839074_2021_一特医疗_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1 2021 一特医疗 NEEQ：839074 湖南一特医疗股份有限公司 HunanEterMedicalCo.Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 获得第九届中国十佳医用设备类供应商 获得“专精特新”荣誉 2022 年 12 月 23 日一特医疗信息科技产业园正式开工 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标 .............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 11 第五节 重大事件 ............................................................................................................... 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................. 25 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 30 第八节 行业信息 ............................................................................................................... 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ..................................................................... 35 第十节 财务会计报告 ....................................................................................................... 39 第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................108 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张意龙、主管会计工作负责人董伟及会计机构负责人（会计主管人员）张圆保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事 项名称 重大风险事项简要描述 原 材 料 价格 波动风险 原材料成本占公司营业成本的比重较大，其价格变动是影响公司经营成本的主要因素。 公司经营所需主要原材料包括气体管道类材料、金属板材类材料、分子筛、空压机、 空调机组及净化设备、呼叫设备等，其价格随国民经济景气程度、市场供求等因素的 变化而波动。公司根据业务的需要及原材料市场价格变动趋势，适时进行相关原材料 的采购，并制定了较为完善的原材料询比价制度、供应商管理制度，确保公司原材料 采购价格的相对稳定，但公司仍面临因原材料价格波动而导致经营成本波动从而导致 利润波动的风险。 税 收 优 惠政 策 变 化 的风 险 公司于 2020 年 9 月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省 地方税务局评审认定为高新技术企业，证书编号为 GR202043001929，有效期为三年， 有效期内公司可享受 15%的所得税优惠税率。到期后，如果未来国家变更高新技术企 业税收优惠政策或公司未继续被认定为高新技术企业，则公司的所得税税率将升至 25%，将对公司的税后净利润有较大影响。 应 收 账 款余 额 较 高 的风 险 公司 2019、2020、2021 年末应收账款余额分别为 40,256,138.37 元、47,722,255.74 元、 51,664,915.99 元，占当年末资产总额的比例分别为 21.97%、22.38%、20.76%，随着销 售规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司客户主要为医 5 院，信用度普遍较高且有财政拨款与医药费收入作为双重保障、违约风险较低，同时 公司也严格执行应收账款控制及催收制度，但较大金额的应收账款仍将加大未来发生 坏账的风险，可能会在一定程度上增加应收账款回收的风险。 未 能 持 续取 得 相 关 经营 资质的风险 公司是一家以医用中心供氧及吸引系统和智能传呼护理系统的生产、销售、安装为主 营业务的医疗专业服务一体化整体服务商，主要面向各级综合、专科医院等医疗机构。 公司目前已取得了当前业务所有应取得的批准、许可及相关备案登记手续，包括：各 类建筑资质、安全生产许可证、医疗器械生产许可证、医疗器械经营许可证等。若公 司未能满足监管要求、未能维持目前已取得的相关批准和许可，或者未能取得相关主 管部门未来要求的新的经营资质，则可能面临罚款甚至限制或终止运营的处罚，可能 对公司业务产生不利影响。 实 际 控 制人 控 制 不 当的 风险 张意龙报告期末直接持有公司股份 15,217,200 股，直接持股比例为 47.55%，另外，报 告期内张意龙通过长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份2,705,000 股，间接持股比例为 8.45%，因此，张意龙直接和间接合计持有公司 56%的股份。且担 任公司董事长，能对公司的战略决策、人事任免、经营管理产生重大影响。虽然公司 已建立相对完善的内部治理结构，制订了关联交易、对外担保等规章制度，但若公司 实际控制人利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 仍存在可能损害公司和中小股东利益的风险。 生 产 经 营用 房租赁风险 公司目前所使用的厂房及办公用房（坐落于湖南省长沙市国家高新技术开发区麓天路 21 号的办公楼、工业厂房）系向湖南德康制药股份有限公司租赁所得，但是因出租方 湖南德康制药股份有限公司并未取得上述房屋的房产证，公司租用权属不明确的房屋 可能会面临强制搬迁的风险。为有效规避风险公司已在长沙高新技术开发区购地 20 亩，现已 2022 年 3 月开始建设前期的相关工作。 本 期 重 大风 险 是 否 发生 重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、一特医疗 指 湖南一特医疗股份有限公司 公司章程 指 湖南一特医疗股份有限公司章程 股东大会 指 湖南一特医疗股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南一特医疗股份有限公司董事会 监事会 指 湖南一特医疗股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人 员，包括董事、监事和高级管理人员等 6 国务院 指 中华人民共和国国务院 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌 及公开转让行为 公开转让说明书 指 湖南一特医疗股份有限公司公开转让说明书 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商 指 长江证券股份有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南一特医疗股份有限公司 英文名称及缩写 HunanEterMedicalCo.Ltd ETR 证券简称 一特医疗 证券代码 839074 法定代表人 张意龙 二、 联系方式 董事会秘书姓名 陈萍 联系地址 湖南省长沙高新技术开发区麓天路 21 号 电话 18707486711 传真 0731-88922397 电子邮箱 18707486711@ 公司网址 办公地址 湖南长沙高新技术开发区麓天路 21 号 邮政编码 410013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南省长沙市高新技术开发区麓天路 21 号办公楼二楼董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-35 专用设备制造业-358 医疗仪器设备及器械制造- 3589 其他医疗设备及器械制造 主要产品与服务项目 以健康大数据为核心驱动的数字化智慧病区综合解决方案”， 为客户提供数字化智慧病房规划设计、研发制造、安装运营、 维护等专业一体化解决方案，打造基于智能硬件万物互联的 AIoT 平台 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（张意龙） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张意龙），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914300007506482283 否 注册地址 湖南省长沙高新区火炬城 M5 组 团 1 栋 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘曙萍 申磊磊 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 168,983,158.09 148,774,666.11 13.58% 毛利率% 26.69% 29.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,082,196.94 4,687,875.08 -55.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -109,507.59 3,113,319.18 -103.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 3.14% 7.45% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -0.17% 4.95% - 基本每股收益 0.07 0.15 -53.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 248,817,288.66 213,272,085.37 16.67% 负债总计 181,457,989.21 147,994,982.86 22.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,359,299.45 65,277,102.51 3.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.10 2.04 2.94% 资产负债率%（母公司） 69.92% 67.99% - 资产负债率%（合并） 72.93% 69.39% - 流动比率 1.24 1.36 - 利息保障倍数 1.63 2.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,704,496.21 11,505,223.52 114.72% 应收账款周转率 2.74 2.65 - 存货周转率 6.37 1.85 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.67% 16.41% - 营业收入增长率% 13.58% 26.98% - 净利润增长率% -55.58% 15.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,367,790.99 其他营业外收入和支出 210,684.93 非经常性损益合计 2,578,475.92 所得税影响数 386,771.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,191,704.53 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司以健康大数据为核心驱动的“数字化智慧病区综合解决方案”，为客户提供数字化智慧病 房规划设计、研发制造、安装运营、维护等专业一体化解决方案，打造基于智能硬件万物互联的 AIoT 平台，建立用户数据中心，为个人大健康系统赋能。定位于以医用供氧设备、医用中心供氧及 吸引系统、净化系统、呼叫护理系统为核心的医疗专业的整体服务商。公司销售医用制氧设备同 时，提供医用供气系统设计建造服务，通过配套系统促进制氧设备销售，同时通过设备带动同类项 目，提供了一体化解决方案。公司目标客户是各大医院，养老院、康复机构等医疗机构，产品销售 主要采取直销和代理商销售模式。销售部门在市场中寻找潜在终端目标客户，并与终端客户接洽， 了解客户需求。在成功中标后，根据合同相关要求进行现场考察，设计合理的解决方案。按照方案 安排材料采购，然后进行现场施工及设备的安装调试，竣工后项目进行验收，完成收入。医用智能 护理传呼系统除直接销售外，还授权有医院销售渠道的个人和企业成为公司代理商，通过代理商开 拓新市场。公司通过直销和代理商模式，有效扩大了市场占有规模，积累了品牌口碑，从而获取产 品销售收入。同时由于产品的升级换代，能通过软件及信息化处理，获得产品软件升级、远程服务 的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式并未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 在 2021 年依据长沙市工信局关于开展专精特新“小巨人”企业培育 工作的通知》经长沙市工信局认定为 2020 年长沙市级专精特新“小 巨人”企业。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 12 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，实现主营业务收入 16,699.91 万元，较上期 14,741.70 万元增长 1,958.21 万元（其中： 产品销售及相关收入较上期增加了 2515.40 万元，增长 67.07%，医疗系统业务收入较上期减少 557.19 万元，下降 5.07%。），增长 13.28%。本期房屋租赁收入 198.40 万元，较上年同期 135.68 万元增长 62.72 万元，增长 46.22%，该部分收入增加的主要原因是上年度闲置的物业本年度对外出租形成。 本期实现净利润 208.22 万元，比上期下降 55.58%。虽然本期销售营业收入较上期增长 13.58%， 但本期公司加大了市场投入，内控体系及人才培养使本期销售费用、管理费用增加，同时公司在研发 领域也加大了研发费用的投入，致使本年的净利润下降。 (二) 行业情况 2020 年 2 月 21 日的中央政治局会议上提出，要加大试剂、药品、疫苗研发支持力度，推动生物 医药、医疗设备、5G 网络、工业互联网等加快发展。因此，在国家推动“新基建”发展的背景下，医疗 器械行业迎来良好的发展机遇。同时，医疗器械行业的下游需求市场广阔，为今后的快速发展提供了 有利条件。 1、 医疗器械行业是我国医疗服务体系的重要组成部分 医疗技术、药品、医疗器械是构成医疗服务体系的三大支柱。其中，医疗器械涉及声、光、电、磁、 图像、材料、力学等行业和近百个专业学科，是国际公认的高新技术产业，具有高技术密集、学科交叉 广泛、技术集成融合等特点，代表着一个国家高新技术的综合实力。 2、 政策驱动医疗器械行业的发展 医疗器械行业作为我国高新技术产业之一，为推动行业健康有序地发展，关于鼓励行业发展、加强 对行业监管方面的政策频发。例如，2019 年 8 月，国家药监局发布《关于扩大医疗器械注册人制度试 点工作的通知》，加快推进医疗器械产业创新发展;又如，2020 年 4 月，国家药监局发布《关于发布医 疗器械注册人开展不良事件监测工作指南的通告》，加强对医疗器械注册人、备案人的指导、监管力 度。 同时，2020 年 2 月 21 日的中央政治局会议上提出，要加大试剂、药品、疫苗研发支持力度，推动 生物医药、医疗设备、5G 网络、工业互联网等加快发展。因此，在国家推动“新基建”发展的背景下， 医疗器械行业迎来良好的发展机遇。 3、 医疗器械行业下游需求不断增长 随着人们生活质量的进一步改善与提高，医疗保健意识的普遍增强，以及随之而来的医疗保健费 用的大笔投入，中国医疗卫生市场正在不断扩大。前瞻产业研究院关于中国医疗器械行业现状分析的 数据显示，2019 年我国医疗卫生机构数量达 101.4 万个，比 2018 年增加了 1.7 万个;我国医疗卫生机构 诊疗人次达 85.2 亿人次，较 2018 年增加了 2.12 亿人次。因此，广阔的下游市场需求将十分有利于我 国医疗器械行业的发展。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 23,790,259.78 9.56% 4,275,505.41 2.00% 456.43% 应收票据 562,741.55 0.23% 1,341,354.28 0.63% -58.05% 应收账款 51,664,915.99 20.76% 47,722,255.74 22.38% 8.26% 存货 27,013,657.99 10.86% 11,882,301.83 5.57% 127.34% 投资性房地产 10,246,983.33 4.12% 10,424,448.79 4.89% -1.70% 长期股权投资 0.00 0 0% 固定资产 2,431,212.23 0.98% 2,676,657.66 1.26% -9.17% 在建工程 238,345.22 0.00 无形资产 9,439,538.71 3.79% 17,719.92 0.01% 53,170.77% 商誉 短期借款 53,650,301.37 21.56% 41,529,833.33 19.47% 29.18% 长期借款 合同资产 101,814,728.05 40.92% 113,163,361.41 53.06% -10.03% 合同负债 19,414,577.11 7.80% 15,676,191.50 7.35% 23.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：本期货币资金较上期增加 1951.47 万元，增长 456.43%。本期回款增加，经营活动产生 的现金流量净额增加导致 2、 应收票据：本期应收票据比上期减少 77.86 万元，下降 58.05%。主要是因为本期客户以票据支付 的款项减少。 3、 存货：本期存货较上期增加 1513.14 万元，增长 127.34%，主要是本期原材料价格上涨、部份项目 提前备料以及制氧系统产品库存增加导致。 4、 在建工程：本期在建工程余额 23.83 万元，主要是因为本期公司规划的工业园开始施工建设。 5、 无形资产：本期无形资产增加 942.18 万元，主要是因为本期公司新购置了土地。 6、 短期借款：本期短期借款比上期增加 1212.05 万元，增长 29.18%，主要是本期银行贷款融资增加 形成。 7、 合同资产：本期合同资产较上期减少 1134.86 万元，主要因本本期已完工未结算的合同资产减少 导致。详见财务报表附注：五（八） 8、 合同负债：本期合同负债较上期增加 373.84 万元，主要因本本期合同预收款增加形成。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 14 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 额变动比例% 营业收入 168,983,158.09 - 148,774,666.11 - 13.58% 营业成本 123,886,790.63 73.31% 104,203,845.66 70.04% 18.89% 毛利率 26.69% - 29.96% - - 销售费用 16,179,870.98 9.57% 12,908,198.87 8.68% 25.35% 管理费用 11,633,515.47 6.88% 9,718,167.15 6.53% 19.71% 研发费用 13,139,451.25 7.78% 10,041,747.88 6.75% 30.85% 财务费用 4,613,768.00 2.73% 4,920,205.54 3.31% -6.23% 信 用 减 值 损 失 1,778,696.46 1.05% -3,091,411.42 -2.08% -157.54% 资 产 减 值 损 失 59,932.55 0.04% 396,634.19 0.27% -84.89% 其他收益 2,672,454.46 1.58% 2,108,903.68 1.42% 26.72% 投资收益 0.00 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资 产 处 置 收 益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,316,981.12 1.37% 5,025,065.68 3.38% -53.89% 营业外收入 227,580.72 0.13% 93,052.42 0.06% 144.57% 营业外支出 16,895.79 0.01% 55,524.53 0.04% -69.57% 净利润 2,082,196.94 1.23% 4,687,875.08 3.15% -55.58% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期营业收入较上期增加2020.85万元，增长13.58%，主要原因是本期医疗系统业务实 现收入10434.33万元，较上年同期减少557.19万元，下降5.07%；制氧机系统产品及相关收入 2173.30万元，较上年同期增加1107.44万元，增长103.9%，其中本期出口业务实现销售收入1556.97 万元，较上年同期增加680.24万元 增长77.59%，也是本期销售收入增长的原因之一。 2、 营业成本：本期营业成本较上期增加1968.29万元，增长18.89%，除了销售收入增长使营业成本增 加外，材料价格上涨以及施工成本、物流费用增加也是导致本期营业成本增加。 3、 销售费用：本期销售费用较上期增加327.17万元，增长25.35%，主要是因为本期人员的增加致使 职工薪酬、差旅费增加，此外销售收入的增加使本期售后维保费增加。详见财务报表附注：五（三 十六） 4、 管理费用：本期管理费用较上期增加191.53万元，增长19.71%，除了职工薪酬增加外，公司为了 提升企业竞争力向咨询公司支付的咨询费、员工培圳费增加所致。详见财务报表附注：五（三十 七） 5、 研发费用：本期研发费用支出较上期增加309.77万元，主要是本期研发测试费用增加形成。详见 财务报表附注：五（三十八） 6、 信用减值损失：本期信用减值损失较上期增加487.01万元，增长157.54%，主要是近几年来公司加 强了历史应收账款的催收力度，应收账款减少导致本期信用减值损失较上期减少。详见财务报表 附五（四十一） 7、 资产减值损失：本期资产减值损失较上年同期减少33.67万元 ，增长84.89%，主要是本期未到期 15 质保金较上期减少，所计提资产减值损失减少形成。详见财务报表附五（四十二） 8、 其他收益：本期其他收益较上年同期增加56.36万元，增长26.72%，主要是因为本期获得政府各项 补贴增加导致。详见财务报表附注：五（四十） 9、 营业利润：本期营业利润较上期减少270.81万元，下降53.89%，主要是因为本期销售费用、管理 费用及研发费用增加导致。 10、 营业外收入：本期营业外收入较上期增加13.45万元，增长144.57%，主要是因为收取了合同 违约金形成。详见财务报表附五（四十三） 11、 营业外支出：本期营业外支出较上年同期减少3.86万元，下降69.57%，主要是因为公司加 强管理减少了非正常损失形成。详见财务报表附五（四十四） 12、 净利润：本期净利润较上年同期减少260.57 万元，下降55.58%，主要是因为本期销售费 用、管理费用及研发费用增加导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 166,999,116.93 147,416,990.64 13.28% 其他业务收入 1,984,041.16 1,357,675.47 46.14% 主营业务成本 123,483,007.89 104,009,391.79 18.72% 其他业务成本 403,782.74 194,453.87 107.65% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 医疗系统 104,343,268.03 84,980,716.16 18.56% -5.07% -4.17% -3.93% 医 疗 产 品 销 售 及 相 关收入 62,655,848.90 38,502,291.73 38.55% 67.07% 151.19% -34.80% 房 租 及 物 业收入 1,984,041.16 403,782.74 79.65% 46.22% 134.73% -8.78% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期营业收入较上期增加 2020.85 万元，增长 13.58%，主要原因是本期医疗系统业务实现收入 10434.33 万元，较上年同期减少 557.19 万元，下降 5.07%；制氧机系统产品及相关收入 2173.30 万元，较上年 同期增加 1107.44 万元，增长 103.9%，其中本期出口业务实现销售收入 1556.97 万元，较上年同期增 加 680.24 万元 增长 77.59%。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 克拉玛依市卫生健康委员会 11,394,595.89 6.74% 否 2 临湘市人民医院 8,897,247.71 5.27% 否 3 射阳国有资产投资集团有限公司 8,321,542.78 4.92% 否 4 吉林大学第二医院 7,140,400.03 4.23% 否 5 黄石市第二医院有限公司 6,759,334.79 4.00% 否 合计 42,513,121.2 25.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 安徽省徽捷洁净技术有限责任公司 6,219,115.05 6.59% 否 2 山东弘冶金属材料有限公司 5,345,366.28 5.67% 否 3 祁阳县精锐五金贸易有限公司 4,509,872.90 4.78% 否 4 长沙科乐机电科技有限公司 4,385,106.13 4.65% 否 5 珠海市顺泰医疗器械有限公司 4,070,177.01 4.32% 否 合计 24,529,637.37 26.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,704,496.21 11,505,223.52 114.72% 投资活动产生的现金流量净额 -10,402,891.55 -229,000.94 4,442.73% 筹资活动产生的现金流量净额 4,462,681.50 -10,919,196.34 -140.87% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 1319.93 万元，主要原因是应收账款催收及合同收 款条款的优化，使" 销售商品、提供劳务收到的现金"增加所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 1017.39 万元，主要原因是本期购置了土地导致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 1538.19 万元，主要原因是本期筹资与贷款金额较 上年增加形成。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 17 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 湖南尚 医康医 疗科技 有限公 司 控股子 公司 电子类 产 品研 发、生 产及销 售 10,000,000 11004569.26 -6,927,633.92 14406452.09 - 3853116.63 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 13,139,451.25 10,041,747.88 研发支出占营业收入的比例 7.78% 6.75% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科以下 53 63 研发人员总计 54 65 研发人员占员工总量的比例 30.34% 30.81% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 68 55 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 凭借公司在业内的多年积累，并结合行业目前的发展现状公司的产品方向将朝高附加值产品、 信息化产品方向发展，形成以现有智慧病房的各类产品为业务依托，大力发展物联网智慧病房系列 产品，逐步实现以智慧病区综合服务为基点的全系列智慧病房服务类产品，向智慧病房的方向迈 进。在 2021 年产品整体技术架构重构，提升了产品的可靠性、扩展性来确保使用单位的智能化程 度，同时降低使用单位的相关成本。 18 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 按照履约进度的收入确认 1.事项描述 如合并财务报表附注三（二十二）、附注五（三十四）所述，贵公司 2021 年度营业收入 168,983,158.09 元，其中按照履约进度的收入确认金额 104,343,268.03 元，占公司总收入的 61.75%。按照履约进度的 收入确认涉及管理层的重大会计估计和判断，贵公司根据履约进度在一段时间内确认相关医疗系统收 入，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。计算 合同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括可能在完工交接前发生的不可预见费用。因此， 我们将按照履约进度的收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解、评估管理层对医疗系统收入及成本入账相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的 有效性，其中包括与实际发生医疗系统成本及合同预估总成本相关的内部控制； （2）采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行 对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力； （3）获取管理层编制的医疗系统收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并复算其计 算的准确性； （4）将预估总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件，以识别预估总成本是否存在遗漏的 组成项目，并与项目工程师讨论及审阅相关支持性文件，以综合评估预计合同成本的合理性； （5）抽样检查了合同样本，检查实际发生医疗系统成本的合同、发票、材料收发单、设备签收单、 结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定； （6）检查与医疗系统收入相关的信息是否已在财务报告中作出恰当列报。 （二）应收账款减值 1、事项描述 19 如合并财务报表附注五（三）所述，截至 2021 年 12 月 31 日，贵公司应收账款账面余额 63,238,136.51 元，坏账准备为 11,573,220.52 元，账面价值 51,664,915.99 元，占期末资产总额的 20.76%。 贵公司的应收账款主要是已结算未回款的医疗系统项目款，若应收账款不能按期收回或无法收 回而发生坏账，对财务报表影响较为重大；同时管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估 相关客户的信用情况，包括债务人当期的运营状况、实际还款情况等因素。由于应收账款余额重大 且减值的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将应收账款减值评估为关键审计事项。 2.审计应对 针对应收账款减值的计提，我们执行了下列程序： （1）了解、评价和测试贵公司应收账款减值的相关关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预 测的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识 别各项应收账款的信用风险特征； （4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的 合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对 照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及 对坏账准备的计算是否准确； （5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他 相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下： 20 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 3,518,221.40 3,518,221.40 负债： 租赁负债 2,521,928.98 2,521,928.98 一年内到期的非流动负债 996,292.42 996,292.42 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 3,518,221.40 3,518,221.40 负债： 租赁负债 2,521,928.98 2,521,928.98 一年内到期的非流动负债 996,292.42 996,292.42 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内收入较上年同期增长 26.98%，本年度医疗系统及出口销售收入较上年都有不同幅度的 增长影响。同时通过公司内部规范性管理以及研发的投入，并在产品质量与产品创新上下大力气，确 保了产品的核心竞争力在同行中领先；同时在市场推广上采取多方位的方式，在市场树立了良好的品 牌形象，增加了较多的客户资源，展现了强大的市场竞争力和盈利能力。未来随着客户需求的不断更 新，公司将逐步不断完善与更新产品，核心竞争力优势明显，行业及市场保持增长趋势。报告期内， 公司运作规范，能够认真地按照相关法律法规的规定开展经营活动；同时积极完善法人治理结构，建 立现代企业管理制度，促进公司的规范运作，管理层进一步加强和完善了内控的工作，加强了对经营 风险的把控。 报告期内公司不存在营业收入下滑、净资产为负、连续三个会计年度亏损且亏损额逐年扩大、存 在债券违约或债务无法按期偿还、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、拖欠员工工资或无法支 付供应商货款、主要生产经营资质缺失或无法续期、无法获得主要生产经营要素等可能会导致公司无 法持续经营的情形。 21 综上，公司具有清晰的商业模式，主营业务受到所处行业政策环境、市场环境的双 重支持，营业 规模持续增强，盈利能力持续改善，不存在可能导致公司无法持续经营的 重大风险事项，公司具有良 好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.原材料价格波动风险 报告期内，原材料成本占公司营业成本的比重较大，其价格变动是影响 公司经营成本的主要因素。公司经营所需主要原材料包括气体管道类材料、金属板材类材料、分子筛、 空压机、空调机组及净化设备、呼叫设备等，其价格随国民经济景气程度、市场供求等因素的变化而 波动。公司根据业务的需要及原材料市场价格变动趋势，适时进行相关原材料的采购，并制定了较为 完善的原材料询比价制度、供应商管理制度，确保公司原材料采购价格的相对稳定，但公司仍面临因 原材料价格波动而导致经营成本波动从而导致利润波动的风险。 应对措施：公司在采购方面采取战略合作模式，集中选取技术和质量好的少数供应商长期合作， 达到采购规模效应，有效控制采购成本，加强进、销、存各环节的内控管理。同时采购是根据合同订 单进行的采购，在确定需要成交的订单时，先落实确定材料的采购价格，以采购需要的实际成本和其 它综合成本，按单确定公司的对外报价和成交价格，在公司中标签订合同后即开始进行采购订货准备， 与供应商锁定采购价格，从而控制采购成本的上升。 2.应收账款余额较高的风险 公司 2019、2020、2021 年末应收账款余额分别为 40,256,138.37 元、 47,722,255.74 元、51,664,915.99 元，占当年末资产总额的比例分别为 21.97%、22.38%、20.76%，随 着销售规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司下游客户主要为各公立医 院，现金流量状况通常较好，同时有政府财政支撑，违约风险较低，回款预期较高。而且据以往收款 情况看，大多数客户商业信誉普遍良好，坏账风险较小。同时公司也严格执行应收账款控制及催收制 度，但较大金额的应收账款仍将加大未来发生坏账的风险，可能会在一定程度上增加应收账款回收的 风险。 应对措施：公司产品主要客户为各级各类医疗机构，由于单笔合同标的额较高，财务审核流程较 多，同时，部分项目存在质保金，随着销售规模增长质保金逐期沉淀，导致整体应收账款金额较大， 此外，由于业务主要为医院安装各类系统，应收账款的确认与客户的结算积极性相关。为此，公司专 门设立了业务核算部，其主要职能是细化各项目的成本费用核算，加强与业务部门沟通，并督促及时 催收款项，对逾期未回款公司通过启动司法程序进行摧收。其次且公司在投标前，均对客户经营情况 及项目资金来源进行了调查了解，在确保项目资金到位情况下参与投标，从源头防范收款风险。 3.未能持续取得相关经营资质的风险 公司是一家以医用中心供氧及吸引系统和智能传呼护理系 统的生产、销售、安装为主营业务的医疗专业一体化整体服务商，主要面向各级综合、专科医院等医 疗机构。公司目前已取得了当前业务所有应取得的批准、许可及相关备案登记手续，包括：各类建筑 资质、安全生产许可证、医疗器械生产许可证、医疗器械经营许可证等。若公司未能满足监管要求、 未能维持目前已取得的相关批准和许可，或者未能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质，则可 能面临罚款甚至限制或终止运营的处罚，可能对公司业务产生不利影响。 应对措施：公司根据相关医疗器械监督管理体系和建筑管理体系要求，安排专人负责相关资质的 22 管理，持续关注相关资质应满足的条件及资质的有效期，若临近资质的有效期，及时办理相关资质的 续期。同时委派人员去学习相关专业的知识来确保在不断更新的医疗器械监督管理体系和建筑管理体 系下公司可满足监管要求。 4、税收优惠政策变化的风险：公司于 2020 年 9 月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省 国家税务局和湖南省地方税务局评审认定为高新技术企业，证书编号为 GR202043001929，有效期为 三年，有效期内公司可享受 15%的所得税优惠税率。到期后，如果未来国家变更高新技术企业税收优 惠政策或公司未继续被认定为高新技术企业，则公司的所得税税率将升至 25%，将对公司的税后净利 润有较大影响。 应对措施：公司将根据国家对高新技术企业的要求，从研发立项、实施投入等方面落实到位，确 保符合高新技术企业的要求。 5、实际控制人控制不当的风险 张意龙报告期内直接持有公司股份 15,217,200 股，直接持股比 例为 47.55%，另外，张意龙担任公司董事长、担任长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合 伙人和执行事务合伙人，可以对该合伙企业名下的占比 20.31%股份进行表决，能对公司的战略决策、 人事任免、经营管理产生重大影响。 应对措施：公司已建立相对完善的内部治理结构，制订了关联交易、对外担保等规章制度，并严 格按相关制度执行。 6、生产经营用房租赁风险 公司目前所使用的厂房及办公用房（坐落于湖南省长沙市国家高新 技术开发区麓天路 21 号的办公楼、工业厂房）系向湖南德康制药股份有限公司租赁所得，但是因出租 方湖南德康制药股份有限公司并未取得上述房屋的房产证，公司租用权属不明确的房屋可能会面临强 制搬迁的风险。 应对措施：为有效规避风险公司已在长沙高新技术开发区购地 20 亩，现已 2022 年 3 月开始建设 前期的相关工作，预计在 2022 年年底完成主体建设。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 5,733,398.24 271,432.24 6,004,830.48 8.91% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 24 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 80,000,000.00 67,700,000.00 4．其他 40,000,000.00 1,900,000.00 (四) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2021 年 2 月 12 日 2021 年 1 月 15 日 长沙市 自然资 源和规 划局 土地使用 权 现金 9100000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司竞拍坐落于高新区荷叶路与荷叶二路交会处东南角范围内 13469.4 ㎡土地使用权。2021 年 1 月 14 日召开第四届董事会第十八次会议，以 5 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过关于《公司购买 资产》的议案，该议案详情见公告号为 2021-004。2021 年 2 月 1 日召开的 2021 年第一次临时股东大 会审议通过《公司购买资产》，公告号为 2021-011。 在公司取得前述国有土地使用权后，将根据公司的经营发展情况，并按有关规定及政策进行开发 建设，可以更好地满足公司未来发展需要，进一步扩大企业规模，提升公司核心竞争力和持续发展能 力。 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 位于麓源路 102 号整栋房产（长房 权证岳麓字第 710155243 号） 房屋及建筑 物 抵押 10,246,983.33 4.12% 作为公司向长沙 银行贷款的抵押 物。 25 总计 - - 10,246,983.33 4.12% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产受限情况系公司融资贷款所需，不会对公司生产经营情况造成重大不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,542,198 61.07% -117,299 19,424,899 60.70% 其中：控股股东、实际控 制人 3,748,799 11.71% 0 3,748,799 11.71% 董事、监事、高管 4,078,598 12.75% -97,299 3,981,299 12.44% 核心员工 982,300 3.07% 80,100 1,062,400 3.32% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,457,802 38.93% 117,299 12,575,101 39.30% 其中：控股股东、实际控 制人 11,468,401 35.84% 0 11,468,401 35.84% 董事、监事、高管 12,457,802 38.93% 117,299 12,575,101 39.30% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 77 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 26 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 张意龙 15,217,200 0 15,217,200 47.55% 11,468,401 3,748,799 6,000,000 0 2 长沙迈越 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 6,500,000 0 6,500,000 20.31% 0 6,500,000 0 0 3 长沙高新 开发区麓 航创业投 资有限公 司 3,096,000 0 3,096,000 9.68% 0 3,096,000 0 0 4 长 沙 市 科 技 风 险 投 资 管 理 有 限公司 2,013,000 0 2,013,000 6.29% 0 2,013,000 0 0 5 唐迎曦 1,131,100 0 1,131,100 3.53% 0 1,131,100 0 0 6 长 沙 高 新 技 术 创 业 投 资 管 理 有限公司 1,119,000 0 1,119,000 3.5% 0 1,119,000 0 0 7 李志超 730,000 -130,000 600,000 1.88% 547,500 52,500 0 0 8 张昌丽 142,300 230,100 372,400 1.16% 0 372,400 0 0 9 陈萍 370,000 0 370,000 1.16% 277,500 92,500 0 0 10 罗文勇 290,000 0 290,000 0.91% 0 290,000 0 0 合计 30,608,600 100,100 30,708,700 95.97% 12,293,401 18,415,299 6,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述自然人股东之间除张昌丽为自然人股东张意龙之女，其他不存在亲属关系，自然人股东张 意龙系长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人及执行事务合伙人，自然人股东唐迎 曦系长沙高新技术创业投资管理有限公司控股公司(长沙高新炜德基金管理有限公司）总经理，长沙 市科技风险投资管理有限公司系长沙高新 技术创业投资管理有限公司参股股东外，其他股东之间不 存在其他关联关系 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张意龙报告期内直接持有公司股份 15,217,200 股，直接持股比例为 47.55%，另外，张意龙担任 公司董事长、担任长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人和执行事务合伙人，可以对 该合伙企业名下的占比 20.31%股份进行表决，能对公司的战略决策、人事任免、经营管理产生重大影 响。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人为张意龙，无变动。 张意龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1993 年 7 月至 1997 年 9 月，从 事钟表维修销售；1997 年 10 月至 2003 年 6 月，担任湖南省意德记净化设备有限公司董事长兼总 经理；2001 年 8 月至今，担任浏阳市意德记钟表眼镜店（个体工商户）个体经营者；2002 年 4 月 至 2003 年 6 月，担任长沙意福电子有限公司董事长兼总经理；2003 年 7 月至 2010 年 6 月，担 任一特有限公司董事长兼总经理；2010 年 7 月至 2016 年 8 月 22 日，担任一特医疗公司董事长 兼总经理。2016 年 8 月 22 日离任总经理，至今担任一特医疗公司董事长。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 28 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 长沙银 行 银行 3,500,000.00 2021 年 1 月 4 日 2021 年 7 月 3 日 年利率 6.80% 2 抵押贷 款 长 沙 银 行 银行 2,270,000.00 2021 年 1 月 12 日 2021 年 7 月 11 日 年利率 6.80% 3 抵押贷 款 长沙银 行 银行 3,120,000.00 2021 年 2 月 2 日 2021 年 12 月 1 日 年利率 6.80% 4 抵押贷 款 长沙银 行 银行 700,000.00 2021 年 2 月 2 日 2021 年 8 月 1 日 年利率 6.80% 5 保证贷 款 长沙市 恒丰小 额贷款 有限责 任公司 非银行金融 3,000,000.00 2021 年 2 月 5 日 2021 年 8 月 4 日 月利率 1.20% 6 抵押贷 款 长沙银 行 银行 3,200,000.00 2021 年 3 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 年利率 6.80% 7 抵押贷 款 长沙银 行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 15 日 2021 年 12 月 14 日 年利率 6.80% 8 保证贷 款 交通银 行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 4 日 2022 年 2 月 28 日 年利率 5.00% 9 保证贷 款 浦发银 行 银行 2,700,000.00 2021 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 年利率 4.35% 10 抵押贷 款 长沙银 行 银行 4,500,000.00 2021 年 4 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 年利率 6.80% 11 保证贷 款 渤海银 行 银行 5,000,000.00 2021 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 年利率 5.5% 12 保证贷 款 长 沙 市 恒 丰 小 额 贷 款 有 限 责 任公司 非银行金融 1,000,000.00 2021 年 5 月 11 日 2021 年 8 月 10 日 月利率 1.20% 13 抵押贷 款 长沙银 行 银行 3,480,000.00 2021 年 5 月 13 日 2021 年 11 月 12 日 年利率 6.80% 14 保证贷 款 北京银 行 银行 5,000,000.00 2021 年 6 月 1 日 2022 年 5 月 31 日 年利率 5.2% 15 抵押贷 款 长沙银 行 银行 2,000,000.00 2021 年 6 月 8 日 2021 年 12 月 7 日 年利率 6.80% 16 保证贷 款 长 沙 市 恒 丰 小 额 贷 款 有 限 责 非银行金融 2,000,000.00 2021 年 7 月 7 日 2021 年 10 月 6 日 月利率 1.20% 29 任公司 17 抵押贷 款 长沙银 行 银行 25,000,000.00 2021 年 7 月 26 日 2022 年 7 月 25 日 年利率 5.88% 18 抵押贷 款 长沙银 行 银行 4,160,000.00 2021 年 7 月 26 日 2022 年 5 月 25 日 年利率 5.88% 19 抵押贷 款 长沙银 行 银行 3,500,000.00 2021 年 7 月 26 日 2022 年 1 月 25 日 年利率 5.88% 20 抵押贷 款 长沙银 行 银行 3,000,000.00 2021 年 8 月 11 日 2022 年 8 月 10 日 年利率 5.88% 21 抵押贷 款 长沙银 行 银行 2,000,000.00 2021 年 8 月 31 日 2022 年 2 月 28 日 年利率 5.88% 22 抵押贷 款 长沙银 行 银行 2,270,000.00 2021 年 9 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 年利率 5.88% 23 保证贷 款 长 沙 市 恒 丰 小 额 贷 款 有 限 责 任公司 非银行金融 3,000,000.00 2021 年 9 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 月利率 1.20% 24 抵押贷 款 长沙银 行 银行 1,930,000.00 2021 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 13 日 年利率 5.88% 25 保证贷 款 光大银 行 银行 5,000,000.00 2021 年 11 月 2 日 2022 年 11 月 1 日 年利率 4.35% 合计 - - - 101,330,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张意龙 董事长 男 1963 年 9 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 廖立平 董事 男 1971 年 5 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 冯明 董事 男 1977 年 11 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 李政麟 董事 男 1980 年 6 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 陈萍 董事、董秘、副总经理 女 1975 年 11 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 毛华 监事会主席 男 1977 年 10 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 汤英钊 监事 男 1969 年 12 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 白钢 职工代表监事 男 1980 年 2 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 李志超 总经理 男 1980 年 12 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 董伟 财务总监 男 1973 年 8 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 秦伏秋 副总经理 男 1975 年 8 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 白祖武 副总经理 男 1976 年 1 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关系。张意龙通过直接、间接控股的方式为公 司的控股股东和实际控制人，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在亲属 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张意龙 董事长 15,217,200 0 15,217,200 47.55% 0 0 廖立平 董事 0 0 0 0% 0 0 冯明 董事 0 0 0 0 0 0 李政麟 董事 0 0 0 0 0 0 陈萍 董事、董秘、副总 经理 370,000 0 370,000 1.16% 0 0 31 毛华 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 汤英钊 监事 150,000 0 150,000 0.47% 0 0 白钢 职工代表监事 0 0 0% 0 0 李志超 总经理 730,000 -130,000 600,000 1.88% 0 0 董伟 财务总监 0 0 0 0% 0 0 秦伏秋 副总经理 100,000 0 100,000 0.31% 0 0 白祖武 副总经理 100,000 0 100,000 0.31% 0 0 合计 - - 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张祖发 监事 离任 无 个人的原因 汤英钊 营销省区经理 新任 监事 新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 汤英钊，男，汉族，出生于 1969 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 9 月至 1991 年 7 月，任浏阳达浒中学代课教师；1991 年 8 月至 1993 年 12 月，任长沙丰田实业公司生 产车间主管；1994 年 1 月至 1998 年 12 月，任浏阳达浒镇杓形村党支部副书记、书记、镇人大代表； 1999 年 1 月至 2004 年 1 月任湖南浏阳河竹业有限公司石家庄区域经理、华北大区经理、营销副总经 理；2004 年 3 月至今在湖南一特医疗股份有限公司任职分别为业务经理、省区经理大区经理、营销副 总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 32 管理人员 6 0 0 6 生产人员 8 1 0 9 销售人员 21 8 0 29 技术人员 33 9 0 42 财务人员 5 0 1 4 其他人员 29 0 0 29 施工人员 23 10 0 33 售后人员 1 2 0 3 全资子公司 52 4 0 56 员工总计 178 34 1 211 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 56 79 专科 54 69 专科以下 65 58 员工总计 178 211 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 培训：包括职业技能培训岗的要求组织符合条件的员工参加培训或继续教育活动，日常不定时组 织企业文化培训和职业道德培训，根据各岗位需求开展业务技能培训、专业能力提升培训。 招聘：采用内部招聘和外部招聘相结合的方法，本着公平、公正、公开的原则，以网络渠道为主， 内部推荐和多渠道招聘为辅。 薪酬政策：公司的薪酬制度以岗位、技能、资历、绩效和市场状况等为依据。从企业的实际情况 出发，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则。争取让公司的薪酬政策变成科学有 效的激励机制，让员工发挥出最佳的潜能，为企业创造更大的价值。 需公司承担费用的离退休职工人数等情况：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 张昌丽 新增 子公司总经理 142,300 230,100 372,400 张钧 无变动 省区经理 50,000 0 50,000 邓兴旺 无变动 省区经理 50,000 0 50,000 程爱萍 无变动 业务经理 100,000 0 100,000 刘枧 无变动 业务经理 50,000 0 50,000 汤英钊 无变动 监事、省区经理 150,000 0 150,000 戴樊国 无变动 业务经理 50,000 0 50,000 33 王耀明 无变动 业务经理 50,000 0 50,000 张敏 无变动 商务经理 50,000 0 50,000 王世民 无变动 技术主管 80,000 0 80,000 米仁兵 无变动 技术主管 100,000 0 100,000 胡静 无变动 业务经理 60,000 0 60,000 李晶鑫 无变动 技术人员 50,000 0 50,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工增持公司股份，对公司无不利影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 34 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司定制的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及相关制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公 司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了 股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理 的保证了股东权的发挥，能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，对于 各重大事项的决策，均按公司相关的内容制度及《重大事项决策制度》进行审议。公司股东大会、董 事会、监事会的召集召开和表决程序符合《公司法》、《公 司章程》及相关法律法规要求，董事、监 事均按照《公司法》、《公司章程》履行各自的权利和义务。 报告期内，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董事、监事和高级管理人员能 够切 实履行应尽的职责和义务。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于加 强管 理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 36 4、 公司章程的修改情况 报告期内无章程修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 4 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内各次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司重大生产经营决策，投资决策及财务决 策均按照《公司章程》有及有关内控制度的要求程序和规定执行，截止报告期末，公司依法经营，均 能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 为满足资本市场对公司治理机制的要求，建立健全现代企业管理制度，保护中小投资者权益，促 进公司规范运作，公司对原有公司治理制度进行了系统的梳理和相应的修订完善，并启动了内部治理 结构的规范整改工作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未引入职业经理 人。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》，董事会秘书专职负责信息披露及 投资者关系管理，并按照相关法律法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）及时充分进行披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电 子邮件、微信等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与投资者及潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的 内部控制制度，并按规定及时修改与完善各项制度，且决策程序均符合相关规定。公司董事、总经理 及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东 利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司的有关规定和公司，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对 本年度内的监督事项无异议。 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司 法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行，具体情况如下： 1.业务独立：公司具有独立面向市场的自主经营能力以及独立的设计、策划、服务和营销体系， 公司具有独立的办公场地，具有独立的综合管理、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，能够独 立开展业务。公司独立获取收入和利润，具有独立自主的经营能力，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业不存在同业竞争。报告期内，公司不存在通过关联方进行采购及销售的情形，不存在影 响公司独立性的重大频繁的关联方交易。 2.资产独立：公司有自有的房产，公司拥有的主要生产经营设备为办公设备、工程产品生产设备、 电子及其他设备，均系自购取得，目前该等设备均能正常使用，公司目前合法的商标多项，均为原始 取得。 3.人员独立：公司的人事及工资管理完全独立，公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任其他职务领 取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司建立 了独立的人事档案制度，建立了人事聘用、任免与考核奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立 了独立的工资管理、福利与社会保障制度。 4.财务独立：公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人 均专职工作并取得报酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照 《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要示，建立符合自身特点的独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司开设独立的银行帐户，独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务 制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预公司资金使用的情况；公司独立对外签订 各项合同，公司财务部包括财务负责人，财务人员工作经验均在 3 年以上，无不良职业记录，可以充 分满足公司财务核算的需要。 5.机构独立：公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应 的议事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股 股东、实际控制人及其他控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 综上所述，报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其 控制的其他关联方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，结合行业特性和自身的情况，制定会计核算的具 体细节制度，并严格执行，确保核算的及时、准确、完整和独立性，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系 报告期内，公司严格遵守法律法规，建立健全并严格执行财务制度及各项内控制度，做到有序工 作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、报告期内，公司紧紧围绕企业内部控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照全国中小企业股份转让系统相关业务规则，保证信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 39 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 27-00049 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 刘曙萍 申磊磊 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 大信审字[2022]第 27-00049 号 湖南一特医疗股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南一特医疗股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 按照履约进度的收入确认 1.事项描述 如合并财务报表附注三（二十二）、附注五（三十四）所述，贵公司 2021 年度营业收入 168,983,158.09 元，其中按照履约进度的收入确认金额 104,343,268.03 元，占公司总收入的 61.75%。按照履约进度的 收入确认涉及管理层的重大会计估计和判断，贵公司根据履约进度在一段时间内确认相关医疗系统收 入，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。计算 合同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括可能在完工交接前发生的不可预见费用。因此， 我们将按照履约进度的收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解、评估管理层对医疗系统收入及成本入账相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的 有效性，其中包括与实际发生医疗系统成本及合同预估总成本相关的内部控制； （2）采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行 对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力； （3）获取管理层编制的医疗系统收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并复算其计 算的准确性； （4）将预估总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件，以识别预估总成本是否存在遗漏的 组成项目，并与项目工程师讨论及审阅相关支持性文件，以综合评估预计合同成本的合理性； （5）抽样检查了合同样本，检查实际发生医疗系统成本的合同、发票、材料收发单、设备签收单、 结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定； （6）检查与医疗系统收入相关的信息是否已在财务报告中作出恰当列报。 （二）应收账款减值 1、事项描述 如合并财务报表附注五（三）所述，截至 2021 年 12 月 31 日，贵公司应收账款账面余额 63,238,136.51 元，坏账准备为 11,573,220.52 元，账面价值 51,664,915.99 元，占期末资产总额的 20.76%。 41 贵公司的应收账款主要是已结算未回款的医疗系统项目款，若应收账款不能按期收回或无法收 回而发生坏账，对财务报表影响较为重大；同时管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估 相关客户的信用情况，包括债务人当期的运营状况、实际还款情况等因素。由于应收账款余额重大 且减值的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将应收账款减值评估为关键审计事项。 2.审计应对 针对应收账款减值的计提，我们执行了下列程序： （1）了解、评价和测试贵公司应收账款减值的相关关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预 测的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识 别各项应收账款的信用风险特征； （4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的 合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对 照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及 对坏账准备的计算是否准确； （5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 42 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 43 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘曙萍 中 国 · 北 京 中国注册会计师：申磊磊 二○二二年四月二十六日 44 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 23,790,259.78 4,275,505.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 562,741.55 1,341,354.28 应收账款 五（三） 51,664,915.99 47,722,255.74 应收款项融资 五（四） 100,000.00 500,000.00 预付款项 五（五） 8,629,064.24 9,417,888.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 6,941,612.79 8,268,676.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（七） 27,013,657.99 11,882,301.83 合同资产 五（八） 101,814,728.05 113,163,361.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（九） 78,652.06 34,074.60 流动资产合计 220,595,632.45 196,605,418.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五（十） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（十一） 10,246,983.33 10,424,448.79 固定资产 五（十二） 2,431,212.23 2,676,657.66 在建工程 五（十三） 238,345.22 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（十四） 2,437,634.23 45 无形资产 五（十五） 9,439,538.71 17,719.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十六） 223,704.51 55,613.28 递延所得税资产 五（十七） 2,204,237.98 2,400,483.73 其他非流动资产 五（十八） 0.00 91,743.12 非流动资产合计 28,221,656.21 16,666,666.50 资产总计 248,817,288.66 213,272,085.37 流动负债： 短期借款 五（十九） 53,650,301.37 41,529,833.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（二十） 4,603,729.45 6,446,787.22 应付账款 五（二十一） 68,053,201.10 53,274,177.39 预收款项 合同负债 五（二十二） 19,414,577.11 15,676,191.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（二十三） 3,272,565.70 2,524,374.57 应交税费 五（二十四） 2,853,321.05 1,375,460.68 其他应付款 五（二十五） 14,314,739.54 11,620,687.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十六） 2,634,712.38 2,182,583.88 其他流动负债 五（二十七） 8,940,514.27 10,211,154.51 流动负债合计 177,737,661.97 144,841,250.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十八） 1,146,634.60 长期应付款 五（二十九） 1.00 901,281.41 长期应付职工薪酬 预计负债 五（三十） 2,573,691.64 2,252,451.08 46 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,720,327.24 3,153,732.49 负债合计 181,457,989.21 147,994,982.86 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五（三十一） 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（三十二） 37,932,394.10 37,932,394.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（三十三） 465,827.53 一般风险准备 未分配利润 五（三十四） -3,038,922.18 -4,655,291.59 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 67,359,299.45 65,277102.51 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 67,359,299.45 65,277,102.51 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 248,817,288.66 213,272,085.37 法定代表人：张意龙 主管会计工作负责人：董伟 会计机构负责人：张圆 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,366,542.82 3,520,433.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 562,741.55 1,341,354.28 应收账款 十二（一） 49,792,985.09 46,321,370.22 应收款项融资 100,000.00 500,000.00 预付款项 8,059,934.87 8,977,847.44 其他应收款 十二（二） 6,775,477.48 7,894,173.13 其中：应收利息 47 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,792,134.95 6,517,587.86 合同资产 101,814,728.05 113,163,361.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 78,585.47 34,074.60 流动资产合计 210,343,130.28 188,270,202.35 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 10,246,983.33 10,424,448.79 固定资产 2,007,543.59 2,263,265.28 在建工程 238,345.22 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,437,634.23 无形资产 9,439,538.71 17,719.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 223,704.51 55,613.28 递延所得税资产 2,070,635.79 2,349,245.78 其他非流动资产 0.00 91,743.12 非流动资产合计 37,664,385.38 26,202,036.17 资产总计 248,007,515.66 214,472,238.52 流动负债： 短期借款 53,650,301.37 41,529,833.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,831,012.55 6,446,787.22 应付账款 64,834,871.68 53,645,948.96 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,617,492.40 1,963,849.82 应交税费 2,417,467.69 1,006,869.04 其他应付款 13,699,352.56 13,091,346.46 其中：应付利息 应付股利 合同负债 16,526,417.35 13,124,844.79 48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,634,712.38 2,182,583.88 其他流动负债 8,700,987.85 9,879,479.44 流动负债合计 169,912,615.83 142,871,542.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,146,634.60 长期应付款 1.00 901,281.41 长期应付职工薪酬 0.00 预计负债 2,357,594.86 2,057,446.01 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,504,230.46 2,958,727.42 负债合计 173,416,846.29 145,830,270.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 37,932,394.10 37,932,394.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 465,827.53 一般风险准备 未分配利润 4,192,447.74 -1,290,425.94 所有者权益（或股东权益） 合计 74,590,669.37 68,641,968.16 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 248,007,515.66 214,472,238.52 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 49 一、营业总收入 五（三十 五） 168,983,158.09 148,774,666.11 其中：营业收入 五（三十 五） 168,983,158.09 148,774,666.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 171,177,260.44 143,163,726.88 其中：营业成本 五（三十 五） 123,886,790.63 104,203,845.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十 六） 1,723,864.11 1,371,561.78 销售费用 五 （ 三 十 七） 16,179,870.98 12,908,198.87 管理费用 五 （ 三 十 八） 11,633,515.47 9,718,167.15 研发费用 五 （ 三 十 九） 13,139,451.25 10,041,747.88 财务费用 五（四十） 4,613,768.00 4,920,205.54 其中：利息费用 4,031,455.00 4,517,693.19 利息收入 27,851.71 15,747.02 加：其他收益 五 （ 四 十 一） 2,672,454.46 2,108,903.68 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十 二） 1,778,696.46 -3,091,411.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五 （ 四 十 三） 59,932.55 396,634.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） 50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,316,981.12 5,025,065.68 加：营业外收入 五 （ 四 十 四） 227,580.72 93,052.42 减：营业外支出 五 （ 四 十 五） 16,895.79 55,524.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,527,666.05 5,062,593.57 减：所得税费用 五 （ 四 十 六） 445,469.11 374,718.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,082,196.94 4,687,875.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,082,196.94 4,687,875.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,082,196.94 4687,875.08 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,082,196.94 4,687,875.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,082,196.94 4,687,875.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.065 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 51 法定代表人：张意龙 主管会计工作负责人：董伟 会计机构负责人：张圆 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二 （四） 159,321,490.32 141,418,127.33 减：营业成本 十二（四） 118,592,968.86 102,423,683.98 税金及附加 1,614,830.66 1,271,524.74 销售费用 13,160,292.75 10,883,559.84 管理费用 10,418,755.00 8,593,698.01 研发费用 8,959,153.32 6,290,489.38 财务费用 4,605,567.60 4,910,303.56 其中：利息费用 4,031,455.00 4,517,693.19 利息收入 24,648.89 13,030.04 加：其他收益 2,360,107.33 1,294,231.44 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,875,599.19 -3,027,767.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 59,932.55 396,634.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,265,561.20 5,707,965.56 加：营业外收入 227,579.72 84,219.23 减：营业外支出 16,606.36 55,524.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,476,534.56 5,736,660.26 减：所得税费用 527,833.35 347,634.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,948,701.21 5,389,025.93 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,948,701.21 5,389,025.93 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 52 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,948,701.21 5,389,025.93 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 197,732,683.59 142,900,300.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 304,663.47 414,822.23 收到其他与经营活动有关的现金 五 （ 四 十 七） 9,034,366.70 5,215,591.78 经营活动现金流入小计 207,071,713.76 148,530,714.97 购买商品、接受劳务支付的现金 133,435,639.04 83,756,137.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 53 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,816,289.32 19,206,485.06 支付的各项税费 7,306,280.49 8,290,569.58 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十 七） 19,809,008.70 25,772,298.85 经营活动现金流出小计 182,367,217.55 137,025,491.45 经营活动产生的现金流量净额 24,704,496.21 11505223.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 650.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 650.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,403,541.55 229,000.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,403,541.55 229,000.94 投资活动产生的现金流量净额 -10,402,891.55 -229,000.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 101,330,000.00 58,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十 七） 31,060,000.00 7,255,443.45 筹资活动现金流入小计 132,390,000.00 65,955,443.45 偿还债务支付的现金 89,130,000.00 63,509,999.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,622,101.50 3,532,585.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十 七） 35,175,217.00 9,832,055.01 筹资活动现金流出小计 127,927,318.5 76,874,639.79 筹资活动产生的现金流量净额 4,462,681.50 -10,919,196.34 54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -29.94 -35,831.87 五、现金及现金等价物净增加额 18,764,256.22 321,194.37 加：期初现金及现金等价物余额 五（四十 八） 4,275,505.41 3,954,311.04 六、期末现金及现金等价物余额 23,039,761.63 4,275,505.41 法定代表人：张意龙 主管会计工作负责人：董伟 会计机构负责人：张圆 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 187,261,523.98 135,607,535.84 收到的税费返还 120,809.37 收到其他与经营活动有关的现金 44,888,949.09 56,185,977.76 经营活动现金流入小计 232,150,473.07 191,914,322.97 购买商品、接受劳务支付的现金 122,554,289.57 81,883,957.72 支付给职工以及为职工支付的现金 15,250,351.91 13,316,239.58 支付的各项税费 6,427,171.79 7,316,471.71 支付其他与经营活动有关的现金 62,922,581.55 78,611,571.35 经营活动现金流出小计 207,154,394.82 181,128,240.36 经营活动产生的现金流量净额 24,996,078.25 10,786,082.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 650.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 650.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,363,768.55 213,740.94 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,363,768.55 213,740.94 投资活动产生的现金流量净额 -10,363,118.55 -213,740.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 101,330,000.00 58,700,000.00 55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 31,060,000.00 7,255,443.45 筹资活动现金流入小计 132,390,000.00 65,955,443.45 偿还债务支付的现金 89,130,000.00 63,509,999.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,622,101.50 3,532,585.78 支付其他与筹资活动有关的现金 35,175,217.00 9,832,055.01 筹资活动现金流出小计 127,927,318.50 76,874,639.79 筹资活动产生的现金流量净额 4,462,681.50 -10,919,196.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -29.94 -35,831.87 五、现金及现金等价物净增加额 19,095,611.26 -382,686.54 加：期初现金及现金等价物余额 3,520,433.41 3,903,119.95 六、期末现金及现金等价物余额 22,616,044.67 3,520,433.41 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 -4,655,291.59 65,277,102.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 37,932,394.10 - 4,655,291.59 65,277,102.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 465,827.53 1,616,369.41 2,082,196.94 （一）综合收益总额 2,082,196.94 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 57 （三）利润分配 465,827.53 -465,827.53 1.提取盈余公积 465,827.53 -465,827.53 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 465,827.53 -3,038,922.18 67,359,299.45 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 58 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 - 9,343,166.67 60,589,227.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 37,932,394.10 - 9,343,166.67 60,589,227.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,687,875.08 4,687,875.08 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 59 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 - 4,655,291.59 65,277,102.51 法定代表人：张意龙 主管会计工作负责人：董伟 会计机构负责人：张圆 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.000 37,932,394.10 - 68,641,968.16 60 1,290,425.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.000 37,932,394.10 - 1,290,425.94 68,641,968.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 465,827.53 5,482,873.68 5,948,701.21 （一）综合收益总额 5,948,701.21 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 465,827.53 -465,827.53 1.提取盈余公积 465,827.53 -465,827.53 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 61 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.000 37,932,394.10 465,827.53 4,192,447.74 74,590,669.37 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.000 37,932,394.10 - 6,679,451.87 63,252,942.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.000 37,932,394.10 - 6,679,451.87 63,252,942.23 三、本期增减变动金额（减 5,389,025.93 5,389,025.93 62 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 63 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 - 1,290,425.94 68,641,968.16 64 三、 财务报表附注 湖南一特医疗股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）公司基本情况。 湖南一特医疗股份有限公司（曾用名“长沙一特电子信息有限责任公司”、“湖南一特电子医 用工程有限公司”、“湖南一特电子医用工程股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”） 成立于 2003 年 7 月 23 日；2009 年 3 月 31 日，公司将名称变更为湖南一特电子医用工程有限公司。 公司于 2010 年 7 月完成了股份制改造。 统一社会信用代码：914300007506482283。 法定代表人：张意龙。 公司注册地为湖南省长沙市高新技术开发区火炬城 M5-1 栋，公司办公地址为湖南省长沙市岳 麓区麓谷街道麓天路 21 号。 注册资本人民币 3,200 万元。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 公司所属行业：医疗设备及医疗卫生服务行业。 本公司经营范围为医药及医疗器械、计算机软件、移动互联网技术、信息传输技术、基础和支 撑及应用软件、报警系统、物联网技术、积分管理软件、计算机硬件、电气成套、电子、通信与自 动控制技术、机械设备、医用中心供氧及吸引系统、医用制氧设备、真空负压机、压缩空气系统、 汇流排、五金产品、电子产品、智能产品、特种设备、机电设备、工业自动控制系统装置、医疗仪 器设备及器械、工业控制计算机及系统、金属压力容器的研发、制造、销售及服务； 二类医疗器械、 监控、报警系统、机电设备、管道设施、通信线路和设备、电子自动化、电子设备、电气设备、医 疗设备、中央空调系统、净化及洁净系统、医用中心供氧及吸引系统、医用制氧设备、真空负压机、 压缩空气系统、汇流排、压力容器、压力管道的安装、改造、维修、维护和保养服务；互联网信息 技术咨询、软件技术、软件和信息开发系统集成、医疗器械和信息传输技术推广、医疗信息、电气 设备、信息技术咨询、智能化技术、电子技术、电子产品、管道和智能化工程施工、计算机网络系 65 统工程的服务；报警系统、净化工程、建筑装饰工程、 压力管道的设计；医疗设备、房屋、场地、 机械设备、计算机及通讯设备租赁；电子商务平台的开发建设；自有房地产经营活动；建筑装修装 饰、机电设备安装、消防设施工程专业承包；机电工程总承包；自营和代理各类商品及技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行 政审批的货物和技术进出口除外）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主营业务为医用分子筛制氧设备和智能呼叫护理系统的设计、生产、销售以及医用供气系统、 净化系统为主的医疗专业系统的安装、施工、售后服务。 （三）本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 26 日决议批准报出。 （四）本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司一家：湖南尚医康医疗科技有限公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基 于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 66 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取 得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司 控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股 东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股， 作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经 发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 67 其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的 存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货 币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资 本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 68 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融 资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权 益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时， 如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前 已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转 移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保 合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有 的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收 票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 69 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计 量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套 期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入） 计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以 公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他 利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该 类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外， 其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于 金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于 该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利 得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变 动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如 果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该 范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利 用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 70 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融 资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该 金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制 的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融 资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额 计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处 理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融 工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法： 71 （1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息 收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司 按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息 收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风 险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即 便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务 的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不 含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增 加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失，确定组合的依据如下： 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 应收账款组合 1：按账龄组合 应收账款组合 2：关联方组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应 收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 72 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外 的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下： 其他应收款组合 1：按账龄组合 其他应收款组合 2：关联方组合 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信 用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据 金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财 务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商 品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取全月一次加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备， 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素)作为合同资产列示。本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失，确定组合的依据如下： 合同资产确定组合的依据如下： 73 合同资产组合 1：医疗系统项目 合同资产组合 2：未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已 计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非 同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现 金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权 投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投 资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期 股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的 长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投 资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理， 并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处 置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以 上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资 单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 74 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让 的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分 相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销， 具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定 资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有 固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 41 5 2.32 机器设备 5-10 2 9.8-19.60 电子设备 3-5 2 19.6-32.67 运输设备 8 2 12.25 其他设备 3-5 2 19.60-32.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定 资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资 租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十六) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 75 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂 停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一 般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借 款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发 生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用 寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿 命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 专利权 4 年限平均法 软件 4 年限平均法 土地使用权 50 年限平均法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使 用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但 76 合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为 公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标 准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无 形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：①完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待 摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚 77 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际 发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取 的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确 定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归 属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计 划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同 时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最 佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最 佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 78 前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履 约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部 的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因 向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客 户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履 约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产 控制权的某一时点确认收入。 1.收入确认方法 (1)医疗系统承包合同收入 本公司与客户之间的医疗系统承包合同履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务， 根据履约进度在一段时间内确认收入， 履约进度 不能合理确定的除外。 本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时， 本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。 合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总 成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。 (2)销售商品合同 公司与客户签订销售合同或接到客户订单后，产品销售出库，需要安装和调试的，在客户接受商 品以及安装和调试服务完成时确认收入；如果安装程序比较简单或不需要安装，在发出商品并经客户 签字确认收货，公司取得客户确认单时确认收入。 (二十三) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成 本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将 其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 79 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的， 在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负 债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的， 在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的， 在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用 与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确 认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原 已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者 投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作 为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金 额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 80 补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠 利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关 借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能 够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营 企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负 债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期 费用。 （1）使用权资产 81 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按 照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的 租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用； ④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减 值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：① 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或 比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价 格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期 反映出承租人将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增 量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后 的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的， 则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面 价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 82 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将 发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分 期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资 收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下： 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 3,518,221.40 3,518,221.40 负债： 租赁负债 2,521,928.98 2,521,928.98 一年内到期的非流动负债 996,292.42 996,292.42 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 3,518,221.40 3,518,221.40 负债： 租赁负债 2,521,928.98 2,521,928.98 一年内到期的非流动负债 996,292.42 996,292.42 四、 税项 83 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 9%、13% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值计缴；从租计征的， 按租金收入计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加及地方教育附加 应纳流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 重要税收优惠及批文 纳税主体名称 所得税税率 优惠期间 优惠原因 湖南一特医疗股份有限公司 15% 2020 年--2023 年 高新技术企业 湖南尚医康医疗科技有限公司 15% 2019 年--2022 年 高新技术企业 五、 合并财务报表重要项目注释 本财务报表附注的期初数指 2021 年 1 月 1 日财务报表数据，期末数指 2021 年 12 月 31 日数据， 本期发生额指 2021 年度，上期发生额指 2020 年度。 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,361.06 178,106.20 银行存款 23,030,806.80 4,070,610.91 其他货币资金 758,091.92 26,788.30 合计 23,790,259.78 4,275,505.41 注：其他货币资金企业微信账户余额为 7,593.77 元，票据保证金余额为 750,498.15 元。 (二) 应收票据 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 592,359.53 1,411,951.87 减：坏账准备 29,617.98 70,597.59 合计 562,741.55 1,341,354.28 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 819,642.63 合计 819,642.63 (三) 应收账款 84 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 38,490,578.03 40,226,858.99 1 至 2 年 13,240,912.93 5,010,682.06 2 至 3 年 2,543,213.28 412,654.14 3 至 4 年 399,791.90 8,926,910.83 4 至 5 年 4,737,893.27 1,017,735.58 5 年以上 3,825,747.10 4,631,075.69 减：坏账准备 11,573,220.52 12,503,661.55 合计 51,664,915.99 47,722,255.74 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 63,238,136.51 100.00 11,573,220.52 18.30 其中：账龄组合 63,238,136.51 100.00 11,573,220.52 18.30 合计 63,238,136.51 100.00 11,573,220.52 18.30 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 60,225,917.29 100.00 12,503,661.55 20.76 其中：账龄组合 60,225,917.29 100.00 12,503,661.55 20.76 合计 60,225,917.29 100.00 12,503,661.55 20.76 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 1 年以内 38,490,578.03 5.00 1,924,528.90 40,226,858.99 5.00 2,011,342.95 1 至 2 年 13,240,912.93 10.00 1,324,091.30 5,010,682.06 10.00 501,068.20 2 至 3 年 2,543,213.28 20.00 508,642.65 412,654.14 20.00 82,530.83 3 至 4 年 399,791.90 50.00 199,895.95 8,926,910.83 50.00 4,463,455.42 4 至 5 年 4,737,893.27 80.00 3,790,314.62 1,017,735.58 80.00 814,188.46 5 年以上 3,825,747.10 100.00 3,825,747.10 4,631,075.69 100.00 4,631,075.69 合计 63,238,136.51 18.30 11,573,220.52 60,225,917.29 20.76 12,503,661.55 85 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 本期收回已核销资产 其他 账龄组合 12,503,661.55 1,008,572.83 78,131.80 11,573,220.52 合计 12,503,661.55 1,008,572.83 78,131.80 11,573,220.52 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 第一名 5,000,000.00 7.91 250,000.00 第二名 3,929,383.79 6.21 2,233,507.03 第三名 3,682,786.83 5.82 184,139.34 第四名 3,504,000.00 5.54 175,200.00 第五名 3,181,100.00 5.03 159,055.00 合计 19,297,270.62 30.51 3,001,901.37 (四) 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 100,000.00 500,000.00 合计 100,000.00 500,000.00 注：公司将银行承兑汇票贴现或背书作为日常资金管理的业务模式，既以收取合同现金流量又以出售该银行 承兑汇票为目标，将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资列报。 (五) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,527,064.11 75.64 8,196,394.08 87.03 1 至 2 年 979,371.64 11.35 621,837.40 6.60 2 至 3 年 580,836.09 6.73 167,232.01 1.78 3 年以上 541,792.40 6.28 432,425.22 4.59 合计 8,629,064.24 100.00 9,417,888.71 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 长沙科乐机电科技有限公 司 1,211,008.55 14.03 谭碧峰 781,774.69 9.06 佛山市爱力特能源科技有 限公司 501,346.72 5.81 曾耀 432,425.22 5.01 86 安庆市佰联无油压缩机有 限公司 375,847.34 4.36 合计 3,302,402.52 38.27 (六) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 9,139,205.18 11,195,413.30 减：坏账准备 2,197,592.39 2,926,736.41 合计 6,941,612.79 8,268,676.89 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 工程借支和备用金 1,715,478.65 1,904,780.69 房租及物业管理费 232,916.24 1,449,415.24 保证金 4,238,351.75 6,083,005.27 押金 51,136.10 60,346.00 其他 2,901,322.44 1,697,866.10 减：坏账准备 2,197,592.39 2,926,736.41 合计 6,941,612.79 8,268,676.89 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,053,539.53 6,092,589.15 1 至 2 年 1,361,934.37 1,197,522.66 2 至 3 年 624,445.99 616,092.09 3 至 4 年 597,879.89 1,422,953.49 4 至 5 年 582,562.77 992,981.93 5 年以上 918,842.63 873,273.98 减：坏账准备 2,197,592.39 2,926,736.41 合计 6,941,612.79 8,268,676.89 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 87 期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 2,926,736.41 2,926,736.41 本期转回 729,144.02 729,144.02 2021 年 12 月 31 日余额 2,197,592.39 2,197,592.39 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余 额 第一名 保证金 967,734.16 1 年以内 10.59 48,386.71 第二名 保证金 850,000.00 1 年以内 9.30 42,500.00 第三名 往来款 414,301.14 4 年以上 4.53 361,701.14 第四名 往来款 360,170.39 4 年以上 3.94 320,170.39 第五名 往来款 350,000.00 1-2 年 3.83 35,000.00 合计 2,942,205.69 32.19 807,758.24 (七) 存货 1.存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合 同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 9,572,825.36 9,572,825.36 5,204,657.88 5,204,657.88 在产品 2,727,894.33 2,727,894.33 3,731,317.85 3,731,317.85 库存商品 9,934,478.82 9,934,478.82 2,202,761.90 2,202,761.90 委托加工物资 680,714.04 680,714.04 558,355.56 558,355.56 发出商品 4,097,745.44 4,097,745.44 185,208.64 185,208.64 合计 27,013,657.99 27,013,657.99 11,882,301.83 11,882,301.83 (八) 合同资产 1.合同资产分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期质保金 2,489,499.73 217,607.76 2,271,891.97 2,982,923.06 277,540.31 2,705,382.75 已完工未结算 合同 99,542,836.08 99,542,836.08 110,457,978.66 110,457,978.66 合计 102,032,335.81 217,607.76 101,814,728.05 113,440,901.72 277,540.31 113,163,361.41 2.合同资产减值准备 本期转回减值准备金额为 59,932.55 元。 88 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 78,652.06 29,995.44 待抵扣进项税 4,079.16 合计 78,652.06 34,074.60 (十) 其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 本期确 认的股 利收入 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益原因 长沙高新开发区合 作成长投资企业（有 限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 (十一) 投资性房地产 1.按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,090,167.00 16,090,167.00 2.本期增加金额 220,772.43 220,772.43 （1）外购 220,772.43 220,772.43 3.本期减少金额 4.期末余额 16,310,939.43 16,310,939.43 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 5,665,718.21 5,665,718.21 2.本期增加金额 398,237.89 398,237.89 （1）计提或摊销 398,237.89 398,237.89 3.本期减少金额 4.期末余额 6,063,956.10 6,063,956.10 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 10,246,983.33 10,246,983.33 2.期初账面价值 10,424,448.79 10,424,448.79 (十二) 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,431,212.23 2,676,657.66 固定资产清理 减：减值准备 合计 2,431,212.23 2,676,657.66 1.固定资产 89 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,665,903.88 515,871.24 1,430,719.23 9,612,494.35 2.本期增加金额 588,786.84 233,723.83 822,510.67 （1）购置 588,786.84 184,017.49 772,804.33 （2）其他 49,706.34 49,706.34 3.本期减少金额 118,047.18 118,047.18 （1）处置或报废 118,047.18 118,047.18 4.期末余额 8,254,690.72 515,871.24 1,546,395.88 10,316,957.84 二、累计折旧 1.期初余额 5,177,748.74 500,601.87 1,257,486.08 6,935,836.69 2.本期增加金额 949,870.67 115,099.01 1,064,969.68 （1）计提 949,870.67 115,099.01 1,064,969.68 3.本期减少金额 115,060.76 115,060.76 （1）处置或报废 115,060.76 115,060.76 4.期末余额 6,127,619.41 500,601.87 1,257,524.33 7,885,745.61 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 2,127,071.31 15,269.37 288,871.55 2,431,212.23 2.期初账面价值 2,488,155.14 15,269.37 173,233.15 2,676,657.66 注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,633,238.62 元。 （2）截止 2021 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 账面价值 机器设备 1,433,120.40 合计 1,433,120.40 (十三) 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程项目 238,345.22 合计 238,345.22 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 90 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂建设 238,345.22 238,345.22 合计 238,345.22 238,345.22 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数（万 元） 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产 本期其他减少金 额 期末余额 新厂建设 20,000.00 238,345.22 238,345.22 合计 238,345.22 238,345.22 （续） 项目名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化累计金 额 其中：本期利息资本 化金额 本期利息资本化 率(%) 资金来源 新厂建设 0.12 0.12 自有资金 合计 (十四) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,518,221.40 3,518,221.40 2.本期增加金额 674,326.38 674,326.38 （1）新增租赁 674,326.38 674,326.38 3.本期减少金额 4.期末余额 4,192,547.78 4,192,547.78 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 1,754,913.55 1,754,913.55 （1）计提 1,754,913.55 1,754,913.55 3.本期减少金额 4.期末余额 1,754,913.55 1,754,913.55 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 2,437,634.23 2,437,634.23 2.期初账面价值 3,518,221.40 3,518,221.40 (十五) 无形资产 项目 土地 软件技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 150,789.14 150,789.14 2.本期增加金额 9,561,820.00 21,769.92 9,583,589.92 91 （1）购置 9,561,820.00 21,769.92 9,583,589.92 3.本期减少金额 4.期末余额 9,561,820.00 172,559.06 9,734,379.06 二、累计摊销 1.期初余额 133,069.22 133,069.22 2.本期增加金额 143,427.33 18,343.80 161,771.13 （1）计提 143,427.33 18,343.80 161,771.13 3.本期减少金额 4.期末余额 143,427.33 151,413.02 294,840.35 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 9,418,392.67 21,146.04 9,439,538.71 2.期初账面价值 17,719.92 17,719.92 (十六) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装饰维修费 138,883.00 52,913.81 85,969.19 基地建设费 366,299.22 244,199.48 122,099.74 租赁费 55,613.28 81,622.64 121,600.34 15,635.58 合计 55,613.28 586,804.86 418,713.63 223,704.51 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 2,070,635.79 13,804,238.62 2,349,245.78 15,661,638.56 内部交易未实现利润 133,602.19 890,681.23 51,237.95 341,586.31 小计 2,204,237.98 14,694,919.85 2,400,483.73 16,003,224.87 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 213,800.03 116,897.30 可抵扣亏损 18,056,046.77 7,245,849.82 合计 18,269,846.80 7,362,747.12 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2028 年 2,413,608.13 2,413,608.13 2029 年 1,070,823.87 1,070,823.87 2030 年 3,761,417.82 3,761,417.82 92 2031 年 10,810,196.95 以汇算清缴为准 合计 18,056,046.77 7,245,849.82 (十八) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产购置款 91,743.12 91,743.12 合计 91,743.12 91,743.12 (十九) 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款（1） 33,360,000.00 31,360,000.00 保证借款（2） 20,200,000.00 10,000,000.00 应付利息 90,301.37 169,833.33 合计 53,650,301.37 41,529,833.33 注：（1）系公司以投资性房地产提供抵押担保，张意龙、胡月华提供保证担保。 （2）系张意龙、胡月华、张昌丽、刘庆春等提供保证担保，详见附注八（四）。 (二十) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,872,712.00 商业承兑汇票 2,731,017.45 6,446,787.22 合计 4,603,729.45 6,446,787.22 (二十一) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 53,195,749.47 47,650,754.43 1 年以上 14,857,451.63 5,623,422.96 合计 68,053,201.10 53,274,177.39 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 祁阳金睿净化科技工程有限公司 1,298,802.91 未结算 韶山市江南净化科技工程有限公司 1,248,958.03 未结算 合计 2,547,760.94 (二十二) 合同负债 93 项目 期末余额 期初余额 预收货款 16,918,855.52 10,601,355.72 已结算未完工合同 2,495,721.59 5,074,835.78 合计 19,414,577.11 15,676,191.50 (二十三) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 2,524,374.57 21,465,990.37 20,717,799.24 3,272,565.70 离职后福利-设定提存计划 1,395,712.74 1,395,712.74 合计 2,524,374.57 22,861,703.11 22,113,511.98 3,272,565.70 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,969,442.23 19,413,937.57 18,753,690.50 2,629,689.30 职工福利费 356,912.00 356,912.00 社会保险费 771,457.12 771,457.12 其中：医疗及生育保险费 698,916.96 698,916.96 工伤保险费 72,540.16 72,540.16 住房公积金 412,058.00 412,058.00 工会经费和职工教育经费 554,932.34 511,625.68 423,681.62 642,876.40 合计 2,524,374.57 21,465,990.37 20,717,799.24 3,272,565.70 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,337,396.68 1,337,396.68 失业保险费 58,316.06 58,316.06 合计 1,395,712.74 1,395,712.74 (二十四) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,408,963.95 660,613.67 企业所得税 482,776.14 印花税 2,313.86 23,423.85 城市维护建设税 180,303.86 76,265.54 房产税 15,668.23 13,562.86 个人所得税 30,123.32 20,494.32 教育费附加 128,788.44 54,475.38 其他税费 87,159.39 43,848.92 合计 2,853,321.05 1,375,460.68 (二十五) 其他应付款 94 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 14,314,739.54 11,620,687.29 合计 14,314,739.54 11,620,687.29 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 工程垫支款及保证金 7,003,949.49 2,904,108.34 关联单位往来及借款 3,531,385.62 2,972,539.67 其他 3,779,404.43 5,744,039.28 合计 14,314,739.54 11,620,687.29 (二十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 689,426.38 2,182,583.88 一年内到期的租赁负债 1,945,286.00 996,292.42 合计 2,634,712.38 3,178,876.30 (二十七) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 8,120,871.64 8,799,202.64 已背书未到期的商票 819,642.63 1,411,951.87 合计 8,940,514.27 10,211,154.51 (二十八) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 3,102,428.84 3,714,285.64 减：未确认融资费用 10,508.24 196,064.24 减：一年内到期的租赁负债 1,945,286.00 996,292.42 合计 1,146,634.60 2,521,928.98 (二十九) 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁借款 762,960.00 3,527,297.00 减：未确认融资费用 73,532.62 443,431.71 减：一年内到期的长期应付款 689,426.38 2,182,583.88 合计 1.00 901,281.41 95 (三十) 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 2,573,691.64 2,252,451.08 计提质保金 合计 2,573,691.64 2,252,451.08 (三十一) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 32,000,000.00 (三十二) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 34,680,800.00 34,680,800.00 二、其他资本公积 3,251,594.10 3,251,594.10 合计 37,932,394.10 37,932,394.10 (三十三) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 465,827.53 465,827.53 合计 465,827.53 465,827.53 (三十四) 未分配利润 项目 本期金额 调整前上期末未分配利润 -4,655,291.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,655,291.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,082,196.94 减：提取法定盈余公积 465,827.53 期末未分配利润 -3,038,922.18 (三十五) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 166,999,116.93 123,483,007.89 147,416,990.64 104,009,391.79 医疗系统 104,343,268.03 84,980,716.16 109,915,159.69 88,681,176.98 医疗产品销售及相关收入 62,655,848.90 38,502,291.73 37,501,830.95 15,328,214.81 二、其他业务小计 1,984,041.16 403,782.74 1,357,675.47 194,453.87 房租及物业收入 1,984,041.16 403,782.74 1,356,890.47 172,016.73 材料销售收入 785.00 22,437.14 合计 168,983,158.09 123,886,790.63 148,774,666.11 104,203,845.66 96 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 医疗系统 医疗产品销售及其他收入 在某一时点确认 62,655,848.90 在某一时段内确认 104,343,268.03 合计 104,343,268.03 62,655,848.90 (三十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 268,310.99 254,500.84 城市维护建设税 569,432.49 529,521.76 教育费附加及地方教育附加 411,639.71 381,404.82 土地使用税 134,163.60 62,326.80 印花税 106,817.81 70,055.46 其他 233,499.51 73,752.10 合计 1,723,864.11 1,371,561.78 (三十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,366,131.85 3,753,969.53 差旅费 2,663,745.76 1,533,216.16 售后维保费 4,056,617.25 4,848,810.97 业务招待费 997,487.24 1,067,093.11 展览费 526,718.69 972,942.28 销售服务费 969,864.91 85,109.01 办公费 272,305.72 150,614.98 其他 326,999.56 496,442.83 合计 16,179,870.98 12,908,198.87 (三十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,113,940.84 4,875,656.45 房屋租金及维修 146,082.54 1,546,790.14 中介机构费用 1,844,354.31 1,480,099.67 折旧及摊销 2,414,850.70 809,172.55 差旅费 55,950.47 120,958.33 办公费 373,520.08 182,611.48 汽车费用 205,187.59 167,653.61 水电费 142,655.66 116,161.47 招待费用 350,241.11 229,305.63 电话费 72,238.56 46,371.89 培训费 211,813.67 其他 702,679.94 143,385.93 合计 11,633,515.47 9,718,167.15 (三十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 8,925,667.57 6,955,885.78 材料 1,403,971.40 1,681,012.84 测试费用 2,259,060.00 97 固定资产折旧摊销 252,437.49 257,350.84 其他 298,314.79 1,147,498.42 合计 13,139,451.25 10,041,747.88 (四十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,031,455.00 4,517,693.19 其中：租赁负债利息费用 162,229.94 减：利息收入 27,851.71 15,747.02 汇兑损失 -73,621.21 53,356.10 手续费支出及其他 683,785.92 364,903.27 合计 4,613,768.00 4,920,205.54 (四十一) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退款项 304,663.47 294,012.86 与收益相关 研发补助 1,943,000.00 701,200.00 与收益相关 稳岗补贴 286,098.56 与收益相关 其他类补助 138,692.43 181,490.82 与收益相关 长沙市智能制造专项项目补贴 资金 732,200.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 200,000.00 与收益相关 合计 2,672,454.46 2,108,903.68 (四十二) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 1,008,572.83 -2,374,616.97 其他应收款信用减值损失 729,144.02 -734,002.48 应收票据信用减值损失 40,979.61 17,208.03 合计 1,778,696.46 -3,091,411.42 (四十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 59,932.55 396,634.19 合计 59,932.55 396,634.19 (四十四) 营业外收入 98 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 违约金 176,479.72 176,479.72 其他 51,101.00 93,052.42 51,101.00 合计 227,580.72 93,052.42 227,580.72 (四十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 盘亏损失 1,030.02 滞纳金 2,312.51 固定资产报废损失 2,986.42 239.62 2,986.42 其他 13,909.37 51,942.38 13,909.37 合计 16,895.79 55,524.53 16,895.79 (四十六) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 482,776.14 递延所得税费用 196,245.75 -224,988.89 其他 249,223.36 116,931.24 合计 445,469.11 374,718.49 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 2,527,666.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 379,149.90 调整以前期间所得税的影响 249,223.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 148,576.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 1,639,437.33 研发费用加计扣除 -1,970,917.69 所得税费用 445,469.11 (四十七) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,367,790.99 1,814,890.82 收到的投标及履约保证金 1,977,640.93 往来款及其他 4,688,934.78 3,400,700.96 合计 9,034,366.70 5,215,591.78 99 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性付现支出 16,138,758.21 16,016,078.75 支付的投标及履约保证金 1,774,243.77 往来款及其他 3,670,250.49 7,981,976.33 合计 19,809,008.70 25,772,298.85 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 长沙市中小企业转贷引导基金（有限公司）借款 29,160,000.00 收到关联方拆借资金 1,900,000.00 4,950,000.00 融资租赁款 2,305,443.45 合计 31,060,000.00 7,255,443.45 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还长沙市中小企业转贷引导基金（有限公司）借款 29,160,000.00 偿还关联方拆借资金 1,350,000.00 5,250,000.00 融资租赁款 2,364,337.00 4,582,055.01 支付租赁付款额 2,300,880.00 合计 35,175,217.00 9,832,055.01 (四十八) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,082,196.94 4,687,875.08 加：信用减值损失 -1,778,696.46 3,091,411.42 资产减值准备 -59,932.55 -396,634.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性 房地产折旧 1,463,207.57 1,361,124.61 使用权资产折旧 1,754,913.55 无形资产摊销 161,771.13 15,824.99 长期待摊费用摊销 418,713.63 339,905.03 100 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,986.42 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,031,455.00 4,553,525.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 196,245.75 -224,988.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,216,213.58 -21,826,287.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,815,541.19 -11,097,514.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,832,307.62 31,000,982.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,704,496.21 11,505,223.52 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 23,039,761.63 4,275,505.41 减：现金的期初余额 4,275,505.41 3,954,311.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,764,256.22 321,194.37 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,039,761.63 4,275,505.41 其中：库存现 金 1,361.06 178,106.20 可随时用于支 付的银行存款 23,030,806.80 4,070,610.91 可随时用于支 付的其他货币 资金 7,593.77 26,788.30 101 二、现金等价 物 三、期末现金 及现金等价物 余额 23,039,761.63 4,275,505.41 (四十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 750,498.15 票据保证金 投资性房地产 10,246,983.33 贷款抵押 合计 10,997,481.48 (五十) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 933.00 6.3757 5,948.53 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南尚医康医疗科 技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 电子产品研发、生 产及销售 100.00 投资设立 七、 公允价值 (一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项目 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 期末余额 一、持续的公允价值计量 其中：应收融资款项 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息。 应收款项融资，因公司持有的应收票据期限较短，公允价值与账面金额相近，公司以票面金 额确认公允价值。 102 其他权益工具投资系对长沙高新开发区合作成长投资企业（有限合伙）的投资，以投资成本 作为公允价值的合理估计进行计量。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为张意龙，持股比例为 47.5538% (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 长沙意德记钟表有限公司 实际控制人参股的企业 浏阳市意德记钟表眼镜店 同一实际控制人 湖南省意德记净化设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的企业 胡月华、张昌丽、刘庆春 实际控制人之妻、女、女婿 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 (四) 关联交易情况 1. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 张意龙、湖南省麓谷 中小企业 融资担保 有限公司 本公司 3,500,000.00 2021/3/4 2022/2/28 否 张意龙、胡月华 本公司 2,700,000.00 2021/3/29 2022/3/29 否 张意龙、胡月华 本公司 5,000,000.00 2021/4/16 2022/4/15 否 湖南金信 融资但保 有限公司、胡月华、 张意龙、湖南尚医康 医疗科技有限公司 本公司 4,000,000.00 2021/6/1 2022/5/26 否 张意龙、胡月华 本公司 20,000,000.00 2021/7/26 2022/7/25 否 张意龙、胡月华 本公司 4,160,000.00 2021/7/26 2022/5/21 否 张意龙、胡月华 本公司 3,000,000.00 2021/8/11 2022/8/10 否 张意龙、胡月华 本公司 1,930,000.00 2021/10/14 2022/10/13 否 张意龙、胡月华、张 昌丽、刘庆春 本公司 5,000,000.00 2021/11/1 2022/11/2 否 张意龙、胡月华 本公司 2,000,000.00 2021/8/31 2022/2/28 否 103 张意龙、胡月华 本公司 2,270,000.00 2021/9/10 2022/5/8 否 2. 关键管理人员报酬 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员报酬 186.88 173.18 (五) 关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张意龙 3,531,385.62 2,972,539.67 九、 承诺及或有事项 截至期末，本公司无需披露的承诺事项及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 无。 十一、 其他重要事项 无。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 37,336,101.57 39,073,095.29 1 至 2 年 12,669,673.08 4,704,150.94 104 2 至 3 年 2,238,937.16 378,939.14 3 至 4 年 366,076.90 8,922,990.83 4 至 5 年 4,733,973.27 1,017,735.58 5 年以上 3,825,747.10 4,631,075.69 减：坏账准备 11,377,523.99 12,406,617.25 合计 49,792,985.09 46,321,370.22 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 61,170,509.08 100.00 11,377,523.99 18.60 其中：账龄组合 61,170,509.08 100.00 11,377,523.99 18.60 合计 61,170,509.08 100.00 11,377,523.99 18.60 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 58,727,987.47 100.00 12,406,617.25 21.13 其中：账龄组合 58,727,987.47 100.00 12,406,617.25 21.13 合计 58,727,987.47 100.00 12,406,617.25 21.13 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 1 年以内 37,336,101.57 5.00 1,866,805.08 39,073,095.29 5.00 1,953,654.76 1 至 2 年 12,669,673.08 10.00 1,266,967.31 4,704,150.94 10.00 470,415.09 2 至 3 年 2,238,937.16 20.00 447,787.43 378,939.14 20.00 75,787.83 3 至 4 年 366,076.90 50.00 183,038.45 8,922,990.83 50.00 4,461,495.42 4 至 5 年 4,733,973.27 80.00 3,787,178.62 1,017,735.58 80.00 814,188.46 5 年以上 3,825,747.10 100.00 3,825,747.10 4,631,075.69 100.00 4,631,075.69 合计 61,170,509.08 18.60 11,377,523.99 58,727,987.47 21.13 12,406,617.25 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 本期收回已核销资产 其他 账龄组合 12,406,617.25 1,107,225.06 78,131.80 11,377,523.99 105 合计 12,406,617.25 1,107,225.06 78,131.80 11,377,523.99 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额 重庆市宏贵建设有限公司 麻栗坡分公司 5,000,000.00 8.17 250,000.00 福泉市卫生和计划生育局 （福泉市综合医院） 3,929,383.79 6.42 2,233,507.03 射阳国有资产投资集团有 限公司 3,682,786.83 6.02 184,139.34 吉林大学第二医院 3,504,000.00 5.73 175,200.00 克拉玛依市卫生健康委员 会 3,181,100.00 5.20 159,055.00 合计 19,297,270.62 31.54 3,001,901.37 (二) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 8,954,966.38 10,801,056.54 减：坏账准备 2,179,488.90 2,906,883.41 合计 6,775,477.48 7,894,173.13 1.其他应收款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 保证金 4,198,351.76 6,073,005.27 工程借支和备用金 1,512,588.13 1,592,705.03 房租及物业管理费 232,916.24 1,449,415.24 押金 51,136.10 60,346.00 其他 2,959,974.15 1,625,585.00 减：坏账准备 2,179,488.90 2,906,883.41 合计 6,775,477.48 7,894,173.13 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,889,170.87 5,700,935.69 1 至 2 年 1,344,767.53 1,194,819.36 2 至 3 年 621,742.69 616,092.09 3 至 4 年 597,879.89 1,422,953.49 4 至 5 年 582,562.77 992,981.93 106 5 年以上 918,842.63 873,273.98 减：坏账准备 2,179,488.90 2,906,883.41 合计 6,775,477.48 7,894,173.13 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 2,906,883.41 2,906,883.41 本期转回 727,394.51 727,394.51 2021 年 12 月 31 日余 额 2,179,488.90 2,179,488.90 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国十七冶集团 有限公司 保证金 967,734.16 1 年以内 10.81 48,386.71 中国人民解放军 西藏军区保障部 采购服务站 保证金 850,000.00 1 年以内 9.49 42,500.00 刘启顺 往来款 414,301.14 4 年以上 4.63 361,701.14 王广平 往来款 360,170.39 4 年以上 4.02 320,170.39 张振玉 往来款 350,000.00 1-2 年 3.91 35,000.00 合计 2,942,205.69 32.86 807,758.24 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期 末余额 湖南尚医康医疗科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 107 一、主营业务小计 157,337,449.16 118,189,186.12 140,061,236.86 102,251,667.25 二、其他业务小计 1,984,041.16 403,782.74 1,356,890.47 172,016.73 合计 159,321,490.32 118,592,968.86 141,418,127.33 102,423,683.98 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 医疗系统 医疗产品及其他 在某一时点确认 52,994,181.13 在某一时段内确认 104,343,268.03 合计 104,343,268.03 52,994,181.13 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 2,367,790.99 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 210,684.93 3．所得税影响额 -386,771.39 合计 2,191,704.53 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目： 项目 涉及金额 说明 即征即退增值税扣除 304,663.47 属于正常经营性业务补助 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 3.140 7.45 0.065 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.165 4.95 -0.003 0.10 湖南一特医疗股份有限公司 二○二二年四月二十六日 108 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南省长沙市高新技术开发区麓天路 21 号办公楼二楼董秘办公室