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甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 1 2018 年度报告 迅美节能 NEEQ : 839058 迅美节能科技股份有限公司 Gansu Xunmei ES Technology Co., Ltd. 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 2 公司年度大事记 2018 年 7 月，公司通过国家高新技术企业复评。此次复评通过是市场各界对迅 美节能品牌专业品质、优质服务的再次肯定。 公司作为副主编单位参编了国家行业标准《热固复合聚苯乙烯泡沫保温板》、 《绿色复合板》。 公司作为主编单位启动了地方标准《聚对亚苯基防火保温板》的标准制定，参 编了地方标准《绿色建材验收标准》 公司产品聚对亚苯基防火保温板被列入兰州市重点推荐产品目录。 公司 2018 年获得 3 项实用新型专利技术，标志着公司生产研发迈上了新的台 阶。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、迅美节能 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司 公司章程 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司公司章程 股东大会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司董事会 监事会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 建筑节能 指 在建筑材料生产、房屋建筑和构筑物施工及使用过程 中，满足同等需要或达到相同目的的条件下，尽可能 降低能耗。 发泡聚苯乙烯、聚苯乙烯、EPS 指 聚 苯 乙 烯 泡 沫 的 简 称 ， 英 文 名 为 Expanded Polystyrene，简称 EPS，是一种轻型高分子聚合物。 它是采用聚苯乙烯树脂加入发泡剂，同时加热进行软 化，产生气体，形成一种硬质闭孔结构的泡沫塑料， 是一种新型有机保温隔热材料。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李明杨、主管会计工作负责人张冉及会计机构负责人（会计主管人员）顾峰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制的风险 公司股东李明杨和段兢夫妇合计持有公司股份为11,621,300 股，占公司股份总数的比例为 73.00%，为公司的控股股东和 实际控制人。公司控股股东对公司的经营管理活动有着重大 的影响，若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经 营和其他中小股东带来风险。 下游房地产行业市场变动风险 建筑节能保温行业的下游行业涉及房地产行业，尽管国家前期 的房地产调控政策已使得房价高涨的局面得到基本控制，但未 来国家如对房地产行业采取更严厉的宏观调控措施，将可能导 致新建房屋数量的减少，房地产市场低迷从而抑制建筑节能保 温行业的市场需求，对行业的发展产生不利影响。 管理风险 随着公司经营规模的持续扩大和研发工作的不断深入，公司自 身的管理能力将面临更高的要求。虽然公司目前已在内部形成 了相对完整的管理体系，建立了完善的管理制度，拥有一支经 验丰富、高效、务实的管理团队，并通过营造开放的企业环境 与和谐的企业氛围，吸引了大批优秀管理人才的加盟，但公司 在快速发展过程中仍可能面临因人力资源不足和风险控制难度 加大所引致的管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 迅美节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Gansu Xunmei ES Technology Co., Ltd. 证券简称 迅美节能 证券代码 839058 法定代表人 李明杨 办公地址 甘肃省兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张冉 职务 董事会秘书 电话 0931-8437099 传真 0931-8437099 电子邮箱 xunmeijieneng@ 公司网址 http:// 联系地址及邮政编码 兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 416 室 730030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-01-10 挂牌时间 2016-09-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-砖瓦、石材等建筑材料- 制造（C303）-其他建筑材料制造（C3039） 主要产品与服务项目 新型墙体材料、新型保温隔热材料、水性涂料等建筑保温系统材 料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,920,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李明杨、段兢 实际控制人及其一致行动人 李明杨、段兢 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91620102745859100Y 否 注册地址 甘肃省兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 4 楼 否 注册资本（元） 15,920,000 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李宗义、任惠民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,766,096.18 16,415,872.33 38.68% 毛利率% 30.23% 21.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,296,544.56 -3,865,024.54 133.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -809,968.03 -4,368,360.54 81.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.7287% -18.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.2035% -21.69% - 基本每股收益 0.08 -0.24 133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,877,198.55 46,671,201.98 -1.70% 负债总计 25,959,977.79 28,050,525.78 -7.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,917,220.76 18,620,676.20 6.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.17 资产负债率%（母公司） 57.95% 61.11% - 资产负债率%（合并） 56.59% 60.10% - 流动比率 1.04 0.96 - 利息保障倍数 2.70 -2.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -307,073.54 131,299.03 -333.87% 应收账款周转率 2.42 1.75 - 存货周转率 1.49 1.23 - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.70% 4.64% - 营业收入增长率% 38.68% -23.49% - 净利润增长率% 133.55% -648.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,920,000 15,920,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,480,000.00 其他营业外收入和支出 -1,749.89 非经常性损益合计 2,478,250.11 所得税影响数 371,737.52 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,106,512.59 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 10 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 8,264,168.56 应收账款 8,264,168.56 10,518,309.15 10,518,309.15 应收利息 552,443.32 应收股利 其他应收款 552,443.32 571,661.55 571,661.55 固定资产 10,098,343.32 10,098,343.32 11,441,605.83 11,441,605.83 固定资产清理 应付票据 5,192,431.44 应付账款 5,192,431.44 4,360,609.67 4,360,609.67 应付利息 7,019,095.40 应付股利 其他应付款 7,019,095.40 1,604,070.33 1,604,070.33 管理费用 4,288,069.39 3,369,690.70 5,668,511.41 5,668,511.41 研发费用 918,378.69 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集新型墙体材料、新型保温隔热材料、水性涂料等建筑保温系统材料的研发、生产和销 售为一体的生产商。公司通过了高新技术企业认定、ISO9001-2008 质量管理体系认证。公司“迅美”商 标被认定为甘肃省著名商标和兰州市知名商标；公司现为甘肃省质量协会理事单位、兰州新型建材产业 技术创新战略联盟理事长单位。 公司现拥有含聚对亚苯基防火保温板蒸压技术、无气包裹技术、复合喷涂技等在内的多项核心技术， 并形成多项专利技术。上述技术使公司在聚苯乙烯发泡板（EPS）生产领域有较强的竞争优势，生产出 的保温材料在防火性能、导热系数及装饰性上都高于同行业平均水平，公司依靠技术上的优势生产出 FIPS 聚对亚苯基 A 级防火保温板、Q 板、达尔文 BS 保温装饰复合板等明星产品。 公司采取自主研发模式。公司在 2003 年开始投入研发保温装饰复合板，2004 年取得了第一个专利， 后成立研发部，负责公司产品开发、研究、技术培训、专利管理、科技情报收集及技术资料的管理存档 等工作，公司董事长亲自担任研发部负责人。目前公司拥有 30 项专利技术，在审批专利 15 项。 公司采取“以销定产”+“部分半成品定量库存”的模式。公司拥有从防火保温材料、水性涂料及 辅料的设计到成品的全套生产线，做到主要产品自主研发自主生产。在质量管理方面，公司建立了完善 的研发、生产及质量管理体系，引进了精益化生产、6S 现场管理、标准化作业时间管理和 SPC 控制管理 等国际先进的管理体系。 公司主要采取以直销为主经销为辅的销售模式。公司将国内较大型的建筑、地产、工业企业、大学 等常年基建单位做为战略伙伴，签约形成长期合作。公司目前建立网状经销销售渠道，通过经销渠道+ 直销更好更快的进行产品销售。公司在专注生产各类保温系统材料的同时，为客户提供全套的技术解决 方案和技术支持，并且提供个性化订制，并进行技术指导，全程的跟踪服务，并建立 7×24 售后服务体 系。 报告期内，公司主营业务内容未发生变动，主要业务仍然是围绕建筑内、外墙建筑保温系统材料进行研 发、生产、销售、售后服务等活动，主要业务沿用以往的生产、研发、销售模式，商业模式较上年度未 发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司整体发展想好，报告期内公司实现营业收入 22,766,096.18元，较上年同期增长 38.68%。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 45,877,198.55 元，较上年年末下降 1.70%；公司净资产 19,917,220.76 元，较上年年末增长 6.96%。 报告期内，公司确立了以经营为核心的“1+2”模式，围绕模式公司深化改革，从区域布局、业务 模式扩充、品牌建设、技术深发、销售队伍培养等多个方面做出了部分工作成绩，具体如下： 一、“1+2”经营模式的确立 确定了“ZCHH 模式”＋“牵引系统”＋“运行系统”的“1+2 经营体系”理念。坚持以市场为导向， 聚焦建筑内、外墙市场，整合行业资源。设置了多维度激励体系，深发员工经营意识，对公司现有运行 体系进行了系统化梳理，极大限度的减少了内部消耗，规范、简化了流程，为公司五年规划及未发发展 打下了坚实基础。 区域布局及业务模式扩充 报告期内，公司在原有销售区域的基础上，继续深发青海、内蒙市场，积极拓展地标项目，规划了 区域五年推进计划，并按照计划稳步实施；同时公司通过对市场及现有业务模式的梳理，在原有的直销、 代理模式下，新发了合伙人及厂对厂的业务模式，新模式已基本成型，预计 2019 年将对公司业务发展 有较大推进作用。 品牌建设 公司不断进行以“迅美牌”为核心的产品体系的推广，明确产品体系架构，以“迅美”主品牌为基 点，将“迅美”系类产品作为主打产品进行推广，“花羽”系列产品作为辅助产品也不断推进，致力于 高、中、低档不同市场的全覆盖，和品牌认知度的不断提升，使得公司的市场占有率和销售区域不断扩 大，公司营业收入增长也迅速得到提升。 技术深发 报告期内，公司围绕主打产品聚对亚苯基防火保温板进行了配方及工艺的改良，较大幅度降低了材 料成本及人工成本，整体板材成本降幅达到了 14%，并且使得各项技术指标更加优越，并在报告期内取 得 3 项专利技术，继续保持行业技术优势地位。 销售队伍培养 通过公司“1+2”模式的系统化帮助，公司销售队伍有了长足的进步，销售管理人员的培训、管理 水平显著提高，销售人员热情高涨，销售人员从 17 名增至 23 名，人员稳定性创新高。 (二) 行业情况 建筑节能保温行业发展近年来呈快速增长的趋势，市场规模和投资规模同步增长，随着国家对节能 减排要求标准的不断提高，外墙节能保温材料已成为必须化产品，既有建筑节能改造也在近年成为国家 深化节能降耗的重要目标，建筑节能保温行业将迎来更大的发展空间，目前行业发展具有下几个显著特 征： 一、万亿市场规模，行业稳定发展 （1）新建建筑市场，我国目前拥有世界上最大的建筑市场，每年新增建筑面积达 16 亿～20 亿平方 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 13 米，如果建筑面积与外墙保温施工面积按照 1：0.6 计算，每年新增外墙保温施工面积为 9.6 亿~12 亿平 方米。根据联合国人口署预测，我国 2020 年城镇化率将达到 61%，总人口 13.87 亿。以当前人均居住面 积 32.9 平方米计算，我国 2020 年城镇住房需求量将达到 200 多亿平方米，即外墙保温施工面积将超过 120 亿平方米，预计每年市场空间将达到 1900-2400 亿之间。 （2）既有建筑节能改造市场，当前中国有 430 亿平方米的既有建筑，其中约 90%需要进行节能改造， 根据国家发展改革委员会、住房和城乡建设部联合发布《绿色建筑行动方案》，到 2020 年末，计划基本 完成北方采暖地区有改造价值的城镇居住建筑节能改造。除此之外，各地方随着对节能意识的不断提高， 许多地方政府都在既有建筑节能改造上出台鼓励政策，推动节能事业的不断深化，既有建筑节能改造市 场前景广阔。 二、国家政策稳定有力，促进行业蓬勃发展 节能降耗早已上升为国家战略，从 1992 年至今，国家已制定和发布了众多促进建筑节能保温行业 发展的重要政策。 如：《民用建筑节能管理规定》、《绿色建筑评价标准》、《“十三五”节能环保产业发 展规划》等政策均在不同层面加强建筑节能保温行业的发展要求，促进行业蓬勃发展。 三、市场参与者众多，但竞争格局分散 我国建筑保温行业企业众多、产品种类多、技术水平良莠不齐、造假泛滥、从业人员普遍素质不高、 管理水平低下，行业总体处于粗放或无序阶段。在行业结构、生产方式、产品质量、产品应用、营销方 式、技术创新及企业规模等方面不够成熟，主要表现为主导产品不明确、恶性竞争、创新不足、企业规 模小、行业准入门槛低、产品标准不高等，大多数企业生产的保温材料为了价格竞争，达不到燃烧性能 等级及导热系数要求，低端市场竞争激烈。但具有创新技术，防火保温均达到高标准并具备规模化优势 的企业数量不多，竞争也相对温和。公司正是在这种环境下，紧抓行业机遇，不断完善产品体系，强化 销售团队建设，以技术领先战略有效推进公司核心业务，并不断加大研发投入，巩固技术储备，为实现 发展目标打下良好基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,174,903.24 2.56% 413,487.93 0.89% 184.14% 应收票据与应 收账款 11,048,414.35 24.08% 8,264,168.56 17.71% 33.69% 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 14 存货 8,706,761.52 18.98% 12,565,488.15 26.92% -30.71% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 9,197,655.74 20.05% 10,098,343.32 21.64% -8.92% 在建工程 188,290.60 0.41% 0 0% - 短期借款 10,000,000.00 21.80% 10,000,000.00 21.43% 0.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 45,877,198.55 100.00% 46,671,201.98 100.00% -1.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较去年同期增长 184.14%，主要原因系其他货币资金增加 50 万元所致，该其他货币资 金系本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。 2、应收票据与应收账款较去年同期增加 33.69%，主要系应收票据去年数值为 0，本年新增 50 万元， 其余部分皆为本年公司新增工程施工板块账款，该板块付款周期相对较长，一般以季度工程结算付款为 主，故部分款项延至 2019 年农历年前结算，该部分款项于 2019 年 2 月（农历年前）大部分收回。如只 考虑材料销售业务，回款率较去年相对提升。 3、存货本期较上期减少 30.71%，主要系公司 2017 年末为已接订单所储备的存货在 2018 年完全消 化，同时公司通过板材技术改良，较大幅度降低了板材固化时间，增加了产品出厂速度，故公司适度降 低了存货储备数量。 4、在建工程较上期增加 188,290.60 元，系用于购建设除尘设备。 公司报告期末资产总额 45,877,198.55 元，负债总额 25,959,977.79 万元，资产负债率 56.59%，较 上期减少 3.51%，资产负债结构更加合理，偿债能力较强，经营风险较小。报告期末公司流动比率为 1.04， 公司短期偿债能力增强，财务风险降低。今后公司还将对负债结构不断进行优化，降低财务风险。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,766,096.18 - 16,415,872.33 - 38.68% 营业成本 15,883,705.25 69.77% 12,962,887.27 78.97% 22.53% 毛利率% 30.23% - 21.03% - - 管理费用 3,268,994.59 14.36% 3,369,690.70 20.53% -2.99% 研发费用 1,215,199.50 5.34% 918,378.69 5.59% 32.32% 销售费用 2,311,923.35 10.16% 2,027,814.70 12.35% 14.01% 财务费用 811,969.85 3.57% 1,111,929.73 6.77% -26.98% 资产减值损失 165,211.42 0.73% 377,647.09 2.30% -56.25% 其他收益 780,000.00 3.43% 580,000.00 3.53% 34.48% 投资收益 0 - 0 - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 15 公允价值变动收 益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 -326,879.64 -1.44% -3,895,128.02 -23.73% 91.61% 营业外收入 1,700,000.11 7.47% 12,160.00 0.07% 13,880.26% 营业外支出 1,750.00 0.01% - - - 净利润 1,296,544.56 5.70% -3,865,024.54 -23.54% 133.55% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上期增加 38.68%，主要系公司通过板材技术的不断升级、优化，使各项技术指标不 断稳定突破，使我公司聚对亚苯基防火保温板、保温装饰复合板在同类产品中更具有优势地位，赢得市 场充分认可；同时公司采用更加科学的管理模式及分配机制，使销售人员更加稳定、效率，公司板材业 务较去年增长 47.54%，有较大幅度提升，传统涂料业务也有小幅提升。 2、营业成本较上期增加 22.53%，主要系销售收入增加所致，但因为本期毛利率增加较快，故成本 增加幅度远远小于销售收入增长。 3、毛利率较上期增长 9.2%，主要系公司板材技术的不断升级、优化，使得板材主要材料聚苯乙烯 颗粒的发泡量大幅度提升，通过配方优化找寻到其他更加优质的替代辅料，同时通过更稳定的排单，大 幅度降低了人工浪费，通过更加精进的 6s、9000 管理办法，使得现场降本更加有效。 4、研发费用较去年同期增长 32.32%，主要系本年所有开发支出全部费用化所致。 5、销售费用较上期增长 14.01%，主要系公司扩大销售队伍，增加销售人员激励所致。 6、财务费用较上期减少 26.98%，主要系本期利息构成较上期优化所致。 7、营业利润较上期增加 91.61%，主要原因系公司营业收入、毛利率大幅增加，费用增幅平稳所致。 8、营业外收入同比增长 13880.26%，主要系本期收到甘肃省新三板补助金 100 万元、兰州新三板补 助金 70 万元，上期并未收到任何补助所致。 9、净利润同比增长 133.55%，除上述影响营业利润及营业外收支的因素外，无其他原因。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,766,096.18 16,414,592.41 38.69% 其他业务收入 - 1,279.92 - 主营业务成本 15,883,705.25 12,962,887.27 22.53% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 节能保温材料 17,321,874.08 76.09% 11,740,243.39 71.52% 绿色涂料及辅料 5,444,222.10 23.91% 4,674,349.02 28.48% 合计 22,766,096.18 100% 16,414,592.41 100.00% 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 16 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 同上期相比，本期绿色涂料及辅料占比小幅下降，产品结构比例趋于稳定，板材销售仍然是公司主 要推进方向，公司在本期继续加大板材研发力度，持续保持技术在行业内优势；而涂料业务属于公司传 统业务，区域内市场认可度较高，但由于市场竞争过于激烈，公司在该板块将继以续稳定策略应对。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 甘肃天星房地产开发有限公司 4,288,688.00 18.84% 否 2 甘肃建投建设有限公司 3,734,337.28 16.40% 否 3 山东嘉林建设工程有限公司 2,213,760.75 9.72% 否 4 上海景迹建筑工程有限公司 1,344,422.00 5.91% 否 5 甘肃弘武建筑工程有限公司 1,343,315.32 5.90% 否 合计 12,924,523.35 56.77% - 注：报告期内，公司前五大客户中，甘肃天星房地产开发有限公司实现收入 428.87 万元，占营业收 入 18.84%，形成应收账款 213.12 万元，占应收账款期末余额 20.20%；甘肃建投建设有限公司实现收入 373.43 万元，占营业收入 16.40%，形成应收账款 373.43 万元，占应收账款期末余额 35.40%，山东嘉林建 设工程有限公司实现收入 221.38 万元，占营业收入 9.72%，形成应收账款 40.16 万元，占应收账款期末余 额 3.81%，上海景迹建筑工程有限公司实现收入 134.44 万元，占营业收入 5.91%，形成应收账款 54.44 万 元，占应收账款期末余额 5.16%，甘肃弘武建筑工程有限公司实现收入 134.33 万元，占营业收入 5.90%， 形成应收账款 5.84 万元，占应收账款期末余额 0.55%，以上公司的应收账款除质保金外，回款周期均在 6 个月内。 报告期内，公司应收账款余额 1054.84 万元，较上期增加 27.64%，其中前五大应收账款客户分别为： 甘肃建投建设有限公司、甘肃天星房地产开发有限公司、上海景迹建筑工程有限公司、李志国、兰州市安 宁区第二建筑公司，五名客户累计应收账款 736.87 万元，占应收账款余额合计数比例 69.85%。上述应收 账款部分已于期后陆续回笼，不存在无法收回的风险；且公司已按照应收账款计提政策分别提取足额的坏 账准备金，即使应收账款减少也不会对公司的持续经营产生影响。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 兰州金桥泡沫塑料有限公司 3,486,470.00 22.46% 否 2 营口南楼经济开发区曹官广建菱镁厂 2,703,751.00 17.42% 否 3 成都巴德富科技有限公司 777,000.00 5.01% 否 4 山东联创节能科技有限公司 699,599.32 4.51% 否 5 陕西正淳工贸有限公司 455,000.00 2.93% 否 合计 8,121,820.32 52.33% - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -307,073.54 131,299.03 -333.87% 投资活动产生的现金流量净额 -224,449.44 -1,959,618.49 88.55% 筹资活动产生的现金流量净额 792,938.29 1,593,016.29 -50.22% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额，较上期减少 333.87%，主要系应收账款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额，较上期增加 88.55%，主要系固定资产的购置减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降-50.22%，主要系非银行资金拆借减少所致。 本年度经营活动产生的现金流量金额为-307,073.54 元，本年度净利润 1,296,544.56 元，本年末存货 较期初减少 3,858,726.63 元，本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润不存在重大差异。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有两家全资子公司：其一为甘肃达文节能材料有限公司，注册资本 1500 万元，该公司报告 期的营业收入为 269.4 万元，净利润为 -83.01 万元；其二为兰州迅美新材料科技有限公司，至报告期 末该公司并未实际出资，该公司尚未实际经营。报告期内，公司不存在其他取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因：企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 年度内无会计估计变更和重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司一直坚持创新、优质、绿色、个性化的产品及暖心的服务为经营理念，将“做一个受人尊敬、 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 18 最具影响力的建筑保温节能系统材料的研发生产型高新技术企业”为企业的发展宗旨。以促进建筑节能 环保事业为己任，支持地区经济的发展，始终将社会责任放在首位，积极承担社会责任，致力于用创新、 优质的建筑保温节能产品改变建筑高能耗的现有格局，使各种能耗资源能有更好的分配方向，为社会做 出应有的贡献。 公司响应中央十九大精神，积极参与到脱贫攻坚战当中，与地方政府一起进行“百企帮百村”精准 扶贫行动，在就业、教育、农产品滞销等多个方面对特贫村进行专项帮扶，效果明显。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立经营能力。风险控制、 财务管理、会计核算、采购审核、合同评审、工程管理等重大内部控制体系运行良好。技术研发团队壮 大、经营管理层及核心骨干团队稳定。 报告期内，公司业绩增长较快，资产负债结构保持合理水平，公司具备良好的持续经营能力，不存 在影响持续经营能力的重大不利风险。也不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况； 实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资 质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、控股股东不当控制的风险 公司股东李明杨和段兢夫妇合计持有公司股份为 11,621,300 股，占公司股份总数的比例为 73.00%， 为公司的控股股东和实际控制人。公司控股股东对公司的经营管理活动有着重大的影响，若公司控股股 东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其 他中小股东带来风险。 应对措施及管理效果：公司在整体变更为股份公司之后，建立了比较健全的公司治理，公司的股东 大会、董事会、监事会均能够按照各自职责按时召开，并严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规 则等公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为。同时，公司将不断健全法人治理结 构，完善法人治理机制，以防范实际控制人的不当控制。报告期内，公司按照相关制度召集、召开三会， 及时履行信息披露义务，不存在实际控制人占用公司资金的情况，未出现实际控制人利用其控制权损害 公司利益、侵害其他股东利益的情形。 二、下游房地产行业市场变动风险 建筑节能保温行业的下游行业涉及房地产行业，尽管国家前期的房地产调控政策已使得房价高涨的 局面得到基本控制，但未来国家如对房地产行业采取更严厉的宏观调控措施，将可能导致新建房屋数量 的减少，房地产市场低迷从而抑制建筑节能保温行业的市场需求，对行业的发展产生不利影响。 应对措施及管理效果：虽然房地产市场下滑，但市场基数依然庞大，公司结合自身技术优势，并根 据国家的供给侧改革路线及企业走出的战略方向，扩大了原有的销售半径与销售通路；目前我国有建筑 节能改造与 PPP 项目规模已达数万亿的市场，未来几年中公司会积极应对市场变化，紧抓建筑节能改造 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 19 与 PPP 项目，保证公司的发展与稳定。 三、管理风险 随着公司经营规模的持续扩大和研发工作的不断深入，公司自身的管理能力将面临更高的要求。虽 然公司目前已在内部形成了相对完整的管理体系，建立了完善的管理制度，拥有一支经验丰富、高效、 务实的管理团队，并通过营造开放的企业环境与和谐的企业氛围，吸引了大批优秀管理人才的加盟，但 公司在快速发展过程中仍可能面临因人力资源不足和风险控制难度加大所引致的管理风险。 应对措施及管理效果：公司自整体变更为股份公司以来，公司的各个部门负责人对有关各自部门的制度 进行了全面的理解和学习，并且尽量落实各项制度 。一方面公司建立健全了股东大会、董事会和监事 会制度，另一方面建立健全了公司内部的管理制度、内部稽核制度等，并通过科学的管理和运用，使各 项制度逐步走向正轨和发挥管理作用；公司在报告期内实行了全公司的绩效考核制度，做到多劳多得， 凭能力拿工资。另外，在公司管理方面，公司制定了对高级管理人员以及各个部门的主要负责人的内部 培训方案，使公司的管理人员逐步提高自身的管理能力，加强经营方面的各项工作规范化和程序化，并 通过考核制度鼓舞了公司员工士气，增强了公司凝聚力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 8,000,000.00 1,600,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 20,400,000.00 10,252,380.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 21 (三) 承诺事项的履行情况 1、依据公司公开转让说明书 “五、同行业竞争情况”，报告期内，公司全体股东、董事、监事及 高级管理人员均履行了该承诺。 2、公司股东、董事、高级管理人员及核心员工在近两年无违法违规行为，无因重大违法违规行为 被处罚负有责任的情况，无个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为；不存在对外投资与公 司存在利益冲突的企业、公司；近两年未受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到 全国股份转让系统公司公开谴责的情形；不存在其它对本公司持续经营有不利影响的情形。 在报告期 间公司全体股东、董事、监事及高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 甘（2016） 渝不动产权第 003417 号 其他 5,758,860.00 12.55% 土地尚未交付企业 土地使用权 临国用 （2012）第 0008 号 抵押 2,783,537.81 6.07% 用于贷款抵押 货币资金 质押 500,000.00 1.09% 银行承兑汇票保证金保 证金 总计 - 9,042,397.81 19.71% - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 700,000 4.40% +4,929,175 5,629,175 35.36% 其中：控股股东、实际控制 人 700,000 4.40% +982,350 1,682,350 10.57% 董事、监事、高管 700,000 4.40% - 700,000 4.40% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,220,000 95.60% -4,929,175 10,290,825 64.64% 其中：控股股东、实际控制 人 10,921,300 68.60% -982,350 9,938,950 62.43% 董事、监事、高管 13,521,100 84.93% - 13,521,100 84.93% 核心员工 - - - - - 总股本 15,920,000 - 0 15,920,000 - 普通股股东人数 44 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李明杨 6,729,400 0 6,729,400 42.27% 5,047,050 1,682,350 2 段兢 4,891,900 0 4,891,900 30.73% 3,668,925 1,222,975 3 王金飞 956,800 0 956,800 6.01% 717,600 239,200 4 张冉 483,000 0 483,000 3.03% 362,250 120,750 5 姚晓莉 370,000 0 370,000 2.32% 0 370,000 合计 13,431,100 0 13,431,100 84.36% 9,795,825 3,635,275 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东段兢为控股股东、实际控制人李明杨之妻、一致行动人。除此之外，本公司其他股东之间不存 在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 李明杨先生，汉族，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于郑州轻工业学 院工业设计专业，兰州市城关区政协委员、兰州市政协委员、甘肃青联委员、甘肃省台联理事，曾荣获 兰州市科技进步一等奖，兰州市科技功臣提名奖。1997 年 3 月至 2003 年 1 月，创建兰州迅美建材厂； 2003 年 1 月至 2016 年 2 月，任迅美有限监事；2006 年 7 月至今，任志摩建材董事长兼总经理；2008 年 10 月至今，任飞扬节能监事；2012 年 3 月至今，任达文节能总经理；2016 年 2 月至今，任迅美股份董 事长兼总经理。 段兢女士，汉族，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于郑州轻工业学院 工业设计专业，甘肃河南商会常务副会长。1990 年 8 月至 1996 年 4 月，就职于深圳市工业品集团；1996 年 5 月至 2003 年 8 月，任深圳市旅游局科员；2003 年 1 月至 2016 年 2 月，任迅美有限执行董事、总经 理；2016 年 2 月至今，任迅美股份董事、副总经理。 公司董事长、总经理李明杨先生与董事、副总经理段兢女士系夫妻关系，为一致行动人。李明杨、 段兢合计持有公司 73.00%股权， 报告期内，公司实际控制人、控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内本公司实际控制人与控股股东为李明杨及段兢，未发生变化。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 浦发银行兰州七 里河支行 10,000,000 7.06% 2017-6.21-2018.6.18 否 抵押借款 浦发银行兰州七 里河支行 10,000,000 5.66% 2018-6.18-2019.6.13 否 合计 - 20,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李明杨 董事、总经 理 男 1968年10月 大专 2016/2/22—2019/2/21 是 段兢 董事、副总 经理 女 1971 年 6 月 大专 2016/2/22—2019/2/21 是 王金飞 董事 男 1971 年 6 月 高中 2016/2/22—2019/2/21 否 张迎梅 董事 女 1963 年 7 月 博士 2016/2/22—2019/2/21 否 万红波 董事 男 1964年10月 本科 2017/2/10—2019/2/21 否 陈星 董事 男 1972 年 4 月 硕士 2017/2/10—2019/2/21 否 张冉 董事、财务 总监、董事 会秘书 男 1987 年 4 月 本科 2016/2/22—2019/2/21 是 单梦香 监事会主席 女 1954 年 2 月 高中 2016/2/22—2019/2/21 是 李强 监事 男 1968 年 8 月 高中 2016/2/22—2019/2/21 是 王继 职工监事 男 1963 年 7 月 中专 2017/1/13—2019/2/21 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中李明杨与段兢系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互之间 不存在关联关系。至本报告期末李明杨、段兢为公司控股股东、实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李明杨 董事长、总经 理 6,729,400 0 6,729,400 42.27% 0 段兢 董事、副总经 理 4,891,900 0 4,891,900 30.73% 0 王金飞 董事 956,800 0 956,800 6.01% 0 张迎梅 董事 40,000 0 40,000 0.25% 0 陈星 董事 160,000 0 160,000 1.01% 0 张冉 财务总监、董 483,000 0 483,000 3.03% 0 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 26 事会秘书、董 事 单梦香 监事会主席 227,500 0 227,500 1.43% 0 李强 监事 32,500 0 32,500 0.20% 0 合计 - 13,521,100 0 13,521,100 84.93% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 生产人员 26 26 销售人员 17 23 技术人员 8 9 财务人员 4 4 员工总计 61 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 硕士 - 本科 23 21 专科 22 19 专科以下 16 28 员工总计 61 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止报告期末，公司在职员工总数 68 人，较报告期初增加 7 人。报告期内公司加大了人才培养和 引进力度，通过招聘、在职学习、培训、对外交流提升人员学历和职业技能，帮助员工提升工作能力和 质量；公司加强力度招聘销售人员及技术人员，报告期内销售人员增加 6 名，技术人员增加 1 名，使得 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 27 整体员工工作能力和专业技能方面有大幅度程度提升。 报告期内，公司在培训政策上，根据公司战略发展需要，一方面做好人才素质的提升和人员储备， 另一方面根据岗位性质和专业性质不同，安排相应培训内容和学习内容，加大培训费用的投入，形成系 统化的培训和继续教育体系。公司在招聘方式上，除保留原有的招聘方式外，在高端人才的引进上，与 猎头公司、行业协会等单位合作，扩展招聘渠道。 报告期内公司劳动力市场的变化进行同行业薪酬水平的调研，及时调整薪酬结构和激励机制，保证 关键岗位薪资水平的对外竞争性；同时，公司内部实行定岗定级定薪，实现薪酬的内部公平公正性，与 绩效和晋升挂钩。 报告期内需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 无 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，以及有关规范性文件的要求，公司新制定了《年度 报告重大差错责任追求制度》，进一步建立健全公司管理制度，并能规范有效运行，保证股东权益。公 司股东大会、董事会及监事会会议的召集、召开、投票均符合相关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已在《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，同时《公司章程》第三十六条规定，“董事、 高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续 180 日 以上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司 职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法 院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起 30 日内未提起诉讼，或者情况紧急，不立即提起诉讼或将会是公利益受到难以弥补的损害的，前款规定的 股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成 损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。”第四十条规定，“公司 的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承 担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司对社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严 格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等 方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。” 第八十一条，“股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决 权的股份数不计入有效表决总数。关联股东的回避和表决程序为：（一）关联股东应当在股东大会召开 5 日前向董事会主动声明其与关联交易各方的关联关系；关联股东未主动声明并回避的，其他股东有权 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 29 要求其予以回避；（二）股东大会在审议有关关联交易事项时，会议主持人宣布有关联关系股东的名单， 并对关联股东与关联交易各方的关联关系、关联股东的回避和表决程序进行解释和说明；（三）关联股 东可以参加审议涉及自己的关联交易，并可就该关联交易是否公平、合法及产生的原因等向股东大会作 出解释和说明，但该股东无权就该事项参与表决；公司董事会应在股东投票前，提醒关联股东须回避表 决；（四）股东大会对有关关联交易事项进行表决时，在扣除关联股东所代表的有表决权的股份数后， 由出席股东大会的非关联股东以普通决议表决。（五）关联股东的回避和表决程序应载入会议记录。” 第八十五条，“股东大会就选举董事、监事进行表决时，经股东大会决议的，可以实行累积投票制。” 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东与大 股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 此外，公司亦在《对外担保管理办法》、 《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《关联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制 度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了全面规定。 通过制定并有效执行上述公司内部治 理制度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权、利润分配权、知情权、监督质询 等权利，并通过累积投票制、中小股东提案权及对公司决策程序规范性，关联交易公允性等方面的严格 要求，充分体现了公司保护中小股东利益的原则。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至本报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第十次会 议，审议通过了《公司 2017 年度总经理工作报 告》、《关于《公司董事会 2017 年度工作报告》 的议案》、 《关于《公司 2017 年年度报告及摘要》 的议案》、《公司 2017 年度财务决算报告》、 《2017 年度利润分配预案》、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的预案》、《关于会计 政策变更的议案》、《关于提请召开公司 2017 年度股东大会的议案》。 2018 年 8 月 22 日召开第一届董事会第十一次 会议审议通过了《关于公司 2018 年度半年报及 摘要》。 监事会 2 2018 年 4 月 23 日召开第一届监事会第四次会 议，审议通过了《公司监事会 2017 年度工作报 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 30 告》、《关于《公司 2017 年年度报告及摘要》的 议案》、《关于会计政策变更的议案》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《关于公司 2018 年 度半年报》等 2018 年 8 月 22 日召开第一届监事会第五次会 议审议通过了《关于公司 2018 年度半年报及摘 要》。 股东大会 1 2018 年 5 月 19 日召开第一届监事会第四次会 议，审议通过了《公司董事会 2017 年度工作报 告》、《公司监事会 2017 年度工作报告》、《公司 2017 年年度报告及摘要》、《公司 2017 年度财 务决算报告》、《2017 年度利润分配预案》、《关 于预计公司 2018 年度日常性关联交易的预 案》、《关于处置公司持有的榆中土地的预案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等均严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，以及《公司章程》、三会议事规则规定执行， 会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 告期内，公司持续改善规范公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和其他管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投 资决策、及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的要求展开。截止报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法 律、法规及规范性文件的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《信息披露管理制度》及《公司章程》等要求充 分进行信息披露，保护投资者权益。 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，管理部为公司的投资者关系管理职能部门，具体负 责公司投资者关系管理事务。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司 运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司具 有完善的投资者信息沟通渠道，能够及时解决投资者投诉问题。 报告期内，公司在生产经营同时，自觉履行了信息的披露工作，做好投资者关系管理。公司将继续 通过规范和强化信息披露，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛的沟通，以期形成公司与投 资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争力和持续发展能力，实现公 司价值最大化和股东利益最大化。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 31 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人之间不存在不能保持独立性和保持自主经营能力的情况。 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，公司拥有独立技术、销售、 运营系统，独立经营，不依赖于控股股东或实际控制人，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立 本公司业务结构完整，拥有自成一体的业务执行系统，包括独立的市场布局、客户资 源、渠道资源、产品系统，自主独立经营，不存在依赖关系。公司市场立足甘肃，面向全国，拥有从业 务助理、业务经理、项目经理、销售总监等多层次高素质的销售团队。在销售方法和销售策略上积累有 适合不同客户的方法和组织结构，一直坚持层层触碰、多部门触碰的专家团队销售模式。在产品技术研 发和改进上，有技术带头人负责、技术人员、参与的系统化产品路线和策略。公司日常决策、业务开发 及投入等重大事项严格执行董事会议事规则，公司业务发展不依赖于和受制于任何其他关联企业或个 人。 2、人员独立 公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在股东超越或干预公司 董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完 全独立管理。截至 2018 年 12 月 31 日，公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在 公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他有效存续的企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且 未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 3、资产独立 公司拥有独立的经营场所房屋建筑和土地使用权，拥有完整的产品生产线、主设备和 配套设备。公司独立拥有该所有资产，并对其所有资产具有控制支配权。公司不存在资金、资产被控股 股东及实际控制人占用而损害公司利益的情况，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位或其他关联 方，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立、规范的会计核算和财务管理体系，配 备了相应的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度， 独立进行会计核算和财务决策。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情况。公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职或领薪；公司在税务机关进行税务登记并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管 理要求的内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、人力资源、行政、财务等业务及管理环节。从公司经 营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。 公司根据自身的实际情况已经制定了《采购管理制度》、《财务管理制度》、《行政管理制度》、 《生产管理制度》、《销售管理制度》等一系列的规章制度，这些制度涵盖了公司生产经营过程中的各 个具体环节，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，由于内部控制是一项 长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。内控制度建设 是长期工作，需要在公司发展过程中不断进行补充和完善，尤其需要持续优化包括经营风险控制、财务 管理控制在内的内控体系，以保障公司战略、经营目标的实现。 内部控制制度基本适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够 对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 公司会计核算体系、财 务管理和风险控制等重大内部管理制度已基本建立健全，符合我国有关法规，能够适应公司管理的要求， 符合当前公司生产经营实际情况和公司发展的需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大风险等 方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度执行良好，未发现重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司第一届董事会第八 次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司定期报告未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告披露及时、准确、完整。公司信息披露责任人、高级管理人 员及其他信息披露相关人员，均严格遵守公司《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》，执行情况良好。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】62010082 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2019 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 李宗义、任惠民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2019】62010082 号 甘肃迅美节能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了甘肃迅美节能科技股份有限公司（以下简称“迅美节能公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了迅美节能公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于迅美节能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 迅美节能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 迅美节能公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估迅美节能公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迅美节能公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督迅美节能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 35 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对迅美节能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迅 美节能公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就迅美节能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李宗义 中国·北京 中国注册会计师：任惠民 2019 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,174,903.24 413,487.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 36 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 11,048,414.35 8,264,168.56 预付款项 六、3 2,758,278.78 1,791,706.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 471,831.73 552,443.32 买入返售金融资产 存货 六、5 8,706,761.52 12,565,488.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 456,516.82 流动资产合计 24,160,189.62 24,043,811.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 9,197,655.74 10,098,343.32 在建工程 六、8 188,290.60 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 3,258,661.90 3,381,820.30 开发支出 六、10 2,605,366.12 2,605,366.12 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 708,174.57 783,000.48 其他非流动资产 六、12 5,758,860.00 5,758,860.00 非流动资产合计 21,717,008.93 22,627,390.22 资产总计 45,877,198.55 46,671,201.98 流动负债： 短期借款 六、13 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、14 3,016,228.87 5,192,431.44 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 37 预收款项 六、15 847,639.25 767,272.53 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 337,852.58 536,640.33 应交税费 六、17 2,450,926.22 1,405,086.08 其他应付款 六、18 6,657,330.87 7,019,095.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,309,977.79 24,920,525.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、19 2,650,000.00 3,130,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,650,000.00 3,130,000.00 负债合计 25,959,977.79 28,050,525.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 15,920,000.00 15,920,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 7,315,537.73 7,315,537.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 317,085.46 149,559.44 一般风险准备 未分配利润 六、23 -3,635,402.43 -4,764,420.97 归属于母公司所有者权益合计 19,917,220.76 18,620,676.20 少数股东权益 所有者权益合计 19,917,220.76 18,620,676.20 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 38 负债和所有者权益总计 45,877,198.55 46,671,201.98 法定代表人：李明杨 主管会计工作负责人：张冉 会计机构负责人：顾峰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,159,120.66 360,708.95 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 11,048,414.35 8,264,168.56 预付款项 2,664,969.58 1,569,651.39 其他应收款 十三、2 456,512.10 571,543.50 存货 8,945,399.68 12,848,563.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 456,516.82 流动资产合计 24,274,416.37 24,071,152.58 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 13,200,000.00 13,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,357,123.61 4,580,880.30 在建工程 188,290.60 生产性生物资产 油气资产 无形资产 475,124.09 535,139.81 开发支出 2,605,366.12 2,605,366.12 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 672,378.85 667,557.26 其他非流动资产 5,758,860.00 5,758,860.00 非流动资产合计 27,257,143.27 27,347,803.49 资产总计 51,531,559.64 51,418,956.07 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 39 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 7,809,406.12 9,330,098.02 预收款项 847,639.25 767,272.53 合同负债 应付职工薪酬 257,000.00 480,399.99 应交税费 1,243,683.42 457,531.67 其他应付款 7,052,413.68 7,257,496.90 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,210,142.47 28,292,799.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,650,000.00 3,130,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,650,000.00 3,130,000.00 负债合计 29,860,142.47 31,422,799.11 所有者权益： 股本 15,920,000.00 15,920,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,515,537.73 5,515,537.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 317,085.46 149,559.44 一般风险准备 未分配利润 -81,206.02 -1,588,940.21 所有者权益合计 21,671,417.17 19,996,156.96 负债和所有者权益合计 51,531,559.64 51,418,956.07 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 22,766,096.18 16,415,872.33 其中：营业收入 六、24 22,766,096.18 16,415,872.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,872,975.82 20,891,000.35 其中：营业成本 六、24 15,883,705.25 12,962,887.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 215,971.86 122,652.17 销售费用 六、26 2,311,923.35 2,027,814.70 管理费用 六、27 3,268,994.59 3,369,690.70 研发费用 六、28 1,215,199.50 918,378.69 财务费用 六、29 811,969.85 1,111,929.73 其中：利息费用 807,061.71 1,106,983.71 利息收入 3,418.28 3,782.76 资产减值损失 六、30 165,211.42 377,647.09 信用减值损失 加：其他收益 六、31 780,000.00 580,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -326,879.64 -3,895,128.02 加：营业外收入 六、32 1,700,000.11 12,160.00 减：营业外支出 六、33 1,750.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,371,370.47 -3,882,968.02 减：所得税费用 六、34 74,825.91 -17,943.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,296,544.56 -3,865,024.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,296,544.56 -3,865,024.54 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,296,544.56 -3,865,024.54 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,296,544.56 -3,865,024.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,296,544.56 -3,865,024.54 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 -0.24 （二）稀释每股收益 -0.24 法定代表人：李明杨 主管会计工作负责人：张冉 会计机构负责人：顾峰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 22,766,096.18 16,415,872.33 减：营业成本 十三、4 16,565,691.61 12,669,927.78 税金及附加 184,381.30 68,580.11 销售费用 2,311,923.35 2,027,814.70 管理费用 2,332,628.25 2,741,571.60 研发费用 1,211,614.34 918,378.69 财务费用 811,383.99 1,111,118.08 其中：利息费用 807,061.71 1,106,983.71 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 42 利息收入 3,364.14 3,691.41 资产减值损失 156,284.83 374,654.69 信用减值损失 加：其他收益 780,000.00 580,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,811.49 -2,916,173.32 加：营业外收入 1,700,000.11 12,000.00 减：营业外支出 1,750.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,670,438.62 -2,904,173.32 减：所得税费用 -4,821.59 30,801.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,675,260.21 -2,934,975.12 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,675,260.21 -2,934,975.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,621,753.42 21,679,717.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35（1） 2,122,394.16 2,796,170.97 经营活动现金流入小计 22,744,147.58 24,475,888.09 购买商品、接受劳务支付的现金 15,154,181.62 15,538,258.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,854,763.73 5,826,020.43 支付的各项税费 1,029,040.21 1,000,564.42 支付其他与经营活动有关的现金 六、35（2） 2,013,235.56 1,979,745.63 经营活动现金流出小计 23,051,221.12 24,344,589.06 经营活动产生的现金流量净额 -307,073.54 131,299.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 224,449.44 1,959,618.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 224,449.44 1,959,618.49 投资活动产生的现金流量净额 -224,449.44 -1,959,618.49 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、35（3） 1,600,000.00 2,700,000.00 筹资活动现金流入小计 1,600,000.00 12,700,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 807,061.71 1,106,983.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 807,061.71 11,106,983.71 筹资活动产生的现金流量净额 792,938.29 1,593,016.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 261,415.31 -235,303.17 加：期初现金及现金等价物余额 413,487.93 648,791.10 六、期末现金及现金等价物余额 674,903.24 413,487.93 法定代表人：李明杨 主管会计工作负责人：张冉 会计机构负责人：顾峰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,605,965.81 21,686,561.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,082,459.12 2,476,504.54 经营活动现金流入小计 21,688,424.93 24,163,066.16 购买商品、接受劳务支付的现金 15,138,138.02 17,729,922.77 支付给职工以及为职工支付的现金 3,502,778.75 3,530,010.15 支付的各项税费 920,243.07 838,827.69 支付其他与经营活动有关的现金 1,974,786.67 1,941,390.48 经营活动现金流出小计 21,535,946.51 24,040,151.09 经营活动产生的现金流量净额 152,478.42 122,915.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 147,005.00 1,944,545.84 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 147,005.00 1,944,545.84 投资活动产生的现金流量净额 -147,005.00 -1,944,545.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 2,700,000.00 筹资活动现金流入小计 1,600,000.00 1 2,700,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 807,061.71 1,106,983.71 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流出小计 1,307,061.71 11,106,983.71 筹资活动产生的现金流量净额 292,938.29 1,593,016.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 298,411.71 -228,614.48 加：期初现金及现金等价物余额 360,708.95 589,323.43 六、期末现金及现金等价物余额 659,120.66 360,708.95 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,920,000.00 7,315,537.73 149,559.44 -4,764,420.97 18,620,676.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,920,000.00 7,315,537.73 149,559.44 -4,764,420.97 18,620,676.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 167,526.02 1,129,018.54 1,296,544.56 （一）综合收益总额 1,296,544.56 1,296,544.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 167,526.02 -167,526.02 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 47 1．提取盈余公积 167,526.02 -167,526.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,920,000.00 7,315,537.73 317,085.46 -3,635,402.43 19,917,220.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,920,000.00 7,315,537.73 149,559.44 -899,396.43 22,485,700.74 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,920,000.00 7,315,537.73 149,559.44 -899,396.43 22,485,700.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,865,024.54 -3,865,024.54 （一）综合收益总额 -3,865,024.54 -3,865,024.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 49 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,920,000.00 7,315,537.73 149,559.44 -4,764,420.97 18,620,676.20 法定代表人：李明杨 主管会计工作负责人：张冉 会计机构负责人：顾峰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,920,000.00 5,515,537.73 149,559.44 -1,588,940.21 19,996,156.96 加：会计政策变更 前期差错更正 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 50 其他 二、本年期初余额 15,920,000.00 5,515,537.73 149,559.44 -1,588,940.21 19,996,156.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 167,526.02 1,507,734.19 1,675,260.21 （一）综合收益总额 1,675,260.21 1,675,260.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 167,526.02 -167,526.02 1．提取盈余公积 167,526.02 -167,526.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 51 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,920,000.00 5,515,537.73 317,085.46 -81,206.02 21,671,417.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,920,000.00 5,515,537.73 149,559.44 1,346,034.91 22,931,132.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,920,000.00 5,515,537.73 149,559.44 1,346,034.91 22,931,132.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,934,975.12 -2,934,975.12 （一）综合收益总额 -2,934,975.12 -2,934,975.12 （二）所有者投入和减少资 本 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 52 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 3 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,920,000.00 5,515,537.73 149,559.44 -1,588940.21 19,996,156.96 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 54 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 甘肃迅美节能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2016 年3月由兰州迅美漆业科技有限公司整体变更设立，设立时公司总股本1300万 股，其中：李明杨持股602.94万股，占总股本的46.38%；段兢持股489.19万股， 占总股本的37.63%；王金飞等其他8名自然人股东持股207.87万股，占总股本的 15.99%。 2016 年 3 月 2 日，公司整体变更为股份公司，以瑞华审字【2016】62010005 号审计报告确认的 2015 年 12 月 31 日净资产 13,388,537.73 元进行折股，折股 比例为 1:1.03，折股后公司股本变更为 1,300.00 万股，其余 388,537.73 元净资 产计入资本公积。 2016 年 3 月 9 日，公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过《关于甘肃 迅美节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对李明杨等三人增资 89 万股， 每股价格 1.3 元，全部为货币出资，本次增资后公司股本变更为 1389.00 万股。 2016年3月25日，公司2016年第二次临时股东大会决议通过《关于甘肃迅美 节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对范利华等十五人增资82万股，每 股价格2.5元，全部为货币出资，本次增资后公司股本变更为1471.00万股。 2016年4月17日，公司2016年第三次临时股东大会决议通过《关于甘肃迅美 节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对姚万龙等二十一人增资121万股， 每股价格4.00元，全部为货币出资，本次增资后公司股本变更为1,592.00万股， 其中：李明杨持股672.94万股，占总股本的42.27%；段兢持股489.19万股，占 总股本的30.73%；王金飞等其他42名自然人股东持股429.87万股，占总股本的 27.00%。 2016年7月29日，经全国中小企业股转系统函【2016】6110号文核准，同 意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。2016年9 月5日公司在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：迅美节能；证券代码： 839058。 公司现持有甘肃省兰州市工商行政管理局颁发的核发统一社会信用代码 91620102745859100Y，注册资本为人民币1592万元，法定代表人：李明杨， 注册地址：甘肃省兰州市城关区上沟131号塑料大厦4楼。营业期限：2003年01 月10日至2033年01月09日。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 55 经营范围：节能环保新型建材的研发；产品外观设计；建筑内外墙工程、建 筑防水工程、建筑保温工程、建筑安装工程；（凭资质证经营）水性涂料、化工 产品、（以上两项不含危险化学品、易制毒化学品、监控化学品）保温材料、新 型墙体材料、建筑用五金件、保温材料成套设备的销售及相关技术的开发、转让； （以下项目仅限分支机构）水性涂料、保温材料、新型墙体材料、建筑材料、建 筑用五金件、保温材料成套设备的制造。（以上项目国家禁止及须取得专项许可 的除外） 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月27日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事水性涂料及保温板材制造、销售经营。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项 描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 56 大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 57 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 58 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 59 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 60 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 61 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 62 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 63 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 64 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 65 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经 单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征 组合。 关联方组合 本公司对合并范围内的关联方划分为关联方组合。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 66 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、半成品、建造合同形成的未结算资产、周 转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 67 销。 （6）建造合同形成的存货 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与 执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等， 能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未 满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款 超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列 示。 10、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 68 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 69 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 70 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 71 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 72 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3 年 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 73 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资 产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 74 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 75 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划 或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 76 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司收入的确认原则为：对于货到付款的产品销售，公司在发出货物并且收 取客户签收的提货单后确认收入；对于赊销的产品销售，公司在产品运达、客户 验收完成，取得客户签字的交货单后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 77 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 78 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时 包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的 与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 79 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 80 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 81 2018 年 6 月 26 日，财政部颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会【2018】15 号），本公司按照财政部通知要求编 制 财 务 报 表 ， 并 相 应 调 整 了 比 较 财 务 报 表 数 据 。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法 1 本公司根据财政部 2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印 发 2108 年度一般企业财务报 表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号文件，按照《企业会计 准则第 30 号——财务报表列 报》等的相关规定，应收票据 和应收账款合并计入应收票 据及应收账款项目，将应收利 息、应收股利和其他应收款合 并计入其他应收款项目，将应 付票据和应付账款合并计入 应付票据及应付账款项目，将 应付利息、应付股利和其他应 付款合并计入其他应付款项 目。利润表新增研发费用科 目。 2017 年 12 月 31 日应收账款 减少 8,264,168.56 2017 年 12 月 31 日应收票据及应 收账款 增加 8,264,168.56 2017 年 12 月 31 日应付账款 减少 5,192,431.44 2017 年 12 月 31 日应付票据及应 付账款 增加 5,192,431.44 2017 年度研发费用 增加 918,378.69 2017 年度管理费用 减少 918,378.69 （2）会计估计变更 本报告期内本公司会计估计未发生变更。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）收入确认——建造合同 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 82 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日 确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入”所述方法进行确 认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合 同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出 判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大 影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 83 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 2018 年 12 月 31 日本公司自行开发的新型艺术复合保温板等开发支出在资 产负债表中的余额为人民币 2,605,366.12 元。本公司管理层认为该业务的前景 和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前 对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场 份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认 为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回新型艺术复合保温板等 开发支出账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整 相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 84 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。保温板增值税新型墙体材料增值税 即征即退50% 消费税 按销售涂料收入4%计缴，并全额减免。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财 政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。 纳税主体名称 所得税税率 甘肃迅美节能科技股份有限公 司 15% 2、税收优惠及批文 国家财政部联合税务总局发布《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财 税〔2015〕16号》，为了促进节能环保，经国务院批准，自2015年2月1日起， 对电池、涂料征收消费税，适用税率均为4%，对施工状态下，VOC含量低于 420g/L（含）的涂料免征消费税。 2018年7月23日，甘肃迅美节能科技股份有限公司被甘肃省科学技术厅、甘 肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局认定为高新技术企业，高新技术技术企 业证书编号GR201862000100，有效期三年，公司2018年度企业所得税按照15% 的税率征收。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上 年”指 2017 年度。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 85 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 27,026.20 71,351.79 银行存款 647,877.04 342,136.14 其他货币资金 500,000.00 合 计 1,174,903.24 413,487.93 注：其他货币资金 500,000.00 元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所 存入的保证金存款。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 500,000.00 应收账款 10,548,414.35 8,264,168.56 合 计 11,048,414.35 8,264,168.56 （1）应收票据 ①应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 500,000.00 商业承兑汇票 合 计 500,000.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,817,778.16 100.00 1,269,363.81 10.74 10,548,414.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 11,817,778.16 100.00 1,269,363.81 10.74 10,548,414.35 （续） 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 86 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,413,183.96 100.00 1,149,015.40 12.21 8,264,168.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 9,413,183.96 100.00 1,149,015.40 12.21 8,264,168.56 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,922,003.58 446,100.18 5.00 1 至 2 年 1,355,733.13 135,573.31 10.00 2 至 3 年 603,301.46 120,660.29 20.00 3 至 4 年 686,073.21 343,036.61 50.00 4 至 5 年 133,366.78 106,693.42 80.00 5 年以上 117,300.00 117,300.00 100.00 合 计 11,817,778.16 1,269,363.81 10.74 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 120,348.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 7,924,608.59 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 67.06%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 501,453.42 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,482,683.50 90.01 1,515,665.22 84.59 1 至 2 年 274,193.52 9.94 242,341.76 13.53 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 87 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年 921.76 0.03 480.00 0.03 3 年以上 480.00 0.02 33,220.00 1.85 合 计 2,758,278.78 100.00 1,791,706.98 100.00 （1）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 2,243,804.71 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 81.35%。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 471,831.73 552,443.32 合 计 471,831.73 552,443.32 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 694,196.68 100.00 222,364.95 32.03 471,831.73 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 694,196.68 100.00 222,364.95 32.03 471,831.73 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 729,945.26 100.00 177,501.94 24.32 552,443.32 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 88 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 729,945.26 100.00 177,501.94 24.32 552,443.32 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 380,912.64 19,045.63 5.00 1 至 2 年 98,557.02 9,855.70 10.00 2 至 3 年 5,500.00 1,100.00 20.00 3 至 4 年 30,060.00 15,030.00 50.00 4 至 5 年 9,167.02 7,333.62 80.00 5 年以上 170,000.00 170,000.00 100.00 合 计 694,196.68 222,364.95 32.03 ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金借款 216,089.28 217,224.99 保证金及押金 438,451.70 425,560.00 往来款 33,380.00 67,549.44 其他 6,275.70 19,610.83 合 计 694,196.68 729,945.26 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 44,863.01 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 915,437.23 915,437.23 库存商品 4,540,736.92 4,540,736.92 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 89 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 半产品 2,489,699.43 2,489,699.43 周转材料 414,079.79 414,079.79 建造合同形成的未结算资产 346,808.15 346,808.15 合 计 8,706,761.52 8,706,761.52 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,647,596.64 1,647,596.64 库存商品 7,292,581.37 7,292,581.37 半产品 2,327,044.17 2,327,044.17 周转材料 309,192.29 309,192.29 建造合同形成的未结算资产 989,073.68 989,073.68 合 计 12,565,488.15 12,565,488.15 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣税金 456,516.82 合 计 456,516.82 7、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 9,197,655.74 10,098,343.32 固定资产清理 合 计 9,197,655.74 10,098,343.32 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设 备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,085,943.36 8,954,030.41 492,109.05 297,495.28 78,304.56 15,907,882.66 2、本年增加金额 746,806.51 4,444.44 6,605.00 757,855.95 （1）购置 457,022.37 4,444.44 6,605.00 468,071.81 （2）在建工程转入 289,784.14 289,784.14 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 90 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设 备 合 计 3、本年减少金额 100,512.82 35,500.00 136,012.82 （1）处置或报废 35,500.00 35,500.00 （2）转入在建工程 100,512.82 100,512.82 4、年末余额 6,085,943.36 9,600,324.10 492,109.05 301,939.72 49,409.56 16,529,725.79 二、累计折旧 1、年初余额 1,978,272.67 3,218,543.17 341,093.31 217,616.72 54,013.47 5,809,539.34 2、本年增加金额 585,480.01 887,252.95 46,153.35 17,321.11 20,073.29 1,556,280.71 （1）计提 585,480.01 887,252.95 46,153.35 17,321.11 20,073.29 1,556,280.71 3、本年减少金额 33,750.00 33,750.00 （1）处置或报废 33,750.00 33,750.00 4、年末余额 2,563,752.68 4,105,796.12 387,246.66 234,937.83 40,336.76 7,332,070.05 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,522,190.68 5,494,527.98 104,862.39 67,001.89 9,072.80 9,197,655.74 2、年初账面价值 4,107,670.69 5,735,487.24 151,015.74 79,878.56 24,291.09 10,098,343.32 8、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 188,290.60 工程物资 合 计 188,290.60 （1）在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 板厂除尘设备 188,290.60 188,290.60 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 91 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 188,290.60 188,290.60 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 板厂除尘设备 200,000.00 188,290.60 188,290.60 板厂切割锯 289,784.14 289,784.14 合 计 200,000.00 478,074.74 289,784.14 188,290.60 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 板厂除尘设备 94.15 95.00% 自筹资金 板厂切割锯 自筹资金 合 计 94.15 95.00% 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,157,132.00 600,156.84 3,757,288.84 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,157,132.00 600,156.84 3,757,288.84 二、累计摊销 1、年初余额 310,451.51 65,017.03 375,468.54 2、本年增加金额 63,142.68 60,015.72 123,158.40 （1）计提 63,142.68 60,015.72 123,158.40 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 373,594.19 125,032.75 498,626.94 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 92 项 目 土地使用权 专利权 合 计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,783,537.81 475,124.09 3,258,661.90 2、年初账面价值 2,846,680.49 535,139.81 3,381,820.30 （2）所有权或使用权受限制的无形资产情况 项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 土地使用权 2,783,537.81 63,142.68 用于贷款抵押 10、开发支出 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 迅美 A 板研发-工 信 25 项目 251,665.84 251,665.84 新型艺术复合保 温板 1,673,051.68 1,673,051.68 二代 A 板研发项 目 680,648.60 680,648.60 合 计 2,605,366.12 2,605,366.12 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,476,666.58 221,499.99 1,320,381.75 198,057.26 未实现内部交易损 益 238,638.16 35,795.72 769,621.46 115,443.22 递延收益 2,650,000.00 397,500.00 3,130,000.00 469,500.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 93 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣亏损 355,859.06 53,378.86 合 计 4,721,163.80 708,174.57 5,220,003.21 783,000.48 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 15,062.18 6,135.59 可抵扣亏损 3,051,417.25 4,695,164.54 合 计 3,066,479.43 4,701,300.13 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 514,196.22 514,196.22 2020 年 505,441.26 505,441.26 2021 年 569,903.79 569,903.79 2022 年 631,824.53 3,111,758.86 2023 年 830,051.45 合 计 3,051,417.25 4,695,164.54 12、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 尚未交付使用的土地 5,758,860.00 5,758,860.00 合 计 5,758,860.00 5,758,860.00 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：该笔借款本期已进行展期，到期日为 2019 年 6 月 13 日。 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、37 所有权或使用权受限 制的资产。 14、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 475,000.00 应付账款 2,541,228.87 5,192,431.44 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 94 种 类 年末余额 年初余额 合 计 3,016,228.87 5,192,431.44 （1）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 475,000.00 合 计 475,000.00 注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。 （2）应付账款 项 目 年末余额 年初余额 材料款 1,808,510.11 4,950,609.15 其他 732,718.76 241,822.29 合 计 2,541,228.87 5,192,431.44 本年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 847,639.25 767,272.53 合 计 847,639.25 767,272.53 （2）本年末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 528,939.63 4,522,243.01 4,734,231.96 316,950.68 二、离职后福利-设定提存计划 7,700.70 133,732.97 120,531.77 20,901.90 合 计 536,640.33 4,655,975.98 4,854,763.73 337,852.58 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 525,273.59 4,114,458.77 4,332,732.36 307,000.00 2、职工福利费 160,074.76 160,074.76 3、社会保险费 3,666.04 66,099.61 59,814.97 9,950.68 其中：医疗保险费 3,208.52 52,817.40 47,317.08 8,708.84 工伤保险费 266.84 4,246.56 3,789.12 724.28 生育保险费 190.68 9,035.65 8,708.77 517.56 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 95 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 4、工会经费和职工教育经费 181,609.87 181,609.87 合 计 528,939.63 4,522,243.01 4,734,231.96 316,950.68 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 7,243.18 129,003.41 116,586.53 19,660.06 2、失业保险费 457.52 4,729.56 3,945.24 1,241.84 合 计 7,700.70 133,732.97 120,531.77 20,901.90 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 19%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,797,540.78 857,922.44 企业所得税 454,112.38 454,112.38 城市维护建设税 102,800.04 44,767.11 教育费附加 53,249.21 26,518.34 甘肃教育费附加 35,499.48 17,678.89 个人所得税 7,724.33 4,086.92 合 计 2,450,926.22 1,405,086.08 18、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 6,657,330.87 7,019,095.40 合 计 6,657,330.87 7,019,095.40 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 押金 41,511.75 11,500.00 往来款 6,615,819.12 7,007,595.40 合 计 6,657,330.87 7,019,095.40 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 96 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 段兢 5,862,755.70 未约定偿还期限 合 计 5,862,755.70 —— 19、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 3,130,000.00 480,000.00 2,650,000.00 政府补贴 合 计 3,130,000.00 480,000.00 2,650,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 本年计入其 他收益金额 其他变动 年末余额 与资产/收益 相关 迅美 A 板防火 复合保温 板的 规模化生产 3,130,000.00 480,000.00 2,650,000.00 与资产相关 合 计 3,130,000.00 480,000.00 2,650,000.00 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,920,000.00 15,920,000.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 5,515,537.73 5,515,537.73 其他资本公积 1,800,000.00 1,800,000.00 合 计 7,315,537.73 7,315,537.73 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 149,559.44 167,526.02 317,085.46 合 计 149,559.44 167,526.02 317,085.46 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 97 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -4,764,420.97 -899,396.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -4,764,420.97 -899,396.43 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,296,544.56 -3,865,024.54 减：提取法定盈余公积 167,526.02 年末未分配利润 -3,635,402.43 -4,764,420.97 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,766,096.18 15,883,705.25 16,414,592.41 12,962,887.27 其他业务 1,279.92 合 计 22,766,096.18 15,883,705.25 16,415,872.33 12,962,887.27 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 120,475.71 67,041.11 教育费附加 54,339.79 33,366.64 甘肃教育费附加 36,226.56 22,244.42 印花税 4,929.80 合 计 215,971.86 122,652.17 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,278,218.19 1,152,474.22 运费 321,410.79 383,473.93 业务招待费 264,392.36 76,915.90 差旅费 76,393.68 65,717.32 车辆费 68,887.91 89,257.89 办公费 58,046.55 15,364.00 折旧费 15,896.11 21,222.06 水电及物业取暖费 9,452.96 6,605.87 广告费 5,206.21 15,250.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 98 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 214,018.59 201,533.51 合 计 2,311,923.35 2,027,814.70 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,687,651.06 2,168,521.43 中介机构费 415,637.46 445,537.64 无形资产摊销 123,158.40 125,608.40 业务招待费 89,024.00 109,906.96 办公费 88,255.80 23,849.06 折旧 68,333.79 75,957.35 房屋租赁费 63,691.02 76,580.00 差旅费 30,519.52 79,131.86 通迅费 10,456.33 14,259.56 其他 692,267.21 250,338.44 合 计 3,268,994.59 3,369,690.70 28、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 材料款 1,199,199.50 866,070.08 专利申请费 16,000.00 52,308.61 合 计 1,215,199.50 918,378.69 29、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 807,061.71 1,106,983.71 减：利息收入 3,418.28 3,782.76 银行手续费 8,326.42 8,728.78 合 计 811,969.85 1,111,929.73 30、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 165,211.42 377,647.09 合 计 165,211.42 377,647.09 31、其他收益 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 99 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 与企业日常经营活动相关的政 府补助 780,000.00 580,000.00 780,000.00 合 计 780,000.00 580,000.00 780,000.00 32、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,700,000.00 1,700,000.00 其他 0.11 12,160.00 0.11 合 计 1,700,000.11 12,160.00 1,700,000.11 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外收 入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 迅美 A 板防火复 合保温板的规模 化生产 480,000.00 480,000.00 与资产相关 新型陶瓷面复核 斑纹材料的研制 和应用研发经费 补助 300,000.00 与资产相关 甘肃省新三板补 助金 1,000,000.00 与收益相关 兰州市新三板补 助金 700,000.00 与收益相关 兰州新型建材产 业技术创新战略 联盟建设 100,000.00 与资产相关 合 计 1,700,000.00 780,000.00 580,000.00 33、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 100 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,750.00 1,750.00 合 计 1,750.00 1,750.00 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 74,825.91 -17,943.48 合 计 74,825.91 -17,943.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 1,371,370.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 205,705.57 子公司适用不同税率的影响 -83,005.14 非应税收入的影响 72,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,621.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -362,376.51 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 206,880.36 所得税费用 74,825.91 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 3,418.10 3,782.76 政府补助 2,000,000.00 废品收入 12,160.00 其他往来款 118,976.06 2,780,228.21 合 计 2,122,394.16 2,796,170.97 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 146,302.35 39,213.06 差旅费 106,913.20 144,849.18 业务招待费 353,416.36 186,822.86 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 101 项 目 本年发生额 上年发生额 车辆费 68,887.91 131,234.87 审计、咨询等费用 415,637.46 445,537.64 水电及物业取暖费 9,452.96 16,807.34 广告费 5,206.21 15,250.00 专利费 16,000.00 通讯费 10,456.33 36,298.46 房屋租赁费 63,691.02 141,600.00 运杂费 321,410.79 383,473.93 银行手续费 8,326.42 8,728.78 其他费用 487,534.55 345,033.79 其他往来款 84,895.72 合 计 2,013,235.56 1,979,745.63 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 拆入资金 1,600,000.00 2,700,000.00 合 计 1,600,000.00 2,700,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,296,544.56 -3,865,024.54 加：资产减值准备 165,211.42 377,647.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,556,280.71 1,619,180.72 无形资产摊销 123,158.40 123,158.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 807,061.71 1,106,983.71 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 74,825.91 -17,943.48 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 102 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,858,726.63 -4,068,458.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,335,417.42 1,596,046.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,853,465.46 3,259,709.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 -307,073.54 131,299.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 674,903.24 413,487.93 减：现金的年初余额 413,487.93 648,791.10 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 261,415.31 -235,303.17 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 674,903.24 413,487.93 其中：库存现金 27,026.20 71,351.79 可随时用于支付的银行存款 647,877.04 342,136.14 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 674,903.24 413,487.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 37、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 103 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 500,000.00 银行承兑汇票保证金保证金 土地使用权 2,783,537.81 用于贷款抵押 使用权受到限制的土地 5,758,860.00 土地尚未交付企业 合 计 9,042,397.81 七、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 甘肃达文节能材料有 限公司 甘肃省 临洮县 甘肃省 临洮县 制造业 100.00 同一控制合并 兰州迅美新材料科技 有限公司 甘肃省 榆中县 甘肃省 榆中县 制造业 100.00 投资设立 九、关联方及关联交易 公司实际控制人李明杨，持有公司 672.94 万股份，占公司总股本的 42.27%。 1、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 兰州志摩建材科技有限公司 受同一控制人控制 安宁至善园林休闲会所 受同一控制人控制 兰州飞扬节能建材有限公司 实际控制人李明杨持股 40% 段兢 本公司董事持股本公司 30.73%股权 王金飞 本公司董事持股本公司 6.01%股权 张冉 本公司董事会秘书持股本公司 3.03%股权 单梦香 本公司监事会主席持股本公司 1.43%股权 张迎梅 本公司董事 万红波 本公司董事 陈星 本公司董事 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 104 李强 本公司监事 王继 本公司职工监事 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 安宁至善园林休闲会所 餐饮服务 252,380.00 319,251.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 李明杨、段兢 10,000,000.00 2017-6-22 2019-6-13 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 段兢 400,000.00 2018-4-2 未约定结算日期 段兢 270,000.00 2018-4-28 未约定结算日期 段兢 100,000.00 2018-7-16 未约定结算日期 段兢 330,000.00 2018-8-15 未约定结算日期 段兢 100,000.00 2018-8-30 未约定结算日期 段兢 200,000.00 2018-9-28 未约定结算日期 段兢 200,000.00 2018-10-30 未约定结算日期 合计 1,600,000.00 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 679,214.25 504,341.10 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李明杨 60,723.51 3,036.18 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 105 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 安宁至善园林休闲会所 26,692.44 1,334.62 单梦香 248,919.70 12,445.99 张冉 43,922.26 2,634.57 李强 7,167.02 5,733.62 合 计 300,008.98 20,814.18 87,415.95 4,370.80 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 李明杨 100,000.00 合 计 100,000.00 其他应付款： 李明杨 112,360.54 21,134.40 段兢 5,874,309.70 5,050,466.40 安宁至善园林休闲会所 188,482.15 445,865.01 兰州飞扬节能建材有限公司 150,000.00 150,000.00 兰州志摩建材科技有限公司 200,000.00 200,000.00 王金飞 21,000.00 合 计 6,546,152.39 5,867,465.81 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 106 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则， 并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 以下为所涉及的会计政策变更的主要内容： 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值 计量。 在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金 融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产 上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计 量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收 益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 十二、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 500,000.00 应收账款 10,548,414.35 8,264,168.56 合 计 11,048,414.35 8,264,168.56 （1）应收票据 ①应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 500,000.00 合 计 500,000.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 107 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,817,778.16 100.00 1,269,363.81 10.74 10,548,414.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 11,817,778.16 100.00 1,269,363.81 10.74 10,548,414.35 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,413,183.96 100.00 1,149,015.40 12.21 8,264,168.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 9,413,183.96 100.00 1,149,015.40 12.21 8,264,168.56 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,922,003.58 446,100.18 5.00 1 至 2 年 1,355,733.13 135,573.31 10.00 2 至 3 年 603,301.46 120,660.29 20.00 3 至 4 年 686,073.21 343,036.61 50.00 4 至 5 年 133,366.78 106,693.42 80.00 5 年以上 117,300.00 117,300.00 100.00 合 计 11,817,778.16 1,269,363.81 — ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额120,348.41 元；本年收回或转回坏账准备金额0元。 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 108 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 7,924,608.59 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 67.06%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 501,453.42 元。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 456,512.10 571,543.50 合 计 456,512.10 571,543.50 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 663,814.87 100.00 207,302.77 31.23 456,512.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 关联方组合 合 计 663,814.87 100.00 207,302.77 31.23 456,512.10 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 697,413.45 93.88 171,366.35 24.57 526,047.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 109 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 关联方组合 45,496.40 6.12 45,496.40 合 计 742,909.85 100.00 171,366.35 23.07 571,543.50 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 380,912.64 19,045.63 5.00 1 至 2 年 98,235.21 9,823.52 10.00 2 至 3 年 5,500.00 1,100.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 9,167.02 7,333.62 80.00 5 年以上 170,000.00 170,000.00 100.00 合 计 663,814.87 207,302.77 31.23 ①其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金借款 216,089.28 215,074.99 保证金及押金 438,391.70 425,500.00 往来款 3,380.00 83,045.84 其他 5,953.89 19,289.02 合 计 663,814.87 742,909.85 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 35,936.42 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 单梦香 保证金及押金 262,891.70 1 年以内 39.60 13,144.59 甘肃河南商会 保证金及押金 160,000.00 5 年以上 24.10 160,000.00 李海红 备用金借款 120,000.00 1-2 年 18.08 12,000.00 张冉 备用金借款 43,922.26 1 年以内，1-2 年 6.62 2,634.57 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 110 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 孙宏亮 备用金借款 40,000.00 1 年以内 6.03 2,000.00 合 计 — 626,813.96 — 189,779.15 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 合 计 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年 减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准备年 末余额 甘肃达文节能材料 有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 兰州迅美新材料科 技有限公司 0.00 0.00 合 计 13,200,000.00 13,200,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,766,096.18 16,565,691.61 16,414,592.41 12,669,927.78 其他业务 1,279.92 合 计 22,766,096.18 16,565,691.61 16,415,872.33 12,669,927.78 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,480,000.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 111 项 目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,749.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,478,250.11 所得税影响额 371,737.52 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,106,512.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 112 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.7287 0.0814 0.0814 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -4.2035 -0.0509 -0.0509 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室