839011_2016_国研电力_2016年年度报告_2017-04-25.txt

山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-005 证券代码：839011 证券简称：国研电力 主办券商：中泰证券 国研电力 NEEQ :839011 山东国研电力股份有限公司 Shandong Guoyan Electric Power Technology Co.,LTD. 年度报告 2016 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 年 度 大 事 记 2016年 8 月 12日，公司股票开始在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 挂牌成功对于加强公司规范治理、增进企业信用、全面提升企业获取金融服务的 能力具有重要意义。 2016 年 12 月，公司取得“国研电力”文字和图形商标共 6 项。“国研电力” 商标注册成功督促公司进一步提升产品和服务质量，进一步树立了企业品牌，加 强了企业文化建设。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释义................................................................................................................................ 1 第一节声明与提示........................................................................................................ 2 第二节公司概况............................................................................................................ 4 第三节会计数据和财务指标摘要................................................................................ 6 第四节管理层讨论与分析............................................................................................ 8 第五节重要事项.......................................................................................................... 20 第六节股本变动及股东情况...................................................................................... 23 第七节融资及分配情况.............................................................................................. 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况...................................................... 26 第九节公司治理及内部控制...................................................................................... 30 第十节财务报告.......................................................................................................... 35 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 1 页共 88 页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、国研电力、股份公司 指 山东国研电力股份有限公司 明泽投资 指 济南明泽投资合伙企业（有限合伙）（公司股东） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 2 页共 88 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人员流失风险 公司从事的电力规划设计与电力技术咨询服务业务属于智 力密集型服务，需要专业功底扎实、实际经验丰富、文化背景 多元的设计人才。人才是公司承揽业务、凝聚团队以及成就规 划设计服务的关键要素、专业人才的数量和素质、专业团队的 稳定性，是公司可持续性发展的关键。同时，公司在发展过程 中积累的丰富经验和技术要领，纷纷由相关部门的高管人员及 核心技术人员掌握。随着企业间竞争的日趋于激烈，对于高端 人才的依赖远远高于其他行业。如公司未来出现核心技术人员 和优秀管理人才流失的情况，这将给公司的经营发展带来不利 影响。 竞争加剧风险 公司所在行业为电力设计行业，公司发展受到专业技术人 员规模、公司资质等级、项目成果和经营业绩等因素的影响。 目前我国的竞争格局为：以国家级、省市级等资质级别高、人 员规模大、行业经验丰富、业务记录良好的大型设计院企业占 主导地位，大量民营电力设计公司竞争发展的局面。公司凭借 着专业的设计团队和优质的服务质量，处于行业先进地位。而 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 3 页共 88 页 同时随着竞争对手的不断发展，公司未来将面临更为激烈的竞 争。 销售地域相对集中风险 报告期内，公司服务的客户区域性特征较强，公司的业务 和盈利基本集中在山东地区，虽然公司在近年来增加了新疆、 吉林等业务区域，且后期将逐步在全国范围内逐步拓展其他业 务区域，但短期内公司的盈利仍将以山东区域为主，一旦上述 区域的经济形势或市场环境发生重大不利变化，将对公司的经 营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 4 页共 88 页 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东国研电力股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Guoyan Electric Power Technology Co.,LTD. 证券简称 国研电力 证券代码 839011 法定代表人 李明 注册地址 山东省济南市高新区舜风路 101 号齐鲁文化创意基地 17 号楼 222 室 办公地址 山东省济南市高新区舜风路 101 号齐鲁文化创意基地 17 号楼 222 室 主办券商 中泰证劵股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李兆春、王学君 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 二、 联系方式 董事会秘书 王娟 电话 0531-81692806 传真 0531-81692800 电子邮箱 wangjuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市高新区舜风路 101 号齐鲁文化创意基地 17 号楼 222 室；250000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74-专业技术服务业 主要产品与服务项目 电力规划设计及电力技术咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 李明 实际控制人 李明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370100560786304P 是 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 5 页共 88 页 税务登记证号码 91370100560786304P 是 组织机构代码 91370100560786304P 是 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 6 页共 88 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例（%） 营业收入 74,758,689.82 56,636,132.23 32.00 毛利率% 40.47 39.02 - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,982,185.80 13,210,039.99 20.99 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 14,813,870.98 13,427,493.16 10.32 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 28.67 67.43 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.58 68.54 - 基本每股收益 0.53 1.54 -65.58 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例（%） 资产总计 93,953,654.72 61,073,146.10 53.84 负债总计 30,219,327.16 13,321,004.34 126.85 归属于挂牌公司股东的净资产 63,734,327.56 47,752,141.76 33.47 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 1.59 33.47 资产负债率% 32.16 21.81 流动比率 2.54 3.99 - 利息保障倍数 97.56 331.49 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,005,938.33 -5,587,124.28 - 应收账款周转率 1.68 1.85 - 存货周转率 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 53.84 75.71 - 营业收入增长率% 32.00 63.00 - 净利润增长率% 20.99 165.51 - 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 7 页共 88 页 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,379,200.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,005.18 非经常性损益合计 1,375,194.82 所得税影响数 -206,880.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,168,314.82 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 8 页共 88 页 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是处于电力规划设计行业的技术服务提供商，经过多年的技术积累公司拥有 13 项专利，其中 11 项实用新型专利、2 项发明专利；7 项著作权。公司拥有成熟的电网规划、设计团队及优秀的研发团队， 为供电公司及各类大型用电、发电客户提供电网规划咨询、电力设计、软件开发及造价咨询服务。公司采 取直销销售的销售模式开拓业务，收入来源为各类电网规划咨询、电力设计、软件开发及造价咨询服务。 报告期内，报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年 ， 公 司 主 营 业 务 稳 步 发 展 ， 品 牌 影 响 力 和 市 场 占 有 率 逐 渐 扩 大 ， 实 现 营 业 收 入 74,758,689.82 元，较去年同期增加 32.00%；实现净利润 15,982,185.80 元，较去年同期增加 20.99%；经营 活动产生的现金流量净额-1,005,938.33 元，较去年同期净流出减少 4,581,185.95 元；公司经营情况较好。 1、公司财务状况 2016年12月31日，公司资产总额为93,953,654.72元，比2015年末61,073,146.10元，增加32,880,508.62 元，增幅 53.84%；资产总额增加的主要原因是：（1）公司本期合同订单大幅增加，期末按照完工进度确 认销售收入，影响应收账款增加 13,688,155.19 元；（2）公司预付购买办公楼款项影响其他非流动资产增 加 10,427,373.00 元。 负债总额 30,219,327.16 元，比 2015 年末的 13,321,004.34 元，增加 16,898,322.82 元，增幅 26.85%； 负债总额增加的主要原因是：（1）短期银行贷款比上年同期增加 8,000,000.00 元；（2）购买新办公楼按 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 9 页共 88 页 揭贷款影响长期借款增加 5,979,750.00 元。 净资产总额为 63,734,327.56 元，比 2015 年末的 47,752,141.76 元，增加 15,982,185.80 元，增幅 33.47%， 全部为本年实现净利润转入所有者权益。 2、公司经营成果 报告期内公司实现营业收入 74,758,689.82 元，较去年同期增加 32.00%；营业成本 44,505,063.68 元， 较去年同期增加 28.86%；毛利率 40.47%，较上年同期增加 1.45 个百分点；实现净利润 15,982,185.80 元， 较去年同期增加 20.99%。 公司营业收入与上年同期相比增加的主要原因是：公司在运营模式上实行区域化管理，将省内业务划 分为 4 大区域，在省外分别设立了北京、江西和新疆办事处，这种模式能够较好地调动区域员工的积极主 动性，增加市场开拓力度，同时有利于维护老客户。 公司毛利率、净利润与上年同期相比增加的主要原因是：（1）2016 年公司加大对电力规划设计系列 产品的市场宣传与推广，从技术研发、技术力量、质量管控等方面进行了重点投入，取得了较好的市场营 销成果。（2）加强对电力技术咨询服务系列产品的成果转化力度，在技术力量和产品质量上取得较大提 升，市场反响较好；（3）加强项目收支预算管理，规范项目管理流程，按照项目实施节点进行跟踪落实， 加快产品交付速度，节约项目成本费用。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,005,938.33 元，较去年同期净流出减少 4,581,185.95 元， 主要原因是公司收入增加，客户信誉度良好，回款较为及时；投资活动产生现金流量净额为-11,026,667.51 元，较上期-1,410,111.54 元，净流出增加 9,616,555.97 元，主要原因是本期支付购买办公楼价款 10,427,373.00 元所致；筹资活动现金流量净额为 13,783,306.14 元，较上期 17,626,786.06 元，净流入减少 3,843,479.92 元。主要是上期增资取得现金 22,000,000.00 元，而本期新增贷款 14,030,000.00 元，其中齐鲁 银行 9,030,000.00 元、北京银行 3,000,000.00 元、广发银行 2,000,000.00 元、民生银行 1,000,000.00 元。 报告期内公司主营业务、产品均未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 （%） 占营业收入 的比重（%） 金额 变动比例 （%） 占营业收 入的比重 （%） 营业收入 74,758,689.82 32.00 100.00 56,636,132.23 63.00 100.00 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 10 页共 88 页 营业成本 44,505,063.68 28.86 59.53 34,538,406.23 49.74 60.98 毛利率% 40.47 - - 39.02 - - 税金及附加 555,115.79 42.60 0.74 389,290.14 239.91 0.69 管理费用 9,761,772.09 102.11 13.06 4,829,904.68 13.81 8.53 销售费用 1,029,932.94 223.78 1.38 318,091.90 47.12 0.56 财务费用 238,561.55 370.84 0.32 50,667.67 -16.17 0.09 营业利润 17,593,705.83 12.27 23.53 15,670,700.05 167.56 27.67 营业外收入 1,379,200.00 - 1.84 - - 0.00 营业外支出 4,005.18 -95.63 0.01 91,628.79 173,472.25 0.16 净利润 15,982,185.80 20.99 21.38 13,210,039.99 165.51 23.32 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入和营业成本较上一年度分别增长 32.00%和 28.86%，增长比较明显，主 要是由于公司加大对电力规划设计系列产品的市场宣传与推广，从技术研发、技术力量、质量管控等方面 进行了重点投入，同时加强对电力技术咨询服务系列产品的成果转化力度，报告期内业务量和销售额都得 到了明显的增长，营业成本也相应有所增长。 2、报告期内毛利率为 40.47%，比上年同期 39.02%略有提高，毛利率保持稳中有升。 3、报告期税金及附加为 555,115.79 元，比上年同期增加 165,825.65 元，增加原因主要是本年营业收 入提高导致应交增值税增加，相应增加了计提的税金及附加。 2、报告期内，公司管理费用 9,761,772.09 元，较上年同期 4,829,904.68 元增长 4,931,867.41 元，增幅 102.11%。主要由以下原因所致： (1)公司研发人员增加及新的研发项目投入，导致研发费用增加 547,389.43 元； (2)报告期内职工薪酬增加 1,223,395.25 元，主要原因是 2016 年度公司收入大幅增加，计提的管理人 员奖金增加；公司新三板完成挂牌，加强规范，提高了管理及行政人员的工资。(3)报告期内培训费增加 1,188,324.42 元，主要原因是按照公司培训计划，为适应电力企业转型升级新要求，不断加强新员工入职 培训、在职员工及高管的业务培训等，提高员工的整体素质和能力，故培训费用增加较多； (4)公司支付全国中小企业股份转让系统挂牌发生的挂牌顾问费、法律服务费、审计费等中介机构服 务费，导致中介服务费增加 1,012,692.28 元； (5)报告期内，因公司人员增加，办公场地增大，导致办公费增加 241,836.26 元，水电、物业费增加 57,084.16 元； (6)折旧费本年比上年增加 168,532.62 元,主要原因是本年新增电子设备等固定资产，导致本期折旧增 加。 （7）本年无形资产摊销为 122,878.09 元，比上年同期增加 8,465.83 元，主要原因是本年购买电力设 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 11 页共 88 页 计软件增加； （8）车辆费用比上年同期增加 280,225.31 元，主要系本期业务量增加且外地客户较多，车辆使用频 率较大。 （9）本年通讯费为 54,172.92 元，比上年同期增加 5,040.16 元，主要是由于公司业务量增加所致； （10）股份支付本年没有发生，上年同期为 139,524.00 元； （11）本年其他管理费用为 456,793.07 元，比上年同期增加 340,274.95 元，主要原因是电力规划设计 业务量增加导致管理人员的差旅费、会务费增加。 3、报告期内，公司销售费用 1,029,932.94 元，较上年同期的 318,091.90 元增长 711,841.04 元，增幅 223.78%。主要由以下原因所致： (1)公司销售人员增加，导致销售人员薪酬增加 620,937.50 元； (2)其他：公司销售业务增长所产生的办公费用、差旅费用等增加 90,903.54 元； 4、报告期内，公司财务费用 238,561.55 元，较上年同期 50,667.67 元增加 187,893.88 元，增幅 370.84%， 原因系本期银行贷款增加，产生的利息也大幅增加。 5、报告期内，公司营业外收入较上一年度增加 1,379,200.00 元，全部为本期收到的政府补助资金。 6、报告期内，公司营业外支出 4,005.18 元，较上一年度 91,628.79 元，减少 87,623.61 元，减幅 95.63%，主要是上年同期固定资产报废损失较大。 综上，公司本期实现净利润 15,982,185.80 元，较去年同期增加 2,772,145.81 元，增幅 20.99%。净利 润增加原因主要是公司深挖省内电力规划设计市场，不断提高市场占有率，规划设计类收入比上年增加 21,567,929.77 元，毛利率保持稳定，大幅提高了营业毛利，以及本期新三板挂牌收到的政府补助金 额较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 74,758,689.82 44,505,063.68 56,585,629.67 34,500,724.18 其他业务收入 50,502.56 37,682.05 合计 74,758,689.82 44,505,063.68 56,636,132.23 34,538,406.23 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电力规划设计 53,376,819.40 71.40 31,808,889.63 56.16 电力技术咨询服务 21,381,870.42 28.60 24,827,242.60 43.84 合计 74,758,689.82 100.00 56,636,132.23 100.00 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 12 页共 88 页 按区域分类分析： 区域 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 省内业务 62,127,571.34 83.10 27,563,763.28 48.67 省外业务 12,631,118.48 16.90 29,072,368.95 51.33 合计 74,758,689.82 100.00 56,636,132.23 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品收入构成发生了变化。电力规划设计系列收入占比从 56.16%上升到 71.40%，电 力技术咨询服务系列收入占比从 43.84%下降为 28.60%。电力规划设计系列产品本期收入增加 21,567,929.77 元，增长比例达到 67.80%，增长较大的主要原因得益于公司对该类产品的重点打造，2016 年公司对电力规划设计系列产品从技术研发、技术力量、质量管控等方面进行了重点投入，电力规划设计 系列产品在产品升级、技术力量和产品质量上取得较大提升，市场反响较好；公司也加大了对电力规划设 计系列产品的市场宣传与推广，同时结合市场需求增大，公司产品优势突显，产能得到持续释放，因此收 入金额大幅度提升。电力技术咨询服务系列产品收入占比下降 15.24 个百分点，主要原因是公司重点加大 了电力规划设计类市场营销推广力度，减少了毛利率相对较低的电力技术咨询服务。 报告期内，公司省内业务销售收入占比从 48.67%上升到 83.10%，省外业务销售收入从 51.33%下降为 16.90%，主要是由于公司 2016 年市场开发策略进行了战略调整，制定了以深挖省内市场为重点，打造省 内市场的绝对优势，并对省外部分市场逐步复制省内模式的聚焦型市场开拓策略，对省内市场进行了重点 深挖，省外市场战略性聚焦；该策略有效的提升了公司省内市场份额，同时提高了公司投入的针对性，提 高了利润率。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,005,938.33 -5,587,124.28 投资活动产生的现金流量净额 -11,026,667.51 -1,410,111.54 筹资活动产生的现金流量净额 13,783,306.14 17,626,786.06 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,005,938.33 元，较上年同期-5,587,124.28 元，净流 出减少 4,581,185.95 元，，主要原因是公司收入增加，客户信誉度良好，回款较为及时。 本期经营活动产生的现金流量净额-1,005,938.33 元，与净利润 15,982,185.80 元差异较大，主要原因 为：①本期资产减值准备金额 1,074,537.94 元；②本期计提折旧金额 1,826,489.57 元；③本期收入大幅增 加导致应收账款余额相应增加，2016 年末应收账款余额较 2015 年末增加 14,350,175.31 元；同时公司 2016 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 13 页共 88 页 年度及 2017 年度的投标项目增加，支付的投标保证金金额大幅增加，投标保证金 2016 年末余额较 2015 年末增加 6,923,981.47 元；影响经营性应收项目的增加金额达到 22,965,865.72 元。 2 、 报 告 期 内 ， 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -11,026,667.51 元 ， 上 年 同 期 -1,410,111.54 元，净流出增加 9,616,555.97 元，主要原因是本期购置新办公楼支付的现金 10,427,373.00 元 所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 13,783,306.14 元，较上年同期 17,626,786.06 元，净流 入减少 3,843,479.92 元，降幅 21.80%，主要原因是上年度公司增资资金流入为 22,000,000.00 元，本年度 未进行增资，外部融资借款流入资金 15,030,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 （%） 是否存在关联关系 1 国网山东省电力公司东明县供电公司 3,521,622.64 4.71 否 2 山东广通达电力安装工程有限公司 3,193,682.79 4.27 否 3 国网山东省电力公司泰安供电公司 2,946,839.62 3.94 否 4 国网山东省电力公司滨州供电公司 2,421,524.06 3.24 否 5 国网山东省电力公司茌平县供电公司 2,340,222.12 3.13 否 合计 14,423,891.23 19.29 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 （%） 是否存在关联关系 1 山东国华电力技术有限公司 1,920,370.00 7.99 否 2 国网启明电力设计勘察院 1,198,867.92 4.99 否 3 淄博景象商贸有限公司 816,072.00 3.40 否 4 山东慧杰电气工程技术有限公司 695,533.00 2.90 否 5 山东璟能电力工程有限公司 664,971.00 2.77 否 合计 5,295,813.92 22.05 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,135,668.01 2,588,278.58 研发投入占营业收入的比例% 4.13 4.57 专利情况： 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 14 页共 88 页 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司研发中心共有研发人员 42 人，当年累计支出研发费用 313,5668.01 元，2016 年加大了研发投入，加快了技术创新和产品开发的步伐，提升了公司产品的技术含量。 2016 年公司加大与山东大学、中国电科院等科研院所的合作力度，并与山东工程职业技术学院达成校企定向 合作意愿。实现理论与实践相结合，实验平台资源与实际工程操作相协作的模式。 对于本公司来说，产品的优势就是公司的核心竞争力，产品优势形成的核心竞争力将有利于公司不 断拓展销售渠道，保证未来的现金流入，对生产经营具有积极影响。截至报告期末，公司累计获得国家 专利 13 项（其中发明专利 2 项）、著作权 7 项，未来公司将持续不断的加大研发力度。目前公司形成 电网规划设计一体化、自适应性负荷预测系统、创新型电力营销及运维应用模块等几大系列研发成果， 研发工作的顺利开展推进了公司自主知识产权的电力工程采集设计一体化产业链，形成了以自主知识产 权为核心的研发、产品化和应用的产业链。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 （%） 金额 变动 比例（%） 占总资 产的比 重（%） 金额 变动 比例 （%） 占总资 产的比 重（%） 货币资金 16,006,431.80 18.78 17.04 13,475,731.50 373.47 22.06 -5.02 应收票据 400,000.00 -60.00 0.43 1,000,000.00 - 1.64 -1.21 应收账款 51,307,404.76 36.39 54.61 37,619,249.57 60.01 61.60 -6.99 预付款项 414,436.00 0.44 -100.00 0.44 其他应收款 8,600,183.07 767.44 9.15 991,446.48 -48.04 1.62 7.53 固定资产 3,989,266.37 -24.87 4.25 5,309,828.95 -3.51 8.69 -4.44 无形资产 145,487.87 -16.86 0.15 174,998.44 -35.04 0.29 -0.14 递延所得税资产 693,271.85 30.29 0.74 532,091.16 30.98 0.87 -0.13 其他非流动资产 12,397,173.00 529.36 13.19 1,969,800.00 - 3.23 9.96 短期借款 9,000,000.00 800.00 9.58 1,000,000.00 - 1.64 7.94 应付账款 3,035,652.78 1.67 3.23 2,985,845.00 -73.12 4.89 -1.66 预收款项 845,610.32 245.67 0.90 244,628.30 8636.73 0.40 0.50 应付职工薪酬 3,910,509.69 10.51 4.16 3,538,622.00 2.05 5.79 -1.63 应交税费 6,453,022.25 39.03 6.87 4,641,508.23 171.97 7.60 -0.73 其他应付款 994,782.12 9.27 1.06 910,400.81 -85.00 1.49 -0.43 长期借款 5,979,750.00 - 6.36 - - 0.00 6.36 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 15 页共 88 页 资产总计 93,953,654.72 53.84 61,073,146.10 75.71 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年期末较上年期末增加 2,530,700.30 元，增幅 18.78%，主要原因是收入增长使经 营活动产生的现金流量本期较去年同期增加 4,581,185.95 元，期末结余资金较多。 2、应收票据：本年期末较上年期末减少 600,000.00 元，降幅 60.00%，主要原因是公司将未到期应 收票据背书转让导致期末余额较少。 3、应收账款：本年期末较上年期末增加 13,688,155.19 元，增幅 36.39%，主要原因是本期营业收 入增幅较大，导致应收账款增加。 4、预付账款：本年期末较上年期末增加 414,436.00 元，主要是预付外委单位的辅助设计费用及预 付培训费，上年期末数为零。 5、其他应收款：本年期末较上年期末增加 7,608,736.59 元，增幅 767.44%，主要原因是本期参与 项目投标较多，以及支付的 2017 年拟投标项目的保证金较多，占用投标保证金较大，导致其他应收款 大幅增加； 6、固定资产：本年期末较上年期末减少 1,320,562.58 元，降幅 24.87%，一是本年新增固定资产 505,926.99 元，二是本年计提折旧 1,826,489.57 元。 7、无形资产：本年期末较上年期末减少 29,510.57 元，降幅 16.86%，主要是摊销导致。 8、递延所得税资产：本年期末较上年期末增加 143,910.20 元，增幅 27.05%，主要是由于本期资产 减值准备增加导致的。 9、其他非流动资产：本期其他非流动资产增加 10,427,373.00 元，增幅 529.36%。全部为预付山东 银丰文创谷房地产开发有限公司购买办公楼房款，截至 2016 年末房产尚未交付； 10、短期借款：本年期末较上年期末增加 8,000,000.00 元，增幅 800.00%，主要是本期业务量增加 导致投标保证金占用和应收账款占用资金增加，为补充营运资金新增流动资金贷款； 11、应付账款：本年期末较上年期末增加 49,807.78 元，增幅 1.67%，变动较小； 12、预收账款：本年期末较上年期末增加 600,982.02 元，增幅 245.67%，主要原因是公司本期业务 量增加，部分规划设计项目截至 2016 年 12 月 31 日尚未完工，导致预收账款增加； 13、应付职工薪酬：本年期末较上年期末增加 371,887.69 元，增幅 10.51%，主要原因是 2016 年度 计提的年终奖金截至期末尚未发放； 14、应交税费：本年期末较上年期末增加 1,811,514.02 元，增幅 39.03 %，主要原因是本期收入及利 润较上期增加，导致应交增值税增加 1,207,459.01 元，应交所得税增加 457,110.81 元； 15、其他应付款：本年期末较上年期末增加 84,381.31 元，增幅 8.48%，主要原因一是员工垫付费 用增加，二是归还部分客户的投标保证金和关联方借款。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 16 页共 88 页 16、资产总计较上期增加 53.84%，因公司业务增长，货币资金、应收账款、其他应收款均有较大幅 度增长，同时，公司购买办公用写字楼导致非流动资产增加 10,427,373.00 元，故报告期末公司资产总 额有较大幅度提升。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司：山东国研售电有限公司成立于 2015 年 11 月 18 日，注册资本 5,000.00 万元，公 司认缴出资额 4,750.00 万元，出资比例 95.00%，出资期限至 2045 年 12 月 31 日，截至 2016 年 12 月 31 日，公司尚未出资，山东国研售电有限公司尚未经营，报告期内没有纳入合并范围。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 受经济增长预期下调影响，全社会用电量短期内增速较为平缓，电网基本建设投资将保持稳定。根 据《电力工业“十二五”规划研究报告》，“十二五”期间我国电力总投资将达到 5.3 万亿元，较“十 一五”增长 68%左右，电网投资 2.55 万亿元，占比 48%；电网投资向主网架和配电网倾斜，1,000 千伏 和 750 千伏工程投资 3,100 亿元左右，占 12.4%；110 千伏及以下配电网投资约 9,400 亿元，占 37.6%。 参考国家电网公司 2010 年发布的《关于加快推进坚强智能电网建设的意见》，自 2009 年开始至 2020 年，我国智能电网将分为三个阶段发展：从初期的规划试点阶段到“十二五”期间的全面建设阶段， 2011-2015 年投资约 2 万亿元；“十三五”时期为引领提升阶段，智能电网建设总投资规模约 4 万亿元； 2016-2020 年智能电网基本建成阶段的投资约为 1.7 万亿元。 目前，我国仍处于工业化和城市化并行发展阶段，电力需求在未来较长时期仍有大幅度增长空间， 发电和输电领域仍需要很大投资。“十二五”期间，随着我国经济持续快速发展，工业化、城镇化水平 的不断提高，我国电力需求仍将保持较快的增速。随着分布式发电、微电网、智能电网、电动汽车、用 户储能、需求响应和能源互联网等各种新生事物不断涌现，电力系统正面临由原来的单侧随机性系统过 渡为双侧随机性系统的深刻变革，电力系统的继电保护、安全稳定等方面面临巨大挑战，电力系统的实 时供需平衡难度增大，系统调度的难度增大，也使各类电源规划、电源与电网规划之间的协调难度进一 步增大。这将成为“十三五”期间电力发展的主题，电力规划设计行业的发展前景也更为广阔。 同样，城市化进程是带动电力规划设计行业发展的重要因素。根据中共中央、国务院印发的《国家 新型城镇化规划（2014-2020 年）》预测，目前我国正处于城镇化率 30%-70%的快速发展区间，到 2020 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 17 页共 88 页 年，我国常住人口城镇化率将达到 60%左右。在城市化加速和基础设施建设投资持续加大的总体发展趋 势下，我国电力规划设计行业将继续保持强劲的发展态势。 （四） 竞争优势分析 1、竞争优势 1）拥有较为完整的产品服务链条 针对供电公司客户，公司能够提供从规划、可研、初设、设计以及专项研究的一系列服务，任何一 个业务都可作为市场开拓的突破点，提高了市场开拓的成功率，链条式的产品服务链增加了企业利润来 源和客户粘性。目前市场上的竞争单位主要分为三类，规划咨询单位、设计单位、其他服务单位，能够 全部提供上述服务的企业较少，公司较为完整的产品服务链条使得公司在竞争中具有一定的优势。 2）掌握丰富的电网数据 多年的电网规划及数据采集工作，让公司积累了丰富的电网数据，为公司开展电力专项研究和技术 创新提供了数据基础，同时为公司开展用电客户及新能源电源客户的业务创造了极大优势，这些数据是 大部分竞争对手所不具备的。 3）拥有较多优秀的技术人员 公司管理团队拥有本行业十年以上的从业经验，在研发、规划、设计等领域都拥有一批专业技术过 硬的核心人员，能够为客户提供优质的产品和服务。核心团队勤勉务实，善于开拓创新，合作良好，具 备很强的凝聚力和稳定性。 2、竞争劣势 1）团队建设培养滞后 伴随行业的快速发展，公司规模的扩大，公司内部管理的要求也越来越高，需要加大对公司管理、 研发、销售团队的建设、培养力度，一方面加大对现有团队的培养，组织内部、外部培训，提升现有人 员水平；另一方面，积极引进外部高端人才，为团队注入新鲜血液，提升团队活力。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持良好的公司独 立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、 业务等经营指标健康，经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法，违规行为。因 此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 报 告 期 内 ， 公 司 产 品 获 得 较 好 的 市 场 反 应 ， 品 牌 影 响 力 逐 渐 扩 大 ， 实 现 营 业 收 入 74,758,689.82 元，较去年同期增加 32.00%；实现净利润 15,982,185.80 元，较去年同期增加 20.99%；公 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 18 页共 88 页 司毛利率 40.47%，盈利能力较好；截至报告期末，公司资产负债率 32.16%，流动比率 2.54，利息保障 倍数 97.56，偿债能力较强。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责， 对全体股东和每一位员工负责，公司始终把社会责任放到公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、人员流失风险 公司从事的电力规划设计与电力技术咨询服务业务属于智力密集型服务，需要专业功底扎实、实际经 验丰富、文化背景多元的设计人才。人才是公司承揽业务、凝聚团队以及成就规划设计服务的关键要素、 专业人才的数量和素质、专业团队的稳定性，是公司可持续性发展的关键。同时，公司在发展过程中积累 的丰富经验和技术要领，纷纷由相关部门的高管人员及核心技术人员掌握。随着企业间竞争的日趋于激烈， 对于高端人才的依赖远远高于其他行业。如公司未来出现核心技术人员和优秀管理人才流失的情况，这将 给公司的经营发展带来不利影响。 应对措施：首先，公司高级管理人员和部分核心技术人员已经持有公司股份，保证了公司现有的管理 层和技术部门的稳定性；其次，公司计划继续招揽人才，进行充分的人才储备。 2、竞争加剧风险 公司所在行业为电力设计行业，公司发展受到专业技术人员规模、公司资质等级、项目成果和经营业 绩等因素的影响。目前我国的竞争格局为：以国家级、省市级等资质级别高、人员规模大、行业经验丰富、 业务记录良好的大型设计院企业占主导地位，大量民营电力设计公司竞争发展的局面。公司凭借着专业的 设计团队和优质的服务质量，处于行业先进地位。而同时随着竞争对手的不断发展，公司未来将面临更为 激烈的竞争。 应对措施：公司将加大研发投入和技术创新，一进步提高公司竞争力和产品毛利率，增强盈利能力。 3、销售地域相对集中风险 报告期内，公司服务的客户区域性特征较强，公司的业务和盈利基本集中在山东地区，虽然公司在近 年来增加了新疆、吉林等业务区域，且后期将逐步在全国范围内逐步拓展其他业务区域，但短期内公司的 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 19 页共 88 页 盈利仍将以山东区域为主，一旦上述区域的经济形势或市场环境发生重大不利变化，将对公司的经营业绩 产生不利影响。 应对措施：公司在巩固山东省内业务的同时，将加强其他地区的业务开拓，逐步在全国范围内进行业 务拓展，并提高公司竞争力和盈利能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 20 页共 88 页 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．关联方为公司贷款提供担保 6,000,000.00 6,000,000.00 总计 6,000,000.00 6,000,000.00 注：2016 年 3 月 21 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于预 计 2016 年度日常性关联交易的议案》：公司董事长、实际控制人李明，董秘王娟为公司 2016 年取得的综合授信提供最高额保证担保及抵押担保预计总额不超过 6,000,000.00 元；公 司关联方山东国盛电力工程有限公司为公司取得的综合授信提供最高额保证担保预计总额 不超过 3,000,000.00 元。 ①公司 2016 年 5 月 25 日向齐鲁银行济南文东支行借款 200 万元，由李明及其配偶路萍 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 21 页共 88 页 为公司借款提供连带责任保证担保，其中李明为公司该笔借款提供连带责任保证担保在上述 议案的预计金额范围内，第一届董事会第六次会议对李明配偶路萍为公司该笔贷款提供连带 责任保证担保予以确认，该议案尚需通过 2016 年年度股东大会审议。 ②公司 2016 年 12 月 15 日向广发银行济南分行借款 200 万元，由瀚华担保股份有限公 司山东分公司、李明及其配偶路萍为公司借款提供担保，由李明及其配偶路萍、王壮壮、王 娟、山东国盛电力工程有限公司向瀚华担保股份有限公司山东分公司提供连带责任反担保保 证，其中李明、王娟及山东国盛电力工程有限公司为公司该笔借款提供连带责任反担保保证 在上述议案的预计金额范围内，第一届董事会第六次会议对路萍及王壮壮为公司该笔贷款提 供连带责任担保及反担保予以确认，该议案尚需通过 2016 年年度股东大会审议。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 李明、路萍 为公司借款提供担保 6,030,000.00 否 李明、路萍、王壮壮、 夏晓杰 为公司借款提供担保 3,000,000.00 否 总计 - 9,030,000.00 - 注：2016 年 12 月 23 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过①《关于 李明为公司申请办理银行贷款业务提供连带责任保证担保的议案》：公司董事长李明为公司 向齐鲁银行济南文东支行申请办理额度为 603 万元的银行贷款业务提供连带责任保证担 保；应贷款银行要求，李明配偶路萍也为公司该笔贷款提供提供连带责任保证担保，第一届 董事会第六次会议对李明配偶路萍为公司该笔贷款提供连带责任保证担保予以确认，该议案 尚需通过 2016 年年度股东大会审议。 ②《关于关联方为公司借款提供担保的议案》：因公司流动资金紧张，济南市融资担保 有限公司为本公司向北京银行济南分行借款 300 万元提供担保，关联方李明及其配偶路萍 为本次公司向北京银行济南分行借款提供担保并为济南市融资担保有限公司为本公司向北 京银行济南分行的借款进行的担保提供反担保。应济南市融资担保有限公司要求，公司股东、 董事王壮壮及其配偶夏晓杰也需要为该笔借款向济南市融资担保有限公司提供反担保。第一 届董事会第六次会议对公司股东、董事王壮壮及其配偶夏晓杰为公司该笔借款向济南市融资 担保有限公司提供反担保予以确认，该议案尚需通过 2016 年年度股东大会审议。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 22 页共 88 页 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足经营需要，由公司关联方为公司向银行的借款提供的无偿担保，解决了公司的资 金需求，对公司的经营无负面的影响，有利于公司发展。 （三） 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 公司持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 所有相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、为避免关联交易采取的措施及做出的承诺 公司持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月出具了《关于关联交易的声明与承诺》，承诺避免和减少关联交易，对于无法避免或者 因合理原因发生的关联交易，保证关联交易的公允性，同时承诺不通过关联交易损害公司及 其他股东的合法权益。 所有相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 保函保证金 780,000.00 0.83 公司承揽山东 国联电气有限 公司业务支付 质量保证金 其他非流动资产 抵押 12,397,173.00 13.19 银行借款抵押 累计值 - 13,177,173.00 14.02 - 注：公司与山东银丰文创谷房地产开发有限公司签订商品房买卖合同，购置办公楼，并 以该办公楼抵押在齐鲁银行股份有限公司济南文东支行贷款 603 万元，贷款期限为 2016 年 11月16日至2026年11月10日。截至2016年12月31日，公司已支付全额款项12,397,173.00 元，办公楼尚未交付。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 23 页共 88 页 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 30,000,000 100.00 -30,000,000 0 0 其中：控股股东、实际控制人 23,790,000 79.30 -23,790,000 0 0 董事、监事、高管 24,000,000 80.00 -24,000,000 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0 30,000,000 30,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0 23,790,000 23,790,000 79.30 董事、监事、高管 0 0 24,000,000 24,000,000 80.00 核心员工 0 0 0 0 0.00 总股本 30,000,000 0 0 30,000,000 0 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 李明 23,790,000 0 23,790,000 79.30 23,790,000 0 2 济南明泽投资合伙企业 （有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 10.00 3,000,000 0 3 赵文香 3,000,000 0 3,000,000 10.00 3,000,000 0 4 王壮壮 210,000 0 210,000 0.70 210,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东李明在明泽投资中出资 92.95%，任明泽投资的执行事务合伙人；公司股东赵文香与李明系 母子关系。除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 24 页共 88 页 李明直接持有公司股份 23,790,000 股，占公司股份总数的 79.30%，为公司的控股股东。同时，明泽 投资持有公司 10%的股份，李明在明泽投资中出资占比 92.95%，担任执行事务合伙人。此外，李明担任公 司董事长及总经理职务，能够实际控制公司的经营活动，因此，认定李明为公司的实际控制人。 李明，男，汉族，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 9 月至 2002 年 7 月，本科就读于山东大学电气工程及其自动化专业；2002 年 8 月至 2005 年 8 月，就职于新疆电力公 司，从事技术岗位工作；2005 年 9 月至 2010 年 10 月，就职于中国电力科学研究院，任技术主管工作； 2010 年 11 月筹建山东国研电力股份有限公司，2010 年 11 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，任监事； 2016 年 2 月至今，任公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 25 页共 88 页 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 债券融资情况 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 银行借款 齐鲁银行股份有限公 司济南文东支行 1,000,000.00 7.50 2015.4.21-2016.4.20 否 银行借款 中国民生银行股份有 限公司济南分行 1,000,000.00 7.50 2016.5.23-2017.5.23 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公 司济南文东支行 2,000,000.00 5.66 2016.5.25-2017.5.24 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公 司济南文东支行 1,000,000.00 5.66 2016.6.20-2017.5.24 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公 司济南文东支行 2,100,000.00 5.39 2016.11.16-2026.11.10 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公 司济南文东支行 2,100,000.00 5.39 2016.11.16-2026.11.10 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公 司济南文东支行 1,830,000.00 5.39 2016.11.16-2026.11.10 否 银行借款 广发银行股份有限公 司济南分行 2,000,000.00 6.50 2016.12.15-2017.12.14 否 银行借款 北京银行股份有限公 司济南分行 3,000,000.00 6.00 2016.12.28-2017.12.28 否 合计 16,030,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 无 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.50 - 5.00 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 26 页共 88 页 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李明 董事长、总经理 男 37 本科 2016.2.25-2019.2.24 是 王壮壮 董事 男 29 本科 2016.2.25-2019.2.24 是 张伟 董事 男 38 本科 2016.10.12-2019.2.24 是 陈建 董事 男 30 本科 2016.2.25-2019.2.24 是 王晨光 董事 男 43 硕士研究生 2016.2.25-2019.2.24 是 李芹 监事会主席 女 32 本科 2016.2.25-2019.2.24 是 任祥国 监事 男 32 本科 2016.2.25-2019.2.24 是 靳亚亮 职工监事 男 29 本科 2016.10.12-2019.2.24 是 王丽焕 财务总监 女 34 专科 2016.2.25-2019.2.24 是 王娟 董事会秘书 女 30 本科 2016.2.25-2019.2.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长李明系公司的控股股东、实际控制人，王娟系李明之表妹。除此以外，公司董事、监事、高级 管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李明 董事长、总经理 23,790,000 0 23,790,000 79.30 0 王壮壮 董事 210,000 0 210,000 0.70 0 张伟 董事 0 0 0 0 0 陈建 董事 0 0 0 0 0 王晨光 董事 0 0 0 0 0 李芹 监事会主席 0 0 0 0 0 任祥国 监事 0 0 0 0 0 靳亚亮 职工监事 0 0 0 0 0 王丽焕 财务总监 0 0 0 0 0 王娟 董事会秘书 0 0 0 0 0 合计 24,000,000 0 24,000,000 80.00 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 27 页共 88 页 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 张伟 无 新任 董事 股东大会任命 王志涛 董事 离任 无 股东大会免职 靳亚亮 无 新任 监事 股东大会任命 郭晓玲 监事 离任 无 个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事：张伟，男，1979年7月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于山东大学电气工 程及自动化专业，大学本科学历。2002年7月至2016年8月，历任北京四方继保自动化股份有限公 司省区销售经理、营销总监、总经理助理。2016年9月至今，任山东国研电力股份有限公司营销总 监，2016年10月12日至今，任公司董事。 新任监事：靳亚亮，男，1988年4月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于郑州大学电力 系统及自动化专业，本科学历。2011年7月至2015年7月任山东国研电力技术有限公司规划设计事 业部规划二部部门经理，2015年8月至2016年3月任山东国研电力技术有限公司规划设计事业部规 划部门经理，2016年4月至今任山东国研电力股份有限公司规划设计事业部规划部门经理，2016 年10月12日至今，任公司监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 7 27 技术人员 198 192 行政管理人员 13 13 财务人员 3 3 员工总计 221 235 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士及以上 5 10 本科 135 144 专科 77 80 专科以下 4 1 员工总计 221 235 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 28 页共 88 页 本公司着重引进高级研发人员和销售人员，报告期内着重加强公司研发实力，开发新型产品，加大市 场推广力度，提升市场占有率。 1、人员变动 报告期内公司人员变动不大，2016 年未员工总数较期初人数增加 14 人，公司规模稳步扩大。销售人 员增加 20 人，技术人员减少 6 人，公司中高层保持稳定，变动较小。公司为打造核心竞争力，特新引进硕 士学历 5 人。 为确保公司生产经营的稳步发展，公司采取一系列措施确保核心团队的凝聚力和归属感，包括建立有 效的人员内部调动与晋升机制，吸引高端技术与管理人才，对有卓越贡献的员工进行激励等。同时，公司 强化劳动合同管理，与技术研发及管理人员签署保密协议及竞业禁止协议。 2、人才引进、培训、招聘及薪酬政策 公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对人员录用、员工离职、薪酬支付、绩效考核、员工福利 保障等方面进行了明确规定。公司按照入职培训的要求，开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职 员工的业务等培训，提高员工的整体素质和能力，进而提高公司整体的运作效率。公司依据《中华人民共 和国劳动法》与员工签订了劳动合同， 制定了较完善的薪酬体系及绩效考核制度。 3、需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 5 24,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、公司尚未认定核心员工。 2、截至报告期末，公司共有核心技术人员 5 名，王志涛离职，基本情况如下： （1）李明，男，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 9 月至 2002 年 7 月，就读于山东大学电气工程及其自动化专业；2002 年 8 月至 2005 年 8 月，就职于新疆电力公司，从事 技术岗位工作；2005 年 9 月至 2010 年 10 月，就职于电研莱科（北京）科技有限公司，从事管理工作；2010 年 11 月，共同出资设立有限公司；2010 年 11 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，任监事。2016 年 2 月 至今，任公司董事长、总经理，任期三年。 （2）王壮壮，男，1987 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2009 年 7 月，就读于山东科技大学泰山科技学院自动化专业；2009 年 8 月至 2010 年 10 月，就职于电研莱科（北 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 29 页共 88 页 京）科技有限公司，任项目经理；2010 年 11 月，共同出资设立有限公司；2010 年 11 月至 2016 年 2 月， 就职于有限公司，任技术总监；2016 年 2 月至今，任公司董事，任期三年。 （3）陈建，男，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2009 年 7 月，就读于临沂师范学院电气工程及其自动化专业；2009 年 8 月至 2010 年 2 月，就职于山东魏桥铝电集 团邹平热电厂，任电气车间检修工；2010 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，任研发中心总监；2016 年 2 月至今，任公司董事，任期三年。 （4）任祥国，男，1984 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2009 年 6 月，就读于临沂师范学院电气工程及其自动化专业；2009 年 6 月至 2010 年 2 月，就职于山东阳光纸 业集团，任高压电气技术员；2010 年 2 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，任部门经理；2016 年 2 月至 今，任公司监事，任期三年。 （5）张华岭，男，1986 年 11 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 7 月， 毕业于山东英才学院工程造价专业。2008 年 7 月至 2012 年 9 月，就职于中国铁建中铁十四局集团有限公 司隧道公司，历任测量员、测量班长、现场施工员、现场技术负责人；2012 年 10 月至 2016 年 2 月，就职 于有限公司，历任工程部部长、规划设计事业部总工、规划设计事业部副经理；2016 年 3 月至今，就职于 公司，任规划设计事业部副经理。 报告期内，核心技术人员未发生重大变动。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 30 页共 88 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要 求。不断完善法人治理结构，建立行之有效的内部控制制度，确保公司规范运作。 股份公司成立后，公司相继完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》等一系列制度，公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律法规和公司章程的要求，信息披露及时有效，公司治理水平 不断提高。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。首先，公 司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小 股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等规定，在制 度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。因此，公司的治理机制能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行决策，履行了 相应的法律程序；截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 31 页共 88 页 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 25 日，股份公司召开创立大会，会议审议通过了《股份公司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 2 月 25 日召开第一届董事会第 一次会议，审议并通过了《山东国研电力股份有 限公司董事会秘书工作细则》、《山东国研电力 股份有限公司信息披露管理制度》等议案； 2、2016 年 3 月 5 日召开第一届董事会第二 次会议，审议并通过了《关于预计 2016 年度日 常性关联交易的议案》、《关于召开 2016 年度 第二次临时股东大会的议案》； 3、2016 年 8 月 23 日召开第一届董事会第 三次会议，审议并通过了《关于公司<2016 年半 年度报告>的议案》； 4、2016 年 9 月 26 日召开第一届董事会第 四次会议，审议并通过了《关于提名张伟先生为 公司董事的议案》、《关于提请召开 2016 年第 三次临时股东大会的议案》等议案； 5、2016 年 12 月 6 日召开第一届董事会第 五次会议，审议并通过了《关于预计 2017 年度 日常性关联交易的议案》、《关于提请召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》等议案。 监事会 3 1、2016 年 2 月 25 日召开第一届监事会第 一次会议，会议审议并通过了《关于选举公司第 一届监事会主席的议案》等议案； 2、2016 年 8 月 23 日召开第一届监事会第 二次会议，审议并通过了《关于<2016 年半年度 报告>的议案》； 3、2016 年 9 月 26 日召开第一届监事会第 三次会议，审议并通过了《关于提名靳亚亮先生 为公司第一届监事会监事的议案》。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 32 页共 88 页 股东大会 4 1、山东国研电力股份有限公司第一次股东 大会暨创立大会于 2016 年 2 月 25 日召开，会议 审议并通过了《关于山东国研电力股份有限公司 设立的议案》、《山东国研电力股份有限公司章 程》等议案。 2、2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 3 月 21 日在召开，会议审议并通过《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》等议案； 3、2016 年第三次临时股东大会于 2016 年 10 月 12 日召开，会议审议通过了《关于提名张 伟先生为公司董事的议案》、《关于提名靳亚亮 先生为公司第一届监事会监事的议案》等议案。 4、2016 年第四次临时股东大会于 2016 年 12月23日召开，会议审议通过了《关于预计2017 年度日常性关联交易的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司自股份制改制后，严格依据相关法律法规的要求及规范公司经营的要求，修订并逐步 完善相关制度，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，为公司的可持续发展提供保障。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行投资者关系管理制度，加强与投资者之间的信息交流、关系维护和管理，促 进企业规范运作水平不断提高。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内公司董事会未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 33 页共 88 页 告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业完全独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应、生产和销售系统。 （一）资产独立 公司资产独立完整，具有完整的产品生产、销售等部门，拥有独立于股东的生产系统和配套设施，合 法拥有与经营有关的土地、房产、生产设备、办公设备等资产。公司没有以其资产、权益或信誉为控股股 东和实际控制人及其控制的其他企业提供担保。股份公司成立之后，公司运作规范，不存在资产被股东单 位或其他关联方占用的情况，公司的资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间完全独立。 （二）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作并领取薪金，未在控股股东及其关联方处领取薪金， 未在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的职务。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职；公司的人事管理与股东单位完全严格分离，独立执行劳动、人事制度。 （三）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了完 善的财务会计制度和财务管理制度，符合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司银 行账户独立，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务， 与股东单位无混合纳税的情形。股份公司成立之后，公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提 供担保的情况。 （四）机构独立 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，不存在职能部门与股东及其控制的其它企业混同的情况。 公司的生产经营和办公场所与股东及其控制的其它企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （五）业务独立 经查阅公司组织结构图，结合公司的采购、生产、研发和销售记录，公司具有完备的业务流程，公司 能独立对外从事采购、生产、销售业务并签署相关协议，公司拥有独立的业务部门和渠道。公司在业务上 独立于股东和其他关联方，不存在与股东之间的竞争关系或业务上依赖股东的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 34 页共 88 页 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是 一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，结合公司的实际 情况及行业特点，从会计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人员及公司管理 层严格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。2017 年 4 月 25 日，第一届董事会第六次会议审议 通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 35 页共 88 页 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 316040 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 审计报告日期 2017-4-25 注册会计师姓名 李兆春、王学君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第316040号 山东国研电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东国研电力股份有限公司(以下简称国研电力)财务报表，包括2016年12月31日 的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国研电力管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 36 页共 88 页 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，国研电力财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国研电力 2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李兆春 中国注册会计师：王学君 中国·北京 报告日期：2017 年 4 月 25 日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 16,006,431.80 13,475,731.50 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 400,000.00 1,000,000.00 应收账款 五、3 51,307,404.76 37,619,249.57 预付款项 五、4 414,436.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 37 页共 88 页 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 8,600,183.07 991,446.48 买入返售金融资产 - - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 - 76,728,455.63 53,086,427.55 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 3,989,266.37 5,309,828.95 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、7 145,487.87 174,998.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8 693,271.85 532,091.16 其他非流动资产 五、9 12,397,173.00 1,969,800.00 非流动资产合计 - 17,225,199.09 7,986,718.55 资产总计 - 93,953,654.72 61,073,146.10 流动负债： - 短期借款 五、10 9,000,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 3,035,652.78 2,985,845.00 预收款项 五、12 845,610.32 244,628.30 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 38 页共 88 页 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 3,910,509.69 3,538,622.00 应交税费 五、14 6,453,022.25 4,641,508.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 994,782.12 910,400.81 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 24,239,577.16 13,321,004.34 非流动负债： - 长期借款 五、16 5,979,750.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,979,750.00 - 负债合计 - 30,219,327.16 13,321,004.34 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、17 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 17,752,141.76 139,524.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 1,598,218.58 1,761,261.78 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 14,383,967.22 15,851,355.98 归属于母公司所有者权益合计 - 63,734,327.56 47,752,141.76 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 39 页共 88 页 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 63,734,327.56 47,752,141.76 负债和所有者权益总计 - 93,953,654.72 61,073,146.10 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：王丽焕 会计机构负责人：王丽焕 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 74,758,689.82 56,636,132.23 其中：营业收入 五、21 74,758,689.82 56,636,132.23 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 57,164,983.99 40,965,432.18 其中：营业成本 五、21 44,505,063.68 34,538,406.23 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、22 555,115.79 389,290.14 销售费用 五、23 1,029,932.94 318,091.90 管理费用 五、24 9,761,772.09 4,829,904.68 财务费用 五、25 238,561.55 50,667.67 资产减值损失 五、26 1,074,537.94 839,071.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 17,593,705.83 15,670,700.05 加：营业外收入 五、27 1,379,200.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、28 4,005.18 91,628.79 其中：非流动资产处置损失 - 91,330.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,968,900.65 15,579,071.26 减：所得税费用 五、29 2,986,714.85 2,369,031.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,982,185.80 13,210,039.99 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 40 页共 88 页 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,982,185.80 13,210,039.99 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,982,185.80 13,210,039.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 15,982,185.80 13,210,039.99 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.53 1.54 （二）稀释每股收益 - 0.53 1.54 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：王丽焕 会计机构负责人：王丽焕 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 64,295,030.12 43,864,616.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 41 页共 88 页 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 18,426,810.56 9,950,726.72 经营活动现金流入小计 82,721,840.68 53,815,343.61 购买商品、接受劳务支付的现金 28,208,041.34 31,471,874.06 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,670,123.60 14,110,498.25 支付的各项税费 - 5,739,481.63 2,770,993.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 32,110,132.44 11,049,102.38 经营活动现金流出小计 - 83,727,779.01 59,402,467.89 经营活动产生的现金流量净额 - -1,005,938.33 -5,587,124.28 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 12,890.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30 7,634,232.84 投资活动现金流入小计 - - 7,647,122.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 11,026,667.51 2,757,234.38 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、30 6,300,000.00 投资活动现金流出小计 11,026,667.51 9,057,234.38 投资活动产生的现金流量净额 -11,026,667.51 -1,410,111.54 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 22,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 15,030,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,254,000.00 筹资活动现金流入小计 - 15,030,000.00 24,254,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,050,250.00 - 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 42 页共 88 页 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 196,443.86 47,139.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 6,580,074.50 筹资活动现金流出小计 五、30 1,246,693.86 6,627,213.94 筹资活动产生的现金流量净额 13,783,306.14 17,626,786.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,750,700.30 10,629,550.24 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,475,731.50 2,846,181.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,226,431.80 13,475,731.50 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：王丽焕 会计机构负责人：王丽焕 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 43 页共 88 页 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 139,524.00 - - - 1,761,261.78 - 15,851,355.98 - 47,752,141.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 139,524.00 - - - 1,761,261.78 - 15,851,355.98 - 47,752,141.76 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 17,612,617.76 - - - -163,043.20 - -1,467,388.76 - 15,982,185.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,982,185.80 - 15,982,185.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 44 页共 88 页 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,598,218.58 - -1,598,218.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,598,218.58 - -1,598,218.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 17,612,617.76 - - - -1,761,261.78 - -15,851,355.98 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 17,612,617.76 - - - -1,761,261.78 - -15,851,355.98 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 17,752,141.76 - - - 1,598,218.58 - 14,383,967.22 - 63,734,327.56 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 45 页共 88 页 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 440,257.78 - 3,962,319.99 - 12,402,577.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - 440,257.78 - 3,962,319.99 - 12,402,577.77 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 22,000,000.00 - - - 139,524.00 - - - 1,321,004.00 - 11,889,035.99 - 35,349,563.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,210,039.99 13,210,039.99 （二）所有者投入和减少资本 22,000,000.00 - - - 139,524.00 - - - - - - - 22,139,524.00 1．股东投入的普通股 22,000,000.00 - - - - - - - - - - - 22,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 139,524.00 - - - - - - - 139,524.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,321,004.00 - -1,321,004.00 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,321,004.00 -1,321,004.00 - - 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 46 页共 88 页 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 139,524.00 - - - 1,761,261.78 - 15,851,355.98 - 47,752,141.76 法定代表人：李明 主管会计工作负责人：王丽焕 会计机构负责人：王丽焕 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 47 页共 88 页 山东国研电力股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 山东国研电力技术有限公司（以下简称本公司）成立于 2010 年 11 月 25 日， 统一社会信用代码为 91370100560786304P，注册资本 3,000.00 万元，股本 3,000.00 万元，公司类型为股份有限公司(非上市)。本公司 2016 年 8 月 12 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌，股份代码：839011。法定代表人：李明，注册地址：山 东省济南市高新区舜风路 101 号齐鲁文化创意基地 17 号楼 222 室。 2016 年 2 月 25 日，山东国研电力技术有限公司出资人通过决议，山东国研 电力技术有限公司整体变更设立股份有限公司，以山东国研电力技术有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产为基准，合为股份公司股本 3,000.00 万股，每股面值为 人民币 1 元。整体变更后本公司注册资本为人民币 3,000.00 万元，股本 3,000.00 万元。山东国研电力技术有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产，已经中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2016 年 1 月 31 日出具了中兴财光华 审会字(2016)第 316001 号审计报告，经审计后的净资产价值为 47,752,141.76 元。 山东国研电力技术有限公司 2015 年 12 月 31 日的净资产，已经北京天健兴业资 产评估有限公司评估，并于 2016 年 2 月 1 日出具了天兴评报字（2016）第 0058 号资产评估报告书。用资产基础法评估后的净资产价值为 4,857.30 万元，折股时 净资产不高于评估净资产，也不高于审计净资产。 山东国研电力技术有限公司变更登记注册资本实收情况已经中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2016 年 2 月 25 日出具中兴财光华审验字 （2016）第 316003 号验资报告，本公司于 2016 年 3 月 21 日完成工商登记变更。 变更后股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 李明 2,379.00 79.30 净资产 2 赵文香 300.00 10.00 净资产 3 王壮壮 21.00 0.70 净资产 4 济南明泽投资合伙 企业（有限合伙） 300.00 10.00 净资产 合计 3,000.00 100.00 公司经营范围为：电力技术的开发及咨询服务；售电服务；电网规划设计； 火电工程规划咨询；编制项目建议书、项目可行性研究报告、项目申请报告、资 金申请报告；电力工程设计服务；工程项目接入系统方案设计；新能源、节能设 备的技术开发；环境保护专用设备、工业自动化设备、普通机械设备、电气设备 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 48 页共 88 页 的开发及销售；电力应用软件的开发及技术服务；信息系统集成服务。(依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报告于 2017 年 4 月 25 日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2015 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 49 页共 88 页 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 50 页共 88 页 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 51 页共 88 页 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 52 页共 88 页 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 53 页共 88 页 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 54 页共 88 页 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额 为 100.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 关联方组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 55 页共 88 页 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 合并范围内的关联方往来不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 100.00 100.00 4-5 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 险特征 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。低值易 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 56 页共 88 页 耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 57 页共 88 页 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 10、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 11、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 12、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 58 页共 88 页 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 59 页共 88 页 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 60 页共 88 页 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 18、收入的确认原则 1、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 61 页共 88 页 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 2、收入确认的具体方法 公司主营业务收入按类别分为电力规划设计、电力技术咨询服务。 电力规划设计、电力技术咨询服务按完工百分比法确认收入，该业务在同一 会计期间内开始并完成的，在按照合同约定提供服务并经客户验收后，按照合同 金额全部确认收入；该业务分属不同会计期间的，按客户验收确认的累计完工进 度确认累计应确认收入，累计应确认收入金额为合同金额乘以客户验收确认的累 计完工进度，其中归属当期应确认收入金额为累计应确认收入金额减去以前期间 该项目累计已确认收入金额。 完工百分比按已完成的工作量占总工作量的比例确定。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 62 页共 88 页 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 63 页共 88 页 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 22、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 ②其他会计政策变更 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 64 页共 88 页 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入按法定税率计算销项税税 额，扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税 17、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 地方水利建设基金 应纳流转税额 1 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 本公司已完成高新技术企业的资格认定，取得山东省科学技术厅、山东省财 政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证 书编号为 GR201437000481，发证时间为 2014 年 10 月 31 日，有效期三年，在有效 期内享有企业所得税减免 10%的税收优惠政策，减免方式为税率减免，即企业所 得税税率为 15%，并已经取得税收减免备案。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 77,288.68 83,883.70 银行存款 15,149,143.12 13,391,847.80 其他货币资金 780,000.00 合 计 16,006,431.80 13,475,731.50 其中：存放在境外的款项总额 截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金 78 万元为保函保证金，使用受到限 制。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 65 页共 88 页 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 商业承兑汇票 400,000.00 1,000,000.00 合 计 400,000.00 1,000,000.00 （2）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 600,000.00 合 计 600,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 54,394,056.30 100.00 3,086,651.54 5.67 51,307,404.76 其中：账龄组合 54,394,056.30 100.00 3,086,651.54 5.67 51,307,404.76 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 54,394,056.30 100.00 3,086,651.54 5.67 51,307,404.76 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 40,043,880.99 100.00 2,424,631.42 6.05 37,619,249.57 其中：账龄组合 40,043,880.99 100.00 2,424,631.42 6.05 37,619,249.57 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 40,043,880.99 100.00 2,424,631.42 6.05 37,619,249.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 66 页共 88 页 账龄 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 47,829,081.78 87.93 2,391,454.09 5.00 1-2 年 6,521,974.52 11.99 652,197.45 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 100.00 4-5 年 43,000.00 0.08 43,000.00 100.00 5 年以上 合计 54,394,056.30 100.00 3,086,651.54 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 37,790,253.54 94.37 1,889,512.67 5.00 1-2 年 1,758,347.45 4.39 175,834.75 10.00 2-3 年 194,280.00 0.49 58,284.00 30.00 3-4 年 301,000.00 0.75 301,000.00 100.00 4-5 年 5 年以上 合计 40,043,880.99 100.00 2,424,631.42 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏 账准备 2,424,631.42 662,020.12 3,086,651.54 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,684,213.55 元，占应收账款期末余额合计数的比例 30.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 1,112,269.90 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 上海日出科技有限公司 733,916.26 1 年以内 9.00 36,695.81 4,159,389.52 1-2 年 415,938.95 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 67 页共 88 页 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 国网山东省电力公司滨 州供电公司 2,206,895.50 1 年以内 6.63 110,344.78 1,401,795.00 1-2 年 140,179.50 国网山东省电力公司东 明县供电公司 3,327,620.00 1 年以内 6.12 166,381.00 国网山东省电力公司茌 平县供电公司 2,408,635.45 1 年以内 4.43 120,431.77 山东广通达电力安装工 程有限公司 2,445,961.82 1 年以内 4.50 122,298.09 合计 16,684,213.55 30.68 1,112,269.90 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 414,436.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 414,436.00 100.00 （2）按预付对象归集的主要年末余额预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总 额的比例（%） 账龄 未结算原因 潍坊明信电力技术培 训有限公司 提供劳务方 207,436.00 50.05 1年以内 尚未提供服务 中电华研（天津）电力 科技有限公司 提供劳务方 207,000.00 49.95 1年以内 尚未提供服务 合 计 414,436.00 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 1,020,000.00 10.06 1,020,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,115,343.86 89.94 515,160.79 5.65 8,600,183.07 其中：账龄组合 9,115,343.86 100.00 515,160.79 5.65 8,600,183.07 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 68 页共 88 页 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 10,135,343.86 100.00 1,535,160.79 15.15 8,600,183.07 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 1,020,000.00 48.25 1,020,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,094,089.45 51.75 102,642.97 9.38 991,446.48 其中：账龄组合 1,094,089.45 100.00 102,642.97 9.38 991,446.48 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,114,089.45 100.00 1,122,642.97 53.10 991,446.48 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 2016 年 12 月 31 日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京科而泰科技发展有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 100.00 难以收回 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 8,936,985.86 98.05 446,849.29 5.00 1-2 年 118,875.00 1.30 11,887.50 10.00 2-3 年 4,370.00 0.05 1,311.00 30.00 3-4 年 12,113.00 0.13 12,113.00 100.00 4-5 年 43,000.00 0.47 43,000.00 100.00 5 年以上 合计 9,115,343.86 100.00 515,160.79 （续） 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 69 页共 88 页 账龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 969,319.45 88.60 48,465.97 5.00 1-2 年 66,770.00 6.10 6,677.00 10.00 2-3 年 15,000.00 1.37 4,500.00 30.00 3-4 年 43,000.00 3.93 43,000.00 100.00 4-5 年 5 年以上 合计 1,094,089.45 100.00 102,642.97 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 1,122,642.97 412,517.82 1,535,160.79 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 代理费、管理服务费 1,020,000.00 1,020,000.00 投标保证金 7,810,194.00 886,212.53 非关联方借款 50,000.00 备用金 476,180.90 代付保险、公积金 625,144.14 其他 203,824.82 157,876.92 合计 10,135,343.86 2,114,089.45 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 聊城国涛电力技 术有限公司 否 投标保证金 3,963,297.00 1 年以内 39.10 198,164.85 青岛润盛电力工 程有限公司 否 投标保证金 1,754,652.00 1 年以内 17.31 87,732.60 北京科而泰科技 否 代理费及管 1,020,000.00 4-5 年 10.06 1,020,000.00 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 70 页共 88 页 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 发展有限公司 理服务费 山东天昊工程项 目管理有限公司 否 投标保证金 542,323.00 1 年以内 5.35 27,116.15 山东诚信工程建 设监理有限公司 否 投标保证金 400,325.00 1 年以内 3.95 20,016.25 合计 7,680,597.00 75.77 1,353,029.85 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,562,654.00 609,108.76 908,797.95 729,786.24 4,184,079.23 7,994,426.18 2、本年增加金额 53,292.30 21,258.97 431,375.72 505,926.99 （1）购置 53,292.30 21,258.97 431,375.72 505,926.99 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,562,654.00 609,108.76 962,090.25 751,045.21 4,615,454.95 8,500,353.17 二、累计折旧 1、年初余额 222,678.19 194,908.04 212,784.69 249,794.83 1,804,431.48 2,684,597.23 2、本年增加金额 74,226.06 174,155.08 143,885.87 155,478.07 1,278,744.49 1,826,489.57 （1）计提 74,226.06 174,155.08 143,885.87 155,478.07 1,278,744.49 1,826,489.57 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 296,904.25 369,063.12 356,670.56 405,272.90 3,083,175.97 4,511,086.80 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 71 页共 88 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及 其他 合计 1、年末账面价值 1,265,749.75 240,045.64 605,419.69 345,772.31 1,532,278.98 3,989,266.37 2、年初账面价值 1,339,975.81 414,200.72 696,013.26 479,991.41 2,379,647.75 5,309,828.95 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 齐鲁文化创意基地17号222室 1,265,749.75 正在办理中 合计 1,265,749.75 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 326,427.41 326,427.41 2、本年增加金额 93,367.52 93,367.52 （1）购置 93,367.52 93,367.52 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 419,794.93 419,794.93 二、累计摊销 1、年初余额 151,428.97 151,428.97 2、本年增加金额 122,878.09 122,878.09 （1）计提 122,878.09 122,878.09 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 274,307.06 274,307.06 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 72 页共 88 页 项目 软件 合计 1、年末账面价值 145,487.87 145,487.87 2、年初账面价值 174,998.44 174,998.44 8、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 693,271.85 4,621,812.33 532,091.16 3,547,274.39 合计 693,271.85 4,621,812.33 532,091.16 3,547,274.39 9、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付山东银丰文创谷房地产开 发有限公司购房款 12,397,173.00 1,969,800.00 合计 12,397,173.00 1,969,800.00 注：本公司和齐鲁银行签订购房按揭借款，抵押物为本合同贷款购买的山东 银丰文创谷房地产开发有限公司房产，所有权受到限制。 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 9,000,000.00 1,000,000.00 抵押借款 质押借款 合 计 9,000,000.00 1,000 ,000.00 注 1：保证借款 200.00 万元为广发银行借款，借款合同编号为（2016） 济公银人短贷字第 21011 号，借款期限为 2016 年 12 月 15 日至 2017 年 12 月 14 日，利率为 6.50%，保证合同编号为（2016）济公银保字第 21032、21033 号，保证人为李明、路萍、瀚华担保股份有限公司山东分公司。关联方李明 及其配偶路萍，关联方王壮壮、王娟、山东国盛电力工程有限公司为本次公 司向广发银行借款提供担保的瀚华担保股份有限公司山东分公司提供反担 保。 注 2：保证借款 200.00 万元为齐鲁银行借款，借款合同编号为 2016 年 117351 法借字第 2016004-1 号，借款期限为 2016 年 5 月 25 日至 2017 年 5 月 24 日，利率为 5.66%，保证合同编号为 2016 年 117351 法授最高保字第 2016004-1 号，保证人为李明、路萍。 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 73 页共 88 页 注 3：保证借款 100.00 万元为齐鲁银行借款，借款合同编号为 2016 年 117351 法借字第 2016004-2 号，借款期限为 2016 年 6 月 20 日至 2017 年 5 月 24 日，利率为 5.66%，保证合同编号为 2016 年 117351 法授最高保字第 2016004-2 号，保证人为王娟。 注 4：保证借款 300.00 万元为北京银行借款，借款合同编号为 0387504 号，借款期限为 2016 年 12 月 28 日至 2017 年 12 月 28 日，利率为 6.00%，保 证合同编号为 0384662-001 号，保证人为李明、济南市融资担保限公司。关 联方李明及其配偶路萍，关联方王壮壮及其配偶夏晓杰为本次公司向北京银 行借款提供担保的济南市融资担保限公司提供反担保。 注 5：保证借款 100.00 万元为民生银行借款，借款合同编号为公借贷字 第 116072016002945，借款期限为 2016 年 5 月 23 日至 2017 年 5 月 23 日，利 率为 7.50%，抵押合同编号为 916072016010206B1-B7《最高额担保合同》，抵 押物为李明自有房产。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 服务费 2,895,636.92 2,765,555.00 其他 140,015.86 220,290.00 合 计 3,035,652.78 2,985,845.00 （2）本公司报告期内无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 服务费 845,610.32 244,628.30 合 计 845,610.32 244,628.30 （2）本公司报告期内无账龄超过 1 年的重要预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,538,622.00 15,672,413.60 15,300,525.91 3,910,509.69 二、离职后福利-设定提存计划 1,823,326.65 1,823,326.65 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,538,622.00 17,495,740.25 17,123,852.56 3,910,509.69 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 74 页共 88 页 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,538,622.00 13,670,060.32 13,298,172.63 3,910,509.69 2、职工福利费 418,308.45 418,308.45 3、社会保险费 998,031.43 998,031.43 其中：医疗保险费 863,681.04 863,681.04 工伤保险费 38,385.82 38,385.82 生育保险费 95,964.56 95,964.56 4、住房公积金 586,013.40 586,013.40 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 3,538,622.00 15,672,413.60 15,300,525.91 3,910,509.69 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,727,362.09 1,727,362.09 2、失业保险费 95,964.56 95,964.56 3、企业年金缴费 合计 1,823,326.65 1,823,326.65 14、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 2,385,776.37 1,178,317.36 应交所得税 3,767,014.44 3,309,903.63 应交城市维护建设税 161,665.24 82,539.28 教育费附加 68,427.82 35,373.98 地方教育费附加 53,299.75 23,582.65 地方水利建设基金 16,838.63 11,791.33 合 计 6,453,022.25 4,641,508.23 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款 116,746.81 应付购房款 659,654.00 659,654.00 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 75 页共 88 页 项目 2016.12.31 2015.12.31 投标保证金 36,000.00 134,000.00 员工代付费用 213,484.97 其他 85,643.15 合 计 994,782.12 910,400.81 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付购房款 659,654.00 房屋尚未办理完毕房产证，未到合 同规定的付款期。 16、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押和保证借款 5,979,750.00 合 计 5,979,750.00 注：抵押和保证借款 5,979,750.00 元为齐鲁银行购房按揭借款，借款合 同编号为 2016 年 117351 法按借字第 2016017- 2016019 号，借款期限为 2016 年 11 月 16 日至 2026 年 11 月 10 日，利率为 5.39%，抵押物为本合同贷款购 买的山东银丰文创谷房地产开发有限公司房产，保证合同编号为 2016 年 117351 法保字第 2016017-2016019 号，保证人为李明、路萍。 17、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 李明 23,790,000.00 23,790,000.00 王壮壮 210,000.00 210,000.00 赵文香 3,000,000.00 3,000,000.00 济南明泽投资合伙企 业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 注 1：公司股东李明质押给济南市融资担保有限公司 300 万股，占公司总股 本 10.00%，用于其为公司在北京银行济南分行 300 万元流动资金借款进行的担 保提供质押反担保，质押期限为 2016 年 12 月 29 日起至 2017 年 12 月 29 日，质 押股份已于 2016 年 12 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司办理质押登记。 注 2：2016 年 2 月 25 日，山东国研电力技术有限公司出资人通过决议，山 东国研电力技术有限公司整体变更设立股份有限公司，以山东国研电力技术有限 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 76 页共 88 页 公司 2015 年 12 月 31 日净资产 47,752,141.76 元为基准，于 2016 年 2 月 25 日折合 为股份公司股本 3,000.00 万股，每股面值为人民币 1 元，剩余 17,752,141.76 元计 入资本公积。 18、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 139,524.00 17,752,141.76 139,524.00 17,752,141.76 合 计 139,524.00 17,752,141.76 139,524.00 17,752,141.76 注 1：资本公积 139,524.00 元为以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额。 注 2：本期增加见附注五、17 注 2。 19、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 1,761,261.78 1,598,218.58 1,761,261.78 1,598,218.58 任意盈余公积 合 计 1,761,261.78 1,598,218.58 1,761,261.78 1,598,218.58 注：本期减少见附注五、17 注 2。 20、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 15,851,355.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,851,355.98 加：本期净利润 15,982,185.80 减：提取法定盈余公积 1,598,218.58 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 15,851,355.98 期末未分配利润 14,383,967.22 注：其他减少见附注五、17 注 2。 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 77 页共 88 页 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,758,689.82 44,505,063.68 56,585,629.67 34,500,724.18 其他业务 50,502.56 37,682.05 合计 74,758,689.82 44,505,063.68 56,636,132.23 34,538,406.23 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电力行业 74,758,689.82 44,505,063.68 56,585,629.67 34,500,724.18 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电力规划设计 53,376,819.40 27,640,784.84 31,808,889.63 15,296,657.17 电力技术咨询 服务 21,381,870.42 16,864,278.84 24,776,740.04 19,204,067.01 合计 74,758,689.82 44,505,063.68 56,585,629.67 34,500,724.18 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 项目 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电力规划设 计 山东省内 42,677,137.32 21,782,867.77 22,479,340.90 10,751,239.74 山东省外 10,699,682.08 5,857,917.07 9,329,548.73 4,545,417.43 电力技术咨 询服务 山东省内 19,450,434.02 15,261,150.05 5,033,919.82 3,865,362.31 山东省外 1,931,436.40 1,603,128.79 19,742,820.22 15,338,704.70 合计 74,758,689.82 44,505,063.68 56,585,629.67 34,500,724.18 22、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 营业税 24,547.37 20,915.58 城市维护建设税 271,077.22 198,355.54 教育费附加 193,626.58 141,682.53 地方水利建设基金 38,725.32 28,336.49 印花税 27,139.30 合 计 555,115.79 389,290.14 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 78 页共 88 页 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调 整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中 列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 23、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 916,377.50 295,440.00 其他 113,555.44 22,651.90 合 计 1,029,932.94 318,091.90 24、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研发费用 3,135,668.01 2,588,278.58 职工薪酬 1,918,823.36 695,428.11 培训费 1,511,924.42 323,600.00 中介服务费 1,282,503.60 269,811.32 办公费 485,852.04 244,015.78 折旧 362,244.97 193,712.35 无形资产摊销 122,878.09 114,412.26 水电、物业费 131,581.26 74,497.10 车辆费用 291,203.61 10,978.30 通讯费 54,172.92 49,132.76 股份支付 139,524.00 税金 8,126.74 其他 456,793.07 126,514.12 合 计 9,761,772.09 4,829,904.68 25、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 196,443.86 47,139.44 减：利息收入 13,382.56 5,610.72 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 79 页共 88 页 项 目 2016 年度 2015 年度 手续费 55,500.25 9,138.95 合 计 238,561.55 50,667.67 26、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,074,537.94 839,071.56 合 计 1,074,537.94 839,071.56 27、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,379,200.00 1,379,200.00 合 计 1,379,200.00 1,379,200.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与 收益相关 上市专项资金 1,050,000.00 与收益相关 自主创新资金 307,100.00 与收益相关 利息补贴 17,600.00 与收益相关 专利资助 4,500.00 与收益相关 合计 1,379,200.00 28、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益 非流动资产处置损失合计 37,460.47 其中：固定资产处置损失 37,460.47 固定资产报废 53,870.36 其他 4,005.18 297.96 4,005.18 合 计 4,005.18 91,628.79 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 3,147,895.54 2,494,892.01 递延所得税 -161,180.69 -125,860.74 合计 2,986,714.85 2,369,031.27 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 80 页共 88 页 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 18,968,900.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,845,335.10 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,379.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,986,714.85 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 投标保证金 17,034,228.00 9,945,116.00 政府补助 1,379,200.00 利息收入 13,382.56 5,610.72 合 计 18,426,810.56 9,950,726.72 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 销售费用 113,555.44 22,651.90 管理费用 7,001,280.64 835,154.17 投标保证金 23,893,095.00 10,182,157.36 银行手续费 55,500.25 9,138.95 保函保证金 780,000.00 其他 266,701.11 合 计 32,110,132.44 11,049,102.38 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 6,334,232.84 非关联借款 1,300,000.00 合 计 7,634,232.84 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 81 页共 88 页 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 6,300,000.00 非关联借款 合 计 6,300,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 1,254,000.00 非关联借款 合 计 1,254,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 4,283,247.50 非关联借款 2,296,827.00 合 计 6,580,074.50 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,982,185.80 13,210,039.99 加：资产减值准备 1,074,537.94 839,071.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,826,489.57 1,756,120.06 无形资产摊销 122,878.09 114,412.26 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 37,460.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,870.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 196,443.86 47,139.44 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,180.69 -125,860.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,965,865.72 -16,005,602.73 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 82 页共 88 页 补充资料 2016年度 2015年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,918,572.82 -5,653,298.95 其他 139,524.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,005,938.33 -5,587,124.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,226,431.80 13,475,731.50 减：现金的期初余额 13,475,731.50 2,846,181.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,750,700.30 10,629,550.24 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 其中：库存现金 77,288.68 83,883.70 可随时用于支付的银行存款 15,149,143.12 13,391,847.80 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,226,431.80 13,475,731.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 780,000.00 保函保证金 其他非流动资产 12,397,173.00 抵押 合计 13,177,173.00 六、关联方及其交易 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 83 页共 88 页 1、本公司的最终控制方 本公司最终控制人为李明，直接持股比例 79.30%。 2、本公司的子公司情况 山东国研售电有限公司成立于 2015 年 11 月 18 日，注册资本 5,000.00 万元， 山东国研电力股份有限公司认缴出资额 4,750.00 万元，出资比例 95.00%，出资期 限 2045 年 12 月 31 日，截至 2016 年 12 月 31 日，山东国研电力股份有限公司尚 未出资，山东国研售电有限公司尚未经营，报告期内没有纳入合并范围。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李明 控股股东（持股 79.30%）、董事长、总经理 王壮壮 股东（持股 0.70%）、董事 王志涛 董事（2016 年 10 月 12 日起不担任） 张伟 董事（2016 年 10 月 12 日起担任） 陈建 董事 王晨光 董事 李芹 监事会主席 郭晓玲 监事（2016 年 10 月 12 日起不担任） 任祥国 监事 靳亚亮 职工监事（2016 年 10 月 12 日起担任） 王娟 董事会秘书 王丽焕 财务总监 路萍 控股股东李明之妻 济南明泽投资合伙企业（有限合伙） 股东（持股 10%） 山东国盛电力工程有限公司 同一控制人控股的其他公司 青岛诚者成酒业有限公司 公司实际控制人李明之弟李光控制的企业 李光 公司实际控制人李明之弟 赵文香 股东（持股 10.00%）、实际控制人李明之母 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 84 页共 88 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 李明、路萍、王娟、王壮 壮、山东国盛电力工程有 限公司 2,000,000.00 2016-12-15 2017-12-14 否 李明、路萍 2,000,000.00 2016-5-25 2017-5-24 否 李明、路萍、王壮壮、夏 晓杰 3,000,000.00 2016-12-28 2017-12-28 否 李明 1,000,000.00 2016-5-23 2017-5-23 否 李明、路萍 6,030,000.00 2016-11-16 2026-11-10 否 王娟 1,000,000.00 2016-6-20 2017-5-24 否 （2）关联方资金拆借 关联方 2016年度 2015年度 拆入： 7,588,232.84 李明 6,334,232.84 电研莱科（北京）科技有限公司 1,254,000.00 拆出： 10,583,247.50 李明 6,300,000.00 电研莱科（北京）科技有限公司 4,283,247.50 注：电研莱科（北京）科技有限公司自 2015 年 11 月 20 日起已不属于关联方。 （3）关键管理人员报酬 项 目 2016年度金额 2015年度金额 关键管理人员报酬 1,159,555.66 424,980.98 七、股份支付 1、以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 经审计后的净资产 可行权权益工具数量的确定依据 实际增加的职工股资本 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 139,524.00 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 85 页共 88 页 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 公司股东李明质押 700 万股给济南农村商业银行股份有限公司天桥支行，用 于为公司向其借款 500 万元提供质押担保，占公司总股本 23.33%。质押期限为 2017 年 1 月 17 日至 2018 年 1 月 15 日。质押股份已于 2017 年 1 月 17 日在中国证券登 记结算有限责任公司办理质押登记。 公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以资本公积金向全体 在册股东每 10 股送 5 股，预计本次转增的资本为 15,000,000.00 元，均为公司整体 变更为股份有限公司时，净资产折价入股增加股本溢价形成，本次转增股本的资 本公积涉税；以未分配利润向全体股东每 10 股派送现金股利 3.5 元（含税），预 计共计派送税前现金 10,500,000.00 元,剩余未分配利润滚存入以后年度分配。 除上述事项外，截至本财务报告报出日，本公司无其他重大资产负债表日后 事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,379,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 86 页共 88 页 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,005.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,375,194.82 减：非经常性损益的所得税影响数 206,880.00 非经常性损益净额 1,168,314.82 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 28.67 0.53 0.53 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 26.58 0.49 0.49 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 87 页共 88 页 山东国研电力股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 山东国研电力股份有限公司 2016 年年度报告 第 88 页共 88 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 山东国研电力股份有限公司 董事会 二〇一七年四月十六日