839074_2022_一特医疗_2022年年度报告_2023-04-18.txt

公告编号：2023-010 1 2022 一特医疗 NEEQ:839074 湖南一特医疗股份有限公司 Hunan EterMedical Co.Ltd 年度报告 公告编号：2023-010 2 公司年度大事记 2022 年 7 月 23 日-25 日，“第 23 届全国医院建设大会暨国际医院建设、装备及管 理展览会”并获得中国建设十佳医用设备供应商荣誉证书。 公告编号：2023-010 3 目录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第十一节 备查文件目录 .......................................................................................................... 117 公告编号：2023-010 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张意龙、主管会计工作负责人董伟及会计机构负责人（会计主管人员）张圆保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 原材料价格波动风 险 原材料成本占公司营业成本的比重较大，其价格变动是影响公司经营成本的主要 因素。公司经营所需主要原材料包括气体管道类材料、金属板材类材料、分子筛、 空压机、空调机组及净化设备、呼叫设备等，其价格随国民经济景气程度、市场 供求等因素的变化而波动。公司根据业务的需要及原材料市场价格变动趋势，适 时进行相关原材料的采购，并制定了较为完善的原材料询比价制度、供应商管理 制度，确保公司原材料采购价格的相对稳定，但公司仍面临因原材料价格波动而 导致经营成本波动从而导致利润波动的风险。 税收优惠政策变化 的风险 公司于 2020 年 9 月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖 南省地方税务局评审认定为高新技术企业，证书编号为 GR202043001929，有效期 为三年，有效期内公司可享受 15%的所得税优惠税率。到期后，如果未来国家变 更高新技术企业税收优惠政策或公司未继续被认定为高新技术企业，则公司的所 得税税率将升至 25%，将对公司的税后净利润有较大影响。 应收账款余额较高 的风险 公司 2020、2021、2022 年末应收账款余额分别为 47,722,255.74 元、51,664,915.99 元、65,797,044.33 元，占当年末资产总额的比例分别为 22.38%、20.76%、24.62%， 随着销售规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司客 户主要为医院，信用度普遍较高且有财政拨款与医药费收入作为双重保障、违约 公告编号：2023-010 5 风险较低，同时公司也严格执行应收账款控制及催收制度，但较大金额的应收账 款仍将加大未来发生坏账的风险，可能会在一定程度上增加应收账款回收的风险。 未能持续取得相关 经营资质的风险 公司是一家以医用中心供氧及吸引系统和智能传呼护理系统的生产、销售、安装 为主营业务的医疗专业服务一体化整体服务商，主要面向各级综合、专科医院等 医疗机构。公司目前已取得了当前业务所有应取得的批准、许可及相关备案登记 手续，包括：各类建筑资质、安全生产许可证、医疗器械生产许可证、医疗器械 经营许可证等。若公司未能满足监管要求、未能维持目前已取得的相关批准和许 可，或者未能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质，则可能面临罚款甚至 限制或终止运营的处罚，可能对公司业务产生不利影响。 实际控制人控制不 当的风险 张意龙报告期末直接持有公司股份 15,217,200 股，直接持股比例为 47.55%，另外， 报告期内张意龙担任长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人， 长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）持股比例为 20.31%，因此，张意龙直接 和间接合计持有公司 67.86%的股份。且担任公司董事长，能对公司的战略决策、 人事任免、经营管理产生重大影响。虽然公司已建立相对完善的内部治理结构， 制订了关联交易、对外担保等规章制度，但若公司实际控制人利用对公司的实际 控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，仍存在可能损害公司和 中小股东利益的风险。 生产经营用房租赁 风险 公司目前所使用的厂房及办公用房（坐落于湖南省长沙市国家高新技术开发区麓 天路 21 号的办公楼、工业厂房）系向湖南德康制药股份有限公司租赁所得，但是 因出租方湖南德康制药股份有限公司并未取得上述房屋的房产证，公司租用权属 不明确的房屋可能会面临强制搬迁的风险。为有效规避风险公司已在长沙高新技 术开发区购地 20 亩，现已 2022 年 3 月开始建设前期的相关工作。 本期重大风险是否 发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、一特医疗 指 湖南一特医疗股份有限公司 公司章程 指 湖南一特医疗股份有限公司章程 股东大会 指 湖南一特医疗股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南一特医疗股份有限公司董事会 监事会 指 湖南一特医疗股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事和高级管理人员等 国务院 指 中华人民共和国国务院 公告编号：2023-010 6 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商 指 长江证券股份有限公司 公告编号：2023-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南一特医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Eter Medical Co.Ltd ETR 证券简称 一特医疗 证券代码 839074 法定代表人 张意龙 二、 联系方式 董事会秘书姓名 陈萍 联系地址 湖南省长沙高新技术开发区麓天路 21 号 电话 18707486711 传真 0731-88922397 电子邮箱 18707486711@ 公司网址 办公地址 湖南长沙高新技术开发区麓天路 21 号 邮政编码 410013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南省长沙市高新技术开发区麓天路 21 号办公楼二楼董秘办公 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-35 专用设备制造业-358 医疗仪器设备及器械制造-3589 其他医疗设备及器械制造 主要产品与服务项目 以健康大数据为核心驱动的数字化智慧病区综合解决方案，为客 户提供数字化智慧病房规划设计、研发制造、安装运营、维护等 专业一体化解决方案，打造基于智能硬件万物互联的 AIoT 平台 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（张意龙） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张意龙），无一致行动人 公告编号：2023-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914300007506482283 否 注册地址 湖南省长沙市高新区火炬城M5组 团 1 栋 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区淮海路 88 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 冯建林 申磊磊 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-010 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 186,983,739.75 168,983,158.09 10.65% 毛利率% 28.73% 26.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,832,107.17 2,082,196.94 180.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 4,331,129.30 -109,507.59 4,055.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.30% 3.14% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 6.16% -0.17% - 基本每股收益 0.1823 0.0651 222.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 267,229,153.24 248,817,288.66 7.40% 负债总计 194,037,746.62 181,457,989.21 6.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,191,406.62 67,359,299.45 8.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.29 2.10 9.05% 资产负债率%（母公司） 69.24% 69.92% - 资产负债率%（合并） 72.61% 72.93% - 流动比率 1.32 1.24 - 利息保障倍数 2.68 1.63 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 80,264.13 24,704,496.21 -99.68% 应收账款周转率 2.65 2.74 - 存货周转率 5.16 6.37 - 公告编号：2023-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.40% 16.67% - 营业收入增长率% 10.65% 13.58% - 净利润增长率% 180.09% -55.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,769,955.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,669.58 非经常性损益合计 1,679,286.36 所得税影响数 178,308.49 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,500,977.87 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2023-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司以健康大数据为核心驱动的“数字化智慧病区综合解决方案”，为客户提供数字化智慧病房规 划设计、研发制造、安装运营、维护等专业一体化解决方案，打造基于智能硬件万物互联的 AIoT 平台， 建立用户数据中心，为个人大健康系统赋能。定位于以医用供氧设备、医用中心供氧及吸引系统、净化 系统、呼叫护理系统为核心的医疗专业的整体服务商。公司销售医用制氧设备同时，提供医用供气系统 设计建造服务，通过配套系统促进制氧设备销售，同时通过设备带动同类项目，提供了一体化解决方案。 公司目标客户是各大医院，养老院、康复机构等医疗机构，产品销售主要采取直销和代理商销售模式。 销售部门在市场中寻找潜在终端目标客户，并与终端客户接洽，了解客户需求。在成功中标后，根据合 同相关要求进行现场考察，设计合理的解决方案。按照方案安排材料采购，然后进行现场施工及设备的 安装调试，竣工后项目进行验收，完成收入。医用智能护理传呼系统除直接销售外，还授权有医院销售 渠道的个人和企业成为公司代理商，通过代理商开拓新市场。公司通过直销和代理商模式，有效扩大了 市场占有规模，积累了品牌口碑，从而获取产品销售收入。同时由于产品的升级换代，能通过软件及信 息化处理，获得产品软件升级、远程服务的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式并未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 2022 年 7 月荣获长沙高新技术产业开发区管理委员会颁发技术创 新平台建设先进企业 详细情况 在 2021 年依据长沙市工信局关于开展专精特新“小巨人”企业培育 工作的通知》经长沙市工信局认定为 2020 年长沙市级专精特新“小 巨人”企业。 公司于 2020 年 9 月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国 家税务局和湖南省地方税务局评审认定为高新技术企业，证书编号 为 GR202043001929，有效期为三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2023-010 12 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，实现营业务收入 18,698.37 万元，较上期 16,898.32 万元增长 1,800.05 万元，增长 10.65%。 营业收入中医疗系统业务收入较上期增加 2,715.32 万元，增长 26.02%，产品销售及相关收入较上期减少 901.53 万元，下降 14.39%。2022 年收入增长的主要原因系 2021 年度取得的大额医疗系统业务订单在本 期确认收入。 本期实现净利润 583.21 万元，比上期增长 180.09%。近几年公司加大了市场推广力度，采取多方位 的推广方式，在市场上树立了良好的品牌形象，增加了较多的客户资源，市场竞争力和盈利能力逐渐展 现并转化为成果。。 (二) 行业情况 2022 年是第二个百年奋斗目标的开局之年，是十四五规划的关键之年，在国家医疗产业政策支持的 推动下，医疗行业运行环境日益改善，资本市场逐渐火热，医疗器械产业已进入蓬勃发展的“黄金期” 医疗器械产品丰富度增加，配套服务体系完善，产业链整合加速，国产品牌效应凸显，行业集中度进一 步提升。国家鼓励优先采购国产设备，提升国产产品市场占有率，从采购国产产品、鼓励国产制造、创 新科技等维度推动国产品器械替代进口。 未来，医疗行业仍以改革、创新为主线，深化医疗卫生体制改革，推进医疗器械产品以创新为导向， 推动公立医院高质量发展；现阶段带量采购已成为公立医院集采主导模式，在信息标准化透明的格局下， 产品价格、质量将迎来高强度监管，医疗器械行业将向高端化、智能化、数字化迈步。 根据中商情报网数据显示，2017-2022 年我国医疗器械市场规模不断递增，预计 2023 年将达 12710 亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 18,279,056.75 6.84% 23,790,259.78 9.56% -23.17% 应收票据 0.00% 562,741.55 0.23% -100.00% 应收账款 65,797,044.33 24.62% 51,664,915.99 20.76% 27.35% 应收账款融资 0.00% 100,000.00 0.04% -100.00% 预付款项 5,233,304.95 1.96% 8,629,064.24 3.47% -39.35% 合同资产 105,636,464.88 39.53% 101,814,728.05 40.92% 3.75% 公告编号：2023-010 13 其他流动资产 175,309.76 0.07% 78,652.06 0.03% 122.89% 存货 24,632,320.64 9.22% 27,013,657.99 10.86% -8.82% 投资性房地产 10,235,671.86 3.83% 10,246,983.33 4.12% -0.11% 长期股权投资 0.00% 0 0% 固定资产 2,286,783.54 0.86% 2,431,212.23 0.98% -5.94% 在建工程 15,208,399.04 5.69% 238,345.22 0.10% 6,280.83% 无形资产 9,252,276.40 3.46% 9,439,538.71 3.79% -1.98% 使用权资产 589,064.23 0.22% 2,437,634.23 0.98% -75.83% 长期待摊费用 117,903.91 0.04% 223,704.51 0.09% -47.29% 商誉 0.00% 0 0% 短期借款 49,217,000.00 18.42% 53,650,301.37 21.56% -8.26% 长期借款 19,264,986.30 7.21% 0 0% 应付票据 1,184,287.96 4.43% 4,603,729.45 1.85% 157.23% 合同负债 21,574,169.46 8.07% 19,414,577.11 7.8% 11.12% 一年内到期的 非流动负债 1,622,017.22 0.61% 2,634,712.38 1.06% -38.44% 租赁负债 45,766.29 0.02% 1,146,634.60 0.46% 96.01% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期货币资金较上期减少 551.12 万元，下降 23.17%。主要是公司本期投资建设产业园 所支付的工程建设款项影响。 2、应收票据：本期期末应收票据比上年期末减少 56.27 万元，下降 100.00%。主要是因为本期客户以票 据支付的款项减少，且收到的银行票据均已到期收回。 3、应收账款：本期期末应收账款较上年期末增加 1,413.21 万元，增长 27.35%，主要是本期销售收入增 加，而医疗系统项目合同的款项还未达到合同约定的支付条件，导致本期回款较上年减少导致。 4、应收账款融资：主要是本期未发生此类业务，致使本期期末余额较上年期末余额减少。 5、预付账款：本期期末预付账款较上年期末减少 339.58 万元，下降 39.35%，主要是本年度采购结算方 式进行了调整，延长供应商结算周期，减少采购合同预付款的支付形成。 6、其他流动资产：本期期末其他流动资产较上年期末增加 9.67 万元，增长 122.89%，系本年度预缴税 费增加影响。 7、在建工程：本期期末在建工程较上年期末增加 1,497.01 万元，增长 6,280.83%，主要是因为本期公司 规划的医疗信息产业园施工建设如期开展，支付工程建设款导致。 8、使用权资产：本期期末使用权资产较上年期末减少 184.86 万元，下降 75.83%，主要原因系本期计提 折旧导致。 9、长期待摊费用：本期期末长期待摊费用较上年期末减少 10.58 万元，下降 47.29%，是原发生需要长 期摊销的费用随着摊销期的增加，期末摊余成本减少。 10、长期借款：本期期末长期借款比上年期末增加 1,926.50 万元，是本期因医疗信息产业园施工建设 向银行申请专项资金贷款形成。 11、应付票据：本期期末应付票据比上年期末增加 723.86 万元，增长 157.23%，是本期与供应商的结 算采用银行承兑汇票支付增加。 12、一年内到期的非流动负债：本期期末一年内到期的非流动资产比上年期末减少 101.27 万元，下降 38.44%，主要是一年内到期的租赁负债及其他长期应付款减少影响。 公告编号：2023-010 14 13、租赁负债：本期期末租赁负债较上年期末减少 110.09 万元，下降 96.01%，是根据办公场地租赁合 同支付的租赁费导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 186,983,739.75 - 168,983,158.09 - 10.65% 营业成本 133,271,175.03 71.27% 123,886,790.63 73.31% 7.57% 毛利率 28.73% - 26.69% - - 销售费用 18,108,771.02 9.68% 16,179,870.98 9.57% 11.92% 管理费用 11,868,076.41 6.35% 11,633,515.47 6.88% 2.02% 研发费用 11,692,261.96 6.25% 13,139,451.25 7.78% -11.01% 财务费用 3,825,003.29 2.05% 4,613,768.00 2.73% -17.10% 信用减值损失 -914,589.63 -0.49% 1,778,696.46 1.05% -151.42% 资产减值损失 -1,184,268.37 -0.63% 59,932.55 0.04% -2,076.00% 其他收益 1,769,955.94 0.95% 2,672,454.46 1.58% -33.77% 投资收益 -197,540.55 -0.11% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 6,004,617.93 3.21% 2,316,981.12 1.37% 159.16% 营业外收入 25,166.46 0.01% 227,580.72 0.13% -88.94% 营业外支出 115,836.04 0.06% 16,895.79 0.01% 585.59% 净利润 5,832,107.17 3.12% 2,082,196.94 1.23% 180.09% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入较上期增加 1,800.05 万元，增长 10.65%，主要原因为 2021 年公司签订的较 大金额的医疗系统合同在 2022 年实现收入确认。 2、销售费用：本期销售费用较上期增加 192.89 万元，增长 11.92%，主要是因为本期人员的增加致使职 工薪酬增加，此外市场宣传展览费增加也是本期销售费用增长的原因之一。 3、研发费用：本期研发费用支出较上期减少 144.72 万元，下降 11.01%，主要是本期研发过程中外部测 试环节减少，使研发测试费用减少形成。 4、财务费用：本期财务费用较上期减少 78.88 万元，下降 17.10%，主要是本期贷款总额减少使利息费 用减少。 5、信用减值损失：本期信用减值损失较上期增加 269.33 万元，增长 151.42%，主要是本期应收账款账 面余额较上年期末增加 1,452.41 万元，使本期计提的信用减值损失增加导致。 6、资产减值损失：本期资产减值损失较上年同期增加 124.42 万元 ，增长 2076.00%，主要是本期对合 同资产计提资产减值损失增加形成。 公告编号：2023-010 15 7、其他收益：本期其他收益较上年同期减少 90.25 万元，下降 33.77%，主要是因为政府对企业的扶持 资金缩减，可申请的政府补助项目减少。此外，退税收益减少也是其他收益减少的原因。 8、投资收益：本期投资收益较上年同期减少 19.75 万元，主要是本期将收到的银行票据贴现支付的利息 费用产生。 9、营业利润：本期营业利润较上期增加 368.76 万元，增长 159.16%，主要是因为本期营业收入增加导 致。 10、营业外收入：本期营业外收入较上期减少 20.24 万元，下降 88.94%，主要是上期有客户在履行合同 时发生了违约行为，公司收取了合同违约金，而本期无此类业务发生。 11、营业外支出：本期营业外支出较上年同期增加 9.89 万元，增长 585.59%，主要是本期出口业务因运 输原因致使延迟交货导致违约形成。 12、净利润：本期净利润较上年同期增加 374.99 万元，增长 180.09%，主要是因为本期营业收入增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 185,137,069.76 166,999,116.93 10.86% 其他业务收入 1,846,669.99 1,984,041.16 -6.92% 主营业务成本 132,872,789.13 123,483,007.89 7.60% 其他业务成本 398,385.90 403,782.74 -1.34% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减百分 点 医疗系统 131,496,493.85 97,174,791.38 26.10% 26.02% 14.08% 41.60% 医 疗 产 品 销 售 及相关收入 53,640,575.91 35,697,997.75 33.45% -14.39% -7.28% -13.23% 房 租 及 物 业 收 入 1,846,669.99 398,385.90 78.43% -6.92% -1.34% -1.53% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期医疗系统业务实现收入 13,149.65 万元，较上年同期增加 2,715.32 万元，增长 26.02%；主要原因为 2021 年公司签订的较大金额的医疗系统合同均在 2021 年年底进入施工准备，在 2022 年实现收入确认。 此外，2022 年与中冶天工集团有限公司签订的医疗系统项目合同开始施工，这几个大额合同的履行是 2022 年收入增长的主要原因。 医疗产品销售售及相关收入较上期减少 901.53 元，下降 14.39%，主要是因本期业务销售的侧重点倾向 医疗系统业务，减少了制氧机系统产品销售方面的力度，使本期制氧机系统产品及相关产品收入下降。 公告编号：2023-010 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中冶天工集团有限公司 19,841,170.39 10.72% 否 2 中国十七冶集团有限公司 14,881,535.22 8.04% 否 3 岳阳市中医医院 14,059,799.05 7.59% 否 4 重庆市宏贵建设有限公司麻栗坡分公 司 11,550,655.88 6.24% 否 5 皖西卫生职业学院附属医院 5,632,941.14 3.04% 否 合计 65,966,101.68 35.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 韶山市江南净化科技工程有限公司 4,629,105.74 3.82% 否 2 长沙科乐机电科技有限公司 4,362,939.85 3.60% 否 3 湖南海王医用科技有限公司 4,184,178.03 3.45% 否 4 艾信智慧医疗科技发展（苏州）有限 公司 4,150,442.48 3.42% 否 5 祁阳金睿净化科技工程有限公司 3,444,860.17 2.84% 否 合计 20,771,526.27 17.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 80,264.13 24,704,496.21 -99.68% 投资活动产生的现金流量净额 -18,834,158.46 -10,402,891.55 81.05% 筹资活动产生的现金流量净额 9,280,212.19 4,462,681.50 107.95% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 2,462.42 万元，变动比例 99.68%，主要原因是本期销 售商品、提供劳务收到的现金较上期减少，同时支付与公司经营活动相关的资金支出增加导致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期净流出增加 843.13 万元，变动比例 81.05%，主要原因是本 期公司信息产业园建设投入增加形成。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 481.75 万元，增加 107.95%，主要原因是本期筹资与 贷款金额较上年减少，同时偿还债务支付的资金减少形成。 公告编号：2023-010 17 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 湖南 尚 医康 医 疗科 技 有限 公 司 控股 子公 司 电子 类 产 品研 发、生 产及 销 售 10,000,000 9,566,942.39 713,228.92 12,194,612.59 -2,828,133.62 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 11,692,261.96 13,139,451.25 研发支出占营业收入的比例 6.25% 7.78% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科以下 63 68 研发人员总计 65 71 研发人员占员工总量的比例 30.81% 29.22% 公告编号：2023-010 18 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 86 55 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 凭借公司在业内的多年积累，并结合行业目前的发展现状公司的产品方向将朝高附加值产品、信息 化产品方向发展，形成以现有智慧病房的各类产品为业务依托，大力发展物联网智慧病房系列产品，逐 步实现以智慧病区综合服务为基点的全系列智慧病房服务类产品，向智慧病房的方向迈进。在 2021 年 产品整体技术架构重构，提升了产品的可靠性、扩展性来确保使用单位的智能化程度，同时降低使用单 位的相关成本，并在 2022 年并在多家医疗试验成功，并获得好评。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 按履约进度确认收入 合并财务报表附注四（30）、附注六 （35）所述，一特医疗 2022 年度营业 收入 186,983,739.75 元，其中按照履 约 进 度 的 收 入 确 认 金 额 131,496,493.85 元，占公司总收入的 70.33%。按照履约进度的收入确认涉 及管理层的重大会计估计和判断，一 特医疗根据履约进度在一段时间内确 认相关医疗系统收入，按已经完成的 为履行合同实际发生的合同成本占合 同预计总成本的比例确定合同完工进 度。计算合同预估总成本涉及重大的 会计估计和判断，其中包括可能在完 工交接前发生的不可预见费用。因此， 我们将按照履约进度的收入确认确定 为关键审计事项。 （1）了解、评估管理层对医疗系 统收入及成本入账相关内部控制的设 计，并测试关键控制执行的有效性， 其中包括与实际发生医疗系统成本及 合同预估总成本相关的内部控制； （2）采用抽样方式，将已完工项 目实际发生的总成本与项目完工前管 理层估计的合同总成本进行对比分 析，评估管理层做出此项会计估计的 经验和能力； （3）获取管理层编制的医疗系统 收入成本计算表，将总金额核对至收 入成本明细账，并复算其计算的准确 性； （4）将预估总成本的组成项目核 对至采购合同等支持性文件，以识别 预估总成本是否存在遗漏的组成项 目，并与项目工程师讨论及审阅相关 支持性文件，以综合评估预计合同成 公告编号：2023-010 19 本的合理性； （5）抽样检查了合同样本，检查 实际发生医疗系统成本的合同、发票、 材料收发单、设备签收单、结算单等 支持性文件，以评估实际成本的认定； （6）检查与医疗系统收入相关的 信息是否已在财务报告中作出恰当列 报。 应收账款减值 合并财务报表附注四（9）、附注 六（3）所述，截止 2022 年 12 月 31 日 ， 一 特 医 疗 应 收 账 款 账 面 余 额 77,762,187.30 元 ， 坏 账 准 备 为 11,965,142.97 元 ， 账 面 价 值 65,797,044.33 元，占期末资产总额的 24.62%。 一特医疗的应收账款主要是已结 算未回款的医疗系统项目款，若应收 账款不能按期收回或无法收回而发生 坏账，对财务报表影响较为重大；同 时管理层在确定应收账款预计可收回 金额时需要评估相关客户的信用情 况，包括债务人当期的运营状况、实 际还款情况等因素。由于应收账款余 额重大且减值的评估涉及复杂且重大 的管理层判断，因此我们将应收账款 减值确定为关键审计事项。 （1）了解、评价和测试一特医疗 应收账款减值的相关关键内部控制， 评价这些控制的设计，确定其是否得 到执行，并测试相关内部控制的运行 有效性； （2）复核以前年度已计提坏账准 备的应收账款的后续实际核销或转回 情况，评价管理层过往预测的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行 信用风险评估的相关考虑和客观证 据，评价管理层是否恰当识别各项应 收账款的信用风险特征； （4）对于以组合为基础计量预期 信用损失的应收账款，评价管理层按 信用风险特征划分组合的合理性；评 价管理层根据历史信用损失经验及前 瞻性估计确定的应收账款账龄与预期 信用损失率对照表的合理性；测试管 理层使用数据（包括应收账款账龄、 历史损失率等）的准确性和完整性以 及对坏账准备的计算是否准确； （5）对应收账款金额执行函证程 序，查看应收账款金额是否准确； （6）检查应收账款的期后回款情 况，评价管理层计提应收账款坏账准 备的合理性； （7）检查与应收账款减值相关的信息 是否已在财务报表中作出恰当列报。 公告编号：2023-010 20 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1) 重要会计政策变更 ① 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状 态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ② 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规定。该项会计 政策变更对公司财务报表无影响。 ③ 公司 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ④公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修 改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (2) 重要会计估计变更 报告期内无重大会计估计变更事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内营业收入较上年同期增长 10.65%，主要系本年度医疗系统业务增长。同时通过公司内部规 范性管理以及研发产品质量与产品创新上下大力气，加大研发投入，确保了产品的核心竞争力在同行中 领先；同时在市场推广上采取多方位的方式，在市场树立了良好的品牌形象，增加了较多的客户资源， 展现了自身的市场竞争力和盈利能力。未来随着行业及市场保持增长趋势，客户需求的不断更新，公司 将逐步不断完善与更新产品，增强核心竞争力。报告期内，公司运作规范，能够认真地按照相关法律法 规的规定开展经营活动；同时积极完善法人治理结构，建立现代企业管理制度，促进公司的规范运作， 管理层进一步加强和完善了内控的工作，加强了对经营风险的把控。 报告期内公司不存在营业收入下滑、净资产为负、连续三个会计年度亏损且亏损额逐年扩大、存在 债券违约或债务无法按期偿还、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、拖欠员工工资或无法支付供 应商货款、主要生产经营资质缺失或无法续期、无法获得主要生产经营要素等可能会导致公司无法持续 经营的情形。 综上，公司具有清晰的商业模式，主营业务受到所处行业政策环境、市场环境的双重支持，营业规 模持续增强，盈利能力持续改善，不存在可能导致公司无法持续经营的重大风险事项，公司具有良好的 公告编号：2023-010 21 持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.原材料价格波动风险 报告期内，原材料成本占公司营业成本的比重较大，其价格变动是影响公 司经营成本的主要因素。公司经营所需主要原材料包括气体管道类材料、金属板材类材料、分子筛、空 压机、空调机组及净化设备、呼叫设备等，其价格随国民经济景气程度、市场供求等因素的变化而波动。 公司根据业务的需要及原材料市场价格变动趋势，适时进行相关原材料的采购，并制定了较为完善的原 材料询比价制度、供应商管理制度，确保公司原材料采购价格的相对稳定，但公司仍面临因原材料价格 波动而导致经营成本波动从而导致利润波动的风险。 应对措施：公司在采购方面采取战略合作模式，集中选取技术和质量好的少数供应商长期合作，达 到采购规模效应，有效控制采购成本，加强进、销、存各环节的内控管理。同时采购是根据合同订单进 行的采购，在确定需要成交的订单时，先落实确定材料的采购价格，以采购需要的实际成本和其它综合 成本，按单确定公司的对外报价和成交价格，在公司中标签订合同后即开始进行采购订货准备，与供应 商锁定采购价格，从而控制采购成本的上升。 2.应收账款余额较高的风险 公司 2020、2021 、2022 年末应收账款余额分别为 47,722,255.74 元、 51,664,915.99 元、65,797,044.33 元，占当年末资产总额的比例分别为 22.38%、20.76%、24.62%，随着 销售规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司下游客户主要为各公立医院， 现金流量状况通常较好，同时有政府财政支撑，违约风险较低，回款预期较高。而且据以往收款情况看， 大多数客户商业信誉普遍良好，坏账风险较小。同时公司也严格执行应收账款控制及催收制度，但较大 金额的应收账款仍将加大未来发生坏账的风险，可能会在一定程度上增加应收账款回收的风险。 应对措施：公司产品主要客户为各级各类医疗机构，由于单笔合同标的额较高，财务审核流程较多， 同时，部分项目存在质保金，随着销售规模增长质保金逐期沉淀，导致整体应收账款金额较大，此外， 由于业务主要为医院安装各类系统，应收账款的确认与客户的结算积极性相关。为此，公司专门设立了 业务核算部，其主要职能是细化各项目的成本费用核算，加强与业务部门沟通，并督促及时催收款项， 对逾期未回款公司通过启动司法程序进行摧收。其次且公司在投标前，均对客户经营情况及项目资金来 源进行了调查了解，在确保项目资金到位情况下参与投标，从源头防范收款风险。 3.未能持续取得相关经营资质的风险 公司是一家以医用中心供氧及吸引系统和智能传呼护理系统 的生产、销售、安装为主营业务的医疗专业一体化整体服务商，主要面向各级综合、专科医院等医疗机 构。公司目前已取得了当前业务所有应取得的批准、许可及相关备案登记手续，包括：各类建筑资质、 安全生产许可证、医疗器械生产许可证、医疗器械经营许可证等。若公司未能满足监管要求、未能维持 目前已取得的相关批准和许可，或者未能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质，则可能面临罚款 甚至限制或终止运营的处罚，可能对公司业务产生不利影响。 应对措施：公司根据相关医疗器械监督管理体系和建筑管理体系要求，安排专人负责相关资质的 管理，持续关注相关资质应满足的条件及资质的有效期，若临近资质的有效期，及时办理相关资质的续 期。同时委派人员去学习相关专业的知识来确保在不断更新的医疗器械监督管理体系和建筑管理体系下 公司可满足监管要求。 公告编号：2023-010 22 4、税收优惠政策变化的风险：公司于 2020 年 9 月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省 国家税务局和湖南省地方税务局评审认定为高新技术企业，证书编号为 GR202043001929，有效期为三 年，有效期内公司可享受 15%的所得税优惠税率。到期后，如果未来国家变更高新技术企业税收优惠政 策或公司未继续被认定为高新技术企业，则公司的所得税税率将升至 25%，将对公司的税后净利润有较 大影响。 应对措施：公司将根据国家对高新技术企业的要求，从研发立项、实施投入等方面落实到位，确保 符合高新技术企业的要求，并已申报在 2023 年的复审工作。 5、实际控制人控制不当的风险 张意龙报告期内直接持有公司股份 15,217,200 股，直接持股比 例为 47.55%，另外，张意龙担任公司董事长、担任长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合 伙人和执行事务合伙人，可以对该合伙企业名下的占比 20.31%股份进行表决，能对公司的战略决策、人 事任免、经营管理产生重大影响。 应对措施：公司已建立相对完善的内部治理结构，制订了关联交易、对外担保等规章制度，并严格 按相关制度执行。 6、生产经营用房租赁风险 公司目前所使用的厂房及办公用房（坐落于湖南省长沙市国家高新 技术开发区麓天路 21 号的办公楼、工业厂房）系向湖南德康制药股份有限公司租赁所得，但是因出租 方湖南德康制药股份有限公司并未取得上述房屋的房产证，公司租用权属不明确的房屋可能会面临强制 搬迁的风险。 应对措施：为有效规避风险公司已在长沙高新技术开发区购地 20 亩，现已 2022 年 3 月开始建设前 期的相关工作，在 2022 年年底完成主体建设，已进入装修阶段，预计在 2023 年 7 月可搬迁。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2023-010 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 5,254,007.42 71,432.24 5,325,439.66 7.28% 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2023-010 24 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 130,000,000.00 120,000,000.00 其他 0 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 位于麓源路 102 号、106 号、 108 号整栋房产（湘（2021） 长沙市不动产权第 0235537 号） 房屋及建筑物 抵押 10,235,671.86 3.83% 长沙银行抵押贷款 高新区荷叶路与荷叶二路交 会处东南角（湘（2021）长 沙不动产权第 0121088 号） 土地 抵押 9,227,156.23 3.45% 长沙银行抵押贷款 高新区荷叶路与荷叶二路交 会处东南角在建建筑物 在建工程 抵押 15,208,399.04 5.69% 长沙银行抵押贷款 应收账款 合同订单 质押 24,505,428.32 9.17% 长沙银行订单融资质押 物 长沙银行保证金专户 货币资金 其他（保证 金） 4,736,835.20 1.77% 票据保证金 总计 - - 63,913,490.65 23.92% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产受限情况系公司融资贷款所需，不会对公司生产经营情况造成重大不利影响。 公告编号：2023-010 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 19,424,899 60.7% 116,700 19,541,599 61.07% 其中：控股股东、实际控 制人 3,748,799 11.71% 0 3,748,799 11.71% 董事、监事、高管 3,981,299 12.44% 116,700 4,097,999 12.81% 核心员工 1,062,400 3.32% -50,000 1,012,400 3.16% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 12,575,101 39.3% -116,700 12,458,401 38.93% 其中：控股股东、实际控 制人 11,468,401 35.84% 0 11,468,401 35.84% 董事、监事、高管 12,575,101 39.3% -116,700 12,458,401 38.93% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 74 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 张意龙 15,217,200 0 15,217,200 47.55% 11,468,401 3,748,799 0 0 2 长沙迈越投资 管理合伙企业 （有限合伙） 6,500,000 0 6,500,000 20.31% 0 6,500,000 0 0 3 长沙高新开发 区麓航创业投 资有限公司 3,096,000 0 3,096,000 9.68% 0 3,096,000 0 0 4 长沙市科技风 险投资管理有 限公司 2,013,000 0 2,013,000 6.29% 0 2,013,000 0 0 5 唐迎曦 1,131,100 0 1,131,100 3.54% 0 1,131,100 0 0 6 长沙高新技术 1,119,000 0 1,119,000 3.5% 0 1,119,000 0 0 公告编号：2023-010 26 创业投资管理 有限公司 7 李志超 600,000 0 600,000 1.88% 547,500 52,500 0 0 8 张昌丽 372,400 0 372,400 1.16% 0 372,400 0 0 9 陈萍 370,000 0 370,000 1.16% 277,500 92,500 0 0 10 罗文勇 290,000 0 290,000 0.91% 0 290,000 0 0 合计 30,708,700 0 30,708,700 95.97% 12,293,401 18,415,299 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述自然人股东之间除张昌丽为自然人股东张意龙之女，其他不存在亲属关系，自然人股东张 意龙系长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人及执行事务合伙人，自然人股东唐迎 曦系长沙高新炜德基金管理有限公司总经理，长沙市科技风险投资管理有限公司系长沙高新技术创 业投资管理有限公司参股股东外，其他股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期末，张意龙直接持有公司股份 15,217,200 股，直接持股比例为 47.55%，另外，张意龙担任 公司董事长、担任长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人和执行事务合伙人，可以对该 合伙企业名下的占比 20.31%股份进行表决，能对公司的战略决策、人事任免、经营管理产生重大影响。 系公司控股股东、实际控制人。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人为张意龙，无变动。 张意龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1993 年 7 月至 1997 年 9 月，从 事钟表维修销售；1997 年 10 月至 2003 年 6 月，担任湖南省意德记净化设备有限公司董事长兼总经 理；2001 年 8 月至今，担任浏阳市意德记钟表眼镜店（个体工商户）个体经营者；2002 年 4 月至 2003 年 6 月，担任长沙意福电子有限公司董事长兼总经理；2003 年 7 月至 2010 年 6 月，担任一特有限 公司董事长兼总经理；2010 年 7 月至 2016 年 8 月 22 日，担任一特医疗公司董事长兼总经理。2016 年 8 月 22 日离任总经理，至今担任一特医疗公司董事长。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-010 27 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押、 保 证 借款 长沙银行 银行 3,000,000.00 2022 年 1 月 20 日 2022 年 12 月 19 日 年利率 5.80% 2 质 押 借款 长沙银行 银行 2,000,000.00 2022 年 3 月 14 日 2022 年 12 月 13 日 年利率 5.70% 3 质 押 借款 长沙银行 银行 3,000,000.00 2022 年 3 月 25 日 2022 年 11 月 24 日 年利率 5.70% 4 保 证 借款 长 沙 市 恒 丰 小 额 贷 款 有 限责任公司 非银行金融 4,000,000.00 2022 年 3 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 月利率 1.70% 5 质 押 借款 长沙银行 银行 2,840,000.00 2022 年 4 月 26 日 2023 年 4 月 25 日 年利率 5.50% 6 保 证 借款 渤海银行 银行 5,000,000.00 2022 年 4 月 28 日 2023 年 4 月 27 日 年利率 5.00% 7 质 押 借款 长沙银行 银行 4,160,000.00 2022 年 5 月 11 日 2023 年 5 月 10 日 年利率 5.50% 8 抵押、 保 证 借款 长沙银行 银行 2,660,000.00 2022 年 6 月 9 日 2023 年 6 月 8 日 年利率 5.50% 9 抵押、 保 证 借款 长沙银行 银行 3,010,000.00 2022 年 6 月 17 日 2023 年 6 月 16 日 年利率 5.80% 10 保 证 借款 北京银行 银行 5,000,000.00 2022 年 6 月 23 日 2023 年 6 月 22 日 年利率 5.20% 11 抵押、 保 证 长沙银行 银行 6,000,000.00 2022 年 6 月 24 日 2023 年 6 月 23 日 年利率 5.80% 公告编号：2023-010 28 借款 12 保 证 借款 长 沙 市 恒 丰 小 额 贷 款 有 限责任公司 非银行金融 5,000,000.00 2022 年 6 月 29 日 2022 年 8 月 28 日 月利率 1.70% 13 抵押、 保 证 借款 长沙银行 银行 7,400,000.00 2022 年 7 月 6 日 2023 年 1 月 7 日 年利率 5.80% 14 保 证 借款 长 沙 市 恒 丰 小 额 贷 款 有 限责任公司 非银行金融 5,000,000.00 2022 年 8 月 17 日 2022 年 10 月 16 日 月利率 1.70% 15 保 证 借款 浦发银行 银行 5,000,000.00 2022 年 8 月 29 日 2023 年 8 月 28 日 年利率 4.00% 16 质押、 保证 中国银行 银行 5,000,000.00 2022 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 20 日 年利率 3.95% 17 质押、 保证 中国银行 银行 5,000,000.00 2022 年 9 月 28 日 2023 年 9 月 28 日 年利率 3.95% 18 抵押、 保 证 借款 长沙银行 银行 3,000,000.00 2022 年 11 月 8 日 2023 年 11 月 7 日 年利率 5.45% 19 抵押、 保 证 借款 长沙银行 银行 2,930,000.00 2022 年 11 月 28 日 2023 年 11 月 27 日 年利率 5.45% 20 抵押、 保 证 借款 长沙银行 银行 3,500,000.00 2022 年 12 月 8 日 2023 年 12 月 8 日 年利率 5.45% 21 保 理 融资 交通银行 银行 1,050,000.00 2022 年 1 月 28 日 2023 年 1 月 27 日 年利率 4.08% 22 抵押、 保 证 借款 长沙银行 银行 20,000,000.00 2022 年 9 月 30 日 2030 年 9 月 20 日 年利率 5.2% 合 计 - - - 103,550,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 公告编号：2023-010 29 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.3 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-010 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张意龙 董事长 男 1963 年 9 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 廖立平 董事 男 1971 年 5 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 冯明 董事 男 1977 年 11 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 魏孙明 董事 男 1981 年 4 月 2022 年 10 月 30 日 2024 年 9 月 8 日 陈萍 董事、董秘、副总经理 女 1975 年 11 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 毛华 监事会主席 男 1977 年 10 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 汤英钊 监事 男 1969 年 12 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 白钢 职工代表监事 男 1980 年 2 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 李志超 总经理 男 1980 年 12 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 董伟 财务总监 男 1973 年 8 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 秦伏秋 副总经理 男 1975 年 8 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 白祖武 副总经理 男 1976 年 1 月 2021 年 9 月 9 日 2024 年 9 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。张意龙通过直接、间接控股的方式为公司 的控股股东和实际控制人，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张意龙 董事长 15,217,200 0 15,217,200 47.55% 0 0 廖立平 董事 0 0 0 0% 0 0 冯明 董事 0 0 0 0% 0 0 魏孙明 董事 0 0 0 0% 0 0 陈萍 董事、董秘、副总 经理 370,000 0 370,000 1.16% 0 0 公告编号：2023-010 31 毛华 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 汤英钊 监事 150,000 0 150,000 0.47% 0 0 白钢 职工代表监事 0 0 0% 0 0 李志超 总经理 600,000 0 600,000 1.88% 0 0 董伟 财务总监 0 0 0 0% 0 0 秦伏秋 副总经理 100,000 0 100,000 0.31% 0 0 白祖武 副总经理 100,000 0 100,000 0.31% 0 0 合计 - 16,537,200 - 16,537,200 51.68% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 李政麟 董事 离任 无 个人原因 无 魏孙明 无 新任 董事 新任董事 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 魏孙明，男，汉族，出生于 1981 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，法国巴黎 ESIEE 高等工程 师学院信息与计算科学硕士，2005 年 6 月至 2005 年 12 月 在 GE healthcare 项目管理实习生，2006 年 2 月至 2012 年 11 月在欧洲 ANEO 咨询公司（巴黎）任高级咨询师，2012 年 12 月至 2018 年 5 月在湖南 高新创业投资集团有限公司分公司任总经理助理，2018 年 6 月至 2019 年 5 月自主创业发起成立湖南用 心科技有限公司并出任副总裁，2019 年 6 月至 2021 年 1 月在湖南邦禾资产管理有限公司任副总裁，2021 年 1 月至 9 月在长沙市科技风险投资管理有限责任公司出任副总经理，从 2022 年 9 月至今在长沙市科 技风险投资管理有限责任公司出任常务副总经理并主持工作。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 0 0 6 生产人员 9 0 0 9 销售人员 29 28 0 57 技术人员 42 15 0 57 财务人员 4 3 7 公告编号：2023-010 32 其他人员 29 1 30 施工人员 33 0 8 25 售后人员 3 3 0 6 全资子公司 56 0 10 46 员工总计 211 50 18 243 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 本科 79 75 专科 69 102 专科以下 58 60 员工总计 211 243 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 培训：包括职业技能培训岗的要求组织符合条件的员工参加培训或继续教育活动，日常不定时组织 企业文化培训和职业道德培训，根据各岗位需求开展业务技能培训、专业能力提升培训。 招聘：采用内部招聘和外部招聘相结合的方法，本着公平、公正、公开的原则，以网络渠道为主， 内部推荐和多渠道招聘为辅。 薪酬政策：公司的薪酬制度以岗位、技能、资历、绩效和市场状况等为依据。从企业的实际情况 出发，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则。争取让公司的薪酬政策变成科学有 效的激励机制，让员工发挥出最佳的潜能，为企业创造更大的价值。 需公司承担费用的离退休职工人数等情况：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 戴樊国 离职 无 50,000 0 50,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工变动不会对公司产生不利影响，同时公司会在后期关注对核心员工激励与考核工作。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-010 33 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2023-010 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企 业股份转让系统有限责任公司定制的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司 章程》及相关制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公 司 发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公 司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了 股 东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理 的 保证了股东权的发挥，能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、 质 询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，对于各重 大事项的决策，均按公司相关的内容制度及《重大事项决策制度》进行审议。公司股东大会、董事会、 监事会的召集召开和表决程序符合《公司法》、《公 司章程》及相关法律法规要求，董事、监事均按 照《公司法》、《公司章程》履行各自的权利和义务。 报告期内，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董事、监事和高级管理人员能 够切 实履行应尽的职责和义务。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于加 强管 理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 公告编号：2023-010 35 4、 公司章程的修改情况 1、2022 年 4 月 26 日召开的第五届董事会第三次会议和 2022 年 5 月 19 日召开的 2021 年年度股东大会 审议通过《关于公司修改章程的议案》，修改章程的公告为 2022-015。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内各次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均 按照《公司章程》有及有关内控制度的要求程序和规定执行，截止报告期末，公司依法经营，均能够切 实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 为满足资本市场对公司治理机制的要求，建立健全现代企业管理制度，保护中小投资者权益，促 进 公司规范运作，公司对原有公司治理制度进行了系统的梳理和相应的修订完善，并启动了内部治理结构 的规范整改工作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》，董事会秘书专职负责信息披露及投 资者关系管理，并按照相关法律法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）及时充分进行披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子 邮件、微信等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与投资者及潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内 部控制制度，并按规定及时修改与完善各项制度，且决策程序均符合相关规定。公司董事、总经理及其 他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的 行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规及全国中小企业股份转让系统有限责任 公司的有关规定和公司，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的 监督事项无异议。 公告编号：2023-010 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行，具体情况如下： 1.业务独立：公司具有独立面向市场的自主经营能力以及独立的设计、策划、服务和营销体系，公 司具有独立的办公场地，具有独立的综合管理、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，能够独立开 展业务。公司独立获取收入和利润，具有独立自主的经营能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业不存在同业竞争。报告期内，公司不存在通过关联方进行采购及销售的情形，不存在影响公司独 立性的重大频繁的关联方交易。 2.资产独立：公司有自有的房产，公司拥有的主要生产经营设备为办公设备、工程产品生产设备、 电子及其他设备，均系自购取得，目前该等设备均能正常使用，公司目前合法的商标多项，均为原始取 得。 3.人员独立：公司的人事及工资管理完全独立，公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任其他职务领取报酬。 公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司建立了独立的人 事档案制度，建立了人事聘用、任免与考核奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资 管理、福利与社会保障制度。 4.财务独立：公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人均 专职工作并取得报酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会 计法》、《企业会计准则》等法律法规的要示，建立符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司开设独立的银行帐户，独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立 做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同， 公司财务部包括财务负责人，财务人员工作经验均在 3 年以上，无不良职业记录，可以充分满足公司 财务核算的需要。 5.机构独立：公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的 议事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、 实际控制人及其他控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 综上所述，报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其控制的 其他关联方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，结合行业特性和自身的情况，制定会计核算的具 体 细节制度，并严格执行，确保核算的及时、准确、完整和独立性，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系 报告期内，公司严格遵守法律法规，建立健全并严格执行财务制度及各项内控制度，做到有序工作、 严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、报告期内，公司紧紧围绕企业内部控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系，本年度 未发现各项内控制度存在重大缺陷。 公告编号：2023-010 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照全国中小企业股份转让系统相关业务规则，保证信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在报告期内不存在重大差 错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2023）第 4750 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2023 年 4 月 17 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 冯建林 申磊磊 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 上会师报字（2023）第 4750 号 湖南一特医疗股份有限公司全体股东： 一、审计意见 公告编号：2023-010 38 我们审计了湖南一特医疗股份有限公司（以下简称“一特医疗”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一特医疗 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于一特医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别 出的关键审计事项如下： 1、按履约进度确认收入 （1）关键审计事项 如合并财务报表附注四（30）、附注六（35）所述，一特医疗 2022 年度营业收入 186,983,739.75 元，其中按照履约进度的收入确认金额 131,496,493.85 元，占公司总收入的 70.33%。按照履约进度的 收入确认涉及管理层的重大会计估计和判断，一特医疗根据履约进度在一段时间内确认相关医疗系统收 入，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。计算合 同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括可能在完工交接前发生的不可预见费用。因此，我 们将按照履约进度的收入确认确定为关键审计事项。 （2）审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解、评估管理层对医疗系统收入及成本入账相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的 有效性，其中包括与实际发生医疗系统成本及合同预估总成本相关的内部控制； （2）采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行 对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力； 公告编号：2023-010 39 （3）获取管理层编制的医疗系统收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并复算其计 算的准确性； （4）将预估总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件，以识别预估总成本是否存在遗漏的 组成项目，并与项目工程师讨论及审阅相关支持性文件，以综合评估预计合同成本的合理性； （5）抽样检查了合同样本，检查实际发生医疗系统成本的合同、发票、材料收发单、设备签收单、 结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定； （6）检查与医疗系统收入相关的信息是否已在财务报告中作出恰当列报。 2、应收账款减值 （1）关键审计事项 如合并财务报表附注四（9）、附注六（3）所述，截止 2022 年 12 月 31 日，一特医疗应收账款账 面余额 77,762,187.30 元，坏账准备为 11,965,142.97 元，账面价值 65,797,044.33 元，占期末资产总 额的 24.62%。 一特医疗的应收账款主要是已结算未回款的医疗系统项目款，若应收账款不能按期收回或无法收回 而发生坏账，对财务报表影响较为重大；同时管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客 户的信用情况，包括债务人当期的运营状况、实际还款情况等因素。由于应收账款余额重大且减值的评 估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 （2）审计应对 针对应收账款减值的计提，我们执行了下列程序： （1）了解、评价和测试一特医疗应收账款减值的相关关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测 的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别 各项应收账款的信用风险特征； （4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合 理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的 合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备 的计算是否准确； （5）对应收账款金额执行函证程序，查看应收账款金额是否准确； （6）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； （7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 公告编号：2023-010 40 四、其他信息 一特医疗管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 一特医疗管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估一特医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一特医疗、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督一特医疗的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 公告编号：2023-010 41 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对一 特医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致一特医疗不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就一特医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：冯建林 中国注册会计师： 申磊磊 中国 上海 二○二三年四月十七日 公告编号：2023-010 42 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（1） 18,279,056.75 23,790,259.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六（2） - 562,741.55 应收账款 六（3） 65,797,044.33 51,664,915.99 应收款项融资 六（4） - 100,000.00 预付款项 六（5） 5,233,304.95 8,629,064.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（6） 6,387,185.44 6,941,612.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（7） 24,632,320.64 27,013,657.99 合同资产 六（8） 105,636,464.88 101,814,728.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（9） 175,309.76 78,652.06 流动资产合计 226,140,686.75 220,595,632.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六（10） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 六（11） 10,235,671.86 10,246,983.33 固定资产 六（12） 2,286,783.54 2,431,212.23 在建工程 六（13） 15,208,399.04 238,345.22 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六（14） 589,064.23 2,437,634.23 公告编号：2023-010 43 无形资产 六（15） 9,252,276.40 9,439,538.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（16） 117,903.91 223,704.51 递延所得税资产 六（17） 2,398,367.51 2,204,237.98 其他非流动资产 非流动资产合计 41,088,466.49 28,221,656.21 资产总计 267,229,153.24 248,817,288.66 流动负债： 短期借款 六（18） 49,217,000.00 53,650,301.37 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六（19） 11,842,287.96 4,603,729.45 应付账款 六（20） 60,802,273.37 68,053,201.10 预收款项 合同负债 六（21） 21,574,169.46 19,414,577.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（22） 2,927,008.72 3,272,565.70 应交税费 六（23） 2,542,023.50 2,853,321.05 其他应付款 六（24） 12,538,342.28 14,314,739.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（25） 1,622,017.22 2,634,712.38 其他流动负债 六（26） 8,832,118.10 8,940,514.27 流动负债合计 171,897,240.61 177,737,661.97 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六（27） 19,264,986.30 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六（28） 45,766.29 1,146,634.60 长期应付款 六（29） - 1.00 长期应付职工薪酬 预计负债 六（30） 2,829,753.42 2,573,691.64 公告编号：2023-010 44 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,140,506.01 3,720,327.24 负债合计 194,037,746.62 181,457,989.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（31） 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（32） 37,932,394.10 37,932,394.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（33） 1,282,242.85 465,827.53 一般风险准备 未分配利润 六（34） 1,976,769.67 -3,038,922.18 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 73191406.62 67,359,299.45 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 73,191,406.62 67,359,299.45 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 267,229,153.24 248,817,288.66 法定代表人：张意龙 主管会计工作负责人：董伟 会计机构负责人：张圆 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 18,005,382.95 23,366,542.82 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 - 562,741.55 应收账款 十一（1） 64,019,099.77 49,792,985.09 应收款项融资 - 100,000.00 预付款项 5,075,773.00 8,059,934.87 其他应收款 十一（2） 7,321,891.03 6,775,477.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2023-010 45 存货 18,092,909.03 19,792,134.95 合同资产 105,636,464.88 101,814,728.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 175,309.74 78,585.47 流动资产合计 218,326,830.40 210,343,130.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一（3） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 10,235,671.86 10,246,983.33 固定资产 1,929,372.99 2,007,543.59 在建工程 15,208,399.04 238,345.22 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 589,064.23 2,437,634.23 无形资产 9,252,276.40 9,439,538.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 117,903.91 223,704.51 递延所得税资产 2,356,785.93 2,070,635.79 其他非流动资产 非流动资产合计 50,689,474.36 37,664,385.38 资产总计 269,016,304.76 248,007,515.66 流动负债： 短期借款 49,217,000.00 53,650,301.37 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,842,287.96 4,831,012.55 应付账款 57,236,392.97 64,834,871.68 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,513,982.04 2,617,492.40 应交税费 1,525,719.49 2,417,467.69 其他应付款 11,997,299.43 13,699,352.56 其中：应付利息 应付股利 合同负债 19,753,734.67 16,526,417.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,622,017.22 2,634,712.38 公告编号：2023-010 46 其他流动负债 8,595,461.59 8,700,987.85 流动负债合计 164,303,895.37 169,912,615.83 非流动负债： 长期借款 19,264,986.30 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 45,766.29 1,146,634.60 长期应付款 - 1.00 长期应付职工薪酬 预计负债 2,646,834.23 2,357,594.86 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,957,586.82 3,504,230.46 负债合计 186,261,482.19 173,416,846.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 37,932,394.10 37,932,394.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,282,242.85 465,827.53 一般风险准备 未分配利润 11,540,185.62 4,192,447.74 所有者权益（或股东权益）合 计 82,754,822.57 74,590,669.37 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 269,016,304.76 248,007,515.66 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 六（35） 186,983,739.75 168,983,158.09 其中：营业收入 六（35） 186,983,739.75 168,983,158.09 利息收入 公告编号：2023-010 47 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 180,452,679.21 171,177,260.44 其中：营业成本 六（35） 133,271,175.03 123,886,790.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（36） 1,687,391.50 1,723,864.11 销售费用 六（37） 18,108,771.02 16,179,870.98 管理费用 六（38） 11,868,076.41 11,633,515.47 研发费用 六（39） 11,692,261.96 13,139,451.25 财务费用 六（40） 3,825,003.29 4,613,768.00 其中：利息费用 3,516,477.77 4,031,455.00 利息收入 72,378.97 27,851.71 加：其他收益 六（41） 1,769,955.94 2,672,454.46 投资收益（损失以“-”号填列） 六（42） -197,540.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） -197,540.55 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（43） -914,589.63 1,778,696.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六（44） -1,184,268.37 59,932.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,004,617.93 2,316,981.12 加：营业外收入 六（45） 25,166.46 227,580.72 减：营业外支出 六（46） 115,836.04 16,895.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,913,948.35 2,527,666.05 减：所得税费用 六（47） 81,841.18 445,469.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,832,107.17 2,082,196.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,832,107.17 2,082,196.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 公告编号：2023-010 48 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 5,832,107.17 2,082,196.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,832,107.17 2,082,196.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,832,107.17 2,082,196.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.182 0.065 （二）稀释每股收益（元/股） 0.182 0.065 法定代表人：张意龙 主管会计工作负责人：董伟 会计机构负责人：张圆 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十一（4） 177,196,399.05 159,321,490.32 减：营业成本 十一（4） 127,782,080.83 118,592,968.86 税金及附加 1,616,659.02 1,614,830.66 销售费用 15,732,056.86 13,160,292.75 管理费用 10,415,907.60 10,418,755.00 研发费用 8,759,732.38 8,959,153.32 财务费用 3,819,003.72 4,605,567.60 其中：利息费用 3,516,477.77 4,031,455.00 公告编号：2023-010 49 利息收入 67,845.84 24,648.89 加：其他收益 1,292,250.29 2,360,107.33 投资收益（损失以“-”号填列） 十一（5） -197,540.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） -197,540.55 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -723,399.22 1,875,599.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,184,268.37 59,932.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,258,000.79 6,265,561.20 加：营业外收入 11,809.02 227,579.72 减：营业外支出 115,836.04 16,606.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,153,973.77 6,476,534.56 减：所得税费用 -10,179.43 527,833.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,164,153.20 5,948,701.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,164,153.20 5,948,701.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,164,153.20 5,948,701.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2023-010 50 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 181,876,396.01 197,732,683.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 - 304,663.47 收到其他与经营活动有关的现金 六（48） 27,759,987.66 9,034,366.70 经营活动现金流入小计 209,636,383.67 207,071,713.76 购买商品、接受劳务支付的现金 131,545,236.32 133,435,639.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,420,768.78 21,816,289.32 支付的各项税费 8,440,362.11 7,306,280.49 支付其他与经营活动有关的现金 六（48） 43,149,752.33 19,809,008.70 经营活动现金流出小计 209,556,119.54 182,367,217.55 经营活动产生的现金流量净额 80,264.13 24,704,496.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 800.00 650.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六（48） 920,000.00 投资活动现金流入小计 920,800.00 650.00 公告编号：2023-010 51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 17,304,948.76 10,403,541.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六（48） 2,450,009.70 投资活动现金流出小计 19,754,958.46 10,403,541.55 投资活动产生的现金流量净额 -18,834,158.46 -10,402,891.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 88,500,000.00 101,330,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六（48） 15,007,151.25 31,060,000.00 筹资活动现金流入小计 103,507,151.25 132,390,000.00 偿还债务支付的现金 73,960,000.00 89,130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,231,944.09 3,622,101.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（48） 17,034,994.97 35,175,217.00 筹资活动现金流出小计 94,226,939.06 127,927,318.50 筹资活动产生的现金流量净额 9,280,212.19 4,462,681.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,857.94 -29.94 五、现金及现金等价物净增加额 六（49） -9,497,540.08 18,764,256.22 加：期初现金及现金等价物余额 六（49） 23,039,761.63 4,275,505.41 六、期末现金及现金等价物余额 六（49） 13,542,221.55 23,039,761.63 法定代表人：张意龙 主管会计工作负责人：董伟 会计机构负责人：张圆 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 171,904,302.92 187,261,523.98 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 94,839,517.98 44,888,949.09 经营活动现金流入小计 266,743,820.90 232,150,473.07 购买商品、接受劳务支付的现金 125,195,291.72 122,554,289.57 支付给职工以及为职工支付的现金 20,741,163.17 15,250,351.91 支付的各项税费 8,000,730.95 6,427,171.79 支付其他与经营活动有关的现金 112,576,327.77 62,922,581.55 经营活动现金流出小计 266,513,513.61 207,154,394.82 经营活动产生的现金流量净额 230,307.29 24,996,078.25 公告编号：2023-010 52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 800.00 650.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 920,000.00 投资活动现金流入小计 920,800.00 650.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,304,948.76 10,363,768.55 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,450,009.70 投资活动现金流出小计 19,754,958.46 10,363,768.55 投资活动产生的现金流量净额 -18,834,158.46 -10,363,118.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 88,500,000.00 101,330,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,007,151.25 31,060,000.00 筹资活动现金流入小计 103,507,151.25 132,390,000.00 偿还债务支付的现金 73,960,000.00 89,130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,231,944.09 3,622,101.50 支付其他与筹资活动有关的现金 17,034,994.97 35,175,217.00 筹资活动现金流出小计 94,226,939.06 127,927,318.50 筹资活动产生的现金流量净额 9,280,212.19 4,462,681.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,857.94 -29.94 五、现金及现金等价物净增加额 -9,347,496.92 19,095,611.26 加：期初现金及现金等价物余额 22,616,044.67 3,520,433.41 六、期末现金及现金等价物余额 13,268,547.75 22,616,044.67 公告编号：2023-010 53 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 465,827.53 -3,038,922.18 67,359,299.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 37,932,394.10 465,827.53 - -3,038,922.18 67,359,299.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 816,415.32 5,015,691.85 5,832,107.17 （一）综合收益总额 5,832,107.17 5,832,107.17 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 816,415.32 -816,415.32 公告编号：2023-010 54 1.提取盈余公积 816,415.32 -816,415.32 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 1,282,242.85 - 1,976,769.67 - 73,191,406.62 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.000 37,932,394.10 -4,655,291.59 65,277,102.51 加：会计政策变更 公告编号：2023-010 55 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.000 37,932,394.10 -4,655,291.59 65,277,102.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 465,827.53 1,616,369.41 2,082,196.94 （一）综合收益总额 2,082,196.94 2,082,196.94 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 465,827.53 -465,827.53 1.提取盈余公积 465,827.53 -465,827.53 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2023-010 56 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 465,827.53 -3,038,922.18 67,359,299.45 法定代表人：张意龙 主管会计工作负责人：董伟 会计机构负责人：张圆 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 465,827.53 4,192,447.74 74,590,669.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.000 37,932,394.10 465,827.53 4,192,447.74 74,590,669.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 816,415.32 7,347,737.88 8,164,153.20 （一）综合收益总额 8,164,153.20 8,164,153.20 公告编号：2023-010 57 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 816,415.32 -816,415.32 1.提取盈余公积 816,415.32 -816,415.32 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 1,282,242.85 11,540,185.62 82,754,822.57 公告编号：2023-010 58 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000 37,932,394.10 -1,290,425.94 68,641,968.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000 37,932,394.10 -1,290,425.94 68,641,968.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 465,827.53 5,482,873.68 5,948,701.21 （一）综合收益总额 5,948,701.21 5,948,701.21 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 465,827.53 -465,827.53 1.提取盈余公积 465,827.53 -465,827.53 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 公告编号：2023-010 59 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 37,932,394.10 465,827.53 4,192,447.74 74,590,669.37 公告编号：2023-010 60 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 1、注册资本、注册地和组织形式。 湖南一特医疗股份有限公司（曾用名“长沙一特电子信息有限责任公司”、“湖南一特电子 医用工程有限公司”、“湖南一特电子医用工程股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公 司”）成立于 2003 年 7 月 23 日；2009 年 3 月 31 日，公司将名称变更为湖南一特电子医用 工程有限公司。公司于 2010 年 7 月完成了股份制改造。 统一社会信用代码：914300007506482283。 法定代表人：张意龙。 公司注册地址：湖南省长沙市高新技术开发区火炬城M5-1 栋，公司办公地址为湖南省长沙 市岳麓区麓谷街道麓天路 21 号。 注册资本：人民币 3,200.00 万元。 2、业务性质和主要经营活动。 公司所属行业：医疗设备及医疗卫生服务行业。 本公司经营范围为医药及医疗器械、计算机软件、移动互联网技术、信息传输技术、基础和 支撑及应用软件、报警系统、物联网技术、积分管理软件、计算机硬件、电气成套、电子、 通信与自动控制技术、机械设备、医用中心供氧及吸引系统、医用制氧设备、真空负压机、 压缩空气系统、汇流排、五金产品、电子产品、智能产品、特种设备、机电设备、工业自动 控制系统装置、医疗仪器设备及器械、工业控制计算机及系统、金属压力容器的研发、制造、 销售及服务； 二类医疗器械、监控、报警系统、机电设备、管道设施、通信线路和设备、 电子自动化、电子设备、电气设备、医疗设备、中央空调系统、净化及洁净系统、医用中心 供氧及吸引系统、医用制氧设备、真空负压机、压缩空气系统、汇流排、压力容器、压力管 道的安装、改造、维修、维护和保养服务；互联网信息技术咨询、软件技术、软件和信息开 发系统集成、医疗器械和信息传输技术推广、医疗信息、电气设备、信息技术咨询、智能化 技术、电子技术、电子产品、管道和智能化工程施工、计算机网络系统工程的服务；报警系 统、净化工程、建筑装饰工程、 压力管道的设计；医疗设备、房屋、场地、机械设备、计 算机及通讯设备租赁；电子商务平台的开发建设；自有房地产经营活动；建筑装修装饰、机 电设备安装、消防设施工程专业承包；机电工程总承包；自营和代理各类商品及技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；货物或技术进出口（国家禁止或 涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 公告编号：2023-010 61 开展经营活动）。 主营业务为医用分子筛制氧设备和智能呼叫护理系统的设计、生产、销售以及医用供气系统、 净化系统为主的医疗专业系统的安装、施工、售后服务。 3、公司的最终控制人为张意龙。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 财务报告经本公司董事会 2023 年 4 月 17 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本年度纳入合并范围的主要子公司详见“附注七、在其他主体中的权益”，本年度合并范围 未发生变化。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 公告编号：2023-010 62 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公告编号：2023-010 63 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 公告编号：2023-010 64 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一 般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 公告编号：2023-010 65 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ① 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： <1> 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租 赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期 应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为 其他流动资产。 <2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 公告编号：2023-010 66 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 投资列示为其他流动资产。 <3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 ② 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 公告编号：2023-010 67 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可 以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1) 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： <1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 <2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 <3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 2) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 虑以下因素： <1> 发行方或债务人发生重大财务困难； <2> 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； <3> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； <4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组； <5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； <6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 公告编号：2023-010 68 3) 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押 物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞 口模型。 相关定义如下： <1> 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反 映当前宏观经济环境下债务人违约概率； <2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约 发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； <3> 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被 偿付的金额。 4) 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据 分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： <1>应收账款、应收票据组合： 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 应收账款组合 1：按账龄组合 应收账款组合 2：关联方组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对 于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 <2>其他应收款组合： 其他应收款组合 1：按账龄组合 公告编号：2023-010 69 其他应收款组合 2：关联方组合 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ③ 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④ 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 公告编号：2023-010 70 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价 形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报 告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 公告编号：2023-010 71 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： ① 扣除已偿还的本金。 ② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 ③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司 在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政 策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信 用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的 某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余 额来计算确定利息收入。 10、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 11、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 12、应收款项融资 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 13、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 14、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、委托加工物资、发出商品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按月末一次加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公告编号：2023-010 72 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 15、合同资产 (1) 合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债 不予抵销。 (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下： 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 1：医疗系统项目 合同资产组合 2：未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备； 转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 16、合同成本 公告编号：2023-010 73 (1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产： ① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； ③ 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销 期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得 合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入 当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 (2) 与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同 有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的， 超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： ① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； ② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 公告编号：2023-010 74 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 公告编号：2023-010 75 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 18、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有 并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计 量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部 分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线 法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 19、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5-10 2 9.8-19.60 公告编号：2023-010 76 电子设备 年限平均法 3-5 2 19.6-32.67 运输设备 年限平均法 8 2 12.25 其他设备 年限平均法 3-5 2 19.60-32.67 20、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使 用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的 实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并 且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够 正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定 资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程在工程完工达到预定可使用 状态时，结转固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入 固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 21、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规 定确定： 公告编号：2023-010 77 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 22、使用权资产 使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。 (1) 使用权资产确认条件 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对 租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 (2) 使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ① 租赁负债的初始计量金额； ② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额； ③ 承租人发生的初始直接费用； ④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本。 (3) 使用权资产的后续计量 ① 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 ② 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租 赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体 公告编号：2023-010 78 折旧方法如下。 (4) 各类使用权资产折旧方法 各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 2 年-50 年 0% 2.00%-50.00% (5) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值 时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当 期损益。 (6) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 23、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统直线法摊销。公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预 计净残值率如下： 名称 使用年限 摊销方法 软件技术 4 年限平均法 土地使用权 50 年限平均法 (4) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 公告编号：2023-010 79 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 24、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 公告编号：2023-010 80 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的 账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未 来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 25、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 26、合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客 户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到 期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 27、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 公告编号：2023-010 81 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 28、租赁负债 于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为 租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 公告编号：2023-010 82 利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁 期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注四、20 计入资产成本的除外。未纳入 租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本 的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或 实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 29、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 30、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 (1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： ① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； ② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； ③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； ④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； ⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项 履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 公告编号：2023-010 83 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转 让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： <1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； <2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； <3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； <4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬； <5> 客户已接受该商品； <6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 收入确认方法 医疗系统承包合同收入 本公司与客户之间的医疗系统承包合同履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建 的商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度 不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同 费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计 入预计负债，并确认为当期成本。 销售商品合同收入 公司与客户签订销售合同或接到客户订单后，产品销售出库，需要安装和调试的，在客户接 受商品以及安装和调试服务完成时确认收入；如果安装程序比较简单或不需要安装，在发出 商品并经客户签字确认收货，公司取得客户确认单时确认收入。 31、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 公告编号：2023-010 84 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可 以选择下列方法之一进行会计处理： ① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 ② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 公告编号：2023-010 85 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 32、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 33、租赁 (1) 适用于执行新租赁准则租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产 使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。 ① 公司作为承租人 租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。 1) 初始计量 在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租 赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现 值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率 作为折现率。 2) 后续计量 参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注 四、22“使用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产 剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益 或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 3) 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于 确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果 或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将剩余金额计入当期损益。 4) 短期租赁和低价值资产租赁 公告编号：2023-010 86 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化 处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合 理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ② 公司作为出租人 在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转 移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的 其他租赁。 1) 经营租赁 采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的 未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 2) 融资租赁 于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁 投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳 入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 34、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 ① 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业 将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理”规定 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ② 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合 同的判断”规定 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ③ 公司 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行 方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ④公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业 将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (2) 重要会计估计变更 报告期内无重大会计估计变更事项。 35、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 公告编号：2023-010 87 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 收入确认 如本附注四（30）“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计： 根据履约进度在一段时间内确认相关医疗系统收入，按已经完成的为履行合同实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。计算合同预估总成本涉及重大的会计估 计和判断，其中包括可能在完工交接前发生的不可预见费用。 企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以 后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (2) 与租赁相关的重大会计判断和估计 ① 租赁的识别 公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户 控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以 及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产 的使用。 ② 租赁的分类 公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否 已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③ 租赁负债 公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁 合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益 的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化 等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 (3) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 公告编号：2023-010 88 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (4) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (5) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工 具的公允价值产生影响。 (6) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (7) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (9) 预计负债 公告编号：2023-010 89 公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约 金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很 可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行 判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 9%、13% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值计 缴；从租计征的，按租金收入计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加及地方教育附加 应纳流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠及批文 纳税主体名称 所得税税 率 优惠期间 优惠原因 湖南一特医疗股份有限公司 15% 2020 年--2022 年 高新技术企业 湖南尚医康医疗科技有限公司 15% 2022 年--2024 年 高新技术企业 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,461.06 1,361.06 银行存款 13,538,760.49 23,030,806.80 其他货币资金 4,736,835.20 758,091.92 合计 18,279,056.75 23,790,259.78 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 4,736,835.20 750,498.15 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 公告编号：2023-010 90 种类 期末余额 期初余额 商业承兑票据 592,359.53 合计 592,359.53 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,300,000.00 合计 2,300,000.00 (3) 按坏账计提方法分类披露 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 592,359.53 100.00% 29,617.98 5.00% 562,741.55 其中：账龄组合 592,359.53 100.00% 29,617.98 5.00% 562,741.55 合计 592,359.53 100.00% 29,617.98 5.00% 562,741.55 (4) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按组合计提预 期信用损失的 应收票据 29,617.98 29,617.98 其中:账龄组合 29,617.98 29,617.98 合计 29,617.98 29,617.98 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 52,221,010.38 1 至 2 年 10,182,518.11 2 至 3 年 7,164,272.87 3 至 4 年 2,460,890.55 公告编号：2023-010 91 4 至 5 年 304,773.00 5 年以上 5,428,722.39 合计 77,762,187.30 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 77,762,187.30 100.00% 11,965,142.97 15.39% 65,797,044.33 其中：账龄组合 77,762,187.30 100.00% 11,965,142.97 15.39% 65,797,044.33 合计 77,762,187.30 100.00% 11,965,142.97 15.39% 65,797,044.33 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 63,238,136.51 100.00% 11,573,220.52 18.30% 51,664,915.99 其中： 63,238,136.51 100.00% 11,573,220.52 18.30% 51,664,915.99 合计 63,238,136.51 100.00% 11,573,220.52 18.30% 51,664,915.99 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 52,221,010.38 2,611,050.52 5.00% 1 至 2 年 10,182,518.11 1,018,251.81 10.00% 2 至 3 年 7,164,272.87 1,432,854.57 20.00% 3 至 4 年 2,460,890.55 1,230,445.28 50.00% 4 至 5 年 304,773.00 243,818.40 80.00% 5 年以上 5,428,722.39 5,428,722.39 100.00% 合计 77,762,187.30 11,965,142.97 15.39% (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 公告编号：2023-010 92 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 11,573,220.52 391,922.45 11,965,142.97 其中：账龄组合 11,573,220.52 391,922.45 11,965,142.97 合计 11,573,220.52 391,922.45 11,965,142.97 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 29,594,293.77 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 38.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,654,914.69 元。 4、应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 100,000.00 合计 100,000.00 5、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,016,613.61 76.75% 6,527,064.11 75.64% 1 至 2 年 447,688.41 8.55% 979,371.64 11.35% 2 至 3 年 414,265.61 7.92% 580,836.09 6.73% 3 年以上 354,737.32 6.78% 541,792.40 6.28% 合计 5,233,304.95 100.00% 8,629,064.24 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,761,380.19 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 33.66%。 6、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 6,387,185.44 6,941,612.79 合计 6,387,185.44 6,941,612.79 公告编号：2023-010 93 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 3,560,739.65 1 至 2 年 2,266,079.19 2 至 3 年 703,743.67 3 至 4 年 598,944.54 4 至 5 年 512,721.48 5 年以上 1,494,468.34 合计 9,136,696.87 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 工程借支和备用金 1,450,641.69 1,715,478.65 房租及物业管理费 409,039.98 232,916.24 保证金 4,057,947.10 4,238,351.75 押金 60,346.00 51,136.10 其他 3,158,722.10 2,901,322.44 合计 9,136,696.87 9,139,205.18 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 2,197,592.39 2,197,592.39 本期计提 552,285.16 552,285.16 本期核销 366.12 366.12 期末余额 2,749,511.43 2,749,511.43 ④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2023-010 94 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,665,724.77 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 29.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 991,862.54 元。 7、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备或合 同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 跌价准备或合 同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 9,258,877.82 9,258,877.82 9,572,825.36 9,572,825.36 在产品 1,403,702.52 1,403,702.52 2,727,894.33 2,727,894.33 库存商品 11,898,888.05 11,898,888.05 9,934,478.82 9,934,478.82 委托加工物资 597,041.93 597,041.93 680,714.04 680,714.04 发出商品 1,473,810.32 1,473,810.32 4,097,745.44 4,097,745.44 合计 24,632,320.64 24,632,320.64 27,013,657.99 27,013,657.99 8、合同资产 (1) 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期质保金 2,411,719.24 355,609.91 2,056,109.33 2,489,499.73 217,607.76 2,271,891.97 医疗系统合同 104,626,621.77 1,046,266.22 103,580,355.55 99,542,836.08 99,542,836.08 合计 107,038,341.01 1,401,876.13 105,636,464.88 102,032,335.81 217,607.76 101,814,728.05 (2) 本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核 销 原因 未到期质保金 355,609.91 医疗系统合同 1,046,266.22 合计 1,401,876.13 / 9、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 175,309.76 78,652.06 合计 175,309.76 78,652.06 公告编号：2023-010 95 10、其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 长沙高新开发区合作成长投资企业（有限合 伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 11、投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 ① 账面原值 期初余额 16,310,939.43 16,310,939.43 本期增加金额 471,459.59 471,459.59 其中：外购 471,459.59 471,459.59 本期减少金额 期末余额 16,782,399.02 16,782,399.02 ② 累计折旧和累计摊销 期初余额 6,063,956.10 6,063,956.10 本期增加金额 482,771.06 482,771.06 其中：计提或摊销 482,771.06 482,771.06 本期减少金额 期末余额 6,546,727.16 6,546,727.16 ③ 减值准备 ④ 账面价值 期末账面价值 10,235,671.86 10,235,671.86 期初账面价值 10,246,983.33 10,246,983.33 12、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 2,286,783.54 2,431,212.23 固定资产清理 合计 2,286,783.54 2,431,212.23 (1) 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 ① 账面原值 期初余额 8,254,690.72 515,871.24 1,546,395.88 10,316,957.84 本期增加金额 124,250.85 439,177.99 153,120.34 716,549.18 其中：购置 124,250.85 439,177.99 153,120.34 716,549.18 公告编号：2023-010 96 本期减少金额 58,579.00 58,579.00 其中：处置或报废 58,579.00 58,579.00 期末余额 8,378,941.57 896,470.23 1,699,516.22 10,974,928.02 ② 累计折旧 期初余额 6,127,619.41 500,601.87 1,257,524.33 7,885,745.61 本期增加金额 609,326.96 53,799.30 196,680.03 859,806.29 其中：计提 609,326.96 53,799.30 196,680.03 859,806.29 本期减少金额 57,407.42 57,407.42 其中：处置或报废 57,407.42 57,407.42 期末余额 6,736,946.37 496,993.75 1,454,204.36 8,688,144.48 ③ 减值准备 ④ 账面价值 期末账面价值 1,641,995.20 399,476.48 245,311.86 2,286,783.54 期初账面价值 2,127,071.31 15,269.37 288,871.55 2,431,212.23 ⑤ 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 机器设备 1,455,239.14 13、在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 15,208,399.04 238,345.22 合计 15,208,399.04 238,345.22 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 15,208,399.04 15,208,399.04 238,345.22 238,345.22 合计 15,208,399.04 15,208,399.04 238,345.22 238,345.22 ① 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 工程累计投入 占预算比例 新厂建设 12,500.00 238,345.22 14,970,053.82 合计 12,500.00 238,345.22 14,970,053.82 (续上表) 公告编号：2023-010 97 项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 期末余额 新厂建设 自有资金 15,208,399.04 合计 15,208,399.04 14、使用权资产 项目 房屋及建筑物 合 计 (1) 账面原值 年初余额 4,192,547.78 4,192,547.78 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 4,192,547.78 4,192,547.78 (2) 累计折旧 年初余额 1,754,913.55 1,754,913.55 本年增加金额 1,848,570.00 1,848,570.00 其中：计提 1,848,570.00 1,848,570.00 本年减少金额 年末余额 3,603,483.55 3,603,483.55 (3) 减值准备 (4) 账面价值 年末账面价值 589,064.23 589,064.23 年初账面价值 2,437,634.23 2,437,634.23 15、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件技术 合计 ① 账面原值 期初余额 9,561,820.00 172,559.06 9,734,379.06 本期增加金额 17,699.12 17,699.12 其中：购置 17,699.12 17,699.12 本期减少金额 期末余额 9,561,820.00 190,258.18 9,752,078.18 ② 累计摊销 公告编号：2023-010 98 期初余额 143,427.33 151,413.02 294,840.35 本期增加金额 191,236.44 13,724.99 204,961.43 其中：计提 191,236.44 13,724.99 204,961.43 本期减少金额 期末余额 334,663.77 165,138.01 499,801.78 ③ 减值准备 ④ 账面价值 期末账面价值 9,227,156.23 25,120.17 9,252,276.40 期初账面价值 9,418,392.67 21,146.04 9,439,538.71 16、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装饰维修费 85,969.19 147,820.11 115,885.39 117,903.91 基地建设费 122,099.74 122,099.74 租赁费 15,635.58 15,635.58 合计 223,704.51 147,820.11 253,620.71 117,903.91 17、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 15,711,906.21 2,356,785.93 13,804,238.62 2,070,635.79 内部交易未实现利润 277,210.53 41,581.58 890,681.23 133,602.19 合计 15,989,116.74 2,398,367.51 14,694,919.85 2,204,237.98 (2)未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 404,624.32 213,800.03 可抵扣亏损 20,020,765.42 18,056,046.77 合计 20,425,389.74 18,269,846.80 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2028 年 2,413,608.13 2,413,608.13 2029 年 1,070,823.87 1,070,823.87 2030 年 3,761,417.82 3,761,417.82 2031 年 7,209,218.53 10,810,196.95 公告编号：2023-010 99 2032 年 5,565,697.07 以汇算清缴为准 合计 20,020,765.42 18,056,046.77 18、短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证、质押及抵押借款 7,000,000.00 质押、保证借款 10,000,000.00 抵押、保证借款 21,100,000.00 33,360,000.00 质押借款 1,050,000.00 保证借款 10,000,000.00 20,200,000.00 应付利息 67,000.00 90,301.37 合计 49,217,000.00 53,650,301.37 短期借款分类的说明： （1）系公司以自有房屋建筑物、土地使用权、在建工程提供抵押担保，以应收账款、合同 资产和专利技术提供质押担保，张意龙、胡月华提供保证担保。 （2）系张意龙、胡月华、张昌丽、刘庆春、张意龙、胡月华、长沙意德记钟表有限公司、 湖南金信融资担保有限责任公司、长沙高新开发区合作成长投资企业（有限合伙）等提供保 证担保，详见附注九（四） 19、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,842,287.96 1,872,712.00 商业承兑汇票 2,731,017.45 合计 11,842,287.96 4,603,729.45 20、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 40,532,846.34 53,195,749.47 1 年以上 20,269,427.03 14,857,451.63 合计 60,802,273.37 68,053,201.10 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额（超过 1 年以上余额） 未偿还或结转的原因 安徽省徽捷洁净技术有限责任公司 1,579,030.00 未结算 祁阳县精锐五金贸易有限公司 1,444,056.00 未结算 公告编号：2023-010 100 佛山市美客医疗科技有限公司 1,207,427.37 未结算 南京荣程生物科技有限公司 1,134,389.70 未结算 合计 5,364,903.07 21、合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 18,579,533.89 16,918,855.52 医疗系统合同 2,994,635.57 2,495,721.59 合计 21,574,169.46 19,414,577.11 22、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,272,565.70 24,281,258.38 24,626,815.36 2,927,008.72 离职后福利-设定提存计划 1,795,069.16 1,795,069.16 合计 3,272,565.70 26,076,327.54 26,421,884.52 2,927,008.72 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,629,689.30 21,906,707.27 22,312,130.00 2,224,266.57 职工福利费 399,997.35 399,997.35 社会保险费 1,006,548.54 1,006,548.54 其中：医疗及生育保险费 904,663.77 904,663.77 工伤保险费 101,884.77 101,884.77 住房公积金 358,919.69 358,919.69 工会经费和职工教育经费 642,876.40 609,085.53 549,219.78 702,742.15 合计 3,272,565.70 24,281,258.38 24,626,815.36 2,927,008.72 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,720,041.01 1,720,041.01 失业保险费 75,028.15 75,028.15 合计 1,795,069.16 1,795,069.16 23、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,950,224.18 2,408,963.95 企业所得税 157,580.07 公告编号：2023-010 101 印花税 49,623.19 2,313.86 城市维护建设税 174,066.01 180,303.86 房产税 17,623.18 15,668.23 个人所得税 31,239.06 30,123.32 教育费附加 124,362.36 128,788.44 其他税费 37,305.45 87,159.39 合计 2,542,023.50 2,853,321.05 24、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 12,538,342.28 14,314,739.54 合计 12,538,342.28 14,314,739.54 (1) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 工程垫支款及保证金 4,958,301.71 7,003,949.49 关联单位往来及借款 3,436,616.34 3,531,385.62 其他 4,143,424.23 3,779,404.43 合计 12,538,342.28 14,314,739.54 25、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,000,000.00 一年内到期的长期应付款 689,426.38 一年内到期的租赁负债 622,017.22 1,945,286.00 合计 1,622,017.22 2,634,712.38 26、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 8,832,118.10 8,120,871.64 已背书未到期的商票 819,642.63 合计 8,832,118.10 8,940,514.27 27、长期借款 公告编号：2023-010 102 项目 期末余额 期初余额 保证、质押借款 19,000,000.00 应付利息 264,986.30 合计 19,264,986.30 长期借款分类的说明：系张意龙、胡月华提供保证担保，公司以自有房屋建筑物、土地使用 权及在建工程提供抵押担保。 28、租赁负债 项目 期末数 期初数 租赁付款额 728,571.42 3,102,428.84 减：未确认融资费用 60,787.91 10,508.24 减：一年内到期的租赁负债 622,017.22 1,945,286.00 合计 45,766.29 1,146,634.60 29、长期应付款 项目 期末数 期初数 长期应付款 1.00 专项应付款 合计 1.00 (1) 长期应付款 ① 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁借款 762,960.00 减：未确认融资费用 73,532.62 减：一年内到期的长期应付款 689,426.38 合计 1.00 30、预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 2,829,753.42 2,573,691.64 计提质保金 合计 2,829,753.42 2,573,691.64 31、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 32,000,000.00 公告编号：2023-010 103 32、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 34,680,800.00 34,680,800.00 其他资本公积 3,251,594.10 3,251,594.10 合计 37,932,394.10 37,932,394.10 33、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 465,827.53 816,415.32 1,282,242.85 合计 465,827.53 816,415.32 1,282,242.85 34、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -3,038,922.18 -4,655,291.59 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 -3,038,922.18 -4,655,291.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,832,107.17 2,082,196.94 减：提取法定盈余公积 816,415.32 465,827.53 母公司净利润的 10% 期末未分配利润 1,976,769.67 -3,038,922.18 35、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 185,137,069.76 132,872,789.13 166,999,116.93 123,483,007.89 其中：医疗系统 131,496,493.85 97,174,791.38 104,343,268.03 84,980,716.16 医疗产品销售及相关收入 53,640,575.91 35,697,997.75 62,655,848.90 38,502,291.73 其他业务 1,846,669.99 398,385.90 1,984,041.16 403,782.74 其中：房租及物业收入 1,846,669.99 398,385.90 1,984,041.16 403,782.74 合计 186,983,739.75 133,271,175.03 168,983,158.09 123,886,790.63 (2) 合同产生的收入的情况 收入确认时点 医疗系统 医疗产品销售及其他收入 合计 在某一时点确认 53,640,575.91 53,640,575.91 在某一时段内确认 131,496,493.85 131,496,493.85 公告编号：2023-010 104 36、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 333,413.12 268,310.99 城市维护建设税 565,024.07 569,432.49 教育费附加及地方教育附加 403,573.20 411,639.71 土地使用税 170,082.00 134,163.60 印花税 103,316.54 106,817.81 其他 111,982.57 233,499.51 合计 1,687,391.50 1,723,864.11 37、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,435,376.78 6,366,131.85 差旅费 2,935,263.10 2,663,745.76 售后维保费 3,465,145.26 4,056,617.25 业务招待费 1,294,132.37 997,487.24 展览费 1,177,464.49 526,718.69 销售服务费 277,546.03 969,864.91 办公费 47,687.74 272,305.72 其他 476,155.25 326,999.56 合计 18,108,771.02 16,179,870.98 38、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,109,694.02 5,113,940.84 房屋租金及维修 31,683.87 146,082.54 中介机构费用 2,214,342.35 1,844,354.31 折旧及摊销 2,398,784.39 2,414,850.70 差旅费、办公、水电、招待 966,252.02 1,411,607.14 其他 147,319.76 702,679.94 合计 11,868,076.41 11,633,515.47 39、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 9,690,245.58 8,925,667.57 材料 1,777,596.74 1,403,971.40 测试费用 2,259,060.00 固定资产折旧摊销 35,506.31 252,437.49 其他 188,913.33 298,314.79 公告编号：2023-010 105 合计 11,692,261.96 13,139,451.25 40、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 3,516,477.77 4,031,455.00 减：利息收入 72,378.97 27,851.71 汇兑损失 57,146.56 -73,621.21 手续费支出及其他 323,757.93 683,785.92 合计 3,825,003.29 4,613,768.00 41、其他收益 项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退款项 304,663.47 研发补助 988,950.00 1,943,000.00 稳岗补贴 96,951.45 286,098.56 平台推广补贴 250,000.00 其他类补助 434,054.49 138,692.43 合计 1,769,955.94 2,672,454.46 42、投资收益 项目项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -197,540.55 合计 -197,540.55 43、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -391,922.45 1,008,572.83 其他应收款坏账损失 -552,285.16 729,144.02 应收票据坏账损失 29,617.98 40,979.61 合计 -914,589.63 1,778,696.46 44、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -1,184,268.37 59,932.55 合计 -1,184,268.37 59,932.55 公告编号：2023-010 106 45、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 往来款清理 24,666.46 24,666.46 违约金 176,479.72 其他 500.00 51,101.00 500.00 合计 25,166.46 227,580.72 25,166.46 46、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换损失 371.58 2,986.42 371.58 滞纳金 18,536.82 18,536.82 其他 96,927.64 13,909.37 96,927.64 合计 115,836.04 16,895.79 115,836.04 47、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 275,970.71 249,223.36 递延所得税费用 -194,129.53 196,245.75 合计 81,841.18 445,469.11 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,913,948.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 887,092.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,523.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 834,854.56 研发加计扣除 -1,753,629.27 所得税费用 81,841.18 48、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,769,955.94 2,367,790.99 收到的投标及履约保证金 4,860,455.47 1,977,640.93 往来款及其他 21,129,576.25 4,688,934.78 公告编号：2023-010 107 合计 27,759,987.66 9,034,366.70 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性付现支出 14,188,239.60 16,138,758.21 支付的投标及履约保证金 4,371,031.35 往来款及其他 20,604,144.33 3,670,250.49 票据保证金净额 3,986,337.05 合计 43,149,752.33 19,809,008.70 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 工程保证金 920,000.00 合计 920,000.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 工程保证金 2,450,009.70 合计 2,450,009.70 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 14,000,000.00 29,160,000.00 收到关联方拆借资金 1,900,000.00 收到附追索权的保理款 1,007,151.25 合计 15,007,151.25 31,060,000.00 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款借款 14,000,000.00 29,160,000.00 偿还关联方拆借资金 100,000.00 1,350,000.00 支付租赁款 2,934,994.97 4,665,217.00 合计 17,034,994.97 35,175,217.00 49、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2023-010 108 净利润 5,832,107.17 2,082,196.94 加：资产减值准备 1,184,268.37 -59,932.55 信用减值准备 914,589.63 -1,778,696.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,342,577.35 1,463,207.57 使用权资产折旧（摊销） 1,848,570.00 1,754,913.55 无形资产摊销 204,961.43 161,771.13 长期待摊费用摊销 253,620.71 418,713.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 371.58 2,986.42 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 3,516,477.77 4,031,455.00 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -194,129.53 196,245.75 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 2,381,337.35 -4,216,213.58 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,776,086.56 2,815,541.19 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,428,401.14 17,832,307.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 80,264.13 24,704,496.21 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,542,221.55 23,039,761.63 减：现金的年初余额 23,039,761.63 4,275,505.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,497,540.08 18,764,256.22 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 13,542,221.55 23,039,761.63 其中：库存现金 3,461.06 1,361.06 可随时用于支付的银行存款 13,538,760.49 23,030,806.80 可随时用于支付的其他货币资金 7,593.77 ② 现金等价物 公告编号：2023-010 109 ③ 期末现金及现金等价物余额 13,542,221.55 23,039,761.63 50、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,736,835.20 票据保证金 应收账款 1,050,000.00 贷款质押 合同资产 23,455,428.32 贷款质押 投资性房地产 10,235,671.86 贷款抵押 在建工程 15,208,399.04 贷款抵押 无形资产 9,227,156.23 贷款抵押 合计 63,913,490.65 51、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 4,486.70 6.9646 31,248.07 其中：美元 4,486.70 6.9646 31,248.07 52、政府补助 (1) 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 1,769,955.94 其他收益 1,769,955.94 合计 1,769,955.94 1,769,955.94 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南尚医康医疗科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 电子产品研发、 生产及销售 100.00 投资设立 八、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 公告编号：2023-010 110 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 (1) 持续的公允价值计量 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息 其他权益工具投资系对长沙高新开发区合作成长投资企业（有限合伙）的投资，以投资成本 作为公允价值的合理估计进行计量。 九、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 本公司的实际控制人为张意龙，持股比例为 47.5538% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 长沙意德记钟表有限公司 实际控制人参股的企业 胡月华、张昌丽、刘庆春 实际控制人之妻、女、女婿 4、关联方交易 (1) 关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 张意龙、胡月华 6,000,000.00 2022/6/24 2023/6/23 否 张意龙、胡月华 4,160,000.00 2022/5/11 2023/5/10 否 张意龙、胡月华 3,500,000.00 2022/12/8 2023/12/8 否 张意龙、胡月华 3,010,000.00 2022/6/17 2023/6/16 否 张意龙、胡月华 3,000,000.00 2022/11/8 2023/11/8 否 张意龙、胡月华 2,930,000.00 2022/11/28 2023/11/25 否 张意龙、胡月华 2,840,000.00 2022/4/26 2023/4/25 否 公告编号：2023-010 111 张意龙、胡月华 2,660,000.00 2022/6/9 2023/6/8 否 张意龙、胡月华 5,000,000.00 2022/8/29 2023/8/29 否 张意龙、胡月华 5,000,000.00 2022/4/28 2023/4/27 否 湖南金信融资担保有限责任公司、长沙 高新开发区合作成长投资企业（有限合 伙）、张昌丽、刘庆春、张意龙、胡月 华、长沙意德记钟表有限公司 5,000,000.00 2022/9/20 2023/9/20 否 湖南金信融资担保有限责任公司、由张 昌丽、刘庆春、张意龙、胡月华、长沙 意德记钟表有限公司 5,000,000.00 2022/9/28 2023/9/28 否 张意龙、胡月华 20,000,000.00 2022/9/30 2030/9/30 否 (2) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员报酬 181.25 186.88 5、关联方应收应付款项 (1)应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张意龙 3,436,616.34 3,531,385.62 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2022 年度利润分配 2023 年 4 月 17 日经董事会批准《关于 2022 年度权益分配预案》，向公司全体股东以公司股 本 3200 万股为基数每 10 股派发现金红利 0.3 元(含税)，本次利润分配共派发现金红利 公告编号：2023-010 112 960,000.00 元。剩余利润滚存至下一年度。本次权益分派共预计派发现金红利 960,000.00 元， 如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相应调整分派 总额。 实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 十二、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 51,680,729.26 1 至 2 年 9,436,901.11 2 至 3 年 6,619,443.87 3 至 4 年 2,158,858.55 4 至 5 年 271,058.00 5 年以上 5,424,802.39 合计 75,591,793.18 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 75,591,793.18 100.00% 11,572,693.41 15.31% 64,019,099.77 其中：账龄组合 75,591,793.18 100.00% 11,572,693.41 15.31% 64,019,099.77 合计 75,591,793.18 100.00% 11,572,693.41 15.31% 64,019,099.77 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 61,170,509.08 100.00% 11,377,523.99 18.60% 49,792,985.09 其中：账龄组合 61,170,509.08 100.00% 11,377,523.99 18.60% 49,792,985.09 合计 61,170,509.08 100.00% 11,377,523.99 18.60% 49,792,985.09 公告编号：2023-010 113 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 51,680,729.26 2,584,036.46 5.00% 1 至 2 年 9,436,901.11 943,690.11 10.00% 2 至 3 年 6,619,443.87 1,323,888.77 20.00% 3 至 4 年 2,158,858.55 1,079,429.28 50.00% 4 至 5 年 271,058.00 216,846.40 80.00% 5 年以上 5,424,802.39 5,424,802.39 100.00% 合计 75,591,793.18 11,572,693.41 15.31% (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏 账准备的应收 账款 11,377,523.99 195,169.42 11,572,693.41 合计 11,377,523.99 195,169.42 11,572,693.41 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 29,594,293.77 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 39.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,654,914.69 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,321,891.03 6,775,477.48 合计 7,321,891.03 6,775,477.48 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 4,497,485.41 公告编号：2023-010 114 1 至 2 年 2,260,849.89 2 至 3 年 694,976.94 3 至 4 年 598,725.64 4 至 5 年 512,721.48 5 年以上 1,494,468.34 合计 10,059,227.70 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 4,051,503.10 4,198,351.76 工程借支和备用金 1,380,424.86 1,512,588.13 房租及物业管理费 409,039.98 232,916.24 押金 60,346.00 51,136.10 其他 4,157,913.76 2,959,974.15 合计 10,059,227.70 8,954,966.38 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 2,179,488.90 2,179,488.90 本期计提 557,847.77 557,847.77 期末余额 2,737,336.67 2,737,336.67 ④ 其他应收款期末余额前五名单位情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,665,724.77 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 26.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 991,862.54 元。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2023-010 115 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 湖南尚医康医 疗科技有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 175,349,729.06 127,383,694.93 157,337,449.16 118,189,186.12 其他业务 1,846,669.99 398,385.90 1,984,041.16 403,782.74 合计 177,196,399.05 127,782,080.83 159,321,490.32 118,592,968.86 (2) 合同产生的收入情况 收入确认时间 医疗系统 医疗产品及其他 合计 在某一时点确认 43,853,235.21 43,853,235.21 在某一时段内确认 131,496,493.85 131,496,493.85 5、投资收益 项目项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -197,540.55 合计 -197,540.55 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 1,769,955.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,669.58 减：所得税影响额 178,308.49 公告编号：2023-010 116 合计 1,500,977.87 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.182 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.135 湖南一特医疗股份有限公司 2023 年 4 月 17 日 公告编号：2023-010 117 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南省长沙市高新技术开发区麓天路 21 号办公楼二楼董秘办公室