839086_2021_圣剑网络_2021年年度报告_2022-04-24.txt

1 公告编号：2022-010 2021 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2021 年 3 月上海蓝天经济城授予上 海圣剑信息科技有限公司“2020 年 度优胜奖”的称号。 2021 年 2 月上海市经济和信息化委员 会授予上海圣剑网络科技股份有限公 司上海市“专精特新”中小企业的称号。 2021 年 6 月未来电视授予上海圣剑 网络科技股份有限公司“创新协同 奖”的称号。 2021 年 11 月子公司上海圣剑科技发 展有限公司取得了“高新技术企业证 书”。 3 目 录 公 司 半 年 度 大 事 记 ..................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重大事件 .......................................................... 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 41 第八节 行业信息 .......................................................... 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 48 第十节 财务会计报告 ...................................................... 52 第十一节 备查文件目录 ................................................... 134 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚静毅、主管会计工作负责人王锡峰及会计机构负责人（会计主管人员）王锡峰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 因公司与公司大客户及供应商签订了相关保密合同或保密协议，为遵守合同条款豁免披露客户、供 应商的具体名称，分别以“客户 X”和“供应商 X”代替。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为龚静毅先生。截至 2021 年年末，龚静毅 直接持有股份公司的股份比例为 21.4228%，为公司第一大股东。 实际控制人及其一致行动人持有股份公司的股份比例为 47.2793%。龚静毅、吴杨观、王锡峰、徐慧、朱慧于 2020 年 5 月 31 日签订了《一致行动人协议》，根据该协议“各方将保证 在公司股东大会会议中行使表决权时采取相同的意思表示”、 “若各方内部无法达成一致意见，各方应按照龚静毅的意向进 行表决”、“一致行动的期限自 2020 年 5 月 31 日至 2025 年 5 5 月 30 日止”，因此公司实际控制人仍为龚静毅。龚静毅在公司 担任董事长兼总经理的职务，实际管理和控制公司的生产运营， 对公司拥有控制权，在公司重大事项决策、监督、日常经营管 理上均可施予重大影响。虽然公司已经建立了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》等各项较为完善的公司治理及内控制度，以防范实际控 制人操控公司的情况发生，但未来仍存在公司实际控制人利用 其控制地位，损害公司利益或做出不利于公司利益决策的可能， 从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应收账款发生坏账的风险 报告期初、期末公司应收账款的净额为 36,512,742.42 元、 31,673,682.47 元，占报告期末总资产的比例为 30.95%、21.19%。 目前公司主要合作方为大型渠道商，信用度较好，但也存在体 系庞大、付款周期较长的问题。虽然公司十分注重应收款项的 催缴、且合作伙伴违约风险不大，但仍然存在应收账款不能按 期或无法收回、对公司现金流和经营业绩造成不利影响的风险。 知识产权纠纷风险 公司所从事的智能电视产品制作业务属于知识密集型产 业，产品研发过程中所申请的软件著作权的作品中，故事情节、 人物形象、程序代码、场景音效、道具装备、有关文档等内容 均受到商标、计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护， 如因公司知识产权内控运行瑕疵，或公司与第三方对于知识产 权法律法规存在不同理解导致第三方提出公司侵犯其知识产权 的，公司将面临知识产权纠纷、诉讼风险。报告期内，公司不 存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的情况。 产品开发风险 智能电视行业国内处于起步阶段，用户群体的题材喜好、 付费习惯、操作习惯等都在摸索阶段。在目前行业发展格局尚 未定型的情况下，如果公司一旦没有抓住智能电视内容流行趋 势，产品开发思路有所偏差，将面临用户流失、 产品盈利能力 不及预期的风险。 核心人才流失风险 软件行业对专业人才需求量大。目前行业内从业人员主要 6 分为专业的电视软件团队和手机软件转型团队。手机软件团队 转型培育花费大量时间，在行业快速发展阶段，时间成本代价 很大，行业发展黄金时机稍纵即逝，因此专业的智能电视软件 人才显得弥足珍贵。如果公司发展战略不清晰，员工激励措施 不到位，将面临核心研发人员流失的风险。 市场风险 国内智能电视行业目前规模较小，行业产业链仍待发展和 成熟，智能电视行业所产生的收入相对于移动互联网端差距明 显，行业爆发仍待硬件持续升级和铺设以及优质内容的供给。 尽管在国内运营商、电视厂商、盒子厂商等的大力支持下，智 能电视硬件的普及率大幅提升，但是国内智能电视娱乐市场仍 待激活，还存在用户付费率低、硬件平台层次不齐等问题，因 此公司的业务发展过程中还面临一定的市场不确定性带来的风 险。 行业政策变动风险 公司是一家行业领先的智能电视健康娱乐方案提供商，并通过 后续智能电视产品产生的收入与运营商进行分成进而取得收 入。目前，公司的主要客户群体为移动、电信、联通、广电等 大型运营商和网络电视渠道方，公司的产品通过客户渠道最终 放置在电视机机顶盒运行。与移动互联网软件投放渠道公开互 联网不同，公司产品智能电视产品所投放的渠道均为电视网络。 关于公司的游戏内容，一方面公司目前游戏大多数为电视游戏， 不需要依据《关于移动游戏出版服务管理的通知》进行相关审 核、版号申领工作。同时，公司通过对上海市新闻出版局进行 咨询，对法务科人员进行了访谈，了解到目前主管部门认为尚 未有法律规定基于机顶盒运行的电视游戏的上线运营须取得相 关审查批准文号。目前主管部门尚未对电视游戏文号申请程序 发布明确的操作指引，尚无行政受理通道，公司无法办理电视 游戏出版物号。但是公司也存在因政策变化等原因导致需要为 游戏办理审批或者版号、进而致使公司业务开展需要办理更多 资质的可能性，公司也存在业务因资质需求变化而受到影响的 7 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 不适用 8 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、圣剑网络 指 上海圣剑网络科技股份有限公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 子公司、央广互动 指 央广互动（北京）网络科技有限公司 子公司、圣剑信息 指 上海圣剑信息科技有限公司 子公司、圣剑科技 指 上海圣剑科技发展有限公司 子公司、成都维怿 指 成都维怿科技有限公司 股东大会 指 上海圣剑网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海圣剑网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海圣剑网络科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海圣剑网络科技股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《上海圣剑网络科技股份有限公司股东大会议事规 则》 《董事会议事规则》 指 《上海圣剑网络科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《上海圣剑网络科技股份有限公司监事会议事规则》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构、众华会计师 事务所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 上年同期、上期 指 2020 年 01 月 01 日-2020 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2021 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 智能电视游戏 指 使用电视屏幕为显示器的电子游戏类型 IP 指 知识产权英文单词（Intellectual Property）的首字 母缩写 IPTV 指 Internet ProtocolTelevision 的 简 称 , 以 运 营 商 (ISP)管控的专网作为传输的物理介质的电视媒体 OTT 指 Over The TOP 的简称,以公共网络作为传输物理介质的 电视媒体 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海圣剑网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Holyblade Network Technology Co.,Ltd SJWL 证券简称 圣剑网络 证券代码 839086 法定代表人 龚静毅 二、 联系方式 董事会秘书姓名 王锡峰 联系地址 上海市浦东新区银冬路 491 号 4 幢 201-202 室 电话 021-31250335 传真 021-51062281 电子邮箱 wangxifeng@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区银冬路 491 号 4 幢 201-202 室 邮政编码 200120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市浦东新区银冬路 491 号 4 幢 201-202 室综合管理部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 6 日 挂牌时间 2016 年 9 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6510-软件和信息技术服务业-软件开发-智能电视产品的研发与 运营 主要产品与服务项目 以物联网一体化软硬件解决方案为基础，从事智能电视产品的研 发与运营。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 36,830,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（龚静毅），一致行动人为（龚静毅、吴杨观、王 锡峰、朱慧、徐慧） 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913100000625956288 否 注册地址 上海市嘉定区南翔路 655 号 B 区 1063 室 否 注册资本 36,830,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号兴业证券大厦 10 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 施宇佳 曹磊 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 121,448,966.76 100,382,160.77 20.99% 毛利率% 58.63% 65.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,325,063.07 31,799,948.10 -20.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,145,587.27 28,970,687.54 -23.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.89% 34.29% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 18.27% 31.24% - 基本每股收益 0.71 0.91 -21.98% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 149,472,821.45 117,963,739.89 26.71% 负债总计 6,713,950.41 9,116,418.76 -26.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 142,758,871.04 108,847,321.13 31.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.88 3.11 24.76% 资产负债率%（母公司） 6.16% 12.37% - 资产负债率%（合并） 4.49% 7.73% - 流动比率 16.44 9.90 - 利息保障倍数 231.75 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,344,346.58 53,655,812.70 -15.49% 应收账款周转率 3.09 2.07 - 存货周转率 - - - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.71% 19.44% - 营业收入增长率% 20.99% 2.02% - 净利润增长率% -20.36% 35.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,830,000 35,008,729 5.20% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 158,932.64 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,640,389.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 744,389.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,174,597.52 非经常性损益合计 3,718,309.45 所得税影响数 538,833.65 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,179,475.80 13 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 圣剑网络是一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商。公司专注于智能电视软硬件内容的研发、运 营，为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案。通过智慧家庭健康娱乐环境的建设，为家庭用户提 供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。在融合“互联网+”概念的前提下，致力于成为家庭智能终端 生活服务与文化娱乐的内容供应商。为电视用户提供轻松欢快、寓教于乐、绿色健康以及方便快捷的生 活方式。目前公司拥有安卓游戏、云游戏、电竞视频、教育视频等业务。主要投放至 IPTV 及 OTT 两大类 渠道。其中 IPTV 是指以运营商（ISP）管控的专网作为传输的物理介质的电视媒体，而 OTT 是指以公共 网络作为传输物理介质的电视媒体。2021 年开始，IPTV 及 OTT 的用户量趋于平稳，公司业务收入也在 稳中有长。2021 年度公司对主营业务种类进行了进一步优化，将公司主营业务、主要产品和服务由原来 的互动电视游戏的开发逐步变更为以物联网一体化软硬件解决方案为基础，从事智能电视产品的研发与 运营，为更能体现公司的业务结构和层次，主营业务会逐步丰富。 在全国专网业务保持持续健康发展的势头之下，我司仍在不断开展多种业务发展新形态，多管齐下 拓展互联网市场，多维度从小屏移动端、互联网 OTT 大屏端、PC 端下达用户。现有产品呈现多样化发展 趋势，产品形态也在不断丰富，目前拥有产品线：云游戏互联网官方版、网游、电商、广告等产品满足 多元的使用场景并且体验感良好，受到广大用户各类好评。 （一）研发模式 公司是一家行业领先的智能电视健康娱乐方案提供商，电视内容产品的研发工作为公司业务中的重 中之重。目前，公司共有研发人员 94 人，占公司全员占比达到 53.41%。按照部门职能及产品线进行划 分，主要部门职能分为项目经理、策划、美术、开发及测试。 在产品开发中，公司以原创资源结合知名 IP 所具备的素材，以增强游戏的知名度和成功概率，最终 通过策划、美术、开发的通力合作创造出产品。在整个产品研发阶段，公司采用敏捷开发模式，以项目 经理为管理核心，通过策划、美术、开发等多方合作实现快速迭代。此外公司还专门设有产品审核和测 试团队，负责对产品的质量进行把关。 报告期内，公司产品主要来自于自主研发，同时公司结合自身在研发设计方面的能力和渠道方面的 资源优势，出于扩大研发能力并控制成本、以及利用丰富的产品覆盖更多渠道、增强竞争优势的目的， 借助第三方力量进行部分外协研发。 15 （二）采购模式 公司是一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商，主要成本为人力成本，主要的采购项目是软硬件 产品、电竞视频授权、教育视频授权、云技术支撑以及美术资源、音效资源等的采购以及一部分技术外 包。 在云游戏方面，公司积极与全球各主机以及独立游戏的研发商及发行商进行游戏版权合作，目前重 要的主机游戏合作伙伴有“新游记”、法国“plug in digital sas”、“独立之光”等国内外一线主机游戏 发行商；同时公司在电竞视频、教育视频、以及电视端传统游戏中也在积极与各版权机构展开合作，目 前重要的电竞视频业务版权商有“VSPN”“高竟文化”等公司；报告期内，公司主力研发出家庭健康娱 乐产品，如：体感总动员、数字乐园、运动吧等，通过软硬件结合，为客户提供一整套智慧家庭健康娱 乐解决方案。 （三）销售模式 公司是一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商。公司专注于智能电视软硬件内容的研发、运营， 为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案。在保持增值业务营收、用户及市场占有率高速增长的主 营业务不变的情况下，通过教育、安卓游戏、云游戏、电竞、行业应用的产品体系，并为三网融合娱乐 行业开创了更加广阔的应用前景，打造智慧家庭健康娱乐第一平台。通过智慧家庭健康娱乐环境的建设， 为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。在加强产品优势同时，还在积极参加媒体矩阵的 建设，在不同的媒体渠道，已建立触达用户的各方传统媒体、自媒体等，从而完成对用户触点的立体覆 盖，为越来越多的用户提供更加深度服务。 公司核心团队在智能电视内容行业具有丰富的经验资源，加之属于进入该领域较早的企业，公司可 以不断通过自身优质的产品以及良好的合作，逐步积累渠道数量，截止报告期末，公司已经于全国 24 个电信区域运营商、15 个广电区域运营商、10 个联通区域运营商、22 个硬件终端厂商、30 多个电视应 用商店、23 个移动运营商区域等建立了良好的合作关系，渠道资源也已经成为公司持续盈利并扩大业绩 的基础和优势。 在渠道维护方面，公司进行销售渠道划分，对相关的渠道大区配备专业的运营人员负责相关产品的 测试、送测上线、市场推广等工作，保证对运营商及负责的大区产品进行较好的跟踪和维护，确保公司 和运营商的业务合作保持长期稳定。 （四）盈利模式 作为一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商，目前公司主要依靠向运营商等提供智能电视健康娱 乐方案等产品，并通过后续产品产生的收入与运营商进行收入分成取得收入。 16 公司主要依托于优秀的互动电视健康娱乐内容，如电竞，教育，游戏等，通过渠道向用户收取费用， 支撑公司的盈利模式。 在内容方面，通过软硬件内容的研发，运营，为客户提供一整套的指挥家庭娱乐解决方案。有面向 全家亲子的健康体感游戏，有面向年轻人的顶级赛事内容，有面向中老年人的健身应用，全面为家庭用 户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。 同时公司也是行业内较早专业从事智能电视内容开发的企业，具有一定的先入优势并在多年的运营 过程中积累了广泛的渠道资源，成为公司业务持续开展的壁垒和优势，为更能体现公司的业务结构和层 次，本期将收入类别重新予以分类。本次收入的重分类不会导致公司所属行业发生变化，商业模式亦未 发生变更。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - - - 详细情况 1、2021 年 2 月，根据《上海市经济信息化委关于组织推荐 2020 年度“专精特新”中小企业申报(复核)的通知》（沪经信企〔2020〕453 号）的要求，最终被上海市经济和信息化委员会评为上海市“专精 特新”中小企业，有效期两年，2021-2022 年； 2、公司于 2020 年 9 月通过“高新技术企业”复审认定，有效期 3 年（2020 年 11 月 12 日-2023 年 11 月 12 日），认定依据为《高新技 术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195 号）、《上海市高新技 术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2016〕22 号）； 3、公司于 2021 年 4 月通过了“科技型中小企业”的认定，入库登 记编号：202131011408000757，认定依据为《科技型中小企业评价 办法》（国科发政【2017】115 号）。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 17 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司作为一家基于智能终端，面向智能电视终端渠道的技术、运营和内容服务提供商，按 照既定的发展目标，整合各类资源，完善公司主营业务市场发展的同时，公司进一步完善内部管理体系， 提升内部运营能力。 公司总体发展保持良好势头，取得了较好的经营成果。 2021 年，随着“三网融合”和“宽带中国”的进一步推进，智能电视也进入发展快车道。从 2021 年整个智能电视的发展轨迹来看，政策上的支持和红利让其得到快速发展，甚至部分省份已经把 IPTV 列 入“十三五”重点发展项目。IPTV 业务被三大通信运营商定位为基础业务，以 4K 内容为卖点的视频业 务在全国范围铺展开来。截至报告期末公司主要在交互式网络电视（IPTV）、互联网电视（OTT TV）两 大类智能电视终端渠道，提供频道运营服务、内容运营服务及软件技术服务。服务地区涵盖全国 30 个 省市自治区，服务用户超过 3 亿用户。 同时，随着 5G 和边缘计算的大力发展，云服务成为了当前很有潜力的发展方向，公司的云电脑服 务系 2021 开展的新业务，通过自身搭建及拥有的云化平台网络基础设施，自主研发的创新云计算架构 以及音视频实时编解码，应用容器技术、GPU 虚拟化等关键技术，打通大屏和手机屏的边界，为大屏机 手机用户提供云电脑服务，可在智能终端上使用高性能电脑，当前已服务超过 1000 万全球用户。 公司不断积极开拓新产品及新地区，旨在为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式，同 时为公司开启新的征程。 (二) 行业情况 （1）智能电视产业市场巨大 预计到 2021 年底，智能电视存量将达到 3 亿台，机顶盒存量接近 3 亿台，整体用户规模接近 6 亿。 目前智能电视用户活跃率约为 20~30%，仍有提高空间，预计三年后日活跃用户数量接近 8000 万。除了 18 影视内容需求量大增以外基，于智能电视的互动娱乐内容的需求量，也大幅度增长。在互联网智能电视 领域已经形成了以“产品方-平台方-用户方”为核心的一条完整的产业链，在这条产业链下的经济增长 将在未来的一到两年内得到指数级的增长。 （2）智能手机及智能终端设备的普及 2020 年我国智能手机市场保有量达到了 13 亿台，几乎达到了人手一台的地步；同时在智能电视端， 至 2020 年底，全国运营商的智能电视机顶盒达到了 2.5 亿户，全国的 OTT 智能电视机及智能电视机顶盒 保有量（over the top 意为非运营商的互联网智能电视机及智能机顶盒）达到了 3 亿户左右；几乎达到了 每户家庭户均 2 台智能电视机设备，同时随着人们群众文化娱乐需求的上升以及广电总局对于电视内容 的放开以及引导，使得智能机顶盒的开机率由 2018 年的 50%达到了 70%，特别是 2020 年疫情期间，运 营商的智能电视机顶盒开机率达到了 90%，OTT 智能电视机开机率达到了 80%。 （3）5G 时代彻底解决云游戏产业网速和延迟的核心瓶颈 在 4G 时代，流量费用快速降低，移动视频流媒体点播成为主流形式。游戏从用户体验上，要求低 延迟，高并发，高画质，囿于这些要求，游戏流媒体化在 4G 时代难以实现。5G 为游戏的流媒体化提供 了可能。 （4）多屏互动将加速电视游戏发展 面临着增长饱和，美国和欧洲游戏厂商正在利用跨屏幕功能以及品牌力量来刺激停滞的收入。随 着游戏从具体设备体验转化为电子娱乐品牌，玩家花在游戏上的时间将与花在游戏上的金钱更加成比 例。游戏玩家越来越要求以更多的自由来体验他们最喜欢的游戏品牌，并且要求游戏能够满足使用需求 和位置需求。因此系列游戏以不同的媒体和现场活动的形式拓展，将会进一步增加游戏的吸引力和盈利 能力。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 22,150,152.22 14.82% 9,736,297.78 8.25% 127.50% 应收票据 95,080.00 0.06% 128,081.00 0.11% -25.77% 应收账款 31,673,682.47 21.19% 36,512,742.42 30.95% -13.25% 存货 19 投资性房地产 长期股权投资 853,399.42 0.57% 817,377.44 0.69% 4.41% 固定资产 30,671,536.97 20.52% 16,962,617.36 14.38% 80.82% 在建工程 0.00 0.00% 881,317.42 0.75% -100.00% 无形资产 1,820,755.72 1.22% 348,804.27 0.30% 422.00% 商誉 62,666.30 0.04% 62,666.30 0.05% 0.00% 短期借款 长期借款 交易性金融资 产 43,000,000.00 28.77% 41,000,000.00 34.76% 4.88% 预付账款 4,168,695.85 2.79% 1,309,647.50 1.11% 218.31% 其他应收款 1,070,267.92 0.72% 1,401,165.58 1.19% -23.62% 其他流动资产 538,038.72 0.36% 152,426.54 0.13% 252.98% 其他权益工具 投资 4,014,026.16 2.69% 2,072,606.79 1.76% 93.67% 使用权资产 1,810,098.44 1.21% 0.00 0.00% 100.00% 长期待摊费用 7,130,092.39 4.77% 5,171,700.36 4.38% 37.87% 递延所得税资 产 414,328.87 0.28% 453,789.13 0.38% -8.70% 其他非流动资 产 0.00 0.00% 952,500.00 0.81% -100.00% 应付账款 682,628.35 0.46% 84,230.72 0.07% 710.43% 应付职工薪酬 2,579,489.97 1.73% 2,843,709.31 2.41% -9.29% 应交税费 1,466,115.92 0.98% 2,971,453.26 2.52% -50.66% 其他应付款 152,956.31 0.10% 3,217,025.47 2.73% -95.25% 一年内到期的 非流动负债 1,366,034.24 0.91% 0.00 0.00% 100.00% 租赁负债 466,725.62 0.31% 0.00 0.00% 100.00% 资产总计 149,472,821.45 117,963,739.89 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司本期期末货币资金较上期末增加12,413,854.44元，增幅127.50%。主要系公司 报告期内定向增发及销售收款增加所致。 2、固定资产：公司本期期末固定资产较上期末增加13,708,919.61元，增幅80.82%%。主要系报告 期内采购大量研发设备所致。 3、在建工程：公司本期期末在建工程较上期末减少了881,317.42元，降幅100%。主要系报告期内 硬件设备已达到预定可使用状态转入固定资产所致。 4、无形资产：公司本期期末无形资产较上期末增加了1,471,951.45元，增幅422.00%。主要系公司 本年度新增IP授权费所致。 5、预付账款：公司本期期末预付账款较上期末增加2,859,048.35元，增幅218.31%。主要系公司报 20 告期内根据供应商要求提前支付货款所致。 6、其他流动资产：其他非流动资产较上期末增加了385,612.18元，增幅达到了252.98%。主要系报 告期内待抵扣进项税增加所致。 7、其他权益工具投资：其他权益工具投资较上年期末增加了1,941,419.37元, 增幅达到了93.67%。 报告期增加了对外投资增加所致。 8、使用权资产：公司本期期末使用权资产较上期末增加1,810,098.44元，增幅100.00%。主要系公 司本年度公司执行新租赁准则，确认相关租赁资产和负债所致。 9、长期待摊费用：公司本期末长期待摊费用较上期末增加1,958,392.03元，增幅37.87%。主要系 公司报告期内新增待摊服务费所致。 10、其他非流动资产：其他非流动资产较上年期末减少了952,500.00，降幅达到了100.00%。主要 系公司报告期内支付长期类资产款项所致。 11、应付账款：公司本期末应付票据及应付账款较上期末增加598,397.63元，增幅710.43%。主要 系报告期内待支付的支撑费所致。 12、应交税费：公司本期末应交税费较上期末减少1,505,337.34元，降幅50.66%。主要系报告期内 应交增值税减少所致。 13、其他应付款:公司本期末其他应付款较上期末减少3,064,069.16元，降幅95.25%。主要系公司 期末已支付期初长期类资产款项所致。 14、一年内到期的流动负债：公司本期末其他流动负债较上期末增加1,366,034.24元，增幅100.00%。 主要系公司报告期内公司执行新租赁准则，确认相关租赁资产和负债所致。 15、租赁负债：公司本期末租赁负债较上期末增加466,725.62元，增幅100.00%。主要系公司报告 期内公司执行新租赁准则，确认相关租赁资产和负债所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 121,448,966.76 - 100,382,160.77 - 20.99% 营业成本 50,237,657.34 41.37% 34,645,606.06 34.51% 45.00% 毛利率 58.63% - 65.49% - - 销售费用 5,733,912.91 4.72% 5,386,571.58 5.37% 6.45% 管理费用 11,198,107.95 9.22% 14,512,287.19 14.46% -22.84% 研发费用 32,524,084.98 26.78% 17,683,125.51 17.62% 83.93% 财务费用 123,476.84 0.10% -7,731.63 -0.01% 1,697.04% 信用减值损失 373,841.82 0.31% 1,103,838.27 1.10% -66.13% 资产减值损失 0 0.00% 0.00 0.00% 21 其他收益 2,869,330.38 2.36% 2,498,631.94 2.49% 14.84% 投资收益 780,411.43 0.64% 589,727.42 0.59% 32.33% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 158,932.64 0.13% 0.00 0.00% 100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 25,708,837.09 21.17% 32,241,480.87 32.12% -20.26% 营业外收入 70.00 0.00% 0.00 0.00% 100.00% 营业外支出 54,413.02 0.04% 100.00% 净利润 25,325,063.07 20.85% 31,799,948.10 31.68% -20.36% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期内，公司营业收入 121,448,966.76 元，较上年度增加 21,066,805.99 元，增 幅达到了 20.99%，由于报告期内业务规模增长所致。 2、 营业成本：报告期内，公司营业成本 50,237,657.34 元，较上年度增加了 15,592,051.28 元，增 幅达到了 45.00%，由于报告期内增加云游戏业务投入所致。 3、 研发费用：报告期内，公司研发费用 32,524,084.98 元，较上年度增加了 14,840,959.47 元，增 幅达到了 83.93%，由于报告期内增加人工、硬件等研发费用投入所致。 4、财务费用：报告期内，公司财务费用 123,476.84 元，较上年度增加了 131,208.47 元，增幅达到 了 1697.04%，由于报告期内公司执行新租赁准则，确认租赁负债利息支出所致。 5、信用减值损失：报告期内，公司的信用减值损失 373,841.82 元，较上年度减少了 729,996.45 元，降幅达到了 66.13%。主要系公司本期收回客户往来款所致。 6、投资收益：报告期内，公司投资收益金额为 780,411.43 元，较上年度增加了 190,684.01 元，增幅 32.33%，主要系本期理财产品收益增长所致。 7、资产处置收益：报告期内，公司资产处置收益金额为 158,932.64 元，较上年度增加了 158,932.64 元，增幅达到了 100.00%，由于报告期内处置了部分固定资产所致。 8、营业外支出：报告期内，公司营业外支出金额为 54,413.02 元，较上年度增加了 54,413.02 元， 增幅达到了 100.00%，由于报告期内知识产权诉讼所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 22 主营业务收入 121,448,966.76 100,382,160.77 20.99% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 50,237,657.34 34,645,606.06 45.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 安卓业务 50,736,331.47 18,612,676.86 63.31% 10.04% 24.75% -6.39% 电竞业务 40,142,457.43 11,562,178.59 71.20% 13.64% 22.13% -2.74% 教育业务 7,109,054.75 1,589,564.63 77.64% -2.99% -1.49% -0.44% 云服务 23,461,123.11 18,473,237.26 21.26% 101.83% 113.68% -17.05% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 随着云服务业务的推广，云服务的收入较去年增加了 101.83%，成本较去年增加了 113.68%，，主 要是由于报告期内增加了对云服务的投入，随着云服务市场的投入，云服务的毛利率也在持续下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户一 55,922,056.12 46.05% 否 2 客户二 7,396,120.40 6.09% 否 3 客户三 5,831,167.81 4.80% 否 4 客户四 4,193,996.48 3.45% 否 5 客户五 2,970,623.39 2.45% 否 合计 76,313,964.20 62.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 17,952,830.23 35.74% 否 2 供应商二 2,756,114.20 5.49% 否 3 供应商三 2,686,208.19 5.35% 否 23 4 供应商四 2,351,379.47 4.68% 否 5 供应商五 1,509,433.95 3.00% 否 合计 27,255,966.04 54.26% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,344,346.58 53,655,812.70 -15.49% 投资活动产生的现金流量净额 -41,525,621.28 -38,726,572.45 -7.23% 筹资活动产生的现金流量净额 8,595,129.14 -11,967,055.70 171.82% 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为 45,344,346.58 元，与净利润差额为 20,019,283.51 元，差 异主要来自于固定资产和使用权资产的折旧、无形资产和长期待摊费用的摊销合计 16,787,940.69 元。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额-41,525,621.28元，较上年同期-38,726,572.45元减少了 2,799,048.83元，降幅7.23%。主要系报告期内，公司较上年同期相比增加了14562331.30元购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金的投入，另一方较上年同期相比减少了11,420,000.00元理财产品 的购买，导致本年度公司投资活动产生的现金流动净流出较上年度有小幅增加。 3、报告期内筹资活动产生的现金流净额8,595,129.14元，较上年同期-11,967,055.70元增加了 20,562,184.84元，增幅171.82%，主要系报告期公司进行了一轮定向发行，合计融资金额18,740,878.59 元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 央广 互动 （北 京） 控 股 子 公 增 值 业 务 10,000,000.00 16,722,965.08 165,406.65 19,845,409.38 -6,619.87 24 网络 科技 有限 公司 司 上海 圣剑 信息 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 信 息 技 术 服 务 10,000,000.00 35,811,426.43 35,614,515.45 2,968,559.61 -1,644,854.84 上海 圣剑 科技 发展 有限 公司 控 股 子 公 司 信 息 技 术 服 务 1,000,000.00 18,695,419.83 17,363,584.01 8,987,291.53 2,327,913.03 成都 维怿 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 信 息 技 术 服 务 10,000,000.00 23,000,072.50 21,471,278.52 76,146,310.38 7,517,331.73 河北 陆吉 网络 科技 有限 公司 参 股 公 司 信 息 技 术 服 务 3,000,000.00 992,393.82 800,893.32 1,125,776.26 120,073.25 上海 星界 软件 科技 有限 公司 参 股 公 司 游 戏 的 研 发 117,648.00 653,157.49 655,016.35 296,585.99 -399,950.02 杠红 （上 海） 网络 科技 有限 公司 参 股 公 司 电 视 养 老 业 务 1,137,980.00 4,036,609.13 3,750,541.01 492,881.12 -781,709.32 厦门 鲸品 堂科 参 股 公 专 注 云 1,081,100.00 753,115.15 -850,099.74 0 -3,303,140.24 25 技有 限公 司 司 游 戏 技 术 研 发 和 平 台 上海 钉耙 猫网 络科 技有 限公 司 参 股 公 司 游 戏 的 研 发 2,000,000.00 1,964,360.36 1,575,845.07 0 -579,675.92 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 河北陆吉网络科技有限公司 与公司业务相关联 基于公司整体战略布局 上海星界软件科技有限公司 与公司业务相关联 提供技术支撑 杠红（上海） 网络科技有限 公 司 与公司业务相关联 基于公司整体战略布局 厦门鲸品堂科技有限公司 与公司业务相关联 基于公司整体战略布局 上海钉耙猫网络科技有限公司 与公司业务相关联 基于公司整体战略布局 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 32,524,084.98 17,683,125.51 研发支出占营业收入的比例 26.78% 17.62% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 26 博士 0 硕士 1 1 本科以下 105 93 研发人员总计 106 94 研发人员占员工总量的比例 54.64% 53.41% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 3 3 公司拥有的发明专利数量 0 0 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 1、应收账款减值 关键审计事项： 截至 2021 年 12 月 31 日，如财务报表附注“五、4”所述，圣剑网络公司合并财务报表中应收账款 的原值合计为 3,669.33 万元，坏账准备合计为 501.96 万元，账面价值为 3,167.37 万元。 管理层对应收账款的坏账准备采用预期信用损失模型进行计量, 详见“三、10.金融工具”所述。管 理层对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备，其中考虑了历史违约数 据、历史损失率和前瞻性信息。管理层对具有类似信用损失模型的客户群组进行了坏账准备估计。由于 应收账款余额较大，应收账款坏账准备的评估存在固有不确定性以及涉及重大的管理层判断，因此，我 们将应收账款坏账准备的评估识别为关键审计事项。 审计中的应对： （1）、评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性； （2）、通过查阅销售合同、结算单、回款情况及与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款 坏账准备计提的会计估计是否合理； （3）、获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评 价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，评价及复核应收账款损失准备计提 的充分性、准确性； （4）、对应收账款期末余额选取样本执行函证程序。 27 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租 赁准则”）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2021 年 1 月Ⅰ日对财务报表进行了相应的调整。 详见其他说 明。 其他说明 根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本公司在首次执 行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司对首次执行日前已存在的低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁均采取简 化处理；未确认使用权资产和租赁负债； 经简化处理后，对公司首次执行日财务报表无影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内公司按照既定的发展目标，整合各类资源，以拓展渠道为导向，完善公司主营业务智能电 视产品的研发与运营的同时。公司进一步完善内部管理体系，提升内部运营能力。公司总体发展保持良 好势头，取得了较好的经营成果。2020 年，随着“三网融合”和“宽带中国”的全面推进，公司更加专 注于智能电视软硬件内容的研发、运营，为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案，为公司开启新 的征程。公司通过智慧家庭健康娱乐环境的建设，为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。 28 公司致力成为是一家行业领先的智能电视健康娱乐方案提供商，始终将公司的电视业务保持在行业领先 地位。 2021 年公司实现营业收入 121,448,966.76 元，上年同期营业收入 100,382,160.77 元，与上年同期相 比收入增长了 20.99%；2020 年公司经营毛利率为 58.63%，上年同期为 65.49%，较上年略有下降。报告 期内实现净利润 25,325,063.07 元，上年同期为 31,799,948.10 元，减少了 6,474,885.03 元，降幅 20.36%, 主要是由于本年度投入成本较高。 报告期内，团队规模进行了精减、组织和管理能力也在大幅度的提升，员工人数从期初 194 人精减 到报告期末约为 176 人，各业务板块研发、销售等能力也得到很大的优化和提升；人才梯队建设成效显 著，不断培养筛选出符合公司业务发展的各方面优秀人才，大大增强了团队稳定性，为公司实现长期战 略发展提供了良好的团队支持；加强高管团队建设，引进高素质、高层次人才多名，管理团队更加优秀、 高效。 综上所述，报告期内，公司在强有力的产品推广政策下，获得较好的经营业绩，营业收入保持了较 为可观的增长速度。同时，为积极应对不断扩大的经营规模，报告期内，公司扩大了销售、研发等团队， 成本费用有所上升，但整体收入能力呈上升趋势。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为龚静毅先生。截至2021 年年末，龚静毅直接持有股份公司的股份比例为21.4228%。 由于龚静毅、吴杨观、朱慧、徐慧、王锡峰签订了《一致行动人协议》，根据该协议“各方将保证在公 29 司股东大会会议中行使表决权时采取相同的意思表示”、“若各方内部无法达成一致意见，各方应按照 龚静毅的意向进行表决”、“一致行动的期限自 2020 年 5 月 31 日至 2025 年 5 月 30 日止”，因此公司 实际控制人仍为龚静毅。龚静毅在公司担任董事长、总经理职务，实际管理和控制公司的生产运营，对 公司拥有控制权，在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。虽然公司已经建立 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项较为完善 的公司治理及内控制度，以防范实际控制人操控公司的情况发生，但未来仍存在公司实际控制人利用其 控制地位，损害公司利益或做出不利于公司利益决策的可能，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益 目标的风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作， 认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》 等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益， 避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的 诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （二）应收账款发生坏账的风险 报告期初、期末，公司应收账款的净额为 36,512,742.42 元、31,673,682.47 元,占报告期末总资产的 比例为 30.90%、21.19%。目前公司主要合作方为大型渠道商，信用度较好，但也存在体系庞大、付款周 期较长的问题。虽然公司十分注重应收款项的催缴、且合作伙伴违约风险不大,但仍然存在应收账款不能 按期或无法收回、对公司现金流和经营业绩造成不利影响的风险。 应对措施：公司十分重视营收账款的如期收回，将公司业务按区域分类，各个业务区域派驻专人进 行对接，尽力与客户充分沟通，及时收款项。同时公司的合作伙伴主要为大型电信运营商、广电厂商、 大型电视厂商等，客户资质较好，应收账款无法收回的可能性较小。 （三）知识产权纠纷风险 公司所从事的智能电视产品制作业务属于知识密集型产业，产品研发过程中所申请的软件著作权的 作品中，故事情节、人物形象、程序代码、场景音效、道具装备、有关文档等内容均受到商标、计算机 软件著作权等知识产权法律法规的保护，如因公司知识产品内控运行瑕疵，或公司与第三方对于知识产 权法律法规存在不同理解导致第三方提出公司侵犯其知识产权的，公司将面临知识产权纠纷、诉讼风险。 报告期内，公司不存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的情况。 应对措施：为此，公司制定了严格的内控制度。在项目立项阶段，由具有丰富行业经验的人员进行 充分的市场调研和立项规划，并由项目负责人、项目主管等相关管理人员对拟立项项目进行审核，从源 30 头上对软件产品的题材、内容、素材、开发程序侵犯其他公司知识产权的风险进行控制。在项目研发和 运营阶段，软件产品的任何变更都需执行严格的审核制度，从每一环节上减少侵犯他方知识产品的风险。 并加强与运营商的沟通，其对产品的知识产权严格的审核后才能上线。 （四）产品开发风险 智能电视行业国内处于起步阶段，用户群体的题材喜好、付费习惯、操作习惯等都在摸索阶段。在 目前行业发展格局尚未定型的情况下，如果公司一旦没有抓住智能电视内容流行趋势，产品开发思路有 所偏差，将面临用户流失、产品盈利能力不及预期的风险。 应对措施：公司在智能电视内容研发方面，一直秉持着用户需求为导向战略。公司专注于智能电视 软硬件内容的研发、运营，为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案。通过智慧家庭健康娱乐环境 的建设，为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。 在行业趋势逐渐明朗过程中，公司有能力研发出符合家庭用户心理预期的产品。 （五）核心人才流失风险 软件行业对专业人才需求量大。目前行业内从业人员主要分为专业的电视软件团队和手机软件转型 团队。手机软件团队转型培育花费大量时间，在行业快速发展阶段，时间成本代价很大，行业发展黄金 时机稍纵即逝，因此专业的智能电视软件人才显得弥足珍贵。如果公司发展战略不清晰，员工激励措施 不到位，将面临核心研发人员流失的风险。 应对措施：公司专注于智能电视软件的开发，在智能电视行业已经拥有一定的知名度，有利于吸引 优秀的人才。公司一向重视企业文化建设，增强团队凝聚力，为员工提供了充分的发展空间和有竞争力 的薪酬系统，以进一步增强公司团队的稳定性。 （六）市场风险 国内智能电视行业目前规模较小，行业产业链仍待发展和成熟，智能电视行业所产生的收入相对于 移动互联网端差距明显，行业爆发仍待硬件持续升级和铺设以及优质内容的供给。尽管在国内运营商、 电视厂商、盒子厂商等的大力支持下，智能电视硬件的普及率大幅提升，但是国内智能电视娱乐市场仍 待激活，还存在用户付费率低、硬件平台层次不齐等问题，因此公司的业务发展过程中还面临一定的市 场不确定性带来的风险。 应对措施：智能电视内容行业的不确定性，巨头尚未形成的格局下，公司在承受行业风险的同时也 拥有了极大的机遇。公司目前拥有一定的品牌优势、先发优势和渠道优势，并储备了一系列内容资源， 以增强公司抵御市场变化带来的风险。 （七）行业政策变动风险 31 公司是一家行业领先的智能电视健康娱乐方案提供商，并通过后续智能电视产品产生的收入与运营 商进行分成进而取得收入。目前,公司的主要客户群体为移动、电信、联通等大型运营商和网络电视渠道 方,公司的产品通过客户渠道最终放置在电视机机顶盒运行。与移动互联网软件投放渠道公开互联网不 同,公司产品智能电视产品所投放的渠道均为电视网络。 关于公司的游戏内容，一方面公司目前游戏均为电视游戏,不存在以手机等移动终端为载体的作品, 不需要依据《关于移动游戏出版服务管理的通知》进行相关审核、版号申领工作。同时,公司通过对上海 市新闻出版局进行咨询,对法务科人员进行了访谈,了解到目前主管部门认为尚未有法律规定基于机顶盒 运行的电视游戏的上线运营须取得相关审查批准文号。目前主管部门尚未对电视游戏文号申请程序发布 明确的操作指引,尚无行政受理通道,公司无法办理电视游戏出版物号。但是公司也存在因政策变化等原 因导致需要为游戏办理审批或者版号、进而致使公司业务开展需要办理更多资质的可应对措施：面对该 政策变化风险，公司承诺，若主管部门在未来对电视游戏出版文号进行规范，要求上线的电视游戏必须 完成备案并取得版号，为避免公司制作的游戏下线。 应对措施：公司将采取以下措施以降低政策变化对公司持续经营能力的负面影响以及行政处罚的风 险。①公司已安排人员持续并跟进与政府相关主管部门进行咨询、沟通，密切关注相关法律法规及政策 的变化。同时公司主要客户均为如华数传媒、电信、联通、掌世界等大型运营商、网络电视渠道方等， 尤其是报告期内公司主要收入来自 IPTV 渠道，即电信、联通等的运营商封闭网络渠道。该等客户对政策、 法规掌握较好，公司也与上述客户对接部门建立了良好的合作关系，并与之在政策法规上多次、频繁沟 通。因此一旦政策法规发生变化，公司也会及时获取通知、督促责任方进行办理。公司在未来签订新的 销售合同时，将会及时根据政策法规的变化与运营方协商，在合同中对游戏备案办理相关权责条款予以 明确。②若第三方运营平台未按照相关规定为公司上线运营的电视游戏办理备案，公司承诺如有需要， 将依法向相关许可审批部门领取许可证或者批准文件。子公司央广互动（北京）网络科技有限公司持有 《增值电信业务经营许可证》（B2-20150039），将会积极准备，为公司制作、上线的游戏进行备案。③ 公司及实际控制人龚静毅已出具承诺，“若主管部门要求上线运营的电视游戏必须取得备案，公司将督 促第三方运营平台并积极依法向相关许可审批部门领取许可证或者批准文件；若公司上线运营的游戏因 未办理备案而受到行政主管单位的处罚，而造成任何损失，将由龚静毅承担。能性,公司也存在业务因资 质需求变化而受到影响的风险。 32 (二) 报告期内新增的风险因素 无 33 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,000,000 108,236.40 2．销售产品、商品，提供劳务 610,276.33 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 34 4． 其他 1.接受劳务 2021 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于预计 2021 年年度日常性关联交易 的议案》，公司预计从关联方上海星界软件科技有限公司接受劳务，并经 2020 年年度股东大会审议通过 2.提供劳务 2021 年度，公司向关联方广东南方新媒体股份有限公司提供服务 610,276.33 元，根据《公司章程》相关 规定，该关联交易无需通过董事会审批通过。 (四) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 2021 年 6 月 30 日 2021 年 4 月 20 日 上海浦 东发展 银行金 桥支行 其他（货 币型理 财） 现金 79,500,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2021 年 4 月 17 日，2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金购买安全性高、 低风险的理财产品》的议案，议案内容为：为了充分利用公司阶段性闲置资金，提高资金使用效率、增 加收益，公司拟在保证不影响主营业务发展、确保公司日常经营资金需求并保证资金安全的前提下，利 用阶段性闲置资金购买理财产品，获取额外的资金收益。投资额度最高不超过 6000 万元（含 6000 万元）， 在该额度内资金可以滚动投资，即在投资期限内任一时点公司持有未到期投资产品初始投资金额的总额 不超过人民币 6000 万元（包括因购买理财产品产生的交易手续费、认购费等），全年投资累计发生额 最高不超过人民币 7.2 亿元（含 7.2 亿）。并授权公司管理层负责具体实施相关事宜。 本期银行理财产品购买金额为 79,500,000.00 元，赎回金额为 77,500,000.00 元，期末余额为 43,000,000.00 元。该投资对公司业务连续性、管理层稳定性均无影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 11 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 其他（避免同业 竞争） 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 11 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 其他（避免同业 竞争） 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 请选择 挂牌 同业竞争 其他（避免同业 正在履行中 35 11 日 承诺 竞争） 董监高 2016 年 4 月 11 日 请选择 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其他（规范关联 交易） 正在履行中 承诺事项详细情况 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东签署的《关于避免同业竞争的承诺函》 2、公司的董事、监事、高级管理人员签署的《避免同业竞争的承诺函》 3、公司的董事、监事、高级管理人员签署的《关于规范关联交易的承诺》 报告期内，公司股东、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其他信息义务披露人均严 格履行已披露承诺。 36 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,951,822 71.27% 1,499,043 26,450,865 71.82% 其中：控股股东、实际控制 人 1,559,476 4.45% 40,000 1,599,476 4.34% 董事、监事、高管 1,116,457 3.19% -337,042 779,415 2.12% 核心员工 1,235,849 3.53% -410,106 825,743 2.24% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,056,907 28.73% 322,228 10,379,135 28.18% 其中：控股股东、实际控制 人 6,290,548 17.97% 0 6,290,548 17.08% 董事、监事、高管 3,766,359 10.76% 322,228 4,088,587 11.10% 核心员工 总股本 35,008,729 - 1,821,271 36,830,000 - 普通股股东人数 137 股本结构变动情况： √适用 □不适用 根据 2021 年 7 月 7 日召开的 2021 年第二次临时股东大会决议，审议并通过了《关于<上海圣剑 网络科技股份有限公司定向发行说明书>的议案》，公司同意向深圳市腾讯创业基地发展有限公司定向 发行 1,821,271 股（含 1,821,271 股），每股价格为人民币 10.29 元，本公司变更后的股本为 36,830,000 股。本次增资经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2021)第 07970 号验资报告验证。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 龚静毅 7,890,024 7,890,024 21.42% 6,290,548 1,599,476 37 2 吴杨观 6,771,109 -78,565 6,692,544 18.17% 6,692,544 3 广东南新 金控投资 有限公司 3,335,665 3,335,665 9.06% 3,335,665 4 深圳国金 天使投资 企业（有 限合伙） 2,467,383 2,467,383 6.70% 2,467,383 5 深圳市腾 讯创业基 地发展有 限公司 0 1,821,271 1,821,271 4.95% 1,821,271 6 杭州游侠 汇创业投 资合伙企 业（有限 合伙） 1,472,493 1,472,493 4.00% 1,472,493 7 上海恒赛 青熙创业 投资中心 （有限合 伙） 1,334,833 1,334,833 3.62% 1,334,833 8 徐慧 1,252,646 1,252,646 3.40% 974,910 277,736 9 朱慧 1,252,646 -100,000 1,152,646 3.13% 974,910 177,736 10 镇江市玉 晓企业管 理咨询中 心（有限 合伙） 1,118,000 1,118,000 3.04% 1,118,000 合计 26,894,799 1,642,706 28,537,505 77.49% 8,240,368 20,297,137 普通股前十名股东间相互关系说明: 龚静毅、吴杨观、徐慧、朱慧签署了《一致行动人协议》，四位股东为一致行动人。除此以 外，其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 38 报告期内，由于龚静毅和吴杨观、王锡峰、朱慧、徐慧签订了《一致行动人协议》，根据该协 议“各方将保证在公司股东大会会议中行使表决权时采取相同的意思表示”、“若各方内部无法达成 一致意见，各方应按照龚静毅的意向进行表决”、“一致行动的期限自 2020 年 5 月 31 日至 2025 年 5 月 31 日止”，因此以上变动不涉及公司实际控制人的变动，实际控制人仍为龚静毅。 截至报告期末，实际控制人龚静毅直接持有公司股份 7,890,024 股，占比 21.42%，其一致行动人吴杨 观直接持有公司股份 18.17%、朱慧直接持有公司股份 3.13%、徐慧直接持有公司股份 3.40%、王锡峰持 有公司股份 1.15%，吴杨观、朱慧、徐慧、王锡峰根据《一致行动人协议》需按照龚静毅的意向进行表 决，因此龚静毅为公司实际控制人，公司无控股股东。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 1 2021 年 6 月 22 日 2021年11 月 12 日 10.29 1,821,271 深圳市 腾讯创 业基地 发展有 限公司 不适用 18,740,878.59 补充流动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2021 年 11 月 8 日 18,740,878.59 10,375,950.19 否 已事前及时 履行 39 募集资金使用详细情况： 截至 2021 年 12 月 31 日，本次募集资金存放于专项账户，资金余额为 8,373,322.72 元。具体使用 情况如下： 用途 金额（元） 1.募集资金总额 18,740,878.59 加：利息收入 8,726.82 减：银行手续费 332.50 二、募集资金使用 10,375,950.19 补充公司流动资金 10,375,950.19 （1）采购云服务等外部服务 8,443,920.84 （2）员工工资、办公费、差旅费 1,853,529.35 （3）技术外包服务费 78,500.00 三、募集资金余额 8,373,322.72 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国农业 银行股份 有限公司 川沙支行 不动产抵押贷 款 1,600,000 2021 年 1 月 13 日 2024 年 1 月 12 日 3.9% 合计 - - - 1,600,000 - - - 40 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 11 日 2.5 元 合计 2.5 元 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.8 元 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 41 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 龚静毅 董事长兼总经理 男 1982 年 1 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 徐慧 董事 女 1982 年 11 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 朱慧 董事 男 1981 年 10 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 王锡峰 董事 女 1982 年 2 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 1 月 31 日 刘伟明 董事 男 1978 年 9 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 麦根华 董事 男 1980 年 10 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 陈博 董事 男 1981 年 5 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 徐轶群 职工监事 女 1986 年 2 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 闫放 监事会主席 男 1987 年 5 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 杨春蕊 监事 女 1991 年 9 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 王锡峰 董事会秘书兼财 务总监 女 1982 年 2 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 龚静毅先生既是公司的董事长、总经理，也是公司实际控制人。龚静毅、徐慧、朱慧、王锡峰与股 东吴杨观在报告期内签署了《一致行动人协议》，为公司一致行动人。除此之外，公司其他董事、监事、 高级管理人员与股东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 龚静毅 董事长兼 总经理 7,890,024 0 7,890,024 21.42% 朱慧 董事 1,252,646 -100,000 1,152,646 3.13% 徐慧 董事 1,252,646 0 1,252,646 3.40% 王锡峰 董事 425,106 0 425,106 1.15% 42 刘伟明 董事 2,706 1,824 4,530 0.01% 麦根华 董事 0 0 0 0.00% 陈博 董事 0 0 0 0.00% 徐轶群 职工监事 459,007 -114,752 344,255 0.93% 闫放 监事会主 席 827,540 -61,201 766,339 2.08% 杨春蕊 监事 425,106 0 425,106 1.15% 合计 - 12,534,781 - 12,260,652 33.27% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘桃君 监事 离任 无 个人原因 杨春蕊 总裁助理 新任 监事 监事离职，补选新监事 陈博 无 新任 董事 董事会提名 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 杨春蕊，女，1991 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海交通大学，本科学历。 2016 年 1 月-2017 年 6 月担任上海佩睿企业管理有限公司总裁助理。2017 年 7 月-2019 年 12 月担 任上海圣剑网络科技股份有限公司市场营销部的总经理兼总裁助理。2020 年 1 月至今担任上海圣剑网络 科技股份有限公司互联网业务部的总经理。 陈博，男，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江大学，学士学位。 2004 年创办杭州博求科技有限公司；2008 年创办了国内最早的网页游戏研发公司杭州乐港科技有 限公司；2013 年创办杭州妙聚网络科技有限公司，担任董事长、总经理，主营网络游戏的运营商和发行 商。 43 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 4 0 0 4 销售人员 20 0 2 18 财务人员 5 2 1 6 技术人员 151 7 22 136 管理人员 14 0 2 12 员工总计 194 9 27 176 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 132 125 专科 59 48 专科以下 2 2 员工总计 194 176 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司在符合国家相关法律法规的基础上建立并优化薪酬制度，制定公平、合理的奖金方 案，保障员工基本收入的同时，提高员工工作的积极性。 2、培训计划：公司重视员工培训，按照入职培训、岗位培训的要求开展员工培训工作，包括新员工入 职培训、在职专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还组织开展丰富多彩的文化社 团生活，加强公司员工凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、报告期内，公司无需承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股 股数 刘烨暖 无变动 开发副总监 206,567 -10,000 196,567 杨春蕊 无变动 总裁助理 425,106 0 425,106 刘伟锋 无变动 首席战略官 354,255 0 354,255 44 王聪炎 无变动 运维总监 70,851 0 70,851 姚丹妹 无变动 美术总监 70,851 0 70,851 许文斌 无变动 运营总监 70,851 0 70,851 谭铮 无变动 美术总监 37,368 25,000 62,368 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 截至报告期末，公司核心员工共计 7 名，均为报告期内无变动人员 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会任期届满。根据《公司法》、《公司章程》的相 关规定，经公司董事会及股东推 荐，并经公司董事会对相关人员任职资格进行审核，同意提名龚静毅、朱慧、徐慧、王锡峰、陈博、刘 伟 明、麦根华为公司第三届董事会董事候选人。第三届董事会的任期将自 2022 年第一次临时股东大会 审议通过之日起三年。2022 年第一次临时股东大会审议通过之日前，仍由第二届董事会履行董事会职 责。详见公司于 2021 年 12 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露的《上海圣剑网络科技股份有限公司董事换届的公告》（公告编号：2021-053）。 公司第二届监事会任期即将届满，根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司进行监事会换 届选举，拟提名闫放、杨春蕊 为公司第三届监事会股东监事候选人，与公司职工代表大会选举产生的 新一届职工代表监事共同组成公司第三届监事会，自 2022 年第一次临时股东大会审议通过之日起就任， 任期三年。见公司2021 年 12 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露的《上海圣剑网络科技股份有限公司监事换届的公告》（公告编号：2021-054）、《上海圣剑网络科 技股份有限公司 2021 年第一次职工代表大会决议公告》（公告编号：2021-055）。 公司已于 2022 年 1 月 17 日召开 2022 年第一次临时股东大会通过上述董事会、监事会换届相关议 案。并于 2022 年 1 月 28 日召开第三届董事会第一次会议及第三届监事会第一次会议选举了董事长、监 事会主席、高级管理人员。 45 第八节 行业信息 □环境治理公司 □医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 公司的主要业务许可资格、资质有：高新技术企业资格、广播电视节目制作经营许可证、软件企业 认定证书、增值电信业务经营许可证（全国）、增值电信业务经营许可证（当地）、网络文化经营许可 证等。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，公司新增软件著作权 79 项。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 公司对自主研发的知识产权通过申请专利、软件著作权等方式对技术成果进行知识产权保护 三、 研发情况 (一) 研发模式 公司坚持以市场需求为导向，不断进行技术创新、产品升级和新产品孵化。经过多年的技术开发积 累，公司已获得多项核心专利技术和计算机软件著作权。公司秉持自主研发模式，不断迭代更新，同时 研发成果具有商业的实用性，可以快速实现成果转化，有利打造公司核心竞争力。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 弓箭手传说 3,741,799.36 3,741,799.36 2 经典坦克战车 3,328,947.10 3,328,947.10 46 3 我就是海王 3,318,625.47 3,318,625.47 4 体感总动员运动接力赛 2,678,549.26 2,678,549.26 5 云端游戏 2,456,920.11 2,456,920.11 合计 15,524,841.30 15,524,841.30 研发项目分析： 报告期内，公司注重研发创新，综合运用各类前沿技术结合公司产品，研发、探索出一系列的创新 产品保持技术领先和发展后劲，保证公司高质量快速发展。 四、 业务模式 公司所处行业为“软件和信息技术服务业”，圣剑网络是一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商。 公司专注于智能电视软硬件内容的研发、运营，为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案。通过智 慧家庭健康娱乐环境的建设，为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。在融合“互联网+” 概念的前提下，致力于成为家庭智能终端生活服务与文化娱乐的内容供应商。 五、 产品迭代情况 □适用 √不适用 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 47 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司定制的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及相关制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司 发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司 董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东知 情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了 股东权的发挥，能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的高管、董事等人事变动及关联交易、对外担保、对外投资、收购资产、出售 49 资产等事项均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行了重大决策规 定程序。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关法 律法规要求，董事、监事均按照《公司法》、《公司章程》履行各自的权利和义务。截止报告期末，三会 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董事、监事和高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义 务。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于加强管理、规范运行、提高经济 效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。� 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定，公司分别于 2021 年 6 月 18 日召开第二届董事会第十四次会议和 2021 年 7 月 7 日召 开 2021 年第二次临时股东大会审议通过了关于修订<公司章程>的议案。具体内容详见公司于 2021 年 6 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于拟修订<公 司章程>的公告》（公告编号：2021-026）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司 各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没 有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国股 转系统有关业务规则等要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 50 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则开展。报告期，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内公司的《公司章程》、《投资者关系管理制度》对投资者关系管理作出了一系列规定。公 司 由董事会秘书负责投资者关系管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方式。《投资 者关系管理制度》中详细规定了公司与投资者沟通的内容、沟通方式、信息披露网站以及公司处理投 资 者关系管理事务的机构等内容，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重与 保护。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,公司控股股东和实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立 性、不能保持自主经营能力的情况。业务方面:公司拥有完整的生产经营业务链,能够进行独立的采购、 销售。人员方面:公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面独立。拥有独立的人事职能部门、经营 管理团队。资产方面:公司资产独立完整,权属清晰,对公司所有资产具有完全的支配权。机构方面:公司具 有独立完整的组织机构,公司严格按照《公司章程》进行机构的建立。财务方面:公司设有独立的财务部 门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,开设独立的银行账户,依法独立的缴纳各种税款。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公 司 自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷,由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，结合自身实际情况，制定会计核算的具 51 体制度和流程，并按要 求独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 严格管理，有序工作， 并持续完善财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司密切关注和分析潜在的市场、政策、经营、法律等各类风险，采 取事前防范、事中控制 等措施，不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 52 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2022)第 02720 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 22 万元 上海圣剑网络科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了上海圣剑网络科技股份有限公司（以下简称“圣剑网络公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣剑网络公 司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣 剑网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 1、应收账款减值 关键审计事项： 截至 2021 年 12 月 31 日，如财务报表附注“五、4”所述，圣剑网络公司合并财务报表中应收账款 的原值合计为 3,669.33 万元，坏账准备合计为 501.96 万元，账面价值为 3,167.37 万元。 管理层对应收账款的坏账准备采用预期信用损失模型进行计量, 详见“三、10.金融工具”所述。管 理层对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备，其中考虑了历史违约数 据、历史损失率和前瞻性信息。管理层对具有类似信用损失模型的客户群组进行了坏账准备估计。由于 53 应收账款余额较大，应收账款坏账准备的评估存在固有不确定性以及涉及重大的管理层判断，因此，我 们将应收账款坏账准备的评估识别为关键审计事项。 审计中的应对： （1）、评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性； （2）、通过查阅销售合同、结算单、回款情况及与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款 坏账准备计提的会计估计是否合理； （3）、获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评 价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，评价及复核应收账款损失准备计提 的充分性、准确性； （4）、对应收账款期末余额选取样本执行函证程序。 （四）其他信息 圣剑网络公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括圣剑网络公司 2021 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 圣剑网络公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估圣剑网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算圣剑网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督圣剑网络公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 圣剑网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 54 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致圣剑网络公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就圣剑网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 曹磊 （项目合伙人） 中国注册会计师 施宇佳 中国，上海 2022 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 22,150,152.22 9,736,297.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 43,000,000.00 41,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 五、3 95,080.00 128,081.00 应收账款 五、4 31,673,682.47 36,512,742.42 应收款项融资 55 预付款项 五、5 4,168,695.85 1,309,647.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 1,070,267.92 1,401,165.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 538,038.72 152,426.54 流动资产合计 102,695,917.18 90,240,360.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 853,399.42 817,377.44 其他权益工具投资 五、9 4,014,026.16 2,072,606.79 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 30,671,536.97 16,962,617.36 在建工程 五、11 0.00 881,317.42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、12 1,810,098.44 无形资产 五、13 1,820,755.72 348,804.27 开发支出 商誉 五、14 62,666.30 62,666.30 长期待摊费用 五、15 7,130,092.39 5,171,700.36 递延所得税资产 五、16 414,328.87 453,789.13 其他非流动资产 五、17 952,500.00 非流动资产合计 46,776,904.27 27,723,379.07 资产总计 149,472,821.45 117,963,739.89 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 56 应付账款 五、18 682,628.35 84,230.72 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 2,579,489.97 2,843,709.31 应交税费 五、20 1,466,115.92 2,971,453.26 其他应付款 五、21 152,956.31 3,217,025.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 1,366,034.24 其他流动负债 流动负债合计 6,247,224.79 9,116,418.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 466,725.62 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 466,725.62 负债合计 6,713,950.41 9,116,418.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 36,830,000 35,008,729 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 34,244,877.13 17,703,760.11 减：库存股 0.00 其他综合收益 五、26 -2,166,340.76 -5,142,621.83 专项储备 0.00 盈余公积 五、27 5,972,885.41 4,259,756.11 57 一般风险准备 未分配利润 五、28 67,877,449.26 57,017,697.74 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 142,758,871.04 108,847,321.13 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 142,758,871.04 108,847,321.13 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 149,472,821.45 117,963,739.89 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 16,768,386.03 1,289,403.72 交易性金融资产 5,000,000.00 2,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 95,080.00 128,081.00 应收账款 十三、1 13,579,714.30 22,876,817.61 应收款项融资 预付款项 3,994,067.39 540,606.24 其他应收款 十三、2 915,267.92 7,289,547.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 369,534.32 流动资产合计 40,722,049.96 34,124,456.23 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具投资 285,779.50 384,857.48 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 29,614,304.80 15,677,604.17 在建工程 881,317.42 生产性生物资产 58 油气资产 使用权资产 1,810,098.44 无形资产 1,820,755.72 348,804.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,512,954.02 5,171,700.36 递延所得税资产 414,328.87 453,789.13 其他非流动资产 952,500.00 非流动资产合计 61,458,221.35 44,870,572.83 资产总计 102,180,271.31 78,995,029.06 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,127,518.12 3,784,230.72 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,054,059.19 1,369,603.72 应交税费 182,212.72 1,525,378.05 其他应付款 102,301.31 3,091,678.97 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,366,034.24 其他流动负债 流动负债合计 5,832,125.58 9,770,891.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 466,725.62 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 466,725.62 0.00 负债合计 6,298,851.20 9,770,891.46 所有者权益（或股东权益）： 59 股本 36,830,000 35,008,729 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,244,877.13 17,703,760.11 减：库存股 其他综合收益 -1,414,587.42 -1,330,371.14 专项储备 0.00 盈余公积 5,972,885.41 4,259,756.11 一般风险准备 未分配利润 20,248,244.99 13,582,263.52 所有者权益（或股东权益）合计 95,881,420.11 69,224,137.60 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 102,180,271.31 78,995,029.06 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 121,448,966.76 100,382,160.77 其中：营业收入 五、29 121,448,966.76 100,382,160.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,922,645.94 72,332,877.53 其中：营业成本 五、29 50,237,657.34 34,645,606.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 105,405.92 113,018.82 销售费用 五、31 5,733,912.91 5,386,571.58 管理费用 五、32 11,198,107.95 14,512,287.19 研发费用 五、33 32,524,084.98 17,683,125.51 财务费用 五、34 123,476.84 -7,731.63 其中：利息费用 111,179.40 利息收入 54,603.93 5,931,827 加：其他收益 五、35 2,869,330.38 2,498,631.94 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 780,411.43 589,727.42 60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 36,021.98 -82,622.56 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 373,841.82 1,103,838.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 158,932.64 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,708,837.09 32,241,480.87 加：营业外收入 五、39 70.00 0.00 减：营业外支出 五、40 54,413.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,654,494.07 32,241,480.87 减：所得税费用 五、41 329,431.00 441,532.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,325,063.07 31,799,948.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,325,063.07 31,799,948.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 25,325,063.07 31,799,948.10 六、其他综合收益的税后净额 -1,023,718.93 -666,681.95 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -1,023,718.93 -666,681.95 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -1,023,718.93 -666,681.95 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -1,023,718.93 -666,681.95 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 61 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 24,301,344.14 31,133,266.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 24,301,344.14 31,133,266.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.71 0.91 （二）稀释每股收益（元/股） 0.71 0.91 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、4 97,323,122.12 62,451,360.28 减：营业成本 十三、4 47,251,748.82 24,497,645.33 税金及附加 23,399.32 18,422.42 销售费用 4,257,951.28 4,563,332.21 管理费用 9,001,032.16 12,346,956.20 研发费用 20,747,530.58 11,361,942.63 财务费用 86,420.07 -10,520.53 其中：利息费用 111,179.40 利息收入 34,473.78 48,482.58 加：其他收益 734,703.48 1,504,767.49 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 134,574.37 327,218.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 477,473.64 -455,253.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 158,932.64 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,460,724.02 11,050,314.51 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,460,724.02 11,050,314.51 减：所得税费用 329,431.00 441,532.77 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,131,293.02 10,608,781.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,131,293.02 10,608,781.74 62 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -84,216.28 -600,973.25 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -84,216.28 -600,973.25 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -84,216.28 -600,973.25 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 17,047,076.74 10,007,808.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,034,246.12 123,501,012.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、42（1） 2,240,489.97 4,753,709.83 经营活动现金流入小计 141,274,736.09 128,254,722.03 购买商品、接受劳务支付的现金 49,294,753.38 32,188,476.32 客户贷款及垫款净增加额 63 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,095,187.62 26,369,830.55 支付的各项税费 1,418,342.21 1,547,274.76 支付其他与经营活动有关的现金 五、42（2） 17,122,106.30 14,493,327.70 经营活动现金流出小计 95,930,389.51 74,598,909.33 经营活动产生的现金流量净额 45,344,346.58 53,655,812.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 77,500,000.00 130,000,000.00 取得投资收益收到的现金 744,389.45 672,349.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 271,243.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 78,515,632.45 130,672,349.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 37,561,253.73 22,998,922.43 投资支付的现金 82,480,000.00 146,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 120,041,253.73 169,398,922.43 投资活动产生的现金流量净额 -41,525,621.28 -38,726,572.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,740,878.59 10,000,003.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,340,878.59 10,000,003.50 偿还债务支付的现金 1,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,801,062.25 21,647,059.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42（3） 1,344,687.20 320,000.00 筹资活动现金流出小计 11,745,749.45 21,967,059.20 筹资活动产生的现金流量净额 8,595,129.14 -11,967,055.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,413,854.44 2,962,184.55 加：期初现金及现金等价物余额 9,736,297.78 6,774,113.23 64 六、期末现金及现金等价物余额 22,150,152.22 9,736,297.78 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,992,592.70 75,977,222.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,713,700.71 1,779,919.91 经营活动现金流入小计 119,706,293.41 77,757,142.35 购买商品、接受劳务支付的现金 46,405,613.52 24,900,986.30 支付给职工以及为职工支付的现金 12,067,460.35 12,799,963.13 支付的各项税费 416,738.00 235,807.38 支付其他与经营活动有关的现金 14,807,192.01 16,005,247.29 经营活动现金流出小计 73,697,003.88 53,942,004.10 经营活动产生的现金流量净额 46,009,289.53 23,815,138.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 73,000,000.00 取得投资收益收到的现金 134,574.37 327,218.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 271,243.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,405,817.37 73,327,218.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 36,531,253.73 22,998,922.43 投资支付的现金 23,000,000.00 59,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,350,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 59,531,253.73 86,348,922.43 投资活动产生的现金流量净额 -39,125,436.36 -13,021,704.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,740,878.59 10,000,003.50 取得借款收到的现金 1,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,340,878.59 10,000,003.50 偿还债务支付的现金 1,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,801,062.25 21,647,059.20 支付其他与筹资活动有关的现金 1,344,687.20 320,000.00 筹资活动现金流出小计 11,745,749.45 21,967,059.20 65 筹资活动产生的现金流量净额 8,595,129.14 -11,967,055.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,478,982.31 -1,173,621.74 加：期初现金及现金等价物余额 1,289,403.72 2,463,025.46 六、期末现金及现金等价物余额 16,768,386.03 1,289,403.72 66 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,008,729.00 17,703,760.11 -5,142,621.83 4,259,756.11 57,017,697.74 108,847,321.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,008,729.00 17,703,760.11 -5,142,621.83 4,259,756.11 57,017,697.74 108,847,321.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,821,271.00 16,541,117.02 2,976,281.07 1,713,129.30 10,859,751.52 33,911,549.91 （一）综合收益总额 -1,023,718.93 25,325,063.07 24,301,344.14 （二）所有者投入和减少资 本 1,821,271.00 16,919,607.59 18,740,878.59 1．股东投入的普通股 1,821,271.00 16,919,607.59 18,740,878.59 2．其他权益工具持有者投 入资本 67 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -378,490.57 1,713,129.30 -10,465,311.55 -9,130,672.82 1．提取盈余公积 1,713,129.30 -1,713,129.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,752,182.25 -8,752,182.25 4．其他 -378,490.57 -378,490.57 （四）所有者权益内部结转 4,000,000.00 -4,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 4,000,000.00 -4,000,000.00 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,830,000.00 34,244,877.13 -2,166,340.76 5,972,885.41 67,877,449.26 142,758,871.04 68 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -4,475,939.88 3,198,877.94 51,137,451.01 89,662,997.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -4,475,939.88 3,198,877.94 51,137,451.01 89,662,997.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,244,023.00 -10,334,142.28 -666,681.95 1,060,878.17 5,880,246.73 19,184,323.67 （一）综合收益总额 -666,681.95 31,799,948.10 31,133,266.15 （二）所有者投入和减少资 本 1,176,471.00 8,823,532.50 10,000,003.50 1．股东投入的普通股 1,176,471.00 8,823,532.50 10,000,003.50 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 69 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -301,886.78 1,060,878.17 -22,707,937.37 -21,948,945.98 1．提取盈余公积 1,060,878.17 -1,060,878.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -21,647,059.20 -21,647,059.20 4．其他 -301,886.78 -301,886.78 （四）所有者权益内部结转 22,067,552.00 -18,855,788.00 -3,211,764.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 18,855,788.00 -18,855,788.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 3,211,764.00 -3,211,764.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,008,729.00 17,703,760.11 -5,142,621.83 4,259,756.11 57,017,697.74 108,847,321.13 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 70 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,008,729.00 17,703,760.11 -1,330,371.14 4,259,756.11 13,582,263.52 69,224,137.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,008,729.00 17,703,760.11 -1,330,371.14 4,259,756.11 13,582,263.52 69,224,137.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,821,271.00 16,541,117.02 -84,216.28 1,713,129.30 6,665,981.47 26,657,282.51 （一）综合收益总额 -84,216.28 17,131,293.02 17,047,076.74 （二）所有者投入和减少 资本 1,821,271.00 16,919,607.59 18,740,878.59 1．股东投入的普通股 1,821,271.00 16,919,607.59 18,740,878.59 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -378,490.57 1,713,129.30 -10,465,311.55 -9,130,672.82 1．提取盈余公积 1,713,129.30 -1,713,129.30 71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -8,752,182.25 -8,752,182.25 4．其他 -378,490.57 -378,490.57 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,830,000.00 34,244,877.13 -1,414,587.42 5,972,885.41 20,248,244.99 95,881,420.11 72 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -729,397.89 3,198,877.94 28,893,183.15 71,165,271.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -729,397.89 3,198,877.94 28,893,183.15 71,165,271.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 23,244,023.00 -10,334,142.28 -600,973.25 1,060,878.17 -15,310,919.63 -1,941,133.99 （一）综合收益总额 -600,973.25 10,608,781.74 10,007,808.49 （二）所有者投入和减少 资本 1,176,471.00 8,521,645.72 9,698,116.72 1．股东投入的普通股 1,176,471.00 8,823,532.50 10,000,003.50 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -301,886.78 -301,886.78 （三）利润分配 1,060,878.17 -22,707,937.37 -21,647,059.20 1．提取盈余公积 1,060,878.17 -1,060,878.17 2．提取一般风险准备 73 3．对所有者（或股东） 的分配 -21,647,059.20 -21,647,059.20 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 22,067,552.00 -18,855,788.00 -3,211,764.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 18,855,788.00 -18,855,788.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 3,211,764.00 -3,211,764.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,008,729.00 17,703,760.11 -1,330,371.14 4,259,756.11 13,582,263.52 69,224,137.60 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 1. 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本 （1） 注册地址：上海市嘉定区银翔路 655 号 B 区 1063 室 （2） 组织形式：股份有限公司(非上市) （3） 办公地址：上海市浦东新区张江镇银冬路 491 号 4 号楼 201-202 室 （4） 注册资本：人民币 3,683.0000 万元 2. 公司设立情况 上海圣剑网络科技股份有限公司（以下简称“圣剑网络”、“本公司”、“公司”）由上海圣剑网络科技 有限公司整体变更设立的股份有限公司。2015 年 11 月 1 日，经本公司股东大会决议，确认将上海圣剑网 络科技有限公司以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 1,980.26 万元为基础，整体变更为股份有限 公司，股份公司名称为上海圣剑网络科技股份有限公司，其中股本 500 万股，每股一元，每股面值为壹元 人民币，其余 1,480.26 万元计入资本公积金。 公司于 2016 年 7 月 29 日取得《关于同意上海圣剑网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》 （股转系统函【2016】6206 号），同意本公司在全国中小企业股份转让系统进行协议转让。 根据 2016 年 5 月 22 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议，本公司注册资本增加至 5,882,353 股。 本次增资业经上海捷信会计师事务所于 2016 年 6 月 29 日出具的信捷会师字（2016）Y3018 验资报告审验 验证。 根据 2017 年 9 月 20 日召开的 2017 年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于 2017 年半年度资 本公积转增股本的议案》等议案；以公司现有总股本 5,882,353 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。分红后总股本增至 11,764,706 股。 根据 2019 年 12 月 18 日召开的 2019 年第二次临时股东大会决议，审议并通过了《关于 2019 年半年 度利润分配预案的议案》，以公司现有总股本 11,764,706 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，每 10 股派人民币现金 10 元，分红后总股本增至 23,529,412 股。 根据 2020 年 3 月 13 日召开的 2020 年第二次临时股东大会决议，审议并通过了《关于<上海圣剑网络 科技股份有限公司定向发行说明书>的议案》，公司同意向徐轶群、刘桃君、闫放、刘烨暖、杨春蕊、刘伟 锋、王聪炎、姚丹妹、许文斌、谭铮共计 10 人定向发行 1,176,471 股（含 1,176,471 股），每股价格为人民 币 8.50 元，本公司变更后的股本为 24,705,883 股。本次增资经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 众会验字(2020)第 3485 号验资报告验证。 根据 2020 年 6 月 19 日召开的 2020 年第三次临时股东大会决议，审议并通过了《2019 年年度利润分 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 配预案的议案》，以公司现有总股本 24,705,883 股为基数，向全体股东每 10 股转增 1.300000 股，每 10 股 派人民币现金 4.000000 元。分红后总股本增至 27,917,647 股。 根据 2020 年 9 月 16 日召开的 2020 年第五次临时股东大会决议，审议并通过了《关于 2020 年半年度 权益分派预案的议案》，以公司现有总股本 27,917,647 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2.540000 股，分 红后总股本增至 35,008,729 股。 根据 2021 年 7 月 7 日召开的 2021 年第二次临时股东大会决议，审议并通过了《关于<上海圣剑网络 科技股份有限公司定向发行说明书>的议案》，公司同意向深圳市腾讯创业基地发展有限公司定向发行 1,821,271 股（含 1,821,271 股），每股价格为人民币 10.29 元，本公司变更后的股本为 36,830,000 股。本次 增资经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2021)第 07970 号验资报告验证。 3. 公司经营范围 从事网络科技、计算机信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机软件的 开发、设计、制作、销售（销售除计算机信息系统安全专用产品），计算机软硬件及网络设备的销售，电 信业务 ，经营性互联网文化信息服务 ，广播电视节目制作（详见许可证） 。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】 4. 本财务报告的批准报出日 2022 年 4 月 22 日 5. 本年度财务报表合并范围 序号 子公司 2021 年度 2020 年度 1 央广互动（北京）网络科技有限公司 合并 合并 2 上海圣剑信息科技有限公司 合并 合并 3 上海圣剑科技发展有限公司 合并 合并 4 成都维怿科技有限公司 合并 合并 二、财务报表编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影 响的活动。 （3）决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策 者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 （4）投资性主体 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 （5）合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东） 权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合 收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表 中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现 金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）特殊交易会计处理 1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公 积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的 处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 （2）共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的 利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发 生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或 者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （2）金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产； 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公 司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍 生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配； 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 （4）嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整 体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司 从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （5）金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金 融负债均不得进行重分类。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导 致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 （6）金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损 益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金。 ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额。 ③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下 列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续 期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊 余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调）， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （7）金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。 ②租赁应收款。 ③贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确 认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具 还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是 金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损 失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失 小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为 减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他 综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损 失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础 上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 ③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的 合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金 融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用 未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确 认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有 确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票 据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小银行 应收票据组合 2 商业承兑汇票及其他 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 应收并表内关联方款项 5）其他应收款减值 按照三、10.（7）2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 员工借款及备用金 其他应收款组合 2 押金及保证金 其他应收款组合 3 业务往来 其他应收款组合 4 账龄组合 （8）利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融 负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照 本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资 产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行 计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。 原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生 的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投 资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。 但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他 类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价 值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 （9）报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动 金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年 内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内 到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目 列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目 列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动 资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益 工具投资”科目列示。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 （10）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股 利不影响所有者权益总额。 11. 应收票据 （1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 12. 应收账款 （1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 13. 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、10.金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 14. 其他应收款 （1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 15. 持有待售资产 （1）划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得 的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而 产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和 负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 16. 长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“三、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与 发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。 2）权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会 计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与 被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资 产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具 政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权 益法核算。（注：描述该条政策时，应了解企业相关政策与模板政策是否相符） 3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的 当期损益。 4）处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰 低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有 待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权 益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 6）处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 17. 固定资产 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 20 年 0 5.00 办公及电子设备 平均年限法 3-5 年 0 20.00-33.33 运输设备 平均年限法 4 年 0 25.00 18. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达 到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 19. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用 计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 20. 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1） 使用权资产的初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2） 使用权资产的后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减 值损失计量使用权资产。 本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 （3） 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。 计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定， 以直线法对使用权资产计提折旧。 21. 无形资产 （1）计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括版权著作权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。 专利权按法律规定的有效年限平均摊销。版权著作权在合同约定的授权期间内平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 （2）内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 22. 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存 在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 23. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 平均年限法 3 年 技术服务费 平均年限法 3 年 IP 授权费 平均年限法 按实际授权期限 24. 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司及其子公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转 让承诺的商品之前已收取的款项。 25. 职工薪酬 （1）短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定 的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利 1）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 2）设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务 予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 ②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 ③确定应当计入当期损益的金额。 ④确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著 高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设 定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 （4）其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认 应付长期残疾福利义务。 26. 租赁负债 （1）租赁负债的初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： ①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； ③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； ⑤ 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款 额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因 无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境 下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下 列事项相关: ①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况； ②“借款”的期限，即租赁期； ③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； ④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； ⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 3）租赁负债的后续计量 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： ①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； ②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； ③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化 的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动 或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。 4）租赁负债的重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重 新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值己调减至零，但租赁负债仍 需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ①实质固定付款额发生变动； ②担保余值预计的应付金额发生变动； ③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； ④ 购买选择权的评估结果发生变化: ⑤ 续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。 27. 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 28. 股份支付 （1）股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本 费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 29. 收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合 理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 5）客户已接受该商品。 6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 （2）收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务 而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可 变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日， 本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资 成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不 能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因 对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确 认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户 取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价 的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期 有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退 回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认 为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。 每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户 保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》准 则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保 证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分 交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保 证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保 证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品， 则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取 的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后 的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 （3）收入确认的具体方法 本公司通过第三方运营商向终端消费者提供产品。本公司在与第三方运营商订立合同后，合同约定公 司在一定时期内为终端用户在增值运营平台提供增值业务产品，同时公司内部数据系统记录有效数据。每 月业务终了，公司按系统记录数据进行确认收入和应收账款，次月及以后月份公司商务人员根据内部数据 系统的有效记录与客户方提供的数据进行核对，确认无误后，公司财务部根据合同、客户有效对账单、内 部数据系统的有效记录以及相关审批流程单开具发票并记录确认收入和应收账款，并冲减原来按系统记录 数据确认的收入和应收账款，公司提供的增值服务收入即已实现。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 30. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。 （3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企 业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （5）政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （6）政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行 会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用 31. 递延所得税资产/递延所得税负债 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确 认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 32. 租赁 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同 中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 （2）本公司作为承租人 1）初始确认 在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“三、 20 使用权资产”、“三、26 租赁负债”。 2）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多 项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致 的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分 拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间 的租赁内含利率作为折现率:无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租 人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理: ①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终 止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 ②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 3）短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本 公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 （3）本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为 融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 1）经营租赁会计处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金 收入。 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应 当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收 入余额在租赁期内进行分配。 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与 租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产， 采用系统合理的方法进行摊销。 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有 关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融 资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值 和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （4）转租赁 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使 用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。 （5）售后租回 本公司按照“三、29 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 1）本公司作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后 租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入 等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“三、10 金融工具”。 2）本公司作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“三、 32（3）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的， 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见 “三、10 金融工具”。 33. 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 34. 重要会计政策和会计估计变更 （2）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2021 年 1 月Ⅰ日对财务报表进行了相应的调整。 详见其他说 明。 其他说明 根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本公司在首次执行 日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司对首次执行日前已存在的低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁均采取简化 处理；未确认使用权资产和租赁负债； 经简化处理后，对公司首次执行日财务报表无影响。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 6%、13% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海圣剑网络科技股份有限公司 15.00% 央广互动（北京）网络科技有限公司 25.00% 上海圣剑信息科技有限公司 12.50% 上海圣剑科技发展有限公司 0.00% 成都维怿科技有限公司 15.00% 2. 税收优惠 圣剑网络于 2020 年 11 月 12 日取得编号为 GR202031000952 的高新技术企业证书，按照《中华人民共 和国企业所得税法》的规定， 2021 年度执行 15%的所得税税率。 根据上海市嘉定区国家税务局第四税务所税务事项通知书沪国税嘉四通【2017】5058 号，子公司上海 圣剑信息科技有限公司（以下简称“圣剑信息”）、上海圣剑科技发展有限公司（以下简称“圣剑科技”） 于 2019 年 6 月 30 日申请的符合《进一步鼓励软件产业和集成电路的若干政策》《软件企业评估标准》的 有关规定，可以享受财税【2012】27 号第三条企业所得税减免备案事项，子公司圣剑信息为适用税收优惠 政策的第三年，本年适用的所得税税率为 12.50%；子公司圣剑科技为适用税收优惠政策的第二年，本年适 用的所得税税率为 0%。 根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书（证书 号 GR202151001285），子公司成都维怿科技有限公司自 2021 年 10 月 9 日起至 2024 年 10 月 9 日，减按 15% 税率征收企业所得税。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 五、合并财务报表项目注释 本附注期初余额系 2021 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2021 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2021 年度发生额，上期发生额系 2020 年度发生额。 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 309.09 42,565.96 银行存款 22,062,314.55 9,678,246.20 其他货币资金 87,528.58 15,485.62 合计 22,150,152.22 9,736,297.78 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 2. 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 43,000,000.00 41,000,000.00 其中：债务工具投资 43,000,000.00 41,000,000.00 合计 43,000,000.00 41,000,000.00 3. 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 95,080.00 128,081.00 商业承兑票据 合计 95,080.00 128,081.00 4. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按单项计提坏账准备的应收账款 3,347,304.49 9.12 3,347,304.49 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 33,345,947.34 90.88 1,672,264.87 5.01 31,673,682.47 其中： 组合 1 账龄组合 33,345,947.34 90.88 1,672,264.87 5.01 31,673,682.47 合计 36,693,251.83 100.00 5,019,569.36 13.68 31,673,682.47 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按单项计提坏账准备的应收账款 3,439,970.35 8.21 3,439,970.35 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 38,466,183.25 91.79 1,953,440.83 5.08 36,512,742.42 其中： 组合 1 账龄组合 38,466,183.25 91.79 1,953,440.83 5.08 36,512,742.42 合计 41,906,153.60 100.00 5,393,411.18 12.87 36,512,742.42 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,347,304.49 3,347,304.49 100.00 被法院列为失信被执行企业 应收账款（按单位） 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,439,970.35 3,439,970.35 100.00 被法院列为失信被执行企业 2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 33,246,597.09 1,662,329.85 5.00 1 至 2 年 99,350.25 9,935.02 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 33,345,947.34 1,672,264.87 5.01 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 37,863,549.95 1,893,177.50 5.00 1 至 2 年 602,633.30 60,263.33 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 38,466,183.25 1,953,440.83 5.08 （2）应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 24,046,597.09 37,863,549.95 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 账龄 期末余额 期初余额 1 至 2 年 9,299,350.25 602,633.30 2 至 3 年 3 年以上 3,347,304.49 3,439,970.35 小计 36,693,251.83 41,906,153.60 减：坏账准备 5,019,569.36 5,393,411.18 合计 31,673,682.47 36,512,742.42 （3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 5,393,411.18 -373,841.82 5,019,569.36 合计 5,393,411.18 -373,841.82 5,019,569.36 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款总额 的比例% 坏账准备 中国移动通信集团广东有限公司 7,464,131.80 20.34 373,206.59 中国移动通信集团山东有限公司 7,254,747.50 19.77 362,737.38 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,347,304.49 9.12 3,347,304.49 中国移动通信集团河南有限公司 1,704,903.51 4.65 85,245.18 山西广播电视传媒(集团)有限责任公司 1,577,704.32 4.30 78,885.22 合计 21,348,791.62 58.18 4,247,378.86 5. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,124,570.85 98.94 1,167,501.42 89.15 1 至 2 年 44,125.00 1.06 142,146.08 10.85 合计 4,168,695.85 100.00 1,309,647.50 100.00 6. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 项目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 1,070,267.92 1,401,165.58 合计 1,070,267.92 1,401,165.58 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,069,267.92 1,356,715.58 业务往来 1,000.00 44,450.00 小计 1,070,267.92 1,401,165.58 减：坏账准备 合计 1,070,267.92 1,401,165.58 2）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 229,200.22 664,741.50 1-2 年 186,310.00 286,000.00 2-3 年 219,000.00 430,424.08 3 年以上 435,757.70 20,000.00 小计 1,070,267.92 1,401,165.58 减：坏账准备 合计 1,070,267.92 1,401,165.58 3）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 538,038.72 152,426.54 合计 538,038.72 152,426.54 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 108 8. 长期股权投资 （1）对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 （账面价值） 本期增减变动 期末余额 （账面价值） 减值准备期 末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 无 小计 二、联营企业 河北陆吉网络科 技有限公司 817,377.44 36,021.98 853,399.42 小计 817,377.44 36,021.98 853,399.42 合计 817,377.44 36,021.98 853,399.42 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 109 9. 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 上海星界软件科技有限公司 98,252.45 158,244.96 杠红（上海）网络科技有限公司 187,527.05 226,612.52 上海钉耙猫网络科技有限公司 384,064.82 厦门鲸品堂科技有限公司 3,344,181.84 1,500,000.00 上海潘多网络科技有限公司 187,749.31 合计 4,014,026.16 2,072,606.79 10. 固定资产 （1）固定资产汇总情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 30,671,536.97 16,962,617.36 固定资产清理 合计 30,671,536.97 16,962,617.36 （2）固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,772,226.64 2,421,774.65 135,221.15 15,493,697.27 20,822,919.71 2.本期增加金额 338,089.45 47,961.54 23,514,678.93 23,900,729.92 （1）购置 338,089.45 47,961.54 22,633,361.51 23,019,412.50 （2）在建工程转入 881,317.42 881,317.42 3.本期减少金额 273,914.69 55,863.12 810,927.09 1,140,704.90 （1）处置或报废 273,914.69 55,863.12 810,927.09 1,140,704.90 4.期末余额 2,772,226.64 2,485,949.41 127,319.57 38,197,449.11 43,582,944.73 二、累计折旧 1.期初余额 127,069.53 1,008,852.76 107,739.15 2,616,640.91 3,860,302.35 2.本期增加金额 120,833.40 641,998.42 27,150.81 9,299,871.30 10,089,853.93 （1）计提 120,833.40 641,998.42 27,150.81 9,299,871.30 10,089,853.93 3.本期减少金额 216,849.28 43,943.90 777,955.34 1,038,748.52 （1）处置或报废 216,849.28 43,943.90 777,955.34 1,038,748.52 4.期末余额 247,902.93 1,434,001.90 90,946.06 11,138,556.87 12,911,407.76 三、减值准备 1.期初余额 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 110 项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 2,524,323.71 1,051,947.51 36,373.51 27,058,892.24 30,671,536.97 2.期初余额 2,645,157.11 1,412,921.89 27,482.00 12,877,056.36 16,962,617.36 11. 在建工程 （1）在建工程汇总情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 881,317.42 工程物资 合计 881,317.42 （2）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 881,317.42 881,317.42 合计 881,317.42 881,317.42 12. 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 2,715,147.66 2,715,147.66 （1）新增租赁 2,715,147.66 2,715,147.66 3.本期减少金额 （1）租赁变更 4.期末余额 2,715,147.66 2,715,147.66 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 905,049.22 905,049.22 （1）计提 905,049.22 905,049.22 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 111 项目 房屋建筑物 合计 3.本期减少金额 （1）租赁变更 4.期末余额 905,049.22 905,049.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 1,810,098.44 1,810,098.44 2.期初余额 13. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 外购版权著作权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,668,735.01 6,176,488.22 19,845,223.23 2.本期增加金额 3,179,245.25 3,179,245.25 （1）购置 3,179,245.25 3,179,245.25 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 16,847,980.26 6,176,488.22 23,024,468.48 二、累计摊销 1.期初余额 13,319,930.74 5,536,446.35 18,856,377.09 2.本期增加金额 1,707,293.80 1,707,293.80 （1）计提 1,707,293.80 1,707,293.80 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 15,027,224.54 5,536,446.35 20,563,670.89 三、减值准备 1.期初余额 640,041.87 640,041.87 2.本期增加金额 （1）计提 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 112 项目 外购版权著作权 非专利技术 合计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 640,041.87 640,041.87 四、账面价值 1.期末余额 1,820,755.72 1,820,755.72 2.期初余额 348,804.27 348,804.27 14. 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其 他 处 置 其 他 央广互动(北京)网络科技有限 公司 62,666.30 62,666.30 合计 62,666.30 62,666.30 注：经测试，本公司的商誉于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。 15. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 IP 授权费 5,091,575.46 6,044,135.77 4,005,618.84 7,130,092.39 装修费 80,124.90 80,124.90 合计 5,171,700.36 6,044,135.77 4,085,743.74 7,130,092.39 16. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,075,310.53 161,296.58 1,460,118.33 219,017.75 公允价值变动损 益 1,664,220.53 249,633.08 1,565,142.53 234,771.38 使用权资产折旧 22,661.40 3,399.21 合计 2,762,192.46 414,328.87 3,025,260.86 453,789.13 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 113 17. 其他非流动资产 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 购建长期资产款项 952,500.00 952,500.00 合计 952,500.00 952,500.00 18. 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 682,628.35 84,230.72 合计 682,628.35 84,230.72 19. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,805,664.88 25,096,202.35 25,445,389.56 2,456,477.67 二、离职后福利-设定提存计划 38,044.43 1,908,040.50 1,823,072.63 123,012.30 三、辞退福利 729,720.17 729,720.17 四、一年内到期的其他福利 合计 2,843,709.31 27,733,963.02 27,998,182.36 2,579,489.97 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,722,478.55 21,563,363.90 21,957,636.64 2,328,205.81 2、职工福利费 1,568,782.24 1,568,782.24 3、社会保险费 33,083.17 1,209,373.49 1,162,751.80 79,704.86 其中：医疗保险费 30,909.20 1,159,078.80 1,111,707.54 78,280.46 工伤保险费 362.33 26,824.39 25,762.32 1,424.40 生育保险费 1,811.64 23,470.30 25,281.94 其他 4、住房公积金 50,103.16 754,682.72 756,218.88 48,567.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 2,805,664.88 25,096,202.35 25,445,389.56 2,456,477.67 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 114 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 36,232.80 1,847,977.73 1,764,925.93 119,284.60 2、失业保险费 1,811.63 60,062.77 58,146.70 3,727.70 3、企业年金缴费 4、其他 合计 38,044.43 1,908,040.50 1,823,072.63 123,012.30 20. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 149,390.19 241,436.37 增值税 1,229,371.73 2,423,298.02 城市维护建设税 8,906.96 18,812.67 教育费附加 8,707.13 18,281.10 代扣代缴个人所得税 65,639.68 269,625.10 其他税费 4,100.23 合计 1,466,115.92 2,971,453.26 21. 其他应付款 （1）其他应付款分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 152,956.31 3,217,025.47 合计 152,956.31 3,217,025.47 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付长期资产购置款 2,871,546.00 业务往来 10,179.74 预提费用 102,959.00 代收代付款 129,367.66 22,387.50 员工备用金 23,588.65 209,953.23 合计 152,956.31 3,217,025.47 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 115 22. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,366,034.24 合计 1,366,034.24 23. 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 1,832,759.86 减：一年内到期的租赁负债 1,366,034.24 合计 466,725.62 24. 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 35,008,729.00 1,821,271.00 1,821,271.00 36,830,000.00 根据公司 2021 年 7 月 7 日召开的第二次临时股东大会决议，审议通过《关于<上海圣 剑网络科技股份有限公司定向发行说明书>的议案》，公司向深圳市腾讯创业基地发展有限 公司定向发行不超过 1,821,271 股(含 1,821,271 股)，每股价格为人民币 10.29 元，募集资 金总额不超过 18,740,878.59 元（含 18,740,878.59 元），本次股票发行的认购方式为现金认 购，变更后的注册资本为人民币 36,830,000.00 元。本次增资经众华会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的众会验字(2021)第 07970 号验资报告验证。 25. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,703,760.11 16,919,607.59 378,490.57 34,244,877.13 其他资本公积 合计 17,703,760.11 16,919,607.59 378,490.57 34,244,877.13 根据公司 2021 年 7 月 7 日召开的第二次临时股东大会决议，审议通过《关于<上海圣剑 网络科技股份有限公司定向发行说明书>的议案》，公司向深圳市腾讯创业基地发展有限公司 定向发行不超过 1,821,271 股(含 1,821,271 股)，每股价格为人民币 10.29 元，募集资金总额 不超过 18,740,878.59 元（含 18,740,878.59 元），本次股票发行的认购方式为现金认购，本次 变更增加股本人民币 1,821,271.00 元，资本公积增加人民币 16,919,607.59 元，扣除公司本次 股票发行费用 378,490.57 元，出资额溢价部分净额为人民币 16,541,117.02 元本次增资经众 华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2020)第 3485 号验资报告验证。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 116 26. 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益 减：所得 税费用 税后归属于 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 -5,142,621.83 -1,038,580.63 -4,000,000.00 -14,861.70 2,976,281.07 -2,166,340.76 其中：重新计量设定受益计划变动额 其他权益工具投资公允价值变动 -5,142,621.83 -1,038,580.63 -4,000,000.00 -14,861.70 2,976,281.07 -2,166,340.76 二、其他综合收益合计 -5,142,621.83 -1,038,580.63 -4,000,000.00 -14,861.70 2,976,281.07 -2,166,340.76 27. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,259,756.11 1,713,129.30 5,972,885.41 合计 4,259,756.11 1,713,129.30 5,972,885.41 28. 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 57,017,697.74 50,745,808.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 391,642.25 调整后期初未分配利润 57,017,697.74 51,137,451.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,325,063.07 31,799,948.10 减：提取法定盈余公积 1,713,129.30 1,060,878.17 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,752,182.25 21,647,059.20 转作股本的普通股股利 3,211,764.00 加：其他综合收益结转留存收益 -4,000,000.00 期末未分配利润 67,877,449.26 57,017,697.74 29. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,448,966.76 50,237,657.34 100,382,160.77 34,645,606.06 其他业务 合计 121,448,966.76 50,237,657.34 100,382,160.77 34,645,606.06 （1）按客户归集的收入金额前五名信息 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 117 序号 客户名称 本期发生额 占全年收入比例% 一、 客户一 55,922,056.12 46.05 二、 客户二 7,396,120.40 6.09 三、 客户三 5,831,167.81 4.80 四、 客户四 4,193,996.48 3.45 五、 客户五 2,970,623.39 2.45 合计 76,313,964.20 62.84 30. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 38,949.62 57,490.62 教育费附加 22,082.84 33,580.47 地方教育费附加 14,721.89 21,830.23 其他税 29,651.57 117.50 合计 105,405.92 113,018.82 31. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,046,700.35 2,969,522.18 广告费和业务宣传费 1,782,575.31 1,587,040.74 差旅费 723,715.24 316,701.67 其他 180,922.01 513,306.99 合计 5,733,912.91 5,386,571.58 32. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保费用 4,417,504.40 4,987,810.31 咨询费 1,381,050.89 592,951.94 办公费 591,306.66 190,717.35 交通运输费 266,180.75 239,196.49 差旅费 218,953.07 438,442.87 业务招待费 47,088.74 87,765.70 摊销 1,539,114.52 4,345,142.38 技术维护费 373,971.56 2,164,547.09 中介机构费 445,668.56 555,672.15 会议费 159,053.59 32,232.72 水电费 666,419.89 114,682.25 物业费 206,329.07 195,975.70 其他 885,466.25 567,150.24 合计 11,198,107.95 14,512,287.19 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 118 33. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 15,760,256.92 11,748,251.91 直接投入 7,184,352.19 3,306,712.43 折旧费用与长期待摊费用 9,334,227.31 1,938,037.50 委托外部研究开发费用 66,248.56 499,442.54 其他费用 179,000.00 190,681.13 合计 32,524,084.98 17,683,125.51 34. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息支出 48,880.00 加：租赁利息支出 62,299.40 利息费用小计： 111,179.40 减:利息收入 54,603.93 59,318.27 利息净支出 56,575.47 -59,318.27 汇兑净损失 银行手续费 66,901.37 51,586.64 合计 123,476.84 -7,731.63 35. 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 嘉定区蓝天经济城补贴 324,000.00 255,000.00 增值税加计抵减 1,228,622.25 932,461.25 成都高新区 2021 科技创新驱动高质量发展研发 补贴 997,800.00 成都市高新区 2021 深化产业培育补贴 300,000.00 嘉定区科学委员会 2019 张江专项发展资金 1,000,000.00 嘉定区科学委员会“阿里云”服务补贴 71,767.00 成都市高新技术产业开发区优化产业服务促进 企业创新发展补助 209,700.00 其他 18,908.13 29,703.69 合计 2,869,330.38 2,498,631.94 其他收益说明： 1、根据嘉府办发[2009]64 号《嘉定区促进文化信息产业发展若干意见》，本期本公司收到嘉 定区蓝天经济城的财政税费补助人民币 324,000.00 元。 2、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务 总局 海关总署 公告 2019 年底 39 号）文件规定：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。本公 司本期增值税加计抵减金额为人民币 1,228,622.25 元。 3、根据《成都高新区 2021 科技创新驱动高质量发展申报指南》，本期本公司收到政府补助 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 119 人民币 997,800.00 元。 4、根据《成都高新区 2021 产业培育瞪羚企业首次认定奖励》，本期本公司收到成都高新技 术产业开发区新经济发展局补贴 300,000.00 元。 36. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 36,021.98 -82,622.56 处置交易性金融资产取得的投资收益 744,389.45 672,349.98 合计 780,411.43 589,727.42 37. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 373,841.82 1,103,838.27 合计 373,841.82 1,103,838.27 38. 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 158,932.64 合计 158,932.64 39. 营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 70.00 70.00 合计 70.00 70.00 40. 营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 54,413.02 54,413.02 合计 54,413.02 54,413.02 41. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 275,109.04 313,073.68 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 120 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 54,321.96 128,459.09 合计 329,431.00 441,532.77 42. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 54,605.02 59,318.27 政府补助 1,640,428.13 1,566,170.69 其他营业外收入 70.00 往来款 105,450.00 667,270.33 解冻使用有限制的银行存款项 2,460,950.54 押金保证金 439,936.82 合计 2,240,489.97 4,753,709.83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 各项付现费用 16,656,659.80 11,940,025.06 往来款 411,033.48 2,553,302.64 其他 54,413.02 合计 17,122,106.30 14,493,327.70 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付定向增发发行费用 400,000.00 320,000.00 偿还租赁负债支付的金额 944,687.20 合计 1,344,687.20 320,000.00 43. 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,325,063.07 31,799,948.10 加：信用减值损失 -373,841.82 -1,103,838.27 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 121 补充资料 本期发生额 上期发生额 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,089,853.93 2,539,435.41 使用权资产折旧 905,049.22 无形资产摊销 1,707,293.80 3,396,641.23 长期待摊费用摊销 4,085,743.74 1,371,214.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -158,932.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 111,179.40 投资损失（收益以“－”号填列） -780,411.43 -589,727.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 54,321.96 128,459.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,332,139.90 59,797,558.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,046,887.45 -46,144,828.87 其他 2,460,950.54 经营活动产生的现金流量净额 45,344,346.58 53,655,812.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,150,152.22 9,736,297.78 减：现金的期初余额 9,736,297.78 6,774,113.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,413,854.44 2,962,184.55 （1）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 309.09 42,565.96 可随时用于支付的银行存款 22,062,314.55 9,678,246.20 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 122 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 87,528.58 15,485.62 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,150,152.22 9,736,297.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 44. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2021 年 12 月 31 日账面原值 受限原因 固定资产 1,952,226.64 抵押 合计 1,952,226.64 说明：圣剑网络与中国农业银行股份有限公司上海川沙支行报告期内签订了最高额抵押合同 （合同编号：31100620210000080），合同约定将公司位于俱进路 500 弄 13 号 601 室房地产 （房产编号：沪(2020)浦字不动产权第 026466 号）作为抵押物，自 2021 年 1 月 13 日起至 2024 年 1 月 12 日止，为公司与农业银行的人民币/外币贷款提供担保，担保的债权最高余额 折合人民币 240 万元。 六、合并范围的变更 报告期内无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 央广互动(北京)网络科技有限公司 北京 北京 增值电信业务 100.00 合并取得 上海圣剑信息科技有限公司 上海 上海 信息传输 100.00 投资设立 上海圣剑科技发展有限公司 上海 上海 信息传输 100.00 投资设立 成都维怿科技有限公司 成都 成都 软件开发 100.00 非同一控制 2. 在合营安排或联营企业中的权益 （2）重要的合营企业或联营企业 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 123 合营企业或联营企业名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例% 对合营企业或联营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 河北陆吉网络科技有限公 司 河北 河北 网络技术、计算机软硬件研究技术转让 等 30.00 权益法 八、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收账款、其他权益工具投资和其他应收款，本公司的金融负债 包括应付账款和其他应付款。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用 风险、流动性风险、市场风险，管理层全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制 定和监察本公司的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施： （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，不存在重大的信用集中风险。 2. 流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-2 年 应付账款 682,628.35 682,628.35 682,628.35 其他应付款 255,915.31 255,915.31 152,956.31 102,959.00 租赁负债 466,725.62 472,343.60 472,343.60 一年内到期的非流动负债 1,366,034.24 1,417,030.80 1,417,030.80 合计 2,771,303.52 2,827,918.06 2,252,615.46 575,302.60 3. 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 124 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利 率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的 所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的 变化。 九、公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 （1）债务工具投资 43,000,000.00 43,000,000.00 （二）其他权益工具投资 4,014,026.16 4,014,026.16 持续以公允价值计量的资产总额 43,000,000.00 4,014,026.16 47,014,026.16 2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中以第二层次公允价值计 量系理财产品，公司采用预期收益率预测未来现金流。 3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术 本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，公司以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产-权益工具投资主要为非上市股权，主要采用成本法为计算基 础。 十、关联方及关联交易 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 125 1. 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1 。 2. 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海星界软件科技有限公司 本公司投资的公司 广东南方新媒体股份有限公 司 持本公司股份 5%以上的股东广东南新金控投资有限公司的控 股股东 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海星界软件科技有限公司 接受劳务 108,236.40 102,650.49 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东南方新媒体股份有限公司 提供服务 610,276.33 570,804.76 5. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广东南方新媒体股份有限公司 379,094.42 18,954.72 250,480.40 12,524.02 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 126 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海星界软件科技有限公司 33,178.50 29,834.00 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2. 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日 2022 年 4 月 22 日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按单项计提坏账准备的应收账款 3,347,304.49 19.08 3,347,304.49 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 14,192,772.36 80.92 613,058.06 4.32 13,579,714.30 其中： 组合 1 账龄组合 12,192,772.36 69.52 613,058.06 5.03 11,579,714.30 组合 2 应收并表内关联方款项 2,000,000.00 11.40 2,000,000.00 合计 17,540,076.85 100.00 3,960,362.55 22.58 13,579,714.30 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按单项计提坏账准备的应收账款 3,439,970.35 12.59 3,439,970.35 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 23,874,683.45 87.41 997,865.84 4.18 22,876,817.61 其中： 组合 1 账龄组合 19,354,683.45 70.86 997,865.84 5.16 18,356,817.61 组合 2 应收并表内关联方款项 4,520,000.00 16.55 4,520,000.00 合计 27,314,653.80 100.00 4,437,836.19 16.25 22,876,817.61 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 127 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,347,304.49 3,347,304.49 100.00 被法院列为失信被执行企业 应收账款（按单位） 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,439,970.35 3,439,970.35 100.00 被法院列为失信被执行企业 2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 12,124,383.55 606,219.18 5.00 1 至 2 年 68,388.81 6,838.88 10.00 合计 12,192,772.36 613,058.06 5.03 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 18,752,050.15 937,602.51 5.00 1 至 2 年 602,633.30 60,263.33 10.00 合计 19,354,683.45 997,865.84 5.16 3）采用应收并表内关联方款项组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 央广互动（北京）网络科技有限公司 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 成都维怿科技有限公司 3,420,000.00 央广互动（北京）网络科技有限公司 1,100,000.00 合计 4,520,000.00 （2）应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 14,124,383.55 23,272,050.15 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 128 账龄 期末余额 期初余额 1 至 2 年 68,388.81 602,633.30 2 至 3 年 3 年以上 3,347,304.49 3,439,970.35 小计 17,540,076.85 27,314,653.80 减：坏账准备 3,960,362.55 4,437,836.19 合计 13,579,714.30 22,876,817.61 （3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 4,437,836.19 -477,473.64 3,960,362.55 合计 4,437,836.19 -477,473.64 3,960,362.55 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款总额的比 例% 坏账准备 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,347,304. 49 19.08 3,347,304. 49 央广互动（北京）网络科技有限公司 2,000,000. 00 11.40 中国移动通信集团广东有限公司 1,863,318. 97 10.62 93,165.95 山西广播电视传媒(集团)有限责任公司 1,577,704. 32 8.99 78,885.22 湖北省信产通信服务有限公司数字科技 分公司 1,155,567. 52 6.59 57,778.38 合计 9,943,895. 30 56.68 3,577,134. 04 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 915,267.92 7,289,547.66 合计 915,267.92 7,289,547.66 （2）其他应收款 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 129 1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 914,267.92 1,139,715.58 业务往来 1,000.00 44,450.00 并表内关联方款项 6,105,382.08 小计 915,267.92 7,289,547.66 减：坏账准备 合计 915,267.92 7,289,547.66 2）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 229,200.22 6,744,123.58 1 至 2 年 160,310.00 121,500.00 2 至 3 年 116,500.00 423,924.08 3 年以上 409,257.70 小计 915,267.92 7,289,547.66 减：坏账准备 合计 915,267.92 7,289,547.66 3）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期 增加 本期 减少 期末余额(账面 价值) 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 央广互动（北京）网络科 10,000,000.00 10,000,000.00 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 130 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期 增加 本期 减少 期末余额(账面 价值) 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 技有限公司 上海圣剑信息科技有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海圣剑科技发展有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 21,000,000.00 21,000,000.00 4. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,323,122.12 47,251,748.82 62,451,360.28 24,497,645.33 其他业务 合计 97,323,122.12 47,251,748.82 62,451,360.28 24,497,645.33 （1）按客户归集的收入金额前五名信息 序号 客户名称 本期发生额 占全年收入比例% 一、 成都维怿科技有限公司 57,622,639.84 59.21 二、 央广互动（北京）网络科技有限公司 11,072,791.42 11.38 三、 上海圣剑信息科技有限公司 3,301,886.70 3.39 四、 中国移动通信集团广东有限公司 2,293,730.38 2.36 五、 中国电信股份有限公司湖北智慧家庭运营中心 2,118,878.11 2.18 合计 76,409,926.45 78.52 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 134,574.37 327,218.14 合计 134,574.37 327,218.14 十四、其他重要事项 1. 租赁 公司作为承租人 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 131 项目 本期发生额 租赁负债利息费用 62,299.40 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 583,470.33 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除 外) 11,623.98 与租赁相关的总现金流出 1,510,293.69 十五、补充资料 1. 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 158,932.64 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,640,389.84 1,566,170.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 744,389.45 672,349.98 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,174,597.52 932,461.25 小计 3,718,309.45 3,170,981.92 减：对所得税的影响 538,833.65 341,721.36 对少数股东本期损益影响金额 对本年度合并净利润的影响金额 3,179,475.80 2,829,260.56 2. 净资产收益率及每股收益 2021 年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率% 5 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 20.89 0.71 0.71 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.27 0.62 0.62 3. 主要财务报表项目的异常情况及原因说明 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 132 主要报表项目 本年较上年增减 额 增减率% 主要原因 货币资金 12,413,854.44 127.50% 主要系本期定向增发及销售收款增加所 致 预付款项 2,814,923.35 214.94% 主要系本期根据供应商要求提前支付货 款所致 其他应收款 -330,897.66 -23.62% 主要系本期保证金收回所致 其他流动资产 385,612.18 252.98% 主要系本期待抵扣进项税增加所致 其他权益工具投 资 1,941,419.37 93.67% 主要系本期对外投资增加所致 固定资产 13,708,919.61 80.82% 主要系本期采购大量研发设备所致 在建工程 -881,317.42 -100.00% 主要系本期硬件设备已达到预定可使用 状态转入固定资产所致 使用权资产 1,810,098.44 期初无余 额 主要系本期公司执行新租赁准则，确认 相关租赁资产和负债所致 无形资产 1,471,951.45 422.00% 主要系本期新增 IP 授权费所致 长期待摊费用 1,958,392.03 37.87% 主要系本期新增待摊服务费所致 其他非流动资产 -952,500.00 -100.00% 主要系本期支付长期类资产款项所致 应付账款 598,397.63 710.43% 主要系期末待支付的支撑费所致 应交税费 -1,505,337.34 -50.66% 主要系期末应交增值税减少所致 其他应付款 -2,961,110.16 -92.04% 主要系本期已支付期初长期类资产款项 所致 一年内到期的非 流动负债 1,366,034.24 期初无余 额 主要系本期公司执行新租赁准则，确认 相关租赁资产和负债所致 租赁负债 466,725.62 期初无余 额 主要系本期公司执行新租赁准则，确认 相关租赁资产和负债所致 资本公积 16,541,117.02 93.43% 主要系本期定向增发所致 其他综合收益 2,976,281.07 -57.87% 主要系本期处置其他权益工具投资所致 盈余公积 1,713,129.30 40.22% 主要系本期计提盈余公积所致 营业收入 21,066,805.99 20.99% 主要系本期业务规模增长所致 营业成本 17,500,922.91 50.51% 主要系本期公司增加云游戏业务投入所 致 管理费用 -3,167,095.24 -21.82% 主要系本期技术维护费等费用减少所致 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 133 主要报表项目 本年较上年增减 额 增减率% 主要原因 研发费用 12,932,087.84 73.13% 主要系本期增加人工、硬件等研发费用 投入所致 财务费用 131,208.47 -1697.04% 主要系本期公司执行新租赁准则，确认 租赁负债利息支出所致 投资收益 190,684.01 32.33% 主要系本期理财产品收益增长所致 信用减值损失 -729,996.45 -66.13% 主要系本期收回客户往来款所致 所得税费用 -112,101.77 -25.39% 主要系本期利润总额减少所致 注：为便于报表使用者理解，我们将“资产减值损失及信用减值损失”科目如为损失以正数 表述，如为收益以负数表述。 十六、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海圣剑网络科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2022 年 4 月 22 日 上海圣剑网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 134 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司综合管理部办公室