839083_2019_惠利科技_2019年年度报告_2020-07-19.txt

1 2019 年度报告 惠利科技 NEEQ : 839083 天津惠利科技股份有限公司 TianJin HuiLi Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 3 月，公司第二届董事会、监事会、高级管理人员顺利完成换届选举工作。 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 天津惠利科技股份有限公司 股东大会 指 天津惠利科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天津惠利科技股份有限公司董事会 监事会 指 天津惠利科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 子公司 指 河北惠联新材料科技有限公司 废砂浆/待回收砂浆 指 太阳能晶硅多线切割环节中硅料损耗、刃料磨损、铁 屑与切割液等混合而成的、不具切割功能的废料 一次轻液 指 切割液含量较高的废砂浆 40%碳化硅 指 纯度较低的碳化硅，处理回收切割液后残渣形成的新 产品 金刚线 指 应用于太阳能硅片切割，逐步替代砂浆切割 在线回收系统 指 对用废的光伏切割液进行在线回收，制成可以继续使 用的切割液的生产线 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨振东、主管会计工作负责人康红梅及会计机构负责人（会计主管人员）赵丹丹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.经济形势波动风险 太阳能主要应用在热水器、发电、建筑等与宏观经济形势 密切相关的领域，其市场目前主要集中在欧美等发达国家与地 区。2008 年的世界金融危机对欧美地区主要发达国家的经济产 生了沉重打击，光伏产品最大的消费市场欧洲更是陷入债务危 机，我国光伏产业也一度陷入低迷。当国内外经济动荡或增速 放缓时，太阳能应用市场规模相应收缩，将减少对晶硅片的需 求，将会对公司的经营产生不利影响。 2.政策变化风险 由于太阳能具有清洁、用之不竭等特征，各国出台了一系 列的支持政策，扶持光伏行业的发展。国内外的光伏产业都具 有突出的政策依赖性。同时，我国光伏产业仍呈现“两头靠外” 的特征，国际晶硅等原材料供应与光伏产品应用市场的状况对 我国光伏产业有着重大影响。2012-2014 年间，美国等光伏应用 大国相继对我国光伏产品开展“双反”调查，我国光伏产业发 展受阻。光伏产业对国内外产业、贸易等政策的依赖将进一步 传导至晶硅切割业，影响金刚线生产厂家的业务开展。 5 3.技术替代风险 随着光伏发电成本控制力度加大，太阳能电池制造、硅片 切割等环节的技术创新日益为各国所关注。目前，商用薄膜太 阳能电池性能逐渐改善，对晶硅太阳能电池的替代性增强；金 刚石线切割技术开始在单晶硅片切割中应用，已经替代多线切 割工艺。光伏产业新材料的应用和技术的发展，可能减少对硅 片的需求，公司若不能进行技术创新，将面临被市场淘汰的风 险。 4.应收账款回收的风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 4,454,183.38 元， 占当年末资产总额的比例为 37.07%。期末应收账款较大，应收 账款降低了公司资金的运转效率。随着未来销售规模的进一步 扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。应收账款所对应 的客户主要是与本公司有稳定的合作关系、信誉好的客户，发 生坏账的风险不大；虽然该等货款的回收风险较小，而且本公 司按照审慎的原则计提了一定比例的坏账准备，但若该等款项 不能及时收回，则可能给公司带来经营风险。 5.公司治理不完善风险 根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事 会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构。但 股份公司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的 良好运行尚需在实践中证明和完善，且公司暂时没有建立专门 的风险识别和评估部门。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提 出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不 适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 6.未弥补亏损超过股本的风险 受光伏行业政策的影响，公司开始着力转型，从过去的废砂 浆回收处理转型为金刚线切割为主，因转型过程中旧业务终止 经营，而新业务未实现规模效应，导致公司发生了较大程度的 亏损， 报告期末，未弥补亏损已超过公司实收股本总额。 7. 持续经营能力的风险 2018年，公司停掉原有业务，转型至金刚线切割技术，此新 业务开展时间较短，目前处于小批量生产销售阶段，未来的生 产、销售存在不确定性，存在一定的经营风险。公司的持续经 营能力存在一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津惠利科技股份有限公司 英文名称及缩写 TianJin HuiLi Technology Co.,Ltd 证券简称 惠利科技 证券代码 839083 法定代表人 杨振东 办公地址 天津市宁河现代产业园区海航东路 5 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 施熙宗 职务 董事长 电话 022-58101302 传真 022-58101315 电子邮箱 Cwpost@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市宁河现代产业园区海航东路 5 号 301500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 天津市宁河现代产业园区海航东路 5 号公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-30 非金属矿物制品业-309 石墨及其他非金属矿物制品 制造-3099 其他非金属矿物制品制造 主要产品与服务项目 金刚石线及新材料领域的研发、生产和销售，废硅粉的回收利用 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,350,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 施熙宗 实际控制人及其一致行动人 施熙宗 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91120221586433873X 否 注册地址 天津市宁河现代产业园区海航东 路 5 号 否 注册资本 13,350,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邓燏、付建平 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 因方正证券股份有限公司（以下简称“方正证券”）将其全国中小企业股份转让系统主办券商推荐， 业务及人员整体转移至方正承销保荐（原名：中国民族证券有限责任公司），方正证券不再保留主办券 商推荐业务资格及业务，经公司与方正证券友好协商，并经全国股转公司批准，自 2019 年 6 月 11 日起 公司主办券商由方正证券变更为方正承销保荐。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,873,844.16 1,275,619.54 203.68% 毛利率% -21.58% -129.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,360,938.67 -17,606,428.74 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,439,180.09 -12,170,251.93 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -28.28% -78.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -37.35% -54.41% - 基本每股收益 -0.25 -1.32 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 11,961,177.58 20,143,727.05 -40.62% 负债总计 3,922,274.12 7,253,052.56 -45.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,205,544.38 13,566,483.05 -24.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.76 1.02 -25.49% 资产负债率%（母公司） 11.98% 24.90% - 资产负债率%（合并） 32.79% 36.01% - 流动比率 2.33 1.88 - 利息保障倍数 166.38 -114.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 615,488.25 -310,237.26 - 应收账款周转率 0.68 0.12 - 存货周转率 2.33 0.73 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -40.62% -49.71% - 营业收入增长率% 203.68% -97.14% - 净利润增长率% - -903.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 13,350,000 13,350,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 218,920.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 143,325.41 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 806,112.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,093.58 非经常性损益合计 1,121,265.15 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 43,023.73 非经常性损益净额 1,078,241.42 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 7,295,916.81 18,630,342.65 10 应收票据 287,097.00 4,463,841.80 应收账款 7,008,819.81 14,166,500.85 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 天津惠利科技股份有限公司主要从事金刚石线及新材料领域的研发、生产和销售。 公司拥有 6 项软件著作权、1 项发明专利和 1 项实用新型专利，业务主要辐射华北地区，并积极在 河南、内蒙、江苏与江西等光伏产业聚集区拓展客户资源。凭借区位优势和技术创新能力，公司在行业 内具有一定的竞争力。 报告期内，公司主营业务收入主要来自于在线回收系统和传统业务的库存产品回收切割液的销售， 以及新产品金刚线的销售。由于专营新业务的子公司成立时间较短，同时报告期内根据市场情况进行了 设备的技术改造，因此尚未形成批量销售，导致报告期新老业务出现断层，收入较少。 公司其他业务 收入来自于太阳能电池组件的销售。 公司的产品金刚线主要用于晶体硅、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割。硅片主要应用于太阳能 光伏产业；蓝宝石薄片主要用作 LED 照明设备衬底、各类消费电子产品和高档手表屏幕、智能穿戴设备 防护屏、高端军工设备显示屏等。随着光伏和蓝宝石应用市场的快速增长和技术升级更新的变化，金刚 石线切割技术以其切割速度快、加工精度高、切割损耗低、效率高且环保等综合优点，已基本取代了传 统的内外圆及砂浆切割技术，成为硬脆材料切割领域的主流技术。 公司经营模式如下： 采购模式：公司生产所需的原材料主要包括金刚石、钢线、镍等，上述原材料市场均较为成熟，符 合公司要求的供应商较多，公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的供应商，并直接向供应商 采购。 生产模式：金刚线是通用性较强的产品，同规格产品可以适用于不同客户，因此，其生产主要采取 计划生产模式，即月末制定下月生产计划，根据生产计划组织生产。 销售模式：针对市场特点和产品特性，公司在市场上采取直销模式，并选择优质客户逐步建立长期 合作关系。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、主要经营情况： 12 2019 年，公司营业收入为 387.38 万元，同比增长 203.68%；归属于母公司的净利润为-336.09 万元，亏 损额同比降低 80.91%；本期每股收益为-0.25 元。公司的销售收入虽然较上年同期有所增长，亏损较上 年同期有所降低，但是情形依然不容乐观。主要原因与当前国内光伏行业现状及公司战略规划有直接关 系。目前光伏产业市场对废砂浆回收处理业务的需求大大降低，公司停止了天津生产线的经营运转，并 布局金刚线切割市场。因此，过去的废砂浆回收处理业务收入大幅降低。同时，新的产业布局尚未能产 生规模收入，因此造成公司连续两年亏损。预计下一年度公司新产业将步入正轨，公司收入利润将出现 回升。 2、公司运营情况： 在这种行业背景下，公司紧跟行业技术革新的趋势，加大了新产品的技术开发力度，推动现有业务转型， 从而努力实现公司业务与技术革新的对接。随着光伏行业产业升级带来技术更替，未来对金刚线的需求 将有所增长，公司于 2018 年 1 月成立的控股子公司河北惠联新材料科技有限公司，主要生产金刚石制 品，一期设备安装调试已完成，产品小批量生产试验成功，2019 年对设备进行了技术改造。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 176,043.57 1.47% 334,389.61 1.66% -47.35% 应收票据 950,408.00 7.95% 287,097.00 1.43% 231.04% 应收账款 4,454,183.38 37.24% 7,008,819.81 34.79% -36.45% 存货 664,136.60 5.55% 3,370,913.73 16.73% -80.30% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0% 0% 固定资产 2,838,656.91 23.73% 6,256,724.48 31.06% -54.63% 在建工程 0 0 0 0% 0% 短期借款 0 0 436,000.00 2.16% -100.00% 长期借款 0 0% 0 0 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金：本期期末公司货币资金余额比上年度末减少 47.35%，主要原因为：报告期末偿还银 行贷款 43.6 万元。 二、应收票据：本期期末公司应收票据余额比上年度末增加 231.04%，主要原因为：公司本期加大 了应收账款催款力度，保定光为绿色能源有限公司回款全部为银行承兑汇票。 三、应收账款：本期期末公司应收账款余额比上年度末减少 36.45%，主要原因为：报告期内公司采 取了多种有效措施加大了催款力度，加快了货款回收。 四、存货：公司本期期末存货比上年度末减少 80.30%，主要原因为：邢台晶龙电子材料有限公司的 在线回收系统在本年度确认了销售。 五、固定资产：公司本期期末固定资产比上年度减少 54.63%，主要原因为：因行业技术更新，设备 13 的可变现净值降低，计提了固定资产减值准备。 六、短期借款：公司本期期末短期借款比上年度减少 100%，主要原因为：公司报告期 43.6 万元银 行贷款到期归还，未进行续贷。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 3,873,844.16 - 1,275,619.54 - 203.68% 营业成本 4,709,727.08 121.58% 2,928,989.47 229.61% 60.80% 毛利率 -21.58% - -129.61% - - 销售费用 218,338.04 5.64% 707,285.53 55.45% -69.13% 管理费用 2,930,698.56 75.65% 5,594,216.41 438.55% -47.61% 研发费用 0 0% 420,902.49 33.00% -100.00% 财务费用 34,119.74 0.88% 158,871.54 12.45% -78.52% 信用减值损失 709,310.08 18.31% 0 0% 100.00% 资产减值损失 -1,812,586.46 -46.79% -4,139,272.76 -324.49% -56.21% 其他收益 156,835.26 4.05% 0 0% 100% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 218,920.85 5.65% -5,544,514.94 -434.65% -103.95% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -4,788,927.29 -123.62% -18,281,793.91 -1,433.17% -73.80% 营业外收入 315,366.66 8.14% 108,399.44 8.50% 190.93% 营业外支出 362,460.24 9.36% 61.31 0.005% 5,910.92% 净利润 -4,851,771.03 -125.24% -18,282,237.30 -1,433.21% -73.46% 项目重大变动原因： 一、营业收入：本期营业收入 3,873,844.16 元，同比增长 203.68%，主要原因为:（1）2019 年公司实现 在线回收系统销售，合同额 200 万元，而 2018 年没有此类业务；（2）2019 年金刚线销售较上年有大幅 增长，主要原因是 2018 年专营金刚线业务的子公司刚成立，尚处在小规模生产销售阶段；（3）2019 年 公司为了尽快回收货款，减少坏账损失，以以货抵债形式购进电池组件进行销售，而 2018 年无此项业 务。 二、营业成本：本期营业成本 4,709,727.08 元，同比增长 60.80%， 本期营业成本高于营业收入是因为： （1）天津生产线停止生产前，处于生产量逐步递减阶段，导致生产成本较高，19 年清理库存产品，售 价偏低；（2）公司以货抵债购进电池组件，为了及时收回现金，销售价格低于成本价格。 三、销售费用：本期销售费用 218,338.04 元，同比降低 69.13%，主要原因为:（1）车辆折旧在 2018 年 已摊销完毕，2019 年无折旧费；（2）2019 年进行了减员增效，职工薪酬减少。 四、管理费用：本期管理费用 2,930,698.56 元，同比降低 47.61%，主要原因为:2018 年天津公司停止生 14 产，员工减少较多，发生了部分停工损失及遣散费用。 五、研发费用：本期研发费用为 0，较上年降低了 420,902.49 元，主要原因为:子公司河北惠联处于成立 初期阶段，未形成规模销售，公司为合理利用资源，在行业形势严峻的情况下，适度减少研发投入，而 将主要精力放在稳定经营拓展上，故研发费用下降。 六、财务费用：本期财务费用 34,119.74 元，同比降低 78.52%，主要原因为:本年贷款较上年减少，利息 费用相应减少。 七、信用减值损失：本期信用减值损失 709,310.08 元，较上年同期 0 元增加了 709,310.08 元，主要原因 为：本年度应收账款计提坏账准备计入信用减值损失。 八、资产减值损失：本期资产减值损失-1,812,586.46 元，较上年减少了 2,326,686.30 元，主要原因为:本 年度应收账款计提坏账准备计入信用减值损失。 九、、资产处置收益：本期资产处置收益 218,920.85 元，较上年增加了 5,763,435.79 元，主要原因为:2018 年公司处置天津公司不需用的设备导致损失所致。 十、其他收益：本期其他收益 156,835.26 元，较上年增加了 100%，主要原因为本期收到政府返税。 十一、营业利润：本期营业利润-4,788,927.29 元，较上年减少亏损 13,492,866.62 元，主要原因为：(1)2019 年公司进行降本增效，在营业收入增长的同时，降低成本费用支出；（2）公司报告期加大货款回收力 度，坏账损失降低。 十二、营业外收入：本期营业外收入 315,366.66 元，同比增长 190.93%，主要原因为：本期清理部分往 来款项。 十三、营业外支出：本期营业外支出 362,460.24 元，同比增长 5910.92%，主要原因为：本期因对 保定光为绿色能源科技有限公司的部分债务无法收回，确认营业外支出。 十三、净利润：本期净利润-4,851,771.03 元，较上年减少亏损 13,430,466.27 元，主要原因为：(1)2019 年公司进行降本增效，在营业收入增长的同时，降低成本费用支出；（2）加大货款回收力度，坏账损 失降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,534,605.26 1,183,871.11 114.09% 其他业务收入 1,339,238.90 91,748.43 1,359.69% 主营业务成本 3,043,002.72 2,868,281.07 6.09% 其他业务成本 1,666,724.36 60,708.40 2,645.48% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 切割液 365,991.23 9.45% 685,425.95 53.73% -46.60% 15 碳化硅 56,379.31 1.46% 383,793.09 30.09% -85.31% 金刚线 342,323.12 8.84% 114,652.07 8.99% 198.58% 在线回收系统 1,769,911.60 45.68% 0 0% 100.00% 组件 1,075,258.62 27.76% 0 0% 100.00% 其他 263,980.28 6.81% 91,748.43 7.19% 187.72% 按区域分类分析： 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入较去年增长 114.09%，主要原因是：（1）公司 2019 年实现在线回收系统销售，合同 额 200 万元，报告期确认收入 1,769,911.60 元，而 2018 年没有此项销售；（2）2019 年金刚线销售较上 年也有大幅增长，原因是 2018 年专营新业务的子公司河北惠联刚成立，尚处在小规模生产销售阶段。 未来随着公司发展，预计新业务收入占比将逐步提高。 二、公司其他业务收入较去年增长 1359.69%，主要原因是 2019 年公司为了尽快回收货款，减少坏账损 失，公司以货抵债购进电池组件销售，而 2018 年没有进行组件抵债销售业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 邢台晶龙电子材料有限公司 1,769,911.60 45.69% 否 2 河北塞航新能源科技有限公司 876,206.89 22.62% 否 3 张家港市耀隆金属制品有限公司 156,560.35 4.04% 否 4 河北惠渥科技有限公司 143,325.41 3.70% 否 5 安阳市鹏胜光伏科技有限公司 117,775.86 3.04% 否 合计 3,063,780.11 79.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 衡水达立德超硬磨料有限公司 113,495.58 74.24% 否 2 南京汇川工业视觉技术开发有限公司 15,593.73 10.20% 否 3 张家港市耀隆金属制品有限公司 12,424.78 8.13% 否 4 天津宇飞工程科技有限公司 2,973.45 1.94% 否 5 嘉兴耐进新材料有限公司 1,194.69 0.78% 否 合计 145,682.23 95.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 615,488.25 -310,237.26 - 投资活动产生的现金流量净额 271,511.00 -2,433,880.72 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,045,345.29 -1,945,022.41 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 615,488.25 元， 较上年增加了 925,725.51 元，主要原因为：（1）公司收到税费返还；（2）公司购买商品、支付职工薪 酬、缴纳税费等都较上年同期减少。 二、投资活动产生的现金流量净额：公司投资活动产生的现金流量净额为 271,511.00 元，较上年增 加了 2,705,391.72 元，主要原因为：报告期购建固定资产较上年同期大幅减少。 三、筹资活动产生的现金流量净额：公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,045,345.29 元，较去年 同期增加了 899,677.12 元，主要原因为：公司 2018 年偿还银行贷款 200 万元，而本年偿还贷款仅 40 多 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司一共拥有一家全资子公司包头市惠利科技有限公司，一家控股子公司河北惠联新材 料科技有限公司，都已纳入合并报表范围。 公司于 2017 年 11 月 14 日在内蒙古土默特右旗设立了全资子公司包头市惠利科技有限公司，主营 含 硅废弃物的综合利用，自设立以来未进行生产经营，2019 年 3 月，该子公司完成注销。 公司于 2018 年 1 月 23 日在河北省安平县设立了控股子公司河北惠联新材料科技有限公司，主营金 刚线业务。截至报告期末，该子公司资产 6,255,371.84 元，负债 2,137,508.23 元，营业收入 606,303.40 元，净利润-4,969,441.20 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落： √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）根据 公司基本情况， 本着客观、真实、严格、谨慎的原则，出具的保留意见的审计报告， 董事会表示理解， 该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况和经营成果，董事会正组织公司董事、监事、高管等 人员积极采取有效措施，消除审计报告中保留意见涉及事项对公司的影响。 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更: 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日颁发了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 财务报表列报的影响： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 比较数据追溯调整影响金额 上期发生额 ①资产负债表中“应收票据及应 收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”和“应付账 款”列示；比较数据相应调整。 应收票据及应收账款 -7,295,916.81 应收票据 +287,097.00 应收账款 +7,008,819.81 应付票据及应付账款 应付票据 应付账款 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并 采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内 上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 334,389.61 货币资金 摊余成本 334,389.61 应收票据 摊余成本 287,097.00 应收票据 摊余成本 287,097.00 应收账款 摊余成本 7,008,819.81 应收账款 摊余成本 7,008,819.81 18 其他应收款 摊余成本 1,231,573.88 其他应收款 摊余成本 1,231,573.88 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 301,508.15 货币资金 摊余成本 301,508.15 应收票据 摊余成本 287,097.00 应收票据 摊余成本 287,097.00 应收账款 摊余成本 7,167,519.81 应收账款 摊余成本 7,167,519.81 其他应收款 摊余成本 6,057.69 其他应收款 摊余成本 6,057.69 三、 持续经营评价 随着金刚线切割技术的普及，各光伏厂家均已基本调整工艺。我公司的经营状况受光伏行业技术 变革的影响较大，公司新成立的子公司，就是以生产金刚线为主要业务，初步设计年产能 100 万公里。 金刚线主要用于光伏、磁材和蓝宝石等宝石与半导体材料的切割，因其切割效率高、材料损耗小、 环保、产品质量稳定、运营成本低廉等方面的优势得到了广泛应用普及，同时也带动了新产业的蓬勃发 展。在光伏行业，每片硅片约需金刚线 1.5 米，根据全球可再生能源权威平台—REN21 发布的《2020 年 全球可再生能源状况报告》显示，在 2019 年，全球新增可再生能源装机容量超过 200GW，其中光伏占比 最高，新增装机量达到 115GW，同比增长 12%，截至 2019 年底，光伏累计装机容量达到 627GW,所需金刚 线约 23000 万公里。还有蓝宝石切割等其他行业的需求，金刚线的总需求量会更大，而且每年都呈持续 增长的趋势。随之而来的是金刚线的总体产能匮乏。经过 2018 年下半年以来近两年光伏市场的调整， 光伏行业已经逐渐趋于稳定。目前，随着光伏市场调整和金刚线行业剧烈的市场竞争，细线径的金刚线 价格出现大幅下滑，利润较最初已经不可同日而语。而目前的磁材市场稳步发展，呈抬头趋势，传统的 砂线液切割工艺也在迅速被金刚线切割取代，因此磁材行业对金刚线的需求量也远大于以往，且粗金刚 线的价格降幅小于细线，利润相对于细线要高。 在此背景下，公司及时调整了发展方向，将业务拓展重点放在了粗线方面，并在 2019 年将全部设 备进行了技术改造。目前，在业务方面较以往有了较大突破。公司努力发展生产，严格管控质量，产品 已经成功推向市场。客户在使用公司产品后，均反应产品能够满足其要求，设备已经由去年的调试运行 转为正常生产，在此基础上，公司将会继续扩大客户群体与生产产量。随着订单的增多，公司也在逐步 增加运行设备的数量，最终完成设备满载运行的目标，以占有更多的市场份额。 另外，光伏行业普遍采用金刚线切割后，切割产生的废硅粉的处理成为目前广大企业不好解决的 难题，我公司研究的废硅粉提取氧化亚硅业务，经回收后达到废物的 100%再利用，能够创造极大的社 会价值和经济价值。 公司业务、资产、人员、财务、内部机构等完全独立,保持有良好的独立自主经营的能力，会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康。不存 在拖欠员工工资和无法支付供应商货款情形，主要生产经营资质完备。经营管理层、核心业务人员队伍 稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为。 综上，虽然截至报告期末，公司仍然处于亏损局面，公司的持续经营能力存在一定的风险，但是公 司业务尚处在稳定开拓阶段，未来公司有信心持续稳定经营。 19 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、经济形势波动风险 太阳能主要应用在热水器、发电、建筑等与宏观经济形势密切相关的领域，其市场目前主要集中在 欧美等发达国家与地区。2008 年的世界金融危机对欧美地区主要发达国家的经济产生了沉重打击，光伏 产品最大的消费市场欧洲更是陷入债务危机，我国光伏产业也一度陷入低迷。当国内外经济动荡或增速 放缓时，太阳能应用市场规模相应收缩，将减少对晶硅片的需求，将会对公司的经营产生不利影响。 应对措施：公司将积极开拓新业务，进一步提升变废为宝的能力，以规避单一行业带来的系统性风 险。 二、政策变化风险 由于太阳能具有清洁、用之不竭等特征，各国出台了一系列的支持政策，扶持光伏行业的发展。国 内外的光伏产业都具有突出的政策依赖性。同时，我国光伏产业仍呈现“两头靠外”的特征，国际晶硅 等原材料供应与光伏产品应用市场的状况对我国光伏产业有着重大影响。2012-2014 年间，美国等光伏 应用大国相继对我国光伏产品开展“双反”调查，我国光伏产业发展受阻。光伏产业对国内外产业、贸 易等政策的依赖将进一步传导至晶硅切割业，影响金刚线生产厂家的业务开展。 应对措施：公司将加大研发力度，以实现公司现有技术与金刚石切割技术的对接。未来，公司将以 光伏金刚线切割回收后的废硅粉回收加工处理和金刚线的生产为重点发展方向。 三、技术替代风险 随着光伏发电成本控制力度加大，太阳能电池制造、硅片切割等环节的技术创新日益为各国所关注。 目前，商用薄膜太阳能电池性能逐渐改善，对晶硅太阳能电池的替代性增强；金刚石线切割技术开始在 单晶硅片切割中应用，已经替代多线切割工艺。光伏产业新材料的应用和技术的发展，可能减少对硅片 的需求，公司若不能进行技术创新，将面临被市场淘汰的风险。 应对措施：针对太阳能晶硅切割技术的更新换代，公司及时调整自身业务结构，投入资金与技术对 金刚线切割出的硅粉回收进行研究，以实现未来公司服务与切片厂硅粉回收加工需求的无缝对接。 四、应收账款回收的风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 4,454,183.38 元，占当年末资产总额的比例为 37.07%。 期末应收账款较大，应收账款降低了公司资金的运转效率。随着未来销售规模的进一步扩大，应收账款 的余额有可能会进一步增加。应收账款所对应的客户主要是与本公司有稳定的合作关系、信誉好的客户， 发生坏账的风险不大；虽然该等货款的回收风险较小，而且本公司按照审慎的原则计提了一定比例的坏 账准备，但若该等款项不能及时收回，则可能给公司带来经营风险。 应对措施：公司保持与客户的持续沟通，尽力确保应收账款及时回收；公司将进一步完善应收账款 管理体系，加强销售政策执行过程中的应收账款管理和监控，严格遵守公司客户信用管理制度，根据不 同客户群体，制定不同的信用政策，定期对客户信用等级进行核查；加强应收账款的回收与销售部门的 绩效考核及其奖惩挂钩等激励措施，加强回款力度，努力降低应收账款带来的风险。 五、公司治理不完善风险 根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求 设置了内部机构。但股份公司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践 中证明和完善，且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可 能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司已经建立了完整的公司治理制度，公司以后将严格依照《公司法》、《公司章 程》和“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》等制度的规定，召开股东大 会、董事会和监事会；同时，公司管理层承诺将在未来的实际经营中，加强学习，进一步加强公司的规 20 范化管理的意识。 六、未弥补亏损超过股本的风险 受光伏行业政策的影响，公司开始着力转型，从过去的废砂浆回收处理转型为金刚线切割为主，因 转型过程中旧业务终止经营，而新业务未实现规模效应，导致公司发生了较大程度的亏损， 报告期末， 未分配利润已超过公司股本。 应对措施：针对此风险，公司应不断提高企业的技术创新能力，从而提高盈利水平，使公司营业收 入与营业利润稳步提高。 七、可持续经营风险： 2018年，公司停掉原有业务，转型至金刚线切割技术，此新业务开展时间较短，目前处于小批量生 产销售阶段，未来的生产、销售存在不确定性，存在一定的经营风险。 应对措施：针对此风险，公司应不断加快自身的发展速度，尽快把公司做大做强，加大对新客户的 开发与培养，加大开拓市场力度，合理有效的收集客户产品使用信息反馈。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 21 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 21 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 承担因公司未按 规定缴纳社保、 公积金导致的风 险 正在履行中 22 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 21 日 挂牌 资金占用 承诺 《关于减少与规 范 关 联 资 金 往 来、关联交易的 承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 21 日 挂牌 限售承诺 其各自在公司任 职期间，每年转 让的股份不超过 其各自所持有公 司股份总数的百 分之二十五 正在履行中 公司 2016 年 7 月 21 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其按规定定期召 开股东大会、董 事会和监事会 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、为了避免同业竞争，公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人做出《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，控股股东、实际控制人均严格履行了上述承诺，未有发生违反该承诺的事项。二、公司控股 股东、实际控制人施熙宗承诺：愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金导致的相关 风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的，愿意承担追缴款项、滞纳金及 其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项 及其派生责任；如果公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社保、住房公积金进行追 缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任。报告期内，公司控股股东、实际控制人如实履行承诺，未发 生任何违反该承诺的事项，不存在重大违法违规及受处罚的情况。三、为防止股东及关联方占用或者转 移公司资金、资产及其他自愿的行为发生，公司及控股股东、实际控制人出具了《关于减少与规范关联 资金往来、关联交易的承诺函》。报告期内，公司及控股股东、实际控制人均严格履行了上述承诺，未 有发生违反该承诺的事项。四、公司股东杨涛、康红梅、董慧超、张进峰、张浩、高英强、陈忠杰、王 金雷自愿承诺①自公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起十二个月内，不转让公司股份；其各自 在公司任职期间，每年转让的股份不超过其各自所持有公司股份总数的百分之二十五；②公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌之日起五年内不离职，若在此期间离职，则将在其离职时（任职公司董事、监 事、高级管理人员的，离职半年后转让）各自将所持有的公司股份全部以 2 元每股的价格转让予施熙宗。 报告期内，上述人员如实履行上述承诺，未有发生违反该承诺的事项。五、关于公司治理的承诺，公司 承诺将严格依照《公司法》、公司章程和三会议事规则的规定，定期召开股东大会、董事会和监事会。 报告期内，公司严格履行上述承诺，未有发生违反该承诺的事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 别克轿车 固定资产 抵押 80,479.29 0.67% 贷款购买汽车 总计 - - 80,479.29 0.67% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,155,000 23.63% 0 3,155,000 23.63% 其中：控股股东、实际控制 人 1,600,000 11.99% 0 1,600,000 11.99% 董事、监事、高管 3,110,000 23.30% 0 3,110,000 23.30% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,195,000 76.37% 0 10,195,000 76.37% 其中：控股股东、实际控制 人 4,800,000 35.96% 0 4,800,000 35.96% 董事、监事、高管 9,330,000 69.89% 0 9,330,000 69.89% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 13,350,000 - 0 13,350,000 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 施熙宗 6,400,000 0 6,400,000 47.94% 4,800,000 1,600,000 2 庄建平 2,000,000 0 2,000,000 14.98% 1,500,000 500,000 3 杨希光 2,000,000 0 2,000,000 14.98% 1,500,000 500,000 4 杨振东 1,600,000 0 1,600,000 11.99% 1,200,000 400,000 5 杨涛 600,000 0 600,000 4.49% 600,000 0 6 康红梅 150,000 0 150,000 1.12% 112,500 37,500 7 张浩 130,000 0 130,000 0.97% 97,500 32,500 8 张进峰 130,000 0 130,000 0.97% 130,000 0 9 董慧超 130,000 0 130,000 0.97% 97,500 32,500 10 高英强 80,000 0 80,000 0.6% 60,000 20,000 合计 13,220,000 0 13,220,000 99.01% 10,097,500 3,122,500 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间无关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东和实际控制人均为：施熙宗。 认定依据如下： 施熙宗持有公司 640 万股股份，占总股本的 47.94%，为公司的第一大股东，虽然 其持有公司股份不足百分之五十，但由于公司其他股东股权较为分散、持股比例较低且彼此间没有关联 关系，也未签署《一致行动协议》或其他类似安排，因此，可以认定施熙宗为公司的控股股东。施熙宗 为公司控股股东且目前担任公司董事长，其通过表决权和职权在公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。因此，施熙宗为公司实际控制人。 施熙宗，男，1962 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1982 年 10 月至 2003 年 4 月，担任保定变压器厂工艺科工程师；2003 年 5 月至今，担任保定澳斯达电力信息技术有限公司董 事长；2011 年 12 月至 2016 年 3 月，设立并运营天津惠利科技有限公司。2016 年 3 月至今，担任天津 惠利科技股份有限公司董事长。 报告期内控股股东和实际控制人无变动。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 建行宁河 支行 银行 436,000 2018 年 12 月 3 日 2019 年 12 月 3 日 5.0025 合计 - - - 436,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 施熙宗 董事长 男 1962 年 11 月 本科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 3 月 3 日 否 杨振东 董事、总经理 男 1977 年 11 月 专科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 3 月 3 日 否 杨希光 董事 男 1988 年 10 月 本科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 3 月 3 日 是 康红梅 董事、财务总 监 女 1973 年 9 月 专科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 3 月 3 日 是 高英强 董事 男 1987 年 7 月 专科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 3 月 3 日 是 庄建平 监事会主席 男 1957 年 8 月 专科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 3 月 3 日 否 张浩 监事 男 1982 年 4 月 本科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 3 月 3 日 是 陈忠杰 监事 男 1980 年 2 月 专科 2019 年 3 月 4 日 2022 年 3 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 施熙宗 董事长 6,400,000 0 6,400,000 47.94% 0 杨振东 董事、总经理 1,600,000 0 1,600,000 11.99% 0 杨希光 董事 2,000,000 0 2,000,000 14.98% 0 康红梅 董事、财务总 监 150,000 0 150,000 1.12% 0 高英强 董事 80,000 0 80,000 0.6% 0 庄建平 监事会主席 2,000,000 0 2,000,000 14.98% 0 27 张浩 监事 130,000 0 130,000 0.97% 0 陈忠杰 监事 80,000 0 80,000 0.6% 0 合计 - 12,440,000 0 12,440,000 93.18% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 康红梅 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 离任 董事、财务总监 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 3 生产人员 15 5 销售人员 2 1 技术人员 4 2 财务人员 3 2 员工总计 33 13 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 5 专科 9 3 专科以下 18 5 员工总计 33 13 28 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众 公司监督管理办法》等法律、法规以及规范性文件的要求，公司不断完善法人治理结构，建立健全有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。 通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，进一 步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能按 照三会议事规则履行其权利和义务。 公司的控股子公司河北惠联新材料科技有限公司于 2018 年下半年向河北惠渥科技有限公司提供借 款 125 万元，上述事项发生时公司未及时履行决策程序及信息披露义务。公司于第二届董事会第二次会 议补充审议了上述事项，经 2018 年年度股东大会审议通过，具体内容详见公司在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）披露的《关于补充确认对外借款的公告(补发)》（公告编 号：2019-018）。 公司将在今后的信息披露工作中严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的 制度要求，规范履行信息披露义务，提升公司规范运作水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事 会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。公司现有的治理机制 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决 策，履行了相应法律程序。公司不断完善治理机制，公司股东大会、董事会、监事会依照法律、行政法 规及公司章程的规定认真履行职责，按照中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定履行信息披露 义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十六次会议：1、审议通过 《关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持 续督导协议的议案》；2、审议通过《关于公司 与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的 说明报告的议案》；3、审议通过《关于公司拟 与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协 议的议案》；4、审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权处理解除持续督导后续事项的 议案》；5、审议通过《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十七次会议：1、审议通过 《关于提名公司第二届董事会董事候选人的议 案》；2、审议通过《关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第一次会议：1、审议通过《关 于选举施熙宗先生为公司第二届董事会董事长 的议案》；2、审议通过《关于聘任杨振东先生 为公司总经理的议案》；3、审议通过《关于聘 任康红梅女士为公司财务负责人的议案》；4、 审议通过《关于聘任康红梅女士为公司董事会 秘书的议案》。 第二届董事会第二次会议：1、审议通过《关 于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》；2、 审议通过《关于公司 2018 年度总经理工作报告 的议案》；3、审议通过《关于公司 2018 年年 度报告及摘要的议案》；4、审议通过《关于公 司 2018 年度财务决算报告的议案》；5、审议通 过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议 案》；6、审议通过《关于 2018 年度利润分配 方案的议案》；7、审议通过《关于公司会计政 策变更的议案》；8、审议通过《关于公司未弥 31 补亏损达实收股本总额三分之一的议案》；9、 审议通过《关于公司补充确认对外借款的议 案》；10、审议通过《关于公司前期会计差错更 正的议案》；11、审议通过《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。 第二届董事会第三次会议：1、审议通过《关 于公司 2019 年半年度报告的议案》；2、审议 通过《关于拟提前解除部分股东自愿限售的议 案》。 监事会 4 第一届监事会第八次会议：1、审议通过《关 于提名公司第二届监事会股东代表监事候选人 的议案》。 第二届监事会第一次会议：1、审议通过《关 于选举公司第二届监事会主席的议案》。 第二届监事会第二次会议：1、审议通过《关 于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》；2、 审议通过《关于公司 2018 年年度报告及其摘 要的议案》；3、审议通过《关于公司 2018 年 度财务决算报告的议案》；4、审议通过《关于 公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 5、审 议通过《关于公司 2018 年度利润分配方案的议 案》；6、审议通过《关于公司会计政策变更的 议案》；7、审议通过《关于公司前期会计差错 更正的议案》。 第二届监事会第三次会议：1、审议通过《关 于公司 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 第一次临时股东大会：1、审议通过《关于 公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导 协议的议案》；2、审议通过《关于公司与方正 证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报 告的议案》；3、审议通过《关于公司拟与中国 民族证券有限责任公司签订持续督导协议的议 案》；4、审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权处理解除持续督导后续事项的议案》。 第二次临时股东大会：1、审议通过《关于 提名公司第二届董事会董事候选人的议案》；2、 审议通过《关于提名公司第二届监事会股东代 表监事候选人的议案》。 2018 年度股东大会：1、审议通过《关于 公司 2018 年度董事会工作报告的议案》；2、 审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告 的议案》；3、审议通过《关于公司 2018 年年 度报告及摘要的议案》；4、审议通过《关于公 司 2018 年度财务决算报告的议案》；5、审议通 32 过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议 案》；6、审议通过《关于 2018 年度利润分配 方案的议案》；7、审议通过《关于公司会计政 策变更的议案》；8、审议通过《关于公司未弥 补亏损达实收股本总额三分之一的议案》；9、 审议通过《关于公司补充确认对外借款的议 案》；10、审议通过《关于公司前期会计差错更 正的议案》。 第三次临时股东大会：1、审议通过《关于 拟提前解除部分股东自愿限售的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：监事会对 定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和公 司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、服务和销售系统，独立地开展业务，不 依赖于控股股东或其它任何关联方。 1、人员独立情况：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司高级管理人员均在公司工作，未 在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、领取报酬。 2、资产独立情况：公司主要生产、办公设备均系公司自身购置所得；公司生产经营办公场所系租 赁取得。股份公司设立以来，公司未以所属资产、权益为股东及其控制的其他企业提供担保，不存在资 产、资金被股东等关联方占用而损害公司利益的情形。公司资产完整独立。 3、机构独立情况：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经 营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与实际控 制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自股份公司设立以来未发生股东干预公司 正常生产经营活动的现象。 4、财务独立情况：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计 核算体系，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度，独立进行会计核算和财务决策。 公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 股份公司设立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的 情形，未为股东或其下属单位以及有利益冲突的个人提供担保，也未有以公司名义的借款、授信额度转 给前述法人或个人的情形。 33 5、业务独立情况：公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能 力。公司设采购部、营销部、仓储部、生产部、售后服务部、研发中心、财务部、行政部等部门。公司 的生产、销售等重要职能完全由公司承担，不存在控股股东通过保留上述机构损害公司利益的情形。公 司独立获取业务收入和利润，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司《年度报告重大差错责任追究制度》已于 2017 年 4 月 13 日第一届董事会第六次会议审议通 过生效并实施。公司严格执行年度报告重大差错责任追究制度，公司信息披露负责人及公司管理层严格 执行上述制度，执行情况良好。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2020]A1149 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 审计报告日期 2020 年 7 月 16 日 注册会计师姓名 邓燏、付建平 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 苏公 W[2020]A1149 号 天津惠利科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了天津惠利科技股份有限公司（以下简称惠利科技）财务报表，包括2019年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠利科技2019年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 惠利科技因光伏行业政策及生产经营模式调整影响，导致近两年业务收入下降、生产 设备闲置、人员流失，2018-2019年连续亏损，2019年归属于母公司所有者的净利润为 -3,360,938.67元，累计未分配利润为-17,186,589.54元。截止审计报告日，对于前述事项， 虽然惠利科技已在财务报表附注二、2充分披露了拟采取的改善措施，但我们仍未能获取充 分、适当的审计证据来消除对公司持续经营能力的疑虑，无法判断对公司正常经营的影响 35 程度。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于惠利科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 惠利科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括惠利科技公 司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 如“形成保留意见的基础”部分所述，惠利科技因光伏行业政策及生产经营模式调整影响， 导致近两年业务收入下降、生产设备闲置、人员流失，2018-2019年连续亏损，2019年归属 于母公司所有者的净利润为-3,360,938.67元，累计未分配利润为-17,186,589.54元。截止 审计报告日，对于前述事项，虽然惠利科技已在财务报表附注二、2充分披露了拟采取的改 善措施，但我们仍未能获取充分、适当的审计证据来消除对公司持续经营能力的疑虑，无 法判断对公司正常经营的影响程度。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估惠利科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算惠利科技、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督惠利科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 36 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对惠利科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠利科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就惠利科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师:邓燏 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师：付建平 中国·无锡 2020 年 7 月 16 日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 176,043.57 334,389.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 950408 287,097 应收账款 六、3 4,454,183.38 7,008,819.81 应收款项融资 预付款项 六、4 139,390.4 138,882.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,720,795.5 1,231,573.88 其中：应收利息 180,429.04 28,504.11 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 664,136.60 3,370,913.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 1004579.28 1,112,725.93 流动资产合计 9,109,536.73 13,484,402.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 2,838,656.91 6,256,724.48 在建工程 0 0 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 12983.94 15,090.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 371,759.29 递延所得税资产 六、11 15,750.16 其他非流动资产 非流动资产合计 2,851,640.85 6,659,324.72 资产总计 11,961,177.58 20,143,727.05 流动负债： 短期借款 六、12 0 436,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 3,281,221.21 5,612,709.98 预收款项 六、14 852,819.12 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 50,000 138,273.41 应交税费 六、16 112.54 21,647.43 其他应付款 六、17 584,382 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 124,358.85 其他流动负债 流动负债合计 3,915,715.75 7,185,808.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 39 永续债 租赁负债 长期应付款 六、19 6,558.37 67,243.77 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,558.37 67,243.77 负债合计 3,922,274.12 7,253,052.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 13350000 13,350,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 12,938,696.99 12,938,696.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 1,103,436.93 1,103,436.93 一般风险准备 未分配利润 六、23 -17,186,589.54 -13,825,650.87 归属于母公司所有者权益合计 10,205,544.38 13,566,483.05 少数股东权益 -2166640.92 -675,808.56 所有者权益合计 8,038,903.46 12890674.49 负债和所有者权益总计 11,961,177.58 20,143,727.05 法定代表人：杨振东 主管会计工作负责人：康红梅 会计机构负责人：赵丹丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 156,695.16 301,508.15 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 930,408 287,097 应收账款 十六、（一） 4,294,819.03 7,167,519.81 应收款项融资 40 预付款项 67,390.4 112,281.37 其他应收款 十六、（二） 31,187.91 6,057.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 244,011.57 2,234,903.2 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,724,512.07 10,109,367.22 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 11,340,000 9,400,000 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 271,551.62 650,236.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,512.8 3,350.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 11,614,064.42 10,053,587.38 资产总计 17,338,576.49 20,162,954.6 流动负债： 短期借款 436,000 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,193,712.98 3,491,626.77 预收款项 852,819.12 41 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 26,050.6 应交税费 112.54 21,485.81 其他应付款 877,152.75 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 124,358.85 其他流动负债 流动负债合计 2,070,978.27 4,952,341.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6,558.37 67,243.77 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,558.37 67,243.77 负债合计 2,077,536.64 5,019,584.92 所有者权益： 股本 13,350,000 13,350,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,938,696.99 12,938,696.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,103,436.93 1,103,436.93 一般风险准备 未分配利润 -12,131,094.07 -12,248,764.24 所有者权益合计 15,261,039.85 15,143,369.68 负债和所有者权益合计 17,338,576.49 20,162,954.6 法定代表人：杨振东 主管会计工作负责人：康红梅 会计机构负责人：赵丹丹 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 3,873,844.16 1,275,619.54 其中：营业收入 六、24 3,873,844.16 1,275,619.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,935,251.18 9,873,625.75 其中：营业成本 六、24 4,709,727.08 2,928,989.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 42367.76 63,360.31 销售费用 六、26 218,338.04 707,285.53 管理费用 六、27 2,930,698.56 5,594,216.41 研发费用 六、28 420902.49 财务费用 六、29 34,119.74 158,871.54 其中：利息费用 28892.26 157,582.93 利息收入 1,162.70 8,118.26 加：其他收益 六、30 156,835.26 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 709,310.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -1,812,586.46 -4,139,272.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、33 218,920.85 -5,544,514.94 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,788,927.29 -18,281,793.91 加：营业外收入 六、34 315,366.66 108,399.44 减：营业外支出 六、35 362,460.24 61.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,836,020.87 -18,173,455.78 减：所得税费用 六、36 15,750.16 108,781.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,851,771.03 -18,282,237.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 43 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,851,771.03 -18,282,237.3 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1490832.36 -675,808.56 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,360,938.67 -17,606,428.74 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -4,851,771.03 -18,282,237.3 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,360,938.67 -17,606,428.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,490,832.36 -675,808.56 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.25 -1.32 （二）稀释每股收益（元/股） -0.25 -1.32 法定代表人：杨振东 主管会计工作负责人：康红梅 会计机构负责人：赵丹丹 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、（四） 3,267,540.76 1,150,681.46 减：营业成本 十六、（四） 3,474,565.67 2,227,053.53 税金及附加 41,866.88 51,526.19 销售费用 18,530.62 702,066.69 管理费用 935,859.47 4,404,922.36 研发费用 财务费用 31,823.71 157,674.19 其中：利息费用 28,892.26 利息收入 871.33 加：其他收益 156,835.26 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 794,127.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 373,398.18 -4,076,272.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 75,508.41 -5,544,514.94 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 164,763.75 -16,013,348.56 加：营业外收入 315,366.66 108,399.44 减：营业外支出 362,460.24 61.31 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 117,670.17 -15,905,010.43 减：所得税费用 124,531.68 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 117,670.17 -16,029,542.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 117,670.17 -16,029,542.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 45 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 117,670.17 -16,029,542.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨振东 主管会计工作负责人：康红梅 会计机构负责人：赵丹丹 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,090,539.52 9,681,349.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 156,835.26 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 992,082.2 382,786.7 经营活动现金流入小计 5,239,456.98 10,064,135.94 购买商品、接受劳务支付的现金 208,824.51 2,646,710.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 46 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,479,352.98 3,017,089.05 支付的各项税费 352,119.11 830,480.48 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 2,583,672.13 3,880,093.66 经营活动现金流出小计 4,623,968.73 10,374,373.2 经营活动产生的现金流量净额 615,488.25 -310,237.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 291250.00 2,206,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 291,250.00 2,206,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 19,739.00 4,639,880.72 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,739.00 4,639,880.72 投资活动产生的现金流量净额 271,511.00 -2433880.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 436000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 515,000.00 筹资活动现金流入小计 515,000.00 436,000.00 偿还债务支付的现金 436,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,962.7 157,582.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,103,382.59 223,439.48 筹资活动现金流出小计 1,560,345.29 2,381,022.41 筹资活动产生的现金流量净额 -1,045,345.29 -1,945,022.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -158,346.04 -4,689,140.39 加：期初现金及现金等价物余额 334,389.61 5,023,530.00 六、期末现金及现金等价物余额 176,043.57 334,389.61 法定代表人：杨振东 主管会计工作负责人：康红梅 会计机构负责人：赵丹丹 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,751,868.63 9,567,614.24 收到的税费返还 156,835.26 收到其他与经营活动有关的现金 481,120.98 381,016.65 经营活动现金流入小计 4,389,824.87 9,948,630.89 购买商品、接受劳务支付的现金 2,500.00 721,472.31 支付给职工以及为职工支付的现金 129,269.87 1,672,417.70 支付的各项税费 350,375.69 818,657.98 支付其他与经营活动有关的现金 1,573,297.01 2,319,082.34 经营活动现金流出小计 2,055,442.57 5,531,630.33 经营活动产生的现金流量净额 2,334,382.30 4,417,000.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 111,150.00 2,206,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 111,150.00 2,206,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 1,940,000.00 9,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,940,000.00 9,400,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,828,850.00 -7,194,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 436,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 436,000.00 偿还债务支付的现金 436,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,962.70 157,582.93 支付其他与筹资活动有关的现金 193,382.59 223,439.48 筹资活动现金流出小计 650,345.29 2,381,022.41 筹资活动产生的现金流量净额 -650,345.29 -1,945,022.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 48 五、现金及现金等价物净增加额 -144,812.99 -4,722,021.85 加：期初现金及现金等价物余额 301,508.15 5,023,530.00 六、期末现金及现金等价物余额 156,695.16 301,508.15 法定代表人：杨振东 主管会计工作负责人：康红梅 会计机构负责人：赵丹丹 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 -13,825,650.87 -675,808.56 12,890,674.49 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 -13,825,650.87 -675,808.56 12,890,674.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,360,938.67 -1,490,832.36 -4,851,771.03 （一）综合收益总额 -3,360,938.67 -1,490,832.36 -4,851,771.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 -17,186,589.54 -2,166,640.92 8038903.46 51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13350000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 3,522,932.30 30,915,066.22 加：会计政策变更 0 前期差错更正 257,845.57 257,845.57 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 3,780,777.87 31,172,911.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -17,606,428.74 -675,808.56 -18,282,237.30 （一）综合收益总额 -17,606,428.74 -675,808.56 -18,282,237.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 52 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 -13,825,650.87 -675,808.56 12,890,674.49 53 法定代表人：杨振东 主管会计工作负责人：康红梅 会计机构负责人：赵丹丹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 -12,248,764.24 15,143,369.68 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 -12,248,764.24 15,143,369.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 117,670.17 117,670.17 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 -12,131,094.07 15,261,039.85 项目 2018 年 55 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 3,522,932.30 30,915,066.22 加：会计政策变更 0 前期差错更正 257,845.57 257,845.57 其他 二、本年期初余额 1,335,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 3,780,777.87 31,172,911.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -16,029,542.11 -16,029,542.11 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 56 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,350,000.00 12,938,696.99 1,103,436.93 -12,248,764.24 15,143,369.68 法定代表人：杨振东 主管会计工作负责人：康红梅 会计机构负责人：赵丹丹 57 天津惠利科技股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 天津惠利科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由天津惠利科技有限 公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。 有限公司于 2011 年 12 月 15 日经天津市工商行政管理局注册成立，由施熙宗、庄建平、 钱国雄、宋健及杨振东共同出资组建，注册资本为 1,000 万元，实收资本人民币 200.00 万 元。初始出资已经天津津海联合会计师事务所验资，并出具津津海验字（2011）第 5802242 号验资报告。 2012 年 10 月 30 日，经公司股东会决议，股东宋健将其持有的本公司 10%股权转让给施 熙宗，同时庄建平将其持有的天津惠利科技有限公司的 65 万股份转让给施熙宗；钱国雄将 其持有的天津惠利科技有限公司的 145 万股份转让给施熙宗。 2013 年 9 月 26 日，经公司股东会决议，施熙宗将其持有的本公司的 70 万股份转让 给杨希光；庄建平将其持有的本公司的 30 万股份转让给杨振东；庄建平将其持有的本公司 的 130 万股份转让给杨希光；钱国雄将其持有的本公司的 80 万股份转让给杨振东。 2016 年 2 月，公司股东会决议同意公司更名为天津惠利科技股份有限公司，同意公司 整体变更改制为股份有限公司。改制方案为：以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 19,588,696.99 元折为股份公司注册资本 1,000.00 万股，每股 1 元，其余 9,588,696.99 元 净资产计入股份公司资本公积。上述出资经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审 验并出具了苏公 W[2016]第 B032 号验资报告。 2016 年 3 月 27 日，经公司股东会决议，公司股本由 1,000.00 万股增至 1,335.00 万股； 新增 335.00 万股由庄建平、杨涛、康红梅、董慧超、张进峰、张浩、高英强、陈忠杰、王 金雷进行认购；本次增资方式均为货币出资，增资价格为 2 元/股；本次增资已经天津市广 远有限责任会计师事务所验资，并出具津广远内验字[2016]第 0082L 号验资报告，增资后， 公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 施熙宗 净资产 640.00 640.00 47.940 2 杨振东 净资产 160.00 160.00 11.985 3 杨希光 净资产 200.00 200.00 14.981 4 庄建平 货币 200.00 200.00 14.981 5 杨 涛 货币 60.00 60.00 4.494 58 6 康红梅 货币 15.00 15.00 1.124 7 董慧超 货币 13.00 13.00 0.974 8 张 浩 货币 13.00 13.00 0.974 9 张进峰 货币 13.00 13.00 0.974 10 高英强 货币 8.00 8.00 0.599 11 陈忠杰 货币 8.00 8.00 0.599 12 王金雷 货币 5.00 5.00 0.375 合计 1335.00 1335.00 100.00 统一社会信用代码为 91120221586433873X。法定代表人为杨振东。 公司属于有色金属—金属非金属新材料行业。 经营范围：太阳能硅片切割液（含：聚乙二醇、碳化硅）、清洗剂（含：聚乙二醇）、研 磨液（含：聚乙二醇、碳化硅）、太阳能硅片废砂浆回收液（含：聚乙二醇、碳化硅、水）、 磨料（含：碳化硅）、助剂（含：聚乙二醇）技术研发、转让、咨询、服务、生产、加工、 销售；太阳能硅片废砂浆资源综合利用技术研发、转让、咨询、服务；太阳能硅片废砂浆资 源综合利用设备生产、加工、销售；硅材料、单晶硅棒、多晶硅锭、单晶硅片、多晶硅片、 太阳能电池片、太阳能光伏组件销售；太阳能发电监控系统的研发、销售及服务；太阳能发 电自动化模块的研发、销售及服务；光伏设备安装工程施工及服务；新材料的研究、开发； 金刚石制品、超硬材料制品的研究、生产、销售及相关的技术服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司地址：天津市宁河现代产业区海航东路 5 号 本财务报告于 2020 年 7 月 16 日经公司第二届董事会第七次会议批准报出。 2、本年度合并财务报表范围 子公司名称 持股比例(%) 表决权比例 (%) 注册资本 （万元） 经营范围 河北惠联新材料科技 有限公司 70.00 70.00 2,000.00 切割线等的研发、 生产、销售 包头市惠利科技有限 公司 100.00 100.00 3,000.00 切割液等的研发、 生产、销售 注：详见本附注“八、“在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 59 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营能力评价 本公司自报告期末起 12 个月存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 如下：本公司 2018-2019 年连续亏损，2019 年归属于母公司所有者的净利润为-3,360,938.67 元，累计未分配利润为-17,186,589.54 元。以上事项或情况可能导致经营风险，这些事项 或情况单独或连同其他事项或情况可能对持续经营假设产生重大疑虑。 公司拟采取的改善措施主要包括： （1）深入挖掘现有客户资源，做好现有产品的经营和整合，优化公司产品结构。 （2）光伏行业普遍采用金刚线切割后，切割产生的废硅粉的处理成为目前广大企业不 好解决的难题，我公司研究的废硅粉提取氧化亚硅业务，经回收后达到废物的 100%再利用， 此产品的研发成功将给公司带来新的利润增长点，同时也能够创造极大的社会价值。 （3）积极寻求实力雄厚的合作伙伴采用有效措施改善公司经营状况，增加公司盈利能 力，使公司早日走出财务困境。 （4）积极寻求适合公司目前状况的、有盈利前景的项目投资，拓宽经营渠道。 （5）陆续招聘技术人才，提升公司研发技术能力，保持产品不断创新。 （6）严格控制公司的经营成本，开源节流，缩紧费用预算，强化资金与资产的“多维 错配”，增加利润空间，争取 2020 年度实现盈利。 基于上述拟采取的措施，本公司管理层认为，依据持续经营假设基础编制本财务报表是 恰当的。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公 司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 3、记账本位币 60 本公司以人民币为记账本位币。 4、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，本公司作为购买方，为取得被购买方控制权 而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的 公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认 为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的 被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。 （3）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 61 资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 （4）处置对子公司的投资 处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资 收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资 本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 （5）处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股 权的处理。 在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关 金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法 转为权益法的相关政策进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （6）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权 按照上述（4）和（5）的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明多次交易事项属于一揽子交易： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 62 表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制 定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 63 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采 用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 64 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资 产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失 及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 65 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公 司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保 留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并 相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ① 金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ②金融负债的后续计量 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按 照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价 值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综 合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成 或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 B．其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 66 （5）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）金融工具减值（不含应收款项） 减值准备的确认方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的逾期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金融计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自 初始确认后未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计 量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始 确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概 率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表 日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债 表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概 率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 67 损失计量损失准备。 ①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ②除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为 若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失： 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以往来款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合为内部关联方往来及日常经营活动中应收取的押金、备用金等 应收款项。 组合 3 本组合为应收商业承兑汇票以及银行承兑汇票，具有较低信用风险。 对于划分为组合 1 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 对于划分为组合 2 的应收款项及组合 3 的商业承兑汇票及银行承兑汇票，具有较低信 用风险，不计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用先进先出法计价； 低值易耗品、周转材料领用时采用五五摊销法摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 68 回的部分，提取存货跌价准备。产成品及主要原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时 可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。企业合并形成的长期股权投资，按照本附注三、5“企业合并” 的相关内容确认初始投资成本；除上述以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法 确认其初始投资成本： ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 69 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 70 ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 固定资产的后续支出：与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确 认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理 费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （4）固定资产减值测试方法和减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 14、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 71 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、无形资产 （1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 72 以同一控制下企业吸收合并的方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 期限（年） 软件 预计受益期限 10 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 ②使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 （3）无形资产使用寿命的估计 ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利 或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 ②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行 论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公 司带来经济利益的期限。 ③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值测试方法和减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 17、研究与开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 73 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 74 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （3）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 75 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期职工福利的会计处理方法 公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22、收入的确认原则 1）、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2）、提供劳务收入 （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。 （2）如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； （3）如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计不能够全部得 到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费 用； 76 （4）如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计全部不能够得 到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 3）、建造合同 （1）建造合同的结果能够可靠估计，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入 和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 （2）建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收 回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 （3）建造合同的结果不能可靠地估计，合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为 合同费用，不确认合同收入。 （4）合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （5）在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超 过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已 确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4）、让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入，按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）物业出租收入，物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出 租收入的实现。 公司具体确认收入的标准： 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司在提供碳资产项目开发、碳核查、碳减排咨询顾问等服务时均会签订相应的协议， 在按照协议约定完成合同规定的阶段性义务后、收入金额能够可靠计量且预期能收回时确认 为营业收入。 23、政府补助 （1）政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 77 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 （2）政府补助的确认原则 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （3）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。 ②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 （4）政府补助的会计处理方法 ①与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当 期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计 入营业外收入。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 78 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 四、会计政策、会计估计变更及差错更正 1、重要会计政策变更 ①财务报表列报 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日颁发了《关于修订印发 2019 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 财务报表列报的影响： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 比较数据追溯调整影响金额 上期发生额 ①资产负债表中“应收票据及应 收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”和“应付账 款”列示；比较数据相应调整。 应收票据及应收账款 -7,295,916.81 应收票据 +287,097.00 应收账款 +7,008,819.81 应付票据及应付账款 应付票据 应付账款 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融 工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企 业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整： 79 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 334,389.61 货币资金 摊余成本 334,389.61 应收票据 摊余成本 287,097.00 应收票据 摊余成本 287,097.00 应收账款 摊余成本 7,008,819.81 应收账款 摊余成本 7,008,819.81 其他应收款 摊余成本 1,231,573.88 其他应收款 摊余成本 1,231,573.88 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 301,508.15 货币资金 摊余成本 301,508.15 应收票据 摊余成本 287,097.00 应收票据 摊余成本 287,097.00 应收账款 摊余成本 7,167,519.81 应收账款 摊余成本 7,167,519.81 其他应收款 摊余成本 6,057.69 其他应收款 摊余成本 6,057.69 B、首次执行日，对金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的影响 无。 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 无。 b、对公司财务报表的影响 无。 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 无。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本公司股东权益无影响。 ③执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通 知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影 响。 80 2、重要会计估计变更 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 本公司于 2017 年被认定为天津市高新技术企业，并于 2017 年 10 月 10 日取得编号为 GR201712000091 号的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定， 本公司 2017 年 1 月至 2019 年 12 月企业所得税适用税率为 15%。（子公司企业所得税税率为 25%） 六、合并财务报表项目附注（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 88,234.28 73,175.89 银行存款 87,809.29 261,213.72 其他货币资金 合计 176,043.57 334,389.61 2、 应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 950,408.00 287,097.00 合计 950,408.00 287,097.00 （1）期末公司无已质押的应收票据。 （2）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物/提供劳务为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 13%/16% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 7% 教育费附加、地方教育费附加 实际缴纳的增值税 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%/25% 81 按单项计提坏账准 备 2,851,042.44 35.63% 2,764,948.41 96.98% 86,094.03 按组合计提坏账准 备 5,149,951.95 64.37% 781,862.60 15.18% 4,368,089.35 其中：按组合 1 5,149,951.95 64.37% 781,862.60 15.18% 4,368,089.35 合计 8,000,994.39 100.00% 3,546,811.01 44.33% 4,454,183.38 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备 4,511,267.37 39.77% 3,571,060.87 79.16% 940,206.50 按组合计提坏账准备 6,832,478.57 60.23% 763,865.26 11.18% 6,068,613.3 1 其中：按组合 1 6,832,478.57 60.23% 763,865.26 11.18% 6,068,613.3 1 合计 11,343,745.94 100.00% 4,334,926.13 38.21% 7,008,819.8 1 （2)、按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 1,624,051.95 81,202.60 5.00% 1,542,849.35 1 至 2 年 45,200.00 4,520.00 10.00% 40,680.00 2 至 3 年 3,480,700.00 696,140.00 20.00% 2,784,560.00 合计: 5,149,951.95 781,862.60 4,368,089.35 （3）、坏账准备的情况： 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 合并增 加 收回或转 回 转销 或核 销 合并减 少 应收账 款坏账 准备 4,334,926.13 788,115.12 3,546,811.01 合 计 4,334,926.13 788,115.12 3,546,811.01 （4)、组合中，按单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2019 年 12 月 31 日 计提理由 应收账款 坏账准备 计提比例 保定光为绿色能源科技有限公 司 52,188.07 26,094.04 50.00% 预计部分收回 英利能源（中国）有限公司 912,496.17 852,496.17 93.42% 预计部分收回 天津市宇野国际贸易有限公司 90,000.00 90,000.00 100.00% 回款时间无法确定 北京瑞普同创科发展有限公司 65,224.50 65,224.50 100.00% 回款时间无法确定 江苏利奥新材料科技有限公司 172,647.70 172,647.70 100.00% 回款时间无法确定 82 天津博达大中金属部品有限公 司 1,319,236.0 0 1,319,236.00 100.00% 回款时间无法确定 保定流云精密机械制造有限公 司 239,250.00 239,250.00 100.00% 回款时间无法确定 合计 2,851,042.4 4 2,764,948.41 （5）、转回或收回的坏账准备情况：无。 （6）、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （7）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 河北澳斯达新能源有限公司 3,711,600.00 天津博达大中金属部品有限公司 1,319,236.00 邢台晶龙电子材料有限公司 1,160,000.00 英利能源（中国）有限公司 912,496.17 保定流云精密机械制造有限公司 239,250.00 合计 7,342,582.17 （8)、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （9)、转移应收账款且继续涉入形成的无形资产、负债金额：无。 4、 预付款项 1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 72,000.00 51.65% 131,601.00 94.76% 1 至 2 年 67,390.40 48.35% 7,281.37 5.24% 合计: 139,390.40 100.00% 138,882.37 100.00% 5、 其他应收款 1)、明细情况 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 180,429.04 180,429.04 应收股利 其他应收款 1,832,030.38 291,663.92 1,540,366.46 合 计 2,012,459.42 291,663.92 1,720,795.50 续： 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 28,504.11 28,504.11 应收股利 83 其他应收款 1,415,928.65 212,858.88 1,203,069.77 合计 1,444,432.76 212,858.88 1,231,573.88 2）、应收利息 项目 期末余额 年初余额 借出资金利息 180,429.04 28,504.11 合计 180,429.04 28,504.11 3）、其他应收款 （1）、 其他应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准 备 150,592.00 8.22% 150,592.00 100.00% - 按组合计提坏账准 备 1,681,438.3 8 91.78% 141,071.92 8.39% 1,540,366.46 其中：按组合 1 1,681,438.3 8 91.78% 141,071.92 8.39% 1,540,366.46 合计 1,832,030.3 8 100.00 % 291,663.92 15.92% 1,540,366.46 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准 备 148,592.05 10.49% 148,592.05 100.00% - 按组合计提坏账准 备 1,267,336.60 89.51% 64,266.83 5.07% 1,203,069.77 其中：账龄分析法 1,267,336.60 89.51% 64,266.83 5.07% 1,203,069.77 合计 1,415,928.65 100.00% 212,858.88 15.03% 1,203,069.77 （2） 、按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比 例 净额 1 年以内 541,438.38 27,071.92 5.00% 514,366.46 1 至 2 年 1,140,000.00 114,000.00 10.00% 1,026,000.00 合计: 1,681,438.38 141,071.92 1,540,366.46 （3） 、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 单位名称 期末余额 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例 坏账准备 河北惠渥科技有限公司 1,645,000.00 89.79% 139,250.00 天津保龙腾安装工程有限公司 58,000.00 3.17% 58,000.00 84 宜兴市万丰电炉有限公司 42,000.00 2.29% 42,000.00 浙江隆源环境科技股份有限公 司 39,893.00 2.18% 39,893.00 五险一金 21,438.38 1.17% 1,071.92 合计 1,806,331.38 98.60% 280,214.92 （4）、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 月预 期信用损失 整个存续期间 预期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期间预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 212,858.88 212,858.88 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期 ---转入第二阶段 ---转入第三阶段 ---转回第二阶段 ---转回第一阶段 本期计提 78,805.04 78,805.04 本期转回 本期转销 本期核销 本期变动 2019 年 12 月 31 日余 额 291,663.92 291,663.92 （5）、转回或收回的坏账准备情况：无。 （6）、本报告期实际核销的其他应收款情况：无。 6、 存货 1) 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 273,478.03 198,413.10 75,064.93 库存商品 682,405.57 93,333.90 589,071.67 合计: 955,883.60 291,747.00 664,136.60 续： 85 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 750,364.76 750364.76 库存商品 1,644,687.10 420,459.14 1,224,227.96 周转材料 8,336.16 8,336.16 在产品 1,387,984.85 1,387,984.85 合计: 3,791,372.87 420,459.14 3,370,913.73 2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 转回 转出 原材料 198,413.10 198,413.10 库存商品 420,459.14 327,125.24 93,333.90 合计 420,459.14 198,413.10 327,125.24 - 291,747.00 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 1,004,579.28 1,112,725.93 合计 1,004,579.28 1,112,725.93 8、 固定资产 1) 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1、2018 年 12 月 31 日 5,360,431.68 2,446,629.40 261,806.66 206,506.09 8,275,373.83 2、 本期增加金额 13,741.39 3,706.90 17,448.29 购置 13741.39 3,706.90 17,448.29 其他转入 3、本期减少金额 124,505.87 377,665.78 230,422.38 202,581.88 935,175.91 处置或报废 124,505.87 377,665.78 230,422.38 202,581.88 935,175.91 融资租出 其他转出 4、2019 年 12 月 31 日 5,235,925.81 2,068,963.62 45,125.67 7,631.11 7,357,646.21 二. 累计折旧 1、2018 年 12 月 31 日 255,280.28 1,681,272.99 46,163.56 35,932.52 2,018,649.35 2、本期增加金额 506,295.73 452,381.75 37,427.86 28,522.78 1,024,628.12 计提 506,295.73 452,381.75 37,427.86 28,522.78 1,024,628.12 企业合并增加 其他转入 3、本期减少金额 14,826.90 331,948.72 60,959.65 57,851.50 465,586.77 处置或报废 14,826.90 331,948.72 60959.65 57,851.50 465,586.77 融资租出 其他转出 4、2019 年 12 月 31 日 746,749.11 1,801,706.02 22,631.77 6,603.80 2,577,690.70 86 三. 减值准备 1、2018 年 12 月 31 日 2、本期增加金额 1,941,298.60 - - - 1,941,298.60 计提 1,941,298.60 1,941,298.60 企业合并增加 其他转入 3、本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4、2019 年 12 月 31 日 1,941,298.60 - - - 1,941,298.60 四. 账面价值 1、2019 年 12 月 31 日 2,547,878.10 267,257.60 22,493.90 1,027.31 2,838,656.91 2、2018 年 12 月 31 日 5,105,151.40 765,356.41 215,643.10 170,573.57 6,256,724.48 2) 报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产。 9、 无形资产 1) 无形资产情况 项目 财务软件 合计 1．账面原值 （1）2018.12.31 21,068.38 21,068.38 （2）本期增加金额 - （3）本期减少金额 - （4）2019.12.31 21,068.38 21,068.38 2．累计摊销 （1）2018.12.31 5,977.59 5,977.59 （2）本期增加金额 2,106.85 2,106.85 —计提 2,106.85 2,106.85 （3）本期减少金额 - （4）2019.12.31 8,084.44 8,084.44 3．减值准备 （1）2018.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2019.12.31 4．账面价值 （1）2019.12.31 账面价值 12,983.94 12,983.94 （2）2018.12.31 账面价值 15,090.79 15,090.79 2) 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 87 10、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余 额 办公区装修 371,759.29 371,759.29 合计 371,759.29 371,759.29 11、 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产（未经抵销）： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 63,000.64 15,750.16 合计 63,000.64 15,750.16 （2）未确认的递延所得税资产： 1) 未确认递延所得税资产的明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 6,071,520.53 4,905,243.51 可抵扣亏损 17,639,942.32 15,273,489.43 合计 23,711,462.85 20,178,732.94 2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 到期年份 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2020 年 2021 年 2022 年 925,822.95 1,091,229.34 2023 年 14,182,260.09 14,182,260.09 2024 年 2,531,859.28 - 合计 合计 17,639,942.32 15,273,489.43 12、 短期借款 项目 期初余额 本期增加 本期归还 期末余额 信用借款 436,000.00 436,000.00 合计 436,000.00 436,000.00 13、 应付账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 993,043.03 30.26% 2,413,493.19 43.00% 1 至 2 年 2,288,178.18 69.74% 1,448,803.00 25.81% 2 至 3 年 1,750,413.79 31.19% 合 计: 3,281,221.21 100.00% 5,612,709.98 100.00% 14、 预收款项 账龄 期末余额 期初余额 88 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1 至 2 年 852,819.12 100.00% 合计: 852,819.12 100.00% 账龄超过 1 年的大额预收账款：无。 15、 应付职工薪酬 1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 138,273.41 1,262,246.99 1,350,520.40 50,000.00 离职后福利-设定提存计 划 128,832.58 128,832.58 - 合计 138,273.41 1,391,079.57 1,479,352.98 50,000.00 2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 138,273.41 1,148,717.72 1,236,991.13 50,000.00 （2）职工福利费 831.80 831.80 - （3）社会保险费 63,610.47 63,610.47 - 其中：医疗保险费 54,010.54 54,010.54 - 工伤保险费 5,994.55 5,994.55 - 生育保险费 3,605.38 3,605.38 - （4）住房公积金 37,747.00 37,747.00 - （5）其他 11,340.00 11,340.00 - 合计 138,273.41 1,262,246.99 1,350,520.40 50,000.00 3） 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 125,037.65 125,037.65 失业保险费 3,794.93 3,794.93 合计 128,832.58 128,832.58 16、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 102.56 18,016.29 个人所得税 1,041.00 城市维护建设税 7.18 1,261.14 教育费附加（含地方教育费附加） 900.82 其他 2.80 428.18 合计 112.54 21,647.43 17、 其他应付款 1)、明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 89 应付股利 其他应付款 584,382.00 合计 584,382.00 2）、其他应付款 （1）、其他应付款列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 584,382.00 100.00% 合计: 584,382.00 100.00% （2） 、按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 584,382.00 合计 584,382.00 （3）、账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 18、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 124,358.85 合计 124,358.85 19、 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 6,558.37 67,243.77 专项应付款 合计 6,558.37 67,243.77 按款项性质列示长期应付款： 项目 期末余额 期初余额 贷款购买运输设备 6,582.98 199,665.57 未确认融资费用 24.61 -8,062.95 减：一年内到期部分（附注六、18） 124,358.85 合计 6,558.37 67,243.77 20、 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 13,350,000.00 13,350,000.00 21、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（股本）溢价 12,938,696.99 12,938,696.99 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 12,938,696.99 12,938,696.99 22、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,103,436.93 1,103,436.93 合计 1,103,436.93 1,103,436.93 23、 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -13,825,650.87 3,780,777.87 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 -13,825,650.87 3,780,777.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,360,938.67 -17,606,428.74 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 期末未分配利润 -17,186,589.54 -13,825,650.87 24、 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,534,605.26 3,043,002.72 1,183,871.11 2,868,281.07 其他业务 1,339,238.90 1,666,724.36 91,748.43 60,708.40 合计 3,873,844.16 4,709,727.08 1,275,619.54 2,928,989.47 1） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 邢台晶龙电子材料有限公司 1,769,911.60 45.69 河北塞航新能源科技有限公司 876,206.89 22.62 张家港市耀隆金属制品有限公司 156,560.35 4.04 河北惠渥科技有限公司 143,325.41 3.70 安阳市鹏胜光伏科技有限公司 117,775.86 3.04 合计 3,063,780.11 79.09 25、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设 税 20,085.08 24,833.00 教育费附加 14,207.00 17,457.41 其他 8,075.68 21,069.90 合计 42,367.76 63,360.31 26、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 91 人工成本 91,515.00 277,085.18 办公费 5,167.72 运输费用 17,170.27 14,492.99 资产折旧摊销 230,933.81 差旅费 47,862.89 74,962.08 业务招待费 56,335.00 87,480.00 其他 5,454.88 17,163.75 合计 218,338.04 707,285.53 27、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 1,117,562.25 1,574,416.00 办公费 3,768.90 45,154.09 通讯费 - 23,544.28 差旅费 52,620.67 272,452.61 业务招待费 18,885.55 80,585.48 租赁、水电、物业费 94,235.08 285,689.35 咨询服务费 264,056.60 267,694.52 折旧费及摊销费 1,168,426.13 1,139,511.97 停工损失 1,396,774.30 车辆使用费 17,170.27 191,543.13 其他 193,973.11 316,850.68 合计 2,930,698.56 5,594,216.41 28、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 398,417.65 资产折旧摊销 4,396.00 租金、水电费 8,971.69 材料费 9,117.15 合计 420,902.49 29、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,892.26 157,582.93 减：利息收入 1,162.70 8,118.26 其他 6,390.18 9,406.87 合计 34,119.74 158,871.54 30、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 税费返还 156,835.26 合 计 156,835.26 31、 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -709,310.08 合 计 -709,310.08 92 32、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,718,813.62 存货跌价损失 -128,712.14 420,459.14 固定资产减值损失 1,941,298.60 合 计 1,812,586.46 4,139,272.76 33、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失） 218,920.85 -5,544,514.94 合 计 218,920.85 -5,544,514.94 34、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 315,366.66 108,399.44 315,366.66 合计 315,366.66 108,399.44 315,366.66 说明：本期营业外收入-其他主要系往来款项清理 35、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 债务豁免 362,224.98 滞纳金 61.31 车船税罚款 235.26 合计 362,460.24 61.31 36、 所得税费用 1）、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 15,750.16 108,781.52 合计 15,750.16 108,781.52 2)、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,836,020.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 -725,403.13 子公司适用不同税率的影响 -495,369.10 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,236,522.39 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 93 所得税费用 15,750.16 37、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款（单位和个人） 990,919.50 76,535.93 利息收入 1,162.70 8,118.26 多缴所得税退回 298,132.51 合计 992,082.20 382,786.70 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款（单位和个人） 1,867,138.91 1,306,234.41 支付的期间费用 716,533.22 2,573,859.25 合计 2,583,672.13 3,880,093.66 38、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,851,771.03 -18,282,237.30 加：信用资产损失 -709,310.08 资产减值准备 1,812,586.46 4,139,272.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 1,024,628.12 1,804,595.45 无形资产摊销 2,106.85 1,789.54 长期待摊费用摊销 - 351,286.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -218,920.85 5,544,514.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 28,892.26 157,582.93 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 15,750.16 108,781.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,835,489.27 829,415.05 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 2,926,141.79 6,097,111.84 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -2,250,104.70 -1,062,350.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 615,488.25 -310,237.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 94 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 176,043.57 334,389.61 减：现金的年初余额 334,389.61 5,023,530.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -158,346.04 -4,689,140.39 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 176,043.57 334,389.61 其中：库存现金 88,234.28 73,175.89 可随时用于支付的银行存款 87,809.29 261,213.72 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 176,043.57 334,389.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金及现金等价物 七、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 无。 (二) 其他原因的合并范围变动 本公司子公司包头市惠利科技有限公司于本期完成注销。 八、在其他主体中的权益 (三)在子公司中的权益 1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河北惠联新材料科技有 限公司 河北衡水 河北衡水 生产切 割线 70.00 设立 包头市惠利科技有限公 司 内蒙古包 头 内蒙古包头 研究和 试验发 展 100.00 设立 2) 在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临的金融风险主要是市场风险中的利率风险。 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 95 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。本公司面临的利率风险主要来源于国债利率、通货膨胀率和银行借款。 公司目前的折现政策是在考虑了无风险报酬率、通货膨胀率、风险报酬率等的基 础上选定了合理的折现率区间。管理层认为折现率区间合理反映了利率可能发生变动 的合理范围。 十、关联方及关联方交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司无母公司，最终控制方是自然人施熙宗。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 施熙宗 董事长、实际控制人，持股比例 47.94% 杨希光 董事、公司股东，持股比例 14.98% 杨振东 董事、公司股东，持股比例 11.99%；本公司法人 庄建平 公司股东，持股比例 14.98%，监事会主席 康红梅 公司股东、董事、财务总监兼董事会秘书 高英强 公司股东、董事 张浩 公司股东、监事 陈忠杰 公司股东、职工监事 保定澳斯达电力信息技术有限公司 实际控制人持股 55%；为该公司董事长 宜兴市普利泰电子材料有限公司 监事会主席庄建平持股 33.4%；为该公司总经理 宜兴市宜昌新材料科技有限公司 监事会主席庄建平对该公司持股 36%，为该公司监事 (四) 关联交易情况 1) 关联担保情况 无。 2) 关联方资金拆借 无。 3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 保定澳斯达电力信息技术有限公司 采购光伏防孤岛装置 149,100.00 宜兴市益昌新材料科技有限公司 采购金刚线设备及材料 6,653,980.00 出售商品/提供劳务情况： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宜兴市普利泰电子材料有限公 司 出售汽车 400,000.00 保定澳斯达电力信息技术有限 销售电量采集装置 50,000.00 96 公司 4) 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 202,985.50 424,222.45 5) 关联方资产转让、债务重组情况 报告期内未发生关联资产转让、债务重组业务。 (五) 关联方往来款项余额 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 应收账款： 宜兴市普利泰电子材料有限公司 400,000.00 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 宜兴市益昌新材料科技有限公司 2,037,825.20 2,025,607.90 保定澳斯达电力信息技术有限公司 999,100.00 (六) 关联方承诺 本公司于资产负债表日，不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的 承诺事项。 十一、股份支付 无。 十二、政府补助 1、与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费损失的金额 税费返还 156,835.26 156,835.26 合 计 156,835.26 156,835.26 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司没有需要披露的承诺事项。 2、或有事项 公司没有需要披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 公司无需要说明的日后事项。 十五、其他重要事项 公司无需要说明的重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目附注 97 (一)应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准 备 2,851,042.44 36.40% 2,764,948.41 96.98% 86,094.03 按组合计提坏账准 备 4,982,200.00 63.60% 773,475.00 15.52% 4,208,725.00 其中：按组合 1 4,982,200.00 63.60% 773,475.00 15.52% 4,208,725.00 合计 7,833,242.44 100.00% 3,538,423.41 45.17% 4,294,819.03 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备 4,511,267.37 39.22% 3,571,060.87 79.16% 940,206.50 按组合计提坏账准备 6,991,178.57 60.78% 763,865.26 10.93% 6,227,313.3 1 其中：按组合 1 6,832,478.57 59.40% 763,865.26 11.18% 6,068,613.3 1 按组合 2 158,700.00 1.38% 158,700.00 合计 11,502,445.94 100.00% 4,334,926.13 37.69% 7,167,519.8 1 （2） 按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 1,456,300.00 72,815.00 5.00% 1,383,485.00 1 至 2 年 45,200.00 4,520.00 10.00% 40,680.00 2 至 3 年 3,480,700.00 696,140.00 20.00% 2,784,560.00 合计: 4,982,200.00 773,475.00 15.52% 4,208,725.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销 或核 销 其他 应收账款 坏账准备 4,334,926.13 796,502.73 3,538,423.41 合 计 4,334,926.13 796,502.73 3,538,423.41 （4） 组合中，按单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2019 年 12 月 31 日 计提理由 应收账款 坏账准备 计提比 98 例 保定光为绿色能源科技有限公 司 52,188.07 26,094.04 50.00% 预计部分收回 英利能源（中国）有限公司 912,496.17 852,496.17 93.42% 预计部分收回 天津市宇野国际贸易有限公司 90,000.00 90,000.00 100.00% 回款时间无法确定 北京瑞普同创科发展有限公司 65,224.50 65,224.50 100.00% 回款时间无法确定 江苏利奥新材料科技有限公司 172,647.70 172,647.70 100.00% 回款时间无法确定 天津博达大中金属部品有限公 司 1,319,236.00 1,319,236.00 100.00% 回款时间无法确定 保定流云精密机械制造有限公 司 239,250.00 239,250.00 100.00% 回款时间无法确定 合计 2,851,042.4 4 2,764,948.41 （5） 转回或收回的坏账准备情况：无。 （6） 本报告期实际核销的应收账款情况：无 （7） 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款期末余 额的比例 坏账准备 河北澳斯达新能源有限公司 3,711,600.00 47.38% 707,685.00 天津博达大中金属部品有限公 司 1,319,236.00 16.84% 1,319,236.00 邢台晶龙电子材料有限公司 1,160,000.00 14.81% 58,000.00 英利能源（中国）有限公司 912,496.17 11.65% 852,496.17 保定流云精密机械制造有限公 司 239,250.00 3.05% 239,250.00 合计 7,342,582.17 93.74% 3,176,667.17 （8） 本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （9） 转移应收账款且继续涉入形成的无形资产、负债金额：无。 (二)其他应收款 （1） 、明细情况 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 183,421.38 152,233.47 31,187.91 合 计 183,421.38 152,233.47 31,187.91 （续） 项目 期初余额 99 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 155,915.93 149,858.24 6,057.69 合计 155,915.93 149,858.24 6,057.69 （2） 、其他应收款 1）、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 150,592.00 82.10% 150,592.00 100.00% 按组合计提坏账准备 32,829.38 17.90% 1,641.47 5.00% 31,187.91 其中： 按组合 1 32,829.38 17.90% 1,641.47 5.00% 31,187.91 合计 183,421.38 100.00% 152,233.47 83.00% 31,187.91 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 148,592.05 95.30% 148,592.05 100.00% - 按组合计提坏账准备 7,323.88 4.70% 1,266.19 17.29% 6,057.69 其中：按组合 1 7,323.88 4.70% 1,266.19 17.29% 6,057.69 合计 155,915.93 100.00% 149,858.24 96.11% 6,057.69 2）、按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比 例 净额 1 年以内 32,829.38 1,641.47 5.00% 31,187.91 合计: 32,829.38 1,641.47 5.00% 31,187.91 3）、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 单位名称 期末余额 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例 坏账准备 天津保龙腾安装工程有限公司 58,000.00 31.62% 58,000.00 宜兴市万丰电炉有限公司 42,000.00 22.90% 42,000.00 浙江隆源环境科技股份有限公 司 39,893.00 21.75% 39,893.00 备用金 15,000.00 8.18% 750.00 社会保险费 12,136.38 6.62% 606.82 合计 167,029.38 91.06% 141,249.82 4）、坏账准备计提情况 100 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 月预期 信用损失 整 个 存 续 期 间 预 期 信 用 损 失 （ 未 发 生 信 用 减值） 整 个 存 续 期 间 预 期 信 用 损 失 （ 已 发 生 信 用 减值） 2019 年 1 月 1 日 余额 149,858.24 149,858.24 2019 年 1 月 1 日 其他应收款账面 余额在本期 ---转入第二阶段 ---转入第三阶段 ---转回第二阶段 ---转回第一阶段 本期计提 2,375.23 2,375.23 本期转回 本期转销 本期核销 本期变动 2019 年 12 月 31 日余额 152,233.47 152,233.47 5）、转回或收回的坏账准备情况：无。 6）、本报告期实际核销的其他应收款情况：无。 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 11,340,000. 00 11,340,000. 00 9,400,000.0 0 9,400,000. 00 合计 11,340,000. 00 11,340,000. 00 9,400,000.0 0 9,400,000. 00 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 本期 期末余额 本期 计提 减值 准备 期末 余额 增加 减少 减值 准备 河北惠联新材 料科技有限公 9,400,000.00 1,940,000.00 11,340,000.00 101 司 合计 9,400,000.00 1,940,000.00 11,340,000.00 (四)营业收入和营业成本 1) 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主 营 业 务 2,192,282.14 2,093,662.16 1,107,578.01 2,187,664.35 其 他 业 务 1,075,258.62 1,380,903.51 43,103.45 39,389.18 合计 3,267,540.76 3,474,565.67 1,150,681.46 2,227,053.53 十七、补充资料 1) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 218,920.85 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 143,325.41 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 102 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 806,112.47 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -47,093.58 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 所得税影响额 合计 1,121,265.15 少数股东权益影响额 43,023.73 归属于母公司普通股股东的非经常性 损益 1,078,241.42 2) 净资产收益率及每股收益 本期发生额 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -28.28 -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -37.35 -0.33 -0.33 天津惠利科技股份有限公司 二〇二〇年七月二十日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天津市宁河现代产业园区海航东路 5 号公司董事会办公室