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珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 1 证券代码：838946 证券简称：启世机械 主办券商：广发证券 启世机械 NEEQ :838946 珠海启世机械设备股份有限公司 ZHUHAI KIWAY ENTERPRISE LTD 年度报告 2016 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 25 日， 广东省商务厅出具粤商 务资字[2016]87 号文件《广东省商务厅关于 合资企业珠海启世机械设备有限公司转制为 外商投资股份有限公司的批复》，同意珠海启 世机械设备有限公司改制为外商投资股份有 限公司。 2016 年 4 月 15 日，珠海市工商行政管 理局核准公司股份制变更，公司名称变 更后为珠海启世机械设备股份有限公 司，注册资本人民币 3500 万元。 2016 年 6 月 15 日，公司“一种压缩机三点焊 接设备”的发明专利获得中华人民共和国知 识产权局的授权，专利号：ZL201310110681.2。 2016 年 7 月 27 日，全国中小企业股份 转让系统有限责任公司出具股转系统 函【2016】5909 号文，同意公司在全 国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 8 月 22 日，公司股票正式在全国中 小企业股份转让系统挂牌。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 3 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 7 第三节 主要会计数据和关键指标 9 第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 19 第六节 股本、股东情况 21 第七节 融资情况 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 25 第九节 公司治理及内部控制 27 第十节 财务报告 32 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、启世机械 指 珠海启世机械设备股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 不落轮 指 不落轮镟床及配套 焊轨机 指 移动式闪光焊轨机 生产线 指 自动化设备生产线 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 珠海启世机械设备股份有限公司章程 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告(信会师报 字[2017]第ZC40001号)，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅 读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 关联交易金额较大的风险 报告期内，关联方 SAS SCULFORT YEL 为公司第一大供应商， 2016 年度公司向 SAS SCULFORT YEL 采购额占比为 13.19%； 关联方启帆货车有限公司为公司第三大供应商，采购额占比 为 9.62%。随着公司自主生产能力的提高，通过规范，关联 交易得到了有效的控制，但报告期内，公司关联交易金额较 大，可能对公司经营的独立性产生影响。 实际控制人不当控制的风险 启世有限公司持有启世机械 94.15%股权，为公司控股股东， 方杰华持有启世有限公司 100.00%股份，为公司实际控制人。 方杰华为公司董事长并在公司担任总经理职务，其所控制的 启世有限公司处于绝对控股地位，对公司的生产、经营、人 事及财务管理均具有绝对控制权。虽然股份公司成立后公司 已建立健全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以 来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利 益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、 管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安 排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 6 险。 存货期末余额较大的风险 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额占总资产的比重为 61.29%。 由于公司主要销售生产线及铁路设备，产品安装调试及验收 期间较长，因此公司期末存货中，主要构成为发出商品，2016 年 12 月 31 日发出商品占存货总额的比重分别为 58.59%。存 货余额较大导致存货周转率较低，可能存在减值的风险；由 于验收期间较长，发出商品余额较大，亦可能存在销售收入 实现的风险。 客户集中度较高的风险 公司生产的自动化生产线、焊接设备、不落轮车床及其配套 设备等产品，主要用于空调压缩机生产及铁路生产领域，公 司产品为客户单位的固定投入，单位价值较高，单次采购金 额较大，由于国内压缩机生产厂家及铁路公司较为集中，因 此公司客户集中度较高。2016 年度公司向前五大客户合计销 售额占营业收入比重分别为 71.56%，这种特点能够为公司带 来了稳定的客户合作关系，但较高的客户集中度也会带来因 个别客户需求变化导致的经营风险。 应收账款回收风险 报告期末，公司的应收账款账面余额为 2,250 万元，期末余 额相对较大，但报告期末公司账龄在两年以内的应收账款占 比为 99.85%，总体上应收账款账龄较低。同时，下游客户信 用程度较高，公司催收回款也较为积极，因此发生坏账损失 的风险程度相对较小。但未来受市场环境变化、客户经营情 况变动等因素的影响，公司存在因货款回收不及时、应收账 款金额增多、应收账款周转率下降引致的经营风险。 汇率波动风险 报告期内，公司境外销售产品金额及占比较高。同时公司大 量材料采购自境外，因此，境外国家政治、经济环境变动对 公司经营会造成一定的影响。在当前国际形势下，汇率波动 频繁，波动幅度较大，外汇风险的不确定性较高，可能为股 东利益带来损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海启世机械设备股份有限公司 英文名称及缩写 ZHUHAI KIWAY ENTERPRISE LTD（Kiway） 证券简称 启世机械 证券代码 838946 法定代表人 方杰华 注册地址 珠海市创新四路 16 号 1 栋第一层 A 区、2 栋第一层 办公地址 珠海市创新四路 16 号 1 栋第一层 A 区、2 栋第一层 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王耀华、庞安然 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王志江 电话 0756-3866668 传真 0756-3866651 电子邮箱 sandy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省珠海市高新区创新四路 16 号 519085 公司指定信息披露平台的网址 http：// 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 自动化生产线、焊接设备、不落轮车床及其配套设备的研发、生 产及销售，并提供相关的技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,000,000 做市商数量 0 控股股东 启世有限公司 实际控制人 方杰华 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 8 企业法人营业执照注册号 91440400682421151K 否 税务登记证号码 91440400682421151K 否 组织机构代码 91440400682421151K 否 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 71,545,383.85 73,244,319.36 -2.32% 毛利率% 38.99 29.07 - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,796,429.27 8,098,433.99 20.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 8,727,432.20 7,170,679.99 21.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 21.11 20.93 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.81 18.53 - 基本每股收益 0.34 0.73 -53.42% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 112,348,284.41 98,580,951.06 13.97% 负债总计 61,043,486.02 57,072,581.94 6.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,304,798.39 41,508,369.12 23.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 3.53 -58.36% 资产负债率% 54.33 57.89 - 流动比率 1.79 1.70 - 利息保障倍数 31.38 35.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,750,414.37 7,205,536.23 - 应收账款周转率 3.96 4.33 - 存货周转率 0.68 0.89 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.97 -0.58 - 营业收入增长率% -2.32 14.92 - 净利润增长率% 20.97 130.79 - 五、 股本情况 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000 35,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,265,873.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,229.39 非经常性损益合计 1,257,643.61 所得税影响数 -188,646.54 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,068,997.07 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 12,897,222.22 12,842,368.55 9,348,861.00 9,348,861.00 10,306,096.99 10,306,096.99 税金及附加 391,113.67 445,967.34 576,585.01 576,585.01 873,494.41 873,494.41 本报告期公司主要会计政策发生变更如下： 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管 理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予 调整。调增税金及附加本年金额 54,853.67 元，调减管理费用本年金额 54,853.67 元。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司产品焊接设备及不落轮车床产品属于轨道交通装备制造业，公司产品自动化生产线属于智能制造 装备业。 公司主营产品为自动化生产线、焊接设备、不落轮车床及其配套设备等，产品主要用于空调压缩机生 产及轨道交通生产领域。公司核心团队已为铁路行业及自动化生产设备制造业服务逾 30 年，始终坚持自 主创新，已连续多年获评高新技术企业、广东省战略性新兴产业培育企业等称号。公司产品均拥有自主知 识产权，凭借多年的行业积淀，公司致力于为铁路轨道交通和高端装备等大型集团企业提供全面的行业解 决方案和优质的产品及良好的售后服务。 公司的主要收入来源是铁路铁轨养护设备的研发、销售和推广。公司主要是通过公开投标、直销、客 户渠道、参加展览会开发新客户等模式开拓业务，通过自主创新的技术研发为客户提供最优的产品解决方 案而获得收益。报告期内，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司营业收入与上年同比下降 2.32%，归属于挂牌公司股东的净利润增幅 20.97%，归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润增幅 21.71%。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 112,348,284.41 元，较上年末的 98,580,951.06 元增加 13,767,333.35 元，增幅 13.97%，主要为应收账款及存货增加所致，增长原因为：一是本期期末内销前 五大客户的销售完成验收，达到收入确认条件，但尚未达到合同所约定的收款条件导致应收账款与上年同 期相比增长 6,459,896.61 元，增幅 43.52%；二是受国家政策利好，大力发展轨道交通产业，为随时满足 市场及生产经营需求，购备了一些交期较长的存货，导致存货与上年同期相比增长 9,368,079.22 元，增 幅 15.74%。 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额为 61,043,486.02 元，较上年度末的 57,072,581.94 元增加 3,970,904.08 元，增长 6.96%，主要为银行贷款增加所致。增长原因为：根据市场需求，利用信贷资金购 备了一些交期较长的存货，为随时满足生产经营的需要。 2016 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 51,304,798.39 元，较上年末的 41,508,369.12 元增加 9,796,429.27 元，增长 23.60%。主要原因为：成本较上期下降 13.92%，产品毛利增加所致总体毛利较上 期上涨 8.43%；毛利增长的主因是当期公司优化产业结构，提高了高毛利业务的接单量及产销量，减少低 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 12 毛利业务的接单量。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 71,545,383.85 元，较上年同期的 73,244,319.36 元下降 1,698,935.51 元， 降幅 2.32%。下降的主要原因：当期公司优化产业结构，焊轨机及不落轮较上期均有不同幅度上涨，自动 化生产线业务则呈大幅下降趋势，故当期收入下降主要因生产线收入大幅下降所致。 报告期内，公司净利润为 9,796,429.27 元，较上年同期的 8,098,433.99 元增长 1,697,995.28 元， 增幅 20.97%。增长原因为：成本较上期下降 13.92%，总体毛利较上期上涨 8.43%；毛利增长的主因是当 期公司优化产业结构，提高了高毛利业务的接单量及产销量，减少低毛利业务的接单量。 3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为-9,750,414.37 元，主要原因为银行贷款增加所致。根 据市场需求，利用信贷资金购备了一些交期较长的存货，为随时满足生产经营的需要。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 71,545,383.85 -2.32% - 73,244,319.36 14.91% - 营业成本 43,649,505.42 -15.98% 61.01% 51,954,693.54 12.88% 70.93% 毛利率 38.99% - - 29.07% - - 管理费用 12,842,368.55 37.37% 17.95% 9,348,861.00 -9.29% 12.76% 销售费用 4,026,691.27 32.52% 5.63% 3,038,548.65 7.22% 4.15% 财务费用 581,756.72 29.06% 0.81% 450,778.41 25.54% 0.62% 营业利润 9,729,148.56 18.58% 13.60% 8,204,419.77 111.16% 11.20% 营业外收入 1,266,423.00 15.60% 1.77% 1,095,475.30 27,615.10% 1.50% 营业外支出 8,779.39 119.48% 0.01% 4,000.00 -86.85% 0.01% 净利润 9,796,429.27 20.97% 13.69% 8,098,433.99 130.79% 11.06% 项目重大变动原因： 报告期内，管理费用与上年同期相比增长 3,493,507.55 元，增幅 37.37%。主要原因：（1）为加强 产品市场竞争力，本年度加大研发投入，研发项目较上年同期增加 5 个，增幅 100%，研发费用发生额 6,841,082.83 元，与上年同期相比增长 3,182,397.12 元，增幅 86.98%；（2）中介费较上年同期增长 1,041,130.73 元，增幅 183.25%，为公司因挂牌新三板产生的审计、券商、律师费等中介费所致。 报告期内，销售费用与上年同期相比增长 988,142.62 元，增幅 32.52%。主要原因：（1）为进一步 提升公司产品品牌形象，公司加大售后投入，加上受本年度焊轨机主营业务收入上年同期相比增长 33.52% 的影响，导致该产品的保修费费较上年同期增长 48.91%；（2）为拓宽市场，公司在本年度加大对销售人 员的投入，工资与上年同比增长 101.43%。 报告期内，营业外支出与上年同比增长 4,779.39 元，增幅 119.48%，主要原因：是本年度发生了税 收滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 49,702,917.54 32,714,036.65 56,170,920.03 41,413,767.70 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 13 其他业务收入 21,842,466.31 10,935,468.77 17,073,399.33 10,540,925.84 合计 71,545,383.85 43,649,505.42 73,244,319.36 51,954,693.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 不落轮车床及其配套设备 14,829,059.84 20.73 7,740,042.73 10.57 焊接设备 28,274,149.15 39.52 21,175,839.70 28.91 自动化生产线 6,599,708.55 9.22 27,255,037.60 37.21 不落轮配件 1,334,182.58 1.87 3,916,479.57 5.35 技术服务 12,651,775.37 17.68 5,069,374.27 6.92 焊轨机配件 4,757,645.66 6.65 3,307,998.92 4.52 生产线配件 215,507.58 0.30 2,027,295.25 2.77 其他 2,883,355.12 4.03 2,752,251.32 3.75 合计 71,545,383.85 100.00 73,244,319.36 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，不落轮车床及其配套设备收入与上年同期相比增长 7,089,017.11 元，增幅 91.59%；焊接 设备与上年同期相比增长 7,098,309.45 元，增幅 33.52%；自动化生产线与上年同期相比下降 20,655,329.05 元，降幅 75.79%，主要原因：公司在产能受限的情况下，管理层从产品经营效益上考虑， 决定优化产业结构，提高毛利率相对较高或稳定的焊轨机及不落轮的接单量和产销量，减少了生产线的销 售量。 报告期内，技术服务与上年同期相比增长 7,582,401.1 元，增幅 149.57%。主要原因：近几年来国家 对轨道交通产业的支持力度加大，随着产品销售的不断增长，技术、维修服务需求量亦不断加大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -9,750,414.37 7,205,536.23 投资活动产生的现金流量净额 -1,645,925.29 -860,315.89 筹资活动产生的现金流量净额 9,085,987.24 -5,190,646.28 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为-9,750,414.37 元，与上年同期相比下降 235.32%，主 要原因为科研投入、市场推广力度加大，公司现金支出较多；二是公司应收账款余额绝对数较期初增加。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,645,925.29 元，变动的主要原因购建固定资产、 无形资产和其他长期资产的支出 1,645,925.29 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 9,085,987.24 元；变动的主要原因是收到向银行办理 的短期借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Progress Rail Services Corporation 17,296,974.63 24.18% 否 2 上海市机械设备成套（集团）有限公司 10,598,290.60 14.81% 否 3 中国铁建高新装备股份有限公司 9,348,567.81 13.07% 否 4 成都铁路局成都工务大型养路机械运 9,250,745.29 12.93% 否 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 14 用检修段 5 瑞智（九江）精密机电有限公司 4,703,098.27 6.57% 否 合计 51,197,676.60 71.56% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 SAS SCULFORT YEL 5,983,835.85 13.19% 是 2 五联精机有限公司 5,706,553.33 12.58% 否 3 启帆货车有限公司 4,365,966.15 9.62% 是 4 PJSC"Kakhovka plant of electric welding equipment"(PJSC"KZESO") 3,759,141.32 8.29% 否 5 中山方易圆机械设备有限公司 2,318,095.49 5.11% 否 合计 22,133,592.14 48.79% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,841,082.83 3,658,685.71 研发投入占营业收入的比例 9.56% 5.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，公司持续加大研发投入，不断完善技术开发创新机制，研发投入 6,841,082.83 元，较 上期增长 86.98%，主要用于新技术、新产品开发以及对已有技术产品的优化开发。 报告期内，公司引进专业研发人员 5 名，新增发明专利、外观发明专利各 1 项，开展政府立项课题 1 项，并被珠海市科工信局认定为珠海市市级重点企业技术中心。同时，公司主要产品双轴不落轮镟床 顺利通过国家机床质量监督检验中心的认证。展望未来，公司将继续加大研发投入，保障研发资金、研 发团队的后续储备，进一步提升公司核心竞争力，为公司的长远可持续发展提供技术护航及人才保障。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 8,212,002.29 -22.12% 7.31% 10,544,754.71 14.61% 10.70% -3.39% 应收账款 21,302,989.87 43.52% 18.96% 14,843,093.26 -11.81% 15.06% 3.90% 存货 68,858,264.07 15.75% 61.29% 59,490,184.85 3.74% 60.35% 0.94% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,366,682.14 16.05% 1.22% 1,177,618.15 73.99% 1.19% 0.03% 在建工程 - - - - - - - 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 15 短期借款 10,989,623.60 567.15% 9.78% 1,647,258.77 -17.64% 1.67% 8.11% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 112,348,284.41 13.97% - 98,580,951.06 -0.58% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金余额减少 22.12%，主要原因为科研投入、市场推广力度加大，公司现金支 出较多；应收账款较上年同期增长 43.52%，本期期末内销前五大客户的销售完成验收，达到收入、应收 账款确认条件，但尚未达到合同所约定的收款条件，导致应收账款余额绝对数较期初增加；短期借款较 上年同期增长 567.15%，主要原因为根据市场需求，利用信贷资金购备了一些交期较长的存货，为随时 满足生产经营的需要。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 近年，铁路铁轨养护设备作为高端制造业，得到了国家政策的大力支持。《国务院关于加快培育和 发展战略性新兴产业的决定》、《高端装备制造业“十二五”发展规划》等政策中提到，高端装备制造 业作为当前重点发展的战略性新兴产业之一，分为航空装备制造业、卫星及应用业、轨道交通装备制造 业、海洋工程装备制造业、智能制造装备业，其中轨道交通装备制造业得到了大力支持。 《轨道交通装备产业“十二五”发展规划》指出随着我国国民经济的发展和城市化进程加快，我国 轨道交通在未来 5-10 年仍将保持较快发展，为轨道交通装备产业的发展提供了较大的市场空间。到 2020 年，我国轨道交通装备产业年销售收入超过 6500 亿元。 《“十二五”综合交通运输体系规划》指出要基本建成国家快速铁路网，营业里程达 4 万公里以上， 运输服务基本覆盖 50 万以上人口城市。 《国家铁路“十二五”发展规划》的总体目标是：路网布局更加完善，技术装备先进适用，运输安 全持续稳定，创新能力不断增强，信息化水平全面提高，运输能力和服务水平大幅提升，经营效益和职 工收入同步增长。到 2015 年，全国铁路营业里程达 12 万公里左右，其中西部地区铁路 5 万公里左右， 复线率和电化率分别达到 50%和 60%左右。初步形成便捷、安全、经济、高效、绿色的铁路运输网络， 基本适应经济社会发展的需要。 《中长期铁路网调整计划》（2008 年调整）中提到，到 2020 年，全国铁路营业里程达到 12 万公里 以上，复线率和电化率分别达到 50%和 60%以上，主要繁忙干线实现客货分线，基本形成布局合理、结 构清晰、功能完善、衔接顺畅的铁路网络，运输能力满足国民经济和社会发展需要，主要技术装备达到 或接近国际先进水平。 2015 年 3 月 28 日，国家发展改革委、外交部、商务部联合发布了《推动共建丝绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之路的愿景与行动》。“一带一路”已上升为国家战略，中国致力推进“一带一路”沿线 国家的互联互通，部署中国与邻国间的铁路公路项目，并筹建 400 亿美金的丝路基金提供资金支持。随 着国内高铁建设日趋完善，“四纵四横”高铁干线接近打造完成，未来高铁转战海外的发展路径已逐渐 清晰。中国需在“一带一路”沿线国家复制“投资-建设-拉动 GDP”的模式，带动本国高端制造业进入 新一轮景气周期。 总体而言，中国轨道交通装备制造业有望保持持续发展趋势。因此，综合来看，随着轨道交通行业 的发展，我国轨道焊接机市场在未来仍然具备较大的发展空间。 （四） 竞争优势分析 1、技术优势 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 16 公司自成立以来就设立了独立的技术研发部门，后随着业务的发展壮大及公司的战略规划，设立了 焊轨机、不落轮及自动化三大业务团队，在各业务板块下设相应的研发设计组，并拥有一支专业的研发 技术团队，聚集了大批熟悉行业、技术和产品的专业人才，专注于铁路专用设备及自动化生产线的研发 及技术创新。不论从材料、工艺还是技术等方面，公司始终以高标准要求自身。 2、产品质量优势 2016 年，公司在整个生产流程中实施严谨的品质监控措施，覆盖从产品研发、原材料与零部件采购、 生产组装流程、成品检验及产品售后监督等全部流程，在整个生产组装过程进行全方位的作业指导和监 控，以保证产品质量的可靠性及稳定性。 3、团队优势 公司在进行战略调整及优化的同时，持续引进大量人才，并始终坚持对员工进行各项培训，经过近 几年发展，已拥有一支高执行力、可适时调整的活力型团队。年轻化的管理团队有着敏锐的市场洞察力 和创新意识，具备现代管理能力和持续成长的空间，为公司业务的快速发展提供了人力资源保障。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。 1、盈利能力方面 2016 年公司毛利率为 38.99%，较去年同期增长 9.92%；本期归属于挂牌公司股东的净利润 9,796,429.27 元，较去年同期增长 20.97%。 2、偿债能力方面 2016 年末公司流动比率为 1.79，存货的周转速度是影响流动比率的主要因素，是由于行业的特殊 性，按会计准则确认收入的原则及严谨性，所出售设备要以收到客户的验收报告为确认收入的条件，正 是因为有这部分存货未转换成经营成果，导致存货周转速度较慢，从而导致流动比率偏低；2016 年末公 司资产负债率为 54.33%，公司的长期偿债能力较强，因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生 影响的情况。 3、现金流量方面 公司货币资金期末余额 8,212,002.09 元，可以满足未来一定时期的现金需求，因此不存在由于现 金流量不足对持续经营产生影响的情况。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 事项。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年，公司一方面积极开展生产经营工作，努力开拓市场，优化业务模式，依法保护职工的合 法权益，着力提升职工幸福指数，构筑企业与职工之间的和谐氛围；另一方面，树立和维护诚信、守法、 公正的良好形象，依法纳税，主动承担对自然环境、对社会和经济发展的义务，积极维护民族团结和社 会稳定，支持社会公益事业。公司已将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，追求公司与客户、 员工、股东和社会的共同进步和发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、关联交易金额较大的风险 报告期内，关联方 SAS SCULFORT YEL 为公司第一大供应商，2016 年度公司向 SAS SCULFORT YEL 采 购额占比为 13.19%；关联方启帆货车有限公司为公司第三大供应商，采购额占比为 9.62%%。随着公司自 主生产能力的提高，通过规范，关联交易得到了有效的控制，但报告期内，公司关联交易金额较大，可能 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 17 对公司经营的独立性产生影响。 应对措施：首先，2016 年度开始不再委托启帆物流采购商品，而是公司直接对外进行原材料及设备 等的采购。公司已于 2016 年 1 月 1 日出具了不再与上述关联方发生交易的承诺。 其次，公司与关联方 SAS SCULFORT YEL 于 2014 年 2 月 1 日签署了《排他性技术许可协议》，法国公 司授权启世机械执行应用于铁路生产领域的不落轮车床的设计、制造、技术开发和商业用途，公司将逐步 提高设计、生产及销售不落轮车床及其配套设备的能力，减少对关联方的依赖。 第三，公司股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易出具了承诺，公司已在《公司章程》中 对关联交易决策权力与程序作出了规定，同时也就关联方在关联交易表决中的回避制度作出了规定。此外， 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《关联交易管理制度》等公司治理文件中已对关联交易 基本原则、关联交易回避制度与措施、关联交易决策权限、关联交易定价等事项作出了明确规定，以确保 关联交易的公允。报告期内，公司所产生的必要关联交易均履行了审议程序。 2、实际控制人不当控制的风险 启世有限公司持有启世机械 94.15%股权，为公司控股股东，方杰华持有启世有限公司 100.00%股份， 为公司实际控制人。方杰华为公司董事长并在公司担任总经理职务，其所控制的启世有限公司处于绝对控 股地位，对公司的生产、经营、人事及财务管理均具有绝对控制权。虽然股份公司成立后公司已建立健全 公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东 利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经 营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司依照《公司法》建立了三会制度，完善了法人治理结构，同时，公 司在股改前已引入了两名合伙企业股东，公司计划进一步引入外部股东，增强公司核心员工持股，提高公 司决策的科学性。 3、存货期末余额较大的风险 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额占总资产的比重为 61.29%。由于公司主要销售生产线及铁路设备， 产品安装调试及验收期间较长，因此公司期末存货中，主要构成为发出商品，2016 年 12 月 31 日发出商 品占存货总额的比重分别为 58.59%。存货余额较大导致存货周转率较低，可能存在减值的风险；由于验 收期间较长，发出商品余额较大，亦可能存在销售收入实现的风险。 应对措施：公司加强了对存货的控制，根据订单采购材料，同时加强了对发出商品的管理，比如提高 预收款比例。 4、客户集中度较高的风险 公司生产的自动化生产线、焊接设备、不落轮车床及其配套设备等产品，主要用于空调压缩机生产及 铁路生产领域，公司产品为客户单位的固定投入，单位价值较高，单次采购金额较大，由于国内压缩机生 产厂家及铁路公司较为集中，因此公司客户集中度较高。2016 年度公司向前五大客户合计销售额占营业 收入比重分别为 71.56%，这种特点能够为公司带来了稳定的客户合作关系，但较高的客户集中度也会带 来因个别客户需求变化导致的经营风险。 应对措施：首先，由于公司产品为客户的固定投入，产品使用周期较长，客户不可能多次采购同类设 备，公司向单一客户的产品销售在一个会计年度内占比较高，但在两年甚至更长期限内占比不大，因此， 公司不存在对少量客户依赖的风险。其次，公司通过扩大产品类别，加大市场开拓力度，逐渐降低对单一 产品、单一客户销售的集中度。 5、汇率波动风险 报告期内，公司境外销售产品金额及占比较高。同时公司大量材料采购自境外，因此，境外国家政治、 经济环境变动对公司经营会造成一定的影响。在当前国际形势下，汇率波动频繁，波动幅度较大，外汇风 险的不确定性较高，可能为股东利益带来损失。 应对措施：公司将密切关注汇率变化，与银行外汇部门保持密切联系，必要时采取汇率锁定措施，保 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 18 证采购成本稳定性。同时，公司将与客户建立合理的价格调整机制，跟随汇率的波动，定期调整销售价格， 尽量化解汇率波动带来的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、应收账款回收风险 报告期末，公司的应收账款账面余额为 2,250 万元，期末余额相对较大，但报告期末公司账龄在两年 以内的应收账款占比为 99.85%，总体上应收账款账龄较低。同时，下游客户信用程度较高，公司催收回 款也较为积极，因此发生坏账损失的风险程度相对较小。但未来受市场环境变化、客户经营情况变动等因 素的影响，公司存在因货款回收不及时、应收账款金额增多、应收账款周转率下降引致的经营风险。 应对措施：公司历来注重应收账款的日常管理和到期催收工作。公司要求财务部重点关注超过期限的 应收账款余额，分析客户超账期回款的原因，做好与客户的沟通工作，并及时向公司总经理反馈信息，由 公司加大催款支持力度。同时要求财务部全力配合业务人员做好催款相关支持工作，充分计提坏账准备。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 12,000,000.00 10,349,802.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,200,000.00 1,197,856.28 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,850,000.00 1,353,490.37 总计 16,050,000.00 12,901,148.65 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 SAS SCULFORT YEL 铁道机车 0.00 是，该事项已经第一届 董事会 2016 年第四次 会议审议通过，并通过 2016 年第三次临时股 东大会审议通过。 总计 - 0.00 - 说明：因该产品生产周期较长，本报告期该关联交易无实际发生，预计在 2017 年度产生实际交易。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司以上发生的偶发性关联交易行为，有利于推进公司产业布局，实现各方共赢发展，提升公司综合实 力和综合竞争力，从公司的长期发展来看，可以为公司业绩带来正面影响。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人为避免同业竞争的承诺的履行事项： 公司控股股东、实际控制人在公司申请挂牌前出具了关于避免从事同业竞争的承诺函，报告期内，上 述人员未违反该承诺。 2、公司股东、董事、监事、高级管理人员就规范关联交易承诺的履行事项： 公司股东、董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌前出具了关于规范关联交易的承诺函，报告期 内，上述人员未违反该承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员持股锁定承诺的履行事项： 公司股东、董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌前出具了持股锁定承诺，报告期内，上述人员 未违反该承诺。 4、公司董事确保公司资产、人员、财务、机构、业务独立的承诺履行事项： 公司董事在公司申请挂牌前出具了关于确保公司资产、人员、财务、机构、业务独立的承诺函，报告 期内，上述人员未违反该承诺。 5、公司股东股改税费缴纳的承诺履行事项： 公司股东在公司申请挂牌前出具了关于股改税费缴纳的承诺，报告期内，上述人员未违反该承诺。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 35,000,000 100.00 - 35,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 32,952,500 94.15 - 32,952,500 94.15 董事、监事、高管 - 核心员工 - - - - - 总股本 35,000,000 100.00 - 35,000,000 100.00 普通股股东人数 3 注：此处期初股本 35,000,000 元，审计报告期初股本为 11,765,058.36 元，两者不一致是由于公司在 2015 年 期初处于有限公司阶段，审计报告数据为珠海启世机械设备有限公司实收资本，而此处期初数为 2016 年 4 月珠海启世机械设备股份有限公司设立时公司股本数据。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 启世有限公司 32,952,500 - 32,952,500 94.15 32,952,500 - 2 珠海横琴启世 投资合伙企业 (普通合伙) 1,603,000 - 1,603,000 4.58 1,603,000 - 3 珠海横琴启愿 投资合伙企业 (普通合伙) 444,500 - 444,500 1.27 444,500 - 合计 35,000,000 - 35,000,000 100.00 35,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 22 股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 启世有限公司持有本公司 94.15%的股份，为公司控股股东。公司控股股东的基本情况如下： 启世有限公司，2007 年 5 月 18 日在香港登记设立，公司编号为 1133691，公司类别为私人公司，经 营范围为一般贸易，公司董事为方杰华，注册地址：Room502, 5/F., Prosperous Building, 48-52 Des Voeux Road Central, Hong Kong。启世有限公司已发行普通股 800,000 股，港元 1 元/股，方杰华持有普通股 800,000 股。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 方杰华先生持有启世有限公司 100%股权，启世有限公司持有本公司 94.15%的股份，综上所述，方杰 华先生为本公司的实际控制人。公司实际控制人的基本情况如下： 方杰华，男，1957 年 5 月出生，中国香港人士，持有加拿大护照，硕士研究生学历，毕业于北京大 学，工商管理专业。1980 年 4 月至 1986 年 6 月，就职于美国舷外机亚洲有限公司，任销售经理；1986 年 8 月至 1989 年 7 月，就职于维昌洋行，任船用设备经理；1989 年 8 月至 2007 年 12 月，就职于启帆 有限公司，任总经理；2011 年 2 月至今，就职于启世机械及其前身，现任公司董事长、总经理，董事任 期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是 否 违 约 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 1,639,634.00 1.49 2016 年 3 月 4 日-2016 年 9 月 3 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 1,787,942.89 5.01 2016 年 4 月 8 日-2017 年 4 月 7 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 1,054,389.00 5.22 2016 年 5 月 13 日-2017 年 5 月 12 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 571,386.00 5.22 2016 年 5 月 26 日-2017 年 5 月 25 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 656,860.00 4.79 2016 年 7 月 19 日-2017 年 1 月 15 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 892,352.20 4.56 2016 年 8 月 29 日-2017 年 8 月 28 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 3,796,000.00 0.10 2016 年 9 月 8 日-2017 年 3 月 7 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 1,060,368.00 4.73 2016 年 11 月 16 日-2017 年 11 月 15 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行 537,066.91 4.74 2016 年 11 月 29 日-2017 年 11 月 28 日 否 短期借款 中国农业银行股份有限公司珠海 409,447.49 4.74 2016 年 12 月 23 日-2017 年 12 月 22 日 否 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 24 拱北支行 短期借款 珠海华润银行股份有限公司 2,000,000.00 5.66 2016 年 6 月 29 日-2017 年 6 月 28 日 否 短期借款 珠海华润银行股份有限公司 4,500,000.00 5.66 2016 年 7 月 14 日-2017 年 7 月 13 日 否 短期借款 珠海华润银行股份有限公司 740,000.00 5.66 2016 年 12 月 6 日-2017 年 12 月 6 日 否 合计 19,645,446.49 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 方杰华 董事长、总经理 男 60 硕士 2016 年 2 月 22 日 -2019 年 2 月 21 日 是 钟敏 董事 女 50 本科 2016 年 2 月 22 日 -2019 年 2 月 21 日 是 马萍 董事 女 38 博士 2016 年 2 月 22 日 -2019 年 2 月 21 日 是 方献宇 董事 男 25 本科 2016 年 2 月 22 日 -2019 年 2 月 21 日 否 张庭耀 董事 男 35 本科 2016 年 2 月 22 日 -2019 年 2 月 21 日 是 剡建锋 监事会主席 男 41 专科 2016 年 2 月 22 日 -2019 年 2 月 21 日 是 欧阳晃红 监事 男 34 本科 2016 年 2 月 22 日 -2019 年 2 月 21 日 是 李小红 职工代表监事 女 46 专科 2016 年 2 月 22 日 -2017 年 3 月 30 日 是 王丽 财务总监 女 38 专科 2016 年 2 月 22 日 -2019 年 2 月 21 日 是 黄琛 董事会秘书 男 35 本科 2016 年 2 月 22 日 -2017 年 3 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 方杰华与方献宇系父子关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 合计 0 0 0 0 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 26 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 14 财务人员 6 6 技术研发人员 27 32 生产人员 35 41 销售人员 9 10 员工总计 83 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 3 本科 21 30 专科 32 41 专科以下 27 28 员工总计 83 103 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动和人才引进 报告期内，公司正式员工流失率低于行业平均水平，人员变动处于合理水平。报告期内，公司持续快 速增长，新增员工数量 20 人，其中新增技术研发人员 5 人，生产人员 6 人。公司拓展多种社会招聘途径， 显着提升了公司在行业内的知名度，更重要的是选聘培养了一批优秀且忠诚度高的业务骨干，充实到各个 部门。 2.员工培训 公司历来重视员工培训和企业文化建设，根据不同岗位的要求，制定了包括新员工培训、岗位技能、 质量管理体系、知识产权、管理素质、公民素质等系列培训计划。同时，鼓励员工学习相关专业知识同时 提升自我综合素质。 3.员工薪酬政策 公司建立了行业有竞争力的薪酬体系。依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，并购买人身意外商业保险。 4.公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至目前，公司未通过董事会、股东大会等程序认定核心员工。报告期内，公司核心技术及业务团队 较为稳定，未发生重大变动。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。公司依据《公 司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为 特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项 法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、 《对外担保管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制 度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东 充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行， 从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 28 董事会 4 1、2016 年 2 月 22 日，公司召开第一届董事会 第一次会议，审议通过了《关于选举珠海启世机 械设备股份有限公司第一届董事会董事长的议 案》、 《关于聘任珠海启世机械设备股份有限公司 总经理的议案》、 《关于聘任珠海启世机械设备股 份有限公司董事会秘书的议案》、 《关于聘任珠海 启世机械设备股份有限公司财务总监的议案》、 《关于珠海启世机械设备股份有限公司总经理 工作细则的议案》、 《关于珠海启世机械设备股份 有限公司董事会秘书工作细则的议案》。 2、2016 年 4 月 5 日，审议通过了《关于变更公 司经营范围及修改公司章程的议案》、 《关于变更 公司会计政策的议案》、《关于确认公司 2014 年、 2015 年关联交易情况的议案》、《关于预计 公司 2016 年度日常关联交易的议案》、 《关于变 更公司经营地址的议案》、 《关于公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统进行协议转让的议案》、 《关于提请股东大会 授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统转让相关事宜的议案》、 《关于提请召开 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年第二 次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 8 月 26 日，公司召开第一届董事会 第三次会议，审议通过《公司 2016 年半年度报 告》。 4、2016 年 11 月 1 日，公司召开第一届董事会 第四次会议，审议通过关于公司偶发性关联交易 的议案》、《关于提议召开 2016 第三次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 22 日，公司召开第一届监事会 第一次会议，审议通过了《关于选举珠海启世机 械设备股份有限公司第一届监事会主席的议 案》。 2、2016 年 8 月 26 日，公司召开第一届监事会 第二次会议，会议审议通过了公司《2016 年半 年度报告》的议案。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 29 股东大会 3 1、2016 年 2 月 22 日，公司召开 2016 年第一次 临时股东大会，审议通过了《关于珠海启世机械 设备股份有限公司改制方案的议案》 、《关于珠 海启世机械设备股份有限公司章程》 （草案）、 《关 于珠海启世机械设备股份有限公司股东大会议 事规则》（草案）、《关于珠海启世机械设备股份 有限公司董事会议事规则》（草案）、《关于珠海 启世机械设备股份有限公司监事会议事规则》 （草案）、 《关于选举珠海启世机械设备股份有限 公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举珠海 启世机械设备股份有限公司第一届监事会股东 代表担任的监事的议案》、 《关于珠海启世机械设 备股份有限公司规章制度的议案》、 《关于聘任立 信会计师事务所（特殊普通合伙）为财务审计机 构的议案》、 《关于办理珠海启世机械设备股份有 限公司工商登记手续等一切有关事宜的授权议 案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统进行协议转让的议案》、 《关于提请股东大会授 权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转 让系统转让相关事宜的议案》、 《关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》。 2、2016 年 4 月 21 日，公司召开第二次临时股 东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围及 修改公司章程的议案》、 《关于确认公司 2014 年、 2015 年关联交易情况的议案》、《关于预计公司 2016 年度日常关联交易的议案》、审议《关于公 司变更经营地址的议案》、 《关于公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统进行协议转让的议案》、 《关于提请股东大会 授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统转让相关事宜的议案》共计 7 项提案。 3、2016 年 11 月 19 日，公司召开第三次临时股 东大会，审议通过了《关于公司偶发性关联交易 的议案》的提案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立了以股东大会、董事会、监事会、经理 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 30 层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、 完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制订完善了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作制度》、《关联交易管理办法》、对外担保管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制 度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过邮件、微信、电话、现场调研等方式与投资者保持了紧密联系，建立了投资者关 系管理通道。信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式,公司将继续按照一贯的原则按时编 制并披露公司定期报告和临时报告,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。严格按照中国证监 会和股转系统的监管要求，按时编制并披露各期定期报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司 的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。严格按照信息披露格式要求及时披露公司股东大会决议、董 事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司的动态信息。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，承继了有限公司的全部资产，具备与生产经营业务 体系相配套的资产。公司资产独立完整，具有完整的产品生产、销售等部门，拥有独立于股东的生产系统 和配套设施，合法拥有与经营有关的土地、房产、生产设备、办公设备等资产。公司没有以其资产、权益 或信誉为控股股东和实际控制人及其控制的其他企业提供担保。股份公司成立之后，公司运作规范，不存 在资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会 保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金，并按 期缴纳了上述社会保险和住房公积金。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。公司运作规范，截止目前，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。有限公司阶段由于 自身内控制度不完善，存在股东占用公司资金的情形，股份公司成立后，建立专门的关联交易决策制度， 并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交易的规定，未发生资产、资金和其他资 源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、经 营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适 合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公 司正常生产经营活动的现象。 5、业务独立 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 31 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存 在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 20 日，公司召开的第一届董事会第六次会议通过了公司《年度报告重大差错责任追究制 度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZC40001 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 王耀华、庞安然 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZC40001 号 珠海启世机械设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海启世机械设备股份有限公司（以下简称启世机械）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是启世机械管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，启世机械财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启世机械 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 33 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王耀华 中国注册会计师： 庞安然 中国•上海 二〇一七年四月二十日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 8,212,002.29 10,544,754.71 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 （二） 2,591,500.00 3,176,112.00 应收账款 （三） 21,302,989.87 14,843,093.26 预付款项 （四） 1,531,482.94 2,735,446.19 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （五） 1,163,629.83 1,057,403.15 买入返售金融资产 - - - 存货 （六） 68,858,264.07 59,490,184.85 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （七） 5,782,094.45 5,152,585.56 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 34 流动资产合计 - 109,441,963.45 96,999,579.72 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （八） 1,366,682.14 1,177,618.15 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 （九） 237,664.64 184,432.68 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 （十） 825,604.12 76,353.87 递延所得税资产 （十一） 181,547.54 142,966.64 其他非流动资产 （十二） 294,822.52 - 非流动资产合计 - 2,906,320.96 1,581,371.34 资产总计 - 112,348,284.41 98,580,951.06 流动负债： - 短期借款 （十三） 10,989,623.60 1,647,258.77 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （十四） 7,106,495.19 13,071,602.23 预收款项 （十五） 40,342,580.73 39,677,519.10 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十六） 1,912,122.64 822,773.78 应交税费 （十七） 309,899.68 1,806,739.79 应付利息 （十八） 24,812.90 2,778.38 应付股利 - - - 其他应付款 （十九） 274,923.20 43,909.89 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 35 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 （二十） 83,028.08 - 流动负债合计 - 61,043,486.02 57,072,581.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 61,043,486.02 57,072,581.94 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （二十一） 35,000,000.00 11,765,058.36 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （二十二） 6,508,369.12 1,248,403.14 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （二十三） 1,469,464.39 5,941,234.42 一般风险准备 - - - 未分配利润 （二十四） 8,326,964.88 22,553,673.20 归属于母公司所有者权益合计 - 51,304,798.39 41,508,369.12 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 51,304,798.39 41,508,369.12 负债和所有者权益总计 - 112,348,284.41 98,580,951.06 法定代表人： 方杰华 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人： 王丽 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 36 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （二十五） 71,545,383.85 73,244,319.36 其中：营业收入 - 71,545,383.85 73,244,319.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 （二十五） 61,816,235.29 65,039,899.59 其中：营业成本 - 43,649,505.42 51,954,693.54 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 （二十六） 445,967.34 576,585.01 销售费用 （二十七） 4,026,691.27 3,038,548.65 管理费用 （二十八） 12,842,368.55 9,348,861.00 财务费用 （二十九） 581,756.72 450,778.41 资产减值损失 （三十） 269,945.99 -329,567.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 9,729,148.56 8,204,419.77 加：营业外收入 （三十一） 1,266,423.00 1,095,475.30 其中：非流动资产处置利得 - - 30,075.30 减：营业外支出 （三十二） 8,779.39 4,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,986,792.17 9,295,895.07 减：所得税费用 （三十三） 1,190,362.90 1,197,461.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 9,796,429.27 8,098,433.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 9,796,429.27 8,098,433.99 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 37 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 9,796,429.27 8,098,433.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.34 0.73 （二）稀释每股收益 - 0.34 0.73 法定代表人： 方杰华 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人： 王丽 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 73,176,075.79 79,940,757.50 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 704,522.54 - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十四）1 2,251,759.56 1,356,455.12 经营活动现金流入小计 - 76,132,357.89 81,297,212.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 56,427,201.83 51,815,306.28 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 38 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,315,852.98 10,326,187.16 支付的各项税费 - 3,930,058.06 1,562,625.34 支付其他与经营活动有关的现金 （三十四）2 14,209,659.39 10,387,557.61 经营活动现金流出小计 - 85,882,772.26 74,091,676.39 经营活动产生的现金流量净额 - -9,750,414.37 7,205,536.23 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 30,075.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 30,075.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,645,925.29 890,391.19 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,645,925.29 890,391.19 投资活动产生的现金流量净额 - -1,645,925.29 -860,315.89 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 1,925,229.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,645,446.49 4,647,258.77 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 19,645,446.49 6,572,487.77 偿还债务支付的现金 - 10,303,081.66 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 256,377.59 6,763,134.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 10,559,459.25 11,763,134.05 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,085,987.24 -5,190,646.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,310,352.42 1,154,574.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,203,610.71 8,049,036.65 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,893,258.29 9,203,610.71 法定代表人： 方杰华 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人： 王丽 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,765,058.36 - - - 1,248,403.14 - - - 5,941,234.42 - 22,553,673.20 - 41,508,369.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,765,058.36 - - - 1,248,403.14 - - - 5,941,234.42 - 22,553,673.20 - 41,508,369.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 23,234,941.64 - - - 5,259,965.98 - - - -4,471,770.03 - -14,226,708.32 - 9,796,429.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,796,429.27 - 9,796,429.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 40 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,469,464.39 - -1,469,464.39 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 1,469,464.39 - -1,469,464.39 - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 23,234,941.64 - - - 5,259,965.98 - - - -5,941,234.42 - -22,553,673.20 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 23,234,941.64 - - - 5,259,965.98 - - - -5,941,234.42 - -22,553,673.20 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 6,508,369.12 - - - 1,469,464.39 - 8,326,964.88 - 51,304,798.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 未分配利润 优先股 永续债 其他 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 41 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 11,076,802.45 - - - 11,430.05 - - - 4,726,469.32 - 18,827,899.05 - 34,642,600.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,076,802.45 - - - 11,430.05 - - - 4,726,469.32 - 18,827,899.05 - 34,642,600.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 688,255.91 - - - 1,236,973.09 - - - 1,214,765.10 - 3,725,774.15 - 6,865,768.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,098,433.99 - 8,098,433.99 （二）所有者投入和减少 资本 688,255.91 - - - 1,236,973.09 - - - - - - - 1,925,229.00 1．股东投入的普通股 688,255.91 - - - 1,236,973.09 - - - - - - - 1,925,229.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,214,765.10 - -4,372,659.84 - -3,157,894.74 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,214,765.10 - -1,214,765.10 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3,157,894.74 - -3,157,894.74 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - - 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 42 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,765,058.36 - - - 1,248,403.14 - - - 5,941,234.42 - 22,553,673.20 - 41,508,369.12 法定代表人： 方杰华 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人： 王丽 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 43 珠海启世机械设备股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 珠海启世机械设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为珠海启世机 械设备有限公司，系于 2008 年 11 月 21 日经珠海市国家高新技术产业开发区管委会 《关于设立外资企业珠海启世机械设备有限公司的批复》（珠高经外资[2008]112 号） 批准成立，取得《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（批准号：商外资粤 珠外资证字[2008]0219 号），并于 2008 年 12 月 8 日取得珠海市工商行政管理局核发 的《企业法人营业执照》。 根据本公司 2016 年 2 月 1 日创立大会、第一次股东大会决议、本公司发起人协议、 公司章程及 2016 年 3 月 25 日广东省商务厅“粤商务资字【2016】87 号”文《关于合 资企业珠海启世机械设备有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》，全体股东 （发起人）一致同意以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将珠海启世机械设备有限公司 整体变更为股份有限公司，并以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截止 整体变更基准日 2015 年 12 月 31 日的净资产值 41,508,369.12 元按照 1:0.8432 的比 例折股 35,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，股本合计 35,000,000.00 元。2016 年 4 月 15 日取得珠海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,公司的统一社会 信用代码：91440400682421151K。2016 年 8 月 22 日，本公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让，股票简称：启世机械，证券代码：838946。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3500 万股，注册资本为 3500 万 元。 本公司注册地：珠海市创新四路 16 号 1 栋第 1 层 A 区、2 栋第一层。 本公司法定代表人：方杰华。 本公司母公司：启世有限公司。 本公司的实际控制人：方杰华。 本公司经营范围：研发、生产和销售自产的铁路专用焊轨机及其它各类焊机、不落 轮车床及其配套牵引设备、架车机、自动生产线、工业用机械人专用生产设备；上 述产品及相关设备、配件、控制系统及其软件的检测、维修、销售、售后服务、技 术服务及技术咨询。（涉及行业许可管理的，按国家有关规定办理） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 44 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 45 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 46 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 47 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 48 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在 100 万元以上；其他应 收款金额在 50 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 49 2、 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1-员工借款、押金、备用金、保证金组合 员工借款、押金、备用金、保证金组合具有类似信用风险 特征 组合 2-账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1-员工借款、押金、备用金、保证金组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认资 产减值损失，计提坏账准备。 组合2-账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2年（含2年） 10.00 10.00 2－3年（含3年） 30.00 30.00 3－4年（含4年） 50.00 50.00 4－5年（含5年） 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤 销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不 足等情况。 坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从 相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物 资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 50 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 51 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 52 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 53 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 54 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3 10 30 电子设备 3 10 30 器具工具 3~5 10 18~30 运输设备 4~5 10 18~23 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 55 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 56 项 目 预计使用寿命 依据 财务软件 3 预计的受益年限 电脑软件 3 预计的受益年限 专利权 3 预计的受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 57 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 58 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 59 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十一)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则和具体原则： （1）销售商品收入的确认一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）销售商品收入具体原则 公司主要生产销售自动化生产线、焊接设备、不落轮车床及其配套设备。 ①合同约定本公司不承担安装调试责任的，销售收入确认需同时满足下列条件： 按合同要求将本公司设备发运后经买方签收；销售收入金额已确定，并已收讫 货款或预计可以收回货款。 ②合同约定本公司承担安装调试责任的，销售收入确认需同时满足下列条件： 按合同要求将本公司设备运抵买方指定地点后经买方签收；销售收入金额已确 定，并按合同约定进度已收讫货款或预计可以收回货款；安装调试完毕并出具 安装调试验收单。 ③出口销售收入确认同时满足下列条件：根据与客户达成出口销售合同规定的 要求生产设备，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排 货运公司将设备送达购货方并取得货运公司运单；销售收入金额已经确定，并 已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够可 靠地计量。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 60 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 技术服务收入确认和计量原则 （1）技术服务收入确认和计量的总体原则 确认提供劳务收入的依据为在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估 计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量）。资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处 理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的 劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （2）本公司技术服务收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司技术服务收入根据技术服务合同约定完工进度及应收技术服务进度款 确认。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在同时满足以下两个条件时予以确认： （1）能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 61 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 62 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 54,853.67元，调减管理费用本年金 额54,853.67元。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后 期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动 负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。 调 增 其 他 流 动 负 债 期 末 余 额 83,028.08元，调增其他非流动负债 期末余额0.00元，调减应交税费期 末余额83,028.08元。 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进 项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余 额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”） 项目。比较数据不予调整。 调 增 其 他 流 动 资 产 期 末 余 额 5,782,094.45元，调增其他非流动 资产期末余额0.00元，调增应交税 费期末余额5,782,094.45元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 63 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 堤围防护费(自2016年4月份 开始停止征收) 以征增值税和营业税的征税销售额或征税营业额的合计金额为 计费收入 0.027% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于 2015 年 3 月 17 日联合下发的《关于公布广东省 2014 年第一、二批通过复审高新技 术企业名单的通知》（粤科高字〔2015〕31 号），本公司通过 2014 年第一批高新技 术企业复审，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201444000235，有效期 3 年）。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国 税函［2009］203 号），本公司自 2014 年（含 2014 年）起至 2016 年连续三年享受 国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 32,268.59 47,300.35 银行存款 6,860,989.70 9,156,310.36 其他货币资金 1,318,744.00 1,341,144.00 合 计 8,212,002.29 10,544,754.71 其中：存放在境外的款项总额 其中受到限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 投标保函 150,000.00 预付款保函保证金 831,744.00 831,744.00 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 64 项 目 期末余额 年初余额 履约保证金银行保函 337,000.00 509,400.00 合 计 1,318,744.00 1,341,144.00 截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 1,318,744.00 元为本公司向银行 申请开具无条件、不可撤销的保函所存入的保证金存款。其中： ①305,400.00元为公司向珠海华润银行股份有限公司申请的履约保证金银行保函保 证金，以石家庄市轨道交通有限责任公司为受益人，有效期自 2015 年 7 月 2 日至 2016 年 7 月 2 日，截止 2016 年 12 月 31 日，因受益人尚未退回履约保证金银行保 函原件，故履约保证金银行保函保证金仍被质押。 ②831,744.00元为公司向珠海华润银行股份有限公司申请的预付款银行保函保证金， 以石家庄市轨道交通有限责任公司为受益人，有效期自 2015 年 6 月 15 日至 2016 年 6 月 15 日，截止 2016 年 12 月 31 日，因受益人尚未退回预付款银行保函原件，故 预付款银行保函保证金仍被质押。 ③150,000.00 元为公司向珠海华润银行股份有限公司申请的投标保证金银行保函保 证金，以中国远东国际招标公司为受益人，有效期自 2016 年 11 月 25 日至 2017 年 4 月 30 日。 ④31,600.00元为公司向中国农业银行股份有限公司珠海拱北支行申请的履约保函保 证金，以深圳地铁集团有限公司为受益人，有效期自 2016 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 1 日。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 340,000.00 836,112.00 商业承兑汇票 2,251,500.00 2,340,000.00 合 计 2,591,500.00 3,176,112.00 2、 本报告期无质押的应收票据。 3、 期末公司已背书尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 623,046.40 商业承兑汇票 987,000.00 合 计 623,046.40 987,000.00 4、 本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 65 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 22,504,608.35 100.00 1,201,618.48 5.34 21,302,989.87 15,796,204.20 100.00 953,110.94 6.03 14,843,093.26 其中：组合2账龄分析法组合 22,504,608.35 100.00 1,201,618.48 5.34 21,302,989.87 15,796,204.20 100.00 953,110.94 6.03 14,843,093.26 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 22,504,608.35 100.00 1,201,618.48 5.34 21,302,989.87 15,796,204.20 100.00 953,110.94 6.03 14,843,093.26 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 21,110,923.13 1,055,546.16 5.00 1至2年 1,360,166.22 136,016.62 10.00 2至3年 33,519.00 10,055.70 30.00 合 计 22,504,608.35 1,201,618.48 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 248,507.54 元。 3、 本期无实际核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 成都铁路局成都工务大型养路机械运用检修段 7,546,000.00 33.53 377,300.00 西安庆安制冷设备股份有限公司 2,568,890.00 11.41 149,772.79 上海市机械设备成套（集团）有限公司 2,434,500.00 10.82 121,725.00 上海轨道交通设备车辆工程有限公司 1,607,500.00 7.14 80,375.00 瑞智（九江）精密机电有限公司 1,464,149.97 6.51 73,207.50 合 计 15,621,039.97 69.41 802,380.29 5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,476,570.94 96.41 2,735,446.19 100.00 1至2年 54,912.00 3.59 合 计 1,531,482.94 100.00 2,735,446.19 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 54,912.00 元，主要为预付试制品材料 款项，因为尚处于试制阶段的原因，该款项尚未结算。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 67 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 广州市米格方舱制造有限公司 315,885.76 20.63 RoMan Mfg.,Inc 198,765.86 12.98 SAS SCULFORT YEL. 163,760.15 10.69 RECOVERY SYSTEMS INC 160,230.83 10.46 中国石化销售有限公司广东珠海石油分公司 71,407.71 4.66 合 计 910,050.31 59.42 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 68 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,172,328.28 100.00 8,698.45 0.74 1,163,629.83 1,057,403.15 100.00 1,057,403.15 其中：组合1按员工借款、押金、 备用金、保证金组合 998,359.26 85.16 998,359.26 1,057,403.15 100.00 1,057,403.15 组合2按账龄分析法计提坏账准 备组合 173,969.02 14.84 8,698.45 5.00 165,270.57 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,172,328.28 100.00 8,698.45 0.74 1,163,629.83 1,057,403.15 100.00 1,057,403.15 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 69 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 173,969.02 8,698.45 5 合 计 173,969.02 8,698.45 5 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 21,438.45 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 12,740.00 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 501,000.00 540,000.00 押金 240,700.00 261,600.00 备用金 199,155.10 251,729.82 出口退税款 173,969.02 4,073.33 往来款 57,504.16 合 计 1,172,328.28 1,057,403.15 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 启帆物流设备（珠海）有限公司 押金 48,000.00 5年以上 4.09 166,000.00 2-3年 14.16 北京城市轨道交通咨询有限公司 投标保证金 200,000.00 1年以内 17.06 五矿国际招标有限责任公司 投标保证金 200,000.00 1年以内 17.06 珠海市高新技术开发区国家税务局 出口退税款 173,969.02 1年以内 14.84 8,698.45 广州公共资源交易中心 投标保证金 100,000.00 1-2年 8.53 合 计 887,969.02 75.74 8,698.45 6、 本期无涉及政府补助的其他应收款项。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 70 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (六) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,453,584.59 13,453,584.59 5,718,160.22 5,718,160.22 发出商品 40,347,455.22 40,347,455.22 34,210,401.69 34,210,401.69 在产品 5,753,912.99 5,753,912.99 19,561,622.94 19,561,622.94 库存商品 9,303,311.27 9,303,311.27 合 计 68,858,264.07 68,858,264.07 59,490,184.85 59,490,184.85 (七) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税 1,088,873.42 28,411.73 预交增值税 4,693,221.03 5,124,173.83 合 计 5,782,094.45 5,152,585.56 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 器具工具 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 129,799.20 322,117.93 359,581.90 1,649,572.67 2,461,071.70 （2）本期增加金额 38,556.07 18,119.65 471283.58 527,959.30 —购置 38,556.07 3,162.39 471283.58 513,002.04 —原材料转入 14,957.26 14,957.26 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 129,799.20 360,674.00 377,701.55 2,120,856.25 2,989,031.00 2．累计折旧 （1）年初余额 112,351.51 218,483.30 270,266.84 682,351.90 1,283,453.55 （2）本期增加金额 3,599.53 41,198.36 33,553.42 260,544.00 338,895.31 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 71 项 目 办公设备 电子设备 器具工具 运输设备 合计 —计提 3,599.53 41,198.36 33,553.42 260,544.00 338,895.31 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 115,951.00 259,681.66 303,820.30 942,895.90 1,622,348.86 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 13,848.16 100,992.34 73,881.29 1,177,960.35 1,366,682.14 （2）年初账面价值 17,447.69 103,634.63 89,315.06 967,220.77 1,177,618.15 2、 本期无暂时闲置的固定资产。 3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。 4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。 5、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况。 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 财务软件 电脑软件 专利权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 27,559.00 244,505.99 30,000.00 302,064.99 （2）本期增加金额 156,410.26 156,410.26 —购置 156,410.26 156,410.26 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 27,559.00 400,916.25 30,000.00 458,475.25 2．累计摊销 （1）年初余额 27,559.00 60,073.31 30,000.00 117,632.31 （2）本期增加金额 103,178.30 103,178.30 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 72 项 目 财务软件 电脑软件 专利权 合计 —计提 103,178.30 103,178.30 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 27,559.00 163,251.61 30,000.00 220,810.61 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 237,664.64 237,664.64 （2）年初账面价值 184,432.68 184,432.68 截至 2016 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权 (十) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修费 76,353.87 841,804.76 92,554.51 825,604.12 合 计 76,353.87 841,804.76 92,554.51 825,604.12 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,210,316.93 181,547.54 953,110.94 142,966.64 合 计 1,210,316.93 181,547.54 953,110.94 142,966.64 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预付装修款 294,822.52 合 计 294,822.52 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 73 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 保证、抵押借款 7,749,623.60 1,647,258.77 信用借款 3,240,000.00 合 计 10,989,623.60 1,647,258.77 短期借款分类的说明： （1）期末保证、抵押借款人民币 7,749,623.60 元为本公司向中国农业银行股 份有限公司珠海拱北支行借款。其中：编号为 44010120160010919《流动资金 借款合同》，借款金额为人民币 409,447.49 元，借款期限为 1 年，自 2016 年 12 月 23 日至 2017 年 12 月 22 日；编号为 44010120160010051《流动资金借款 合同》，借款金额为人民币 537,066.91 元，借款期限为 1 年，自 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 28 日；编号为 44010120160009528《流动资金借款合同》， 借款金额为人民币 1,060,368.00 元，借款期限为 1 年，自 2016 年 11 月 16 日 至 2017 年 11 月 16 日；编号为 44010120160007340《流动资金借款合同》，借 款金额为人民币 892,352.20 元，借款期限为 1 年，自 2016 年 8 月 29 日至 2017 年 8 月 28 日；编号为 44010120160003932《流动资金借款合同》，借款金额为 人民币 1,054,389.00 元，借款期限为 1 年，自 2016 年 5 月 13 日至 2017 年 5 月 12 日；编号为 44140520160000399《进口贸易融资合同》，借款金额为人民 币 3,796,000.00 元，借款期限为 1 年，自 2016 年 9 月 8 日至 2017 年 3 月 3 日。 本公司实际控制人方杰华与中国农业银行股份有限公司珠海拱北支行签订《最 高额保证合同》 （合同编号：44100520140005598），为该笔借款提供保证担保； 同时本公司关联方启帆物流设备（珠海）有限公司与中国农业银行股份有限公 司珠海拱北支行签订《最高额抵押合同》（编号：44100620140010714），为该 笔借款提供抵押担保，抵押物为房地产。 （2）期末信用借款人民币 3,240,000.00 元为本公司向珠海华润银行股份有限 公司借款。其中：编号为华银 2016 珠流贷字总营第 2220 号《流动资金借款合 同》，借款金额为人民币 2,500,000.00 元，借款期限为 1 年，自 2016 年 7 月 14 日至 2017 年 7 月 14 日；编号为华银 2016 珠流贷字总营第 2312 号《流动资金 借款合同》，借款金额为人民币 740,000.00 元，借款期限为 1 年，自 2016 年 12 月 7 日至 2017 年 8 月 7 日。 2、 本期无已逾期未偿还的短期借款 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 74 (十四) 应付账款 1、 应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 7,106,495.19 11,493,001.41 1-2年 1,578,600.82 合 计 7,106,495.19 13,071,602.23 2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 23,059,100.73 28,520,019.10 1-2年 14,943,480.00 8,537,500.00 2-3年 2,340,000.00 2,000,000.00 3-4年 620,000.00 合 计 40,342,580.73 39,677,519.10 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳中航机电三洋制冷设备有限公司 8,280,000.00 项目未验收，未达收入确认条件 西安东方康普斯制冷工程有限公司 4,680,000.00 项目未验收，未达收入确认条件 石家庄市轨道交通有限责任公司 2,772,480.00 项目未验收，未达收入确认条件 广东美芝制冷设备有限公司 1,551,000.00 项目未验收，未达收入确认条件 合 计 17,283,480.00 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 822,773.78 11,593,269.15 10,503,920.29 1,912,122.64 离职后福利-设定提存计划 811,932.69 811,932.69 辞退福利 一年内到期的其他福利 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 75 合 计 822,773.78 12,405,201.84 11,315,852.98 1,912,122.64 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 802,924.78 10,356,416.63 9,271,907.65 1,887,433.76 （2）职工福利费 526,144.09 525,655.21 488.88 （3）社会保险费 405,953.93 405,953.93 其中：医疗保险费 354,721.62 354,721.62 工伤保险费 21,477.79 21,477.79 生育保险费 29,754.52 29,754.52 （4）住房公积金 19,849.00 270,873.60 266,522.60 24,200.00 （5）工会经费和职工教育经费 33,880.90 33,880.90 （6）短期利润分享计划 合 计 822,773.78 11,593,269.15 10,503,920.29 1,912,122.64 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 764,749.76 764,749.76 失业保险费 47,182.93 47,182.93 企业年金缴费 合 计 811,932.69 811,932.69 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 140,105.43 1,160,049.05 个人所得税 632.46 22,984.06 城市维护建设税 104,303.77 96,853.70 教育费附加 74,502.70 69,181.23 印花税 5,062.40 代扣代缴税金 -14,707.08 457,671.75 合 计 309,899.68 1,806,739.79 (十八) 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 24,812.90 2,778.38 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 76 合 计 24,812.90 2,778.38 本期本公司无已逾期未支付的利息情况： (十九) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 未报销费用 153,450.11 租金 103,655.46 律师费 8,945.10 往来款 4,693.39 43,459.89 其他 4,179.14 450.00 合 计 274,923.20 43,909.89 2、 本期无账龄超过一年的重要其他应付款 (二十) 其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 待转增值税销项税额 83,028.08 合 计 83,028.08 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 77 (二十一) 股本 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 启世有限公司 11,076,802.45 21,875,697.55 32,952,500.00 珠海横琴启世投资合伙企业（普通合伙） 538,839.67 1,064,160.33 1,603,000.00 珠海横琴启愿投资合伙企业（普通合伙） 149,416.24 295,083.76 444,500.00 合计 11,765,058.36 23,234,941.64 35,000,000.00 注：（1）上述股本变更情况详见“财务报表附注一、公司的基本情况”；（2）上述股本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)珠海分所审 验，并于 2016 年 3 月 30 日出具信会师珠报字[2016]第 50009 号验资报告。 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 78 (二十二)资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,248,403.14 6,508,369.12 1,248,403.14 6,508,369.12 合 计 1,248,403.14 6,508,369.12 1,248,403.14 6,508,369.12 资本公积变动说明： 根据本公司 2016 年 2 月 1 日创立大会、第一次股东大会决议、本公司发起人协议、 公司章程及 2016 年 3 月 25 日广东省商务厅“粤商务资字【2016】87 号”文《关于合 资企业珠海启世机械设备有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》，全体股东 （发起人）一致同意以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将珠海启世机械设备有限公司 整体变更为股份有限公司，并以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截止 整体变更基准日 2015 年 12 月 31 日的净资产值 41,508,369.12 元按照 1:0.8432 的比 例折股 35,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，股本合计 35,000,000.00 元（对应注 册资本为人民币 35,000,000.00 元），净资产值大于股本部分人民币 6,508,369.12 元计 入资本公积。 (二十三)盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,960,822.95 979,642.93 3,960,822.95 979,642.93 任意盈余公积 1,980,411.47 489,821.46 1,980,411.47 489,821.46 合 计 5,941,234.42 1,469,464.39 5,941,234.42 1,469,464.39 (二十四)未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 22,553,673.20 18,827,899.05 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 22,553,673.20 18,827,899.05 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 9,796,429.27 8,098,433.99 减：提取法定盈余公积 979,642.93 809,843.40 提取任意盈余公积 489,821.46 404,921.70 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,157,894.74 转作股本的普通股股利 22,553,673.20 期末未分配利润 8,326,964.88 22,553,673.20 (二十五)营业收入和营业成本 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 79 1、营业收入和营业成本 项 目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,702,917.54 32,714,036.65 56,170,920.03 41,413,767.70 其他业务 21,842,466.31 10,935,468.77 17,073,399.33 10,540,925.84 合 计 71,545,383.85 43,649,505.42 73,244,319.36 51,954,693.54 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期 上期 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自动化生产线 6,599,708.55 5,530,814.11 27,255,037.60 23,024,283.78 焊接设备 28,274,149.15 14,750,095.65 21,175,839.70 11,846,361.79 不落轮车床及其配套设备 14,829,059.84 12,433,126.89 7,740,042.73 6,543,122.13 合 计 49,702,917.54 32,714,036.65 56,170,920.03 41,413,767.70 3、 主营业务（地区） 地区名称 本期 上期 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 35,770,648.69 25,780,739.81 44,096,789.72 31,974,468.47 国外 13,932,268.85 6,933,296.84 12,074,130.31 9,439,299.23 49,702,917.54 32,714,036.65 56,170,920.03 41,413,767.70 (二十六)税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 227,399.82 329,309.24 教育费附加 97,457.06 141,132.53 地方教育费附加 64,971.38 94,088.36 堤围防护费 1,285.41 12,054.88 车船税 1,200.00 印花税 53,653.67 合 计 445,967.34 576,585.01 (二十七)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 合 计 4,026,691.27 3,038,548.65 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 80 其中：保修支出 1,176,329.16 789,935.14 工资 805,412.87 399,833.62 差旅费 759,750.82 694,194.72 业务招待费 264,286.97 211,665.90 办公费 146,695.99 117,988.49 运杂费 133,229.57 211,152.60 车辆耗用 131,608.18 33,885.70 展览费 114,503.77 108,842.87 咨询费 12,850.00 116,371.69 (二十八)管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 12,842,368.55 9,348,861.00 其中：研发费用 6,841,082.83 3,658,685.71 中介机构费 1,609,250.49 568,119.76 工资 1,600,059.58 1,143,268.85 租赁费 301,428.99 474,641.09 办公费 264,860.83 133,858.83 差旅费 252,919.38 627,819.81 福利费 293,186.61 769,435.13 社保 240,307.65 231,290.20 车辆耗用 232,476.53 331,221.12 折旧费 232,141.33 283,438.92 (二十九) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 361,611.21 272,418.20 减：利息收入 20,018.00 25,005.12 汇兑损益 183,468.54 154,126.02 手续费 56,694.97 49,239.31 合 计 581,756.72 450,778.41 (三十) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 269,945.99 -329,567.02 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 81 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 269,945.99 -329,567.02 (三十一)营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置非流动资产利得 30,075.30 其中：处置固定资产利得 30,075.30 政府补助 1,265,873.00 1,065,400.00 1,265,873.00 其他 550.00 550.00 合 计 1,266,423.00 1,095,475.30 1,266,423.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 研发费用补助 231,800.00 457,400.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 2013年省级科技专项资金 500,000.00 与收益相关 外经贸发展专项资金 32,073.00 与收益相关 高新技术产品奖励金 2,000.00 与收益相关 2015年高新区科经局装洽会搭建补贴 108,000.00 与收益相关 合 计 1,265,873.00 1,065,400.00 (三十二)营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 8,779.39 8,779.39 捐赠支出 4,000.00 合 计 8,779.39 4,000.00 8,779.39 (三十三)所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,228,943.80 1,148,026.03 递延所得税费用 -38,580.90 49,435.05 合 计 1,190,362.90 1,197,461.08 注：本公司的当期的所得税最终数据以 2016 年的汇算清缴数据为准。 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 82 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 10,986,792.17 9,295,895.07 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,648,018.83 1,394,384.26 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 3,807.69 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,388.22 74,638.80 研发费用加计扣除 -498,851.84 -271,561.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,190,362.90 1,197,461.08 (三十四)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 20,018.00 25,005.12 政府补助 1,265,873.00 1,065,400.00 往来款项 965,868.56 266,050.00 合 计 2,251,759.56 1,356,455.12 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,258,430.22 5,433,593.13 差旅费 2,934,758.14 1,322,014.53 中介机构服务费 1,744,742.00 684,491.45 租赁费 1,281,053.19 474,641.09 保修支出 1,176,329.16 789,935.14 办公费 683,205.10 251,847.32 运杂费 620,838.95 211,152.60 业务招待费 569,338.49 330,790.29 车辆费用 554,536.72 365,106.82 维修检测费 401,515.24 研发费用 250,167.10 4,677.00 展览费 114,503.77 其他费用 620,241.31 519,308.24 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 83 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 14,209,659.39 10,387,557.61 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,796,429.27 8,098,433.99 加：资产减值准备 269,945.99 -329,567.02 固定资产等折旧 338,895.31 374,568.74 无形资产摊销 103,178.30 39,702.96 长期待摊费用摊销 92,554.51 576,890.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -30,075.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 361,611.21 272,418.20 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,580.90 49,435.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,368,079.22 -2,145,282.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,047,494.03 -6,048,952.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,258,874.81 6,347,963.90 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -9,750,414.37 7,205,536.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 6,893,258.29 9,203,610.71 加：现金等价物的期末余额 9,203,610.71 8,049,036.65 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,310,352.42 1,154,574.06 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 84 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 6,893,258.29 9,203,610.71 其中：库存现金 32,268.59 47,300.35 可随时用于支付的银行存款 6,860,989.70 9,156,310.36 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,893,258.29 9,203,610.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十六)所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,318,744.00 保证金 合 计 1,318,744.00 (三十七)外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 536,883.33 6.9370 3,724,359.66 欧元 28.61 7.3069 209.05 港币 218.39 0.8945 195.35 应收账款 其中：美元 9,097.00 6.9370 63,105.89 欧元 153,950.00 7.3068 1,124,881.86 应付账款 其中：美元 259,460.29 6.9370 1,799,876.03 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 85 2、 本公司本期无境外经营实体公司。 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 启世有限公司 香港 投资 80万港元 94.15 94.15 本公司最终控制人是方杰华。 (二) 本公司无子公司情况 (三) 本公司无合营和联营企业的情况 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 启帆物流设备（珠海）有限公司 最终控制人投资企业 启帆货车有限公司 最终控制人投资企业 SAS SCULFORT YEL 最终控制人投资企业 珠海横琴启世投资合伙企业（普通合伙） 股东 珠海横琴启愿投资合伙企业（普通合伙） 股东 黄琛 董秘 王丽 财务总监 张庭耀 董事 钟敏 董事 剡建锋 监事会主席 欧阳晃红 监事 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 启帆物流设备（珠海）有限公司 采购原材料 9,509,027.01 物业管理服务费 60,000.00 180,000.00 启帆货车有限公司 采购原材料 4,365,966.15 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 86 SAS SCULFORT YEL 采购原材料 5,983,835.85 546,625.09 物业管理服务费变动说明：本期厂房及办公室租金自 2016 年 5 月份开始包 含物业管理费、绿化带、车位租赁,不单独收取。 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 启帆物流设备（珠海）有限公司 销售商品 2,905,982.91 启帆货车有限公司 销售商品 98,360.90 SAS SCULFORT YEL 销售商品 1,099,495.38 1,205,983.00 2、 本公司本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包的情况 3、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 启帆物流设备（珠海）有限公司 办公楼、厂房租金 1,077,114.29 882,500.00 启帆物流设备（珠海）有限公司 设备租赁 68,376.08 240,000.00 启帆物流设备（珠海）有限公司 绿化带、车位租赁 40,000.00 120,000.00 方杰华 员工宿舍租金 108,000.00 432,000.00 说明：本期厂房及办公室租金自 2016 年 5 月份开始包含物业管理费、绿化 带、车位租赁，不单独收取。 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保形式 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 方杰华 保证担保 20,000,000.00 2014-11-26 2017-11-25 否 启帆物流设备（珠海）有限公司 抵押担保 20,000,000.00 2014-11-26 2019-11-25 否 关联担保情况说明： （1）2014 年 11 月 26，方杰华（保证人）与中国农业银行股份有限公司珠海 拱北支行（债权人）签订《最高额保证合同》，编号：44100520140005598， 为债权人与珠海启世机械设备有限公司（债务人）自 2014 年 11 月 26 日至 2017 年 11 月 25 日期间，办理约定的各类业务所形成的债权提供担保，担保 的债权最高余额折合人民币 20,000,000.00 元。 （2）2014 年 11 月 26 日，启帆物流设备（珠海）有限公司（抵押人）与中 国农业银行股份有限公司珠海拱北支行（抵押权人）签订《最高额抵押合同》， 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 87 编号：44100620140010714，为抵押权人与珠海启世机械设备有限公司（债务 人）自 2014 年 11 月 26 日至 2019 年 11 月 25 日期间办理的各类业务所形成 的债权提供担保，担保的债权最高余额为人民币 20,000,000.00 元。抵押人以 房地产设定抵押，坐落于珠海市创新四路 16 号 1 栋、2 栋，房产证号为粤房 地证字第 C5610049 号，粤房地证字第 C6558130 号。 5、 本公司本期无关联方资金拆借的情况。 6、 本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 启帆货车有限公司 104,922.13 5,246.11 SAS SCULFORT YEL 1,124,881.86 56,244.09 1,632,506.19 175,143.31 预付账款 SAS SCULFORT YEL 163,760.15 启帆物流设备（珠海)有限公司 134,700.00 其他应收款 启帆物流设备（珠海)有限公司 214,000.00 214,000.00 张庭耀 5,000.00 欧阳晃红 40,000.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 SAS SCULFORT YEL 284,889.59 其他应付款 启帆物流设备（珠海）有限公司 98,010.00 七、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 88 1、本公司与启帆物流设备（珠海）有限公司于 2015 年 8 月 1 日签订《办公楼及厂 房租赁合同》，租赁面积 6900 平方米，租金前三年为 89,700.00 元/月，自第四年起 租金每年递增 5%，租期为 2015 年 8 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日。 2、本公司与启帆物流设备（珠海）有限公司于 2013 年 8 月 14 日签订《厂区道路停 车位及绿化带租赁合同》，双方约定租金及管理费为 10,000 元/月，租期为 2013 年 8 月 15 日至 2018 年 8 月 14 日。 3、本公司与启帆物流设备（珠海）有限公司于 2013 年 8 月 14 日签订《物业管理服 务合同》，双方约定租赁办公楼及厂房物业管理费为 15,000 元/月，合同期限为 2013 年 8 月 15 日至 2018 年 8 月 14 日。 4、2016 年 4 月 20 日，经租赁双方协商租赁面积根据实际需要修改为 5539 平方米， 租金前三年 83,085.00 元/月，第四年租金每年递增 5%，包含物业管理费、绿化带、 车位租赁，租期为 2016 年 4 月 20 日至 2023 年 4 月 19 日。 5、2016 年 6 月 28 日经双方协商租赁面积根据实际需要修改为 6534 平方米，租金 为前三年 98,010.00 元/月，第四年租金每年递增 5%，租金包含物业管理费、绿化 带、车位租赁，租期为 2016 年 6 月 28 日至 2023 年 6 月 27 日。 (二) 或有事项 1、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额共 623,046.40 元， 到期日为 2017 年 1 月 28 日。 2、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额共 987,000.00 元， 到期日为 2017 年 5 月 7 日。 八、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,265,873.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 89 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,229.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -188,646.54 少数股东权益影响额 合 计 1,068,997.07 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.11 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 18.81 0.30 0.30 珠海启世机械设备股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 一 日 珠海启世机械设备股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。