839091_2017_圣点科技_2017年年度报告_2018-04-24.txt

山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 0 证券代码：839091 证券简称：圣点科技 主办券商：国融证券 2017 圣点科技 NEEQ:839091 山西圣点世纪科技股份有限公司 Shanxi Top Glory Technology Incorporated Company 年度报告 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 1 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 3 月，公司获得涉密信息系统集成资质证书（乙级)。 ------山西省国家保密局资质管理委员会 2017 年 4 月，公司获得软件企业证书。 ------山西软件行业协会 2017 年5 月，公司与山西转型综合改革示范区管理委员会签订《山西转型综合改革示范区项目投资协议》， 协议明确了公司投资建设生物识别技术软硬件研发生产基地的基本框架。 ------山西转型综合改革示范区管理委员会 2017 年 6 月，公司入选新三板创新层。 ------全国股转系统发布《关于正式发布 2017 年创新层挂牌公司名单的公告》 2017 年 7 月，公司获得信息系统集成及服务叁级资质证书。 ------中国电子信息行业联合会 2017 年 7 月，公司控股子公司西安圣点获得陕西省安全技术防范从业单位贰级工程资质证书。 ------陕西省安全防范产品行业协会 2017 年 7 月，公司控股子公司西安圣点获得软件企业证书和软件产品证书。 ------陕西省软件行业协会 2017 年 12 月，公司被评为山西省民营科技企业。 ------山西省科学技术厅 2017 年 5 月，山西转型综合改革示范区领导陪同美国 考察团来公司参观。 2017 年 8 月 23 日，安徽省委常委、合肥市委书记、 太原市委副书记、市长一行莅临圣点科技视察指导工 作。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 1 月，山西省副省长等省委领导亲临公司参观 指导工作。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 2 目录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 42 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 47 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 50 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 53 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 57 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 60 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 71 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、圣点科技 指 山西圣点世纪科技股份有限公司 西安圣点 指 西安圣点世纪科技有限公司 圣点唯实 指 山西圣点唯实科技有限公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 新时代证券 指 新时代证券有限责任公司 股东大会 指 山西圣点世纪科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山西圣点世纪科技股份有限公司董事会 监事会 指 山西圣点世纪科技股份有限公司监事会 管理层 指 董事、监事和高级管理人员的统称 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司章程》、《章程》 指 《山西圣点世纪科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 生物识别技术 指 通过计算机利用人类自身的生理或行为特征进行身份认定的一种技术，该 技术将广泛应用于信息安全领域，是二十一世纪最有发展潜力的技术之一 指静脉技术 指 根据人体血红蛋白通过静脉时能吸收近红外光的特性，采集手掌皮肤底下 的静脉影像，并提取以作为生物特征的一种生物识别方法 指纹识别 指 根据人体指纹的纹路、细节特征等信息对操作或被操作者进行身份鉴定， 已经成为目前生物检测学中研究最深入，应用最广泛，发展最成熟的技术 人脸识别 指 是基于人的脸部特征信息进行身份识别的一种生物识别技术。用摄像机或 摄像头采集含有人脸的图像或视频流，并自动在图像中检测和跟踪人脸， 进而对检测到的人脸进行脸部的一系列相关技术，通常也叫做人像识别、 面部识别 虹膜识别 指 利用虹膜的高度独特性、稳定性及不可更改性进行身份鉴定的技术，是当 前应用最为精确的一种鉴定技术 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 4 声纹识别 指 根据说话人的发音生理和行为特征，自动识别说话人身份的一种生物识别 方法 PCB 制板 指 电子设计与制作 CARG 指 年复合增长率 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张烜、主管会计工作负责人马革芳及会计机构负责人（会计主管人员）马革芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司内部治理的风险 公司于 2016 年 3 月完成股份制改造，于 2016 年 8 月在新三板挂牌。公司已制 定了基本的公司治理制度与机制，通过近两年运营，公司管理层的治理意识有 所增强，公司法人治理结构、各项管理制度运行平稳，但公司尚未引入独立董 事、职业经理人及尚未设立董事会专门委员会等现代化管理制度。随着公司的 业务快速发展，经营规模和业务领域的扩大，公司现有的内部治理机制和运营 管理平台，将会面临更多挑战和更高要求。故公司未来经营中存在因公司治理 制度和内部控制体系不完善，不适应发展需要，从而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人张烜持有本公司股份 34,230,000 股，占公司总股本的 61.13%。 张烜现任公司董事长兼总经理，对公司的发展战略、经营决策、人事任免、利 润分配等均具有实际的控制权。公司存在因股权集中实际控制人不当控制带来 的控制风险。 市场竞争的风险 近几年，国内生物识别技术行业快速发展，行业竞争已趋向激烈，特别在指纹 识别、人脸识别等第一代生物识别技术领域。指静脉识别技术属于第二代生物 识别技术，有较高的行业技术进入壁垒，国内从事此行业的厂商不多，规模较 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 6 小，竞争程度相对平稳。但随着指静脉识别技术应用推广，其诱人的市场前景 将会吸引大批企业进驻，公司若不能壮大资本实力，做大企业规模以提高人才、 品牌、技术等核心企业竞争能力，公司未来将面临较高的市场竞争风险。 产品技术研发风险 指静脉技术行业企业保持强劲竞争优势的基本手段是研发新的技术应用及新 产品的推广速度，也是企业获取高额回报的保障。公司历来重视研发，在研发 人才、研发费用、研发设施设备与软件上均有不小投入，公司研发团队也具有 多年的研发经验，但如果公司不能准确地预测出行业的不同技术发展趋势，对 市场需求的把握上出现偏差；或不能及时调整并开发出新的技术与产品，不能 保持公司持续创新力，则将会对公司的经营带来风险，使公司在行业竞争中处 于不利的地位，从而影响公司的竞争能力和持续发展。 人才流失风险 指静脉技术行业是一个高素质知识密集型行业，技术研发与创新很大程度上依 赖于企业相关技术人员的专业知识和行业经验；企业品牌、销售渠道的维护与 拓展依赖于优秀的营销人员及团队。虽然公司多年来积累了较为成熟与稳定的 技术研发、市场营销等人才团队，制定了相对完善的研发和营销等考核激励措 施，营造了诚信、创新、求实的企业文化和工作氛围，吸引了不少高端人才的 流入，但公司业务规模尚小，资金尚不雄厚，受多种不定因素的影响，存在人 才特别是关键核心技术人员流失的可能，人才的流失将会对公司未来的经营造 成不利影响。 经营成本上升过快的风险 公司是软件开发类高科技企业，人力资源成本是公司主要的成本构成之一。随 着社会经济水平稳步发展，我国平均工资逐年提高。公司为保持行业技术、产 品市场的领先地位，必将加大研发投入、高技术人才和优秀销售团队的引进。 报告期内，公司已展开销售渠道的拓建与布局工作，在国内多地设立了分、子 公司，以适应产品和技术的区域市场需求。公司未来日常经营成本如办公用房 租赁费、人力成本等费用将在一定时期内呈持续上升趋势。因此，如果公司不 能有效控制运营费用，销售收入增长速度低于成本增长速度，将会导致公司盈 利能力下降。 应收账款不能及时收回发生坏账的 风险 近年来，得益于指静脉识别技术细分行业市场发展迅猛，公司自营业务收入快 速增长，同时公司应收账款也同向增加。报告期内，公司应收账款增长幅度大 于自营业务增长幅度，主要原因为：1、公司自营产品所属的新兴行业产品的 本质，决定了近一两年内，公司以较宽松的销售回款政策应对新兴行业产品的 品牌推广期、客户关注和培养期，以保持公司在这一新兴细分行业市场的竞争 地位和市场拓展速度。2、公司自营产品的终端客户，多为政府部门、金融、 医疗单位、教育机构和大中型企业等，其项目结算审批和资金拨付流程较长。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 7 公司自营产品的行业性质及客户的结算方式，决定了公司较宽松的销售回款财 务政策，在未来一定期间内仍将继续。 公司目前资本尚不雄厚，公司运营资金，除了满足公司经营业务中需先行垫付 的项目成本、采购成本外，也需为公司持续增长的研发投入提供保障。由于公 司应收账款余额较大，若应收账款不能及时收回甚至发生部分坏账风险时，势 必对公司的日常经营造成不利影响，甚至产生导致公司陷入运营困境的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西圣点世纪科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Top Glory Technology Incorporated Company 证券简称 圣点科技 证券代码 839091 法定代表人 张烜 办公地址 太原高新区南中环街 529 号清控创新基地 C 座 9 层 0906 室 二、 联系方式 董事会秘书 马革芳 是否通过董秘资格考试 是 电话 0351-7030029 传真 0351-7091591 电子邮箱 magf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 太原高新区南中环街 529 号清控创新基地 C 座 9 层 0906 室； 030006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “信息传输、软件和信息技术服务业”（行业代码 I）；细分行业为 “软件和信息服务业”（行业代码 I65）中的“软件开发”（行业 代码 I6510）、“信息系统集成服务”（行业代码 I6520）、“信息技术 咨询服务”（行业代码 I6530）。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 9 主要产品与服务项目 公司主营业务分为自营业务和代理业务。自营业务系公司基于指 静脉生物识别技术为客户提供全面信息一体化管理的产品、系统 及相关服务，是指静脉识别技术产品与服务的供应商。根据客户 实际情况和需求，公司为金融、教育、医疗、政府部门等行业应 用高端领域客户提供定制化的全面信息一体化解决方案，实施软 硬件平台建设，并提供运营维护服务；代理业务系公司作为联想、 华为等公司的品牌代理商，代理销售相关计算机软硬件产品、电 子设备等并提供相关服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 56,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张烜 实际控制人 张烜 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140100586177929T 否 注册地址 太原高新区南中环街 529 号清控 创新基地 C 座 9 层 0906 室 否 注册资本 56,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高飞、许群忠 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 10 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 1、报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让，依据全国股份转让系统公司发布的《全国中小企 业股份转让系统股票转让细则》，2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式变更为集合竞价转让。 2、由于太原行政区规划调整，山西省工商行政管理局将公司住所由“太原高新区南中环街 529 号清控 创新基地 C 座 9 层 0906 室”变更为“山西综改示范区太原学府园区南中环街 529 号清控创新基地 C 座 9 层 0906 室”。详见公司 2018 年 2 月 6 日披露的《关于公司住所变更及修改章程的公告》（公告编号： 2018-007）。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 187,718,633.24 111,997,814.50 67.61% 毛利率% 31.62% 35.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,663,421.20 14,806,460.64 -7.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,712,623.73 10,589,385.02 1.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.45% 22.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.01% 15.86% - 基本每股收益 0.24 0.29 -17.24% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 174,121,940.68 150,775,306.09 15.48% 负债总计 49,619,483.79 38,251,709.69 29.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 125,608,356.79 112,982,671.44 11.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 2.02 11.17% 资产负债率%（母公司） 18.00% 24.93% - 资产负债率%（合并） 28.05% 25.37% - 流动比率 3.46 3.53 - 利息保障倍数 5.46 12.27 - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 12 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,953,708.86 -26,472,134.81 - 应收账款周转率 3.78 4.37 - 存货周转率 7.25 4.64 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.48% 117.99% - 营业收入增长率% 67.61% 50.92% - 净利润增长率% -7.79% 48.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 56,000,000 56,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 9,676.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,622,287.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 321,473.34 非经常性损益合计 2,953,437.38 所得税影响数 1,000.77 少数股东权益影响额（税后） 1,639.14 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 13 非经常性损益净额 2,950,797.47 六、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 七、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 2018 年 4 月 25 日，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（网址：） 发布了《山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年度业绩快报修正公告》（公告编号：2018-023），财务数 据存在差异的原因详见上述公告。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是山西省高新技术软件企业，所属行业为软件和信息技术服务业。公司是一家基于指静脉生物 识别技术为客户提供全面信息一体化管理的产品、系统及相关服务的供应商。公司根据客户实际情况和 需求，为金融、教育、医疗、政府机构等行业应用高端领域客户提供定制化的全面信息一体化解决方案， 实施软硬件平台建设，并提供运营维护服务。公司拥有业内领先的活体生物识别核心技术，公司研制的 指静脉出入管理系统是国内首家实现前端采集，后端比对的解决方案。截至 2017 年 12 月 31 日，公司 已获得指静脉身份识别相关专利 17 项，其中发明专利 5 项、外观设计专利 12 项；软件著作权 65 项。 公司多年来在指静脉生物识别行业精耕细作积累了丰富的研发经验、业务经验及人才储备，整体运营良 好，受到客户的广泛认可。 公司经营业务分为代理业务和自营业务。代理业务是指公司作为联想、华为等品牌的代理商，代理 销售相关品牌计算机软硬件产品、电子设备并提供相关服务。自营业务是指依托公司自主开发的指静脉 识别系统，为客户提供全面的信息化解决方案，实施软硬件平台建设。 公司自营业务是公司主要利润来源，公司通过向客户提供指静脉识别系统解决方案和相关产品来实 现盈利。公司根据项目需求择优向供应商采购相关设备、材料，有效控制采购成本，并经定制、优化、 软硬件集成，确保提供的产品及指静脉识别系统解决方案的独特性，充分满足客户需求，从而获得客户 更高的溢价；公司成熟的研发、项目团队在严格的管理体系控制下，针对客户的需求进行服务，以优质 的指静脉识别系统项目施工和产品质量获取客户认可；此外，公司凭借完善、周到的售后服务提高客户 满意度和认可度，增加老客户稳定性，并以此拓展相关领域的业务，确保公司营业收入和利润的稳定增 长。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 核心竞争力分析： 1、产品技术优势 公司于 2012 年底开始研发指静脉生物识别技术，其后成立了指静脉核心算法、前沿技术软件研发 部，独立完成了公司第一代指静脉算法的代码工作，并通过了大规模用户实际应用检验。公司研制的指 静脉出入管理系统是国内首家实现前端采集，后端比对的解决方案。该系统容量和比对速度不受前端设 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 15 备性能的影响，可以无限扩充使用者的数量。同时，该系统具有安全等级高、身份唯一、准确率高、适 用性强、便利性强及响应速度快的特点。公司与多个科研院校和行业组织进行合作，参与了指静脉国家 公共安全标准的制定。作为国内指静脉技术最先进的公司之一，公司拥有几十项自有知识产权、专利和 软件著作权，是目前国内领先的指静脉生物识别产品和解决方案提供商。公司还被山西省科学技术厅、 山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局评定为高新技术企业；被山西软件行业协会认定 为软件企业。另外，公司核心技术和软件形成了自身标准版本，有严格的版本控制手段。 2、技术研发优势 在产品终端层面，公司已实现指静脉设备 PCB 制板、外观设计、开模到核心识别算法软件编制、嵌 入式系统开发直至批量制造产品一系列研发工作。公司拥有独立完成指静脉设备的研制和生产的持续研 发能力。公司在第二代指静脉一体机研发中，增加了相关机制设计，实现了设备的自动重启并确保数据 不丢失，解决了目前市场大多数指静脉设备自带操作系统容易死机的问题。 在系统应用层面，公司设计了业内独特的前端采集、后端比对应用体系架构，完成了身份认证云端 比对系统的开发，首次在国内实现了云端多模态（多种身份认证技术）识别与身份比对应用。同时，完 成了针对多个行业应用系统的对接工作，如：针对金融行业，公司研发出指静脉银行内控系统；针对军 工领域，公司研发出指静脉门禁管理系统；针对政府部门，公司研发出政府部门信息安全管理系统、政 府办公自动化系统、一卡通集中管理系统及桌面云认证安全管理平台；针对教育、电力、医疗等行业， 公司分别研发出相应的指静脉身份识别系统；并研发出个人电脑 windows 指静脉安全登录系统。 在设备集成方面，公司研发并实施了多项目与机具的整合工作，如：与公安行业枪柜的一体化集成； 与通道闸机的集成；与银行金融机构金库门的集成等。目前，为满足特种行业需求，公司已研发出防爆 指静脉一体机、指静脉 PAD、指静脉键盘和指静脉锁等产品。 公司产品技术研发优势，使公司在金融机构、政府部门、医疗、安防等行业领域拥有一定并仍在不 断拓展的市场占有率，公司在为中高端用户提供指静脉设备端至应用系统软件的整体解决方案的同时， 更为促进国内指静脉技术的深层次领域的应用推广打下了坚实的基础。公司技术和产品处于行业领先地 位，在建立国民生物特征库、保护国民隐私方面有着重大意义。政府管理层对公司持续在指静脉相关领 域的研发投入、技术升级等工作也保持一定的重视与关注。 3、产品市场竞争优势 （1）市场应用领域优势 安全防范和信息安全高端领域是公司指静脉生物识别技术重要的应用方向，在拥有指静脉生物识别 核心算法等自有技术的基础上，公司率先在业内推出的前端采集、后端比对的应用架构，打破了一般厂 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 16 家为满足高端、大用户量比对所采取的不断增加指静脉设备性能成本的方式，降低了用户使用成本门槛， 取得了良好的市场反馈。报告期内，公司在保持金融机构、政府部门、医疗、安防、个人信息安全等多 个行业细分市场原客户群的基础上，持续加强在相关行业领域的客户再开发和新用户开拓。按照公司的 发展战略规划，公司已经着手设备小型化、移动支付、基于移动终端指静脉识别技术的传感器等多个行 业深层次领域应用的前期研发，公司愿与各行业合作伙伴和用户携手创造更加安全、便利的指静脉应用 环境。 （2）市场策略优势 当前，公司技术和产品市场的竞争主要来自两个方面，一方面是其他生物识别产品，如指纹、人脸、 虹膜、声纹等；另一方面是来自同业，如：日立、索尼这样的国际巨头和国内同类指静脉生物识别技术 和产品。针对上述市场竞争情况，公司采用细分高端用户市场、推广品牌和认知度、降低产品成本等市 场营销策略，积极参与行业竞争。 在指静脉高端用户行业细分市场方面，公司准确判断国家对信息、经济、涉密等行业、领域安全的 重视，精准把握政府和各高端领域行业企业实际应用需求，将公司产品和技术的研发及市场培养，聚焦 于满足国家优先采用国有自主、安全、可控知识产权的政策体系方面，以此积极布局于国家相关高端用 户行业细分领域，并已积累了一定的市场优势。 在品牌和客户认知度推广方面，公司依托其产品和服务所拥有的自主知识产权与处于领先水平的核 心算法，通过多方位推介和用户体验，使客户对公司产品相对同类产品设计更简洁、识别精度高、处理 速度快、性价比高、可扩展性强、特殊的语音提示功能等产品特点感同身受。报告期内，公司指静脉产 品展示厅的建成与完善，更让客户亲身感受指静脉产品的安全与便捷。2015 年以来，通过品牌及市场推 广，客户体验得以提升，公司产品已经短期内快速抢占市场制高点，在国内部分银行、医疗、政府等行 业和单位获得较好认可，形成良好的品牌效应。 公司产品成本的内在优势和采购策略控制，也进一步保障了公司产品市场竞争优势。公司指静脉产 品在保证稳定运行和优良的识别率等产品性能的前提下，因采用了后端比对的应用体系，产品成本相对 于国内同类产品更具价格竞争优势。此外，公司产品核心电子部件、元件等原料供货渠道广，公司多采 购自不同供应商，从而使公司指静脉产品基础成本保持在较低水平，利于保障公司市场竞争地位。 4、公司外部联动合作优势 公司积极与当地政、企协作，努力推动以指静脉生物识别技术为核心的产业升级，以实现在国内具 有绝对竞争优势的企业自有技术和企业产品的目标。报告期内，公司已与山西省综合改革示范区管理委 员会签订项目投资协议，并将在 2018 年内开始建设生物识别软硬件研发生产基地，该项目建成后，将 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 17 为公司的发展提供新的动力。公司除在日常经营中持续研发核心技术、提升产品技术与服务、延伸产品 应用领域、保持公司优秀团队的稳定性、努力拓展客户群体外，还持续对外强强联手与技术协作，努力 保持企业行业竞争优势。 公司已与多家企业签订了《战略合作协议书》，就指静脉生物识别相关技术及产品在党政军、企事 业、金融行业等市场领域进行市场拓展达成合作意向。公司与多家院校展开合作，并且达成了部分战略 合作协议，明确共同开展具有前瞻性新技术、新模式、新应用的研究开发，并且在人才培养特别是高层 次应用型人才方面开展全方位合作。上述外部联动合作，为公司未来产品研发、品牌建设、市场拓展、 企业发展等方面提供了必要的外部建议、协助和保障。 5、团队优势 在研发方面，公司拥有丰富理论和实践经验的研发团队，研发团队的核心技术人员具有较高的学历 和多年的产品开发实践经验。研发团队在指静脉识别算法与实现、嵌入式软件开发、嵌入式硬件平台研 制、应用软件开发与研制、大数据开发与云平台研制等领域具有较强的经验和积累。 在运营管理方面，公司管理层团队大都具有计算机、电子专业背景和多年的从业经验，对指静脉识 别行业技术特点、产业特性、管理模式、营销模式有着深刻理解，能够准确把握客户需求。管理团队具 有较强的行业敏感性、较好的行业发展趋势把握度，从而保证了公司能够根据行业发展状况制定业务发 展战略，降低了公司的经营风险。 在销售团队方面，公司销售团队成员均具有多年的从业经验，充分了解公司产品特点、适应人群、 应用领域等关键营销要素。公司销售团队通过参与招投标、一对一的主动营销、体验式营销、定制化营 销、品牌口碑营销、关系营销、网络营销等营销手段，打造立体式全方位的产品和品牌的营销服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 18 二、 经营情况回顾 (一) 经营情况 报告期内，公司围绕长期发展战略和年度经营目标，继续加大研发投入与销售渠道建设，并通过存 量客户价值挖掘、积极拓展客户渠道扩大收入规模，通过优化成本、合理配置资源实现效益提升，通过 加大研发力度构建产品核心竞争力，提高公司产品竞争优势，通过以人为本的企业文化建设，提高公司 各团队凝聚力战斗力，保证了公司在规模、业务、业绩上的高速增长，为实现年度经营计划打下了扎实 的基础 1、 研发情况 报告期内，公司高度重视指静脉识别技术实际应用领域相关产品的研发，继续加大研发资金投入， 研发费用支出 1,568.77 万元，占当期营业收入的 8.36%，较上年同期增加 534.57 万元，增幅 51.69%。公 司成立了山西圣点世纪科技有限公司杭州分公司，作为公司的研发中心，专门从事指静脉识别技术领域 的研发工作。 报告期内，公司取得了 7 项专利、22 项软件著作权，具体情况如下表所： 专利 序号 专利名称 专利类型 专利号 取得日期 1 指静脉认证键盘 外观设计专利 ZL201630635792.X 2017.6.9 2 指静脉采集认证器 外观设计专利 ZL201730027464.6 2017.6.30 3 指静脉采集认证设备 外观设计专利 ZL201730027540.3 2017.6.30 4 指静脉采集验证模块 外观设计专利 ZL201730217221.9 2017.12.1 5 指静脉采集验证器 外观设计专利 ZL201730216868.X 2017.12.19 6 门锁（内锁） 外观设计专利 ZL201730351774.3 2017.12.29 7 门锁（外锁） 外观设计专利 ZL201730351255.7 2017.12.29 软件著作权 序号 软件著作权名称 软件著作权证书登记号 取得日期 1 圣点科技指静脉枪弹柜远程授权管理平台 V1.0 软著登字第 1615551 号 2017.2.4 2 圣点科技国密资料柜指静脉一体化管理平台 V1.0 软著登字第 1615593 号 2017.2.4 3 人员身份识别虹膜认证平台 V1.0 软著登字第 1635897 号 2017.2.21 4 指纹识别综合认证系统 V1.0 软著登字第 1635966 号 2017.2.21 5 保密室（涉密区域）人员识别管理系统 V1.1 软著登字第 1660141 号 2017.3.10 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 19 6 金融自助终端指静脉认证平台 V1.0 软著登字第 1659864 号 2017.3.10 7 生物识别通用嵌入式系统 V1.0 软著登字第 1881816 号 2017.6.21 8 指静脉通用嵌入式系统 V1.0 软著登字第 1886855 号 2017.8.8 9 指静脉管理系统 V1.0 软著登字第 2026181 号 2017.8.11 10 指静脉门禁系统 V1.0 软著登字第 2025920 号 2017.8.11 11 指静脉认证系统 V1.0 软著登字第 2026188 号 2017.8.11 12 指静脉考勤系统 V1.0 软著登字第 2026043 号 2017.8.11 13 指静脉控制系统 V1.0 软著登字第 2026048 号 2017.8.11 14 慧印打印安全监控与审计系统 V1.0 软著登字第 2167638 号 2017.10.24 15 慧印复印安全监控与审计系统 V1.0 软著登字第 2169910 号 2017.10.24 16 慧印文印安全监控与审计系统 V2.0 软著登字第 2026051 号 2017.10.24 17 基于人脸识别的移动人员内控管理系统 V1.0 软著登字第 2207033 号 2017.11.13 18 智能人脸识别闸机通道应用系统 V1.0 软著登字第 2210024 号 2017.11.14 19 统一身份认证管理平台系统 V1.0 软著登字第 257858 号 2017.12.07 20 移动安全终端检测平台 V1.0 软著登字第 2323995 号 2017.12.27 21 移动安全终端售后支持系统 V2.0 软著登字第 2323953 号 2017.12.27 22 安全终端软件在线升级系统 V2.0 软著登字第 2323946 号 2017.12.27 报告期内，按经营计划公司成功研发出新一代指静脉采集认证模块、指静脉安防门禁系统、指静脉 身份识别访客系统、第一代指静脉多功能 pos 机、指静脉门锁、指静脉键盘、指静脉 PAD 等系列产品， 顺利、超额地完成了研发计划。 2、 资质取得情况 报告期内，公司通过山西软件行业协会评估，公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 的若干政策》和《软件企业评估规范》的有关规定，获得了《软件企业证书》 （证书编号：晋 RQ-2017-0002）； 公司通过山西省国家保密局资质管理委员会审批，获得了《涉密信息系统集成资质证书（乙级）》；公司 通过中国电子信息行业联合会审核，获得了《信息系统集成及服务资质证书（叁级）》（证书编号： XZ3140020171341）；公司控股子公司西安圣点通过陕西省安全防范产品行业协会的审核，获得了《陕西 省安全技术防范从业单位工程资质证》（证书编号：G20170596）；公司控股子公司西安圣点通过陕西省 软件行业协会评估，获得了《软件企业证书》（证书编号：陕 RQ-2017-0095）和《软件产品证书》（证书 编号：陕 RC-2017-0219）；公司通过新疆维吾尔自治区安全技术防范行业协会的审核，获得了《会员证 书》（证书编号：行协证字第 1025 号）；公司通过山西省科学技术厅审核，获得了《民营科技企业证书》 （证书编号：2017011125）。上述资质的取得为公司业务进一步拓展提供了保障。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 20 3、 市场开拓情况 报告期内，公司坚持以“行业为点，渠道为面”的方针，制定符合市场需求和行业发展趋势的市场开 拓策略。公司在依托山西省已有市场渠道的同时，陆续设立了北京圣点云信息技术有限公司、新疆圣点 丝路信息科技有限公司、湖南圣点世纪信息技术有限公司、山东圣点世纪科技有限公司四家全资子公司 及北京、杭州两家分公司。并于 2018 年初设立了内蒙古圣点科技有限公司。基本完成了销售渠道的全 国布局。 2017 年 5 月，公司与山西转型综合改革示范区管理委员会签订了《山西转型综合改革示范区项目投 资协议》，协议明确了公司投资建设生物识别技术软硬件研发生产基地的基本框架，并取得了山西转型 综合改革示范区管理委员会行政审批局签发的《山西转型综合改革示范区企业投资项目备案证》。根据 协议要求，公司收购了太原瑞鑫祥商贸有限公司（后更名为山西圣点唯实科技有限公司）作为项目公司 负责生物识别技术软硬件研发生产基地建设。该基地的建成将大幅提高公司生物识别技术相关应用产品 的市场供给能力，进一步提升公司产品市场占有率；将完善公司的产业布局，对公司未来的发展将起到 关键性的作用。 公司对销售渠道的持续拓建、布局与完善，是公司扩大产品市场占有率，增强公司市场竞争力的需 要；也是公司相关终端产品由采购、委外等方式，逐步向公司自主生产方式转化，未来示范区项目量化 产能进入市场的保障和先行条件。 4、 财务情况 （1）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 18,771.86 万元，同比增长 67.61%，继续保持着快速增长；其中，自 营业务收入 13,723.49 万元，同比增长 92.13%，代理业务收入 5,048.37 万元，同比增长 24.44%。公司指 静脉生物识别技术日趋成熟，基于指静脉识别技术的相关产品不断推陈出新，公司自主品牌认知度在市 场上大幅提升，公司自营销售业务同比有较大增长。随着公司自主品牌认知度提升和公司销售网络的逐 步完善，未来营业收入较大幅度增长可期。 报告期内，公司实现净利润 1,291.66 万元，同比下降 7.79%，主要原因系综合毛利率有所下滑；应 收账款大幅增加，计提的资产减值准备大幅增加所致。 （2）公司财务状况 报告期末，公司资产总计 17,412.19 万元，较年初增加 2,334.66 万元，增幅 15.48%；公司负债总 计 4,961.95 万元，较年初增加 1,136.78 万元，增幅 29.72%；公司所有者权益合计 12,450.25 万元，较年 初增加 1,197.89 万元， 增幅 10.65%。报告期内，公司资产、负债、所有者权益与上年同期比，均有一定 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 21 增幅，主要原因系公司主营业务规模保持较高增长，持续盈利所致。 （3）现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,095.37 万元；投资活动产生的现金流量净额为 -860.02 万元；筹资活动产生的现金流量净额为-2,157.87 万元。 (二) 行业情况 近年来，得益于人工智能、移动支付、智能安防等信息科技、互联网科技行业市场需求的持续快速 增长，生物识别技术行业无论在技术层面还是应用层面都迎来了快速发展期。作为生物识别技术行业中 的细分行业，指静脉生物识别技术高于指纹、人脸、声纹等生物识别技术的安全性，和低错识率，已被 部分高端用户认可、接受，并开始应用于实务。随着指静脉识别技术相关产品的涌现和应用场景的不断 延伸、拓展，指静脉识别技术也得到了不少民众的关注。 指静脉识别技术正趋于成熟。指静脉身份认证技术区别于其他生物认证技术的突出特点表现在安全 性高、准确性高、唯一性、非接触性及采样样本文件小。2017 年 5 月 1 日，国家发布了 GB/T33135-2016 《信息技术指静脉识别系统指静脉采集设备通用规范》正式实施，国内一些安防企业已开始进行指静脉 配套技术研发及相关产品布局。未来指静脉识别技术将得到广泛应用的基础氛围与条件已开始形成。 指静脉识别应用领域正进一步开始延伸、拓展。随着指静脉识别技术的升级与完善，特别是随着相 关芯片技术的突破，使指静脉采集设备小型化得以实现，相关技术的应用领域也不断扩展。在智能安防 领域，指静脉锁具已完成研发并投放市场，其高安全性已得到了市场的认可；在教育、社保领域，已有 地区采用指静脉身份识别装置防止“替考”、“代考”作弊行为，防止养老金冒领行为；在金融支付领域， 已有银行采用指静脉自动取款机、POS 机等相关设备。 据前瞻产业研究院发布的《中国生物识别技术行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》预测，到 2020 年全球生物识别市场规模将增长至 250 亿美元，国内市场规模将达到 300 亿人民币，尤其是在金融 行业里的应用，生物识别已经深入到开户、支付、取款、借贷等各个领域。在行业大发展的背景下，指 静脉识别行业凭借其自身的特点，也将得到更加快速的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 22 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 25,178,816.14 14.46% 45,087,967.05 29.90% -44.16% 应收票据 3,000,000.00 1.72% - - - 应收账款 75,496,051.57 43.36% 23,813,843.59 15.79% 217.03% 其他应收款 2,682,002.76 1.54% 727,884.43 0.48% 268.47% 预付款项 23,379,612.23 13.43% 48,147,132.59 31.93% -51.44% 存货 18,032,666.52 10.36% 17,382,338.46 11.53% 3.74% 长期股权投资 - - - - - 其他流动资产 194,999.72 0.11% - - - 固定资产 3,734,748.73 2.14% 4,298,868.55 2.85% -13.12% 在建工程 - - - - - 无形资产 21,757,460.09 12.50% 5,257,561.47 3.49% 313.83% 递延所得税资产 510,665.71 0.29% 204,171.69 0.14% 150.12% 其他非流动性资产 - - 5,660,377.20 3.75% -100.00% 短期借款 12,547,000.00 7.21% 30,900,000.00 20.49% -59.39% 长期借款 - - - - - 应付账款 20,694,389.25 11.88% 2,751,240.24 1.82% 652.18% 预收款项 2,485,444.00 1.43% 567,848.00 0.38% 337.70% 应交税费 5,355,128.97 3.08% 2,655,500.58 1.76% 101.66% 递延收益 6,889,231.24 3.96% - - - 资产总计 174,121,940.68 - 150,775,306.09 - 15.48% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金余额 2,517.88 万元，较上年期末余额减少 1,990.92 万元，降幅 44.16%，主 要原因系公司归还中信信托短期借款 3,000.00 万，而报告期内公司新增借款小于还款，差额 1800.00 万 所致。 2、报告期末，应收票据余额 300.00 万元，为公司销售商品收到银行承兑汇票。 3、报告期末，应收账款余额 7,549.61 万元，较上年期末余额增加 5,168.22 万元，增幅 217.03%，主 要原因系公司应收北京明浩世纪科技有限公司（以下简称“北京明浩”）货款大幅增加所致。报告期末， 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 23 公司对应北京明浩应收账款余额为 4,445.59 万元，占比应收账款总额的 55.62%，其余客户应收账款余 额占比均小于 5%。报告期内，公司与北京明浩的业务合作情况简介如下： 北京明浩主要从事计算机软硬件技术开发及相关产品销售。其是金融、教育等多个行业客户的解决 方案商、联想产品及服务器军工行业代理商、联想电脑网上租赁平台业务、清华同方中石油行业代理商， 系联想品牌等行业二级销售商。报告期内，公司与北京明浩的业务合作主要为 IT 品牌植入业务的自营业 务。该业务主要利用明浩的多行业渠道优势和大客户渠道优势，将公司的指静脉登录系统、多模态技术 等预装在各类电脑中，并将公司自主研发生产的部分硬件，如指静脉桌面采集仪、指静脉键盘等，销售 至金融、军工等多个行业客户及终端消费者。公司开展 IT 品牌植入业务，使该业务能在实现销售、增加 公司收入的同时，让更多潜在不特定的终端用户，对指静脉技术产品有较好的体验和认知，有利于公司 提高市场占有率。同时，因为有公司的 IT 品牌植入业务，也能让明浩比其他同类行业销售商有更好的技 术和创新的竞争优势，这也是公司与明浩开展相关合作的主要基石。 报告期末，北京明浩应收账款账龄均为一年以内，公司与明浩开展业务合作以来，不存在应收账款 无法收回的情况。截至本报告披露日，公司合计已收回对北京明浩销售款 1,000 万元。 4、报告期末，其他应收款余额 268.20 万元，较上年期末余额增加 195.41 万元，增幅 286.47%，主 要原因系公司业务规模扩大，承接项目增多，项目保证金大幅增加；公司及分支机构增加办公面积，导 致房租押金增加；公司因业务扩张，分支机构备用金增加所致。 5、报告期末，预付款项余额 2,337.96 万元，较上年期末余额减少 2,476.75 万元，降幅 51.44%，主 要原因系公司收到预购的货物及公司一款研发用软件完工交付，转入无形资产 568.38 万元所致。 6、报告期末，其他流动资产余额 19.50 万元，为预缴的企业所得税。 7、报告期末，无形资产余额 2,175.75 万元，较上年期末余额增加 1,649.99 万元，增幅 313.83%，主 要原因系公司多款研发用软件完工交付，转入无形资产总计 1,864.60 万元所致。 8、报告期末，递延所得税资产 51.07 万元，较上年期末余额增加 30.65 万元，增幅 150.12%，主要 原因系公司应收账款大幅增加，导致按账龄分析法计提的坏账准备大幅增加所致。 9、报告期末，其他非流动性资产无余额，较上年期末余额减少 566.04 万元，主要原因系公司研发 用软件全部完工，结转至无形资产所致。 10、报告期末，短期借款余额 1,254.70 万元，较上年期末余额减少 1,835.30 万元，降幅 59.39%，主 要原因系公司报告期内归还中信信托的 3,000.00 万元借款，公司报告期内新增借款与还款额差额所致。 11、报告期末，应付账款余额 2,069.44 万元，较上年期末增加 1,794.31 万元，增幅 652.18%，主要 原因系公司订单增加，赊购额增加所致。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 24 12、报告期末，预收款项余额 248.54 万元，较上年期末余额增加 191.76 万元，增幅 337.70%，主要 原因系本期市场订单增加较快，收到的合同预付款增加所致。 13、报告期末，应交税费余额 535.51 万元，较上年期末余额增加 269.96 万元，增幅 101.66%，主要 原因系营业收入大幅增加，应交增值税大幅增加所致。 14、报告期末，递延收益余额 688.92 万元，较上年期末余额增加 688.92 万元，主要原因系本期公 司收到生物识别软硬件研发生产基地建设项技术改造政府补助，其中 688.92 万元尚未使用所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 187,718,633.24 - 111,997,814.50 - 67.61% 营业成本 128,353,882.02 68.38% 72,388,906.40 64.63% 77.31% 毛利率% 31.62% - 35.37% - - 管理费用 32,817,429.06 17.48% 23,330,080.06 20.83% 40.67% 销售费用 9,734,511.98 5.19% 3,979,858.15 3.55% 144.59% 财务费用 3,307,541.80 1.76% 1,408,295.90 1.26% 134.86% 营业利润 14,523,203.94 7.74% 11,115,171.16 9.92% 30.66% 营业外收入 336,313.03 0.18% 4,982,751.85 4.45% -93.25% 营业外支出 14,839.69 0.01% 21,486.41 0.02% -30.93% 净利润 12,916,596.34 6.88% 14,007,385.60 12.51% -7.79% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上年同期增加 7,572.08 万元，增幅 67.61%，其中：自营业务收入 13,723.49 万 元，较上年同期增加 6,580.49 万元， 同比增长 92.13%；代理业务收入 5,048.37 万元，较上年同期增加 991.59 万元，同比增长 24.44%。公司主营业务收入增长，主要依赖于公司自营业务的增长，而公司自营 业务增长的原因是多方面的，主要有以下因素： （1）市场环境的因素 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 25 报告期内，公司自营业务行业市场与消费客户的需求增长，主要得益于指静脉生物识别技术行业的 发展，及安防、金融、教育、社保、电力、政府部门等领域的客户安全认证需求提升，使公司的指静脉 等生物识别技术产品在上述多个领域、行业得以延伸、拓展。诸如出入口控制、人员检测等安防领域； 多种生物识别的融合，不仅限于人脸、指纹、指静脉等多种重要生物特征的收集平台类业务等金融领域； 考生身份认证系统升级等文教领域；领取资格人员身份认证的社保领域；机要室、物证室、档案室的相 关升级与改造的政府相关部门领域。近年来，随着指静脉技术行业的推广、发展，特别是其能与 DNA 检 测技术相媲美的低错识率、高安全性等指静脉技术优势，甚至已受到国家层面的关注与重视。指静脉生 物识别技术有别于现有其他生物识别技术的高安全性、唯一性、活体检测性、便捷性、低错识率等优势 特征，已被越来越多的高端客户认可，并在其业务领域中得以运用。在可预见的未来几年内，指静脉生 物识别技术在各行业领域中的运用，将愈加广泛并深化。因此，公司基于指静脉识别技术的自营业务增 长，得益于产品的市场需求增长，与生物识别技术行业的发展趋势相匹配。 （2）公司产品的科技含量高，并保持行业研发领先地位 公司拥有国内先进的指静脉算法芯片研发团队，多年来，公司始终保持持续、增量的研发投入，对 公司指静脉识别算法、产品性能等进行创新与改进、优化。目前公司指静脉技术产品、系统、平台均已 提升到了二代，产品识别速度、识别率、环境适应性、数据安全、接口适应性等功能／性能得到极大提 高与改善，公司指静脉识别产品和技术已经得到市场和客户的充分认可。此外，报告期内，公司积极开 展指静脉识别芯片的功能验证、指静脉识别超小型化设备、百万级指静脉识别算法、指纹指静脉多模态 识别技术、指静脉密钥提取技术、医学领域的无创检测、汽车门锁和启动系统等多方面的前沿技术产品 研究。 报告期内，除了对指静脉技术模块芯片化、小型化持续研发和改进外，公司还注重技术产品在各类 终端行业市场的应用场景优化与延伸。如为客户提供保密柜、文件柜、枪弹柜的同时，延伸文件传输加 密产品运用；为金融系统客户提供支付、门禁授权等内部管理平台时，延伸推出现金保管库等产品理念。 报告期内，公司与时俱进，随着指静脉技术场景的更广泛应用，及时跟进相关技术的开发和产品推出， 确保公司产品的新颖性、独创性、先进性。 公司领先的产品技术研发和高科技含量，在保持公司行业技术领先地位的同时，更为公司产品的销 售拓展了业务深度和广度，从而使公司自营业务能在报告期内得到增长。 （3）销售网络、团队建设和品牌的确立 公司 2012 年开始研发指静脉相关技术，2014、2015 年起开始持续增量投入研发力量。尽管公司行业 研发力量较强，但由于前期公司规模小，品牌效应不高；销售渠道、网络不健全，客户平台维护能力相 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 26 对较弱；因此前期公司主要业务区域集中在山西省内和北京地区。2016 年 8 月公司成功在新三板挂牌后， 公司知名度和品牌效应得以大幅提升。报告期内，公司大力开拓销售渠道，完善销售团队建设。公司相 继在山东、湖南、陕西、新疆等多地设立了多家分子公司，积极拓展相关业务。报告期内，西安子公司 成功中标陕西国网项目；新疆子公司成功开拓了新疆自治区安防领域市场；公司已同时开始构建全国家 用级 C 端市场业务渠道。 公司品牌效应和销售网络的延伸、完善，也为公司报告期内的业务大幅提升，奠定了基础。 （4）公司产品售价及销售回款等财务政策的因素 报告期内，为更好地拓展市场，公司一方面在产品性能、科技含量上做好功课，以优、新等产品特 色吸引客户；另一方面，在自营业务产品售价和销售客户回款政策上，做了些微调整：1）在保证公司 自营业务总体毛利水平变化不大的基础上，适度微调自营业务产品价格，以使公司产品更具价格优势。 2）在公司正常运营得以保障的基础上，基于对部分客户信用度、忠诚度等综合评价，公司对部分客户 销售回款期限也做了相应调整，客户回款期特别是工程类业务客户回款期有所延长。 报告期内，尽管公司对产品售价和客户回款期的做了些微调整，但从实际效果来看，也对公司报告 期内的销售增长起了一定的促进作用。 综上，报告期内公司自营业务相较 2016 年有较大幅度提升，与公司产品市场、行业的增长契合； 得益于公司产品的高科技含量、公司品牌和销售网络的提升与健全；也与公司的销售政策的微调等密切 相关，使得报告期内公司管理层的经营目标基本得到完成。 报告期内公司代理业务收入增长，主要原因系报告期内新设北京子公司，相关华为品牌代理业务增 量所致。 2、报告期内，营业成本较上年同期增加 5,596.50 万元，增幅 77.31%，主要原因系随着营业收入增 长，营业成本也相应同方向增长所致。 3、报告期内，管理费用较上年同期增加 948.73 万元，增幅 40.67%，主要原因系公司加大指静脉识 别技术及应用的研发投入，本期研发费用支出 1,568.77 万元，较上年同期增加 534.57 万元，增幅 51.69%； 同时随着公司业务规模扩大，经营租赁办公费用、人力成本等费用均有较大幅度增加所致。 4、报告期内，销售费用较上年同期增加 575.47 万元，增幅 144.59%，主要原因系公司加大指静脉 识别新产品的广告宣传力度，广告费用支出 409.04 万元，较上年同期增加 401.14，增幅 5072.52%；同 时报告期内公司加快销售渠道建设，设立多家分支机构，销售人员的人力成本增加 148.26 万元所致。 5、 报告期内，财务费用较上年同期增加 189.92 万元，增幅 134.86%，主要原因系公司向中信信托 所借的 3,000.00 万元一年期贷款在本年度计息周期长所致。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 27 6、 报告期内，营业利润较上年同期增加 340.80 万元，增幅 30.66%，主要原因系本期营业收入大 幅增加，营业利润同向增加所致。 7、 报告期内，营业外收入较上年同期减少 464.64 万元，降幅 93.25%，主要原因系本期增值税退 税和公司日常生产经营相关的政府补助 501.77 万元按新准则计入“其他收益”科目所致。 8、 报告期内，营业外支出较上年同期减少 0.66 万元，降幅 30.93%，主要原因系其他营业外支出 减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 187,718,633.24 111,997,814.50 67.61% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 128,353,882.02 72,388,906.40 77.31% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自营产品收入 137,234,919.78 73.11% 71,430,016.16 63.78% 代理产品收入 50,483,713.46 26.89% 40,567,798.34 36.22% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 随着公司指静脉识别技术日趋成熟，基于指静脉识别技术的自营业务收入同比大幅增长 92.13%，占 当期营业收入的 73.11%，自营业务所占比重较上年度进一步得到提升，公司自营业务占比营业总收入的 逐年提升，适应了行业发展趋势及市场需求。 报告期内，公司的收入构成未发生重大变化，符合公司长远发展规划。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 28 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京明浩世纪科技有限公司 63,752,882.09 33.96% 否 2 启迪（太原）科技园投资发展有限公司 15,746,629.59 8.39% 否 3 神州数码系统集成服务有限公司 7,913,620.51 4.22% 否 4 新疆怡林实业股份有限公司 12,217,195.38 6.51% 否 5 山西省长治市第二人民医院 5,874,198.29 3.13% 否 合计 105,504,525.86 56.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京神州数码有限公司 20,176,411.37 17.01% 否 2 北京北纬机电技术有限公司 20,064,957.26 16.92% 否 3 成都卫士通信息产业股份有限公司 11,282,051.28 9.51% 否 4 北强兴业（北京）科技发展有限公司 8,787,216.24 7.41% 否 5 成都联想信息技术有限公司 7,946,153.85 6.70% 否 合计 68,256,790.00 57.55% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,953,708.86 -26,472,134.81 - 投资活动产生的现金流量净额 -8,600,195.53 -11,302,379.57 -23.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -21,578,664.24 80,350,290.61 - 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,095.37 万元，较上年增加了 3,742.58 万元， 其中：现金销售收入较上年增加 421.22 万元，增幅 3.22%，小于营业收入的增幅，主要原因系应收账款 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 29 大幅增加所致：即征即退税收返款较上年增加 132.26 万元，增幅 77.32%，主要原因系营业收入大幅增 长，返还增值税大幅增加所致；收到的其他与经营活动有关的现金较上年增加 1076.43 万元，主要原因 系收到政府项目技改资金 1,390.00 万元所致。现金采购支出较上年减少 4,022.15 万元，降幅 30.19%，主 要原因系上年度预购的商品到货，减少了本年度采购现金支出所致；支付给职工的现金支出较上年度增 加 929.58 万元，增幅 97.79%，主要原因是公司持续增加研发投入和销售渠道建设，报告期内增加研发 人员、销售人员，加上人均工薪费用略有刚性上调所致；支付的各项税费较上年增加 307.82 万元，增幅 63.75%，主要原因是营业收入大幅增加，缴纳的增值税大幅增加所致；支付其他与经营活动有关的现金 较上年增加 672.07 万元，增幅 44.20%，主要原因系为提高公司产品的销售与公司品牌形象广告费用等 支出大幅增加所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-860.12 万元，主要原因系公司现金购置固定资 产和无形资产支出 860.49 万元所致，其中：购置固定资产支出 130.32 万元，购置软件支出 730.17 万元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,157.87 万元，较上年度减少 10,192.90 万元， 主要原因系上年度公司实施股票增发募集资金 4,200.00 万元；收到实际控制人借款 1,222.04 万元； 收到 借款 3000 万元，而本年度内公司归还 3000.00 万借款及利息 332.57 万元，无新增募集资金，且年内新 增借款相比还款金额减少 1,800.00 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年公司新增全资子公司 5 家。截至报告期末，公司拥有全资子公司 5 家，控股子公司 1 家。子 公司具体情况如下： 1、 西安圣点世纪科技有限公司 该公司为公司控股子公司，公司持有 66%股权。其成立于 2015 年 11 月 5 日，注册资本 500 万元， 法定代表人：崔强，住所：西安市高新区高新四路 13 号 1 幢 1 单元 12102 室，统一社会信用代码为： 91610131MA6TX46J9B，经营范围为：计算机软硬件的销售及技术开发、技术转让、技术服务；电子产品 的技术开发；电子科技领域内的技术开发、技术转让及技术咨询服务；计算机技术咨询服务；弱电工程 的设计、施工及维护；综合布线；计算机系统集成；生物识别技术的研发及产品的设计、生产、销售； 计算机外围设备、耗材、普通机械设备及配件、机电产品、矿山机械设备及配件销售；安防工程设计、 施工、维护及产品销售。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 30 报告期内，公司来源于西安圣点的净利润未超过公司净利润的 10%。 2、 山西圣点唯实科技有限公司 该公司为公司全资子公司，其成立于 2014 年 11 月 28 日，注册资本 1000 万元，法定代表人：张烜， 住所：山西综改示范区太原学府园区南中环街 529 号 C 座 9 层 0913 室，统一社会信用代码为： 91140105317186835K,经营范围为：计算机软硬件的销售及技术开发、技术转让、技术服务；综合布线； 弱电工程设计安装；计算机系统集成服务；生物技术的开发、推广、咨询、转让；生物识别设备（不含 特种设备）的设计、生产、销售；电子技术领域内的技术开发、技术转让及技术咨询服务。 该公司前身为太原瑞鑫祥商贸有限公司。2017 年 2 月 22 日，公司召开第一届董事会第八次会议， 审议通过了《关于收购太原瑞鑫祥商贸有限公司股权的议案》；2017 年 5 月 2 日，公司召开第一届董事 会第十一次会议，审议通过了《关于公司全资子公司变更名称、住所、经营范围的议案》，将名称变更 为山西圣点唯实科技有限公司。 截至报告期末，公司尚未对其注资。 3、 北京圣点云信息技术有限公司 该公司为公司全资子公司，其成立于 2017 年 1 月 17 日，注册资本 1000 万元，法定代表人：侯卓 羽，住所：北京市怀柔区雁栖经济开发区乐园大街 17 号 2 层，统一社会信用代码为： 91110116MA00BCN22X，经营范围为：技术开发、咨询、服务、转让、推广;计算机系统服务;软件开发; 租赁建筑工程机械、建筑工程设备;建筑物清洁服务、 家庭劳务服务;专业承包、施工总承包、劳务分包; 产品设计;工程项 目管理;销售电子产品、计算机、软件、机械设备;工程设计。 截至报告期末，公司已注资 500.00 万元。报告期内，公司来源于北京圣点云信息技术有限公司的净 利润未达到公司净利润的 10%。 4、 新疆圣点丝路信息科技有限公司 该公司为公司全资子公司，其成立于 2017 年 6 月 29 日，注册资本 1000 万元，法定代表人：丁晟， 住所：新疆维吾尔自治区五家渠市，统一社会信用代码：91659004MA77HG3R2J，经营范围为：技术开 发、技术转让、技术服务;计算机技术咨询服务、计算机系统运维服务;销售：计算机软硬件、网络及辅 助设备、水利水电设备、防盗报警器材、安防监控设备、无人机、机电产品、五金交电、仪器仪表、电 线电缆、电子产品、光纤通讯设备、中央空调、机械设备、教学设备、教学仪器、生物识别技术相关产 品；CAD 制作工程图、机电工程、通信用户管线建设施工及建筑装修；工业自动化设备控制系统工程建 设施工；货物与技术的进出口业务。 截至报告期末，公司尚未注资。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 31 5、 山东圣点世纪科技有限公司 该公司为公司全资子公司，其成立于 2017 年 8 月 17 日，注册资本 500 万元，法定代表人：张烜， 住所：山东省青岛市市南区山东路 22 号金孚大厦 B 座 8B，统一社会信用代码：91370202MA3FEIYA3R， 经营范围为：技术开发、技术转让、技术服务;计算机系统服务；计算机软件及辅助设备、电子产品、机 械设备、生物识别技术产品的销售及技术服务；电子科技领域内的技术咨询服务。 截至报告期末，公司尚未注资。 6、 湖南圣点世纪信息技术有限公司 该公司为公司全资子公司，其成立于 2017 年 9 月 6 日，注册资本 200 万元，法定代表人：张烜， 住所：长沙高新开发区岳麓西大道 588 号芯城科技园 2 栋 603A，统一社会信用代码： 91430100MA4M3BDN1C，经营范围为：信息技术咨询服务；软件开发；软件技术转让；软件技术服务； 电子商务平台的开发建设；计算机网络平台的建设与开发；人脸识别系统的研发；数据处理和存储服务； 生物技术推广服务。 截至报告期末，公司尚未注资。 2、 委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司资金使用效率、增加公司收益，公司报告期内利用闲置资金购买低风险的银行理财产 品，累计总额 600 万，实现投资收益合计 9,676.43 元。 1、 经公司总经理审批，2017 年 3 月 8 日，公司分两笔购买招行银行淬池 7002（稳健型）理财产 品合计 400.00 万元，并于当月 9 日、14 日、30 日分三次赎回合计 300.00 万，实现收益 4,557.53 元。 2、 经公司总经理审批，2017 年 4 月 5 日，公司购买招行淬池 7002（稳健型）理财产品 200.00 万 元，并于当月 18 日、27 日分两次赎回合计 300.00 万元，实现收益 5,118.90 元。 上述理财产品的购买，均按《公司章程》相关规定，履行了公司总经理审批程序，并在短期内全部 收回。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 15,687,729.47 10,342,011.77 研发支出占营业收入的比例 8.36% 9.23% 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 32 研发支出中资本化的比例 - - 报告期内，公司主要研发项目费用支出明细如下： 研发项目 研发费用支出金额（元） 占研发费用比率 指静脉识别小型化 5,841,240.32 37.23% 指静脉识别安全加密技术 616,779.12 3.93% 多模态高安全等级指静脉识别产品 6,968,174.56 44.42% 指静脉识别云计算与大数据处理系统 435,042.08 2.77% 合 计 13,861,236.08 88.36% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 3 6 本科以下 53 64 研发人员总计 58 72 研发人员占员工总量的比例 44.62% 40.91% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 17 10 公司拥有的发明专利数量 5 5 研发项目情况： 公司一直注重核心技术的研发和产品创新，不断加大指静脉识别基础算法和技术产品应用领域的研 发投入。公司通过新产品研发，提高了生产效率、降低了生产成本、增强了企业竞争优势。未来几年， 公司将持续加大研发投入，为公司持续发展奠定坚实基础。 经过多年的发展，公司已拥有一支较强的技术研发团队。报告期内，公司研发投入 1,568.77 万元， 较上年度增加 534.57 万元，增幅 51.69%；截至报告期末，公司共有研发人员 72 人，占公司员工总数的 40.91%，较上年增加 14 人，增幅 24.14%。报告期内，公司新增专利 7 项，软件著作权 22 项。 公司指静脉识别小型化、指静脉识别安全加密技术、多模态高安全等级指静脉识别产品及指静脉识 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 33 别云计算与大数据处理系统四个研发项目均按计划正常进行。 报告期内，公司对指静脉识别小型化研发项目投入 584.12 万元，占研发费用总支出的 37.23%，公 司在指静脉识别模组小型化方面取得一定的突破，已经开发出可用于智能门锁的模组方案，其体积大小 与一般光学式指纹识别模组相仿，研发出的指静脉锁具已向市场推广，可能成为公司未来几年的拳头产 品。 报告期内，公司对指静脉识别云计算与大数据处理系统研发项目投入 43.50 万元，占研发费用总支 出的 2.77%，公司研发出人员内控系统 ，此系统集成人员考勤、门禁授权、人事档案等业务子系统，通 过报警事件、生物识别、GIS 布控、计划出勤、安防设备集成、人事数据集成等技术手段建立完备的安 全防护体系，是一种能为企业机构提供可预防、可控制、可追查的安全信息系统。 报告期内，公司对指静脉识别安全加密技术研发项目投入 61.68 万元，占研发费用总支出的 3.93%， 对多模态高安全等级指静脉识别产品研发项目投入 696.82 万元，占研发费用总支出的 44.42%，基于上 述两个研发项目的投入，公司成功研发出新一代指静脉采集认证模块、指静脉安防门禁系统、指静脉身 份识别访客系统、第一代指静脉多功能 pos 机、指静脉键盘、指静脉 PAD 等系列产品。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 一、收入的确认 如财务报告附注三（二十三）及附注五（二十四）所述 2017 年度营业收入为 187,718,633.24 元， 由于收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险，因此将收入确认确定为 关键审计事项。 针对主营业务收入的真实性和截止性，实施的审计程序主要包括：（1）与管理层沟通，了解收 入确认流程并评价收入确认会计政策的适当性。（2）对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入 金额是否存在异常波动的情况。（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合 同、销售发票、银行回单等。（4）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末 应收账款余额。（5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评价 收入确认是否记录在恰当的会计期间。 二、应收账款的可回收性 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 34 如财务报告附注三（十）及附注五（三）所述 2017 年度应收账款余额 79,920,880.02 元、坏账 准备 4,424,828.45 元。基于应收账款账面价值重大，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏 账对财务报表影响较为重大，并且应收账款坏账损失的评估涉及管理层运用重大的会计估计和判断 的固有不确定性，因此，将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。 针对应收账款坏账准备计提，执行的主要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与应收账款管 理与可收回性评估相关的关键内部控制设计和运行的有效性。（2）评价管理层应收账款坏账准备会 计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。 （3）对于单项计提坏账准备的应收账款，抽样检查管理层计算可收回金额的依据，包括管理层结合客 户经营情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估；（4）对于按照信用风险特征组 合计提坏账的应收账款，复核管理层对于信用风险特征组合的设定，并抽样检查账龄，逾期天数等 关键信息，并重新计算坏账准备计提金额是否正确。（5）结合期后回款检查，评价管理层坏账准备 计提的合理性。（6）针对重要客户我们执行了函证程序，求证应收账款的可收回性。（7）对应收账 款期末余额进行期后回款测试，查看期后回款情况。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、会计政策变更：根据财政部制定的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会【2017】15 号）， 公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 新增的政府补助根据本准则进行调整。该项会计政策变更不涉及前期会计数据调整。 根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布的《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起公司按此准则对于执行日存在 的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。报告期内，公司不存在持有 待售的非流动资产。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】30 号），对一般企业财务报表格式进行修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。公司已按此通知执 行。 2、会计估计变更：无 3、重大会计差错更正：无 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 35 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 报告期内，公司新设北京圣点云信息技术有限公司、新疆圣点丝路信息科技有限公司、山东圣点世 纪科技有限公司、湖南圣点世纪信息技术有限公司四家全资子公司，将上述新设公司纳入合并报表范围。 报告期内，公司收购太原瑞鑫祥商贸有限公司，后更名为山西圣点唯实科技有限公司，成为公司全 资子公司，纳入合并报表范围。 (九) 企业社会责任 公司积极、持续努力创新、进取，恪守诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和依法保障股东、员工 合法权益。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承 担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，营业收入比上一年度增加 67.61%，持续盈利。公司业务、 资产、人员、财务、机构完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、 运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系健全且运行良好；主要财务、业务等经营指标与公司业务 基本保持同向增长，资产负债率（母公司）18.00%，流动比率 3.46，偿债能力较强；经营管理层、技术 研发团队、核心技术人员稳定，公司后续高新技术储备充足，市场销售渠道不断拓展； “高新企业”、“软 件企业”享受国家政府相关补贴及税收优惠政策均为公司的持续经营和健康发展提供重要保障。 报告期内，公司和公司主要经营管理层没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营能力有重 大不利影响的事项。因此，公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、软件和信息服务业发展趋势 根据工信部运行监测协调局提供的最新数据显示，2017 年度，全国软件和信息服务业企业 35774 家， 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 36 实现收入 55037 亿元，同比增长 13.90%，其中软件产品收入 17241 亿元，同比增长 11.90%；信息技术 服务收入 29318 亿元，同比增长 16.80%；嵌入式软件收入 8478 亿元，同比增长 8.90%，实现利润 7020 亿元，同比增长 15.80%。 由以上数据可以看出，尽管目前宏观经济尚未全面复苏，软件和信息技术服务业仍得到了快速的发 展。其中信息安全、工业软件产品收入增长较快，在线运营及平台类信息技术服务收入增速明显。我国 软件业务收入增速与云计算、大数据、移动互联网等新兴产业的快速发展有关。随着产业扶持力度不断 加大，我国软件和信息技术服务业的发展前景会越来越光明。 值得一提的是，2017 年 1 月，工信部正式发布了《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》 （（工信部规〔2016〕425 号），为我国软件和信息技术服务业的持续快速发展提供了政策指导。 2、生物识别技术行业发展趋势 生物识别技术是 21 世纪最具潜力的十大高科技之一，正在催生一个朝阳产业，生物识别技术正在 人们的生活中发挥着越来越重要的作用。从公安、交通、金融、工商、旅游等部门对大型生物识别系统 的采用，到考勤机、门禁、保险柜、电脑等设备对小型生物识别系统的利用，生物识别技术已与我们的 生活密不可分。随着生物识别的算法不断优化创新，生物识别技术在信息安全领域的应用正日趋丰富， 随着人工智能、移动支付及智能安防市场的持续增长，生物识别行业也将得到快速发展。 据中国产业信息网整理，2009 年全球生物识别市场规模为 34.22 亿美元，2013 年生物识别市场规模 接近 98 亿美元，2014 年生物识别规模突破百亿美元大关，2015 年生物识别市场达到 130 亿美元，预计 到 2020 年全球生物识别市场将突破 250 亿美元，CARG 为 14.9%，增速稳定。2010 至 2014 年，国内生 物识别市场平均增长率保持在 60%以上，2014 年生物识别市场规模为 80 亿元，2015 年中国生物识别市 场规模突破 100 亿元，预计 2020 年生物识别市场规模将突破 300 亿元，CAGR 为 24.6%。 3、指静脉识别行业发展趋势 指静脉识别行业属于生物识别行业的细分子行业，生物识别行业快速发展必将带动指静脉识别行业 的发展。 指静脉身份认证技术区别于其他生物认证技术（如：指纹识别、人脸识别、虹膜识别及语音识别等） 的突出特点表现在安全性高、准确性高、唯一性、非接触性及采样样本文件小，指静脉识别很有可能是 下一代被广泛应用的身份认证技术。近年来，指静脉门锁、指静脉门禁、指静脉 ATM 机以及指静脉移动 终端等相关产品已推向市场，得到了使用者认同。2017 年 5 月 1 日，国家发布了 GB/T33135-2016《信息 技术指静脉识别系统指静脉采集设备通用规范》正式实施，为指静脉识别技术的广泛应用打下基础。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 37 (二) 公司发展战略 公司的总体发展战略是：继续加大研发投入，不断研发出具有核心技术的新产品；科技创新，突破 行业共性关键技术，不断丰富客户多样化需求的整体解决方案；不断壮大具有丰富研发和营销经验的人 才队伍。在巩固自身技术、产品、品牌和客户的基础上，尽快推出多模态生物识别产品，扩大市场占有 率，将产品应用拓展至信息安全各领域。通过深化软件开发、系统集成和售后服务的标准化、流程化、 规范化管理，提高经营效率，降低经营成本，提升市场竞争力，力争成为国内指静脉生物识别行业系统 研发、产品生产和销售的龙头企业。 未来三年，公司将继续以指静脉识别技术为核心，持续加大研发投入，推动生物识别软硬件研发生 产基地项目的实施，不断丰富产品结构、拓展产品功能、完善售后服务，巩固和强化公司在指静脉生物 识别领域的优势地位。 (三) 经营计划或目标 2018 年是继续提升组织效率、提高管理水平的关键一年，也是保发展拓市场的重要之年。公司总体 经营计划是：进一步完善全国产业布局和销售网络建设，细化各子公司、分公司的职能，持续提升业务 竞争力，保证业务的稳健增长和优化结构，扩大“圣点科技”品牌影响力，提高公司整体运营效率。总体 业绩目标是尽力保持、保障目前公司的市场占有率、营收增速和创利能力，公司将重点从以下几方面的 着手工作： 1、 继续完善公司治理，提升管理水平 2018 年，公司继续健全内控制度，加强公司制度和流程的标准体系建设工作，持续提升流程效率。 完善公司治理，各级管理人员加强自身建设，提升领导力和执行力。 2、 进一步完善产业布局 2018 年，公司将继续增设分支机构，完善产业布局和全国销售渠道建设。 3、 细化各现有子公司、分公司的职能 山西圣点唯实科技有限公司将作为项目公司，负责公司与山西综合改革示范区管理委员会签订的 《项目投资协议》，进行生物识别软硬件研发生产基地项目建设。该项目将于 2018 年开建，建成后将向 市场提供大量高质量指静脉识别技术相关产品，公司计划将其打造成全国最大生物识别产业园区；其他 各子、分公司，将分别承担代销华为、联想计算机产品；指静脉识别技术与产品在教育领域的推广与销 售；指静脉识别技术与产品在安防领域的推广与销售；指静脉识别技术与产品在政府部门、国有企业的 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 38 推广与销售；指静脉识别技术与产品在金融领域的推广与销售；负责指静脉识别技术与新产品的研发工 作等。 4、 融资计划 公司生物识别软硬件研发生产基地项目建设需要较大的资金投入，公司将根据业务发展需要和资本 市场形势完善融资规划，利用股票、债券等多种融资工具，吸引战略投资，以股东利益最大化为前提， 保证公司合理的资产负债结构以及良好的现金流，为未来的快速发展提供充足的资金保障。 以上经营计划不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识并充分理解经营计划和业 绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 报告期内，公司 2017 年第一次股票发行尚未完成（《2017 年第一次股票发行方案》详见临时公告： 2017-053）；公司与政府的综改区项目投资协议已签署（协议内容详见临时公告：2017-026），2018 年公 司将开始按有关协议逐步落实、实施。若公司股票发行融资不能在年内及时到位，势必将影响公司综改 区项目建设进度，影响公司该项目未来经营计划的实施，将对公司造成不利影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司内部治理的风险 公司于 2016 年 3 月完成股份制改造，于 2016 年 8 月在新三板挂牌。公司已制定了基本的公司治理 制度与机制，通过近两年运营，公司管理层的治理意识有所增强，公司法人治理结构、各项管理制度运 行平稳，但公司尚未引入独立董事、职业经理人及尚未设立董事会专门委员会等现代化管理制度。随着 公司的业务快速发展，经营规模和业务领域的扩大，公司现有的内部治理机制和运营管理平台，将会面 临更多挑战和更高要求。故公司未来经营中存在因公司治理制度和内部控制体系不完善，不适应发展需 要，从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司严格依据已制定的公司治理制度与机制执行，随着公司的发展，适时调整内部管理 相关制度。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人张烜持有本公司股份 34,230,000 股，占公司总股本的 61.13%。张烜现任公司董事长 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 39 兼总经理，对公司的发展战略、经营决策、人事任免、利润分配等均具有实际的控制权。公司存在因股 权集中实际控制人不当控制带来的控制风险。 应对措施：公司严格按照股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构与制度对 公司进行治理，强化公司内部监督、决策程序；按“三会”议事规则、《董事会秘书工作规则》以及《总经 理工作规则》，来决策、执行、监督公司日常运营与相关事务，践行公司信息披露制度与义务，主动控 制与避免实际控制人决策不当导致的管理风险。 3、市场竞争的风险 近几年，国内生物识别技术行业快速发展，行业竞争已趋向激烈，特别在指纹识别、人脸识别等第 一代生物识别技术领域。指静脉识别技术属于第二代生物识别技术，有较高的行业技术进入壁垒，国内 从事此行业的厂商不多，规模较小，竞争程度相对平稳。但随着指静脉识别技术应用推广，其诱人的市 场前景将会吸引大批企业进驻，公司若不能尽快壮大资本实力，做大企业规模以提高人才、品牌、技术 等核心企业竞争能力，公司未来将面临较高的市场竞争风险。 应对措施：第二代生物识别技术有相对较高的行业进入壁垒，行业市场竞争程度相对较低。公司将 持续加强技术、产品的研发投入，继续提升融资能力和企业品牌形象，以利公司持续、高效发展，占领 行业制高点。 4、产品技术研发风险 静脉技术行业企业保持强劲竞争优势的基本手段是研发新的技术应用及新产品的推广速度，也是企 业获取高额回报的保障。公司历来重视研发，在研发人才、研发费用、研发设施设备与软件上均有不小 投入，公司研发团队也具有多年的研发经验，但如果公司不能准确地预测出行业的不同技术发展趋势， 对市场需求的把握上出现偏差；或不能及时调整并开发出新的技术与产品，不能保持公司持续创新力， 则将会对公司的经营带来风险，使公司在行业竞争中处于不利的地位，从而影响公司的竞争能力和持续 发展。 应对措施：公司制定了完善的研发项目立项、审批、费用拨付及考核管理办法。研发项目需立足于 公司实际情况，适合公司总体发展方向。专人实时跟踪研发项目的进展情况，做到研发费用拨付与研发 项目进度相匹配。定期对在研项目进行评估、论证，对于不适合公司的研发项目及时停止，将风险降到 最低。 5、人才流失风险 指静脉技术行业是一个高素质知识密集型行业，技术研发与创新很大程度上依赖于企业相关技术人 员的专业知识和行业经验；企业品牌、销售渠道的维护与拓展依赖于优秀的营销人员及团队。虽然公司 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 40 多年来积累了较为成熟与稳定的技术研发、市场营销等人才团队，制定了相对完善的研发和营销等考核 激励措施，营造了诚信、创新、求实的企业文化和工作氛围，吸引了不少高端人才的流入，但公司业务 规模尚小，资金尚不雄厚，受多种不定因素的影响，存在人才特别是关键核心技术人员流失的可能，人 才的流失将会对公司未来的经营造成不利影响。 应对措施：公司严格按已制定的研发和营销考核制度对研发人员和营销人员进行考核和激励，充分 调动员工积极性，为员工提供必要的发展空间和成长机会；同时公司也在积极建设人才梯队，储备专业 人才。为增强人才凝聚力，公司未来也将适时推出激励方案，使人才与公司同呼吸共成长。 6、经营成本上升过快的风险 公司是软件开发类高科技企业，人力资源成本是公司主要的成本构成之一。随着社会经济水平稳步 发展，我国平均工资逐年提高。公司为保持行业技术、产品市场的领先地位，必将加大研发投入、高技 术人才和优秀销售团队的引进。公司已展开销售渠道的拓建与布局工作，报告期内，在国内多地设立了 分、子公司，以适应产品和技术的区域市场需求。公司未来日常经营成本如办公用房租赁费、人力成本 等费用将在一定时期内呈持续上升趋势。因此，如果公司不能有效控制运营费用，销售收入增长速度低 于成本增长速度，将会导致公司盈利能力下降。 应对措施：公司管理层高度关注费用支出增长过快对公司盈利能力的影响。一方面，公司通过已制 定的成本费用内控制度，剔除不合理、不适宜预算，积极管控成本费用支出。公司根据费用的支出性质、 金额大小采用不同的控制方式，具体包括：预算内外的控制、比例控制、特定事项控制、额度控制、询 价比价控制（含招投标）等。另一方面，公司未来将根据自身品牌提升状况，缩短销售回款、预付货款 等现有政策期限；将继续提升公司融资能力，壮大公司资本，保障公司技术研发、新产品、新增人力等 成本费用的持续投入。 (二) 报告期内新增的风险因素 应收账款不能及时收回发生坏账的风险 近年来，得益于指静脉识别技术细分行业市场发展迅猛，公司自营业务收入快速增长，同时公司应 收账款也同向增加。报告期内，公司应收账款增长幅度大于自营业务增长幅度，主要原因为：1、公司 自营产品所属的新兴行业产品的本质，决定了近一两年内，公司以较宽松的销售回款政策应对新兴行业 产品的品牌推广期、客户关注和培养期，以保持公司在这一新兴细分行业市场的竞争地位和市场拓展速 度。2、公司自营产品的终端客户，多为政府部门、金融、医疗单位、教育机构和大中型企业等，其项 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 41 目结算审批和资金拨付流程较长。公司自营产品的行业性质及客户的结算方式，决定了公司较宽松的销 售回款财务政策，在未来一定期间内仍将继续。 公司目前资本尚不雄厚，公司运营资金，除了满足公司经营业务中需先行垫付的项目成本、采购成 本外，也需为公司持续增长的研发投入提供保障。由于公司应收账款余额较大，若应收账款不能及时收 回甚至发生部分坏账风险时，势必对公司的日常经营造成不利影响，甚至产生导致公司陷入运营困境的 风险。 应对措施：完善企业内控制度，加强对客户信用管理，进行信用评估，制定更科学的兼顾产品推广、 品牌拓展并与客户信用评级结合的回款政策和催款执行制度。制定应收账款风险管理政策，建立客户信 用档案，对客户信用实施动态管理；财务部门设专人负责应收款的日常管理，定期与不定期与销售部门 和客户核对，确保账务记录准确、真实与完整，超过信用期未回款，及时上报相关领导；销售部门设专 人登记收款情况，定期核对应收账款的回款，严格监督每笔账款的回收和结算，及时地对逾期回款客户 进行催收。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 42 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 张烜 关联方担保 30,000,000.00 是 2016 年 9 月 12 日 2017 年 5 月 4 日 2016-008 2017-020 张烜 关联方担保 2,000,000.00 是 2017 年 1 月 25 日 2017-004 侯卓羽 关联方担保 9,000,000.00 是 2017 年 9 月 4 日 2017-073 张烜 关联方担保 7,000,000.00 是 2017 年 9 月 21 日 2017-081 总计 - 48,000,000.00 - - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 43 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方担保情况： 1、经公司 2016 年第二次临时股东大会审议同意，公司于 2016 年 9 月向中信信托有限责任公司申 请信托贷款 30,000,000 元，公司实际控制人张烜以其持有的公司 23,000,000 股有限售条件股份为上述贷 款提供了质押担保并在中国证券登记结算有限责任公司办理了股份质押登记。自 2017 年 4 月 21 日起， 张烜持有的 7,645,000 股股份将解除转让限制成为无限售条件流通股（“首批无限售条件流通股”），基于 此，张烜与中信信托有限责任公司于 2017 年 5 月 26 日签订《质押合同补充协议》（合同编号： P2016M11SSDKJ0001-0003-01），张烜以其首批无限售条件流通股（即公司 7,645,000 股股票）质押予对 方，作为主合同项下所发放贷款提供的一项合法有效的担保，同时解除张烜在《质押合同》项下已出质 股份中 7,645,000 股有限售条件流通股的质押登记。本次质押完成后，张烜向中信信托有限责任公司共 计出质公司 23,000,000 股股票，其中 7,645,000 股股票为本次质押无限售条件流通股，15,355,000 股为有 限售条件流通股。 上述质押股份已于 2017 年 9 月 18 日解除质押。 2、2017 年 1 月 23 日，公司董事会召开第一届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于公司向银 行申请授信额度及公司实际控制人为公司提供担保的议案》，公司拟向华夏银行股份有限公司太原分行 申请不超过人民币 200 万元的授信额度，上述拟申请授信额度由启迪（太原）科技园投资发展有限公司 以及公司实际控制人张烜承担连带责任保证担保；2017 年 1 月 25 日，公司董事会就上述事项发布关联 交易公告及召开 2017 年第一次临时股东大会通知；2017 年 2 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东 大会，审计通过了《关于公司向银行申请授信额度及公司实际控制人为公司提供担保的议案》；2017 年 2 月 23 日，张烜签订了《保证担保合同》（合同编号：TYZX3110120170004-12）。此次关联担保的期限 为 2017 年 2 月 23 日至 2017 年 10 月 31 日；2017 年 2 月 23 日，公司与华夏银行股份有限公司太原分行 签订了《流动资金借款合同》（合同编号：TYZX3110120170004），借款金额 200 万元，借款利率 7.875%， 借款期限为 2017 年 2 月 23 日至 2017 年 10 月 31 日。 上述借款已于 2017 年 10 月 31 日按期归还，公司实际控制人张烜的连带担保责任已解除。 3、2017 年 8 月 31 日，公司董事会召开第一届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于公司 董事为子公司提供担保的议案》，公司董事、股东侯卓羽拟在 2017 年度无偿为公司子公司北京圣点云信 息技术有限公司业务合同项下未付债务提供不超过人民币 1000 万元的连带责任保证担保；2017 年 9 月 4 日，公司董事会就上述事项发布关联交易公告及召开 2017 年第九次临时股东大会通知；2017 年 9 月 19 日，公司召开 2017 年第九次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事为子公司提供担保的议案》； 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 44 2017 年 9 月 25 日，侯卓羽签订了《无条件的不可撤销的担保函》（担保函编号：C81712002461X）,担保 金额 900 万元。 截至本报告披露日，上述担保尚未解除。 4、2017 年 9 月 19 日，公司董事会召开第一届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《关于公司 向银行申请授信额度及公司实际控制人为公司提供担保的议案》，公司拟向华夏银行股份有限公司太原 分行申请不超过人民币 700 万元的授信额度，上述拟申请授信额度由公司实际控制人张烜承担连带责任 保证担保；2017 年 9 月 21 日，公司董事会就上述事项发布关联交易公告及召开 2017 年第十次临时股东 大会通知；2017 年 10 月 9 日，公司召开 2017 年第十次临时股东大会，审计通过了《关于公司向银行申 请授信额度及公司实际控制人为公司提供担保的议案》；2017 年 11 月 13 日，张烜签订了个人最高额保 证合同（合同编号：TYZX31（高保）20170017）。此次关联担保的期限为 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 11 月 13 日；2017 年 11 月 13 日，公司与华夏银行股份有限公司太原分行签订了华夏银行小企业网络贷 最高额借款合同，借款金额 200 万元，借款利率 9.00%，借款期限为 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 11 月 13 日；2017 年 11 月 16 日，公司与华夏银行股份有限公司太原分行签订了流动资金借款合同（合同编号： TYZX3110120170040），借款金额 500 万元，借款利率 7.40%，借款期限为 2017 年 11 月 16 日至 2018 年 5 月 16 日。 公司实际控制人、公司董事、股东为公司向金融机构借款提供担保，是公司增加流动资金的重要补 充方式之一，有利于公司持续健康发展。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司对外投资事项： 1、2017 年 5 月 26 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，会议审议通过《关于公司拟投资建 设生物识别技术软硬件研发生产基地项目的议案》，根据公司未来发展规划，公司拟投资建设生物识别 技术软硬件研发生产基地项目，项目预计总投资 60,000 万元，预计规划占地面积 108 亩，主要建设内容 包括建设生产厂区、软硬件研发中心、云数据处理中心、实验中心、动力中心及其他配套设施等，本项 目经公司股东大会审议通过后即可开展有关前期工作，并根据具体方案及项目进度情况履行有关内外部 程序。 截至本报告披露日，公司已通过全资子公司山西圣点唯实科技有限公司投资 1,134 万元，用于购置 生物识别软硬件研发生产基地项目所需土地使用权。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 45 2、2017 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，会议审议通过《关于在山东设立全资 子公司的议案》，基于公司经营发展的需要，公司拟在山东设立全资子公司，拟设立全资子公司的名称 为山东圣点世纪科技有限公司，注册地为山东省青岛市，注册资本为人民币 500 万元，经营范围为技术 开发、技术转让、技术服务；计算机系统服务；计算机软硬件及辅助设备、电子产品、机械设备、生物 识别技术相关产品的销售及技术服务；电子科技领域内的技术咨询服务，具体以登记机关核准登记的内 容为准。 会议审议通过《关于在湖南设立全资子公司的议案》，基于公司经营发展的需要，公司拟在湖南设 立全资子公司，拟设立全资子公司的名称为湖南圣点世纪科技有限公司，注册地为湖南省长沙市，注册 资本为人民币 200 万元，经营范围为技术开发、技术转让、技术服务；计算机系统服务；计算机软硬件 及辅助设备、电子产品、机械设备、生物识别技术相关产品的销售及技术服务；电子科技领域内的技术 咨询服务，具体以登记机关核准登记的内容为准。 会议审议通过《关于在内蒙古设立全资子公司的议案》，基于公司经营发展的需要，公司拟在内蒙 古设立全资子公司，拟设立全资子公司的名称为内蒙古圣点世纪科技有限公司，注册地为内蒙古自治区 呼和浩特市，注册资本为人民币 200 万元，经营范围为技术开发、技术转让、技术服务；计算机系统服 务；计算机软硬件及辅助设备、电子产品、机械设备、生物识别技术相关产品的销售及技术服务；电子 科技领域内的技术咨询服务，具体以登记机关核准登记的内容为准。 2017 年 7 月 21 日，公司召开 2017 年第七次临时股东大会，对上述事项进行审议，同意股数 56,000,000 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%。 截至本报告披露日，公司尚未开始对其注资。 3、2017 年 12 月 22 日，公司召开第一届董事会第二十七次会议，会议审议通过《关于公司全资子 公司增加注册资本、变更经营范围及修改章程的议案》，公司全资子公司山西圣点唯实科技有限公司拟 将注册资本由人民币 5,000,000.00 元增加至人民币 10,000,000.00 元,即山西圣点唯实科技有限公司新 增注册资本人民币 5,000,000.00 元,其中公司认缴出资为人民币 5,000,000.00 元。 2018 年 1 月 12 日，公司召开 2017 年第十二次临时股东大会，对该事项进行审议，同意股数 56,000,000 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%。 截至本报告披露日，公司已完成注资 1000.00 万元。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 46 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司的实际控制人、自然人股东、董事、高级管理人员做出《关于避免同业竞争的承诺函》，承 诺具体内容详见全国股份转让系统信息披露平台披露的《公开转让说明书》“第三节 公司治理”之“五、 同业竞争情况”之“（二）避免同业竞争的承诺”。报告期内，相关人员均严格履行了上述承诺，未有违背 承诺事项的情形。 2、公司全体股东出具《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺具体内容详见全国股份转让系统信息 披露平台披露的《公开转让说明书》“第三节 公司治理”之“六、公司资金被控股股东占用情况和对外担 保情况”之“（三）防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行 为发生所采取的具 体安排”之“2、声明及承诺”。报告期内，相关人员均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 3、公司与公司控股股东、实际控制人张烜共同出具《关于资金占用等相关事项的承诺函》，承诺具 体内容详见全国股份转让系统信息披露平台披露的《公开转让说明书》“第三节 公司治理”之“六、公司 资金被控股股东占用情况和对外担保情况”之“（三）防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产 及其他资源的行 为发生所采取的具体安排”之“2、声明及承诺”。报告期内，相关人员均严格履行了上 述承诺，未有违背承诺事项的情形。 4、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于董事、监事、高级管理人员任职适格性的声明》， 承诺具体内容详见全国股份转让系统信息披露平台披露的《公开转让说明书》 “第三节 公司治理”之“七、 董事、监事、高级管理人员有关情况说明”之“（三）董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或 做出重要承诺情况”之“2、董事、监事、高级管理人员做出的重要承诺”。报告期内，相关人员均严格履 行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 47 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 24,455,000 24,455,000 43.67% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 5,795,000 5,795,000 10.35% 董事、监事、高管 - - 6,903,000 6,903,000 12.33% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 56,000,000 100.00% -24,455,000 31,545,000 56.33% 其中：控股股东、实际控制 人 36,080,000 64.43% -7,645,000 28,435,000 50.78% 董事、监事、高管 40,060,000 71.54% -8,515,000 31,545,000 56.33% 核心员工 - - - - - 总股本 56,000,000 - 0 56,000,000 - 普通股股东人数 38 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张烜 36,080,000 -1,850,000 34,230,000 61.125% 28,435,000 5,795,000 2 李珠丽 1,980,000 - 1,980,000 3.536% 1,485,000 495,000 3 上海鑫义股权投资 基金管理有限公司 1,872,000 - 1,872,000 3.343% - 1,872,000 4 常斌海 1,980,000 -240,000 1,740,000 3.107% - 1,740,000 5 姚军培 - 1,500,000 1,500,000 2.679% - 1,500,000 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 48 6 崔鹏 1,760,000 -300,000 1,460,000 2.607% - 1,460,000 7 贾粉民 1,980,000 -523,000 1,457,000 2.602% - 1,457,000 8 张楠 1,450,000 - 1,450,000 2.589% - 1,450,000 9 王博轶 - 1,280,000 1,280,000 2.286% - 1,280,000 10 万成 1,000,000 - 1,000,000 1.786% - 1,000,000 合计 48,102,000 -133,000 47,969,000 85.660% 29,920,000 18,049,000 前十名股东间相互关系说明： 本报告期内，前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张烜先生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 6 月出生，毕业于西安电子科技大学，本 科学历。2000 年 8 月至 2002 年 6 月，就职于金蜂通信有限责任公司，任软件工程师；2002 年 7 月至 2006 年 12 月，就职于北京联宇通信科技有限责任公司，任总经理助理；2007 年 1 月至 2011 年 10 月就职于 北京现代安保科技有限公司，任总经理；2011 年 11 月至 2016 年 3 月，就职于山西圣点世纪科技有限公 司，任执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，就职于股份公司，任董事长兼总经理，本届任期自 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 15 日。截至 2017 年 12 月 31 日，张烜先生直接持有公司 34,230,000 股股份， 持股比例为 61.13%，为公司第一大股东。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 本公司控股股东为张烜，持有公司 61.13%的股份，为公司第一大股东，目前担任公司法定代表人、 董事长兼总经理，实际控制公司的经营管理。 张烜先生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 6 月出生，毕业于西安电子科技大学，本 科学历。2000 年 8 月至 2002 年 6 月，就职于金蜂通信有限责任公司，任软件工程师；2002 年 7 月至 2006 年 12 月，就职于北京联宇通信科技有限责任公司，任总经理助理；2007 年 1 月至 2011 年 10 月就职于 北京现代安保科技有限公司，任总经理；2011 年 11 月至 2016 年 3 月，就职于山西圣点世纪科技有限公 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 49 司，任执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，就职于股份公司，任董事长兼总经理，本届任期自 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 15 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 50 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.10.20 2016.12.30 7.00 6,000,000 42,000,000 5 - - - - 否 募集资金使用情况： 1、 2016 年度，公司募集资金 42,000,000.00 元用于补充公司流动资金，进一步优化资本结构。 截至 2017 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 42,000,000.00 元，全部使用完毕。募集资金实际 使用情况为：支付货款 40,701,000.00 元，支付借款利息 1,299,000.00 元。公司按照相关法律、法规、规 范文件的规定和要求使用募集资金，不存在改变或变相改变募集资金投向的情形，不存在违规提前使用 募集资金的情形，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借于他人、委托理财等情形， 不存在被控股股东、实际控制人占用和其他违规使用的情形。 根据公司的《募集资金管理制度》，本次募集的资金存放于公司开立的募集资金专用账户，公司与 新时代证券有限责任公司及南京银行股份有限公司上海分行签订了《三方监管协议》，公司财务部对募 集资金使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况，公司董事会对募集资金使用情况进行专项核 查，并出具《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 2、2017 年 6 月 23 日，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布了《2017 年第一次 股票发行方案》的公告（公告编号：2017-053）。公司本次股票发行募集资金总额预计不超过人民币 20,000.00 万元（含），其中：15,000.00 万元将用于生物识别技术软硬件研发生产基地一期项目建设，包 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 51 括土地购置、生产车间建设、生产设备采购、成品仓库及综合楼建设等；3,000.00 万元用于偿还金融机 构贷款；1,500.00 万元用于补充研发费用投入；500.00 万元用于设立分支机构，完善公司产品销售渠道 的建设。 2018 年 4 月 4 日，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布了《2017 年第一次股票 发行方案（调整版）》的公告（公告编号：2018-019），将发行方案调整为募集资金总额预计不超过人民 币 15,000.00 万元（含），全部用于生物识别技术软硬件研发生产基地一期项目建设；2018 年 4 月 19 日， 公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 2017 年第一次股票发行方案（调整版）的方 案》；2018 年 4 月 20 日，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布了《股票发行认购公告》 （公告编号：2018-022）。 截至本报告披露日，本次股票发行相关事项尚未完成。 公司募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》等有关法律、 法规和规范性文件，不存在违规存放与使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 52 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 股权质押借款 中信信托有限责任公司 30,000,000.00 14.50% 2016.9.9-2017.9.8 否 信用借款 中国建设银行股份有限公司太原开 发区支行 900,000.00 6.09% 2016.8.18-2017.8.18 否 担保借款 华夏银行股份有限公司太原分行 2,000,000.00 7.875% 2017.2.23-2017.10.31 否 信用借款 中国建设银行股份有限公司西安高 新四路支行 547,000.00 6.525% 2017.6.9-2018.6.9 否 担保借款 华夏银行股份有限公司太原分行 2,000,000.00 9.00% 2017.11.13-2018.11.13 否 担保借款 华夏银行股份有限公司太原分行 5,000,000.00 7.40% 2017.11.16-2018.5.16 否 担保借款 娄烦县农村信用合作联社营业部 5,000,000.00 8.27% 2017.9.26-2018.9.25 否 合计 - 45,447,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 报告期内，公司与山西转型综合改革示范区管理委员会签署了《山西转型综合改革示范区项目投资 协议》，公司计划投资建设生物识别软硬件研发生产基地项目，项目将于 2018 年开始建设，未来该项目 的建设需要大量的资金投入。根据公司经营规划、投资计划及战略发展的需要，经慎重考虑，本年度公 司利润暂不分配、暂不转增。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 53 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 张烜 董事长、总经理 男 38 本科 2016.3-2019.3 30.24 万元 侯卓羽 董事、战略发展部经理 女 38 本科 2016.3-2019.3 6.12 万元 丁晟 董事、副总经理 男 35 大专 2016.3-2019.3 19.41 万元 赵国栋 董事、技术总监 男 40 博士 2016.3-2019.3 20.99 万元 李珠丽 董事 女 37 大专 2016.3-2019.3 - 薛继香 监事、商务部经理 女 42 大专 2016.3-2019.3 8.68 万元 马革芳 财务总监、董事会秘书 女 48 大专 2016.3-2019.3 10.49 万元 李晋良 监事、工程部经理 男 34 大专 2016.3-2019.3 7.83 万元 李磊 监事、企宣部经理 女 36 大专 2016.3-2019.3 7.07 万元 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，公司董事长张烜为公司控股股东和实际控 制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张烜 董事长、总经理 36,080,000 -1,850,000 34,230,000 61.125% 0 侯卓羽 董事、战略发展部经理 200,000 - 200,000 0.357% 0 丁晟 董事、副总经理 980,000 - 980,000 1.750% 0 赵国栋 董事、技术总监 600,000 - 600,000 1.072% 0 李珠丽 董事 1,980,000 - 1,980,000 3.536% 0 薛继香 监事、商务部经理 40,000 - 40,000 0.071% 0 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 54 马革芳 财务总监、董事会秘书 140,000 238,000 378,000 0.675% 0 李晋良 监事、工程部经理 28,000 - 28,000 0.050% 0 李磊 监事、企宣部经理 12,000 - 12,000 0.021% 0 合计 - 40,060,000 -1,612,000 38,448,000 68.657% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 23 业务人员 20 26 销售人员 23 32 技术人员 58 84 财务人员 5 11 员工总计 130 176 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 9 本科 82 96 专科 34 61 专科以下 8 8 员工总计 130 176 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 55 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 截至报告期末，公司在职职工 176 人，较上年期末增加 46 人，其中技术人员增加 26 人、销售人员 增加 9 人、财务人员增加 6 人及业务人员增加 6 人。报告期内，技术人员大幅增加主要是公司加大研发 投入所致；销售人员、业务人员及财务人员增加主要是公司设立了多家子公司、分公司，销售渠道网络 建设不断完善所致。 2、 员工薪酬政策 公司本着按劳分配、能力效率优先和公平公正公开的基本原则，依照员工的胜任能力、所担任的职 务/岗位、及实际工作表现等综合情况划分岗位类别和等级，从而确定工资等级标准。员工薪酬包括岗位 薪酬、绩效工资等。公司实现全员劳动合同制，依据 《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规 范性文件，与员工签订《劳动合同》，并为员工购买社会保险和住房公积金。制定了《薪资结构及绩效 考评管理规定》，按照 制度对员工进行薪资评估及实施考核办法,根据考核结果核发绩效工资、奖金，建 立有效的绩效工资、奖金考核机制，提高工作效率，进一步体现按劳分配，奖勤罚懒，长期激励相结合 的原则。 3、 培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务与管理技能培训、管理人员 管理技能提升培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实 现提供坚实的基础和确实的保障。 4、 离退休职工 报告期内，公司不存在为离退休职工承担费用的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王东 软件研发部经理 10,000 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 56 李学双 研发部算法工程师 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员没有变化。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 57 第九节 行业信息 √适用□不适用 公司是一家基于指静脉生物识别技术为客户提供全面信息一体化管理的产品、系统及相关服务的供 应商。公司根据客户实际情况和需求，为金融、教育、医疗、政府机构等行业应用高端领域客户提供定 制化的全面信息一体化解决方案，实施软硬件平台建设，并提供运营维护服务。根据中国证监会发布的 《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为 I 类：信息传输、软件和信息技术服务业， 细分行业为：软件和信息技术服务业（I65）。 根据工信部运行监测协调局提供的最新数据显示，2017 年度，全国软件和信息服务业企业 35774 家， 实现收入 55037 亿元，同比增长 13.90%，其中软件产品收入 17241 亿元，同比增长 11.90%；信息技术 服务收入 29318 亿元，同比增长 16.80%；嵌入式软件收入 8478 亿元，同比增长 8.90%，实现利润 7020 亿元，同比增长 15.80%。 由以上数据可以看出，尽管目前宏观经济尚未全面复苏，但软件和信息技术服务业仍得到了快速的 发展。其中信息安全、工业软件产品收入增长较快，在线运营及平台类信息技术服务收入增速明显。我 国软件业务收入增速与云计算、大数据、移动互联网等新兴产业的快速发展有关。随着产业扶持力度不 断加大，我国软件和信息技术服务业的发展前景会越来越光明。 新业态助推我国软件和信息服务业收入增长。随着《中国制造 2025》及《国务院关于积极推进“互 联网+”行动的指导意见》的实施，智能制造已经成为工业领域的重点，工业软件是实现智能制造的重要 基础。与此同时，工业软件等产品的普及应用，也在一定程度上推动了信息安全产品市场的快速增长。 以移动互联网、智能终端、大数据和云计算等为代表的新一代信息技术产业作为战略性新兴产业之一， 正推动软件与信息技术服务行业协同创新发展，新一代信息技术向服务业的渗透，使得服务向信息化、 个性化、定制化方向发展，并衍生出多种类型的生产和生活服务业态，极大促进了软件与信息技术服务 业创新发展。 政策助力，我国软件和信息服务业收入将更上一层楼。2017 年 1 月，工信部正式发布了《软件和信 息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》（（工信部规〔2016〕425 号，以下简称《规划》）），《规划》以 创新发展和融合发展为主线，提出到 2020 年基本形成具有国际竞争力的产业生态体系的发展目标，提 出了全面提高创新发展能力、积极培育壮大新兴业态、深入推进应用创新和融合发展、进一步提升信息 安全保障能力、大力加强产业体系建设、加快提高国际化发展水平等六大任务，提出了九个重大工程， 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 58 明确相关保障措施。《规划》是“十三五”时期指导软件和信息技术服务业发展的重要文件，将引导行业健 康、稳定、持续发展。 《规划》提出，到 2020 年，我国软件业务收入将突破 8 万亿元，年均增长 13%以上，占信息产业 比重超过 30%，其中信息技术服务收入占业务收入比重将达到 55%；信息安全产品收入将达到 2000 亿元， 年均增长 20%以上；软件出口将超过 680 亿美元；软件从业人员将达到 900 万人。《规划》明确了未来 5 年我国软件和信息技术服务业的发展目标、重点及主要举措，描绘了中长期发展的“路线图”，从而起到 集聚资源、形成合力的作用。《规划》主要聚焦软件“铸魂”工程、信息技术服务能力跃升工程、云计算能 力提升工程、大数据技术研发和应用示范工程、工业技术软件化推进工程、面向服务型制造的信息技术 服务发展工程、软件和信息技术服务驱动信息消费工程、信息安全保障能力提升工程及公共服务体系建 设工程 9 个方面的重点领域。 生物识别技术是 21 世纪最具潜力的十大高科技之一，正在催生一个朝阳产业，生物识别技术正在 人们的生活中发挥着越来越重要的作用。从公安、交通、金融、工商、旅游等部门对大型生物识别系统 的采用，到考勤机、门禁、保险柜、电脑等设备对小型生物识别系统的利用，生物识别技术已与我们的 生活密不可分。随着生物识别的算法不断优化创新，生物识别技术在信息安全领域的应用正日趋丰富， 随着人工智能、移动支付及智能安防市场的持续增长，生物识别行业也将得到快速发展。 据中国产业信息网整理，2009 年全球生物识别市场规模为 34.22 亿美元，2013 年生物识别市场规模 接近 98 亿美元，2014 年生物识别规模突破百亿美元大关，2015 年生物识别市场达到 130 亿美元，预计 到 2020 年全球生物识别市场将突破 250 亿美元，CARG 为 14.9%，增速稳定。2010 至 2014 年，国内生 物识别市场平均增长率保持在 60%以上，2014 年生物识别市场规模为 80 亿元，2015 年中国生物识别市 场规模突破 100 亿元，预计 2020 年生物识别市场规模将突破 300 亿元，CAGR 为 24.6%。 生物识别技术在金融领域的应用渐成趋势。在远程开户方面，英国的 Atom 银行已成为全球首家应 用人脸识别技术验证客户身份、为客户开户的银行；新韩银行的新用户可在无人网点内使用静脉识别技 术作为认证手段自助开户；蚂蚁金服旗下的支付宝 5.2 亿用户中超过 2 亿用户使用过生物识别登录账户； 网商银行使用生物识别技术为 1500 多万用户开通 II 类账户。在转账取款方面，招商银行 APP5.0 应用人 脸识别技术，使用户无需再到柜台进行大额自助转账，方便快捷；招商银行、中信银行都推出了远程视 频柜员机 VTM，并实现刷脸取款落地；攀枝花市商业银行推出了刷“静脉”办理存取款业务。在支付结算 方面，日本国际信用卡公司成功推出静脉识别支付功能；万事达卡推出新一代生物识别银行卡。在核保 理赔方面，弘康人寿首次引入生物识别技术，将保全服务智能化；平安保险、泰康在线、富德生命人寿 等多家保险企业都已将生物识别技术应用到了投保业务中。生物识别技术已经悄然兴起，其在金融领域 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 59 的应用方兴未艾，生物识别技术的远景令人期待。 政策支持生物识别技术的发展。《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》中提到发展信 息安全产业，支持面向“云管端”环境下的基础类、网络与边界安全类、终端与数字内容安全类、安全管 理类等信息安全产品研发和产业化，推动电子认证与云计算、大数据、移动互联网、生物识别等新技术 的融合，加快可靠电子签名应用推广，创新电子认证服务模式。加强个人数据保护、可信身份标识保护、 身份管理和验证系统等领域核心技术研发和应用推广。 指静脉识别行业属于生物识别行业的细分子行业，生物识别行业快速发展必将带动指静脉识别行业 的发展。 指静脉身份认证技术区别于其他生物认证技术（如：指纹识别、人脸识别、虹膜识别及语音识别等） 的突出特点表现在安全性高、准确性高、唯一性、非接触性及采样样本文件小。结合指静脉识别技术特 征，该技术必将成为下一代被广泛应用的身份认证技术。近年来，指静脉门锁、指静脉门禁、指静脉 ATM 机以及指静脉移动终端等相关产品已推向市场，得到了使用者认同。2017 年 5 月 1 日，国家发布了 GB/T33135-2016《信息技术指静脉识别系统指静脉采集设备通用规范》正式实施，为指静脉识别技术的 广泛应用打下基础。 基于指静脉识别技术的高壁垒性，从事指静脉识别技术研发及相关产品生产的国内企业不到 20 家， 行业竞争不激烈。指静脉识别技术正迎来关键性的发展机遇，但这一技术要想获得更为广阔的市场、获 得更为广泛的应用，与其他前沿科技领域的融合将是必然的发展趋势。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 60 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《业务规则》以及《公司章程》等法律、法规及规范 性文件的规定，制订了《公司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层组成 的权责明确、相互制衡的公司治理架构。公司依照中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公 司发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构， 制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，并已得到有效执行。 公司已按规定建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易制度》、《信息披露制度》、《承诺管理制度》、《投资者管理制 度》、《年度报告差错责任追究制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《子公司管理办法》、 《利润分配管理制度》等。 这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可 能随之改变，公司将随着管理的不断深化，将进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制 政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 在公司运行期间，股东大会、董事会、监事会及经理层等相关机构和人员，均严格按照《公司法》、 《公司章程》和公司其他规章制度，各司其职、协调制衡，有效地保证了公司治理的规范运作。公司不 存在管理层、董事会等违反《公司法》、《公司章程》及相关制度等要求行使职权的情况。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 61 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。 公司能平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能依法行使其知情权、参与 权、质询权和表决权等权利，使全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事 规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、 股东的参会资格和对董事会的授权原则等， 董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 公司控股股东严格按照《公司法》、《证 券法》等有关规定规范自己的行为，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会授权范围行使 职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做 到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会现有人数为 5 人，其人员构 成符合法律、法规规定，公司全体董事按照有关法律、法规，依据《公司章程》的规定履行职责，了解 作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。公司严格按照《公司章程》规定的监 事选聘程序选举监事，公司监事会人数为 3 人，其中职工监事 1 人，其人员构成符合法律、法规规定。 全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理 和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，维护公司及股东的合法权益。 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协调平衡， 共同推动公司持续、健康的发展。公司将一如既往地按照《公司法》等有关规范性文件的要求，根据公 司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，切实维护广大投资者的 利益。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，并将按照有关议事 规则 等要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大决策 均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反《公司章程》的情形。截止报告期末，公司依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。另外，公司将持续加强董监高等管理 人员的相关管理业务规则培训，与时俱进，保障决策的科学性、合规性、可操作性，从而保护中小投资 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 62 者利益。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》进行了一次修改。 2017 年 12 月 4 日，公司召开 2017 年第十一次临时股东大会，审议通过了《关于公司变更经营范 围及修改章程的议案》，公司对《公司章程》第十二条进行修改，修改后的公司经营范围变更为“计算机 软硬件的销售及技术开发、技术转让、技术服务；弱电工程设计安装；综合布线；计算机系统集成；生 物识别技术的研发及产品的设计、生产、销售（不含医疗器械）；电子科技领域内的技术开发、技术转 让及技术咨询服务和电子设备的销售；安防工程的设计、施工、维护及产品销售；五金交电、电动工具、 机电设备、矿山设备、计量器具、检测设备、照相器材、仪器仪表、通信器材、电子设备的租赁和销售”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 22 1、2017 年 1 月 23 日，公司召开第一届董事会第七次 会议，会议审议通过《关于公司向银行申请授信额度 及公司实际控制人为公司提供担保的议案》、《关于补 充审议设立全资子公司的议案》及《关于召开 2017 年 第一次临时股东大会的议案》。 2、2017 年 2 月 22 日，公司召开第一届董事会第八次 会议，会议审议通过《关于收购太原瑞鑫祥商贸有限 公司股权的议案》。 3、2017 年 3 月 21 日，公司召开第一届董事会第九次 会议，会议审议通过《关于向全资子公司太原瑞鑫祥 商贸有限公司增资的议案》。 4、2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第十次 会议，会议审议通过《关于公司 2016 年年度报告及摘 要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关 于公司 2017 年度财务预算方案的议案》、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 63 年度总经理工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度审 计报告的议案》、《关于公司 2016 年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司年度报 告差错责任追究制度的议案》、《关于聘请公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于公司为子公司提供担保 的议案》、《关于公司向银行申请授信额度及公司实际 控制人为公司提供担保的议案》及《关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 5、2017 年 5 月 2 日，公司召开第一届董事会第十一次 会议，会议审议通过了《关于公司实际控制人为公司 贷款提供担保的议案》、《关于公司全资子公司变更名 称、住所、经营范围的议案》及《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 6、2017 年 5 月 9 日，公司召开第一届董事会第十二次 会议，会议审议通过了《关于公司与山西转型综合改 革示范区管理委员会签署<山西转型综合改革示范区 项目投资协议>的议案》、《关于公司拟投资建设生物识 别技术软硬件研发生产基地项目的议案》及《关于召 开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 7、2017 年 5 月 18 日，公司召开第一届董事会第十三 次会议，会议审议通过了《关于公司与新时代证券股 份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与 国融证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、 《关于公司与新时代证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告的议案》、《关于授权董事会全权办 理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》及《关 于召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 8、2017 年 5 月 19 日，公司召开第一届董事会第十四 次会议，会议审议通过了《关于<山西圣点世纪科技股 份有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关于<山西 圣点世纪科技股份有限公司对外投资管理制度>的议 案》及《关于召开公司 2017 年第五次临时股东大会的 议案》。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 64 9、2017 年 5 月 23 日，公司召开第一届董事会第十五 次会议，会议审议通过了《关于设立全资子公司的议 案》。 10、2017 年 6 月 23 日，公司召开第一届董事会第十六 次会议，会议审议通过了《关于公司 2017 年第一次股 票发行方案的议案》、《关于设立募集资金专用账户并 签订三方监管协议的议案》、《关于修改<公司章程>的 议案》、《关于授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》及《关于提请召开 2017 年第六次临时股 东大会的议案》。 11、2017 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事会第十七 次会议，会议审议通过了《关于在山东设立全资子公 司的议案》、 《关于在湖南设立全资子公司的议案》、 《关 于在内蒙古设立全资子公司的议案》、《关于在北京设 立分公司的议案》、《关于提请召开 2017 年第七次临时 股东大会的议案》。 12、2017 年 6 月 28 日，公司召开第一届董事会第十八 次会议，会议审议通过了《关于控股子公司西安圣点 世纪科技有限公司向银行申请授信额度的议案》。 13、2017 年 7 月 14 日，公司召开第一届董事会第十九 次会议，会议审议通过了《关于在深圳设立分公司的 议案》。 14、2017 年 7 月 31 日，公司召开第一届董事会第二十 次会议，会议审议通过了《关于公司 2017 年第一次股 票发行方案的议案》、《关于公司向银行申请授信额度 的议案》及《关于召开公司 2017 年第八次临时股东大 会的议案》。 15、2017 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事会第二十 一次会议，会议审议通过了《关于公司<2017 年半年度 报告>的议案》和《关于公司<募集资金存放与实际使 用情况的专项报告>的议案》。 16、2017 年 8 月 31 日，公司召开第一届董事会第二十 二次会议，会议审议通过了《关于公司向银行申请授 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 65 信额度的议案》、《关于公司全资子公司变更住所、经 营范围及修改章程的议案》、《关于公司董事为子公司 提供担保的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第九次 临时股东大会的议案》。 17、2017 年 9 月 19 日，公司召开第一届董事会第二十 三次会议，会议审议通过了《关于公司全资子公司变 更经营范围及修改章程的议案》、《关于公司向银行申 请授信额度及公司实际控制人为公司提供担保的议 案》及《关于提请召开 2017 年第十次临时股东大会的 议案》。 18、2017 年 9 月 21 日，公司召开第一届董事会第二十 四次会议，会议审议通过了《关于公司使用银行申请 授信额度的议案》。 19、2017 年 11 月 17 日，公司召开第一届董事会第二 十五次会议，会议审议通过了《关于公司变更经营范 围及修改章程的议案》、《关于公司全资子公司变更经 营范围及修改章程的议案》及《关于提请召开 2017 年 第十一次临时股东大会的议案》。 20、2017 年 12 月 8 日，公司召开第一届董事会第二十 六次会议，会议审议通过了《关于公司控股子公司增 加注册资本及修改章程的议案》。 21、2017 年 12 月 22 日，公司召开第一届董事会第二 十七次会议，会议审议通过了《关于公司全资子公司 增加注册资本、变更经营范围及修改章程的议案》和 《关于提请召开 2017 年第十二次临时股东大会的 议 案》。 22、2017 年 12 月 27 日，公司召开第一届董事会第二 十八次会议，会议审议通过了《关于公司向中国光大 银行太原分行申请授信的议案》和《关于公司控股股 东、实际控制人为公司授信提供担保的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届监事会第四次 会议，会议审议通过了《关于公司 2016 年年度报告及 摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 66 案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关 于公司 2017 年度财务预算方案的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度审计报告的议案》、《关于公司 2016 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司 年度报告差错责任追究制度的议案》及《关于聘请公 司 2017 年度审计机构的议案》。 2、2017 年 8 月 23 日，公司召开第一届监事会第五次 会议，会议审议通过了《关于公司<2017 年半年度报告> 的议案》和《关于公司<募集资金存放与实际使用情况 的专项报告>的议案》。 股东大会 12 1、2017 年 2 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股 东大会，会议审议通过《关于公司向银行申请授信额 度及公司实际控制人为公司提供担保的议案》。 2、2017 年 5 月 9 日，公司召开 2016 年年度股东大会， 会议审议通过了《关于公司 2016 年年度报告及摘要的 议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关 于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算方案的议案》、 《关于公司 2016 年度 董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度监事会 工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度审计报告的议 案》、《关于公司 2016 年度募集资金存放与实际使用情 况的 专项报告的议案》、《关于公司年度报告差错责 任追究制度的议案》、《关于聘请公司 2017 年度审计机 构的议案》及《关于公司为子公司提供担保的议案》。 3、2017 年 5 月 19 日，公司召开 2017 年第二次临时股 东大会，会议审议通过了《关于公司实际控制人为公 司贷款提供担保的议案》。 4、2017 年 5 月 26 日，公司召开 2017 年第三次临时股 东大会，会议审议通过了《关于公司与山西转型综合 改革示范区管理委员会签署<山西转型综合改革示范 区项目投资协议>的议案》和《关于公司拟投资建设生 物识别技术软硬件研发生产基地项目的议案》。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 67 5、2017 年 6 月 5 日，公司召开 2017 年第四次临时股 东大会，会议审议通过了《关于公司与新时代证券股 份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与 国融证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、 《关于公司与新时代证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告的议案》及《关于授权董事会全权 办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》。 6、2017 年 6 月 7 日，公司召开 2017 年第五次临时股 东大会，会议审议通过了《关于<山西圣点世纪科技股 份有限公司对外担保管理制度>的议案》和《关于<山 西圣点世纪科技股份有限公司对外投资管理制度>的 议案》。 7、2017 年 7 月 18 日，公司召开 2017 年第六次临时股 东大会，会议审议通过了《关于公司 2017 年第一次股 票发行方案的议案》、《关于设立募集资金专用账户并 签订三方监管协议的议案》、《关于修改<公司章程>的 议案》及《关于授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》。 8、2017 年 7 月 21 日，公司召开 2017 年第七次临时股 东大会，会议审议通过了《关于在山东设立全资子公 司的议案》、《关于在湖南设立全资子公司的议案》及 《关于在内蒙古设立全资子公司的议案》。 9、2017 年 8 月 16 日，公司召开 2017 年第八次临时股 东大会，会议审议通过了《关于公司 2017 年第一次股 票发行方案的议案》和《关于公司向银行申请授信额 度的议案》。 10、2017 年 9 月 19 日，公司召开 2017 年第九次临时 股东大会，会议审议通过了《关于公司全资子公司变 更住所、经营范围及修改章程的议案》和《关于公司 董事为子公司提供担保的议案》。 11、2017 年 10 月 9 日，公司召开 2017 年第十次临时 股东大会，会议审议通过了《关于公司全资子公司变 更经营范围及修改章程的议案》和《关于公司向银行 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 68 申请授信额度及公司实际控制人为公司提供担保的议 案》。 12、2017 年 12 月 4 日，公司召开 2017 年第十一次临 时股东大会，会议审议通过了《关于公司变更经营范 围及修改章程的议案》和《关于公司全资子公司变更 经营范围及修改章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，召集和召开程序、出席会议人 员资格及表决程序均符合《公司法》、《业务规则》、《披露细则》等相关法律、法规、规范性文件及《公 司章程》的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会 议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务，保证了公司合法、有效运作。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的规定， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各 项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的 需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）及时按照 相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护投资者权益。公司投资者关系管理工作严格遵 守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的 规定。公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行，在日常工作中，建立了通过电话、电子 邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 69 通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 2 次 监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1．业务独立：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之 间不存在同业竞争关系。 2．人员独立：公司拥有独立的人事和薪酬管理体系，公司与员工均签订劳动合同；公司的总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司 的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3．资产独立：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营相关的 专利、非专利技术、商标、软件等无形资产和有形资产，具有独立的采购、生产和销售系统，资产独立、 完整。 4．机构独立：公司设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，聘请了总经理、副总经 理、财务总监等高级管理人员，并设置了财务部、商务部、研发部、人力资源部、工程部、质量管理部、 企宣部等职能部门。公司组织机构及职能部门的设置符合有关法律和公司章程的规定，并独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有健全的组织机构；公司的办公机构和经营场所独立，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 5．财务独立：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了专职的 财务会计人员，建立了独立规范的财务投票管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户， 不存在资金或资产被控股股东、实际控制人或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 70 立纳税，财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的企 业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需 要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核算，使 会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、 关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制制度。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《山 西圣点世纪科技股份有限公司信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提 高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。在报告期间，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 本年度未发生年度报告重大差错事项。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 71 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZA11340 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 高飞、许群忠 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZA11340 号 山西圣点世纪科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山西圣点世纪科技股份有限公司（以下简称圣点科技）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣点科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于圣点科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 72 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 如财务报告附注三（二十三）及附注五（二十四）所述 2017 年度营业收入为 187,718,633.24 元，由 于收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认确定为关 键审计事项。 针对主营业务收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：（1）与管理层沟通，了解收 入确认流程并评价收入确认会计政策的适当性。（2）对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额 是否存在异常波动的情况；（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合同、销售 发票、银行回单等。（4）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额。 （5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评价收入确认是否记录 在恰当的会计期间。 （二）应收账款的可回收性 如财务报告附注三（十）及附注五（三）所述 2017 年度应收账款余额 79,920,880.02 元、坏账 准备 4,424,828.45 元。基于应收账款账面价值重大，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏 账对财务报表影响较为重大，并且应收账款坏账损失的评估涉及管理层运用重大的会计估计和判断 的固有不确定性，我们认为这是一项关键审计事项。 针对应收账款坏账准备计提，我们执行的主要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与应收账款管 理与可收回性评估相关的关键内部控制设计和运行的有效性；（2）评价管理层应收账款坏账准备会计估 计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）对于 单项计提坏账准备的应收账款，抽样检查管理层计算可收回金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、 市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估；（4）对于按照信用风险特征组合计提坏账的应 收账款，复核管理层对于信用风险特征组合的设定，并抽样检查账龄，逾期天数等关键信息，并重新计 算坏账准备计提金额是否正确；（5）结合期后回款检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。（6）针对 重要客户我们执行了函证程序，求证应收账款的可收回性。 （7）对应收账款期末余额进行期后回款测试， 查看期后回款情况。 四、 其他信息 圣点科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括圣点科技 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 73 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估圣点科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督圣点科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 圣点科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致圣点科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 74 （6）就圣点科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：高 飞（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国•上海 中国注册会计师：许群忠 二 O 一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 25,178,816.14 45,087,967.05 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 （二） 3,000,000.00 - 应收账款 （三） 75,496,051.57 23,813,843.59 预付款项 （四） 23,379,612.23 48,147,132.59 应收保费 - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 75 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （五） 2,682,002.76 727,884.43 买入返售金融资产 - - 存货 （六） 18,032,666.52 17,382,338.46 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （七） 194,999.72 - 流动资产合计 147,964,148.94 135,159,166.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （八） 3,734,748.73 4,298,868.55 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 （九） 21,757,460.09 5,257,561.47 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （十） 154,917.21 195,161.06 递延所得税资产 （十一） 510,665.71 204,171.69 其他非流动资产 （十二） - 5,660,377.20 非流动资产合计 26,157,791.74 15,616,139.97 资产总计 174,121,940.68 150,775,306.09 流动负债： 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 76 短期借款 （十三） 12,547,000.00 30,900,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （十四） 20,694,389.25 2,751,240.24 预收款项 （十五） 2,485,444.00 567,848.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十六） 1,306,119.04 1,111,440.66 应交税费 （十七） 5,355,128.97 2,655,500.58 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （十八） 342,171.29 265,680.21 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 42,730,252.55 38,251,709.69 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 77 预计负债 - - 递延收益 （十九） 6,889,231.24 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 6,889,231.24 - 负债合计 49,619,483.79 38,251,709.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十） 56,000,000.00 56,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （二十一） 41,138,474.95 42,176,210.80 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （二十二） 3,058,209.43 1,635,760.63 一般风险准备 - - 未分配利润 （二十三） 25,411,672.41 13,170,700.01 归属于母公司所有者权益合计 125,608,356.79 112,982,671.44 少数股东权益 -1,105,899.90 -459,075.04 所有者权益合计 124,502,456.89 112,523,596.40 负债和所有者权益总计 174,121,940.68 150,775,306.09 法定代表人：张烜 主管会计工作负责人：马革芳 会计机构负责人：马革芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,310,180.40 45,080,476.37 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 78 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 3,000,000.00 - 应收账款 （一） 59,174,941.27 23,886,253.59 预付款项 10,416,606.97 48,000,853.69 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （二） 13,508,484.59 862,079.55 存货 13,352,067.69 17,281,381.17 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,037.20 - 流动资产合计 121,763,318.12 135,111,044.37 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 8,300,000.00 2,160,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 3,600,050.10 4,190,805.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 21,746,093.43 5,257,561.47 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 348,223.57 194,921.69 其他非流动资产 - 5,660,377.20 非流动资产合计 33,994,367.10 17,463,666.33 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 79 资产总计 155,757,685.22 152,574,710.70 流动负债： 短期借款 12,000,000.00 30,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,627,826.74 2,700,440.24 预收款项 600,381.00 567,848.00 应付职工薪酬 799,564.17 967,080.94 应交税费 3,911,227.43 2,639,844.19 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 208,885.37 265,680.21 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,147,884.71 38,040,893.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 6,889,231.24 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 6,889,231.24 - 负债合计 28,037,115.95 38,040,893.58 所有者权益： 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 80 股本 56,000,000.00 56,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 41,138,474.95 42,176,210.80 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,058,209.43 1,635,760.63 一般风险准备 - - 未分配利润 27,523,884.89 14,721,845.69 所有者权益合计 127,720,569.27 114,533,817.12 负债和所有者权益合计 155,757,685.22 152,574,710.70 法定代表人：张烜 主管会计工作负责人：马革芳 会计机构负责人：马革芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 187,718,633.24 111,997,814.50 其中：营业收入 （二十四） 187,718,633.24 111,997,814.50 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 178,217,857.48 100,882,643.34 其中：营业成本 （二十四） 128,353,882.02 72,388,906.40 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 81 税金及附加 （二十五） 829,350.88 630,449.68 销售费用 （二十六） 9,734,511.98 3,979,858.15 管理费用 （二十七） 32,817,429.06 23,330,080.06 财务费用 （二十八） 3,307,541.80 1,408,295.90 资产减值损失 （二十九） 3,175,141.74 -854,946.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （三十） 9,676.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十一） -4,950.00 - 其他收益 （三十二） 5,017,701.75 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,523,203.94 11,115,171.16 加：营业外收入 （三十二） 336,313.03 4,982,751.85 减：营业外支出 （三十二） 14,839.69 21,486.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,844,677.28 16,076,436.60 减：所得税费用 （三十五） 1,928,080.94 2,069,051.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,916,596.34 14,007,385.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - - 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -746,824.86 -799,075.04 2.归属于母公司所有者的净利润 13,663,421.20 14,806,460.64 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 82 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 12,916,596.34 14,007,385.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,663,421.20 14,806,460.64 归属于少数股东的综合收益总额 -746,824.86 -799,075.04 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.24 0.29 （二）稀释每股收益 0.24 0.29 法定代表人：张烜 主管会计工作负责人：马革芳 会计机构负责人：马革芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 131,936,830.07 111,288,531.31 减：营业成本 （四） 80,072,674.45 72,016,195.49 税金及附加 710,327.01 629,461.28 销售费用 8,313,683.93 3,264,736.95 管理费用 26,791,910.58 21,384,653.46 财务费用 3,289,628.77 1,407,702.10 资产减值损失 2,265,009.99 -891,946.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 9,676.43 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 83 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,950.00 - 其他收益 5,017,701.75 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,516,023.52 13,477,728.88 加：营业外收入 329,941.26 4,978,864.85 减：营业外支出 14,739.69 20,686.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,831,225.09 18,435,907.32 减：所得税费用 1,606,737.09 2,078,301.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,224,488.00 16,357,606.32 （一）持续经营净利润 - - （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 14,224,488.00 16,357,606.32 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.25 0.29 （二）稀释每股收益 0.25 0.29 法定代表人：张烜 主管会计工作负责人：马革芳 会计机构负责人：马革芳 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 84 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,954,021.26 130,741,844.48 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 3,033,153.87 1,710,512.80 收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 14,602,970.56 3,838,685.49 经营活动现金流入小计 152,590,145.69 136,291,042.77 购买商品、接受劳务支付的现金 93,002,967.04 133,224,440.73 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 18,801,494.06 9,505,734.04 支付的各项税费 7,906,702.01 4,828,454.79 支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 21,925,273.72 15,204,548.02 经营活动现金流出小计 141,636,436.83 162,763,177.58 经营活动产生的现金流量净额 10,953,708.86 -26,472,134.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 85 取得投资收益收到的现金 9,676.43 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 -4,950.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,004,726.43 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,604,921.96 11,302,379.57 投资支付的现金 6,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 14,604,921.96 11,302,379.57 投资活动产生的现金流量净额 -8,600,195.53 -11,302,379.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 42,340,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 340,000.00 取得借款收到的现金 15,094,000.00 30,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十六） - 12,220,370.71 筹资活动现金流入小计 15,194,000.00 85,460,370.71 偿还债务支付的现金 33,447,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,325,664.24 1,426,080.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 684,000.00 筹资活动现金流出小计 36,772,664.24 5,110,080.10 筹资活动产生的现金流量净额 -21,578,664.24 80,350,290.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -19,225,150.91 42,575,776.23 加：期初现金及现金等价物余额 44,403,967.05 1,828,190.82 六、期末现金及现金等价物余额 25,178,816.14 44,403,967.05 法定代表人：张烜 主管会计工作负责人：马革芳 会计机构负责人：马革芳 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 86 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,680,675.39 130,442,806.13 收到的税费返还 3,033,153.87 1,710,512.80 收到其他与经营活动有关的现金 16,247,482.11 3,708,768.79 经营活动现金流入小计 118,961,311.37 135,862,087.72 购买商品、接受劳务支付的现金 39,622,921.99 133,152,844.49 支付给职工以及为职工支付的现金 15,119,028.14 8,642,886.38 支付的各项税费 6,717,934.93 4,799,392.18 支付其他与经营活动有关的现金 31,111,257.48 13,572,900.07 经营活动现金流出小计 92,571,142.54 160,168,023.12 经营活动产生的现金流量净额 26,390,168.83 -24,305,935.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 9,676.43 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 -4,950.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,004,726.43 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,601,749.88 10,976,069.66 投资支付的现金 6,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,140,000.00 2,160,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 20,741,749.88 13,136,069.66 投资活动产生的现金流量净额 -14,737,023.45 -13,136,069.66 三、筹资活动产生的现金流量： 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 87 吸收投资收到的现金 - 42,000,000.00 取得借款收到的现金 14,000,000.00 30,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 12,220,370.71 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 85,120,370.71 偿还债务支付的现金 32,900,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,309,107.24 1,426,080.10 支付其他与筹资活动有关的现金 11,310,208.33 684,000.00 筹资活动现金流出小计 47,519,315.57 5,110,080.10 筹资活动产生的现金流量净额 -33,519,315.57 80,010,290.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -21,866,170.19 42,568,285.55 加：期初现金及现金等价物余额 44,396,476.37 1,828,190.82 六、期末现金及现金等价物余额 22,530,306.18 44,396,476.37 法定代表人：张烜 主管会计工作负责人：马革芳 会计机构负责人：马革芳 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 88 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,000,000.00 - - - 42,176,210.80 - - - 1,635,760.63 - 13,170,700.01 -459,075.04 112,523,596.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,000,000.00 - - - 42,176,210.80 - - - 1,635,760.63 - 13,170,700.01 -459,075.04 112,523,596.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - -1,037,735.85 - - - 1,422,448.80 - 12,240,972.40 -646,824.86 11,978,860.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,663,421.20 -746,824.86 12,916,596.34 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 - - - - - - - - - - - - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 89 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,422,448.80 - -1,422,448.80 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,422,448.80 - -1,422,448.80 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -1,037,735.85 - - - - - - - -1,037,735.85 四、本年期末余额 56,000,000.00 - - - 41,138,474.95 - - - 3,058,209.43 25,411,672.41 -1,105,899.90 124,502,456.89 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,204,545.00 - - - 34,295,455.00 - - - 767,621.08 - 6,908,589.72 - 56,176,210.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,204,545.00 - - - 34,295,455.00 - - - 767,621.08 - 6,908,589.72 - 56,176,210.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 41,795,455.00 - - - 7,880,755.80 - - - 868,139.55 - 6,262,110.29 -459,075.04 56,347,385.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 14,806,460.64 -799,075.04 14,007,385.60 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - 36,000,000.00 - - - - - - 340,000.00 42,340,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 36,000,000.00 - - - - - - 340,000.00 42,340,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 91 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 1,635,760.63 -1,635,760.63 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 1,635,760.63 -1,635,760.63 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 35,795,455.00 - - - -28,119,244.20 - - - -767,621.08 - -6,908,589.72 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 28,119,244.20 - - - -28,119,244.20 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 767,621.08 - - - - - - -767,621.08 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 6,908,589.72 - - - - - - - - -6,908,589.72 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,000,000.00 - - - 42,176,210.80 - - - 1,635,760.63 - 13,170,700.01 -459,075.04 112,523,596.40 法定代表人：张烜 主管会计工作负责人：马革芳 会计机构负责人：马革芳 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 92 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 56,000,000.00 - - - 42,176,210.80 - - - 1,635,760.63 - 14,721,845.69 114,533,817.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,000,000.00 - - - 42,176,210.80 - - - 1,635,760.63 - 14,721,845.69 114,533,817.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - -1,037,735.85 - - - 1,422,448.80 - 12,802,039.20 13,186,752.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,224,488.00 14,224,488.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 93 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,422,448.80 - -1,422,448.80 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,422,448.80 - -1,422,448.80 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -1,037,735.85 - - - - - - -1,037,735.85 四、本年期末余额 56,000,000.00 - - - 41,138,474.95 - - - 3,058,209.43 - 27,523,884.89 127,720,569.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 94 一、上年期末余额 14,204,545.00 - - - 34,295,455.00 - - - 767,621.08 - 6,908,589.72 56,176,210.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,204,545.00 - - - 34,295,455.00 - - - 767,621.08 - 6,908,589.72 56,176,210.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 41,795,455.00 - - - 7,880,755.80 - - - 868,139.55 - 7,813,255.97 58,357,606.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 16,357,606.32 16,357,606.32 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - 36,000,000.00 - - - - - - 42,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 36,000,000.00 - - - - - - 42,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 1,635,760.63 -1,635,760.63 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 1,635,760.63 -1,635,760.63 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 95 （四）所有者权益内部结转 35,795,455.00 - - - -28,119,244.20 - - - -767,621.08 -6,908,589.72 - 1．资本公积转增资本（或股本） 28,119,244.20 - - - -28,119,244.20 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 767,621.08 - - - - - - -767,621.08 - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 6,908,589.72 - - - - - - - - - -6,908,589.72 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,000,000.00 - - - 42,176,210.80 - - - 1,635,760.63 - 14,721,845.69 114,533,817.12 法定代表人：张烜 主管会计工作负责人：马革芳 会计机构负责人：马革芳 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 96 山西圣点世纪科技股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 山西圣点世纪科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由为山西圣点世纪科技有限公司整体变 更设立的股份有限公司，山西圣点世纪科技有限公司系由张烜和赵敏共同出资组建，于 2011 年 11 月 29 日成立，成立时注册号为 140100200496538。公司现持有太原市工商行政管理局核发的统一社会信用代 码为 91140100586177929T 的《营业执照》，注册资本为人民币 5600 万元，法定代表人为张烜。 公司原注册资本为人民币 500 万元，各股东以货币方式出资，其中：张烜出资人民币 465 万元，持 股比例为 93%；赵敏出资人民币 35 万元，持股比例为 7%。该出资已经山西智强会计师事务所有限责任 公司出具的晋智强验字（2011）第 147 号验资报告予以验证。 2012 年 3 月 25 日，根据公司股东会决议，同意张烜将所持公司股份 30%计人民币 150 万元转让给 李云丽；张烜将所持公司股份 2%计人民币 10 万元转让给张楠。上述股权变更后，公司股权为张烜出资 人民币 305 万元，持股比例为 61%；李云丽出资人民币 150 万元，持股比例为 30%；赵敏出资人民币 35 万元，持股比例为 7%；张楠出资人民币 10 万元，持股比例为 2%。 2012 年 10 月 30 日，根据公司股东会决议，同意李云丽将所持公司股份 30%计人民币 150 万元转让 给张楠。上述股权变更后，公司股权为张烜出资人民币 305 万元，持股比例为 61%；赵敏出资人民币 35 万元，持股比例为 7%；张楠出资人民币 160 万元，持股比例为 32%。 2012 年 11 月 12 日，根据公司股东会决议，同意张楠将所持公司股份 21%计人民币 105 万元转让给 张烜；张楠将所持公司股份 7%计人民币 35 万元转让给赵敏。同意将注册资本由原来的人民币 500 万元 变更至人民币 1,000 万元，新增注册资本全部由张烜以货币方式认缴。该出资已经山西亚强会计师事务 所（有限公司）2012 年 11 月 12 日出具晋亚强验[2012]031 号验资报告予以验证。上述股权变更及增资 完成后，公司股权为张烜出资人民币 910 万元，持股比例为 91%；赵敏出资人民币 70 万元，持股比例 为 7%；张楠出资人民币 20 万元，持股比例为 2%。 2015 年 6 月 29 日，根据公司股东会决议，同意赵敏将所持公司股份 4%计人民币 40 万元转让给崔 鹏；赵敏将所持公司股份 3%计人民币 30 万元转让给张楠；张烜将所持公司股份 4.50%计人民币 45 万元 转让给李珠丽；张烜将所持公司股份 4.5%计人民币 45 万元转让给贾粉民；张烜将所持公司股份 4.5%计 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 97 人民币 45 万元转让给常斌海；张烜将所持公司股份 4%计人民币 40 万元转让给石晓晓；张烜将所持公 司股份 2%计人民币 20 万元转让给丁晟；张烜将所持公司股份 1%计人民币 10 万元转让给陈柳民；张烜 将所持公司股份 1%计人民币 10 万元转让给梁旭。同意将注册资本由原来的人民币 1,000 万元变更至人 民币 1,250 万元，由张烜、张楠、李珠丽、贾粉民、常斌海、石晓晓、崔鹏、丁晟、梁旭、陈柳民以货 币方式认缴。其中：张烜出资人民币 173.75 万元、张楠出资人民币 12.5 万元、李珠丽出资人民币 11.25 万元、贾粉民出资人民币 11.25 万元、常斌海出资人民币 11.25 万元、石晓晓出资人民币 10 万元、崔鹏 出资人民币 10 万元、丁晟出资人民币 5 万元、梁旭出资人民币 2.5 万元、陈柳民出资人民币 2.5 万元。 该出资已经太原瑞智联合会计师事务所 2015 年 7 月 10 日出具并瑞智联合验[2015]第 7-003 号验资报告 予以验证。上述股权变更及增资完成后，公司股权为张烜出资人民币 868.75 万元，持股比例为 69.5%； 张楠出资人民币 62.5 万元，持股比例为 5%；贾粉民出资人民币 56.25 万元，持股比例为 4.5%；常斌海 出资人民币 56.25 万元，持股比例为 4.5%；李珠丽出资人民币 56.25 万元，持股比例为 4.5%；石晓晓出 资人民币 50 万元，持股比例为 4%；崔鹏出资人民币 50 万元，持股比例为 4%；丁晟出资人民币 25 万 元，持股比例为 2%；梁旭出资人民币 12.5 万元，持股比例为 1%；陈柳民出资人民币 12.5 万元，持股 比例为 1%。 2015 年 8 月 30 日，根据公司股东会决议，同意将注册资本由原来的人民币 1,250 万元变更至人民 币 1,420.4545 万元，由梁旭、翟卫民、万学忠、齐金波等 24 名股东以货币方式认缴，认购注册资本人 民币 170.4545 万元，认购价格人民币 3,600 万，认购价格超过注册资本部分计入资本公积。其中：梁旭 出资人民币 14.2045 万元、翟卫民出资人民币 2.8409 万元、万学忠出资人民币 8.5227 万元、齐金波出资 人民币 8.5227 万元、刘晋伟出资人民币 0.4545 万元、李晋良出资人民币 0.7955 万元、苏博远出资人民 币 1.1364 万元、王富吉出资人民币 0.5682 万元、马革芳出资人民币 1.1364 万元、薛继香出资人民币 1.1364 万元、何敏敏出资人民币 1.1364 万元、张国华出资人民币 5.6818 万元、李娟出资人民币 5.6818 万元、 万成出资人民币 7.1022 万元、李磊出资人民币 0.3409 万元、马明出资人民币 0.1705 万元、刘莹雪出资 人民币 0.5682 万元、王东出资人民币 0.2841 万元、高俊峰出资人民币 0.1705 万元、胡文矛出资人民币 5.6818 万元、赵国栋出资人民币 14.2045 万元、马力出资人民币 22.7273 万元、郭晓媛出资人民币 14.2045 万元、上海鑫义股权投资基金管理有限公司出资人民币 53.1818 万元；张楠将所持公司股份人民币 21.3068 万元转让给万成。上述股权变更及增资完成后，公司股权为张烜出资人民币 868.75 万元，持股比例为 61.16%；张楠出资人民币 41.1932 万元，持股比例为 2.90%；崔鹏出资人民币 50 万元，持股比例为 3.52%； 梁旭出资人民币 26.7045 万元，持股比例为 1.88%；丁晟出资人民币 25 万元，持股比例为 1.76%；陈柳 民出资人民币 12.5 万元，持股比例为 0.88%；贾粉民出资人民币 56.25 万元，持股比例为 3.96%；李珠 丽出资人民币 56.25 万元，持股比例为 3.96%；石晓晓出资人民币 50 万元，持股比例为 3.52%；常斌海 出资人民币 56.25 万元，持股比例为 3.96%；翟卫民出资人民币 2.8409 万元，持股比例为 0.20%；万学 忠出资人民币 8.5227 万元，持股比例为 0.60%；齐金波出资人民币 8.5227 万元，持股比例为 0.60%；刘 晋伟出资人民币 0.4545 万元，持股比例为 0.03%；李晋良出资人民币 0.7955 万元，持股比例为 0.06%； 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 98 苏博远出资人民币 1.1364 万元，持股比例为 0.08%；王富吉出资人民币 0.5682 万元，持股比例为 0.04%； 马革芳出资人民币 1.1364 万元，持股比例为 0.08%；薛继香出资人民币 1.1364 万元，持股比例为 0.08%； 何敏敏出资人民币 1.1364 万元，持股比例为 0.08%；张国华出资人民币 5.6818 万元，持股比例为 0.40%； 李娟出资人民币 5.6818 万元，持股比例为 0.40%；万成出资人民币 28.4090 万元，持股比例为 2.00%； 李磊出资人民币 0.3409 万元，持股比例为 0.02%；马明出资人民币 0.1705 万元，持股比例为 0.01%；刘 莹雪出资人民币 0.5682 万元，持股比例为 0.04%；王东出资人民币 0.2841 万元，持股比例为 0.02%；高 俊峰出资人民币 0.1705 万元，持股比例为 0.01%；胡文矛出资人民币 5.6818 万元，持股比例为 0.40%； 赵国栋出资人民币 14.2045 万元，持股比例为 1.00%；马力出资人民币 22.7273 万元，持股比例为 1.60%； 郭晓媛出资人民币 14.2045 万元，持股比例为 1.00%；上海鑫义股权投资基金管理有限公司出资人民币 53.1818 万元，持股比例为 3.74%。该出资已经山西兴成法务会计师事务所 2015 年 12 月 31 日出具晋兴 成法务验字(2015)第 11225 号验资报告予以验证。 2016 年 3 月 16 日，根据公司股东会决议，拟以 2015 年 12 月 31 日为基准日，由有限公司整体变更 设立为股份公司，注册资本为人民币 5,000.00 万元。原有限公司的全体股东即为股份有限公司的全体股 东。 按照发起人协议的规定，各股东以其所拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止有限公司的净资产人民币 56,176,210.80 元，按原出资比例认购公司股份，按 1:0.890056 的比例折合股份总额，共计 50,000,000 股， 净资产超过股本的金额 6,176,210.80 元计入资本公积。 2016 年 11 月 17 日，根据贵公司 2016 年第三次临时股东大会修改后的章程规定，贵公司向公司董 事、高级管理人员定向发行普通股 6,000,000 股，定向发行股票价格为每股 7 元人民币，实际发行对象 5 名，增加注册资本人民币 600.00 万元，变更后的注册资本为人民币 5,600.00 万元。股东持股明细详见附 注五、（十七）股本。 本公司经营范围为：计算机软硬件的销售及技术开发、技术转让、技术服务；弱电工程设计安装； 综合布线；计算机系统集成；生物识别技术的研发及产品的设计、生产、销售；电子科技领域内的技术 开发、技术转让及技术咨询服务；安防工程的设计、施工、维护及产品销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表已经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 （二） 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 99 子公司名称 西安圣点世纪科技有限公司 北京圣点云信息技术有限公司 湖南圣点世纪信息技术有限公司 山东圣点世纪科技有限公司 山西圣点唯实科技有限公司 新疆圣点丝路信息科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中 的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 100 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可 分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购 该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 101 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 102 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计 处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 103 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投 资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 104 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 105 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 106 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十） 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 107 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 除单独测试并单项计提减值准备，以及应收款项中的关联方内部往来应 收款项、保证金或押金、员工备用金以外的应收帐款和其他应收款 备用金组合 以款项性质为关联方内部往来应收款划分组合 押金保证金组合 以款项性质为员工备用金信用风险特征划分组合 关联方组合 以款项性质为押金保证金信用风险特征划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 备用金组合 不计提 不计提 押金保证金组合 不计提 不计提 关联方组合 不计提 不计提 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 108 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格 为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 109 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 （十三）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 110 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 111 投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归 属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损 失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投 资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改 按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 112 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑 物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 （十六）在建工程 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 113 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 114 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来 确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 115 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 2、10 年 合同或法律规定年限 其他 3 年 使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （十九）长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 116 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （二十一）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职 工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 117 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养 老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费， 相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益 计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市 场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资 产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间 不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结 算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益。 （二十二）股份支付 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 118 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制 性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果 最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工 认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务 全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人 数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此 时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任 何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职 工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。 但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权 益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十三）收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 119 （5） 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 公司收入分为代理收入、自营收入和服务收入三类。代理收入主要为代理销售联想、华为等品牌硬 件收入；自营收入主要为公司指静脉等技术销售收入（包含装载指静脉技术的硬件销售）；服务收入主 要为公司提供的售后软件维护服务以及电话支持。 代理收入：业务人员根据客户订单发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理 出库手续。财务部收到仓库的发货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具 销售发票，确认销售收入。 自营收入：业务人员根据客户订单发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理 出库手续。安装工程师上门为客户进行产品安装和调试，安装完毕后，由客户验收并出具验收报告。财 务部收到客户验收合格报告后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票， 确认销售收入。 服务收入：相关劳务完成时确认收入。 （二十四）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用或损失。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 120 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2） 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 121 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本 公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分； （3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十八）其他重要会计政策和会计估计 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 122 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：5,017,701.75 元 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类 至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入减少 4,950.00 元， 重分类至资产处置收益。 四、 税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、6% 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 123 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 0%、10%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山西圣点世纪科技股份有限公司【注 1】 0% 西安圣点世纪科技有限公司【注 1】 0% 北京圣点云信息技术有限公司 25% 湖南圣点世纪信息技术有限公司【注 2】 20% 山东圣点世纪科技有限公司【注 2】 20% 山西圣点唯实科技有限公司【注 2】 20% 新疆圣点丝路信息科技有限公司【注 2】 20% （二）税收优惠 注 1：公司根据财税[2011]100 号文，2017 年至 2018 年免缴所得税，2019 年至 2021 年所得税减按 12.5％计缴。 注 2：公司根据财税财税〔2017〕43 号文，2017 年至 2019 年对小型微利企业的年所得减按 50%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 6,008.80 1,150.19 银行存款 25,172,807.34 44,402,816.86 其他货币资金 684,000.00 合计 25,178,816.14 45,087,967.05 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 384,000.00 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 124 用于担保的定期存款或通知存款 300,000.00 合计 684,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,000,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 79,920,880.02 100.00 4,424,828.45 5.54 75,496,051.57 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 79,920,880.02 100.00 4,424,828.45 75,496,051.57 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 125 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 25,150,321.50 100.00 1,336,477.91 5.31 23,813,843.59 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 25,150,321.50 100.00 1,336,477.91 23,813,843.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 73,946,073.46 3,697,303.68 5.00 1 至 2 年 4,674,365.45 467,436.55 10.00 2 至 3 年 1,300,441.11 260,088.22 20.00 合计 79,920,880.02 4,424,828.45 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,088,350.54 元。 3、本期核销的坏账情况 本期核销坏账 30,000.00 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京明浩世纪科技有限公司 44,455,893.00 55.62 2,222,794.65 新疆怡林实业股份有限公司 3,868,401.60 4.84 193,420.08 山西曜中机电设备有限公司 3,687,292.27 4.61 343,321.39 山西美特好连锁超市股份有限公司 1,714,854.00 2.15 196,053.95 启迪（太原）科技园投资发展有限公司 1,555,000.00 1.95 77,750.00 合计 55,281,440.87 69.17 3,033,340.07 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 126 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 23,374,746.23 99.98 46,808,549.15 97.22 1 至 2 年 4,866.00 0.02 1,338,583.44 2.78 合计 23,379,612.23 100.00 48,147,132.59 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 北京富通时代科技有限公司 11,241,785.00 48.08 北京仁和慧达科技有限公司 3,200,000.00 13.69 北京晞明恒生机械技术有限公司 3,000,000.00 12.83 深圳市鑫保泰技术有限公司 1,000,751.83 4.28 四川长虹佳华哆啦有货电子商务有限公司 294,703.20 1.26 合计 18,737,240.03 80.14 （五） 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,682,002.76 100.00 2,682,002.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 127 合计 2,682,002.76 100.00 2,682,002.76 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 727,884.43 100.00 727,884.43 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 727,884.43 100.00 727,884.43 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金、保证金 2,084,243.25 备用金 597,759.51 合计 2,682,002.76 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 无。 3、本期核销的坏账情况 本期核销坏账 20,000.00 元。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 2,084,243.25 441,550.25 备用金 597,759.51 286,334.18 合计 2,682,002.76 727,884.43 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 128 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 启迪（太原）科技园投 资发展有限公司 押金 892,879.50 1 年以 内 33.29 河北省安全生产监督 管理局 保证金 769,914.00 1 年以 内 28.71 山西省长治市第二人 民医院 保证金 287,600.00 1 年以 内 10.72 杭州民泽科技有限公 司 保证金 50,086.76 1 年以 内 1.87 王洁 备用金 50,000.00 1 年以 内 1.86 合计 2,050,480.26 76.45 (六)存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,854,918.21 2,854,918.21 36,232.33 36,232.33 周转材料 18,782.28 18,782.28 在产品 12,602.75 12,602.75 库存商品 15,146,363.28 15,146,363.28 17,346,106.13 17,346,106.13 合计 18,032,666.52 18,032,666.52 17,382,338.46 17,382,338.46 （七）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴所得税 194,999.72 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 129 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输设备 办公家具 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 908,675.21 585,643.92 3,828,810.01 5,323,129.14 （2）本期增加金额 39,487.47 1,263,690.90 1,303,178.37 —购置 39,487.47 732,159.08 771,646.55 —在建工程转入 531,531.82 531,531.82 （3）本期减少金额 270,000.00 29,213.98 299,213.98 —处置或报废 270,000.00 29,213.98 299,213.98 （4）期末余额 638,675.21 625,131.39 5,063,286.93 6,327,093.53 2．累计折旧 （1）年初余额 158,436.07 85,248.80 780,575.72 1,024,260.59 （2）本期增加金额 190,872.84 114,426.33 1,413,364.10 1,718,663.27 —计提 190,872.84 114,426.33 1,413,364.10 1,718,663.27 （3）本期减少金额 128,250.00 22,329.06 150,579.06 —处置或报废 128,250.00 22,329.06 150,579.06 （4）期末余额 221,058.91 199,675.13 2,171,610.76 2,592,344.80 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 417,616.30 425,456.26 2,891,676.17 3,734,748.73 （2）年初账面价值 750,239.14 500,395.12 3,048,234.29 4,298,868.55 （九）无形资产 1、无形资产情况 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 130 项目 软件 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 5,484,444.44 508,614.74 5,993,059.18 （2）本期增加金额 18,657,969.49 18,657,969.49 —购置 18,657,969.49 18,657,969.49 （3）本期减少金额 （4）期末余额 24,142,413.93 508,614.74 24,651,028.67 2．累计摊销 （1）年初余额 731,259.25 4,238.46 735,497.71 （2）本期增加金额 2,087,429.89 70,640.98 2,158,070.87 —计提 2,087,429.89 70,640.98 2,158,070.87 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,818,689.14 74,879.44 2,893,568.58 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 21,323,724.79 433,735.30 21,757,460.09 （2）年初账面价值 4,753,185.19 504,376.28 5,257,561.47 （十）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 195,161.06 40,243.85 154,917.21 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,109,491.54 357,363.83 1,336,477.91 204,171.69 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 131 无形资产摊销 1,226,415.06 153,301.88 合计 3,335,906.60 510,665.71 1,336,477.91 204,171.69 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 技术服务费 5,660,377.20 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 30,000,000.00 抵押借款 保证借款 12,000,000.00 信用借款 547,000.00 900,000.00 合计 12,547,000.00 30,900,000.00 2、其他说明 2017年11月16日与华夏银行股份有限公司太原分行签订编号为TYZX3110120170040的借款合同， 借款本金为 500 万元人民币，年化利率为 7.40%，2017 年 12 月 4 日与华夏银行股份有限公司太原分行 签订编号为 TYZX3110120170041 的借款合同，本金为 200 万元人民币，年化利率为 9.00%，同时，张烜 与华夏银行股份有限公司太原分行签订编号为 TYZ31（高保）20170017 的最高额保证合同，对山西圣点 世纪科技股份有限公司发生期间为 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 11 月 13 日的最高债务 700 万元人民币， 提供连带保证责任。 2017 年 10 月 10 日与娄烦县农村信用合作联社签订编号为 011051031709261B00070001 的借款合同， 借款本金为 500 万元人民币，借款期间为 2017 年 10 月 10 日至 2018 年 9 月 25 日，借款利率 8.265%。 2017 年 6 月 9 日与中国建设银行股份有限公西安高新四路支行签订借款合同，借款本金为 54.70 万 元，借款期间为 2017 年 6 月 9 日至 2018 年 6 月 9 日，借款利率 4.37225%。 （十四）应付账款 1、应付账款列示： 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 132 项目 期末余额 年初余额 货款 20,694,389.25 2,751,240.24 3、 账龄超过一年的重要应付账款： 无。 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 2,485,444.00 567,848.00 2、账龄超过一年的重要预收款项 无。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,111,440.66 17,398,899.59 17,221,984.63 1,288,355.62 离职后福利-设定提存计划 1,597,272.85 1,579,509.43 17,763.42 合计 1,111,440.66 18,996,172.44 18,801,494.06 1,306,119.04 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,006,035.23 15,100,918.10 14,938,555.79 1,168,397.54 （2）职工福利费 740,082.34 740,082.34 （3）社会保险费 741,309.54 733,592.99 7,716.55 其中：医疗保险费 639,085.95 632,800.89 6,285.06 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 133 工伤保险费 56,814.69 55,875.83 938.86 生育保险费 45,408.90 44,916.27 492.63 （4）住房公积金 85,038.05 764,295.39 759,570.30 89,763.14 （5）工会经费和职工教育 经费 20,367.38 52,294.22 50,183.21 22,478.39 合计 1,111,440.66 17,398,899.59 17,221,984.63 1,288,355.62 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,540,719.07 1,523,556.35 17,162.72 失业保险费 56,553.78 55,953.08 600.70 合计 1,597,272.85 1,579,509.43 17,763.42 （十七）应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,990,316.23 721,926.51 企业所得税 767,185.24 1,451,742.34 个人所得税 95,037.86 51,003.62 城市维护建设税 291,672.31 230,038.25 教育费附加 209,747.17 164,313.04 其他 1,170.16 36,476.82 合计 5,355,128.97 2,655,500.58 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 服务费 311,567.36 234,129.00 押金 15,194.33 17,373.20 其他 15,409.60 14,178.01 合计 342,171.29 265,680.21 2、账龄超过一年的重要其他应付款 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 134 无。 （十九）递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 13,900,000.00 7,010,768.76 6,889,231.24 项目技术改造 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余 额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 生物识别 技术软硬 件研发生 产基地项 目 13,900,000.00 7,010,768.76 6,889,231.24 与收益相关 （二十）股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 56,000,000.00 56,000,000.00 （二十一）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 42,176,210.80 1,037,735.85 41,138,474.95 （二十二）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,635,760.63 1,422,448.80 3,058,209.43 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 13,170,700.01 6,908,589.72 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 135 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 13,170,700.01 6,908,589.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,663,421.20 14,806,460.64 减：提取法定盈余公积 1,422,448.80 1,635,760.63 转作股本的普通股股利 6,908,589.72 期末未分配利润 25,411,672.41 13,170,700.01 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 187,718,633.24 128,353,882.02 111,997,814.50 72,388,906.40 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 453,954.68 295,208.93 教育费附加 323,375.87 210,863.51 印花税 43,673.91 82,286.90 其他 8,346.42 42,090.34 合计 829,350.88 630,449.68 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告促销费 4,090,443.01 79,080.26 职工薪酬 3,574,359.37 2,091,710.61 培训会务及差旅费 889,822.49 405,923.44 办公及能源费 347,442.83 414,053.77 业务招待费 337,295.96 73,156.00 车辆使用费 160,997.48 31,926.00 服务费 144,821.39 729,055.34 维修费 64,307.92 佣金 61,328.00 其他 63,693.53 154,952.73 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 136 合计 9,734,511.98 3,979,858.15 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 15,687,729.47 10,342,011.77 职工薪酬 5,453,151.22 3,621,813.92 办公及能源费 4,244,625.96 2,493,822.19 服务费 3,411,967.68 3,610,446.14 折旧摊销 2,116,759.10 1,276,088.86 业务招待费 804,916.49 640,574.07 车辆使用费 582,480.90 262,545.70 培训会务及差旅费 497,506.35 908,178.31 其他 18,291.89 174,599.10 合计 32,817,429.06 23,330,080.06 （二十八）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,325,664.24 1,426,080.10 减：利息收入 38,157.53 30,650.68 手续费 20,035.09 12,866.48 合计 3,307,541.80 1,408,295.90 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,138,350.54 -854,946.85 其他 36,791.20 合计 3,175,141.74 -854,946.85 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 投资收益 9,676.43 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 137 （三十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -4,950.00 -4,950.00 （三十二）其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 增值税退税 3,033,153.87 与收益相关 生物识别技术软硬件研 发生产基地项目 1,656,047.88 与收益相关 “小升规”企业奖励 200,000.00 与收益相关 众创空间发展专项资金 100,000.00 与收益相关 创客中国大赛奖奖金 20,000.00 与收益相关 小微企业创业创新 8,500.00 与收益相关 合计 5,017,701.75 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助及其他 336,313.03 4,982,751.85 336,313.03 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 14,839.69 21,486.41 14,839.69 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,234,574.96 1,941,808.98 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 138 递延所得税费用 -306,494.02 127,242.02 合计 1,928,080.94 2,069,051.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,844,677.28 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 306,674.30 调整以前期间所得税的影响 1,760,038.97 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -138,632.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,928,080.94 （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 14,228,500.00 3,250,000.00 保险赔偿 324,800.00 利息收入 38,157.53 30,650.68 其他 11,513.03 558,034.81 合计 14,602,970.56 3,838,685.49 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公及能源费 4,592,068.79 2,907,875.96 广告促销费 4,090,443.01 274,283.65 研发费 3,933,614.28 5,276,583.95 服务费 3,854,353.21 4,120,052.81 押金保证金 1,642,693.00 培训会务及差旅费 1,387,328.84 1,279,506.03 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 139 业务招待费 1,142,212.45 713,730.07 车辆使用费 743,478.38 294,471.70 备用金增加 311,425.33 其他 227,656.43 338,043.85 合计 21,925,273.72 15,204,548.02 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来款 12,220,370.71 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来款 684,000.00 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,916,596.34 14,007,385.60 加：资产减值准备 3,175,141.74 -854,946.85 固定资产折旧 1,718,663.27 976,422.84 无形资产摊销 2,158,070.87 552,682.90 长期待摊费用摊销 40,243.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 4,950.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,325,664.24 1,426,080.10 投资损失（收益以“－”号填列） -9,676.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -306,494.02 -127,242.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 140 存货的减少（增加以“－”号填列） -650,328.06 -3,586,648.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,764,611.98 -25,125,830.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,345,489.04 -13,740,037.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,953,708.86 -26,472,134.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 25,178,816.14 44,403,967.05 减：现金的期初余额 44,403,967.05 1,828,190.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,225,150.91 42,575,776.23 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 25,178,816.14 44,403,967.05 其中：库存现金 6,008.80 1,150.19 可随时用于支付的银行存款 25,172,807.34 44,402,816.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,178,816.14 44,403,967.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 合并范围的变更 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 141 （一） 非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取 得成本 股权取得 比例（%） 股权取 得方式 购买日 购买日的确定 依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 山西圣点唯实 科技有限公司 2017-3-20 100.00 协议转 让 2017-3-20 完成工商变更 -225,244.19 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京圣点云信息技术有限公司 北京 北京 法人独资 100.00 设立 湖南圣点世纪信息技术有限公 司 湖南 湖南 法人独资 100.00 设立 山东圣点世纪科技有限公司 山东 山东 法人独资 100.00 设立 山西圣点唯实科技有限公司 山西 山西 法人独资 100.00 收购 新疆圣点丝路信息科技有限公 司 新疆 新疆 法人独资 100.00 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数 股东 持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 西安圣点世纪科技有限公司 34.00 -746,824.86 -1,105,899.90 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 142 八、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人情况 控股名称 关联关系 企业类型 所在地 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 张烜 实际控制人 自然人 中国 61.13% 61.13% （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 侯卓羽 子公司法人 崔强 子公司法人 丁晟 子公司法人 北京圣点世纪投资管理有限公司 同一控制下关联公司 山西圣点云信息技术有限公司 同一控制下关联公司 （三）关联交易情况 1、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,108,451.88 1,024,348.24 2、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张烜 700 万元 2017 年 11 月 13 日 2018 年 11 月 13 日 否 侯卓羽 900 万元 债务发生起两年内 否 （二） 关联方应收应付款项 1、应收项目 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 143 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 丁晟 50,000.00 九、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1、 资产负债表日无重要承诺 2、 截至资产负债表日，公司无需要披露的其他重大财务承诺事项 3、本公司无需要披露的前期承诺事项。 (二) 或有事项 1、截止资产负债表日，不存在需要披露的重要或有事项 十、资产负债表日后事项 （一） 截至财务报表批准报出日，公司无重要的资产负债表日后事项说明。 （二） 截至财务报表批准报出日，公司无其他资产负债表日后事项说明。 （三） 利润分配情况 2018 年 4 月 25 日，公司召开第一届监事会第六次会议决议，2017 年度暂不进行利润分配，也不进 行资本公积转增股本。 (四)其他 2018 年 4 月 19 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会通过股东发行认购，本次发行股票不超过 17,502,917 股（含 17,502,917 股），预计募集资金总额不超过 150,000,000.00 元（含 150,000,000.00 元）， 股票发行价格为人民币 8.57 元/股。 十一、其他重要事项 1、截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 2、公司产品为信息服务，无需列示更详细的分部报告。 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 144 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 62,689,429.17 100.00 3,514,487.90 5.61 59,174,941.27 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 62,689,429.17 100.00 3,514,487.90 59,174,941.27 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 25,185,731.50 100.00 1,299,477.91 5.16 23,886,253.59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 25,185,731.50 100.00 1,299,477.91 23,886,253.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 55,817,262.61 2,790,863.13 5.00 1 至 2 年 4,635,365.45 463,536.55 10.00 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 145 2 至 3 年 1,300,441.11 260,088.22 20.00 合计 61,753,069.17 3,514,487.90 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 关联方 936,360.00 2、本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 2,215,009.99 元。 3、本期核销的坏账情况 本期核销坏账 30,000.00 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 北京明浩世纪科技有限公司 44,455,893.00 70.91 2,222,794.65 新疆怡林实业股份有限公司 3,868,401.60 6.17 193,420.08 山西曜中机电设备有限公司 3,687,292.27 5.88 343,321.39 山西美特好连锁超市股份有限公司 1,714,854.00 2.74 196,053.95 启迪（太原）科技园投资发展有限 公司 1,555,000.00 2.48 77,750.00 合计 55,281,440.87 88.18 3,033,340.07 （二） 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 146 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 13,508,484.59 100.00 13,508,484.59 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 13,508,484.59 100.00 13,508,484.59 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 862,079.55 100.00 862,079.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合计 862,079.55 100.00 862,079.55 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 个人备用金 27,000.00 关联方往来款 11,510,208.33 押金、保证金 1,971,276.26 合计 13,508,484.59 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 147 个人备用金 27,000.00 275,950.50 关联方往来款 11,510,208.33 200,000.00 押金、保证金 1,971,276.26 386,129.05 合计 13,508,484.59 862,079.55 3、本期核销的坏账情况 本期核销坏账 20,000.00 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 北京圣点云信息技术 有限公司 关联方往来款 4,483,651.50 1 年以内 33.19 新疆圣点丝路信息科 技有限公司 关联方往来款 3,295,871.27 1 年以内 24.40 西安圣点世纪科技有 限公司 关联方往来款 3,200,000.00 1 年以内 23.69 河北省安全生产监督 管理局 保证金 769,914.00 1 年以内 5.70 启迪（太原）科技园投 资发展有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 3.70 合计 12,249,436.77 90.68 （三）长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减 值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 8,300,000.00 8,300,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 对联营、合营 企业投资 合计 8,300,000.00 8,300,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 148 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 西安圣点世纪科技有限 公司 2,160,000.00 1,140,000.00 3,300,000.00 北京圣点云信息技术有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 2,160,000.00 6,140,000.00 8,300,000.00 四、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,936,830.07 80,072,674.45 111,288,531.31 72,016,195.49 五、投资收益 项目 本期生额 上期发生额 投资收益 9,676.43 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 9,676.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,622,287.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 321,473.34 所得税影响额 -1,000.77 少数股东权益影响额 -1,639.14 合计 2,950,797.47 （二）净资产收益率及每股收益： 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 149 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.45 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.01 0.19 0.19 山西圣点世纪科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 五 日 山西圣点世纪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-025 150 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山西综改示范区太原学府园区南中环街 529 号清控创新基地 C 座 9 层 0906 室公司董事会秘书办公 室。 山西圣点世纪科技股份有限公司 董事会 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 五 日