796,648.14
3.31%
-37.39%
投资性房地产
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
15
长期股权投资
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
固定资产
76,028,601.50
34.10%
61,754,513.58
30.12%
23.11%
在建工程
0.00
0.00%
15,081,996.48
7.36%
-100.00%
无形资产
4,571,493.01
2.05%
4,736,934.59
2.31%
-3.49%
商誉
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
短期借款
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
长期借款
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
资产负债项目重大变动原因:
1、应收票据 2020 年末较 2019 年末增加 6,274,738.15 元,增长比例 95.38%,主要是商业承兑汇票
的增加,2020 年度公司以票据方式进行货款结算的比重增加。
2、存货 2020 年末较 2019 年末减少 2,568,761.89 元,主要系公司 2020 年 12 月发货量较大,且因农
历过年较晚,尚未开始囤货,故期末原材料及成品较上期末有所减少。
3、在建工程 2020 年末无金额,主要是年初在建项目在本年度已完工结转至固定资产所致。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
变动比例%
金额
占营业收入的
比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入
159,317,140.02
-
203,307,004.39
-
-21.64%
营业成本
91,087,462.43
57.17%
106,586,101.37
52.43%
-14.54%
毛利率
42.83%
-
47.57%
-
-
销售费用
14,517,809.14
9.11%
17,582,103.78
8.65%
-17.43%
管理费用
9,632,458.38
6.05%
6,990,909.87
3.44%
37.79%
研发费用
7,735,412.42
4.86%
8,247,134.58
4.06%
-6.20%
财务费用
-106,177.06
-0.07%
21,465.58
0.01%
-594.64%
信用减值损失
-1,878,990.50
-1.18%
-905,045.99
-0.45%
107.61%
资产减值损失
30,209.38
0.02%
4,120.42
0.00%
633.16%
其他收益
121,170.08
0.08%
45,000.00
0.02%
169.27%
投资收益
47,126.86
0.03%
0
0.00%
-
公允价值变动
收益
0
0.00%
0
0.00%
-
资产处置收益
0
0.00%
0
0.00%
-
汇兑收益
0
0.00%
0
0.00%
-
营业利润
33,348,092.52
20.93%
61,539,332.57
30.27%
-45.81%
营业外收入
361,889.09
0.23%
552,736.47
0.27%
-34.53%
营业外支出
75,721.88
0.05%
239,302.06
0.12%
-68.36%
净利润
31,125,941.25
19.54%
56,465,109.52
27.77%
-44.88%
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
16
项目重大变动原因:
1、公司 2020 年度实现的营业收入较上年下降 21.64%,营业成本下降 14.54%,主要是因为 2020 年
受疫情影响,客户建造项目开工推迟,同时公司产品生产、销售、运输均受到一定程度影响,全年销售
数量下降,同时砌块销售单价也有所下降,故全年实现的收入和利润较上年有所下滑。
2、管理费用 2020 年度较上年增加 2,641,548.51 元,增加比例 37.79%,主要是 2020 年公司投资设
立了孙公司,管理人员的增加使管理费用下职工薪酬金额较上年有所增长,以及公司上半年因疫情影响
产生停工损失 721,594.44 元,另外公司因筹划上市聘请中介机构所支付的中介费用较上年增加
591,499.32 元。
3、信用减值损失 2020 年度较上年增加 973,944.51 元,主要是 2020 年因疫情影响,公司应收款项
回收速度有所下降,期末应收款项较上年有所增加,相应计提的减值损失增加。
4、净利润 2020 年较上年下降 44.88%,主要是 2020 年因疫情冲击,各建造项目开工推迟,销售数
量和销售单价均有所下降,导致营业收入下降,同时因砌块单位成本有所上升,导致毛利率下降;应收
款项计提的减值损失也较上年增加;另外,2020 年支付的管理费用较上年增加,因此导致净利润降低。
(2) 收入构成
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
主营业务收入
155,434,213.94
200,396,977.96
-22.44%
其他业务收入
3,882,926.08
2,910,026.43
33.43%
主营业务成本
88,379,091.37
104,808,713.45
-15.68%
其他业务成本
2,708,371.06
1,777,387.92
52.38%
按产品分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
类别/项目
营业收入
营业成本
毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本
比上年同
期
增减%
毛利率比上
年同期增减%
砌块销售
131,684,068.71 75,235,200.48
42.87%
-28.60%
-20.89%
-5.57%
板材销售
23,511,907.88 12,920,130.59
45.05%
47.37%
33.16%
5.86%
板材安装工程
238,237.35
223,760.30
6.08%
其他
3,882,926.08
2,708,371.06
30.25%
33.43%
52.38%
-8.67%
按区域分类分析:
□适用 √不适用
收入构成变动的原因:
本期主营业务收入金额较上年下降 22.44%,主要是受到疫情影响公司开工延迟,需求量减少。本期
其他业务收入金额较上年增长 33.43%,主要是辅件的销售收入。
主营业务收入构成中,砌块销售收入仍是公司收入的重要来源,本期砌块销售毛利率较上年有所下
降,主要是砌块销售单价有所下滑。随着国家装配式建筑的推广及公司对板材生产工艺的研发改进,公
司加大了对板材的推广,板材销售收入逐年提高。板材安装工程收入是公司本年度新增的收入类别,主
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
17
要是为了扩大板材的销量。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号
客户
销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关
系
1
中铁五局集团建筑工程有限责任公司
(萧政储出(2018)14 号地块二标段)
4,658,871.77
2.92%
否
2
江苏跃界装配式建筑科技有限公司
(吴江正荣项目)
4,164,890.63
2.61%
否
3
浙江振丰建设有限公司(金色水岸三
期一标)
3,992,229.24
2.51%
否
4
杭州市建设集团有限公司(金色水岸
三期)
3,973,726.22
2.49%
否
5
杭州市建设集团有限公司(余政储出
(2018)20 号地块 23#-36#住宅楼(含
配套商业公建)
3,898,782.90
2.45%
否
合计
20,688,500.76
12.98%
-
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号
供应商
采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关
系
1
嘉兴市嘉泥建材有限公司
18,300,561.78
18.67%
否
2
广德县东华矿业有限公司
9,587,129.42
9.78%
否
3
嘉兴市世宏运输有限公司
7,623,056.86
7.78%
否
4
杭州明鑫钙业有限公司
6,905,884.02
7.05%
否
5
嘉兴凯逸货运有限公司
4,344,061.79
4.43%
否
合计
46,760,693.87
47.71%
-
3、 现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
经营活动产生的现金流量净额
22,263,868.13
53,697,167.94
-58.54%
投资活动产生的现金流量净额
-19,717,770.89
-14,047,288.22
-40.37%
筹资活动产生的现金流量净额
-7,592,740.00
-35,273,868.00
78.47%
现金流量分析:
1、 本期经营活动产生的现金流量净额较上年下降 31,433,299.81 元,主要是 2020 年受到疫情影响,客
户建造项目开工较晚,全年实现销售收入较上年有所下滑,同时应收款项回收力度较往年下降,销
售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 47,926,546.19 元所致。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
18
2、 本期投资活动产生的现金流量净额较上年下降 40.37%,主要是 2020 年公司收购子公司少数股东股
权及出资设立孙公司所致。
3、 本期筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 78.47%,主要是本期分配股利、利润或偿付利息支付
的现金较上年减少 16,891,128.00 元。
(三)
投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位:元
公司名称
公司类型
主要业务
总资产
净资产
营业收入
净利润
浙江索纳
塔建筑材
料有限公
司
控股子公
司
蒸压加气
混凝土砌
块砖、板材
的生产、销
售
215,251,229.89
82,454,824.68
160,588,980.99
33,304,788.28
主要控股参股公司情况说明
控股子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司成立于 1982 年 3 月 26 日,注册资本 22,680,412.00
元;注册地址: 浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇陡门;法定代表人:曹国良;经营范围:蒸压加气混凝
土的砌块砖、板材及蒸压灰砂砖的生产、销售;从事进出口业务。期初公司持有其股权比例 88.18%。
2020 年 11 月 23 日,公司召开第二届董事会第十一次会议,审议《关于现金收购浙江索纳塔建筑材
料有限公司少数股东股权暨关联交易》,公司以控股子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司 2020 年 9
月 30 日经审计后的归属于母公司每股净资产价格为定价依据,现金收购江松林、曹恒猷、张林冰、
马燕萍持有的控股子公司合计 11.8182%股权。该议案已经 2020 年第四次临时股东大会审议通过。
本次交易完成后,控股子公司将成为公司的全资子公司,公司持有浙江索纳塔建筑材料有限公司
100.00%股权。
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、
持续经营评价
公司利用资源综合利用技术,建设高度集成化生产装备,规模化生产符合市场需求的绿色建材,公
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
19
司的经营理念与国家大力推进建筑产业化、绿色建筑行动方案的政策保持一致,符合国家的发展战略。
公司在品牌、研发、制造设备、规模等方面在行业内优势显著,作为江浙沪地区该行业的龙头企业,公
司市场占有率较高,规模效益显著,形成了一定的品牌价值,具有比较强的竞争优势。
公司将继续加大研发投入,利用企业技术、 品牌、规模效益等优势,抓住建材行业产品结构调整
的契机,进一步提升企业的核心竞争力,夯实基础。公司的经营完全具备持续经营能力。报告期内公司
未出现对持续经营能力有重大不利影响的事项。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
20
第四节
重大事件
一、
重大事件索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
□是 √否
四.二.(一)
是否存在对外担保事项
□是 √否
是否对外提供借款
□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否
四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项
√是 □否
四.二.(三)
是否存在其他重大关联交易事项
√是 □否
四.二.(四)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
√是 □否
四.二.(五)
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
□是 √否
是否存在股份回购事项
□是 √否
是否存在已披露的承诺事项
√是 □否
四.二.(六)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
√是 □否
四.二.(七)
是否存在被调查处罚的事项
□是 √否
是否存在失信情况
□是 √否
是否存在破产重整事项
□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项
□是 √否
二、
重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)
重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二)
股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三)
报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型
预计金额
发生金额
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2020 年度报告
21
1.购买原材料、燃料、动力
2.销售产品、商品,提供或者接受劳务
3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4.其他
41,200.00
39,600.00
(四)
报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位:元
交易类型
审议金额
交易金额
资产或股权收购、出售
8,176,725.43
8,176,725.43
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
根据公司的整体战略发展规划,公司于 2020 年 11 月 23 日召开的第二届董事会第十一次会议审议
了《关于现金收购浙江索纳塔建筑材料有限公司少数股东股权暨关联交易》议案,关联董事曹国良、曹
恒猷、江松林回避表决,该议案已提交 2020 年第四次临时股东大会审议通过。公司以子公司浙江索纳
塔建筑材料有限公司 2020 年 9 月 30 日经审计后的归属于母公司每股净资产价格为定价依据,现金收购
子公司少数股东合计 11.8182%的股权,交易完成后,浙江索纳塔建筑材料有限公司将成为公司的全资子
公司。本次交易符合公司整体战略发展规划,不会对公司生产经营造成重大不利影响。本次交易有助于
改善子公司存在董监高、实际控制人近亲属共同投资的情形。
(五)
经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
单位:元
事项类
型
协议签署
时间
临时公告
披露时间
交易对
方
交易/投资
/合并标的
交易/投资
/合并对价
对价金额
是否构
成关联
交易
是否构
成重大
资产重
组
对 外 投
资
2020 年 3
月 31 日
2020 年 3
月 31 日
冯秋平
孙公司
75%股权
现金
2,250,000 元
否
否
收 购 资
产
2020 年
11 月 23
日
2020 年
11 月 24
日
子公司
少数股
东
子公司
11.8182%
股权
现金
8,176,725.43
元
是
否
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:
1、2020 年 3 月 30 日,公司召开的第二届董事会第五次会议,审议通过了《对外投资设立孙公司》
议案,公司拟通过子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司与自然人冯秋平共同投资设立孙公司,子公司持
有孙公司 75%股份,出资额为 225 万元。该事项已经 2020 年第一次临时股东大会审议通过。孙公司名
称为:嘉兴索纳塔建筑科技有限公司。本次投资是从公司未来发展战略的角度作出的决策,旨在将板材
运用技术专业化、标准化,扩大蒸压加气混凝土板材的销售,可进一步提升公司的综合实力,对公司发
展具有积极的意义。本次对外投资不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响,不存在损害公司及全
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
22
体股东利益的情形。
2、收购资产事项详见本节“二、(四)、报告期内公司发生的其他重大关联交易情况”。
(六)
承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始日
期
承诺结束
日期
承诺来源
承诺类型
承诺具体内容
承诺履行情况
实际控制人
或控股股东
2016 年 8 月
15 日
挂牌
同业竞争
承诺
关于不与挂牌
主体进行同业
竞争的承诺
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2016 年 8 月
15 日
挂牌
关联交易
承诺
关于减少并规
范关联交易的
承诺
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2016 年 3 月
15 日
挂牌
租赁土地
承诺
承担因租赁土
地被收回所造
成的一切损失
正在履行中
承诺事项详细情况:
(一)避免同业竞争的承诺
为避免未来发生同业竞争的可能,公司控股股东、实际控制人曹国良签署了《关于不与上海索纳塔
新型墙体材料股份有限公司进行同业竞争的承诺函》,承诺如下:
一、除公司及其下属子公司外,本人及本人控制的其他企业目前均未直接或间接经营任何与公司及
其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资任何与公司及其下属子公司经
营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
二、除公司及其下属子公司外,本人及本人控制的其他企业将不直接或间接经营任何与公司及其下
属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与公司及其下属子公司经营的
业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
三、本人保证确认上述事项的真实性并将忠实履行承诺,如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,
本人将向公司赔偿一切直接和间接损失,并承担相应的法律责任。 本承诺自本人签署之日起生效, 并
且本人确认本承诺是不可撤销的承诺,本人亦不得作出与本承诺内容冲突的声明和承诺,若然,将都视
为无效。”
(二)减少并规范关联交易的承诺
公司控股股东、实际控制人曹国良已出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》,承诺如下:
1、本人及本人控制的其他企业将尽量减少、避免与公司之间发生关联交易。对于能够通过市场方 式
与独立第三方之间发生的交易,将由公司与独立第三方进行。本人及本人控制的其他企业不以向公司 拆
借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金;
2、对于本人及本人控制的其他企业与公司及公司的子公司之间不可避免的一切交易行为,均将严
格遵守市场原则,本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行;
3、本人及本人控制的其他企业与公司所发生的关联交易均以签订书面合同或协议的形式明确约
定,并严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《关联交易决策制度》等有关法律、法规以 及
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2020 年度报告
23
公司规章制度的规定,规范关联交易行为,履行各项批准程序并按有关规定履行信息披露义务。
4、本人及本人控制的其他企业不通过关联交易损害公司以及公司其他股东的合法权益,如因关联
交易损害公司以及其他股东的合法权益,本人自愿承担由此造成的一切损失。
(三)关于租用土地的承诺 2016 年 3 月 15 日,公司实际控制人曹国良出具承诺,若公司所租
用的土地被收回产生的相关处罚 及公司因此遭受的任何经济损失均由本人全部承担,不让公司受到因
土地问题产生的任何损失。
(四)以上各项承诺事项均得到了严格履行。
(七)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称
资产类别
权利受限类
型
账面价值
占总资产的比
例%
发生原因
货币资金
货币资金
质押
8,960,000.00
4.02%
承兑保证金质押
总计
-
-
8,960,000.00
4.02%
-
资产权利受限事项对公司的影响:
因承兑保证金质押,公司账面价格 8,960,000.00 的货币资金存在权利受限的情形,受限资产占总资
产比重低,是公司正常生产经营所产生的事项,不会对公司产生不利影响。
第五节
股份变动、融资和利润分配
一、
普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数
2,500,000
25.00%
6,875,000
9,375,000
25.00%
其中:控股股东、实际控制
人
1,375,000
13.75%
2,065,870
3,440,870
9.18%
董事、监事、高管
2,500,000
25.00%
1,762,161
4,262,161
11.37%
核心员工
有限售
条件股
份
有限售股份总数
7,500,000
75.00%
20,625,000
28,125,000
75.00%
其中:控股股东、实际控制
人
4,125,000
41.25%
11,343,750
15,468,750
41.25%
董事、监事、高管
7,500,000
75.00%
5,156,250
12,656,250
33.75%
核心员工
总股本
10,000,000
-
27,500,000
37,500,000
-
普通股股东人数
10
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股本结构变动情况:
√适用 □不适用
2020 年 8 月 24 日,公司召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了《2020 年半年度权益分派
预案》,公司根据 2020 年 6 月 30 日的财务报表,以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 27.5 股,共
计派送红股 27,500,000 股。本次权益分派后,公司总股本增至 37,500,000 股。
(二)
普通股前十名股东情况
单位:股
序
号
股东名
称
期初持股
数
持股变动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末
持有
的质
押股
份数
量
期末
持有
的司
法冻
结股
份数
量
1
曹国良
5,500,000
13,097,751
18,597,751
49.5940%
15,468,750
3,129,001
0
0
2
郦福元
2,400,000
4,355,426
6,755,426
18.0145%
6,750,000
5,426
0
0
3
丁水夫
1,100,000
2,619,570
3,719,570
9.9189%
3,093,750
625,820
0
0
4
程琼英
1,000,000
2,381,427
3,381,427
9.0171%
2,812,500
568,927
0
0
5
江松林
2,750,119
2,750,119
7.3337%
2,750,119
0
0
6
郦忠
1,360,000
1,360,000
3.6267%
1,360,000
0
0
7
马燕萍
311,869
311,869
0.8317%
311,869
0
0
8
张林冰
311,869
311,869
0.8317%
311,869
0
0
9
曹恒猷
311,869
311,869
0.8317%
311,869
0
0
10 李祥华
100
100
0.0003%
100
0
0
合计
10,000,000
27,500,000
37,500,000
100.00%
28,125,000
9,375,000
0
0
普通股前十名股东间相互关系说明:
曹国良与曹恒猷为父子关系,郦福元系丁水夫的姐夫,郦福元与郦忠是父女关系,公司其他股
东之间不存在关联关系
注:高级管理人员江松林、曹恒猷、张林冰已在 2021 年 1 月申请办理限售。
二、
优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、
控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
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(一)
控股股东情况
公司控股股东为曹国良,男, 1957 年出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历。1979 年至
1988 年,在浙江省嘉兴市化肥厂任职; 1989 年至 1995 年在嘉兴城区电脑配件厂任厂长; 1995 年至
2003 年在嘉兴市远洋房地产公司任总经理; 2003 年至 2014 月 10 月在公司担任监事; 2014 年 11 月
至 2016 年 2 月在公司担任总经理, 2016 年 3 月至今担任公司董事长。
(二)
实际控制人情况
公司实际控制人为曹国良、曹恒猷。两人是父子关系,是一致行动人。
曹国良,男,1957 年出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历。1979 年至 1988 年,在浙江省
嘉兴市化肥厂任职; 1989 年至 1995 年在嘉兴城区电脑配件厂任厂长; 1995 年至 2003 年在嘉兴市远
洋房地产公司任总经理; 2003 年至 2014 月 10 月在上海索纳塔新型墙体材料有限公司担任监事; 2014
年 11 月至 2016 年 2 月在上海索纳塔新型墙体材料有限公司担任总经理, 2016 年 3 月至今担任浙江索
纳塔建筑节能新材料股份有限公司董事长。
曹恒猷,男,1985 年出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历。2007 年 7 月至 2008 年 3 月于
嘉兴美尚美餐饮小吃店任总经理;2008 年 4 月至 2010 年 3 月于上海索纳塔新型墙体材料有限公司任生
产部副经理;2010 年 4 月至 2016 年 2 月于浙江索纳塔建筑材料有限公司任生产部副经理;2016 年 3 月
至今任浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司董事兼副总经理。
四、
报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一)
报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二)
存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、
存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、
存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、
存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
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26
八、
银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、
权益分派情况
(一)
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元或股
股利分配日期
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
2020 年 9 月 11 日
27.5
合计
27.5
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二)
权益分派预案
□适用 √不适用
十、
特别表决权安排情况
□适用 √不适用
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第六节
董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、
董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
姓名
职务
性别
出生年月
任职起止日期
起始日期
终止日期
曹国良
董事长
男
1957 年 3 月
2019 年 4 月 3 日
2022 年 4 月 2 日
郦福元
董事
男
1947 年 10 月
2019 年 4 月 3 日
2022 年 4 月 2 日
程琼英
董事兼总经理
女
1966 年 6 月
2019 年 4 月 3 日
2022 年 4 月 2 日
曹恒猷
董事兼副总经理
男
1985 年 5 月
2019 年 4 月 3 日
2022 年 4 月 2 日
江松林
董事
男
1974 年 9 月
2019 年 4 月 3 日
2022 年 4 月 2 日
丁水夫
监事会主席
男
1950 年 4 月
2019 年 4 月 3 日
2022 年 4 月 2 日
石火兵
职工监事
男
1995 年 11 月
2020 年 12 月 14 日
2022 年 4 月 2 日
张林冰
财务总监兼董秘
男
1987 年 10 月
2019 年 4 月 3 日
2022 年 4 月 2 日
俞寒冰
职工监事
男
1979 年 1 月
2019 年 12 月 27 日
2022 年 4 月 2 日
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
郦福元系丁水夫的姐夫,曹恒猷系曹国良之子,公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关
联关系。
(二)
持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授
予的限制
性股票数
量
曹国良
董事长
5,500,000 13,097,751 18,597,751
49.59%
0
0
郦福元
董事
2,400,000
4,355,426
6,755,426
18.01%
0
0
丁水夫
监事会主席
1,100,000
2,619,570
3,719,570
9.92%
0
0
程琼英
董事、总经
理
1,000,000
2,381,427
3,381,427
9.02%
0
0
曹恒猷
董事、副总
经理
311,869
311,869
0.83%
0
0
江松林
董事
2,750,119
2,750,119
7.33%
0
0
张林冰
财务总监、
董事会秘书
311,869
311,869
0.83%
0
0
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28
合计
-
10,000,000
-
35,828,031
95.53%
0
0
(三)
变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
□是 √否
总经理是否发生变动
□是 √否
董事会秘书是否发生变动
□是 √否
财务总监是否发生变动
□是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名
期初职务
变动类型
期末职务
变动原因
陆燕华
职工监事
离任
个人原因辞职
石火兵
新任
职工监事
新任
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
√适用 □不适用
石火兵先生,1995 年 11 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。2009 年 7 月 1 日至 2013 年 12 月
在晋江卓越汽修厂任职;2014 年 5 月入职到浙江索纳塔建筑材料有限公司工作至今;2020 年 12 月 14
日起任职浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司职工代表监事。
(四)
董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、
员工情况
(一)
在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
本期新增
本期减少
期末人数
行政人员
13
7
20
技术人员
18
2
20
销售人员
10
10
财务人员
7
7
生产人员
133
14
119
员工总计
181
9
14
176
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
硕士
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29
本科
10
12
专科
19
17
专科以下
152
147
员工总计
181
176
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
报告期内人员变动不大。
公司根据实际岗位需求,主要通过网络招聘、人才市场、员工内部推荐等方式引进新员工。公司不
间断开展对员工的培训,以提高员工整体素质,培训涉及专业技能、岗位职能、生产安全、职业健康等
方面的内容和专题。公司行政管理人员实行基本工资和绩效工资,生产人员实行基本工资和产量工资的
薪酬制度,充分调动其工作的积极性,提升工作效率。
无公司承担费用的离退休职工。
(二)
核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
单位:股
□适用 √不适用
三、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
无
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2020 年度报告
30
第七节
公司治理、内部控制和投资者保护
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
□是 √否
投资机构是否派驻董事
□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议
□是 √否
管理层是否引入职业经理人
□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
√是 □否
一、
公司治理
(一)
制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业
股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,实现规范运作。
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经营决策、投资决策等均按照《公
司章程》及公司内部控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,未出现违法、违规现象和重大缺陷,
能够切实履行应尽的职责和义务。
报告期内,公司召开第二届董事会第六次会议,审议通过了修订三会议事制度和其他规章制度的议
案。通过一系列公司治理制度的完善和实施,报告期内,公司内部控制体系不断优化,规范运作水平不
断提升,切实保障了公司的生产、经营健康稳定发展。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3
号——章程必备条款》等法律法规、规章制定了《公司章程》、“三会”议事规则等制度,确立了关联交
易决策办法、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度等制度,给所有股东提供合适的保
护,保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内发生的重大决策事项,均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序,并在全国中
小企业股份转让系统公告。
4、 公司章程的修改情况
报告期内,公司存在对《公司章程》进行修订的情况,详见以下公告:
1、2020 年 4 月 21 日发布的《关于拟修订公司章程公告》(公告编号:2020-012);
2、2020 年 7 月 24 日发布的《关于公司拟迁址暨变更公司住所、名称及修订公司章程的公告》(公
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2020 年度报告
31
告编号:2020-019)。
(二)
三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会
议召开的次
数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
7 1、第二届董事会第五次会议审议通过了《公司对外投资设立孙公司》的
议案、《关于授权董事长使用公司自有闲置资金购买结构性存款》议案;
2、第二届董事会第六次会议审议通过了《2019 年度董事会工作报告》
议案、《2019 年度总经理工作报告》议案、《2019 年年度报告及摘要》
议案等;
3、第二届董事会第七次会议审议通过了《关于公司控股子公司浙江索纳
塔建筑材料有限公司利润分配方案》议案;
4、第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司拟迁址暨变更公司住
所及名称》议案
、《关于修改公司章程》议案;
5、第二届董事会第九次会议审议通过了《2020 年半年度报告》议案、
《2020 年半年度权益分派预案》议案;
6、第二届董事会第十次会议审议通过了《关于暂不召开审议现金收购浙
江索纳塔建筑材料有限公司少数股东股权暨关联交易相关事项的股东大
会》议案、《关于现金收购浙江索纳塔建筑材料有限公司少数股东股权暨
关联交易》议案;
7、第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于现金收购浙江索纳塔建
筑材料有限公司少数股东股权暨关联交易》议案。
监事会
2 1、第二届监事会第四次会议审议通过了《2019 年度监事会工作报告》
议案、《2019 年年度报告及摘要》议案等;
2、第二届监事会第五次会议审议通过了《2020 年半年度报告》议案、
《2020 年半年度权益分派预案》议案。
股东大会
5 1、2020 年第一次临时股东大会审议通过了《公司对外投资设立孙公司》
议案、《关于授权董事长使用公司自有闲置资金购买结构性存款》议案;
2、2019 年年度股东大会审议通过了《2019 年度董事会工作报告》、
《2019
年度监事会工作报告》等议案;
3、2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司拟迁址暨变更公
司住所及名称》议案、《关于修改公司章程》议案;
4、2020 年第三次临时股东大会审议通过了《2020 年半年度权益分派预
案》议案;
5、2020 年第四次临时股东大会审议通过了《关于现金收购浙江索纳塔
建筑材料有限公司少数股东股权暨关联交易》议案。
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2020 年度报告
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2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会会议规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定发出会议通知,合法投票表决,三会召集、召开、表决
程序均符合法律法规的要求。
二、
内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异
议。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全
独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立性
公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,拥有独立完整的业务系统,
独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担,具有完整的业务流程
以及采购、销售渠道。同时,公司控股股东、实际控制人曹国良出具了避免同业竞争的承诺函,避免与
公司发生同业竞争。
2、资产独立性
公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的厂房、生产设备、商标、专利权
及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开,不存在与股东共有的情况。报告期内,公司不存在
资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情
形。
3、人员独立性
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生;公
司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬;公司财务
人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职;公司员工均由公司自行聘用、管理,独
立执行劳动、人事及工资管理制度。
4、财务独立性
公司设有独立的财务会计部门,配备了合格的财务人员,独立开展财务工作和进行财务决策,不受
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
33
股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度,并实施严格的财务监督
管理。公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账户,不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为
独立的纳税人,依法独立纳税。
5、机构独立性
公司依法设立了股东大会、董事会、监事会,根据公司章程的规定聘任了管理层,建立了董事制度,
同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门,并规定了相应的管理办法,独立行使经营管理职权。公
司各组织机构的设置、运行和管理完全独立,不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
混合经营、合署办公的情形。
(三)
对重大内部管理制度的评价
报告期内,公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律规定,结合自身实际情况已建立了一
套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险等内部管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当
前发展的需要。同时公司还结合发展情况,不断完善相关制度,保障公司健康平稳运行。
1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,根据公司行
业情况,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制
度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系:报告期内,公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下,采取事前防
范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
截至报告期末,公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司根据《公司法》、《会计法》、
《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件,适时建立《年
报信息披露重大差错责任追究制度》。公司第一届董事会第四次会议已通过《年度报告重大差错责任追
究制度的议案》,此议案已经 2016 年年度股东大会批准。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
34
三、
投资者保护
(一)
公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二)
特别表决权股份
□适用 √不适用
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2020 年度报告
35
第八节
财务会计报告
一、
审计报告
是否审计
是
审计意见
无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
众环审字(2021)0101608 号
审计机构名称
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
审计报告日期
2021 年 4 月 28 日
签字注册会计师姓名及连续签
字年限
余宝玉
宋佳
1 年
5 年
年
年
会计师事务所是否变更
否
会计师事务所连续服务年限
7 年
会计师事务所审计报酬
30 万元
审 计 报 告
众环审字(2021)0101608 号
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司全体股东:
一、
审计意见
我们审计了浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司(以下简称“索纳塔公司”)财务报表,包括
2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了索纳塔公司
2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于索纳塔公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
为发表审计意见提供了基础。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
36
三、
其他信息
索纳塔公司管理层对其他信息负责。其他信息包括索纳塔公司 2020 年年度报告中涵盖的信息,但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,
我们无任何事项需要报告。
四、
管理层和治理层对财务报表的责任
索纳塔公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现
公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估索纳塔公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如
适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算索纳塔公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督索纳塔公司的财务报告过程。
五、
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行
以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些
风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
37
索纳塔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而,未来的事项或情况可能导致索纳塔公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就索纳塔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师: 余宝玉
中国注册会计师: 宋佳
中国 武汉
2021年4月28日
二、
财务报表
(一)
合并资产负债表
单位:元
项目
附注
2020 年 12 月 31 日
2020 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
六、1
13,387,031.49
18,363,674.25
结算备付金
0.00
0.00
拆出资金
0.00
0.00
交易性金融资产
六、2
2,500,000.00
0.00
衍生金融资产
0.00
0.00
应收票据
六、3
12,853,287.57
6,578,549.42
应收账款
六、4
102,189,435.82
86,602,268.21
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应收款项融资
六、5
100,000.00
1,090,000.00
预付款项
六、6
316,385.98
580,250.54
应收保费
0.00
0.00
应收分保账款
0.00
0.00
应收分保合同准备金
0.00
0.00
其他应收款
六、7
997,230.20
273,571.72
其中:应收利息
0.00
0.00
应收股利
0.00
0.00
买入返售金融资产
0.00
0.00
存货
六、8
4,227,886.25
6,796,648.14
合同资产
0.00
0.00
持有待售资产
0.00
0.00
一年内到期的非流动资产
0.00
0.00
其他流动资产
六、9
478,466.88
139,092.35
流动资产合计
137,049,724.19
120,424,054.63
非流动资产:
发放贷款及垫款
0.00
0.00
债权投资
0.00
0.00
其他债权投资
0.00
0.00
长期应收款
0.00
0.00
长期股权投资
0.00
0.00
其他权益工具投资
0.00
0.00
其他非流动金融资产
0.00
0.00
投资性房地产
0.00
0.00
固定资产
六、10
76,028,601.50
61,754,513.58
在建工程
六、11
0.00
15,081,996.48
生产性生物资产
0.00
0.00
油气资产
0.00
0.00
使用权资产
0.00
0.00
无形资产
六、12
4,571,493.01
4,736,934.59
开发支出
0.00
0.00
商誉
0.00
0.00
长期待摊费用
六、13
1,152,630.47
799,127.51
递延所得税资产
六、14
2,949,584.17
2,257,411.98
其他非流动资产
六、15
1,204,818.00
0.00
非流动资产合计
85,907,127.15
84,629,984.14
资产总计
222,956,851.34
205,054,038.77
流动负债:
短期借款
0.00
0.00
向中央银行借款
0.00
0.00
拆入资金
0.00
0.00
交易性金融负债
0.00
0.00
衍生金融负债
0.00
0.00
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
39
应付票据
六、16
17,920,000.00
17,780,000.00
应付账款
六、17
33,319,534.63
32,537,360.02
预收款项
0.00
0.00
合同负债
六、18
3,587,939.88
3,347,824.17
卖出回购金融资产款
0.00
0.00
吸收存款及同业存放
0.00
0.00
代理买卖证券款
0.00
0.00
代理承销证券款
0.00
0.00
应付职工薪酬
六、19
2,496,567.61
1,572,560.94
应交税费
六、20
5,549,928.37
3,863,918.07
其他应付款
六、21
3,200,912.00
9,174,571.40
其中:应付利息
0.00
0.00
应付股利
0.00
2,363,640.00
应付手续费及佣金
0.00
0.00
应付分保账款
0.00
0.00
持有待售负债
0.00
0.00
一年内到期的非流动负债
0.00
0.00
其他流动负债
六、22
443,423.30
435,217.14
流动负债合计
66,518,305.79
68,711,451.74
非流动负债:
保险合同准备金
0.00
0.00
长期借款
0.00
0.00
应付债券
0.00
0.00
其中:优先股
0.00
0.00
永续债
0.00
0.00
租赁负债
0.00
0.00
长期应付款
0.00
0.00
长期应付职工薪酬
0.00
0.00
预计负债
0.00
0.00
递延收益
0.00
0.00
递延所得税负债
0.00
0.00
其他非流动负债
0.00
0.00
非流动负债合计
0.00
0.00
负债合计
66,518,305.79
68,711,451.74
所有者权益(或股东权益):
股本
六、23
37,500,000.00
10,000,000.00
其他权益工具
0.00
0.00
其中:优先股
0.00
0.00
永续债
0.00
0.00
资本公积
六、24
56,150,608.41
54,049,175.48
减:库存股
0.00
0.00
其他综合收益
0.00
0.00
专项储备
0.00
0.00
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
40
盈余公积
六、25
9,214,718.04
5,000,000.00
一般风险准备
0.00
0.00
未分配利润
六、26
52,901,875.30
55,857,490.71
归属于母公司所有者权益合计
155,767,201.75
124,906,666.19
少数股东权益
671,343.80
11,435,920.84
所有者权益合计
156,438,545.55
136,342,587.03
负债和所有者权益总计
222,956,851.34
205,054,038.77
法定代表人:曹国良 主管会计工作负责人:张林冰 会计机构负责人:张林冰
(二)
母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
2020 年 12 月 31 日
2020 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
402,517.70
1,343,864.12
交易性金融资产
0.00
0.00
衍生金融资产
0.00
0.00
应收票据
0.00
140,690.47
应收账款
十二、1
10,832.47
197,007.89
应收款项融资
0.00
0.00
预付款项
47,754.32
51,961.63
其他应收款
十二、2
65,299,475.57
30,127,719.36
其中:应收利息
0.00
0.00
应收股利
36,090,900.00
0.00
买入返售金融资产
0.00
0.00
存货
0.00
0.00
合同资产
0.00
0.00
持有待售资产
0.00
0.00
一年内到期的非流动资产
0.00
0.00
其他流动资产
361,595.65
139,092.35
流动资产合计
66,122,175.71
32,000,335.82
非流动资产:
债权投资
0.00
0.00
其他债权投资
0.00
0.00
长期应收款
0.00
0.00
长期股权投资
十二、3
30,299,859.70
22,123,134.27
其他权益工具投资
0.00
0.00
其他非流动金融资产
0.00
0.00
投资性房地产
0.00
0.00
固定资产
4,357,649.94
4,672,500.39
在建工程
0.00
0.00
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
41
生产性生物资产
0.00
0.00
油气资产
0.00
0.00
使用权资产
0.00
0.00
无形资产
3,460,159.68
3,559,021.44
开发支出
0.00
0.00
商誉
0.00
0.00
长期待摊费用
251,572.33
0.00
递延所得税资产
0.00
0.00
其他非流动资产
0.00
0.00
非流动资产合计
38,369,241.65
30,354,656.10
资产总计
104,491,417.36
62,354,991.92
流动负债:
短期借款
0.00
0.00
交易性金融负债
0.00
0.00
衍生金融负债
0.00
0.00
应付票据
0.00
0.00
应付账款
553,521.00
553,497.00
预收款项
0.00
0.00
卖出回购金融资产款
0.00
0.00
应付职工薪酬
62,884.68
71,311.12
应交税费
7,647.45
0.00
其他应付款
20,000.00
30,000.00
其中:应付利息
0.00
0.00
应付股利
0.00
0.00
合同负债
0.00
0.00
持有待售负债
0.00
0.00
一年内到期的非流动负债
0.00
0.00
其他流动负债
0.00
0.00
流动负债合计
644,053.13
654,808.12
非流动负债:
长期借款
0.00
0.00
应付债券
0.00
0.00
其中:优先股
0.00
0.00
永续债
0.00
0.00
租赁负债
0.00
0.00
长期应付款
0.00
0.00
长期应付职工薪酬
0.00
0.00
预计负债
0.00
0.00
递延收益
0.00
0.00
递延所得税负债
0.00
0.00
其他非流动负债
0.00
0.00
非流动负债合计
0.00
0.00
负债合计
644,053.13
654,808.12
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
42
所有者权益:
股本
37,500,000.00
10,000,000.00
其他权益工具
0.00
0.00
其中:优先股
0.00
0.00
永续债
0.00
0.00
资本公积
43,743,502.42
43,743,502.42
减:库存股
0.00
0.00
其他综合收益
0.00
0.00
专项储备
0.00
0.00
盈余公积
9,214,718.04
5,000,000.00
一般风险准备
0.00
0.00
未分配利润
13,389,143.77
2,956,681.38
所有者权益合计
103,847,364.23
61,700,183.80
负债和所有者权益合计
104,491,417.36
62,354,991.92
(三)
合并利润表
单位:元
项目
附注
2020 年
2019 年
一、营业总收入
159,317,140.02
203,307,004.39
其中:营业收入
六、27
159,317,140.02
203,307,004.39
利息收入
0.00
0.00
已赚保费
0.00
0.00
手续费及佣金收入
0.00
0.00
二、营业总成本
124,288,563.32
140,911,746.25
其中:营业成本
六、27
91,087,462.43
106,586,101.37
利息支出
0.00
0.00
手续费及佣金支出
0.00
0.00
退保金
0.00
0.00
赔付支出净额
0.00
0.00
提取保险责任准备金净额
0.00
0.00
保单红利支出
0.00
0.00
分保费用
0.00
0.00
税金及附加
六、28
1,421,598.01
1,484,031.07
销售费用
六、29
14,517,809.14
17,582,103.78
管理费用
六、30
9,632,458.38
6,990,909.87
研发费用
六、31
7,735,412.42
8,247,134.58
财务费用
六、32
-106,177.06
21,465.58
其中:利息费用
0.00
118,413.36
利息收入
138,913.89
126,916.40
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
43
加:其他收益
六、33
121,170.08
45,000.00
投资收益(损失以“-”号填列)
六、34
47,126.86
0.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
0.00
0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)
六、35
-1,878,990.50
-905,045.99
资产减值损失(损失以“-”号填列)
六、36
30,209.38
4,120.42
资产处置收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
33,348,092.52
61,539,332.57
加:营业外收入
六、37
361,889.09
552,736.47
减:营业外支出
六、38
75,721.88
239,302.06
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
33,634,259.73
61,852,766.98
减:所得税费用
六、39
2,508,318.48
5,387,657.46
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
31,125,941.25
56,465,109.52
其中:被合并方在合并前实现的净利润
0.00
0.00
(一)按经营持续性分类:
-
-
-
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
31,125,941.25
56,465,109.52
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
0.00
0.00
(二)按所有权归属分类:
-
-
-
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
2,366,838.62
6,773,999.26
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以
“-”号填列)
28,759,102.63
49,691,110.26
六、其他综合收益的税后净额
0.00
0.00
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
0.00
0.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益
0.00
0.00
(1)重新计量设定受益计划变动额
0.00
0.00
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
0.00
0.00
(3)其他权益工具投资公允价值变动
0.00
0.00
(4)企业自身信用风险公允价值变动
0.00
0.00
(5)其他
0.00
0.00
2.将重分类进损益的其他综合收益
0.00
0.00
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
0.00
0.00
(2)其他债权投资公允价值变动
0.00
0.00
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
0.00
0.00
(4)其他债权投资信用减值准备
0.00
0.00
(5)现金流量套期储备
0.00
0.00
(6)外币财务报表折算差额
0.00
0.00
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
44
(7)其他
0.00
0.00
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
0.00
0.00
七、综合收益总额
31,125,941.25
56,465,109.52
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
28,759,102.63
49,691,110.26
(二)归属于少数股东的综合收益总额
2,366,838.62
6,773,999.26
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
0.77
1.33
(二)稀释每股收益(元/股)
0.77
1.33
法定代表人:曹国良 主管会计工作负责人:张林冰 会计机构负责人:张林冰
(四)
母公司利润表
单位:元
项目
附注
2020 年
2019 年
一、营业收入
十二、4
212,389.39
58,267.81
减:营业成本
十二、4
166,374.12
0.00
税金及附加
37,408.21
29,809.50
销售费用
0.00
154,295.53
管理费用
1,719,666.93
1,174,521.71
研发费用
0.00
0.00
财务费用
3,340.23
-1,859.72
其中:利息费用
0.00
0.00
利息收入
2,711.88
8,466.97
加:其他收益
1,141.00
0.00
投资收益(损失以“-”号填列)
十二、5
44,090,900.00
22,045,450.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
0.00
0.00
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)
-230,207.09
440,917.18
资产减值损失(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
42,147,433.81
21,187,867.97
加:营业外收入
0.00
4,539.28
减:营业外支出
253.38
310.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
42,147,180.43
21,192,097.25
减:所得税费用
0.00
0.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
42,147,180.43
21,192,097.25
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填
42,147,180.43
21,192,097.25
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
45
列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
0.00
0.00
五、其他综合收益的税后净额
0.00
0.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
0.00
0.00
1.重新计量设定受益计划变动额
0.00
0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
0.00
0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动
0.00
0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
0.00
0.00
5.其他
0.00
0.00
(二)将重分类进损益的其他综合收益
0.00
0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
0.00
0.00
2.其他债权投资公允价值变动
0.00
0.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
0.00
0.00
4.其他债权投资信用减值准备
0.00
0.00
5.现金流量套期储备
0.00
0.00
6.外币财务报表折算差额
0.00
0.00
7.其他
0.00
0.00
六、综合收益总额
42,147,180.43
21,192,097.25
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
0.00
0.00
(二)稀释每股收益(元/股)
0.00
0.00
(五)
合并现金流量表
单位:元
项目
附注
2020 年
2019 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
136,393,600.10
184,320,146.29
客户存款和同业存放款项净增加额
0.00
0.00
向中央银行借款净增加额
0.00
0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额
0.00
0.00
收到原保险合同保费取得的现金
0.00
0.00
收到再保险业务现金净额
0.00
0.00
保户储金及投资款净增加额
0.00
0.00
收取利息、手续费及佣金的现金
0.00
0.00
拆入资金净增加额
0.00
0.00
回购业务资金净增加额
0.00
0.00
代理买卖证券收到的现金净额
0.00
0.00
收到的税费返还
521,681.41
516,059.45
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
46
收到其他与经营活动有关的现金
六、40
2,594,876.16
5,594,577.57
经营活动现金流入小计
139,510,157.67
190,430,783.31
购买商品、接受劳务支付的现金
60,572,904.51
73,789,751.02
客户贷款及垫款净增加额
0.00
0.00
存放中央银行和同业款项净增加额
0.00
0.00
支付原保险合同赔付款项的现金
0.00
0.00
为交易目的而持有的金融资产净增加额
0.00
0.00
拆出资金净增加额
0.00
0.00
支付利息、手续费及佣金的现金
0.00
0.00
支付保单红利的现金
0.00
0.00
支付给职工以及为职工支付的现金
13,109,421.62
14,518,811.23
支付的各项税费
14,218,662.37
18,701,095.39
支付其他与经营活动有关的现金
六、40
29,345,301.04
29,723,957.73
经营活动现金流出小计
117,246,289.54
136,733,615.37
经营活动产生的现金流量净额
22,263,868.13
53,697,167.94
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
17,300,000.00
0.00
取得投资收益收到的现金
47,126.86
0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
55,752.22
87,508.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0.00
0.00
收到其他与投资活动有关的现金
六、40
0.00
0.00
投资活动现金流入小计
17,402,879.08
87,508.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
9,143,924.54
14,134,796.32
投资支付的现金
27,976,725.43
0.00
质押贷款净增加额
0.00
0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0.00
0.00
支付其他与投资活动有关的现金
六、40
0.00
0.00
投资活动现金流出小计
37,120,649.97
14,134,796.32
投资活动产生的现金流量净额
-19,717,770.89
-14,047,288.22
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
750,000.00
0.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
750,000.00
0.00
取得借款收到的现金
0.00
0.00
发行债券收到的现金
0.00
0.00
收到其他与筹资活动有关的现金
六、40
14,904,702.83
8,097,741.82
筹资活动现金流入小计
15,654,702.83
8,097,741.82
偿还债务支付的现金
0.00
3,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
8,272,740.00
25,163,868.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
8,272,740.00
2,045,454.64
支付其他与筹资活动有关的现金
六、40
14,974,702.83
15,187,741.82
筹资活动现金流出小计
23,247,442.83
43,371,609.82
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
47
筹资活动产生的现金流量净额
-7,592,740.00
-35,273,868.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0.00
0.00
五、现金及现金等价物净增加额
-5,046,642.76
4,376,011.72
加:期初现金及现金等价物余额
9,473,674.25
5,097,662.53
六、期末现金及现金等价物余额
4,427,031.49
9,473,674.25
法定代表人:曹国良 主管会计工作负责人:张林冰 会计机构负责人:张林冰
(六)
母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
2020 年
2019 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
148,095.23
2,365,857.26
收到的税费返还
0.00
0.00
收到其他与经营活动有关的现金
1,546,852.88
218,466.97
经营活动现金流入小计
1,694,948.11
2,584,324.23
购买商品、接受劳务支付的现金
0.00
4,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金
609,508.17
523,805.22
支付的各项税费
29,892.13
34,705.38
支付其他与经营活动有关的现金
1,817,225.77
385,056.19
经营活动现金流出小计
2,456,626.07
947,566.79
经营活动产生的现金流量净额
-761,677.96
1,636,757.44
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
0.00
0.00
取得投资收益收到的现金
8,000,000.00
22,045,450.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
0.00
17,699.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0.00
0.00
收到其他与投资活动有关的现金
0.00
0.00
投资活动现金流入小计
8,000,000.00
22,063,149.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
2,943.03
999,925.00
投资支付的现金
8,176,725.43
0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0.00
0.00
支付其他与投资活动有关的现金
0.00
0.00
投资活动现金流出小计
8,179,668.46
999,925.00
投资活动产生的现金流量净额
-179,668.46
21,063,224.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
0.00
0.00
取得借款收到的现金
0.00
0.00
发行债券收到的现金
0.00
0.00
收到其他与筹资活动有关的现金
0.00
0.00
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
48
筹资活动现金流入小计
0.00
0.00
偿还债务支付的现金
0.00
0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
0.00
23,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
0.00
0.00
筹资活动现金流出小计
0.00
23,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
0.00
-23,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0.00
0.00
五、现金及现金等价物净增加额
-941,346.42
-300,018.44
加:期初现金及现金等价物余额
1,343,864.12
1,643,882.56
六、期末现金及现金等价物余额
402,517.70
1,343,864.12
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
49
(七)
合并股东权益变动表
单位:元
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计
股本
其他权益工
具
资本
公积
减:
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额
10,000,000.00
54,049,175.48
5,000,000.00
55,857,490.71
11,435,920.84 136,342,587.03
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
10,000,000.00
54,049,175.48
5,000,000.00
55,857,490.71
11,435,920.84 136,342,587.03
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
27,500,000.00
2,101,432.93
4,214,718.04
-2,955,615.41
-10,764,577.04
20,095,958.52
(一)综合收益总额
28,759,102.63
2,366,838.62
31,125,941.25
(二)所有者投入和减少资
本
2,101,432.93
-7,222,315.66
-5,120,882.73
1.股东投入的普通股
750,000.00
750,000.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
204,381.47
204,381.47
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
50
3.股份支付计入所有者权
益的金额
2,101,461.23
-8,176,697.13
-6,075,235.90
4.其他
-28.30
-28.30
(三)利润分配
4,214,718.04
-4,214,718.04
-5,909,100.00
-5,909,100.00
1.提取盈余公积
4,214,718.04
-4,214,718.04
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
-5,909,100.00
-5,909,100.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转 27,500,000.00
-27,500,000.00
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
27,500,000.00
-27,500,000.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
37,500,000.00
56,150,608.41
9,214,718.04
52,901,875.30
671,343.80 156,438,545.55
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
51
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额
10,000,000.00
52,015,841.58
4,017,225.35
30,149,155.10
7,343,962.95
103,526,184.98
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
10,000,000.00
52,015,841.58
4,017,225.35
30,149,155.10
7,343,962.95
103,526,184.98
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
2,033,333.90
982,774.65
25,708,335.61
4,091,957.89
32,816,402.05
(一)综合收益总额
49,691,110.26
6,773,999.26
56,465,109.52
(二)所有者投入和减少资
本
2,033,333.90
272,508.63
2,305,842.53
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
2,033,333.90
272,508.63
2,305,842.53
4.其他
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
52
(三)利润分配
982,774.65
-23,982,774.65
-2,954,550.00
-25,954,550.00
1.提取盈余公积
982,774.65
-982,774.65
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
-23,000,000.00
-2,954,550.00
-25,954,550.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
10,000,000.00
54,049,175.48
5,000,000.00
55,857,490.71
11,435,920.84
136,342,587.03
法定代表人:曹国良 主管会计工作负责人:张林冰 会计机构负责人:张林冰
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
53
(八)
母公司股东权益变动表
单位:元
项目
2020 年
股本
其他权益工具
资本公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
10,000,000.00
43,743,502.42
5,000,000.00
2,956,681.38
61,700,183.80
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
10,000,000.00
43,743,502.42
5,000,000.00
2,956,681.38
61,700,183.80
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
27,500,000.00
4,214,718.04
10,432,462.39
42,147,180.43
(一)综合收益总额
42,147,180.43
42,147,180.43
(二)所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
4,214,718.04
-4,214,718.04
1.提取盈余公积
4,214,718.04
-4,214,718.04
2.提取一般风险准备
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
54
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转 27,500,000.00
-27,500,000.00
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
27,500,000.00
-27,500,000.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
37,500,000.00
43,743,502.42
9,214,718.04
13,389,143.77 103,847,364.23
项目
2019 年
股本
其他权益工具
资本公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
10,000,000.00
43,743,502.42
4,017,225.35
6,155,028.19
63,915,755.96
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
55
加:会计政策变更
前期差错更正
-407,669.41
-407,669.41
其他
二、本年期初余额
10,000,000.00
43,743,502.42
4,017,225.35
5,747,358.78
63,508,086.55
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
982,774.65
-2,790,677.40
-1,807,902.75
(一)综合收益总额
21,192,097.25
21,192,097.25
(二)所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
982,774.65
-23,982,774.65
-23,000,000.00
1.提取盈余公积
982,774.65
-982,774.65
2.提取一般风险准备
-
3.对所有者(或股东)的分
配
-23,000,000.00
-23,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 公告编号:2021-018
2020 年度报告
56
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
10,000,000.00
43,743,502.42
5,000,000.00
2,956,681.38
61,700,183.80
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
57
三、
财务报表附注
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、
公司基本情况
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名上海
索纳塔新型墙体材料股份有限公司,于 2003 年 7 月在上海市工商局注册成立。
2020 年 8 月,公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司拟迁址暨变更公
司住所及名称》的议案。2020 年 9 月公司完成变更登记。变更后公司全称为“浙江索纳塔
建筑节能新材料股份有限公司”,注册地址为浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇大通村姜家浜 555
号。注册资本 3,750 万元。
本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事加气混凝土砌块、板材及辅助材料,生
产,销售。
本财务报表于 2021 年 4 月 28 日经本公司第二届董事会第十二次会议审议批准报出。
截至 2020 年 12 月 31 日,本集团纳入合并范围的子公司共 2 户,详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 1 户,详见本附注七“合并范围的变
更”。
二、
财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
58
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团
2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、
重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
59
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本
溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相
关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述
情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》(财会[2012]19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”(2)),
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描
述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
60
务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
(1)
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进
行重新评估。
(2)
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并
范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
61
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、14“长期股权投资”或本
附注四、8“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”(详见本附注四、14“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
62
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、14“长期股权投资”(2)
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独
所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确
认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)
金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分
为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
63
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利
率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行
后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)
金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计
入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套
期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
64
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的
影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
(4)
金融负债的终止确认
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
65
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融
负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终
止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当
前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,
作为利润分配处理。
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66
9、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财
务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)
减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一
般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同
资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自
初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;
如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前
瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外,本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)
金融资产减值的会计处理方法
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值
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67
准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额
确认为减值利得。
(5)
各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目
确定组合的依据
银行承兑汇票
承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票
本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目
确定组合的依据
应收账款:
组合 1:账龄组合
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2:与合并范围内的
公司的应收款项组合
本组合为与合并范围内的公司的应收款项。
合同资产:
组合 1:工程款组合
本组合为业主尚未结算的建造工程款项
组合 2:质保金组合
本组合为质保金
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目
确定组合的依据
组合 1:押金、代垫款及质保金组合
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等
应收款项。
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项 目
确定组合的依据
组合 2:与合并范围内的公司的应收款
项组合
本组合为与合并范围内的公司的应收款项。
10、
应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认
日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一
年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、
9“金融资产减值”。
11、
存货
(1)
存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、工程施工等,摊销期限不超过一年或一个营业周期的
合同履约成本也列报为存货。
(2)
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
(3)
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
损益。
(4)
存货的盘存制度为永续盘存制
(5)
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、
合同资产
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本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无
条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。
13、
持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在
当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出
售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
70
划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
14、
长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算,其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
(1)
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为
合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一
控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按
照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会
计处理。
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71
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的
企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集
团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投
出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、“合并财务报表
编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
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计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转
当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
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74
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、
固定资产
(1)
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)
各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别
折旧方法
折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物
年限平均法
20
5.00
4.75
生产设备
年限平均法
10
5.00
9.50
运输工具
年限平均法
5
5.00
19.00
电子设备
年限平均法
3
5.00
31.67
家具设备
年限平均法
3
5.00
31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
(4)
融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命
内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)
其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
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75
续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发
生改变则作为会计估计变更处理。
16、
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、
借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
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过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、
无形资产
(1)
无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项 目
使用寿命
摊销方法
土地使用权
50 年
直线法
排污权
5-20 年
直线法
用能权
不确定
不予摊销
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2)
研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
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77
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的经营
租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
20、
长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
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资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、
合同负债
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
22、
职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认
条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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23、
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、
股份支付
(1)
股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用
/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
80
计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变
动计入当期损益。
(2)
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
(3)
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;
除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上
述原则处理。
25、
收入
收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
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经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含
劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制
权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,
当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的
成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹
象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品
的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给
客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本集团销售砌块、板材商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并
收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户
的信用期与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团向客户提供建造服务,因不满足 属于在某一时段内履行履约义务的条件,属于
在某一时点履行的履约义务,本集团在收到客户的验收单时,商品的控制权转移,本集团在
该时点确认收入实现。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
82
26、
合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当
期损益。
27、
政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办
法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为
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保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情
况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相
关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
28、
递延所得税资产/递延所得税负债
(1)
当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
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此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)
本集团作为承租人记录经营租赁业务
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
85
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
(3)
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
(4)
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
30、
其他重要的会计政策和会计估计
(1)
终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
31、
重要会计政策、会计估计的变更
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
86
(1)
会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财
会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收
入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则,本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定,选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,以及对于最
早可比期间期初(即 2019 年 1 月 1 日)之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简
化处理,即根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格
以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首
次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比
期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下:
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合
同负债”项目列报。
——本集团的一些应收款项不满足无条件(即:仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
条件,本集团将其重分类列报为合同资产(或其他非流动资产);本集团将未到收款期的应
收质保金重分类为合同资产(或其他非流动资产)列报。
A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
报表项目
2019 年 12 月 31 日(变更前)金额
2020 年 1 月 1 日(变更后)金额
合并报表
公司报表
合并报表
公司报表
预收账款
3,783,041.31
合同负债
3,347,824.17
其他流动负债
435,217.14
B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年
度合并及公司利润表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,受影响
项目对比情况如下:
a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
87
报表项目
2020 年 12 月 31 日
新收入准则下金额
2020 年 12 月 31 日
旧收入准则下金额
合并报表
公司报表
合并报表
公司报表
预收账款
4,031,363.18
合同负债
3,587,939.88
其他流动负债
443,423.30
b、对 2020 年度利润表的影响
无。
②其他会计政策变更
本公司无其他会计政策变更情况。
(2)
会计估计变更
本集团无会计估计变更情况。
五、
税项
1、 主要税种及税率
税种
具体税率情况
增值税
应税收入按 9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的 5%计缴。
企业所得税
详见下表。
纳税主体名称
所得税税率
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
25%
浙江索纳塔建筑材料有限公司
15%
嘉兴索纳塔建筑科技有限公司
25%
2、 税收优惠及批文
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
88
根据《高新技术企业认定管理办法》,子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司于2019年12
月4日取得编号为GR201933000762的高新技术企业证书,自2019年起企业所得税按15%税率
计缴,有效期三年。
根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录
(2008年版)的通知》(财税[2008]117号)、《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企
业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]47号),企业以《资源综合利用企业所得税
优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准
的产品取得的收入,减按90%计入收入总额。本集团砌块产品为资源综合利用产品,取得的
收入减按90%计入当年收入总额计算企业所得税。
六、
合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指 2020 年 1
月 1 日,“年末”指 2020 年 12 月 31 日,“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日,“本年”指
2020 年度,“上年”指 2019 年度。
1、 货币资金
项 目
年末余额
年初余额
库存现金
41,571.22
21,001.67
银行存款
4,385,460.27
9,452,672.58
其他货币资金
8,960,000.00
8,890,000.00
合 计
13,387,031.49
18,363,674.25
2、 交易性金融资产
项 目
年末余额
年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
2,500,000.00
其中:结构性存款
2,500,000.00
合 计
2,500,000.00
其中:重分类至其他非流动金融资产的部分
3、 应收票据
(1)
应收票据分类列示
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
89
项 目
年末余额
年初余额
商业承兑汇票
13,529,776.39
6,924,788.86
小 计
13,529,776.39
6,924,788.86
减:坏账准备
676,488.82
346,239.44
合 计
12,853,287.57
6,578,549.42
(2)
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目
年末终止确认金额
年末未终止确认金额
商业承兑汇票
999,433.00
合 计
999,433.00
(3)
按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例 (%)
金额
计提比例
(%)
按组合计提坏账
准备的应收票据
13,529,776.39
100.00
676,488.82
5.00
12,853,287.57
其中:商业承兑
汇票
13,529,776.39
100.00
676,488.82
5.00
12,853,287.57
合 计
13,529,776.39
——
676,488.82
——
12,853,287.57
类 别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
按组合计提坏账
准备的应收票据
6,924,788.86
100.00
346,239.44
5.00
6,578,549.42
其中:商业承兑
汇票
6,924,788.86
100.00
346,239.44
5.00
6,578,549.42
合 计
6,924,788.86
——
346,239.44
——
6,578,549.42
②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收票据
项 目
年末余额
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
90
应收票据
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
13,529,776.39
676,488.82
5.00
合 计
13,529,776.39
676,488.82
5.00
注:确定该组合的依据详见附注四、9。
坏账准备的情况
类 别
年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或转回
转销或核销
商业承兑汇票
346,239.44
330,249.38
676,488.82
合 计
346,239.44
330,249.38
676,488.82
4、 应收账款
(1)
按账龄披露
账 龄
年末余额
1 年以内
91,469,448.22
1 至 2 年
15,453,545.09
2 至 3 年
1,618,552.69
3 至 4 年
147,844.63
4 至 5 年
82,524.79
5 年以上
1,621,079.82
小 计
110,392,995.24
减:坏账准备
8,203,559.42
合 计
102,189,435.82
(2)
按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
110,392,995.24
100.00 8,203,559.42
7.43 102,189,435.82
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
91
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
其中:
组合 1:账龄组合 110,392,995.24
100.00 8,203,559.42
7.43 102,189,435.82
合 计
110,392,995.24
——
8,203,559.42
——
102,189,435.82
(续)
类 别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
93,368,517.61
100.00
6,766,249.40
7.25
86,602,268.21
其中:
组合 1:账龄组合
93,368,517.61
100.00
6,766,249.40
7.25
86,602,268.21
合 计
93,368,517.61
——
6,766,249.40
——
86,602,268.21
注:确定该组合的依据详见附注四、9。
②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
年末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
(%)
1 年以内
91,469,448.22
4,573,472.41
5.00
1 至 2 年
15,453,545.09
1,545,354.51
10.00
2 至 3 年
1,618,552.69 323,710.54
20.00
3 至 4 年
147,844.63 73,922.31
50.00
4 至 5 年
82,524.79 66,019.83
80.00
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
92
项 目
年末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
(%)
5 年以上
1,621,079.82
1,621,079.82
100.00
合 计
110,392,995.24
8,203,559.42
7.43
(3)
坏账准备的情况
类 别
年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或
转回
转销或
核销
其他
变动
组合 1:账
龄组合
6,766,249.40 1,437,310.02
8,203,559.42
合 计
6,766,249.40 1,437,310.02
8,203,559.42
(4)
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称
项目
期末余额
占应收账款
期末余额的
比例(%)
计提的坏账准
备期末余额
中铁五局集团建筑工程有限
责任公司
萧政储出(2018)14 号地块二标
段项目部
5,264,524.80
4.77
263,226.24
红银建设工程有限公司
杭政储出(2018)11 号地块商品
住宅(设配套公建)1 标
3,175,879.30
2.88
158,793.96
浙江国泰建设集团有限公司
杭州拱墅运河项目建筑安装
总承包项目
2,682,857.50
2.43
134,142.87
越烽建设集团有限公司
余政储出(2018)20 号开发项目
一标
2,669,831.65
2.42
133,491.58
中铁五局集团建筑工程有限
责任公司
萧政储出(2018)14 号地块一标
段项目部
2,187,389.20
1.98
152,963.53
合计
15,980,482.45
14.48
842,618.18
5、 应收款项融资
(1)应收款项融资情况
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
93
项 目
年末余额
年初余额
应收票据
100,000.00
1,090,000.00
合 计
100,000.00
1,090,000.00
(2)应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
项 目
年初余额
本年变动
年末余额
成本
公允价值
变动
成本
公允价值
变动
成本
公允价值
变动
应收票据
1,090,000.00
-990,000.00
100,000.00
合 计
1,090,000.00
-990,000.00
100,000.00
6、 预付款项
(1)
预付款项按账龄列示
账 龄
年末余额
年初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
309,741.98
97.90
580,250.54
100.00
1 至 2 年
6,644.00
2.10
合 计
316,385.98
——
580,250.54
——
7、 其他应收款
项 目
年末余额
年初余额
其他应收款
997,230.20
273,571.72
合 计
997,230.20
273,571.72
(1)
其他应收款
①按账龄披露
账 龄
年末余额
1 年以内
908,139.06
1 至 2 年
998.89
2 至 3 年
166,548.86
3 至 4 年
223,264.32
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
94
账 龄
年末余额
4 至 5 年
2,200.00
5 年以上
331,905.00
小 计
1,633,056.13
减:坏账准备
635,825.93
合 计
997,230.20
②按款项性质分类情况
款项性质
年末账面余额
年初账面余额
保证金
218,476.20
152,676.20
代垫款项
730,526.95
420,216.35
备用金借支
33,000.00
3,000.00
质保金
221,905.00
221,905.00
代扣款项
4,619.68
169.00
可抵扣股票发行费用
424,528.30
小 计
1,633,056.13
797,966.55
减:坏账准备
635,825.93
524,394.83
合 计
997,230.20
273,571.72
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月
预期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
301,030.51
223,364.32
524,394.83
2020 年 1 月 1 日余额在
本年:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
111,431.10
111,431.10
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
95
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月
预期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额
412,461.61
223,364.32
635,825.93
④坏账准备的情况
类 别
年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或转回 转销或核销
其他变动
组合 1:账龄
组合
524,394.83 111,431.10
635,825.93
合 计
524,394.83 111,431.10
635,825.93
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
年末余额
账龄
占其他应收款
年末余额合计
数的比例(%)
坏账准备
年末余额
上海市锦天城律师
事务所
可 抵 扣 股 票
发行费用
424,528.30
1 年以内
25.99
21,226.42
应收社保款
代垫款项
257,162.63
1 年以内、1-2
年、2-3 年
15.75
31,803.97
嘉兴协鑫环保热电
有限公司
代垫款项
250,000.00
1 年以内
15.31
12,500.00
姚兴发
代垫款项
223,364.32
2-3 年、3-4 年
13.68
223,364.32
上海加气块企业诚
信服务中心
质保金
221,905.00
5 年以上
13.59
221,905.00
合 计
——
1,376,960.25
——
84.32
510,799.71
8、 存货
(1)
存货分类
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
96
项 目
年末余额
账面余额
存货跌价准备/合同履
约成本减值准备
账面价值
原材料
2,249,544.30
2,249,544.30
库存商品
1,469,990.14
2,867.90
1,467,122.24
合同履约成本
511,219.71
511,219.71
合 计
4,230,754.15
2,867.90
4,227,886.25
项 目
年初余额
账面余额
存货跌价准备/合同履
约成本减值准备
账面价值
原材料
4,472,586.86
4,472,586.86
库存商品
2,357,138.56
33,077.28
2,324,061.28
合 计
6,829,725.42
33,077.28
6,796,648.14
(2)
存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项 目
年初余额
本年增加金额
本年减少金额
年末余额
计提
其他
转回或
转销
其他
库存商品
33,077.28
30,209.38
2,867.90
合 计
33,077.28
30,209.38
2,867.90
9、 其他流动资产
项 目
年末余额
年初余额
待抵扣进项税
321,234.18
139,092.35
待摊上市辅导费
157,232.70
合 计
478,466.88
139,092.35
10、
固定资产
项 目
年末余额
年初余额
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
97
项 目
年末余额
年初余额
固定资产
73,301,777.89
59,027,689.97
固定资产清理
2,726,823.61
2,726,823.61
合 计
76,028,601.50
61,754,513.58
(1)
固定资产
① 固定资产情况
项 目
房屋建筑物
生产设备
运输工具
电子设备
家具设备
合 计
一、账面原值
1、年初余额
41,443,532.06
53,087,339.41
2,746,400.33
648,357.18
179,177.33
98,104,806.31
2、本年增加金额
22,079,561.00
413,716.81
93,837.15
61,314.24
22,648,429.20
(1)购置
585,902.86
413,716.81
93,837.15
61,314.24
1,154,771.06
(2)在建工程转入
21,493,658.14
21,493,658.14
3、本年减少金额
174,358.98
174,358.98
(1)处置或报废
174,358.98
174,358.98
4、年末余额
41,443,532.06
75,166,900.41
2,985,758.16
742,194.33
240,491.57
120,578,876.53
二、累计折旧
1、年初余额
11,950,828.96
24,962,713.04
1,475,771.65
531,282.06
156,520.63
39,077,116.34
2、本年增加金额
1,968,567.80
5,951,240.90
331,166.27
70,312.36
15,259.77
8,336,547.10
(1)计提
1,968,567.80
5,951,240.90
331,166.27
70,312.36
15,259.77
8,336,547.10
3、本年减少金额
136,564.80
136,564.80
(1)处置或报废
136,564.80
136,564.80
4、年末余额
13,919,396.76
30,913,953.94
1,670,373.12
601,594.42
171,780.40
47,277,098.64
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置或报废
4、年末余额
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
98
项 目
房屋建筑物
生产设备
运输工具
电子设备
家具设备
合 计
四、账面价值
1、年末账面价值
27,524,135.30
44,252,946.47
1,315,385.04
140,599.91
68,711.17
73,301,777.89
2、年初账面价值
29,492,703.10
28,124,626.37
1,270,628.68
117,075.12
22,656.70
59,027,689.97
② 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目
账面价值
未办妥产权证书的原因
浙江厂房、办公楼
12,676,262.85
租用土地上自建厂房
(2)
固定资产清理
项 目
年末余额
年初余额
上海厂房钢结构
1,886,823.61
1,886,823.61
上海生产设备
840,000.00
840,000.00
合 计
2,726,823.61
2,726,823.61
11、
在建工程
项 目
年末余额
年初余额
在建工程
15,081,996.48
合 计
15,081,996.48
(1)
在建工程
①在建工程情况
项 目
年末余额
年初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
二期蒸压加气
混凝土砌块、
板材技改项目
15,081,996.48
15,081,996.48
合 计
15,081,996.48
15,081,996.48
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
99
②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称
预算数
年初余额
本年增加
金额
本年转入固定
资产金额
本年其他减
少金额
年末
余额
工程累计
投入占预
算比例
(%)
工程
进度
利息资
本化累
计金额
其中:
本年利
息资本
化金额
本年利
息资本
化率
(%)
资金
来源
二期蒸压加气混
凝土砌块、板材技
改项目
18,439,723.44
15,081,996.48
3,357,726.96
18,439,723.44
100.00
100.00
自筹
蒸压釜顶棚
232,156.66
232,156.66
232,156.66
100.00
100.00
自筹
煤改气工程
3,053,934.70
3,053,934.70
3,053,934.70
100.00
100.00
自筹
二三线堆场顶棚
193,243.59
193,243.59
193,243.59
100.00
100.00
自筹
合 计
15,081,996.48
6,837,061.91
21,493,658.14
425,400.25
注:本年其他减少金额系转入长期待摊费用核算。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
100
12、
无形资产
(1)
无形资产情况
项 目
土地使用权
用能权
排污权
合 计
一、账面原值
1、年初余额
4,943,085.60
764,800.00
884,900.00
6,592,785.60
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
4,943,085.60
764,800.00
884,900.00
6,592,785.60
二、累计摊销
1、年初余额
1,384,064.16
471,786.85
1,855,851.01
2、本年增加金额
98,861.76
66,579.82
165,441.58
(1)计提
98,861.76
66,579.82
165,441.58
3、本年减少金额
4、年末余额
1,482,925.92
538,366.67
2,021,292.59
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
3,460,159.68
764,800.00
346,533.33
4,571,493.01
2、年初账面价值
3,559,021.44
764,800.00
413,113.15
4,736,934.59
(2)
使用寿命不确定的无形资产情况
项 目
年末账面价值
使用寿命不确定的判断依据
标煤用能权
764,800.00
本集团认为在可预见的将来该标煤用能
权将会持续使用并带给本集团预期的经
济利益流入,无法预见该用能权为本集
团带来经济利益的期限,故其使用寿命
是不确定的。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
101
13、
长期待摊费用
项 目
年初余额
本年增加
金额
本年摊销
金额
其他减少
金额
年末余额
堆场围墙工程
799,127.51
290,591.75
508,535.76
蒸压釜顶棚
232,156.66
23,215.68
208,940.98
三线成品仓储库
193,243.59
9,662.19
183,581.40
其他
283,018.87
31,446.54
251,572.33
合 计
799,127.51
708,419.12
354,916.16
1,152,630.47
14、
递延所得税资产/递延所得税负债
(1)
未经抵销的递延所得税资产明细
项 目
年末余额
年初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
资产减值准备
8,079,938.89
1,215,921.94
6,431,155.48
964,673.32
股份支付
10,924,100.40
1,638,615.06
8,618,257.70
1,292,738.66
可抵扣亏损
380,188.66
95,047.17
合 计
19,384,227.95
2,949,584.17
15,049,413.18
2,257,411.98
(2)
未确认递延所得税资产明细
项 目
年末余额
年初余额
资产减值准备
1,438,803.18
1,238,805.47
内部交易未实现利润
235,127.46
可抵扣亏损
6,461,718.10
4,748,205.62
合 计
8,135,648.74
5,987,011.09
(3)
未确认递延所得税负债明细
(4)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份
年末余额
年初余额
备注
2021 年
2022 年
1,945,442.79
1,945,442.79
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
102
年 份
年末余额
年初余额
备注
2023 年
1,508,492.90
1,508,492.90
2024 年
1,294,269.93
1,294,269.93
2025 年
1,713,512.48
合 计
6,461,718.10
4,748,205.62
15、
其他非流动资产
项 目
年末余额
年初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面
价值
预付设备、工程款
1,204,818.00
1,204,818.00
合 计
1,204,818.00
1,204,818.00
16、
应付票据
种 类
年末余额
年初余额
银行承兑汇票
17,920,000.00
17,780,000.00
合 计
17,920,000.00
17,780,000.00
17、
应付账款
(1)
应付账款列示
项 目
年末余额
年初余额
1 年以内
31,825,777.81
29,462,917.79
1-2 年
14,892.00 665,297.00
2-3 年
481,125.19
1,541,469.06
3 年以上
997,739.63 867,676.17
合 计
33,319,534.63
32,537,360.02
18、
合同负债
(1)合同负债情况
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
103
项 目
年末余额
年初余额
预收销售款
4,031,363.18
3,783,041.31
减:计入其他流动负债(附注六、22)
443,423.30
435,217.14
合 计
3,587,939.88
3,347,824.17
19、
应付职工薪酬
(1)
应付职工薪酬列示
项目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
一、短期薪酬
1,489,280.19
14,177,789.96
13,170,502.54
2,496,567.61
二、离职后福利
-设定提存计划
83,280.75
89,355.10
172,635.85
三、辞退福利
203,174.00
203,174.00
合 计
1,572,560.94
14,470,319.06
13,546,312.39
2,496,567.61
(2)
短期薪酬列示
项目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
1、工资、奖金、
津贴和补贴
1,420,258.09
13,135,077.22
12,142,816.33
2,412,518.98
2、职工福利费
236,087.41
236,087.41
3、社会保险费
60,057.43
519,859.18
526,962.43
52,954.18
其中:医疗
保险费
49,846.50
509,056.29
505,948.61
52,954.18
工伤保险费
7,339.18
7,552.46
14,891.64
生育保险费
2,871.75
3,250.43
6,122.18
4、住房公积金
4,329.00
91,747.00
69,628.00
26,448.00
5、工会经费和
职工教育经费
4,635.67
195,019.15
195,008.37
4,646.45
合 计
1,489,280.19
14,177,789.96
13,170,502.54
2,496,567.61
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
104
(3)
设定提存计划列示
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
1、基本养老保险
80,409.00
86,297.58
166,706.58
2、失业保险费
2,871.75
3,057.52
5,929.27
合 计
83,280.75
89,355.10
172,635.85
20、
应交税费
项 目
年末余额
年初余额
增值税
4,197,423.87
2,138,257.26
企业所得税
712,630.21
1,450,197.44
个人所得税
15,091.05
18,862.06
城市维护建设税
168,594.63
67,669.13
房产税
167,241.40
83,620.70
土地使用税
93,209.18
教育费附加(含地方教育费附加)
168,594.63
67,669.18
印花税
27,143.40 37,642.30
合 计
5,549,928.37
3,863,918.07
21、
其他应付款
项 目
年末余额
年初余额
应付股利
2,363,640.00
其他应付款
3,200,912.00
6,810,931.40
合 计
3,200,912.00
9,174,571.40
(1)
应付股利
项 目
年末余额
年初余额
普通股股利
2,363,640.00
合 计
2,363,640.00
(2)
其他应付款
①按款项性质列示
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
105
项 目
年末余额
年初余额
代垫款
2,492,023.80
5,307,201.40
保证金、押金
700,958.00
217,350.00
与关联方资金往来
1,279,900.00
其他
7,930.20 6,480.00
合 计
3,200,912.00
6,810,931.40
22、
其他流动负债
项 目
年末余额
年初余额
待转销项税
443,423.30
435,217.14
合 计
443,423.30
435,217.14
23、
股本
项目
年初余额
本年增减变动(+ 、-)
年末余额
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计
股份总数
10,000,000.00
27,500,000.00
37,500,000.00
2020 年 8 月,本公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过《2020 年半年度权益分派预
案》:以公司现有总股本 10,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 27.50 股。2020
年 9 月,公司完成权益分派。
24、
资本公积
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
股本溢价
43,743,502.42
43,743,502.42
其他资本公积
10,305,673.06
2,101,461.23
28.30
12,407,105.99
合 计
54,049,175.48
2,101,461.23
28.30
56,150,608.41
注 1: 2014 年 6 月及 2018 年 9 月,本公司子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司的股东
江松林、张林冰、马燕萍和曹恒猷入股认定为股份支付,在 10 年服务期限内平均摊销本公
司子公司的股份支付费用,本年度计入费用的股份支付金额 2,305,842.70 元,按照本公司对
子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司持股比例计算增加本年度“资本公积-其他资本公积”
2,101,461.23 元。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
106
注 2:2020 年 12 月,本公司以现金收购原江松林、张林冰、马燕萍和曹恒猷持有的子
公司浙江索纳塔建筑材料有限公司 11.82%股份,具体详见本附注十一、其他重要事项 3 项。
此项交易中,本公司支付的对价与按取得的少数股权比例计算的子公司净资产份额差异减少
本年度“资本公积-其他资本公积”28.30 元。
25、
盈余公积
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
法定盈余公积
5,000,000.00
4,214,718.04
9,214,718.04
合 计
5,000,000.00
4,214,718.04
9,214,718.04
注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的,不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
26、
未分配利润
项 目
本 年
上 年
调整前上年年末未分配利润
67,158,709.83
41,930,222.25
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
-11,301,219.12
-11,781,067.15
调整后年初未分配利润
55,857,490.71
30,149,155.10
加:本年归属于母公司股东的净利润
28,759,102.63
49,691,110.26
减:提取法定盈余公积
4,214,718.04
982,774.65
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
23,000,000.00
转作股本的普通股股利
27,500,000.00
年末未分配利润
52,901,875.30
55,857,490.71
注:本集团由于重大会计差错更正,调整本年年初未分配利润共计-11,301,219.12 元,
其中调整上年年初未分配利润金额-11,781,067.15 元、调整上年归属于母公司所有者的净利
润 479,848.03 元,调整明细详见本附注十一、其他重要事项 1、前期差错更正。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
107
27、
营业收入和营业成本
项 目
本年发生额
上年发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
155,434,213.94
88,379,091.37
200,396,977.96
104,808,713.45
其他业务
3,882,926.08
2,708,371.06
2,910,026.43
1,777,387.92
合 计
159,317,140.02
91,087,462.43
203,307,004.39
106,586,101.37
(1)
本年合同产生的收入情况
合同分类
本年发生额
上年发生额
砌块销售
131,684,068.71
184,442,230.99
板材销售
23,511,907.88
15,954,746.97
板材安装工程
238,237.35
其他
3,882,926.08
2,910,026.43
合 计
159,317,140.02
203,307,004.39
28、
税金及附加
项 目
本年发生额
上年发生额
城市维护建设税
536,005.71 646,540.41
教育费附加(含地方教育费附加)
536,005.70
646,540.45
房产税
167,241.40 83,620.70
土地使用税
115,566.31 29,809.50
车船使用税
660.00 1,070.92
印花税
56,284.20 76,449.09
环保税
9,834.69
合 计
1,421,598.01
1,484,031.07
注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、
销售费用
项 目
本年发生额
上年发生额
运输费和装卸费
11,984,138.28
15,041,266.94
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
108
项 目
本年发生额
上年发生额
职工薪酬
1,303,088.62
942,631.91
办公费
28,200.69
50,944.84
差旅费
10,263.05
23,091.97
业务招待费
291,063.00
348,166.72
切割机
224,360.39
280,053.66
铁托架
326,741.20
693,962.66
业务宣传费
166,336.63
其他
183,617.28
201,985.08
合 计
14,517,809.14
17,582,103.78
30、
管理费用
项 目
本年发生额
上年发生额
职工薪酬
2,850,326.97
1,764,223.65
股份支付
2,305,842.70
2,305,842.53
中介费
1,482,110.10
890,610.78
招待费
373,159.32
182,482.98
办公费
356,962.44
361,355.67
差旅费
114,043.47
134,305.29
折旧
247,695.74
404,142.61
摊销
98,861.76
98,861.76
财产保险费
230,217.88
168,874.36
汽车租赁费
79,537.61
40,599.43
安保费
120,000.00
116,340.00
停工损失
721,594.44
维修费
271,991.08
108,737.86
其他
380,114.87
414,532.95
合 计
9,632,458.38
6,990,909.87
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
109
31、
研发费用
项 目
本年发生额
上年发生额
材料费用
4,186,148.33
5,209,005.20
人工费用
1,883,208.19
1,645,866.16
折旧及摊销费用
867,933.58
760,021.40
燃料及动力
437,848.37
464,991.52
其他费用
360,273.95
167,250.30
合 计
7,735,412.42
8,247,134.58
32、
财务费用
项 目
本年发生额
上年发生额
利息支出
118,413.36
减:利息收入
138,913.89
126,916.40
手续费
32,736.83
29,968.62
合 计
-106,177.06
21,465.58
33、
其他收益
项 目
本年发生额
上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
政府补助
82,141.00
45,000.00
82,141.00
个税手续费返还
39,029.08
39,029.08
合 计
121,170.08
45,000.00
121,170.08
注:计入其他收益的政府补助的具体情况,请参阅附注六、43“政府补助”。
34、
投资收益
项 目
本年发生额
上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益
47,126.86
合 计
47,126.86
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
110
35、
信用减值损失
项 目
本年发生额
上年发生额
应收票据减值损失
-330,249.38
-341,739.44
应收账款减值损失
-1,437,310.02
-538,464.60
其他应收款坏账损失
-111,431.10
-24,841.95
合 计
-1,878,990.50
-905,045.99
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
36、
资产减值损失
项 目
本年发生额
上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
30,209.38
4,120.42
合 计
30,209.38
4,120.42
上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。
37、
营业外收入
项 目
本年发生额
上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废利得
17,958.04
51,729.35
17,958.04
其中:固定资产
17,958.04
51,729.35
17,958.04
无形资产
违约金
293,534.55
293,534.55
无须支付的款项
407,090.79
其他
50,396.50
93,916.33
50,396.50
合 计
361,889.09
552,736.47
361,889.09
38、
营业外支出
项 目
本年发生额
上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失
40,052.93
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
111
项 目
本年发生额
上年发生额
计入本年非经常
性损益的金额
其中:固定资产
40,052.93
罚款支出与滞纳金
253.38
54,202.87
253.38
对外捐赠支出
38,000.00
38,000.00
工伤赔偿
9,468.50
93,477.91
9,468.50
其他
28,000.00
51,568.35
28,000.00
合 计
75,721.88
239,302.06
75,721.88
39、
所得税费用
(1)
所得税费用表
项 目
本年发生额
上年发生额
当期所得税费用
3,200,490.67
5,858,718.58
递延所得税费用
-692,172.19
-471,061.12
合 计
2,508,318.48
5,387,657.46
(2)
会计利润与所得税费用调整过程
项 目
本年发生额
利润总额
33,634,259.73
按法定/适用税率计算的所得税费用
8,408,564.93
子公司适用不同税率的影响
-3,623,260.64
调整以前期间所得税的影响
93,895.31
非应税收入的影响
-2,021,701.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
33,911.14
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
544,711.76
研发加计扣除的影响
-927,802.64
所得税费用
2,508,318.48
40、
现金流量表项目
(1)
收到其他与经营活动有关的现金
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
112
项 目
本年发生额
上年发生额
收到政府补助
121,170.08
45,000.00
利息收入
138,913.89
126,916.40
代收代付款
1,082,662.00
4,804,649.20
保证金
732,690.00
434,000.00
收到违约金、工伤赔款等
519,440.19
184,011.97
合 计
2,594,876.16
5,594,577.57
(2)
支付其他与经营活动有关的现金
项 目
本年发生额
上年发生额
支付的资金往来款
1,279,900.00
900,000.00
支付的各种费用
23,279,363.82
24,968,169.62
代收代付款
4,394,901.84
3,137,890.90
保证金
324,882.00
500,000.00
罚款、滞纳金、工伤赔偿等
66,253.38
217,897.21
合 计
29,345,301.04
29,723,957.73
(3)
收到其他与筹资活动有关的现金
项 目
本年发生额
上年发生额
承兑保证金收回
14,904,702.83
8,097,741.82
合 计
14,904,702.83
8,097,741.82
(4)
支付其他与筹资活动有关的现金
项 目
本年发生额
上年发生额
承兑保证金
14,974,702.83
15,187,741.82
合 计
14,974,702.83
15,187,741.82
41、
现金流量表补充资料
(1)
现金流量表补充资料
补充资料
本年金额
上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
31,125,941.25
56,465,109.52
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
113
补充资料
本年金额
上年金额
加:资产减值准备
-30,209.38
905,045.99
信用减值损失
1,878,990.50
-4,120.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
8,336,547.10
7,370,810.22
无形资产摊销
165,441.58
165,441.72
长期待摊费用摊销
354,916.16
72,647.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“-”号填列)
-17,958.04
-51,729.35
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
40,052.93
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
118,413.36
投资损失(收益以“-”号填列)
-47,126.86
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-692,172.19
-471,061.12
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
2,598,971.27
-2,661,682.22
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-23,890,341.55
-23,578,268.75
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
175,025.59
13,020,665.59
其他
2,305,842.70
2,305,842.53
经营活动产生的现金流量净额
22,263,868.13
53,697,167.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额
4,427,031.49
9,473,674.25
减:现金的年初余额
9,473,674.25
5,097,662.53
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-5,046,642.76
4,376,011.72
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
114
(2)
现金及现金等价物的构成
项 目
年末余额
年初余额
一、现金
4,427,031.49
9,473,674.25
其中:库存现金
41,571.22
21,001.67
可随时用于支付的银行存款
4,385,460.27
9,452,672.58
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
4,427,031.49
9,473,674.25
其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
42、
所有权或使用权受限制的资产
项 目
年末账面价值
受限原因
货币资金
8,960,000.00
承兑保证金质押
合 计
8,960,000.00
43、
政府补助
(1)
政府补助基本情况
种 类
金 额
列报项目
计入当期损益的
金额
2017 年市级第二批科技发展补助
资金
3,000.00
其他收益
3,000.00
2019 年度新塍镇推进经济转型升
级加快高质量发展补助
22,000.00
其他收益
22,000.00
市本级以工代训补贴
56,000.00
其他收益
56,000.00
稳岗补贴
1,141.00
其他收益
1,141.00
合 计
82,141.00
82,141.00
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
115
七、
合并范围的变更
1、 其他原因的合并范围变动
新设主体
名称
新纳入合并范围的
时间
期末净资产
合并日至期末净利润
嘉兴索纳塔建筑科技有限公司
2020-04-22
2,685,375.19
-314,624.81
注:本报告期新设主体详情见本附注十一、其他重要事项 2 项。
八、
在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1)
本集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方
式
直接
间接
浙江索纳塔建筑
材料有限公司
浙江嘉兴
浙江
嘉兴
工业生产
100.00
非同一
控制企
业合并
嘉兴索纳塔建筑
科技有限公司
浙江嘉兴
浙江
嘉兴
工业生产
75.00
新设
(2)
重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的持
股比例(%)
本年归属于少
数股东的损益
本年向少数股
东分派的股利
年末少数股东
权益余额
嘉兴索纳塔建筑科技有限公司
25.00
-78,656.20
671,343.80
注:本报告期内,本公司收购了子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司的少数股权,具体
详见本附注十一、其他重要事项 3 项。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
116
(3)
重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额
流动
资产
非流动
资产
资产
合计
流动
负债
非流动
负债
负债
合计
嘉兴索纳塔建筑
科技有限公司
4,282,376.77
159,437.77
4,441,814.54
1,756,439.35
1,756,439.35
子公司名称
本年发生额
营业收入
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
嘉兴索纳塔建筑科技有限公司
853,985.81
-314,624.81
-314,624.81
-293,406.94
九、
关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是曹国良。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本集团关系
郦福元
股东、董事
丁水夫
股东、监事
程琼英
股东、董事
丁关宝
股东郦福元之妻
丁菊芳
股东丁水夫之女
顾虹
股东曹国良之妻
曹恒猷
股东曹国良之子、股东、董事
马燕萍
股东
张林冰
股东、高管
江松林
股东、董事
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
117
4、 关联方交易情况
(1)
关联租赁情况
①本集团作为承租方
出租方名称
租赁资产种类
本年确认的租赁费
上年确认的租赁费
马燕萍
汽车租赁
19,800.00
20,600.00
顾虹
汽车租赁
19,800.00
20,600.00
(2)
关联担保情况
①本集团作为被担保方
担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已
经履行完毕
曹国良
10,000,000.00
2016-8-11
2021-8-11
否
曹国良
2,400,000.00
2017-9-14
2022-9-14
否
郦福元、丁关宝
5,000,000.00
2017-9-14
2022-9-14
否
丁菊芳
5,000,000.00
2017-9-14
2022-9-14
否
曹国良、顾虹
14,000,000.00
2020-8-31
2025-8-31
否
注 1:曹国良与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同,为浙江索纳塔建
筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2016 年 8 月 11 日至 2021 年 8 月 11 日
签订的全部主合同提供最高额抵押担保,抵押物为上述股东的房地产。
注 2:曹国良与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同,为本公司子公司
浙江索纳塔建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年9月 14 日至 2022
年 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保,抵押物为上述股东的房地产。
注 3:郦福元、丁关宝与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同,为本公
司子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年 9 月 14
日至 2022 年 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保,抵押物为上述股东的房地产。
注 4:丁菊芳与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同,为本公司子公司
浙江索纳塔建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年9月 14 日至 2022
年 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保,抵押物为上述股东的房地产。
注 5:曹国良、顾虹与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同,为本公司
子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2020 年 8 月 31
日至 2025 年 8 月 31 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保,抵押物为上述股东的房地产。
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
118
(3)
关联方资金拆借
关联方
归还拆借金额
期末余额
起始日
到期日
说 明
拆入:
曹国良
1,279,900.00
2015-12-16 2020-12-29
(4)从关联方处购买资产
2020 年 12 月,公司以控股子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司 2020 年 9 月 30 日经审
计的归属于母公司每股净资产价格为定价依据,现金收购了江松林(公司董事)、曹恒猷(公
司董事)、张林冰(公司高级管理人员)及马燕萍持有的控股子公司合计 11.8182%股权。此
项构成关联交易。
5、 关联方应收应付款项
(1)
应付项目
项目名称
年末余额
年初余额
应付账款:
马燕萍
20,200.00
20,600.00
顾虹
20,200.00
20,600.00
合 计
40,400.00
41,200.00
其他应付款:
曹国良
1,279,900.00
合 计
1,279,900.00
合 计
40,400.00
1,321,100.00
十、
承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、 其他重要事项
1、 前期差错更正
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
119
(1)2021 年 4 月 28 日,第二届第十二次董事会审议通过了前期差错更正的议案。本次
更正采用追溯重述法,更正内容及主要影响如下:
①核查本集团营业收入签收情况及期后开票情况,发现存在跨期收入,其中:调增2019
年度营业收入105,462.54元;
②核查本集团长期资产的确认、分类、以及折旧摊销的计提等,其中调减2019年末固定
资产3,200,774.86元,调增2019年末无形资产413,113.15元,调减2019年末长期待摊费用
929,408.19元;
③核查本集团营业成本结转,由于存在长期资产折旧摊销调整以及跨期成本费用,其中:
调减2019年度营业成本2,414,531.01元。
④对本公司子公司股东入股补确认股份支付,其中:调增2019年末子公司资本公积
8,618,257.70元;调增2019年度管理费用-股份支付2,305,842.53元。
⑤核查本集团职工薪酬的计提和分配情况,发现存在跨期工资费用,其中:调增2019
年末应付职工薪酬423,472.58元;
⑥对日常核算中的费用跨期和重分类调整;
⑦根据上述调整结果对留存收益调整。
(2)对 2019 年度合并财务报表的影响(金额单位:元)
项 目
更正前
调整金额
更正后
应收账款
86,901,447.74
-299,179.53
86,602,268.21
预付款项
696,065.50
-115,814.96
580,250.54
其他应收款
294,551.85
-20,980.13
273,571.72
存货
7,258,739.27
-462,091.13
6,796,648.14
其他流动资产
33,442.98
105,649.37
139,092.35
固定资产
64,955,288.44
-3,200,774.86
61,754,513.58
在建工程
15,039,314.61
42,681.87
15,081,996.48
无形资产
4,323,821.44
413,113.15
4,736,934.59
长期待摊费用
1,728,535.70
-929,408.19
799,127.51
递延所得税资产
924,893.09
1,332,518.89
2,257,411.98
应付账款
30,886,143.25
1,651,216.77
32,537,360.02
预收款项
3,543,688.95
239,352.36
3,783,041.31
应付职工薪酬
1,149,088.36
423,472.58
1,572,560.94
应交税费
4,107,032.06
-243,113.99
3,863,918.07
其他应付款
10,476,014.31
-1,301,442.91
9,174,571.40
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
120
项 目
更正前
调整金额
更正后
资本公积
46,212,345.86
7,836,829.62
54,049,175.48
未分配利润
67,158,709.83
-11,301,219.12
55,857,490.71
营业收入
203,929,743.87
-622,739.48
203,307,004.39
营业成本
109,000,632.38
-2,414,531.01
106,586,101.37
销售费用
16,823,423.24
758,680.54
17,582,103.78
管理费用
4,773,886.25
2,217,023.62
6,990,909.87
研发费用
8,975,336.60
-728,202.02
8,247,134.58
信用减值损失
-1,532,095.76
627,049.77
-905,045.99
资产减值损失
4,120.42
4,120.42
资产处置收益
51,729.35
-51,729.35
营业外收入
501,007.12
51,729.35
552,736.47
营业外支出
309,518.49
-70,216.43
239,302.06
所得税费用
5,656,436.88
-268,779.42
5,387,657.46
归属于母公司所有者权益合计
128,371,055.69
-3,464,389.50
124,906,666.19
少数股东权益
11,875,301.67
-439,380.83
11,435,920.84
所有者权益合计
140,246,357.36
-3,903,770.33
136,342,587.03
净利润
55,950,654.09
514,455.43
56,465,109.52
归属于母公司所有者的净利润
49,211,262.23
479,848.03
49,691,110.26
少数股东损益
6,739,391.86
34,607.40
6,773,999.26
2、2020 年 4 月,公司 2020 年第一次临时股东大会决议审议通过了《公司对外投资设
立孙公司的议案》。同月嘉兴索纳塔建筑科技有限公司设立,注册地浙江省嘉兴市秀洲区,
实收资本 300 万元,本公司持有比例 75%。
3、2020 年 4 月及 10 月,本公司的各位股东曹国良、郦福元、丁水夫、程琼英与子公
司浙江索纳塔建筑材料有限公司的少数股东江松林、张林冰、马燕萍和曹恒猷签订了《关于
上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司及其子公司权益分派及股权调整之框架协议》、
《股份
转让框架协议》。
2020 年 12 月,公司 2020 年第四次临时股东大会决议通过了:公司以控股子公司浙江
索纳塔建筑材料有限公司 2020 年 9 月 30 日经审计的归属于母公司每股净资产价格为定价依
据,现金收购江松林、曹恒猷、张林冰、马燕萍持有的控股子公司合计 11.8182%股权。截
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
121
至 2020 年 12 月 23 日,交易双方已完成股份转让补充协议的签署和款项的支付,子公司浙
江索纳塔建筑材料有限公司完成工商变更登记,至此本公司持有其 100%股份。
2020 年 12 月,本公司股东曹国良、郦福元、丁水夫、程琼英与江松林(乙方)签署《浙
江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司股份转让协议》,约定曹国良、郦福元、丁水夫、程
琼英分别以价款 4,169,690.44 元、3,379,072.68 元、1,548,742.60 元、1,407,948.86 元转让本
公司股份 1,091,542 股、884,574 股,405,430 股,368,573 股给乙方;另本公司股东曹国良与
曹恒猷、张林冰、马燕萍签署《浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司股份转让协议》,
约定曹国良分别向曹恒猷、张林冰、马燕萍各转让 311,869 股,交易价格均为 1,191,339.58
元。
十二、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1)
按账龄披露
账 龄
年末余额
4 至 5 年
54,162.34
5 年以上
1,149,427.33
小 计
1,203,589.67
减:坏账准备
1,192,757.20
合 计
10,832.47
(2)
按坏账计提方法分类列示
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提
比例
(%)
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
1,203,589.67
100.00
1,192,757.20
99.10
10,832.47
其中:
组合 1:账龄组合
1,203,589.67
100.00
1,192,757.20
99.10
10,832.47
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
122
类 别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提
比例
(%)
合 计
1,203,589.67
——
1,192,757.20
——
10,832.47
类 别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
1,203,589.67
100.00
1,006,581.78
83.63
197,007.89
其中:
组合 1:账龄组合
1,203,589.67
100.00
1,006,581.78
83.63
197,007.89
合 计
1,203,589.67
——
1,006,581.78
——
197,007.89
①组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
年末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
(%)
4-5 年
54,162.34
43,329.87
80.00
5 年以上
1,149,427.33
1,149,427.33
100.00
合 计
1,203,589.67
1,192,757.20
99.10
(3)
坏账准备的情况
类 别
年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或转回
转销或
核销
其他变动
组合 1:
1,006,581.78
186,175.42
1,192,757.20
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
123
类 别
年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或转回
转销或
核销
其他变动
账龄组合
合 计
1,006,581.78
186,175.42
1,192,757.20
(4)
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,080,196.96 元,占应收账
款年末余额合计数的比例为 89.75%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,080,196.96
元。
2、 其他应收款
项 目
年末余额
年初余额
应收股利
36,090,900.00
其他应收款
29,208,575.57
30,127,719.36
合 计
65,299,475.57
30,127,719.36
(1)
应收股利
①应收股利情况
项目(或被投资单位)
年末余额
年初余额
浙江索纳塔建筑材料有限公司
36,090,900.00
小 计
36,090,900.00
减:坏账准备
合 计
36,090,900.00
(2)
其他应收款
①按账龄披露
账 龄
年末余额
1 年以内
665,461.64
1 至 2 年
607,618.30
2 至 3 年
27,956,768.71
3 至 4 年
4 至 5 年
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
124
账 龄
年末余额
5 年以上
221,905.00
小 计
29,451,753.65
减:坏账准备
243,178.08
合 计
29,208,575.57
②按款项性质分类情况
款项性质
年末账面余额
年初账面余额
备用金借支
3,000.00
对关联方的应收款项
28,804,387.01
30,094,387.01
质保金
221,905.00
221,905.00
代扣款项
933.34
169.00
可抵扣股票发行费用
424,528.30
小 计
29,451,753.65
30,319,461.01
减:坏账准备
243,178.08
191,741.65
合 计
29,208,575.57
30,127,719.36
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月
预期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
191,741.65
191,741.65
2020 年 1 月 1 日余额在
本年:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
51,436.43
51,436.43
本年转回
本年转销
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
125
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月
预期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额
243,178.08
243,178.08
④坏账准备的情况
类 别
年初余额
本年变动金额
年末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
组合 1:账
龄组合
191,741.65
51,436.43
243,178.08
合 计
191,741.65
51,436.43
243,178.08
⑤按欠款方归集的年末余额大额的其他应收款情况
单位名称
款项性质
年末余额
账龄
占其他应收
款年末余额
合计数的比
例(%)
坏账准备
年末余额
浙江索纳塔建筑材
料有限公司
资金往来
28,804,387.01
1 年以内、1-2
年、2-3 年
97.80
上海市锦天城律师
事务所
可抵扣股票
发行费用
424,528.30
1 年以内
1.44
21,226.42
上海加气块企业诚
信服务中心
质保金
221,905.00
5 年以上
0.75
221,905.00
合 计
——
29,450,820.31
——
99.99
243,131.42
3、 长期股权投资
(1)
长期股权投资分类
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
126
项 目
年末余额
年初余额
账面余额
减值
准备
账面价值
账面余额
减值
准备
账面价值
对子公司投资
30,299,859.70
30,299,859.70
22,123,134.27
22,123,134.27
合 计
30,299,859.70
30,299,859.70
22,123,134.27
22,123,134.27
(2)
对子公司投资
被投资单位
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
本年计提
减值准备
减值准
备年末
余额
浙江索纳塔建筑材
料有限公司
22,123,134.27
8,176,725.43
30,299,859.70
合 计
22,123,134.27
8,176,725.43
30,299,859.70
4、 营业收入和营业成本
项 目
本年发生额
上年发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
其他业务
212,389.39
166,374.12
58,267.81
合 计
212,389.39
166,374.12
58,267.81
5、 投资收益
项 目
本年发生额
上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益
44,090,900.00
22,045,450.00
合 计
44,090,900.00
22,045,450.00
十三、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
127
项 目
金额
说明
非流动性资产处置损益
17,958.04
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
39,029.08
个税返还
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政
策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
82,141.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
268,209.17
小 计
407,337.29
所得税影响额
60,967.45
少数股东权益影响额(税后)
3,339.96
合 计
343,029.88
注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每
股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润
20.65
0.77
0.77
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
20.40
0.76
0.76
浙江索纳塔建筑节能新材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
128
第九节
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
公司董秘办公室。