839086_2019_圣剑网络_2019年年度报告_2020-03-12.txt

1 2 2019 公司年度大事记 2019 年 5 月 斩获 2019 亚太 OTT/IPTV 大会天工奖 “最佳互娱平台奖” 2019 年 1 月 荣获内蒙电信“最佳合作伙伴” 2019 年 1 月 新疆【电竞风暴】上线 2019 年 1 月 荣获金屏奖“最佳游戏平台奖” 2019 年 1 月 康佳互联网战略发布会荣获 “年度最高人气游戏奖” 2019 年金屏奖 “最佳应用创新”奖 2019 年 9 月 “2019 年度家庭互联网大屏领袖”奖 2019 年 10 月 未来电视“最佳应用生态合作 伙伴”奖 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 32 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 34 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 38 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 42 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 47 公告编号：2020-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、圣剑网络 指 上海圣剑网络科技股份有限公司 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 子公司、央广互动 指 央广互动（北京）网络科技有限公司 子公司、圣剑信息 指 上海圣剑信息科技有限公司 子公司、圣剑科技 指 上海圣剑科技发展有限公司 圣剑投资 指 上海圣剑投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 上海圣剑网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海圣剑网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海圣剑网络科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海圣剑网络科技股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《上海圣剑网络科技股份有限公司股东大会议事规 则》 《董事会议事规则》 指 《上海圣剑网络科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《上海圣剑网络科技股份有限公司监事会议事规则》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 律师 指 上海正策律师事务所 会计师事务所、审计机构、众华会计师 事务所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 上年同期、上期 指 2018 年 01 月 01 日-2018 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2019 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 智能电视游戏 指 使用电视屏幕为显示器的电子游戏类型 IP 指 知识产权英文单词（Intellectual Property）的首字母缩 写 IPTV 指 Internet ProtocolTelevision 的简称,以运营商(ISP)管控的 专网作为传输的物理介质的电视媒体 OTT 指 Over The TOP 的简称,以公共网络作为传输物理介质的 电视媒体 公告编号：2020-017 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚静毅、主管会计工作负责人王锡峰及会计机构负责人（会计主管人员）王锡峰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为龚静毅先生。截至年报披露日，龚静毅 直接持有股份公司的股份比例为 24.7789%，公司第一大股东吴 杨观直接持有股份公司的股份比例为 37.1595%。由于龚静毅和 吴杨观签订了《一致行动人协议》，根据该协议“各方将保证在 公司股东大会会议中行使表决权时采取相同的意思表示”、“若 各方内部无法达成一致意见，各方应按照龚静毅的意向进行表 决”、“一致行动的期限自 2019 年 1 月 3 日至 2024 年 1 月 2 日 止”，因此公司实际控制人仍为龚静毅。龚静毅在公司担任董事 长、总经理职务，实际管理和控制公司的生产运营，对公司拥 有控制权，在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可 公告编号：2020-017 6 施予重大影响。虽然公司已经建立了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等 各项较为完善的公司治理及内控制度，以防范控股股东、实际 控制人操控公司的情况发生，但未来仍存在公司实际控制人利 用其控制地位，损害公司利益或做出不利于公司利益决策的可 能，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应收账款发生坏账的风险 报告期初、期末公司应收账款的净额为 28,659,984.97 元、 50,061,725.75 元，占报告期末总资产的比例为 40.07%、52.20%。 目前公司主要合作方为大型渠道商，信用度较好，但也存在体 系庞大、付款周期较长的问题。虽然公司十分注重应收款项的 催缴、且合作伙伴违约风险不大，但仍然存在应收账款不能按 期或无法收回、对公司现金流和经营业绩造成不利影响的风险。 知识产权纠纷风险 公司所从事的智能电视产品制作业务属于知识密集型产 业，产品研发过程中所申请的软件著作权的作品中，故事情节、 人物形象、程序代码、场景音效、道具装备、有关文档等内容 均受到商标、计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护， 如因公司知识产权内控运行瑕疵，或公司与第三方对于知识产 权法律法规存在不同理解导致第三方提出公司侵犯其知识产权 的，公司将面临知识产权纠纷、诉讼风险。报告期内，公司不 存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的情况。 产品开发风险 智能电视行业国内处于起步阶段，用户群体的题材喜好、 付费习惯、操作习惯等都在摸索阶段。在目前行业发展格局尚 未定型的情况下，如果公司一旦没有抓住智能电视内容流行趋 势，产品开发思路有所偏差，将面临用户流失、 产品盈利能力 不及预期的风险。 核心人才流失风险 软件行业对专业人才需求量大。目前行业内从业人员主要 分为专业的电视软件团队和手机软件转型团队。手机软件团队 转型培育花费大量时间，在行业快速发展阶段，时间成本代价 很大，行业发展黄金时机稍纵即逝，因此专业的智能电视软件 公告编号：2020-017 7 人才显得弥足珍贵。如果公司发展战略不清晰，员工激励措施 不到位，将面临核心研发人员流失的风险。 市场风险 国内智能电视行业目前规模较小，行业产业链仍待发展和 成熟，智能电视行业所产生的收入相对于移动互联网端差距明 显，行业爆发仍待硬件持续升级和铺设以及优质内容的供给。 尽管在国内运营商、电视厂商、盒子厂商等的大力支持下，智 能电视硬件的普及率大幅提升，但是国内智能电视娱乐市场仍 待激活，还存在用户付费率低、硬件平台层次不齐等问题，因 此公司的业务发展过程中还面临一定的市场不确定性带来的风 险。 行业政策变动风险 公司是一家行业领先的智能电视健康娱乐方案提供商，并 通过后续智能电视产品产生的收入与运营商进行分成进而取得 收入。目前，公司的主要客户群体为移动、电信、联通、广电 等大型运营商和网络电视渠道方,公司的产品通过客户渠道最终 放置在电视机机顶盒运行。与移动互联网软件投放渠道公开互 联网不同,公司产品智能电视产品所投放的渠道均为电视网络。 关于公司的游戏内容，一方面公司目前游戏均为电视游戏， 不存在以手机等移动终端为载体的作品，不需要依据《关于移 动游戏出版服务管理的通知》进行相关审核、版号申领工作。 同时，公司通过对上海市新闻出版局进行咨询，对法务科人员 进行了访谈，了解到目前主管部门认为尚未有法律规定基于机 顶盒运行的电视游戏的上线运营须取得相关审查批准文号。目 前主管部门尚未对电视游戏文号申请程序发布明确的操作指 引，尚无行政受理通道，公司无法办理电视游戏出版物号。但 是公司也存在因政策变化等原因导致需要为游戏办理审批或者 版号、进而致使公司业务开展需要办理更多资质的可能性，公 司也存在业务因资质需求变化而受到影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-017 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海圣剑网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Holyblade Network Technology Co.,Ltd 证券简称 圣剑网络 证券代码 839086 法定代表人 龚静毅 办公地址 上海市浦东新区银冬路 491 号 4 幢 201-202 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王锡峰 职务 董事会秘书 电话 021-31250335 传真 021-51062281 电子邮箱 wangxifeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区银冬路 491 号 4 幢 201-202 室，201203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市浦东新区银冬路 491 号 4 幢 201-202 室综合管理部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 6 日 挂牌时间 2016 年 9 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6510-软件和信息技术服务业-软件开发 主要产品与服务项目 以物联网一体化软硬件解决方案为基础，从事智能电视产品的研 发与运营。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,764,706 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人及其一致行动人 龚静毅、吴杨观 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-017 9 统一社会信用代码 913100000625956288 否 注册地址 上海市嘉定区银翔路 655 号 B 区 1063 室 否 注册资本 11,764,706 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号兴业证券大厦 10 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李明、陆士敏 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 85,635,510.28 75,600,467.87 13.27% 毛利率% 73.30% 75.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,967,883.58 14,120,386.02 98.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 26,804,144.02 13,697,033.92 95.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 37.25% 25.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 35.70% 24.34% - 基本每股收益 2.38 1.20 98.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 95,909,880.46 71,530,536.71 34.08% 负债总计 6,818,525.25 10,451,302.15 -34.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,091,355.21 61,079,234.56 45.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.57 5.19 45.86% 资产负债率%（母公司） 10.07% 17.51% - 资产负债率%（合并） 7.11% 14.61% - 流动比率 12.8622 5.8941 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,850,855.36 21,227,902.72 -77.15% 应收账款周转率 1.8979 2.7087 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-017 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 34.08% 35.19% - 营业收入增长率% 13.27% 147.94% - 净利润增长率% 98.07% 87.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,764,706 11,764,706 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 698,639.98 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 631,350.89 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2.80 非经常性损益合计 1,329,988.07 所得税影响数 166,248.51 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,163,739.56 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 （空） □不适用 单位：元 公告编号：2020-017 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 28,659,984.97 应收账款及应收票据 28,659,984.97 应付账款 2,554,045.16 应付票据及应付账款 2,554,045.16 交易性金融资产 28,500,000.00 其他流动资产 28,500,000.00 其他权益工具投资 1,429,823.05 可供出售金融资产 1,429,823.05 公告编号：2020-017 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 圣剑网络是一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商。公司专注于智能电视软硬件内容的研发、运 营，为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案。通过智慧家庭健康娱乐环境的建设，为家庭用户提 供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。在融合“互联网+”概念的前提下，致力于成为家庭智能终端 生活服务与文化娱乐的内容供应商。为电视用户提供轻松欢快、寓教于乐、绿色健康以及方便快捷的生 活方式。目前公司拥有安卓游戏、云游戏、电竞、教育等业务。主要投放至 IPTV 及 OTT 两大类渠道。 其中 IPTV 是指以运营商（ISP）管控的专网作为传输的物理介质的电视媒体，而 OTT 是指以公共网络作 为传输物理介质的电视媒体。2019 年开始，IPTV 及 OTT 的用户量趋于平稳，公司业务收入也在稳中有 长。2019 年度公司对主营业务种类进行了进一步优化，将公司主营业务、主要产品和服务由原来的互动 电视游戏的开发逐步变更为以物联网一体化软硬件解决方案为基础，从事智能电视产品的研发与运营， 为更能体现公司的业务结构和层次，主营业务会逐步丰富。 在全国专网业务保持持续健康发展的势头之下，我司仍在不断开展多种业务发展新形态，多管齐下 拓展互联网市场，多维度从小屏移动端、互联网 OTT 大屏端、PC 端下达用户。现有产品呈现多样化发展 趋势，产品形态也在不断丰富，目前拥有产品线：云游戏互联网官方版、网游、电商、广告等产品满足 多元的使用场景并且体验感良好，受到广大用户各类好评。 （一）研发模式 公司是一家行业领先的智能电视健康娱乐方案提供商，电视内容产品的研发工作为公司业务中的重 中之重。目前，公司共有研发人员 89 人，占公司全员占比达到 60.54%。按照部门职能及产品线进行划 分，主要部门职能分为项目经理、策划、美术、开发及测试。 在产品开发中，公司以原创资源结合知名 IP 所具备的素材，以增强游戏的知名度和成功概率，最终 通过策划、美术、开发的通力合作创造出产品。在整个产品研发阶段，公司采用敏捷开发模式，以项目 经理为管理核心，通过策划、美术、开发等多方合作实现快速迭代。此外公司还专门设有产品审核和测 试团队，负责对产品的质量进行把关。 报告期内，公司产品主要来自于自主研发，同时公司结合自身在研发设计方面的能力和渠道方面的 资源优势，出于扩大研发能力并控制成本、以及利用丰富的产品覆盖更多渠道、增强竞争优势的目的， 借助第三方力量进行部分外协研发。 （二）采购模式 公司是一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商，主要成本为人力成本，主要的采购项目是软硬件 产品、电竞视频授权、教育视频授权、云技术支撑以及美术资源、音效资源等的采购以及一部分技术外 包。 在云游戏方面，公司积极与全球各主机以及独立游戏的研发商及发行商进行游戏版权合作，目前重 公告编号：2020-017 14 要的主机游戏合作伙伴有“新游记”、法国“plug in digital sas”、“独立之光”等国内外一线主机游戏 发行商；同时公司在电竞视频、教育视频、以及电视端传统游戏中也在积极与各版权机构展开合作，目 前重要的电竞视频业务版权商有“VSPN”“高竟文化”等公司；报告期内，公司主力研发出家庭健康娱 乐产品，如：体感总动员、数字乐园、运动吧等，通过软硬件结合，为客户提供一整套智慧家庭健康娱 乐解决方案。 （三）销售模式 公司是一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商。公司专注于智能电视软硬件内容的研发、运营， 为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案。在保持增值业务营收、用户及市场占有率高速增长的主 营业务不变的情况下，通过教育、安卓游戏、云游戏、电竞、行业应用的产品体系，并为三网融合娱乐 行业开创了更加广阔的应用前景，打造智慧家庭健康娱乐第一平台。通过智慧家庭健康娱乐环境的建设， 为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。在加强产品优势同时，还在积极参加媒体矩阵的 建设，在不同的媒体渠道，已建立触达用户的各方传统媒体、自媒体等，从而完成对用户触点的立体覆 盖，为越来越多的用户提供更加深度服务。 公司核心团队在智能电视内容行业具有丰富的经验资源，加之属于进入该领域较早的企业，公司可 以不断通过自身优质的产品以及良好的合作，逐步积累渠道数量，截止报告期末，公司已经于全国 24 个电信区域运营商、15 个广电区域运营商、10 个联通区域运营商、22 个硬件终端厂商、30 多个电视应 用商店、23 个移动运营商区域等建立了良好的合作关系，渠道资源也已经成为公司持续盈利并扩大业绩 的基础和优势。 在渠道维护方面，公司进行销售渠道划分，对相关的渠道大区配备专业的运营人员负责相关产品的 测试、送测上线、市场推广等工作，保证对运营商及负责的大区产品进行较好的跟踪和维护，确保公司 和运营商的业务合作保持长期稳定。 （四）盈利模式 作为一家行业领先的家庭健康娱乐方案提供商，目前公司主要依靠向运营商等提供智能电视健康娱 乐方案等产品，并通过后续产品产生的收入与运营商进行收入分成取得收入。 公司主要依托于优秀的互动电视健康娱乐内容，如电竞，教育，游戏等，通过渠道向用户收取费用， 支撑公司的盈利模式。 在内容方面，通过软硬件内容的研发，运营，为客户提供一整套的指挥家庭娱乐解决方案。有面向 全家亲子的健康体感游戏，有面向年轻人的顶级赛事内容，有面向中老年人的健身应用，全面为家庭用 户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。 同时公司也是行业内较早专业从事智能电视内容开发的企业，具有一定的先入优势并在多年的运营 过程中积累了广泛的渠道资源，成为公司业务持续开展的壁垒和优势，为更能体现公司的业务结构和层 次，本期将收入类别重新予以分类。本次收入的重分类不会导致公司所属行业发生变化，商业模式亦未 发生变更。 公告编号：2020-017 15 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 报告期内，公司为了优化公司战略布局，培养新的业务增长点，提高公司盈利水平和综合发展能力， 公司管理层决定调整公司的主营业务。公司主营业务、主要产品和服务由原来的互动电视游戏的开发变 更为以物联网一体化软硬件解决方案为基础，从事智能电视产品的研发与运营，对产品内容进行了丰富。 同时公司的经营范围也进行了丰富，增加了计算机软硬件及网络设备的销售。为更能体现公司的业 务结构和层次，本期将收入类别重新予以分类。 报告期内，公司的主营业务、主要产品和服务均得到了丰富，本次主营业务变更有利于优化公司战 略布局，提高公司的持续经营能力和综合发展能力，提高公司盈利水平，对公司未来发展具有积极影响。 本次主营业务变更不会导致公司所属行业发生变化，商业模式未发生变更。公司已于第二届董事会 第二次会议审议通过了《关于公司主营业务变更的议案》《关于公司变更经营范围及修改公司章程的议 案》，并已于 2018 年年度股东大会审议通过。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司按照既定的发展目标，整合各类资源，以拓展渠道为导向，完善公司主营业务智能电 视健康娱乐方案的同时。公司进一步完善内部管理体系，提升内部运营能力。公司总体发展保持良好势 头，取得了较好的经营成果。2019 年，随着“三网融合”和“宽带中国”的进一步推进，智能电视也进 入发展快车道。从 2019 年整个智能电视的发展轨迹来看，政策上的支持和红利让其得到快速发展，甚 至部分省份已经把 IPTV 列入“十三五”重点发展项目。IPTV 业务被三大通信运营商定位为基础业务， 以 4K 内容为卖点的视频业务在全国范围铺展开来。截至报告期末公司研发并运营了超过 4 种智能电视 健康娱乐品类，超过 200 款单项应用，上线之后效果良好，报告期内有 100 多款健康娱乐应用登陆大屏。 OTT 目前覆盖渠道：全国数十家硬件厂商及应用市场（华为、小米、OPPO、VIVO、应用宝……）；全国数 十家互联网 OTT 大屏厂商及应用市场（创维酷开、TCL、康佳、阿里、当贝应用……）；电商覆盖（京东、 淘宝、微信……）；广告覆盖全国聚量头部厂商（腾讯、头条……）目前，公司不断积极开拓产品，旨 在丰富智能电视健康娱乐场景，为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式，同时为公司开启 新的征程。 公告编号：2020-017 16 2019 年年度公司实现营业收入 85,635,510.28 元，上年同期营业收入 75,600,467.87 元，与上年同 期相比收入增长了 13.27%；2019 年年度公司经营毛利率为 73.30%，上年同期为 75.65%，较上年基本持 平。报告期内实现公司所有者的净利润 27,967,883.58 元，较上年同期为 14,120,386.02 元，增长 13,847,497.56 元，增幅 98.07%,管理费用、销售费用较上年度有所下降。 报告期内，团队规模扩充、组织能力也在不断的提升，员工人数从期初 121 人扩展到报告期末约为 147 人，各业务版块能力也得到很大的充实和提升；人才梯队建设成效显著，不断培养筛选出符合公司 业务发展的各方面优秀人才，大大增强了团队稳定性，为公司实现长期战略发展提供了良好的团队支持； 加强高管团队建设，引进高素质、高层次人才多名，管理团队更加优秀、高效。 综上所述，报告期内，公司在强有力的产品推广政策下，获得较好的经营业绩，营业收入保持了较 为可观的增长速度。同时，为积极应对不断扩大的经营规模，报告期内，公司扩大了研发核心技术等团 队，成本费用有所上升，但整体盈利能力呈上升趋势。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 8,880,036.23 9.26% 3,160,509.10 4.42% 180.97% 应收票据 应收账款 50,061,725.75 52.20% 28,659,984.97 40.07% 74.67% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,185,312.36 2.28% 2,553,146.25 3.57% -14.41% 在建工程 短期借款 长期借款 交易性金额资产 27,000,000.00 28.15% 28,500,000.00 39.84% -5.26% 预付款项 545,451.44 0.57% 723,239.38 1.01% -24.58% 其他应收款 1,199,646.58 1.25% 557,196.87 0.78% 115.30% 其他流动资产 14,150.94 0.01% 100.00% 其他权益工具投 资 1,345,342.84 1.40% 1,429,823.05 2.00% -5.91% 无形资产 1,858,653.10 1.94% 5,287,382.10 7.39% -64.85% 商誉 62,666.30 0.07% 62,666.30 0.09% 长期待摊费用 320,499.64 0.33% 560,874.40 0.78% -42.86% 递延所得税资产 566,395.28 0.59% 35,714.29 0.05% 1,485.91% 其他非流动资产 1,870,000.00 1.95% 100.00% 应付账款 779,000.00 0.81% 2,554,045.16 3.57% -69.50% 应付职工薪酬 3,002,197.07 3.13% 4,031,157.16 5.64% -25.53% 应交税费 2,800,882.51 2.92% 3,275,318.06 4.58% -14.49% 公告编号：2020-017 17 其他应付款 236,445.67 0.25% 590,781.77 0.83% -59.98% 股本 11,764,706.00 12.27% 11,764,706.00 16.45% 资本公积 28,037,902.39 29.23% 28,037,902.39 39.20% 其他综合收益 -4,475,939.88 -4.67% -4,520,176.95 -6.32% 0.98% 盈余公积 3,018,877.94 3.15% 2,614,424.38 3.65% 15.47% 未分配利润 50,745,808.76 52.91% 23,182,378.74 32.41% 118.90% 资产总计 95,909,880.46 71,530,536.71 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司本期期末货币资金较上期末增加5,719,527.13元，增幅180.97%，主要系本期赎 回的理财产品较多所致。 2、应收账款：公司本期期末应收账款较上期末增加21,401,740.78元，增幅74.67%。主要系公司业 务的不断扩大所产生的应收账款亦随之增加所致。 3、其他应收款：公司本期期末其他应收款较上期末增加642,449.71元，增幅115.30%。主要系公司 本年度员工备用金增加所致。 4、无形资产：公司本期期末无形资产较上期末减少3,428,729.00元，降幅64.85%。主要系公司本 年度无形资产摊销金额大于新增无形资产所致。 5、长期待摊费用：公司本期末长期待摊费用较上期末减少240,374.76元，降幅42.86%。主要系公 司报告期内长期待摊费用摊销所致。 6、递延所得税资产：公司本期末递延所得税资产较上期末增加了530,680.99元，增幅1,485.91%。 主要系公司本年度计提坏账准备，导致本年末可抵扣暂时性差异增加所致。 7、其他非流动资产：其他非流动资产较上期末增加了1,870,000元，增幅达到了100%，主要系报告 期内公司购买了一套商品房用于作为员工宿舍使用，尚未领取房产证。 8、应付账款：公司本期末应付票据及应付账款较上期末减少1,775,045.16元，降幅69.50%，主要 系报告期内及时支付了应付账款所致。 9、其他应付款:公司本期末其他应付款较上期末减少354,336.10元，降幅59.98%，主要系公司期末 结清了大部分的员工报销款所致。 10、未分配利润：公司本期末未分配利润较上期末增加27,563,430.02元，增幅118.90%。主要系公 司本年度经营获取税后利润27,967,883.58元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 85,635,510.28 - 75,600,467.87 - 13.27% 营业成本 22,863,065.87 26.70% 18,405,962.26 24.35% 24.22% 毛利率 73.30% - 75.65% - - 销售费用 5,149,136.35 6.01% 7,155,135.15 9.46% -28.04% 管理费用 11,901,281.25 13.90% 15,573,283.89 20.60% -23.58% 研发费用 17,354,624.45 20.27% 14,657,305.94 19.39% 18.40% 财务费用 -17,942.77 -0.02% 33,687.71 0.04% -153.26% 公告编号：2020-017 18 信用减值损失 -1,622,579.02 -1.89% 资产减值损失 -640,041.87 -0.75% -4,505,546.26 -5.96% -85.79% 其他收益 1,075,517.25 1.26% 156,921.00 0.21% 585.39% 投资收益 631,350.89 0.74% 412,660.51 0.55% 53.00% 公 允 价 值 变 动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 27,565,922.67 32.19% 15,635,513.17 20.68% 76.30% 营业外收入 营业外支出 2.80 0.00% 80,000.00 0.11% -100.00% 净利润 27,967,883.58 32.66% 14,120,386.02 18.68% 98.07% 项目重大变动原因： 1、财务费用：报告期内，公司财务费用-17,942.77 元，较上年度减少了 51,630.48 元，降幅达到了 153.26%，由于报告期内获得的利息收入较上年度有大幅度的上升，利息收入超过手续费的支出。 2、资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失 640,041.87 元，损失较上年减少了 3,865,504.39 元，降幅达到了 85.79%。主要系公司上年度公司往来余额中，因往来客户被法院列为失信被执行企业， 公司应收该客户往来余额较大，上年期末全额计提了坏账所致。 3、其他收益：报告期内，公司其他收益金额为 1,075,517.25 元，较上年增加了 918,596.25 元，增幅 585.39%，主要系公司收到了较大金额的当地的政府补贴及上海市的项目补贴。 4、投资收益：报告期内，公司投资收益金额为 631,350.89 元，较上年增加了 218,690.38 元，涨幅 达到了 53.00%，主要是由于公司本期理财产品收取的收益增加所致。 5、所得税费用：报告期内，公司所得税费用金额为-401,963.71 元，较上年度减少了 1,837,090.86 元， 降幅达到了 128.01%，由于报告期内盈利公司享受所得税减免的优惠政策。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 85,635,510.28 75,440,090.51 13.51% 其他业务收入 160,377.36 -100.00% 主营业务成本 22,863,065.87 18,373,797.26 24.43% 其他业务成本 32,165.00 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 公告编号：2020-017 19 安卓业务 46,278,336.70 54.04% 43,054,234.84 56.95% 7.49% 电竞业务 29,000,915.69 33.87% 24,368,638.88 32.23% 19.01% 教育业务 10,356,257.89 12.09% 8,177,594.15 10.82% 26.64% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 咪咕视讯科技有限公司 22,213,711.07 25.94% 否 2 成都维怿科技有限公司 15,849,831.11 18.51% 是 3 中国移动通信集团江苏有限公司 4,459,411.23 5.21% 否 4 中国电信股份有限公司湖南分公司 4,093,624.57 4.78% 否 5 中国移动通信集团河南有限公司 4,034,957.54 4.71% 否 合计 50,651,535.52 59.15% - - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海声慧网络科技服务中心 2,964,150.94 12.96% 否 2 乐竞文化传媒（上海）有限公司 2,830,188.68 12.38% 否 3 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 1,392,885.43 6.09% 否 4 石家庄鑫淼通信科技有限公司 1,199,935.30 5.25% 否 5 上海帝申自动化科技有限公司 1,071,698.11 4.69% 否 合计 9,458,858.46 41.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,850,855.36 21,227,902.72 -77.15% 投资活动产生的现金流量净额 -1,592,278.77 -21,575,411.74 92.62% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为 4,850,855.36 元，较上年同期 21,227,902.72 元减少了 16,377,047.36 元，降低了 77.15%。主要系报告期内，公司采购了较多的视频授权、软硬件等导致购买商 品、接受劳务支付的现金较去年同期增加了 4,597,688.10 元，公司人员的增加导致支付给职工以及为职 工支付的现金较去年同期增加了 5,276,456.04 元，公司期末应收账款的上升导致销售商品、提供劳务 收到的现金较去年同期减少了 3,482,283.43 元。 当期经营活动产生的现金流量净额与净利润差异为 23,117,028.22 元，差异来自于应收账款今年年末 账面余额较全年年末账面余额增加了 23,024,319.80 所致。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额-1,592,278.77元，较上年同期-21,575,411.74元增加了 公告编号：2020-017 20 19,983,132.97元，增幅92.62%。主要系报告期内，公司较上年同期收回了较多的理财产品，导致本年度 公司投资活动产生的现金流动净额较上年度有大幅度增加。 3、报告期未产生筹资活动。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、控股子公司 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的控股子公司情况如下： 1、央广互动（北京）网络科技有限公司，系公司全资子公司，成立时间：2014年4月17日 公司统一社会信用代码：911101080982667971 注册地址：北京市海淀区上地信息路2号2号楼11层11C04 注册资金：1000万元 法定代表人：龚静毅 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；组织文化艺术交流活动（不含 营业性演出）；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；经济贸易咨询；投资咨询；企业管 理咨询；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值 电信业务经营许可证有效期至2020年01月20日）；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、上海圣剑信息科技有限公司，系公司全资子公司，成立时间：2017年9月11日 公司统一社会信用代码：91310114MA1GU9LJ03 注册地址：上海市嘉定区真南路4268号2幢J3296室 注册资金：1000万元 法定代表人：龚静毅 经营范围：从事信息技术、网络技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，设计、 制作、代理各类广告，动漫设计，创意服务，图文设计制作，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）， 文化艺术交流策划，体育赛事策划，公关活动组织策划，企业形象策划，摄影摄像服务（除冲扩），商 务咨询，会务服务，礼仪服务，化妆品、电子产品、日用百货、计算机、软件及辅助设备的销售。【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 上海圣剑信息科技有限公司报告期内的营业收入：42,807,377.14元，净利润：24,632,254.62元。 3、上海圣剑科技发展有限公司，系公司全资子公司，成立时间：2019 年 7 月 18 日 公告编号：2020-017 21 公司统一社会信用代码：91310114MA1GWE6717 公司注册资本：100 万元人民币 公司注册地址：上海市嘉定区真南路 4268 号 2 幢 JT8529 室 公司经营范围：从事网络科技、计算机科技、信息科技、通信科技、智能科技领域内的技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务、软件开发、计算机、软件及辅助设备的销售，电信业务。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 二、参股公司 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的参股公司情况如下： 公司分别持有上海星界软件科技有限公司 15%的股份，杠红（上海）网络科技有限公司 5%的股份， 子公司央广互动持有上海潘多网络科技有限公司 13.5%的股权，公司对该三家参股公司均不构成控制及 共同控制，也不产生重大影响。 2、 委托理财及衍生品投资情况 2019 年 5 月 10 日，2018 年年度股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金进行委托理财》的议案， 议案内容为：为提高资金使用效率，增加现金资产收益，创造更好的股东回报，同时在风险可控的前提 下，公司拟使用不超过人民币 6,000 万元的自有经营性闲置资金进行委托理财，在上述额度内资金可以 循环滚动使用。公司购买收益类银行理财产品，单笔期限不超过 6 个月或不跨年度末，不得购买以股票、 利率、汇率及衍生品种为投资标的理财产品。并授权公司管理层负责具体实施相关事宜。 报告期间，公司购买了浦发银行的“月添利”“财富班车进取 3 号”“利多多悦盈利”“月月享盈增 利 2 号理财计划”“财富班车进取 2 号”“天添利进取 1 号”“利多多 E 路发 B 款”“天添利浦天同盈 1 号” “天添利普惠计划””周周享盈增利 1 号（公司专属）”十款保本型的理财产品，利率均为 3.5%左右，报 告期间的投资收益总额为 631,350.89 元，截止至报告期末尚有五款理财产品未赎回，分别为“天添利 普惠计划”1750 万，“月月享盈增利 2 号理财计划”200 万， “财富班车进取 2 号（60 天）”400 万，“天 添利浦天同盈 1 号”150 万，及“天添利进取 1 号”200 万，合计金额 2700 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 - （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 公告编号：2020-017 22 会计政策变更的内容和原因 备注 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 [2019]16 号），本公司对财务报表格式进行了相应调 整。 “应收票据及应收账款”分拆为 “应收票据”和 “应收账款”，应收账款本期余额 50,061,725.75 元，上期余额 28,659,984.97 元； “应付票据及应付账款”分拆为 “应付票据”和 “应付账款”，应付账款本期余额 779,000.00 元， 上期余额 2,554,045.16 元； 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号— —套期会计》，以及《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准 则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。 详见（2）首次执行新金融工具准则调整首次执行 当年年初财务报表相关项目情况 财政部于 2019 年先后发布了《关于印发修订<企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》（财会 [2019]8 号）和《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会[2019]9 号），通知规 定对于 2019 年 1 月 1 日起至相关准则施行日之间发 生的交易，应根据相关准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的交易，不需要进行追溯调整。 无相关影响。 其他说明 新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次 施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。 本公司按照新金融工具准则相关规定，于准则施行日，对金融工具进行以下调整： 1）本公司将以前年度分类为可供出售金融资产的权益投资重新分类为其他权益工具投资。 2）本公司将以前年度分类为其他流动资产的金融工具重新分类为交易性金融资产。 3）本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工 具准则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。 （2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 （单位金额人民币元） 公告编号：2020-017 23 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,160,509.10 3,160,509.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 28,500,000.00 28,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 28,659,984.97 28,659,984.97 应收款项融资 预付款项 723,239.38 723,239.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 557,196.87 557,196.87 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,500,000.00 -28,500,000.00 流动资产合计 61,600,930.32 61,600,930.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 1,429,823.05 不适用 -1,429,823.05 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 1,429,823.05 1,429,823.05 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 2,553,146.25 2,553,146.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,287,382.10 5,287,382.10 开发支出 公告编号：2020-017 24 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 商誉 62,666.30 62,666.30 长期待摊费用 560,874.40 560,874.40 递延所得税资产 35,714.29 35,714.29 其他非流动资产 非流动资产合计 9,929,606.39 9,929,606.39 资产总计 71,530,536.71 71,530,536.71 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,554,045.16 2,554,045.16 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,031,157.16 4,031,157.16 应交税费 3,275,318.06 3,275,318.06 其他应付款 590,781.77 590,781.77 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,451,302.15 10,451,302.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2020-017 25 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,451,302.15 10,451,302.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 11,764,706.00 11,764,706.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,037,902.39 28,037,902.39 减：库存股 其他综合收益 -4,520,176.95 -4,520,176.95 专项储备 盈余公积 2,614,424.38 2,614,424.38 一般风险准备 未分配利润 23,182,378.74 23,182,378.74 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 61,079,234.56 61,079,234.56 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 61,079,234.56 61,079,234.56 负债和所有者权益（或股东权益）总计 71,530,536.71 71,530,536.71 调整情况说明：详见三、32（1）重要会计政策变更。 2）母公司资产负债表 （单位金额人民币元） 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 1,949,611.73 1,949,611.73 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 28,500,000.00 28,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 25,883,739.77 25,883,739.77 应收款项融资 预付款项 712,333.38 712,333.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 532,196.87 532,196.87 买入返售金融资产 存货 公告编号：2020-017 26 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,500,000.00 -28,500,000.00 流动资产合计 57,577,881.75 57,577,881.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 1,091,884.83 不适用 -1,091,884.83 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 11,930,000.00 11,930,000.00 其他权益工具投资 不适用 1,091,884.83 1,091,884.83 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 2,549,785.28 2,549,785.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,287,382.10 5,287,382.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 560,874.40 560,874.40 递延所得税资产 35,714.29 35,714.29 其他非流动资产 非流动资产合计 21,455,640.90 21,455,640.90 资产总计 79,033,522.65 79,033,522.65 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,419,695.16 2,419,695.16 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,270,932.16 3,270,932.16 应交税费 2,869,025.89 2,869,025.89 其他应付款 5,281,850.73 5,281,850.73 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 公告编号：2020-017 27 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,841,503.94 13,841,503.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,841,503.94 13,841,503.94 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 11,764,706.00 11,764,706.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,037,902.39 28,037,902.39 减：库存股 其他综合收益 -858,115.17 -858,115.17 专项储备 盈余公积 2,614,424.38 2,614,424.38 一般风险准备 未分配利润 23,633,101.11 23,633,101.11 所有者权益（或股东权益）合计 65,192,018.71 65,192,018.71 负债和所有者权益（或股东权益）总计 79,033,522.65 79,033,522.65 三、 持续经营评价 报告期内公司按照既定的发展目标，整合各类资源，以拓展渠道为导向，完善公司主营业务智能电 视产品的研发与运营的同时。公司进一步完善内部管理体系，提升内部运营能力。公司总体发展保持良 好势头，取得了较好的经营成果。2019 年，随着“三网融合”和“宽带中国”的全面推进，公司更加专 注于智能电视软硬件内容的研发、运营，为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案，为公司开启新 的征程。公司通过智慧家庭健康娱乐环境的建设，为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。 公司致力成为是一家行业领先的智能电视健康娱乐方案提供商，始终将公司的电视业务保持在行业领先 地位。 2019 年公司实现营业收入元 85,635,510.28，上年同期营业收入 75,600,467.87 元，与上年同期相 比收入增长了 13.27%；2019 年公司经营毛利率为 73.30%，上年同期为 75.65%，较上年基本持平。报告 公告编号：2020-017 28 期内实现净利润 27,967,883.58 元，上年同期为 14,120,386.02 元，增长了 13,847,497.56 元，增幅 98.07%,体现了较为强劲的增长势头。 报告期内，团队规模扩充、组织能力也在小幅度的提升，员工人数从期初 121 人扩展到报告期末约 为 147 人，各业务版块研发、销售等能力也得到很大的充实和提升；人才梯队建设成效显著，不断培养 筛选出符合公司业务发展的各方面优秀人才，大大增强了团队稳定性，为公司实现长期战略发展提供了 良好的团队支持；加强高管团队建设，引进高素质、高层次人才多名，管理团队更加优秀、高效。 综上所述，报告期内，公司在强有力的产品推广政策下，获得较好的经营业绩，营业收入保持了较 为可观的增长速度。同时，为积极应对不断扩大的经营规模，报告期内，公司扩大了销售、研发等团队， 成本费用有所上升，但整体盈利能力呈上升趋势。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为龚静毅先生。截至年报披露日，龚静毅直接持有股份公司的股份比例为 24.7789%， 公司第一大股东吴杨观直接持有股份公司的股份比例为 37.1595%。由于龚静毅和吴杨观签订了《一致行 动人协议》，根据该协议“各方将保证在公司股东大会会议中行驶表决权时采取相同的意思表示”、“若 各方内部无法达成一致 意见，各方应按照龚静毅的意向进行表决”、“一致行动的期限自 2019 年 1 月 3 日至 2024 年 1 月 2 日止”，因此公司实际控制人仍为龚静毅。龚静毅在公司担任董事长、总经理职务， 实际管理和控制公司的生产运营，对公司拥有控制权，在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均 可施予重大影响。虽然公司已经建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》等各项较为完善的公司治理及内控制度，以防范实际控制人操控公司的情况发生，但未来 仍存在公司实际控制人利用其控制地位，损害公司利益或做出不利于公司利益决策的可能，从而使得公 司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作， 认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》 等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益， 避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的 诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （二）应收账款发生坏账的风险 报告期初、期末,公司应收账款的净额为 28,659,984.97 元、50,061,725.75 元,占报告期末总资产 的比例为 40.07%、52.20%。目前公司主要合作方为大型渠道商,信用度较好,但也存在体系庞大、付款周 期较长的问题。虽然公司十分注重应收款项的催缴、且合作伙伴违约风险不大,但仍然存在应收账款不 公告编号：2020-017 29 能按期或无法收回、对公司现金流和经营业绩造成不利影响的风险。 应对措施：公司十分重视营收账款的如期收回，将公司业务按区域分类，各个业务区域派驻专人进 行对接，尽力与客户充分沟通，及时收款项。同时公司的合作伙伴主要为大型电信运营商、广电厂商、 大型电视厂商等，客户资质较好，应收账款无法收回的可能性较小。 （三）知识产权纠纷风险 公司所从事的智能电视产品制作业务属于知识密集型产业，产品研发过程中所申请的软件著作权的 作品中，故事情节、人物形象、程序代码、场景音效、道具装备、有关文档等内容均受到商标、计算机 软件著作权等知识产权法律法规的保护，如因公司知识产品内控运行瑕疵，或公司与第三方对于知识产 权法律法规存在不同理解导致第三方提出公司侵犯其知识产权的，公司将面临知识产权纠纷、诉讼风险。 报告期内，公司不存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的情况。 应对措施：为此，公司制定了严格的内控制度。在项目立项阶段，由具有丰富行业经验的人员进行 充分的市场调研和立项规划，并由项目负责人、项目主管等相关管理人员对拟立项项目进行审核，从源 头上对软件产品的题材、内容、素材、开发程序侵犯其他公司知识产权的风险进行控制。在项目研发和 运营阶段，软件产品的任何变更都需执行严格的审核制度，从每一环节上减少侵犯他方知识产品的风险。 并加强与运营商的沟通，其对产品的知识产权严格的审核后才能上线。 （四）产品开发风险 智能电视行业国内处于起步阶段，用户群体的题材喜好、付费习惯、操作习惯等都在摸索阶段。在 目前行业发展格局尚未定型的情况下，如果公司一旦没有抓住智能电视内容流行趋势，产品开发思路有 所偏差，将面临用户流失、产品盈利能力不及预期的风险。 应对措施：公司在智能电视内容研发方面，一直秉持着用户需求为导向战略。公司专注于智能电视 软硬件内容的研发、运营，为客户提供一整套智慧家庭健康娱乐解决方案。通过智慧家庭健康娱乐环境 的建设，为家庭用户提供一种轻松欢快、健康和谐的生活方式。 在行业趋势逐渐明朗过程中，公司有能力研发出符合家庭用户心理预期的产品。 （五）核心人才流失风险 软件行业对专业人才需求量大。目前行业内从业人员主要分为专业的电视软件团队和手机软件转型 团队。手机软件团队转型培育花费大量时间，在行业快速发展阶段，时间成本代价很大，行业发展黄金 时机稍纵即逝，因此专业的智能电视软件人才显得弥足珍贵。如果公司发展战略不清晰，员工激励措施 不到位，将面临核心研发人员流失的风险。 应对措施：公司专注于智能电视软件的开发，在智能电视行业已经拥有一定的知名度，有利于吸引 优秀的人才。公司一向重视企业文化建设，增强团队凝聚力，为员工提供了充分的发展空间和有竞争力 公告编号：2020-017 30 的薪酬系统，以进一步增强公司团队的稳定性。 （六）市场风险 国内智能电视行业目前规模较小，行业产业链仍待发展和成熟，智能电视行业所产生的收入相对于 移动互联网端差距明显，行业爆发仍待硬件持续升级和铺设以及优质内容的供给。尽管在国内运营商、 电视厂商、盒子厂商等的大力支持下，智能电视硬件的普及率大幅提升，但是国内智能电视娱乐市场仍 待激活，还存在用户付费率低、硬件平台层次不齐等问题，因此公司的业务发展过程中还面临一定的市 场不确定性带来的风险。 应对措施：智能电视内容行业的不确定性，巨头尚未形成的格局下，公司在承受行业风险的同时也 拥有了极大的机遇。公司目前拥有一定的品牌优势、先发优势和渠道优势，并储备了一系列内容资源， 以增强公司抵御市场变化带来的风险。 （七）行业政策变动风险 公司是一家行业领先的智能电视健康娱乐方案提供商，并通过后续智能电视产品产生的收入与运营 商进行分成进而取得收入。目前,公司的主要客户群体为移动、电信、联通等大型运营商和网络电视渠 道方,公司的产品通过客户渠道最终放置在电视机机顶盒运行。与移动互联网软件投放渠道公开互联网 不同,公司产品智能电视产品所投放的渠道均为电视网络。 关于公司的游戏内容，一方面公司目前游戏均为电视游戏,不存在以手机等移动终端为载体的作品, 不需要依据《关于移动游戏出版服务管理的通知》进行相关审核、版号申领工作。同时,公司通过对上 海市新闻出版局进行咨询,对法务科人员进行了访谈,了解到目前主管部门认为尚未有法律规定基于机 顶盒运行的电视游戏的上线运营须取得相关审查批准文号。目前主管部门尚未对电视游戏文号申请程序 发布明确的操作指引,尚无行政受理通道,公司无法办理电视游戏出版物号。但是公司也存在因政策变化 等原因导致需要为游戏办理审批或者版号、进而致使公司业务开展需要办理更多资质的可能性,公司也 存在业务因资质需求变化而受到影响的风险。 应对措施：面对该政策变化风险，公司承诺，若主管部门在未来对电视游戏出版文号进行规范，要 求上线的电视游戏必须完成备案并取得版号，为避免公司制作的游戏下线，公司将采取以下措施以降低 政策变化对公司持续经营能力的负面影响以及行政处罚的风险：�①公司已安排人员持续并跟进与政府 相关主管部门进行咨询、沟通，密切关注相关法律法规及政策的变化。同时公司主要客户均为如华数传 媒、电信、联通、掌世界等大型运营商、网络电视渠道方等，尤其是报告期内公司主要收入来自 IPTV 渠 道，即电信、联通等的运营商封闭网络渠道。该等客户对政策、法规掌握较好，公司也与上述客户对接 部门建立了良好的合作关系，并与之在政策法规上多次、频繁沟通。因此一旦政策法规发生变化，公司 也会及时获取通知、督促责任方进行办理。公司在未来签订新的销售合同时，将会及时根据政策法规的 变化与运营方协商，在合同中对游戏备案办理相关权责条款予以明确。②若第三方运营平台未按照相关 规定为公司上线运营的电视游戏办理备案，公司承诺如有需要，将依法向相关许可审批部门领取许可证 公告编号：2020-017 31 或者批准文件。子公司央广互动（北京）网络科技有限公司持有《增值电信业务经营许可证》 （B2-20150039），将会积极准备，为公司制作、上线的游戏进行备案。③公司及实际控制人龚静毅已出 具承诺，“若主管部门要求上线运营的电视游戏必须取得备案，公司将督促第三方运营平台并积极依法 向相关许可审批部门领取许可证或者批准文件；若公司上线运营的游戏因未办理备案而受到行政主管单 位的处罚，而造成任何损失，将由龚静毅承担。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-017 32 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000 734,563.11 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2019 年 4 月 17 日，公司召开第二届董事会第二次会议审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联交 易的议案》，预计的 2019 年日常关联交易范围内，根据公司实际业务开展的需要以及 2018 年的累计发 生额的情况，预计 2019 年度采购关联方上海星界网络科技有限公司研发外包服务费不超过人民币 200 万元。截止报告期末，公司共发生与关联方上海星界软件科技有限公司的研发外包服务费计人民币 734,563.11 元，即含税采购金额为人民币 756,600.00 元，未超出预计金额 200 万元。 二、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 成都维怿科技有限公司 提供劳务 15,849,831.11 15,849,831.11 已事后补充履 行 2020 年 3 月 13 日 公告编号：2020-017 33 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2020 年 3 月 13 日，公司召开第二届董事会第七次会议审议通过《关于补充确认 2019 年度偶发性关 联交易的议案》，因生产经营的需要，2019 年 1 月，公司及控股子公司上海圣剑信息科技有限公司、央 广互动（北京）网络科技有限公司与公司实际控制人龚静毅的一致行动人、公司股东吴杨观任职监事的 成都维怿科技有限公司达成了合作关系，并签订了《关于互动电视游戏业务合作协议》，构成偶发性关 联交易。 公司及控股子公司上海圣剑信息科技有限公司、央广互动（北京）网络科技有限公司负责该协议项 下游戏产品及应用服务的开发、引进，并提供游戏所需的日常维护和技术支持，并依据合作游戏业务资 费的 85%向该关联公司收取分成收益。 公司 2019 年向关联方提供服务合计含税金额 16,800,820.98 元，不含税金额 15,849,831.11 元。 该关联方交易符合公司业务发展的需要，对公司未来的业绩和收益具有积极的影响。 三、 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 5 月 13 日 2019 年 4 月 18 日 【上海浦 东发展银 行金桥支 行】 其他（理财 产品） 现金 9960 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 5 月 12 日，2018 年年度股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金进行委托理财》的议案， 议案内容为：为提高资金使用效率，增加现金资产收益，创造更好的股东回报，同时在风险可控的前提 下，公司拟使用不超过人民币 6,000 万元的自有经营性闲置资金进行委托理财，在上述额度内资金可以 循环滚动使用。公司购买收益类银行理财产品，单笔期限不超过 6 个月或不跨年度末，不得购买以股票、 利率、汇率及衍生品种为投资标的理财产品。并授权公司管理层负责具体实施相关事宜。 本期银行理财产品购买金额为 99,600,000.00 元，赎回金额为 101,100,000.00 元，期末余额为 27,000,000.00 元。 该投资对公司业务连续性、管理层稳定性均无影响。 四、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 11 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 请选择 挂牌 同业竞争 避免同业竞争 正在履行中 公告编号：2020-017 34 11 日 董监高 2016 年 4 月 11 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 11 日 请选择 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人、持股5%以上股东签署的《关于避免同业竞争的承诺函》 2、公司的董事、监事、高级管理人员签署的《避免同业竞争的承诺函》 3、公司的董事、监事、高级管理人员签署的《关于规范关联交易的承诺》 报告期内，公司股东、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其他信息义务披露人 均严格履行已披露承诺。 五、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 流动资产 冻结 2,460,950.54 2.57% 2019 年 8 月，深圳市 爱贝信息技术有限公 司（以下简称“深圳 爱贝”）因涉嫌以聚 合支付为幌子，向他 人提供非法资金支付 结算服务，被大连市 公安局刑事侦查。大 连市沙河口区经侦大 队为排查正规非法资 金业务，将与深圳爱 贝有过业务往来的所 有公司结算账户予以 冻结，冻结金额为被 冻结公司与深圳爱贝 的业务往来总金额。 总计 - - 2,460,950.54 2.57% - 第六节 股本变动及股东情况 六、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 无限售股份总数 8,850,830 75.23% 0 8,850,830 75.23% 公告编号：2020-017 35 条件股 份 其中：控股股东、实际控制 人 916,294 7.79% -915,000 1,294 0.01% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,913,876 24.77% 0 2,913,876 24.77% 其中：控股股东、实际控制 人 2,913,876 24.77% 0 2,913,876 24.77% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 11,764,706 - 0 11,764,706 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴杨观 1,000 4,520,710 4,521,710 38.43% 4,521,710 2 龚静毅 3,830,170 -915,000 2,915,170 24.78% 2,913,876 1,294 3 广东南新金控投资 有限公司 0 1,177,000 1,177,000 10.00% 1,177,000 4 深圳国金天使投资 企业(有限合伙) 870,624 0 870,624 7.40% 870,624 5 杭州游侠汇创业投 资合伙企业(有限 合伙) 519,574 0 519,574 4.42% 519,574 6 上海恒赛青熙创业 投资中心(有限合 伙) 0 471,000 471,000 4.00% 471,000 7 卢增祥 374,998 0 374,998 3.19% 374,998 8 杭州鼎聚茂华创业 投资合伙企业(有 限合伙) 348,464 0 348,464 2.96% 348,464 9 黄小敏 218,754 0 218,754 1.86% 218,754 10 上海麒翼智娱创业 投资合伙企业(有 限合伙) 436,410 -218,000 218,410 1.86% 218,410 合计 6,599,994 5,035,710 11,635,704 98.90% 2,913,876 8,721,828 普通股前十名股东间相互关系说明： 黄小敏系麒翼智娱有限合伙人。除此以外，其他股东无关联关系。龚静毅和吴杨观签署了《一 致行动人协议》，两位股东为一致行动人。 七、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 八、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公告编号：2020-017 36 龚静毅，男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，硕士学位。2004 年 1 月至 2005 年 12 月，在上海博资信息技术服务有限公司，担任技术经理；2006 年 1 月至 2009 年 8 月，在上海葡萄城信息技术有限公司，担任技术经理；2009 年 9 月至 2013 年 2 月，在第九城市计算机 技术咨询（上海）有限公司，担任技术总监；2013 年 3 月至 2015 年 12 月，在上海圣剑网络科技有限公 司担任总经理，2013 年 8 月至 2014 年 4 月，担任上海圣剑网络科技有限公司执行董事；2014 年 4 月至 2015 年 12 月，担任上海圣剑网络科技有限公司董事长。2016 年 1 月至今，担任上海圣剑网络科技股份 有限公司董事长、总经理。 报告期内，公司股东龚静毅通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式转让公司股份给一 致行动人吴杨观，导致吴杨观持股比例超过原第一大股东龚静毅，吴杨观成为公司第一大股东。由于龚 静毅和吴杨观签订了《一致行动人协议》，根据该协议“各方将保证在公司股东大会会议中行驶表决权 时采取相同的意思表示”、“若各方内部无法达成一致意见，各方应按照龚静毅的意向进行表决”、“一 致行动的期限自 2019 年 1 月 3 日至 2024 年 1 月 2 日止”，因此以上变动不涉及公司实际控制人的变动， 实际控制人仍为龚静毅。本次股权转让导致公司第一大股东变更为吴杨观、导致公司无控股股东，未导 致公司实际控制人发生变化，不会对公司日常经营管理和持续发展产生不利影响，不存在应披露而未披 露的事项。 报告期内，公司实际控制人未发生变化，控股股东变更为无控股股东。 公告编号：2020-017 37 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年半年度权益分派方案已获 2019 年 12 月 18 日召开的股东大 会审议通过，以公司现有总股本 11,764,706 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，（其中以股票发 行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 10 股，不需要纳税,以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）， 每 10 股派人民币现金 10 元。分红前本公司总股本为 11,764,706 股，分红后总股本增至 23,529,412 股。 本次权益分派登记日为 2020 年 1 月 7 日，除权除息日为 2020 年 1 月 8 日。公司已于报告期后完成 利润分配与资本公积转增股本。 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 龚静毅 董事长兼总经理 男 1982 年 1 月 硕士 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 是 徐慧 董事 女 1982 年 11 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 是 朱慧 董事 男 1981 年 10 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 是 王锡峰 董事 女 1982 年 2 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 是 夏舜君 董事 男 1988 年 1 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 否 刘伟明 董事 男 1978 年 9 月 硕士 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 否 麦根华 董事 男 1980 年 10 月 硕士 2019 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 31 日 否 徐轶群 职工监事 女 1986 年 2 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 是 闫放 监事会主席 男 1987 年 5 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 是 刘桃君 监事 男 1983 年 5 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 是 王锡峰 董 事会 秘书 兼财 务总监 女 1982 年 2 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 龚静毅先生既是公司的董事长、总经理，也是公司实际控制人。除此之外，公司其他董事、监事、 高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚静毅 董事长兼总经理 3,830,170 -915,000 2,915,170 32.56% 0 徐慧 董事 - - - - - 朱慧 董事 - - - - - 王锡峰 董事 - - - - - 夏舜君 董事 - - - - - 刘伟明 董事 - - - - - 公告编号：2020-017 39 乔羽然 董事 - - - - - 徐轶群 职工监事 - - - - - 闫放 监事会主席 - - - - - 刘桃君 监事 - - - - - 合计 - 3,830,170 -915,000 2,915,170 32.56% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 乔羽然 董事 离任 无 公司战略发展规划 麦根华 无 新任 董事 公司战略发展规划 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 麦根华，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中山大学经济学硕士学位、暨南大学经 济学学士学位。 2005 至 2008 年就职于韩国上市公司 SK 燃气株式会社（韩国上市代码：018670），任中国代表处投 资并购部投资副经理职务；2008 至 2010 年就职于上海济邦投资咨询有限公司深圳分公司，任基础设施 PPP 高级咨询顾问职务；2010 年至 2015 年就职于中兴通讯股份有限公司（A 股上市代码：000063），任 投资管理部投资总监职务；2015 年至 2016 年就职于广东中兴新支点技术有限公司，任公司副总经理、 董秘职务。2016 年至今就职于广东南方新媒体股份有限公司，任财务投资部副总经理职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 10 销售人员 16 16 财务人员 5 5 技术人员 85 116 员工总计 121 147 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 71 94 公告编号：2020-017 40 专科 48 50 专科以下 1 2 员工总计 121 147 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-017 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司不仅通过不断完善原有内控制度，形成了决策、执行和监督的相互分离、相互约束 的内控组织架构体系，为公司内部控制提供了更为良好的环境。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律、法规的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规或者违反公司规章制度的情况，均忠实并勤 勉地履行基本职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依 法享有的知情权。 公司严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，依法履行召集、召开、表决、股东的参 会资格和对董事会授权等工作程序。且公司制定的《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定， 在制度层面保障股东特别是中小股东的表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有的治理机制能够保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的 董事、监事、高级管理人员的等相关人员也会进一步加强对相关法规的学习，更有效的执行各项内部制 度，更好的保护股东权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人 事变动、股票定向发行、融资、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及 公告编号：2020-017 43 发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 10 日召开的 2018 年度股东大会，审议并通过《关于公司变更经营范围及修改公司章程 的议案》，公司章程第十一条：公司经营范围增加了“计算机软硬件及网络设备的销售”。 2019 年 12 月 18 日召开的 2019 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于拟修订<公司章程>的 议案》，公司的注册资本由 11,764,706 元调整到 23,529,412 元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 1 月 15 日召开了第二届董事会第一 次会议，会议审议并通过了：《关于推选龚静毅 先生为公司董事长》、《关于聘任公司高级管理 人员》。 2、2019 年 4 月 17 日召开了第二届董事会第二 次会议，会议审议并通过了：《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘众华会 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年审 计机构的议案》、 《关于补充确认 2018 年度日常 性关联交易的议案》、 《关于预计 2019 年度日常 性关联交易的议案》、《关于使用自有闲置资金 进行委托理财的议案》、《关于补充确认 2018 年度使用自有闲置资金进行委托理财的议案》、 《关于公司经营范围变更及修改公司章程的议 案》、《关于公司主营业务变更的议案》、《关于 提请召开 2018 年年度股东大会的议案》。 3、2019 年 8 月 20 日召开了第二届董事会第三 次会议，会议审议并通过了：《关于公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于会计政策变更的 议案》。 4、2019 年 12 月 1 日召开了第二届董事会第四 次会议，会议审议并通过了：《选举麦根华先生 为第二届董事会董事的议案》、 《关于 2019 年半 年度利润分配预案的议案》、 《关于拟修订<公司 章程>的议案》、《提请召开 2019 年第二次临时 股东大会的议案》。 监事会 2 1、2019 年 1 月 15 日召开了第二届监事会第一 次会议，会议审议并通过了：《关于推选闫放先 生担任监事会主席的议案》。 2、2019 年 4 月 17 日召开了第二届监事会第二 公告编号：2020-017 44 次会议，会议审议并通过了：《关于公司 2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘要的议案》、 《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议 案》、 《关于补充确认 2018 年度日常性关联交易 的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易 的议案》、《关于使用自有闲置资金进行委托理 财的议案》、 《关于补充确认 2018 年度使用自有 闲置资金进行委托理财的议案》 《关于公司经营 范围变更及修改公司章程的议案》、《关于公司 主营业务变更的公告》。 股东大会 3 1、2019 年 1 月 15 日召开 2019 年第一次临时 股东大会，审议并通过了：《关于选举公司第二 届董事会董事》、《关于选举公司第二届监事会 非职工代表监事》。 2、2019 年 5 月 10 日召开 2018 年年度股东大 会，审议并通过了：《关于公司 2018 年度董事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年度监事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年年度报 告及摘要的议案》、 《关于公司 2018 年度财务决 算报告的议案》、 《关于公司 2019 年度财务预算 报告的议案》、 《关于公司 2018 年度利润分配方 案的议案》、 《关于续聘众华会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2019 年审计机构的议案》、 《关于补充确认 2018 年度日常性关联交易的 议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的 议案》、《关于使用自有闲置资金进行委托理财 的议案》、 《关于补充确认 2018 年度使用自有闲 置资金进行委托理财的议案》、《关于公司经营 范围变更及修改公司章程的议案》、《关于公司 主营业务变更的议案》。 3、2019 年 12 月 18 日，召开 2019 年第二次临 时股东大会，审议并通过了：《选举麦根华先生 为第二届董事会董事的议案》、 《关于 2019 年半 年度利润分配预案的议案》、 《关于拟修订<公司 章程>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司 各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没 有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 公告编号：2020-017 45 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务等。公司董事、总经理及其他高级管理人员在 履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为，在监督过程 中并未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能 力，并承担相应的责任与风险。 一、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 二、人员独立性 公司的总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在实际控制人及其控制的其他 企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建 立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬 等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业。 三、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转 借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公 司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 四、机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 五、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在实际控制人干预公 司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他 企业混合纳税现象。 公告编号：2020-017 46 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，符合现代企业制度的要求。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司亦根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露事务管理制度》等规定，力争做到 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求 规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 报告期内，公司尚未制定《年度报告重大差错责任追究制度》，公司将尽快制定。 公告编号：2020-017 47 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字（2020）第 1935 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2020 年 3 月 13 日 注册会计师姓名 李明、陆士敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 160,000 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字(2020)第 1935 号 上海圣剑网络科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了上海圣剑网络科技股份有限公司（以下简称“圣剑网络公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣剑网络公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣 剑网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 圣剑网络公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括圣剑网络公司 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2020-017 48 圣剑网络公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估圣剑网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算圣剑网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督圣剑网络公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 圣剑网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致圣剑网络公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就圣剑网络集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 <此页无正文> 公告编号：2020-017 49 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陆士敏 中国注册会计师 李明 中国，上海 2020 年 3 月 13 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 8,880,036.23 3,160,509.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2，三、32 27,000,000.00 28,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 50,061,725.75 28,659,984.97 应收款项融资 预付款项 五、4 545,451.44 723,239.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,199,646.58 557,196.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 公告编号：2020-017 50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6，三、32 14,150.94 流动资产合计 87,701,010.94 61,600,930.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五、7，三、32 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、8，三、32 1,345,342.84 1,429,823.05 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 2,185,312.36 2,553,146.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 1,858,653.10 5,287,382.10 开发支出 商誉 五、11 62,666.30 62,666.30 长期待摊费用 五、12 320,499.64 560,874.40 递延所得税资产 五、13 566,395.28 35,714.29 其他非流动资产 五、14 1,870,000.00 非流动资产合计 8,208,869.52 9,929,606.39 资产总计 95,909,880.46 71,530,536.71 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 779,000.00 2,554,045.16 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 3,002,197.07 4,031,157.16 应交税费 五、17 2,800,882.51 3,275,318.06 其他应付款 五、18 236,445.67 590,781.77 公告编号：2020-017 51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,818,525.25 10,451,302.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,818,525.25 10,451,302.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 11,764,706.00 11,764,706.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 28,037,902.39 28,037,902.39 减：库存股 其他综合收益 五、21 -4,475,939.88 -4,520,176.95 专项储备 盈余公积 五、22 3,018,877.94 2,614,424.38 一般风险准备 未分配利润 五、23 50,745,808.76 23,182,378.74 归属于母公司所有者权益合计 89,091,355.21 61,079,234.56 少数股东权益 所有者权益合计 89,091,355.21 61,079,234.56 负债和所有者权益总计 95,909,880.46 71,530,536.71 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,463,025.46 1,949,611.73 交易性金融资产 16,000,000.00 28,500,000.00 公告编号：2020-017 52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 32,825,336.28 25,883,739.77 应收款项融资 预付款项 220,125.78 712,333.38 其他应收款 十三、2 1,170,646.58 532,196.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 52,679,134.10 57,577,881.75 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、3 16,650,000.00 11,930,000.00 其他权益工具投资 1,091,884.83 1,091,884.83 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,183,190.74 2,549,785.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,858,653.10 5,287,382.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 320,499.64 560,874.40 递延所得税资产 476,194.12 35,714.29 其他非流动资产 1,870,000.00 非流动资产合计 24,450,422.43 21,455,640.90 资产总计 77,129,556.53 79,033,522.65 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,429,000.00 2,419,695.16 预收款项 公告编号：2020-017 53 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,392,956.66 3,270,932.16 应交税费 1,749,681.58 2,869,025.89 其他应付款 192,646.70 5,281,850.73 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,764,284.94 13,841,503.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,764,284.94 13,841,503.94 所有者权益： 股本 11,764,706.00 11,764,706.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,037,902.39 28,037,902.39 减：库存股 其他综合收益 -729,397.89 -858,115.17 专项储备 盈余公积 3,018,877.94 2,614,424.38 一般风险准备 未分配利润 27,273,183.15 23,633,101.11 所有者权益合计 69,365,271.59 65,192,018.71 负债和所有者权益合计 77,129,556.53 79,033,522.65 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 85,635,510.28 75,600,467.87 其中：营业收入 五、24 85,635,510.28 75,600,467.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2020-017 54 二、营业总成本 57,513,834.86 56,028,989.95 其中：营业成本 五、24 22,863,065.87 18,405,962.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 263,669.71 203,615.00 销售费用 五、26 5,149,136.35 7,155,135.15 管理费用 五、27 11,901,281.25 15,573,283.89 研发费用 五、28 17,354,624.45 14,657,305.94 财务费用 五、29 -17,942.77 33,687.71 其中：利息费用 利息收入 47,522.56 8,456.73 加：其他收益 五、30 1,075,517.25 156,921.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 631,350.89 412,660.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -1,622,579.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -640,041.87 -4,505,546.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,565,922.67 15,635,513.17 加：营业外收入 减：营业外支出 五、34 2.80 80,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,565,919.87 15,555,513.17 减：所得税费用 五、35 -401,963.71 1,435,127.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,967,883.58 14,120,386.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,967,883.58 14,120,386.02 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 27,967,883.58 14,120,386.02 六、其他综合收益的税后净额 44,237.07 -4,520,176.95 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 44,237.07 -4,520,176.95 1.不能重分类进损益的其他综合收益 44,237.07 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2020-017 55 （3）其他权益工具投资公允价值变动 44,237.07 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -4,520,176.95 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - -4,520,176.95 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 28,012,120.65 9,600,209.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 28,012,120.65 9,600,209.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.38 1.20 （二）稀释每股收益（元/股） 2.38 1.20 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、4 49,621,311.80 62,085,968.56 减：营业成本 十三、4 22,869,437.53 11,623,014.30 税金及附加 61,624.21 172,575.69 销售费用 4,456,382.93 4,833,071.72 管理费用 10,774,034.56 15,111,272.28 研发费用 8,293,086.96 11,516,493.87 财务费用 -33,315.21 -2,036.10 其中：利息费用 利息收入 47,522.56 8,456.73 加：其他收益 845,923.42 156,921.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 631,350.89 382,914.21 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -304,517.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） -640,041.87 -3,325,871.68 公告编号：2020-017 56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,732,775.85 16,045,540.33 加：营业外收入 减：营业外支出 2.80 80,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,732,773.05 15,965,540.33 减：所得税费用 -311,762.55 1,421,120.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,044,535.60 14,544,419.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 4,044,535.60 14,544,419.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 128,717.28 -858,115.17 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 128,717.28 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 128,717.28 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -858,115.17 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -858,115.17 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 4,173,252.88 13,686,304.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,304,505.74 71,786,789.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 公告编号：2020-017 57 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、36（1） 912,161.00 657,496.60 经营活动现金流入小计 69,216,666.74 72,444,285.77 购买商品、接受劳务支付的现金 21,516,524.35 16,918,836.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,527,463.66 18,251,007.62 支付的各项税费 4,035,992.90 2,366,379.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、36（2） 15,285,830.47 13,680,159.82 经营活动现金流出小计 64,365,811.38 51,216,383.05 经营活动产生的现金流量净额 4,850,855.36 21,227,902.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 101,100,000.00 51,460,030.00 取得投资收益收到的现金 631,350.89 412,660.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 101,731,350.89 51,872,690.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,723,629.66 5,388,072.25 投资支付的现金 99,600,000.00 68,060,030.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 103,323,629.66 73,448,102.25 投资活动产生的现金流量净额 -1,592,278.77 -21,575,411.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,258,576.59 -347,509.02 公告编号：2020-017 58 加：期初现金及现金等价物余额 3,160,509.10 3,508,018.12 六、期末现金及现金等价物余额 6,419,085.69 3,160,509.10 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,907,660.13 61,945,476.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 823,157.52 644,187.47 经营活动现金流入小计 46,730,817.65 62,589,663.91 购买商品、接受劳务支付的现金 20,651,202.80 9,677,903.33 支付给职工以及为职工支付的现金 12,462,947.71 12,194,852.91 支付的各项税费 2,431,987.64 2,057,867.89 支付其他与经营活动有关的现金 15,362,042.19 13,718,886.71 经营活动现金流出小计 50,908,180.34 37,649,510.84 经营活动产生的现金流量净额 -4,177,362.69 24,940,153.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 101,100,000.00 47,860,030.00 取得投资收益收到的现金 631,350.89 382,914.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 101,731,350.89 48,242,944.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,720,574.47 5,388,072.25 投资支付的现金 88,600,000.00 66,560,030.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,720,000.00 1,930,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 97,040,574.47 73,878,102.25 投资活动产生的现金流量净额 4,690,776.42 -25,635,158.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 513,413.73 -695,004.97 加：期初现金及现金等价物余额 1,949,611.73 2,644,616.70 六、期末现金及现金等价物余额 2,463,025.46 1,949,611.73 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 公告编号：2020-017 59 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -4,520,176.95 2,614,424.38 23,182,378.74 61,079,234.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -4,520,176.95 2,614,424.38 23,182,378.74 61,079,234.56 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 44,237.07 404,453.56 27,563,430.02 28,012,120.65 （一）综合收益总额 44,237.07 27,967,883.58 28,012,120.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 404,453.56 -404,453.56 1．提取盈余公积 404,453.56 -404,453.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2020-017 60 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,764,706 28,037,902.39 -4,475,939.88 3,018,877.94 50,745,808.76 89,091,355.21 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,764,706 28,037,902.39 1,159,982.43 10,516,434.67 51,479,025.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,764,706 28,037,902.39 1,159,982.43 10,516,434.67 51,479,025.49 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -4,520,176.95 1,454,441.95 12,665,944.07 9,600,209.07 （一）综合收益总额 -4,520,176.95 14,120,386.02 9,600,209.07 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2020-017 61 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,454,441.95 -1,454,441.95 1．提取盈余公积 1,454,441.95 -1,454,441.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -4,520,176.95 2,614,424.38 23,182,378.74 61,079,234.56 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其 他 公告编号：2020-017 62 一、上年期末余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -858,115.17 2,614,424.38 23,633,101.11 65,192,018.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -858,115.17 2,614,424.38 23,633,101.11 65,192,018.71 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 128,717.28 404,453.56 3,640,082.04 4,173,252.88 （一）综合收益总额 128,717.28 4,044,535.60 4,173,252.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 404,453.56 -404,453.56 1．提取盈余公积 404,453.56 -404,453.56 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,764,706.00 0 0 0 28,037,902.39 0 -729,397.89 0 3,018,877.94 0 27,273,183.15 69,365,271.59 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 公告编号：2020-017 63 一、上年期末余额 11,764,706.00 28,037,902.39 1,159,982.43 10,543,123.59 51,505,714.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,764,706.00 28,037,902.39 1,159,982.43 10,543,123.59 51,505,714.41 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -858,115.17 1,454,441.95 13,089,977.52 13,686,304.30 （一）综合收益总额 -858,115.17 14,544,419.47 13,686,304.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,454,441.95 -1,454,441.95 1．提取盈余公积 1,454,441.95 -1,454,441.95 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,764,706.00 28,037,902.39 -858,115.17 2,614,424.38 23,633,101.11 65,192,018.71 法定代表人：龚静毅 主管会计工作负责人：王锡峰 会计机构负责人：王锡峰 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 13 一、公司基本情况 1. 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本 （1） 注册地址：上海市嘉定区银翔路 655 号 B 区 1063 室 （2） 组织形式：股份有限公司(非上市) （3） 办公地址：上海市浦东新区张江镇银冬路 491 号 4 号楼 201-202 室 （4） 注册资本：人民币 1,176.4706 万元 2. 公司设立情况 上海圣剑网络科技股份有限公司（以下简称“圣剑网络”、“本公司”、“公司”）是由上海圣剑网络科 技有限公司整体变更设立的股份有限公司。2015 年 11 月 1 日，经本公司股东大会决议，确认将上海圣剑 网络科技有限公司以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 1,980.26 万元为基础，整体变更为股份有 限公司，股份公司名称为上海圣剑网络科技股份有限公司，其中股本 500 万股，每股一元，每股面值为壹 元人民币，其余 1,480.26 万元计入资本公积金。 公司于 2016 年 7 月 29 日取得《关于同意上海圣剑网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》 （股转系统函【2016】6206 号），同意本公司在全国中小企业股份转让系统进行协议转让。 根据 2016 年 5 月 22 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议，本公司注册资本增加至 588.2353 万 股。本次增资业经上海捷信会计师事务所于 2016 年 6 月 29 日出具的信捷会师字（2016）Y3018 验资报告 审验验证。 根据 2017 年 9 月 20 日召开的股东大会决议，审议通过了《关于 2017 年半年度资本公积转增股本的 议案》等议案；以公司现有总股本 5,882,353 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。分 红后总股本增至 11,764,706 股。 3. 公司经营范围 从事网络科技、计算机信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,计算机软件的开 发、设计、制作、销售(销售除计算机信息系统安全专用产品),计算机软硬件及网络设备的销售,电信业务 , 经营性互联网文化信息服务 ,广播电视节目制作(详见许可证) 。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动】 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 14 4. 本财务报告的批准报出日：2020 年 3 月 13 日 5. 本年度财务报表合并范围 序号 子公司 2019 年度 2018 年度 1 央广互动(北京)网络科技有限公司 合并 合并 2 上海圣剑信息科技有限公司 合并 合并 3 上海圣剑科技发展有限公司（注 1） 合并 不合并 4 武汉圣谷网络科技有限公司（注 2） 合并 合并 注 1：本公司本期投资设立上海圣剑科技发展有限公司（以下简称“圣剑科技”），自圣剑科技设立之 日起本公司将其纳入合并报表范围。 注 2：本公司本期注销武汉圣谷网络科技有限公司（以下简称“圣谷网络”），自圣剑网络注销之日起 不再纳入合并报表范围。 二、财务报表编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 15 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 16 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影 响的活动。 （3）决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策 者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 （4）投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 （5）合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 17 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东） 权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合 收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表 中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现 金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）特殊交易会计处理 1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公 积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 18 3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的 处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 （2）共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 19 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的 利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折 算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发 生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或 者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 20 （2）金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产； 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公 司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍 生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 21 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配； 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 （4）嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整 体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司 从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （5）金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金 融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导 致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 （6）金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损 益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金。 ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 22 ③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下 列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续 期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊 余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调）， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （7）金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。 ②租赁应收款。 ③贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权 益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确 认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具 还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是 金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损 失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失 小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为 减值利得。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 23 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他 综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损 失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础 上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 ③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的 合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金 融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日 所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用 未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确 认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有 确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票 据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 24 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小银行 应收票据组合 2 商业承兑汇票及其他 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 应收并表内关联方款项 应收票据及应收账款组合： 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失率。 5）其他应收款减值 按照三、10.（7）2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 员工借款及备用金 其他应收款组合 2 押金及保证金 其他应收款组合 3 业务往来 其他应收款组合 4 账龄组合 其他应收款组合： 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失率。 （8）利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融 负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损 失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照 本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资 产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行 计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。 原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 25 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生 的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投 资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。 但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他 类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价 值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 （9）报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动 金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年 内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内 到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目 列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目 列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动 资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益 工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 （10）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股 利不影响所有者权益总额。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 26 11. 应收票据 （1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 12. 应收账款 （1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 13. 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、10.金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 14. 其他应收款 （1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 15. 存货 （1）存货的类别 存货包括库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能 力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 （3）确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存 货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 27 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 16. 持有待售资产 （1）划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得 的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而 产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和 负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不得转回。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 28 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 17. 长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视 为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与 发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 29 2）权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会 计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与 被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资 产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具 政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权 益法核算。 3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的 当期损益。 4）处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 30 5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰 低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有 待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权 益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 6）处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 18. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 平均年限法 3-5 年 0 20.00-33.33 运输设备 平均年限法 4 年 0 25.00 19. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达 到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 20. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用 计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 31 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 21. 无形资产 （1）计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、软件著作权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制 改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 软件著作权在合同约定的授权期间内平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 （2）内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 22. 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存 在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 32 23. 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 平均年限法 3 年 24. 职工薪酬 （1）短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定 的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相 关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利 1）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 2）设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务 予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 ②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 ③确定应当计入当期损益的金额。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 33 ④确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著 高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设 定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认 应付长期残疾福利义务。 25. 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 34 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 26. 股份支付 （1）股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所 授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本 费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 27. 收入 1）收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 35 时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确 认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已 完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金 额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 2）收入确认的具体方法 具体确认原则及计量方法如下： 收入计量方法 收入确认时点 按照净额法，即按照运营月 份结束，我方按约定获得向 运营方收取分成款项的权 利，按双方确认的结算单的 金额确认营业收入。 根据游戏运营平台的所有权、玩家账户信息数据所有权以及对玩家承担的义务角度划分，公 司的电视游戏运营模式为授权第三方运营模式；公司与大型网络游戏平台运营商签订联合运 营游戏协议，公司不承担主要运营责任，玩家通过运营商提供的平台进入游戏。游戏玩家通 过平台在线购买虚拟装备、特殊功能等道具、或者包月付费方式玩游戏、阅读，运营商根据 游戏运营中取得的出售道具收入、包月收入，按照合同约定比例与公司分成，在双方核对计 费账单确认无误后，公司确认收入的实现。 28. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。 （3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）政府补助在利润表中的核算 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 36 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企 业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （5）政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （6）政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行 会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确 认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 30. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 31. 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 37 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 32. 重要会计政策和会计估计变更 （3）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格 式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），本公司对财务报表 格式进行了相应调整。 “应收票据及应收账款”分拆为 “应收票据”和“应收账 款”，应收账款本期余额 50,061,725.75 元，上期余额 28,659,984.97 元； “应付票据及应付账款”分拆为 “应付票据”和“应付账 款 ”， 应 付 账 款 本 期 余 额 779,000.00 元 ， 上 期 余 额 2,554,045.16 元； 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，以及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起 施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。 详见三、32（2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当 年年初财务报表相关项目情况 财政部于 2019 年先后发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》（财会[2019]8 号）和《关 于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财 会[2019]9 号），通知规定对于 2019 年 1 月 1 日起至相关准则施 行日之间发生的交易，应根据相关准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的交易，不需要进行追溯调整。 无相关影响。 其他说明 新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行 日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融 工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。 本公司按照新金融工具准则相关规定，于准则施行日，对金融工具进行以下调整： 1）本公司将以前年度分类为可供出售金融资产的权益投资重新分类为其他权益工具投资。 2）本公司将以前年度分类为其他流动资产的金融工具重新分类为交易性金融资产。 3）本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工具 准则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。 本公司因执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见三、32（2） 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 38 （4）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 （单位金额人民币元） 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,160,509.10 3,160,509.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 28,500,000.00 28,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 28,659,984.97 28,659,984.97 应收款项融资 预付款项 723,239.38 723,239.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 557,196.87 557,196.87 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,500,000.00 -28,500,000.00 流动资产合计 61,600,930.32 61,600,930.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 1,429,823.05 不适用 -1,429,823.05 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 1,429,823.05 1,429,823.05 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 2,553,146.25 2,553,146.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,287,382.10 5,287,382.10 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 39 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 开发支出 商誉 62,666.30 62,666.30 长期待摊费用 560,874.40 560,874.40 递延所得税资产 35,714.29 35,714.29 其他非流动资产 非流动资产合计 9,929,606.39 9,929,606.39 资产总计 71,530,536.71 71,530,536.71 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,554,045.16 2,554,045.16 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,031,157.16 4,031,157.16 应交税费 3,275,318.06 3,275,318.06 其他应付款 590,781.77 590,781.77 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,451,302.15 10,451,302.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,451,302.15 10,451,302.15 所有者权益（或股东权益）： 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 40 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 实收资本（或股本） 11,764,706.00 11,764,706.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,037,902.39 28,037,902.39 减：库存股 其他综合收益 -4,520,176.95 -4,520,176.95 专项储备 盈余公积 2,614,424.38 2,614,424.38 一般风险准备 未分配利润 23,182,378.74 23,182,378.74 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 61,079,234.56 61,079,234.56 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 61,079,234.56 61,079,234.56 负债和所有者权益（或股东权益）总计 71,530,536.71 71,530,536.71 调整情况说明：详见三、32（1）重要会计政策变更。 2）母公司资产负债表 （单位金额人民币元） 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 1,949,611.73 1,949,611.73 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 28,500,000.00 28,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 25,883,739.77 25,883,739.77 应收款项融资 预付款项 712,333.38 712,333.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 532,196.87 532,196.87 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,500,000.00 -28,500,000.00 流动资产合计 57,577,881.75 57,577,881.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 1,091,884.83 不适用 -1,091,884.83 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 41 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 11,930,000.00 11,930,000.00 其他权益工具投资 不适用 1,091,884.83 1,091,884.83 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 2,549,785.28 2,549,785.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,287,382.10 5,287,382.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 560,874.40 560,874.40 递延所得税资产 35,714.29 35,714.29 其他非流动资产 非流动资产合计 21,455,640.90 21,455,640.90 资产总计 79,033,522.65 79,033,522.65 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,419,695.16 2,419,695.16 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,270,932.16 3,270,932.16 应交税费 2,869,025.89 2,869,025.89 其他应付款 5,281,850.73 5,281,850.73 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,841,503.94 13,841,503.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 42 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,841,503.94 13,841,503.94 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 11,764,706.00 11,764,706.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,037,902.39 28,037,902.39 减：库存股 其他综合收益 -858,115.17 -858,115.17 专项储备 盈余公积 2,614,424.38 2,614,424.38 一般风险准备 未分配利润 23,633,101.11 23,633,101.11 所有者权益（或股东权益）合计 65,192,018.71 65,192,018.71 负债和所有者权益（或股东权益）总计 79,033,522.65 79,033,522.65 调整情况说明：详见三、32（1）重要会计政策变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 6% 企业所得税 应纳税所得额 注 1 注 1：根据上海市嘉定区国家税务局第四税务所税务事项通知书沪国税嘉四通【2017】5058 号，本公司于 2017 年 6 月 12 日申请的依据《财政部国家税务总局进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》财税【2012】27 号第三条企业所得税减免备案事项，准予受理，2019 年度企业所得税税率 为 12.50%。 根据上海市嘉定区国家税务局第四税务所税务事项通知书沪国税嘉四通【2017】5058 号，子公司圣剑 信息于 2019 年 6 月 30 日申请的符合《进一步鼓励软件产业和集成电路的若干政策》 《软件企业评估标准》 的有关规定，可以享受财税【2012】27 号第三条企业所得税减免备案事项，2019 年度企业所得税税率为 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 43 0% 本公司子公司央广互动、圣剑科技 2019 年度所得税税率为 25%。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 65.42 银行存款 8,880,036.23 3,160,443.68 合计 8,880,036.23 3,160,509.10 其中：因冻结对使用有限制的款项总额 2,460,950.54 冻结原因详见附注十一、2 或有事项描述 2. 交易性金融资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27,000,000.00 其中：理财产品 27,000,000.00 合计 27,000,000.00 交易性金融资产增减变动及公允价值变动情况：系期末购买理财产品，其购买日至资产负债表日期限较短， 账面余额与公允价值相近。 3. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 按单项计提坏账准备的应收账款 3,439,970.35 6.07 3,439,970.35 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 53,192,725.03 93.93 3,130,999.28 5.89 50,061,725.75 其中： 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 44 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 组合 1 账龄组合 53,192,725.03 93.93 3,130,999.28 5.89 50,061,725.75 合计 56,632,695.38 100.00 6,570,969.63 11.60 50,061,725.75 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,439,970.35 10.24 3,439,970.35 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 30,168,405.23 89.76 1,508,420.26 5.00 28,659,984.97 其中： 组合 1 账龄组合 30,168,405.23 89.76 1,508,420.26 5.00 28,659,984.97 合计 33,608,375.58 100.00 4,948,390.61 14.72 28,659,984.97 1）按单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,439,970.35 3,439,970.35 100.00 被法院列为失信被执行企业 合计 3,439,970.35 3,439,970.35 100.00 应收账款（按单位） 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,439,970.35 3,439,970.35 100.00 被法院列为失信被执行企业 合计 3,439,970.35 3,439,970.35 100.00 2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 43,765,464.41 2,188,273.22 5.00 1 至 2 年 9,427,260.62 942,726.06 10.00 合计 53,192,725.03 3,130,999.28 5.89 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 45 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 30,168,405.23 1,508,420.26 5.00 合计 30,168,405.23 1,508,420.26 5.00 （2）应收账款按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 43,765,464.41 30,168,405.23 1 至 2 年 9,427,260.62 44,475.00 2 至 3 年 44,475.00 3,395,495.35 3 至 4 年 3,395,495.35 小计 56,632,695.38 33,608,375.58 减：坏账准备 6,570,969.63 4,948,390.61 合计 50,061,725.75 28,659,984.97 （3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 4,948,390.61 1,622,579.02 6,570,969.63 合计 4,948,390.61 1,622,579.02 6,570,969.63 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备 占应收账款总额 的比例% 咪咕视讯科技有限公司 24,550,517.34 1,698,888.90 43.35 成都维怿科技有限公司 12,020,820.98 601,041.05 21.23 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,439,970.35 3,439,970.35 6.07 武汉电信实业有限责任公司 3,098,582.39 154,929.12 5.47 中国移动通信集团河南有限公司 2,026,657.39 101,332.87 3.58 合计 45,136,548.45 5,996,162.29 79.70 4. 预付款项 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 46 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 545,451.44 100.00 723,239.38 100.00 合计 545,451.44 100.00 723,239.38 100.00 5. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 1,199,646.58 557,196.87 合计 1,199,646.58 557,196.87 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 员工备用金 596,622.50 5,000.00 押金及保证金 600,024.08 498,924.08 业务往来 3,000.00 53,272.79 合计 1,199,646.58 557,196.87 2）按账龄披露其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 750,722.50 537,196.87 1-2 年 428,924.08 2-3 年 20,000.00 3-4 年 20,000.00 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 47 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 小计 1,199,646.58 557,196.87 减：坏账准备 合计 1,199,646.58 557,196.87 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 史海洋 员工备用金 596,622.50 1 年以内 49.73 上海张江集成电路产业区开发有 限公司 押金及保证金 354,257.70 1-2 年 29.53 中国移动通信集团四川有限公司 押金及保证金 100,000.00 1 年以内 8.34 四川医帮一健康咨询管理有限公 司 押金及保证金 50,000.00 1-2 年 4.17 北京煜金桥通信建设监理咨询有 限责任公司 押金及保证金 26,600.00 1 年以内 2.22 合计 1,127,480.20 93.99 6. 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 14,150.94 理财产品投资 28,500,000.00 合计 14,150.94 28,500,000.00 7. 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按公允价值计量的 479,823.05 479,823.05 按成本计量的 950,000.00 950,000.00 合计 1,429,823.05 1,429,823.05 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 48 8. 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 上海星界软件科技有限公司 950,000.00 杠红（上海）网络科技有限公司 141,884.83 上海潘多网络科技有限公司 253,458.01 合计 1,345,342.84 9. 固定资产 （1）固定资产汇总情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 2,185,312.36 2,553,146.25 固定资产清理 合计 2,185,312.36 2,553,146.25 （2）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.2018 年 12 月 31 日 1,530,414.07 2,015,361.08 3,545,775.15 2.本期增加金额 273,862.07 360,899.67 634,761.74 （1）购置 273,862.07 360,899.67 634,761.74 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日 1,804,276.14 2,376,260.75 4,180,536.89 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日 70,659.88 921,969.02 992,628.90 2.本期增加金额 428,247.24 574,348.39 1,002,595.63 （1）计提 428,247.24 574,348.39 1,002,595.63 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 49 项目 运输设备 办公设备 合计 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日 498,907.12 1,496,317.41 1,995,224.53 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日 1,305,369.02 879,943.34 2,185,312.36 2.2018 年 12 月 31 日 1,459,754.19 1,093,392.06 2,553,146.25 10. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 外购版权著作权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日 10,744,206.77 6,176,488.22 16,920,694.99 2.本期增加金额 1,037,735.84 1,037,735.84 （1）购置 1,037,735.84 1,037,735.84 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.2019 年 12 月 31 日 11,781,942.61 6,176,488.22 17,958,430.83 二、累计摊销 1.2018 年 12 月 31 日 8,675,863.60 2,957,449.29 11,633,312.89 2.本期增加金额 2,187,440.81 1,638,982.16 3,826,422.97 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 50 项目 外购版权著作权 非专利技术 合计 （1）计提 2,187,440.81 1,638,982.16 3,826,422.97 3.本期减少金额 （1）处置 4.2019 年 12 月 31 日 10,863,304.41 4,596,431.45 15,459,735.86 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 640,041.87 640,041.87 （1）计提 640,041.87 640,041.87 3.本期减少金额 （1）处置 4.2019 年 12 月 31 日 640,041.87 640,041.87 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日 918,638.20 940,014.90 1,858,653.10 2.2018 年 12 月 31 日 2,068,343.17 3,219,038.93 5,287,382.10 注：本期非专利技术计提减值准备主要系根据实际数据表明存在三款软件订购成功数及启动次数趋近于零， 存在严重的减值迹象，故基于谨慎性原则，本期计提减值准备。 11. 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 央广互动(北京)网络科技有限公司 62,666.30 - - - - 62,666.30 合计 62,666.30 - - - - 62,666.30 注：本公司董事会认为：本公司的商誉于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。 12. 长期待摊费用 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 51 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019 年 12 月 31 日 装修费 560,874.40 240,374.76 320,499.64 合计 560,874.40 240,374.76 320,499.64 13. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 减值准备 1,783,995.62 267,599.35 238,095.29 35,714.29 可弥补亏损 1,133,857.69 170,078.65 公允价值变动损益 858,115.17 128,717.28 合计 3,775,968.48 566,395.28 238,095.29 35,714.29 14. 其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 构建长期资产 1,870,000.00 1,870,000.00 合计 1,870,000.00 1,870,000.00 15. 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 779,000.00 2,554,045.16 合计 779,000.00 2,554,045.16 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 2,331,157.16 20,823,400.46 20,247,260.91 2,907,296.71 二、离职后福利-设定提存计划 1,626,758.58 1,531,858.22 94,900.36 三、辞退福利 1,700,000.00 48,344.53 1,748,344.53 四、一年内到期的其他福利 合计 4,031,157.16 22,498,503.57 23,527,463.66 3,002,197.07 （2）短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,331,157.16 17,333,239.58 16,853,707.29 2,810,689.45 2、职工福利费 1,926,427.96 1,926,427.96 3、社会保险费 1,111,764.84 1,055,192.58 56,572.26 其中：医疗保险费 838,561.32 788,106.36 50,454.96 工伤保险费 25,363.82 24,537.10 826.72 生育保险费 88,483.50 83,192.92 5,290.58 其他 159,356.20 159,356.20 4、住房公积金 451,968.08 411,933.08 40,035.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 2,331,157.16 20,823,400.46 20,247,260.91 2,907,296.71 （3）设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 1,576,312.91 1,484,094.40 92,218.51 2、失业保险费 50,445.67 47,763.82 2,681.85 3、企业年金缴费 4、其他 合计 1,626,758.58 1,531,858.22 94,900.36 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 17. 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 1,388,166.03 增值税 2,673,985.78 1,827,739.16 城市维护建设税 30,915.06 9,916.86 教育费附加 30,549.96 7,933.49 代扣代缴个人所得税 65,431.71 41,562.52 合计 2,800,882.51 3,275,318.06 18. 其他应付款 （1）其他应付款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 236,445.67 590,781.77 合计 236,445.67 590,781.77 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 业务往来 2,538.70 116,003.25 代收代付款 41,019.39 员工报销 192,887.58 474,778.52 合计 236,445.67 590,781.77 19. 股本 项目 2018 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、—） 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 项目 2018 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、—） 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,764,706.00 11,764,706.00 股份总数 11,764,706.00 11,764,706.00 20. 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 28,037,902.39 28,037,902.39 合计 28,037,902.39 28,037,902.39 21. 其他综合收益 项目 2018 年 12 月 31 日 本期发生额 2019 年 12 月 31 日 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 减：所得税 费用 税后归属 于公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重分类进损益的其他综合收 益 -4,520,176.95 -84,480.21 -128,717.28 44,237.07 -4,475,939.88 其中：重新计量设定受益计划变动额 其他权益工具投资公允价 值变动 -4,520,176.95 -84,480.21 -128,717.28 44,237.07 -4,475,939.88 二、其他综合收益合计 -4,520,176.95 -84,480.21 -128,717.28 44,237.07 -4,475,939.88 22. 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,614,424.38 404,453.56 3,018,877.94 合计 2,614,424.38 404,453.56 3,018,877.94 23. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 23,182,378.74 10,516,434.67 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 项目 2019 年度 2018 年度 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 23,182,378.74 10,516,434.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,967,883.58 14,120,386.02 减：提取法定盈余公积 404,453.56 1,454,441.95 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 50,745,808.76 23,182,378.74 24. 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,635,510.28 22,863,065.87 75,440,090.51 18,373,797.26 其他业务 160,377.36 32,165.00 合计 85,635,510.28 22,863,065.87 75,600,467.87 18,405,962.26 （1）按客户归集的收入金额前五名信息 序号 客户名称 2019 年度 占全年收入比例% 一、 咪咕视讯科技有限公司 22,213,711.07 25.94 二、 成都维怿科技有限公司 15,849,831.11 18.51 三、 中国移动通信集团江苏有限公司 4,459,411.23 5.21 四、 中国电信股份有限公司湖南分公司 4,093,624.57 4.78 五、 中国移动通信集团河南有限公司 4,034,957.54 4.71 合计 50,651,535.52 59.15 25. 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 137,173.42 111,557.14 教育费附加 81,075.07 69,234.80 地方教育费附加 45,421.22 22,823.06 合计 263,669.71 203,615.00 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 26. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 1,300,972.72 2,909,647.21 广告费和业务宣传费 2,287,331.54 3,089,126.61 差旅费 862,235.16 609,384.78 展览费 186,078.80 172,819.84 业务招待费 281,246.50 172,523.96 其他 231,271.63 201,632.75 合计 5,149,136.35 7,155,135.15 27. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资及社保费用 4,406,064.67 5,005,341.97 咨询费 730,424.81 1,381,390.84 办公费 631,072.56 725,650.99 交通运输费 433,159.76 366,825.76 差旅费 1,093,633.47 734,576.20 业务招待费 375,482.46 705,912.73 摊销 3,241,189.01 4,926,749.27 技术维护费 353,890.43 794,399.56 其他 636,364.08 932,436.57 合计 11,901,281.25 15,573,283.89 28. 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 人员人工 13,359,569.64 10,577,557.77 直接投入 2,096,866.56 2,872,207.54 折旧费用与长期待摊费用 549,403.95 421,812.70 装备调试费 10,803.23 无形资产摊销 155,252.44 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 项目 2019 年度 2018 年度 委托外部研究开发费用 1,345,146.24 585,820.55 其他费用 3,638.06 33,851.71 合计 17,354,624.45 14,657,305.94 29. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 减:利息收入 47,522.56 8,456.73 利息净支出 -47,522.56 -8,456.73 汇兑损失 减:汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 29,579.79 42,144.44 合计 -17,942.77 33,687.71 30. 其他收益 产生其他收益的来源 2019 年度 2018 年度 嘉定区蓝天经济城补贴 223,639.98 156,921.00 增值税加计抵减 376,877.27 2016 年上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金-基 于智能电视应用的分发服务平台项目补贴 360,000.00 上海市科学技术委员会科技型中小企业技术创新资金- 智能电视渠道融合中间件项目补贴 90,000.00 其他 25,000.00 合计 1,075,517.25 156,921.00 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 政府补助说明： 1、根据嘉府办发[2009]64 号精神文件，本期收到嘉定区蓝天经济城的财政税费补助 223,639.98 元。 2、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署 公告 2019 年第 39 号)文件规定:自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税 人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。本公司本期增值税加计抵减金额为 376,877.27 元。 3、根据 2016 年上海市促进文化创意产业发展财政扶持资本，公司“基于智能电视应用的分发服务平台” 申请该扶持资金，获得市级资金 120 万元，2016 年度收到扶持资金 84 万元，2019 年度收到扶持资金 36 万元。 4、根据公司与上海市科学技术委员会签订的《科技企业培育项目合同（科技型中小企业技术创新资金）》， 公司智能电视渠道融合中间件项目申请该创新资金，计划拨款金额 30 万元，公司于 2017 年度收到资助金 额 210,000.00 元，本期收到资助金额 90,000.00 元； 31. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 631,350.89 412,660.51 合计 631,350.89 412,660.51 32. 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -1,622,579.02 合计 -1,622,579.02 33. 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -4,505,546.26 无形资产减值损失 -640,041.87 合计 -640,041.87 -4,505,546.26 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 34. 营业外支出 项目 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 罚款及滞纳金 2.80 2.80 合计 2.80 2.80 项目 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 罚款 10,000.00 10,000.00 和解赔偿款 70,000.00 70,000.00 合计 80,000.00 80,000.00 35. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 1,395,349.75 递延所得税费用 -401,963.71 39,777.40 合计 -401,963.71 1,435,127.15 36. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 利息收入 47,522.56 8,456.73 政府补助 698,639.98 156,921.00 往来款 165,998.46 492,118.87 合计 912,161.00 657,496.60 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 管理费用 4,362,825.83 5,563,225.74 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 项目 2019 年度 2018 年度 销售费用 3,848,163.63 4,245,987.94 财务费用 29,579.79 42,144.44 往来款 1,139,395.08 123,064.44 罚款及滞纳金 2.80 80,000.00 研发费用 3,444,912.80 3,625,737.26 冻结对使用有限制的银行存款项 2,460,950.54 合计 15,285,830.47 13,680,159.82 37. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,967,883.58 14,120,386.02 加：信用减值损失 1,622,579.02 资产减值损失 640,041.87 4,505,546.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,002,595.63 511,007.07 使用权资产折旧 无形资产摊销 3,826,422.97 4,411,996.75 长期待摊费用摊销 240,374.76 547,162.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -631,350.89 -412,660.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -401,963.71 39,777.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 补充资料 2019 年度 2018 年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,503,132.51 -11,530,502.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,451,644.82 9,035,190.14 其他（注） -2,460,950.54 经营活动产生的现金流量净额 4,850,855.36 21,227,902.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,419,085.69 3,160,509.10 减：现金的期初余额 3,160,509.10 3,508,018.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,258,576.59 -347,509.02 注：其他为因冻结对使用有限制的银行存款，详见附注十一、2 或有事项描述 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019 年度 2018 年度 一、现金 6,419,085.69 3,160,509.10 其中：库存现金 65.42 可随时用于支付的银行存款 6,419,085.69 3,160,443.68 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,419,085.69 3,160,509.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 项目 2019 年度 2018 年度 价物 （3）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2019 年度 2018 年度 货币资金 2,460,950.54 受到限制原因详见附注十一、2 或有事项描述 六、合并范围的变更 1. 其他原因的合并范围变动 2019 年 7 月，本公司投资设立了全资子公司上海圣剑科技发展有限公司，股权比例为 100.00%，本公司自 上海圣剑科技发展有限公司设立之日起将其纳入合并报表范围。 2019 年 7 月，本公司注销了全资子公司武汉圣谷网络科技有限公司, 自圣剑网络注销之日起不再纳入合并 报表范围。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 央广互动(北京)网络科技有限公司 北京 北京 增值电信业务 100.00 合并取得 上海圣剑信息科技有限公司 上海 上海 信息传输 100.00 投资设立 上海圣剑科技发展有限公司 上海 上海 信息传输 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收账款、其他权益工具投资和其他应收款，本公司的金融负债包括应付账款 和其他应付款。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风 险，管理层全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施： （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，不存在重大的信用集中风险。 2. 流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张 的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信 额度以降低流动性风险。 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手 段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截 止 2019 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。 本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1 至 3 年 合计 应付账款 779,000.00 779,000.00 其他应付款 236,445.67 236,445.67 合计 1,015,445.67 1,015,445.67 3. 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可 源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可 源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不强，不存 在重大利率风险。 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因 素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 九、公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）理财产品 27,000,000.00 27,000,000.00 （二）其他权益工具投资 1,345,342.84 1,345,342.84 持续以公允价值计量的资产总额 28,345,342.84 28,345,342.84 2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品及其他权益工具投资，其中： 1）理财产品系以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。 2）其他权益工具投资系公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-权益工具投资主要为非上市股权，主要 主要采用最近融资价格法为计算基础，计算公司的 PB 或 PS 取平均值并考虑流动性折扣及重置成本法并考虑流动性折扣， 不可观察估计值是流动性折扣系数。 十、关联方及关联交易 1. 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 7.1。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 成都维怿科技有限公司 公司股东担任监事公司 上海星界软件科技有限公司 本公司投资的公司 3. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海星界软件科技有限公司 接受劳务 734,563.11 1,539,813.52 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 成都维怿科技有限公司 提供劳务 15,849,831.11 4. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 成都维怿科技有限公司 12,020,820.98 601,041.05 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海星界软件科技有限公司 165,500.00 396,071.00 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2. 或有事项 2019 年 8 月，深圳市爱贝信息技术有限公司（以下简称“深圳爱贝”）因涉嫌以聚合支付为幌子，向 他人提供非法资金支付结算服务，被大连市公安局刑事侦查。大连市沙河口区经侦大队为排查正规非法资 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 金业务，将与深圳爱贝有过业务往来的所有公司结算账户予以冻结，冻结金额为被冻结公司与深圳爱贝的 业务往来总金额。 2020 年 1 月 6 日，央广互动与北京大成（大连）律师事务所签署《委托代理协议》，委托其前往沙河 口区经侦了解情况，经了解，央广互动此前与深圳爱贝签署结算协议，由深圳爱贝为央广互动的 5 款电视 游戏提供结算服务，故被沙河口区经侦冻结账户，目前本案还在经侦阶段。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司账面因冻结对使用有限制的款项总额为人民币 2,460,950.54 元。 十二、资产负债表日后事项 （1）权益分派 根据 2019 年 12 月 19 日召开的 2019 年第二次临时股东大会决议，以公司现有总股本 11,764,706 股为 基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，每 10 股派人民币现金 10 元。分红前本公司总股本为 11,764,706 股， 分红后总股本增至 23,529,412 股。本次权益分派于 2020 年 1 月 8 日完成。 （2）股票定向发行 根据 2020 年 3 月 13 日召开的 2020 年第二次临时股东大会决议，公司拟向徐轶群、刘桃君、闫放、 刘烨暖、杨春蕊、刘伟锋、王聪炎、姚丹妹、许文斌、谭铮共计 10 人定向发行不超过 1,176,471 股（含 1,176,471 股），每股价格为人民币 8.50 元，募集资金总额不超过 10,000,003.50 元（含 10,000,003.50 元）。本次股票 发行的认购方式为现金认购，募集资金用途为补充流动资金。本次股票发行后，公司股东人数累计不超过 200 人。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （3）应收账款分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 按单项计提坏账准备的应收账款 3,439,970.35 9.35 3,439,970.35 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 33,367,948.98 90.65 542,612.70 1.63 32,825,336.28 其中： 组合 1 账龄组合 10,852,253.98 29.48 542,612.70 5.00 10,309,641.28 组合 2 应收并表内关联方款项 22,515,695.00 61.17 22,515,695.00 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 合计 36,807,919.33 100.00 3,982,583.05 10.82 32,825,336.28 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,439,970.35 11.64 3,439,970.35 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 26,121,835.06 88.36 238,095.29 0.91 25,883,739.77 其中： 组合 1 账龄组合 4,761,905.78 16.11 238,095.29 5.00 4,523,810.49 组合 2 应收并表内关联方款项 21,359,929.28 72.26 - - 21,359,929.28 合计 29,561,805.41 100.00 3,678,065.64 12.44 25,883,739.77 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,439,970.35 3,439,970.35 100.00 被法院列为失信被执行企业 合计 3,439,970.35 3,439,970.35 应收账款（按单位） 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,439,970.35 3,439,970.35 100.00 被法院列为失信被执行企业 合计 3,439,970.35 3,439,970.35 2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,852,253.98 542,612.70 5.00 合计 10,852,253.98 542,612.70 5.00 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,761,905.78 238,095.29 5.00 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 合计 4,761,905.78 238,095.29 5.00 3）采用应收并表内关联方款项组合计提坏账准备的应收账款 项目 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 央广互动（北京）网络科技有限公司 15,000,000.00 上海圣剑信息科技有限公司 7,515,695.00 合计 22,515,695.00 项目 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 央广互动（北京）网络科技有限公司 21,359,929.28 - - 合计 21,359,929.28 - - （4）应收账款按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 33,367,948.98 26,121,835.06 1 至 2 年 44,475.00 2 至 3 年 44,475.00 3,395,495.35 3 至 4 年 3,395,495.35 小计 36,807,919.33 29,561,805.41 减：坏账准备 3,982,583.05 3,678,065.64 合计 32,825,336.28 25,883,739.77 （5）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 3,678,065.64 304,517.41 3,982,583.05 合计 3,678,065.64 304,517.41 3,982,583.05 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 单位名称 2019 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备 占应收账款总额 的比例% 央广互动（北京）网络科技有限公司 15,000,000.00 40.75 上海圣剑信息科技有限公司 7,515,695.00 20.42 中兴九城网络科技无锡有限公司 3,439,970.35 3,439,970.35 9.35 武汉电信实业有限责任公司 3,098,582.39 154,929.12 8.42 四川医帮一健康咨询管理有限公司 1,389,186.38 69,459.32 3.77 合计 30,443,434.12 3,664,358.79 82.71 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 1,170,646.58 532,196.87 合计 1,170,646.58 532,196.87 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 员工备用金 596,622.50 5,000.00 押金及保证金 571,024.08 473,924.08 业务往来 3,000.00 53,272.79 合计 1,170,646.58 532,196.87 2）按账龄披露其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 746,722.50 532,196.87 1-2 年 423,924.08 小计 1,170,646.58 532,196.87 减：坏账准备 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 合计 1,170,646.58 532,196.87 3）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3. 长期股权投资 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,650,000.00 16,650,000.00 11,930,000.00 11,930,000.00 合计 16,650,000.00 16,650,000.00 11,930,000.00 11,930,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2018 年 12 月 31 日(账面价值) 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日(账面价值) 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 央广互动（北京）网络科技有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海圣剑信息科技有限公司 1,930,000.00 4,700,000.00 6,630,000.00 上海圣剑科技发展有限公司 20,000.00 20,000.00 合计 11,930,000.00 4,720,000.00 16,650,000.00 4. 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,621,311.80 22,869,437.53 61,925,591.20 11,590,849.30 其他业务 160,377.36 32,165.00 合计 49,621,311.80 22,869,437.53 62,085,968.56 11,623,014.30 （1）按客户归集的收入金额前五名信息 序号 客户名称 2019 年度 占全年收入比例% 一、 央广互动（北京）网络科技有限公司 15,000,000.00 30.23 二、 上海圣剑信息科技有限公司 7,090,278.30 14.29 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 序号 客户名称 2019 年度 占全年收入比例% 三、 中国移动通信集团江苏有限公司 4,459,411.23 8.99 四、 武汉电信实业有限责任公司 3,338,110.27 6.73 五、 中国电信股份有限公司湖北分公司 2,837,038.64 5.72 合计 32,724,838.44 65.96 5. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 631,350.89 382,914.21 合计 631,350.89 382,914.21 十四、补充资料 1. 非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外 698,639.98 156,921.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 631,350.89 412,660.51 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2.80 -80,000.00 小计 1,329,988.07 489,581.51 减：对所得税的影响 166,248.51 66,229.41 对本年度合并净利润的影响金额 1,163,739.56 423,352.10 2. 净资产收益率及每股收益 2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 5 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 5 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 37.25 2.38 2.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 35.70 2.28 2.28 2018 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 5 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 25.09 1.20 1.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 24.34 1.16 1.16 3. 主要财务报表项目的异常情况及原因说明 主要报表项目 增减额 增减率% 主要原因 货币资金 5,719,527.13 180.97 公司本期赎回部分理财产品所致 交易性金融资产 27,000,000.00 100.00 公司本期执行新金融工具准则导致的会计政策变 更所致 应收账款 21,401,740.78 74.67 公司本期业务规模增长所致 其他应收款 642,449.71 115.30 公司本期员工备用金增加所致 其他流动资产 -28,485,849.06 -99.95 公司本期执行新金融工具准则导致的会计政策变 更所致 可供出售金融资产 -1,429,823.05 -100.00 公司本期执行新金融工具准则导致的会计政策变 更所致 其他权益工具投资 1,345,342.84 100.00 公司本期执行新金融工具准则导致的会计政策变 更所致 无形资产 -3,428,729.00 -64.85 公司本期无形资产摊销所致 长期待摊费用 -240,374.76 -42.86 公司本期摊销房租所致 递延所得税资产 530,680.99 1,485.91 公司本期应收账款坏账准备增加而计提递延所得 税所致 其他非流动资产 1,870,000.00 100.00 公司本期预付构建长期资产款所致 应付账款 -1,775,045.16 -69.50 公司本期支付上期供应商款项所致 其他应付款 -354,336.10 -59.98 公司本期期末员工报销减少所致 财务费用 -51,630.48 -153.26 公司本期银行存款增加而收取的利息收入增加所 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 主要报表项目 增减额 增减率% 主要原因 致 其他收益 918,596.25 585.39 公司本期收到政府补助所致 投资收益 218,690.38 53.00 公司本期理财产品收取的收益增加所致 信用减值损失 1,622,579.02 100.00 公司本期按新金融工具准则将应收款项预期信用 损失调整至“信用减值损失”列示所致 资产减值损失 -3,865,504.39 -85.79 公司本期按新金融工具准则将应收款项预期信用 损失调整至“信用减值损失”列示所致 营业外支出 -79,997.20 -100.00 公司上期支付和解赔偿款所致 所得税费用 -1,837,090.86 -128.01 公司上期计提企业所得税所致 注：为便于报表使用者理解，我们将“信用减值损失”与“资产减值损失”科目亏损导致的增减额和增减 率均以正数列示。 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 十五、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海圣剑网络科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2020 年 3 月 13 日 上海圣剑网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司综合管理部办公室