839054_2018_欣网科技_2018年年度报告[2019-023]_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 欣网科技 NEEQ : 839054 江苏欣网科技股份有限公司 2 公司年度大事记 无。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、欣网科技 指 江苏欣网科技股份有限公司 子公司 指 江苏欣网通讯技术有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 江苏欣网科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏欣网科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏欣网科技股份有限公司监事会 首创证券、主办券商 指 首创证券有限责任公司 会计师事务所 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市康达（广州）律师事务所 公司章程 指 《江苏欣网科技股份有限公司章程》 上年、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑力、主管会计工作负责人陈燕及会计机构负责人（会计主管人员）陈燕保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品研发及技术风险 目前定制软件行业正处于快速发展阶段，技术更新和产品换代 迅速，用户对技术和产品的要求也不断提高，公司逐年增加对 研发的投入，促进技术更新。若对技术、产品和市场的发展趋 势不能正确判断并适时调整自身研发策略，在新技术的研发方 向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，在研发设施、 研发人员和研发资金投入方面不能继续保持或增加，将导致公 司的经营业绩及市场竞争力的下降。 核心技术人员流失的风险 公司自主产品的研发和技术创新依赖于在项目实施过程中积累 起来的核心技术，而这些技术由相关的核心技术人员掌握。且 互联网行业技术更新快，需要强大的人才队伍去支撑技术更新， 当掌握新技术的核心技术人员如果流失可能会对本公司的持续 发展造成不利影响。 客户相对集中导致业务发展对中国电 信集团公司的依赖 公司业务对中国电信集团下属公司、分公司有重要依赖。在未 来几年内，中国电信集团下属公司、分公司的发展战略、投资 规模、经营决策都将对公司的业务发展速度和规模等经营状况 产生较大的影响。 税收政策风险 公司于 2016 年 11 月 30 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政 厅、江苏省国际税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技 术企业证书，证书编号为 GR201632003266，有效期为三年，根 据《中华人民共和国企业所得税法》及其细则的规定，公司能 够自 2016 年至 2018 年减按 15%税率计征企业所得税。 若公 6 司日后高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收 优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率，无法 获得企业所得税税收优惠将增加公司税负、对公司的盈利产生 一定程度的影响。此外，公司在“开发新技术、新产品、新工艺 发生的研究开发费用加计扣除”向公司注册地所在区国家税务 局备案，可以享受相关企业所得税优惠政策。针对此风险，公 司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度， 扩大收入规模，同时努力降低经营的成本和费用，增强盈利能 力。同时，公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理方法》 的规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企 业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类 优惠政策。 实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为郑力，同时还担任了欣网科技 的董事长兼总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理方面 均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司 治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控 制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能 排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方 式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控 制并造成公司及其他股东权益受损的风险。针对此风险，公司 明确各项制度，对公司董事、监事及高级管理人员进行培训， 形成互相监督、互相制约的科学化管理机制。此外，公司制定 了关联方交易制度等文件，对关联交易行为进行了规范，严格 执行章程规定的关联方表决回避制度，同时依法履行信息披露 义务，保证信息披露真实完整，为控股股东或控制人通过关联 交易等行为输出利益设立必要的制度约束。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏欣网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Xinwang Tech Co.,Ltd 证券简称 欣网科技 证券代码 839054 法定代表人 郑力 办公地址 南京市雨花台区软件大道 11 号花神大厦 601 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 饶杭州 职务 董事会秘书 电话 025-84669977 传真 025-84669977 电子邮箱 raohangzhou@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市雨花台区软件大道 11 号花神大厦 601,210012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发 主要产品与服务项目 CPMIS 项目和商务管理系统、MSS 系统运营维护、业务平台信息 汇聚及评估系统、电子渠道开放平台运营支撑项目等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑力 实际控制人及其一致行动人 郑力 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132000056533805XU 否 注册地址 南京市雨花台区软件大道 11 号 花神大厦 601 否 注册资本（元） 10,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐莉芳 邓伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 （1）2019 年 4 月 17 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司 协商一致解除持续督导协议无异议的函》，自 2019 年 4 月 17 日起，公司主办券商由东兴证券变更为首 创证券。 （2）经公司第一届董事会第二十次会议、2019 年第一次临时股东大会审议通过，公司董事会进行了换 届，由郑力女士、陈燕女士、吴尚先生、吴湛华先生、夏建清先生共同组成第二届董事会，任期为 2019 年 3 月 21 日至 2022 年 3 月 20 日。 （3）经公司第一届监事会第二十次会议、2019 年第一次职工大会、2019 年第一次临时股东大会审议 通过，公司监事会进行了换届，由费楠先生、赵龙先生、汤晓娟女士共同组成第二届董事会，任期为 2019 年 3 月 21 日至 2022 年 3 月 20 日。 （4）经公司第二届董事会第一次会议审议通过，选举郑女为公司董事长，任命郑力为公司总经理，任 命陈燕为公司财务负责人、任命饶杭州为公司董事会秘书。 （5）经公司第二届监事会第一次会议审议通过，选举费楠为公司监事会主席。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,207,085.29 16,820,358.34 -15.54% 毛利率% 49.41% 50.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 917,842.88 197,971.92 363.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 464,955.59 -1,967,276.92 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.59% 1.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.35% -20.11% - 基本每股收益 0.09 0.02 350.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,865,047.88 11,360,706.85 13.24% 负债总计 1,716,345.52 1,129,847.37 51.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,148,702.36 10,230,859.48 8.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 0.97 9.28% 资产负债率%（母公司） 10.21% 14.45% - 资产负债率%（合并） 13.34% 9.95% - 流动比率 7.36 9.86 - 利息保障倍数 79.83 20.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,338,404.48 2,780,339.57 -51.86% 应收账款周转率 2.82 2.98 - 存货周转率 0.00 0.00 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.24% -15.30% - 营业收入增长率% -15.54% -16.00% - 净利润增长率% 363.62% -27.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,500,000 10,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 499,996.53 除同公司正常经营业务相关的有限套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 54,333.84 其他营业外收入和支出 50.73 非经常性损益合计 554,381.10 所得税影响数 101,493.81 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 452,887.29 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 研发费用 0 7,974,403.39 管理费用 10,180,693.99 2,206,290.60 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 江苏欣网科技股份有限公司属于软件和信息技术服务业（I65），以应用软件开发为核心，是集软件开发、 计算机信息系统集成、通信信息网络系统集成为一体的科技企业；主要产品和服务有 CPMIS 项目和商务 管理系统、MSS 系统运营维护、业务平台信息汇聚及评估系统、电子渠道开放平台运营支撑等。 公司的主要客户是各省份电信运营商、江苏广电、中博信息研究院等大型企业，项目主要是做定制软件 开发及运维服务项目。公司开发部根据客户需求和对新技术的需求，进行新产品的研发及相应的维护， 开发部严格按照 CMMI3 标准建立了完整的规范体系，制定了从立项、需求分析评审、技术分析评审等一 系列标准和规范，从而高效、快捷的完成研发生产任务。另外，公司拥有 23 项软件著作权、1 个高新技 术产品认证证书、2 个软件产品认证证书，CMMI3 证书，ISO9001 证书，3A 资信证明，高新技术企业证 书；公司拥有核心技术人员，公司经常组织他们去培训学习新的研发知识，再运用到实际项目的研发中 去，核心技术人员会把学习到的新技术传授给其他研发人员。公司的商业模式基本遵循技术服务企业的 一般模式，即中标——了解客户需求——建立项目组——研究产品方案——设计产品原型——进行产品 开发——产品测试——产品上线。公司主要通过项目团队的现场维护，以服务带动营销，针对客户，公 司深入挖掘用户的个性化需求，并结合行业应用经验，提出针对性的解决方案，签订协议，并按合同要 求为客户提供技术服务后，按合同约定进度获得服务收入。在此基础上，公司近年来一直坚持创新发展， 通过开拓新的客户，服务新的业务平台，加大与合作伙伴的合作力度，不仅增强了企业市场竞争的能力， 同时也降低了企业运营过程中运营风险。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生较大 的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、主要经营业绩 报告期内，公司营业收入为 14,207,085.29 万元，较上年同期减少 15.54%，由于公司是定制软件收入， 购货方会要求公司先研发，确认达到验收水平再开票，这就造成了收入确认的时间差；且由于 2018 年 电信内部在整改，很多开票和验收程序都暂缓，则本期营业收入较上年同期有所减少；但公司的研发人 员的费用减少较大，而占主营业务成本里面研发费用的占比较大，因此净利润比上年同期增长 363.62% 13 至 91.78 万元。公司在 2018 年自身整体发展趋于平稳，2018 年末公司总资产为 1,286.50 万元，净资产 为 1,114.87 万元，分别较去年期末增加 13.24%和增加 8.97%。总体本期与上年同期数据处于增加状态， 公司资产状况继续保持良性运行状态。 2、公司运营管理方面 在报告期内，公司在市场开拓、技术研发、规范管理及员工队伍建设等方面都采取了有效措施。在市场 开拓方面，公司积极研究市场发展趋势，准确把握市场需求，在稳定老客户的基础上，积极开拓新客户 和新市场，促进业绩的平稳持续增长；在技术方面，加大研发力度和研发投入，积极探索适合公司发展 需求的产品；在规范公司内部各项管理方面，严格产品研发和项目管理等方面的操作，同时不断完善各 部门的工作流程和职能，促进公司业务的规范管理；在员工队伍建设及结构调整方面，公司实行有效的 人力资源管理，实现绩效考核制度，梳理公司人员结构，同事加强公司人才梯队培养，确保公司的竞争 力。 (二) 行业情况 从产业自身变化来看，软件和信息技术服务业步入加速创新、快速迭代、群体突破的爆发期，加快向网 络化、平台化、服务化、智能化、生态化演进，以“技术+模式+生态”为核心的协同创新持续深化产业变 革。从产业融合发展态势来看，连接无处不在，计算无处不在，数据无处不在，使得软件无处不在，以 “软件定义”为特征的融合应用开启信息经济新图景，网络为平台、软件为载体、数据为要素、云计算为 方法和途径成为融合应用的显著特征。一方面，数据驱动引领信息技术产业变革，带来更多的新产品、 服务和模式创新，催生新的业态和经济增长点，推动数据成为战略资产。另一方面，“软件定义”加速各 行业领域的融合创新和转型升级，软件定义制造成为制造业数字化、网络化、智能化的新标志和新属性， 软件定义服务催生一批新的产业主体、业务平台、融合性业态和新型消费，培育壮大了发展新动能。 在国家宏观产业政策层面，2015 年 5 月，国务院发布了《中国制造 2025》发展纲要，明确要依托包括 移动互联网、云计算、大数据等新兴信息技术，完成中国制造转型升级和跨越发展。2016 年 12 月，为 贯彻落实《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《中国制造 2025》，加快建 设制造强国和网络强国，推动软件和信息技术服务业由大变强，工业和信息化编制了《软件和信息技术 服务业发展规划（2016-2020 年）》。 由此可见，在国家的大力支持下，软件和信息技术服务会有一个更高领域的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,934,460.07 61.67% 6,252,209.24 55.03% 26.91% 应 收 票 据 与 应 收账款 4,582,059.69 35.62% 4,431,833.13 39.01% 3.39% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 102,759.93 0.80% 148,207.54 1.30% -30.66% 在建工程 14 短期借款 590,453.41 4.59% 290,000.00 2.55% 103.60% 长期借款 资产总计 12,865,047.88 11,360,706.85 13.24% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期公司经营活动净流入现金 1,338,404.48 元，现金等价物合计增加 1,682,250.83 元，导致公司 期末货币资金余额较期初有较大幅度上升。 2、短期借款在报告期内较上年同期增加了 103.6%，主要原因是全资子公司江苏欣网通讯技术有限公司 在 2018 年经营过程中业务量增加，导致现金流略紧张，向南京银行贷款 44.6 万用于公司日常经营所用， 从而导致短期借款有所增加。 3、固定资产在报告期内较上年同期减少 30.66%，系公司本期正常计提减值准备导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 14,207,085.29 - 16,820,358.34 - -15.54% 营业成本 7,186,897.70 50.59% 8,329,097.20 49.52% -13.71% 毛利率% 49.41% - 50.48% - - 管理费用 2,117,153.88 14.90% 2,206,290.6 13.12% -4.04% 研发费用 3,889,549.68 27.38% 7,974,403.39 47.41% -51.22% 销售费用 367,985.46 2.59% 476,748.38 2.83% -22.81% 财务费用 8,989.37 0.06% 19,105.5 0.11% -52.95% 资产减值损失 250,673.34 1.76% -92,889.82 -0.55% - 其他收益 - - - - - 投资收益 54,333.84 0.38% 125,516.31 0.75% -56.71% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 362,452.67 2.55% -2,050,476.91 -12.19% -117.68% 营业外收入 500,099.03 3.52% 2,433,387.41 14.47% -79.45% 营业外支出 51.77 0.00% 7,540.91 0.04% -99.31% 净利润 917,842.88 6.46% 197,971.92 1.18% 363.62% 项目重大变动原因： 1、研发费用在报告期内较上年同期减少 51.22%，主要原因是公司主要服务于电信，目前技术已日趋成 熟，2018 年没有很多的新项目需要研发，另外，原与南京欣网互联网络科技有限公司合作江苏电信电子 渠道项目在 17 年底基本结束，本期主要由公司的技术人员进行运营维护，因此该部分人员在本年度计 入营业成本，致使本期的研发人力成本大幅下降。 15 2、财务费用在报告期内较上年同期减少 52.95%，虽然 2018 年向银行借款金额比 2017 年增加，但是 2017 年度里含有 2016 年度延续的借款金额，总体贷款金额就高于 2018 年，相对应 2017 年利息费用还是高 于 2018 年的利息费用。 3、资产减值损失较上年同期减少了 343,563.16 元，是因为 2016 年的应收账款及其他应收款在 2017 年 大量收回，但在 2016 年已经计提这部分的坏账准备，则在 2017 年回款后就要冲回 2016 年度的已经计 提的部分，因此导致 2017 年度资产减值损失为负，2018 年按会计政策正常确认坏账损失，形成资产减 值损失，导致本期资产减值损失较上年同期大幅增长。 4、投资收益较上年同期减少，主要是公司在 2018 年购南京银行的随进随出的一种自由操作的理财额度 相对 2017 年少，则产生的收益就少了。 5、营业利润在报告期内较上年同期增加了 117.68%，虽然公司 2018 年营业收入较 2017 年减少 260 万， 但营业成本较上年同期减少，且研发费用减少幅度很大，超过营业收入减少的额度，则营业利润相对增 加幅度大。 6、营业外收入在报告期内较上年同期减少 79.45%，主要原因是 2017 收到政府对资本市场融资的补贴 205 万元，公司申请高新技术企业的补贴 10 万元，稳岗补贴也比 2018 年多，而在 2018 年并未有这么大 的补贴金额，则造成 2018 年的营业外收入大幅减少。 7、营业外支出在报告期内较上年同期减少，是因为 2017 年缴纳的滞纳金及罚款金额较 2018 年大，则 造成营业外支出会比 2018 年多。 8、净利润在报告期内较上年同期增加 363.62%，主要因为营业总成本较 2017 年大幅下降，则相应的 2018 年营业利润增加，再加上营业外收入以及冲回的所得税费用，致 2018 年净利润增加，2017 年的营业利 润亏损很大，且营业外收入与亏损数据相差不大，综上，则造成 2018 年的净利润大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 14,207,085.29 16,820,358.34 -15.54% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 7,186,897.70 8,329,097.20 -13.71% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 定制软件 11,242,085.29 79.13% 13,030,193.51 77.47% 服务收入 2,965,000.00 20.87% 3,790,164.83 22.53% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成较上年同期无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 16 1 中国电信股份有限公司 13,412,745.67 94.41% 否 2 江苏省广电有线信息网络股份有限公 司 794,339.62 5.59% 否 合计 14,207,085.29 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京欣网互联网络科技有限公司 896,763.11 67.08% 否 2 江苏岳创信息科技有限公司 440,000.00 32.92% 否 合计 1,336,763.11 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,338,404.48 2,780,339.57 -51.86% 投资活动产生的现金流量净额 54,333.84 83,850.50 -35.20% 筹资活动产生的现金流量净额 289,512.51 -2,359,930.82 现金流量分析： 1、本期公司营业收入下降，销售商品、提供劳务收到的现金有较大幅度下滑，同时，公司本期与南京 欣网互联网络科技有限公司的合作结束，本期无支付南京欣网互联网络科技有限公司的大额外包款，购 买商品、接受劳务支付的现金较上年同期亦大幅下降。综合后公司本期经营活动产生的现金流量净额较 上年同期 2、公司投资活动产生的现金流主要是公司购买南京银行“日日聚金”理财产品形成的，绝对金额较小， 本期合计下降-29,516.66 元，因基数小导致出现大幅下滑。 3、上期公司偿还了期初存在的银行贷款 1,531,050.45 元，同时上期公司发放现金股利 1,100,000.00 元，本期无该等事项，导致本期筹资活动现金流量情况由流出转为流入。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、江苏欣网通讯技术有限公司 江苏欣网通讯技术有限公司是公司全资子公司，成立于 2017 年 3 月 28 日，注册资本为 3,050 万元整， 法定代表人为郑力，注册地：南京市雨花台区软件大道 11 号花神大厦 603；经营范围：通讯软件、通信 设备、电子元器件、计算机及零部件的研发、销售、技术服务；通信工程、广电工程设计服务；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 截止 2018 年 12 月 31 日，江苏欣网通讯技术有限公司资产总额 629 万元，负债总额 118 万元，净资产 511 万元，净利润为 41 万元。 2、南京欣网视讯成通通信科技有限公司 南京欣网视讯成通通信科技有限公司是公司占股 65％的参股公司，成立于 2008 年 7 月 1 日，注册资本 为 250 万元，法定代表人为连城，注册地：南京市鼓楼区新模范马路 66 路；经营范围：计算机软硬件 及外围设备、通讯网络设备的设计、开发、销售、技术服务；计算机系统集成；环保工程技术服务。南 17 京欣网视讯成通通信科技有限公司于 2014 年 2 月 10日被南京市工商行政管理局鼓楼分局吊销营业执照， 2018 年 1 月 29 日注销。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买南京银行的“日日聚金”产品，该产品无需签订合同，无固定利率，无固定期限， 周一至周五 9 点至 15 点可随时买卖，为随买随卖的无风险保本理财产品，报告期内此产品收益为 5.43 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2018 年发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号） 及其解读，对企业财务报表格式进行相应调整。本公司 2018 年度的财务报表按照财会〔2018〕15 号文 进行列报，并对 2017 年度财务报表列报进行重新调整，具体影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受 影 响 的 报 表 项 目 名称 文件依据 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 根据上述会计政策变更， 对财务报表格式进行重新 列报 研发费用 财会〔2018〕 15 号文 3,889,549.68 7,974,403.39 管理费用 -3,889,549.6 -7,974,403.39 报告期内无重要的会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括江苏欣网通讯技术有限公司（简称通讯技术公司）1 家子 公司。报告期内减少 1 家南京欣网视讯成通通信科技有限公司（简称成通通信公司），成通通信公司 2018 年 1 月 29 日注销，本报告期合并其 2018 年 1 月份损益表和现金流量表。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承 担社会责任。2018 年，公司缴纳残保金 0.35 万元，为残疾人提供一份保障。公司严格按照国家法律、 法规规定的情形缴纳税款，公司为员工缴纳五险一金，不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度， 通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境，重视人才培养，实现员工与公司的共同成长。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持继续独立自主经营的能力。公司治理 规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善，内部控制体系运行良好，管理层及核 18 心技术人员队伍稳定，不存在实际控制人或高级管理人员无法履职的情况。公司整体经营情况稳定，财 务状况健康，资产结构良好，资金流相对比较充分，不存在债务无法按期偿还的情况，也不存在拖欠员 工工资或者无法支付供应商货款的情况。报告期内，公司未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的 事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）产品研发及技术风险 信息与技术服务行业正处于快速发展阶段，技术更新和产品换代迅速，用户对技术和产品的要求也不断 提高。公司对研发投入很大，如果对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断并适时调整自身研发策 略，在新技术的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，在研发设施、研发人员和研发资 金投入方面不能继续保持或增加，将导致公司的经营业绩及市场竞争力的下降。 针对此风险，公司将一如既往地保持对技术研发方面的关注与投入，一方面将紧密跟踪国内外的技术走 向，深入调研客户实际需求，持续投入研发资源，提升公司专业技术水平；另一方面加大自身的研发投 入，加强人员的技术培训工作，加强专业人才引进，不断提高自身技术能力，以适应不断变化的技术与 市场环境。 （2）税收政策风险 公司于 2016 年 11 月 30 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国际税务局、江苏省地方税 务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201632003266，有效期为三年，根据《中华人民共和 国企业所得税法》及其细则的规定，公司能够自 2016 年至 2018 年减按 15%税率计征企业所得税。若公 司日后高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企 业所得税税率，无法获得企业所得税税收优惠将增加公司税负、对公司的盈利产生一定程度的影响。此 外，公司在“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”向公司注册地所在区国家税 务局备案，可以享受相关企业所得税优惠政策。 针对此风险，公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时努 力降低经营的成本和费用，增强盈利能力。同时，公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理方法》 的规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新 技术企业发展的各类优惠政策。 （3）客户相对集中导致业务发展对中国电信集团公司的依赖 公司业务对中国电信集团下属公司、分公司有重要依赖。在未来几年内，中国电信集团下属公司、分公 司的发展战略、投资规模、经营决策都将对公司的业务发展速度和规模等经营状况产生较大的影响。 针对此风险，公司一方面积极配合中国电信集团对各种定制软件的需求，在保证研发质量的情况下，不 断深入客户的实际需求，让客户对公司产生一定的依赖；另一方面公司也在积极的拓展其他行业客户的 定制软件需求，如中国移动、电力行业等。在国家大力发展软件和信息技术服务业的大环境下，本公司 会有更进一步的发展。 （4）实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为郑力，同时还担任了欣网科技的董事长兼总经理，在公司重大事项决策、 日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体 系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排 19 除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排 等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 针对此风险，公司明确各项制度，对公司董事、监事及高级管理人员进行培训，形成互相监督、互相制 约的科学化管理机制。此外，公司制定了关联方交易制度等文件，对关联交易行为进行了规范，严格执 行章程规定的关联方表决回避制度，同时依法履行信息披露义务，保证信息披露真实完整，为控股股东 或控制人通过关联交易等行为输出利益设立必要的制度约束。 （5）核心技术人员流失的风险 公司自主产品的研发和技术创新依赖于在项目实施过程中积累起来的核心技术，而这些技术由相关的核 心技术人员掌握。核心技术人员的流失可能会对本公司的持续发展造成不利影响。 针对此风险，公司一方面需要建立健全内部人才培养机制，通过内部培训满足公司对管理型和技术型高 端人才的需求，另一方面需要加大外部人才的引进力度，以快速实现高端人才储备的进一步充实。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 郑力 因公司经营 发展需要，向 南京银行珠 江支行申请 144,070.60 已事后补充履 行 2018 年 10 月 28 日 2018-045 21 贷款，郑力女 士为公司提 供个人连带 责任的保证 担保。 郑力 因子公司经 营发展需要， 向南京银行 珠江支行申 请款，郑力女 士为子公司 提供个人连 带责任的保 证担保。 446,382.81 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-022 广州智惟高教育科 技有限公司 采购“2 代星 际酷宝”教育 机器人系列 产品 5,400,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 9 日 2018-017 夏勇、戴兴同、邓海 涛、邓荣华、彭三新、 刘礼、周高乐、张宜 贵、韦兰帮 出售子公司 江苏欣网通 讯技术有限 公司全部股 权 6,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 12 月 27 日 2018-049 上表中，公司与广州智惟高教育科技有限公司及夏勇、戴兴同、邓海涛、邓荣华、彭三新、刘礼、周高 乐、张宜贵、韦兰帮的关联交易于报告期内尚未实施。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 这两次关联交易的发生，有利于缓解公司流动资金的短缺，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情 况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整和独立性无重大影响。 (三) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》和《关 于规范关联交易的承诺书》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,375,000 60.71% 0 6,375,000 60.71% 其中：控股股东、实际控制 人 1,348,750 12.84% 0 1,348,750 12.84% 董事、监事、高管 1,375,000 13.09% -26,250 1,348,750 12.84% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,125,000 39.29% 0 4,125,000 39.29% 其中：控股股东、实际控制 人 4,046,250 38.54% 0 4,046,250 38.54% 董事、监事、高管 4,125,000 39.29% -78,750 4,046,250 38.54% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,500,000 - 0 10,500,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑力 5,395,000 0 5,395,000 51.38% 4,046,250 1,348,750 2 李慈 0 1,042,000 1,042,000 9.92% 0 1,042,000 3 刘毅 0 1,039,000 1,039,000 9.90% 0 1,039,000 4 胡春艳 0 1,026,000 1,026,000 9.77% 0 1,026,000 5 赵邵郴 0 960,000 960,000 9.14% 0 960,000 合计 5,395,000 4,067,000 9,462,000 90.11% 4,046,250 5,415,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 23 公司控股股东、实际控制人均为郑力。 郑力，女，1968 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1985 年 8 月至 1993 年 3 月 任南京盐务管理局会计；1993 年 4 月至 2000 年 6 月任南京贯中皮具有限公司财务部经理、副总经理； 2000 年 6 月至 2013 年 6 月历任南京欣网视讯科技股份有限公司副总经理、财务负责人；2013 年 6 月至 2015 年 11 月任欣网有限经理；2015 年 11 月至 2016 年 2 月任欣网有限执行董事兼总经理；2016 年 3 月 至今任欣网科技董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2018年9月17日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《公司2018年度第一次股票发行方案》， 2018 年 10 月 12 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过该项议案。根据《公司 2018 年度第一次 股票发行方案》的内容，公司拟非公开发行股票不超过 7,400,000 股，发行价格为 1.00 元/股，合计募集 资金不超过 7,400,000.00 元，发行对象为 4 名自然人合格投资者，募集资金用途为补充流动资金。 2019 年 3 月 13 日，公司第一届董事会第二十二次会议审议通过《终止公司 2018 年第一次股票发 行方案的议案》，2019 年 4 月 1 日，2019 年第三次临时股东大会审议通过该项议案，公司股票发行方案 终止。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 南京银行股份有限 公司珠江支行 144,070.60 4.35% 一年 否 银行借款 南京银行股份有限 公司珠江支行 446,382.81 4.35% 一年 否 合计 - 590,453.41 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 25 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郑力 董事长、总 经理 女 1968 年 10 月 硕士 2016.2.15-2019.2.14 是 夏建清 董事 男 1970 年 9 月 研究生 2016.2.15-2019.2.14 否 吴尚 董事 男 1990 年 10 月 本科 2016.2.15-2019.2.14 否 陈燕 董事 女 1990 年 8 月 本科 2017.2.14-2019.2.14 是 吴湛华 董事 男 1988 年 2 月 大专 2018.11.17-2019.2.14 否 陈燕 财务负责人 女 1990 年 8 月 本科 2016.2.15-2019.2.14 是 饶杭州 董秘 男 1986 年 4 月 本科 2018.10.31-2019.2.14 是 费楠 监事会主席 男 1981 年 2 月 本科 2016.2.15-2019.2.14 否 汤晓娟 职工监事 女 1977 年 7 月 大专 2016.2.15-2019.2.14 是 罗富英 监事 男 1986 年 1 月 研究生 2018.11.17-2019.2.14 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人也无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑力 董事长、总经 理 5,395,000 0 5,395,000 51.38% 0 夏建清 董事 0 0 0 0% 0 吴尚 董事 0 0 0 0% 0 27 陈燕 董事、财务负 责人 0 0 0 0% 0 吴湛华 董事 0 0 0 0% 0 饶杭州 董秘 0 0 0 0% 0 费楠 监事会主席 0 0 0 0% 0 罗富英 监事 0 0 0 0% 0 汤晓娟 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 5,395,000 0 5,395,000 51.38% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 夏勇 董事、副总经理 离任 无 个人原因辞职 封志强 监事、行政负责 人 离任 无 个人原因辞职 陈燕 董事、董秘、财 务负责人 离任 董事、财务负责人 个人原因辞去董秘职 务 吴湛华 无 新任 董事 新任 饶杭州 无 新任 董秘 新任 罗富英 无 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 饶杭州先生： 1986 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 4 月至 2009 年 10 月就职于联合 证券有限公司广州番禺迎宾路营业部，任银行证券部客户经理；2009 年 10 月至 2013 年 2 月就职于东海 证券广州黄埔大道营业部，任销售部客户经理；2013 年 3 月至 2013 年 6 月就职于兴业银行广州分行东 山口支行，任零售部个贷经理，2014 年 10 月至 2018 年 3 月就职于中泰证券股份有限公司广州华穗路证 券营业部，任机构部项目经理职务；2018 年 4 月至 2018 年 9 月就职于广州泽松私募基金投资管理有限 公司，任风控部风控经理；2018 年 10 月就职于江苏欣网科技股份有限公司，任总经理助理，2018 年 11 月至今担任欣网科技董事会秘书。 吴湛华先生： 1988 年 2 月出生，中国国籍，专科学历，无境外永久居留权。2013 年 12 月至 2015 年 2 月就职于广州 赛诺维网络传播与孵化有限公司，任项目经理；2015 年 2 月至 2015 年 8 月就职于广州郑明明化妆品有 限公司，任电商部推广经理；2015 年 9 月至 2015 年 11 月就职于广州丽丰化妆品制造有限公司，任推广 部推广经理；2015 年 12 月至今广州玖拾玖度信息科技有限公司，任推广部推广经理，2018 年 11 月至 今担任欣网科技董事。 28 罗富英先生： 1986 年 1 月出生，中国国籍，研究生学历，无境外永久居留权。2012 年 9 月至 2013 年 6 月就职于佛山 樵卓纺织，任销售部销售经理；2013 年 7 月至今就职于广州汇昌布业有限公司，担任总经理职务，2018 年 11 月至 2019 年 3 月 21 日担任欣网科技监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 2 销售人员 1 1 技术人员 86 73 财务人员 2 2 员工总计 91 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 66 40 专科 22 36 专科以下 1 1 员工总计 91 78 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训计划：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训 工作，包括新员工培训、员工技能培训、新老员工技术交流等；有针对性地对公司技术人员开展以专业、 级别提升为目标的中高级技术培训，以保证公司整体的行业专业技术水平处于优势地位。 2、薪酬政策：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司 实行全员劳动合同制,同工同酬，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳 动合同》。 3、公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自从公司改制为股份公司后，公司建立健全了法人治理机制，制定了较为完善的《公司章程》，对公司 经营中的重大问题都做了较为详细的规定。公司创立大会依法选举产生了董事会、监事会，建立了完备 的三会体系，制定了《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》等规则；审议通过 了《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联方资金往 来管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等；第一届董事会第一次会议审议通过了《董事会秘 书工作制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》，这些制度的制定健全了公司的治理机制。 报告期内，公司没有制定新的制度，但公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确 保公司规范运行。公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、 纠纷解决等条款，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》、《投资管理制度》、《关联交 易管理制度》、《对外担保制度》等有关内控制度履行规定程序。 截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 8 月 17 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程》议案，对 公司章程第二章经营宗旨和范围中的第十二条进行修改。 31 2018 年 10 月 12 日，公司召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程》议案， 对《公司章程》第十九条公司发行股份时，由股东大会决定公司现有股东是否有权优先认股权进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2018 年 4 月 20 日第一届董事会第十二次会 议，审议通过了《2017 年年度报告及摘要的议 案》等议案 2、2018 年 8 月 1 日第一届董事会第十三次会 议，审议通过了《关于修订公司经营范围》、 《关 于修改公司章程》议案 3、2018 年 8 月 8 日第一届董事会第十四次会 议，审议通过了《关于公司拟签订重大业务合 同暨关联交易》议案 4、2018 年 8 月 20 日第一届董事会第十五次会 议，审议通过了《关于江苏欣网科技股份有限 公司 2018 年半年度报告》议案 5、2018 年 9 月 17 日第一届董事会第十六次会 议，审议通过了《关于公司 2018 年度第一次 股票发行方案》、《关于修改〈公司章程〉》、《关 于〈提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜〉》、《关于签署附生效条件的< 股份认购协议>》、《关于签署附生效条件的<股 份认购协议>》、 《关于设立公司募集资金专项账 户并签订<募集资金三方监管协议>》、《关于制 定<募集资金管理制度>》议案 6、2018 年 10 月 31 日第一届董事会第十七次 会议，审议通过了《关于提名吴湛华为一届董 事会董事》、《关于聘任饶杭州为公司董事会秘 书》议案 7、2018 年 11 月 27 日第一届董事会第十八次 会议，审议通过了《关于追认偶发性关联交易》 议案 8、2018 年 12 月 25 日第一届董事会第十九次 会议，审议通过了《关于全资子公司股权转让》 议案 监事会 3 1、2018 年 4 月 20 日第一届监事会第八次会议， 审议通过了《2017 年年度报告及摘要的议案》 等议案 2、2018 年 8 月 20 日第一届监事会第九次会议， 审议通过了《公司 2018 年半度报告》议案 3、2018 年 10 月 31 日第一届监事会第十次会 32 议，审议通过了《提名关于罗富英为第一届监 事会监事》议案 股东大会 6 1、2018 年 5 月 11 日 2017 年年度股东大会， 审议通过了《2017 年年度报告及摘要的议案》 等议案 2、2018 年 8 月 17 日 2018 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于修订公司经营范围》、 《关于修改公司章程》议案 3、2018 年 8 月 27 日 2018 年第二次临时股东 大会，审议通过了《关于公司拟签订重大业务 合同暨关联交易》议案 4、2018 年 10 月 12 日 2018 年第三次临时股东 大会，审议通过了《关于公司 2018 年度第一 次股票发行方案》、《关于修改〈公司章程〉》、 《关于〈提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行相关事宜〉》、 《关于签署附生效条件 的<股份认购协议>》、 《关于签署附生效条件的< 股份认购协议>》、 《关于设立公司募集资金专项 账户并签订<募集资金三方监管议>》、《关于制 定<募集资金管理制度>》议案 5、2018 年 11 月 17 日 2018 年第四次临时股东 大会，审议通过了《关于提名吴湛华为一届董 事会董事》、《提名关于罗富英为第一届监事会 监事》议案 6、2018 年 12 月 14 日 2018 年第五次临时股东 大会，审议通过了《关于追认偶发性关联交易》 议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则，来完善 公司的治理机制，并结合公司实际情况，不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董 事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 33 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常过程中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途 径，确保公司与股权投资人及潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人之间相互独立，具有独立完整 的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （1）公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立，有限公司的生产经营性资产、全部研发技术及配套设施完整投入公司， 公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产。公司已经取得的商标 权由公司独立所有，不存在与他人共同所有的情况。公司具备与生产经营有关的研发设备，拥有与生产 经营有关的资产的所有权或使用权。公司主要财产权属关系清晰，不存在权属纠纷及可预见的潜在权属 纠纷。 （2）业务独立 公司拥有独立完整的研发体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及服务部门和渠道。公司独立 获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易或关联销售。 （3）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预 公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均与公司签订了劳动合同，均 在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人控制的除公司及其全资子公司以外的其他企业中担任 除董事、监事以外的其他职务，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪的情形。 （4）财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 （5）机构独立 34 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，公司 根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰，独立作出决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步健全了信息披露管理事务，提高公 司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明 度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2019）证审字第 1801009 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2019-04-26 注册会计师姓名 徐莉芳 邓伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏欣网科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏欣网科技股份有限公司（以下简称欣网科技公司）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣网科技公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于欣网科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括欣网科技公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督欣网科技公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 36 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时我们也执行以下 工作： (1). 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2). 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (3). 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4). 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对欣网科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致欣网科技公司不能持续经营。 (5). 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等进行沟通，包括我们在审计中识别的 值得关注的内部控制缺陷。 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：徐莉芳 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：邓伟 中国 · 北京 二〇一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,934,460.07 6,252,209.24 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 4,582,059.69 4,431,833.13 预付款项 五、（三） 164,884.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 37 其他应收款 五、（四） 123,993.29 120,352.05 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 174,854.21 流动资产合计 12,640,513.05 11,144,132.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（六） 102,759.93 148,207.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（七） 3,432.40 5,148.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（八） 118,342.50 63,217.52 其他非流动资产 非流动资产合计 224,534.83 216,573.94 资产总计 12,865,047.88 11,360,706.85 流动负债： 短期借款 五、（九） 590,453.41 290,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十） 130,099.74 219,520.74 预收款项 五、（十一） 169,388.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十二） 591,215.32 419,511.54 应交税费 五、（十三） 404,577.05 31,427.09 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 38 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,716,345.52 1,129,847.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,716,345.52 1,129,847.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十四） 10,500,000.00 10,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十五） 346,864.91 346,864.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十六） 229,173.75 178,091.31 一般风险准备 未分配利润 五、（十七） 72,663.70 -794,096.74 归属于母公司所有者权益合计 11,148,702.36 10,230,859.48 少数股东权益 所有者权益合计 11,148,702.36 10,230,859.48 负债和所有者权益总计 12,865,047.88 11,360,706.85 法定代表人：郑力 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 39 货币资金 5,850,633.16 5,910,229.09 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、（一） 1,299,549.23 4,431,833.13 预付款项 122,892.00 其他应收款 十四、（二） 76,949.20 120,352.05 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 172,930.16 流动资产合计 7,227,131.59 10,758,236.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 6,000,000.00 2,500,000.00 投资性房地产 固定资产 102,759.93 148,207.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,432.40 5,148.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 74,532.57 63,217.52 其他非流动资产 非流动资产合计 6,180,724.90 2,716,573.94 资产总计 13,407,856.49 13,474,810.37 流动负债： 短期借款 144,070.60 290,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 956,849.74 1,046,270.74 预收款项 169,388.00 应付职工薪酬 165,215.32 419,511.54 应交税费 103,118.49 21,862.15 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 40 流动负债合计 1,369,254.15 1,947,032.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,369,254.15 1,947,032.43 所有者权益： 股本 10,500,000.00 10,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 346,864.91 346,864.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 229,173.75 178,091.31 一般风险准备 未分配利润 962,563.68 502,821.72 所有者权益合计 12,038,602.34 11,527,777.94 负债和所有者权益合计 13,407,856.49 13,474,810.37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 14,207,085.29 16,820,358.34 其中：营业收入 五、（十八） 14,207,085.29 16,820,358.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,898,966.46 18,996,351.56 其中：营业成本 五、（十八） 7,186,897.70 8,329,097.20 利息支出 41 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十九） 77,717.03 83,596.31 销售费用 五、（二十） 367,985.46 476,748.38 管理费用 五、（二十 一） 2,117,153.88 2,206,290.6 研发费用 五、（二十 二） 3,889,549.68 7,974,403.39 财务费用 五、（二十 三） 8,989.37 19,105.5 其中：利息费用 10,940.90 18,880.37 利息收入 3,615.43 2,535.77 资产减值损失 五、（二十 四） 250,673.34 -92,889.82 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十 五） 54,333.84 125,516.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 362,452.67 -2,050,476.91 加：营业外收入 五、（二十 六） 500,099.03 2,433,387.41 减：营业外支出 五、（二十 七） 51.77 7,540.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 862,499.93 375,369.59 减：所得税费用 五、（二十 八） -55,342.95 177,397.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 917,842.88 197,971.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 917,842.88 197,971.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 917,842.88 197,971.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 42 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 917,842.88 197,971.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 917,842.88 197,971.92 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.02 （二）稀释每股收益 0.09 0.02 法定代表人：郑力 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 （四） 6,799,177.83 16,820,358.34 减：营业成本 十四、 （四） 3,484,594.17 8,524,940.52 税金及附加 16,695.48 76,341.73 销售费用 344,527.11 474,217.38 管理费用 1,117,419.15 2,204,922.60 研发费用 1,807,708.30 6,465,053.19 财务费用 7,906.48 19,086.23 其中：利息费用 9,107.01 18,880.37 利息收入 2,299.53 2,260.64 资产减值损失 75,433.62 -92,889.82 加：其他收益 43,598.96 97,755.04 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,507.52 -753,558.45 43 加：营业外收入 327,415.74 2,433,387.41 减：营业外支出 7,540.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 315,908.22 1,672,288.05 减：所得税费用 -194,916.18 177,397.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 510,824.40 1,494,890.38 （一）持续经营净利润 510,824.40 1,494,890.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 510,824.40 1,494,890.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,404,772.30 19,774,277.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十 九） 687,315.59 2,435,923.18 经营活动现金流入小计 15,092,087.89 22,210,200.58 购买商品、接受劳务支付的现金 1,480,399.94 6,039,127.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,850,428.13 9,601,242.02 支付的各项税费 415,840.44 892,894.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十 九） 2,007,014.90 2,896,597.39 经营活动现金流出小计 13,753,683.41 19,429,861.01 经营活动产生的现金流量净额 1,338,404.48 2,780,339.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,200,000.00 20,900,000.00 取得投资收益收到的现金 54,333.84 125,516.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,254,333.84 21,025,516.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 41,665.81 投资支付的现金 11,200,000.00 20,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,200,000.00 20,941,665.81 投资活动产生的现金流量净额 54,333.84 83,850.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 590,453.41 290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 590,453.41 290,000.00 偿还债务支付的现金 290,000.00 1,531,050.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,940.90 1,118,880.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 45 筹资活动现金流出小计 300,940.90 2,649,930.82 筹资活动产生的现金流量净额 289,512.51 -2,359,930.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,682,250.83 504,259.25 加：期初现金及现金等价物余额 6,252,209.24 5,747,949.99 六、期末现金及现金等价物余额 7,934,460.07 6,252,209.24 法定代表人：郑力 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,007,664.57 20,561,777.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 513,316.40 2,435,648.05 经营活动现金流入小计 10,520,980.97 22,997,425.45 购买商品、接受劳务支付的现金 1,470,720.52 6,765,762.00 支付给职工以及为职工支付的现金 4,194,162.35 7,841,186.13 支付的各项税费 27,791.64 847,598.65 支付其他与经营活动有关的现金 1,276,464.94 2,576,757.98 经营活动现金流出小计 6,969,139.45 18,031,304.76 经营活动产生的现金流量净额 3,551,841.52 4,966,120.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,200,000.00 18,450,000.00 取得投资收益收到的现金 43,598.96 97,755.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,243,598.96 18,547,755.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 41,665.81 投资支付的现金 11,700,000.00 20,950,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,700,000.00 20,991,665.81 投资活动产生的现金流量净额 -3,456,401.04 -2,443,910.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 144,070.60 290,000.00 发行债券收到的现金 46 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 144,070.60 290,000.00 偿还债务支付的现金 290,000.00 1,531,050.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,107.01 1,118,880.37 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 299,107.01 2,649,930.82 筹资活动产生的现金流量净额 -155,036.41 -2,359,930.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -59,595.93 162,279.10 加：期初现金及现金等价物余额 5,910,229.09 5,747,949.99 六、期末现金及现金等价物余额 5,850,633.16 5,910,229.09 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 178,091.31 -794,096.74 10,230,859.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 346,864.91 178,091.31 -794,096.74 10,230,859.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 51,082.44 866,760.44 917,842.88 （一）综合收益总额 917,842.88 917,842.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 51,082.44 -51,082.44 48 1．提取盈余公积 51,082.44 -51,082.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 229,173.75 72,663.70 11,148,702.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.0 346,864.91 28,602.27 257,420.38 11,132,887.56 加：会计政策变更 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 346,864.91 28,602.27 257,420.38 11,132,887.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 149,489.04 -1,051,517.12 -902,028.08 （一）综合收益总额 197,971.92 197,971.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 149,489.04 -1,249,489.04 -1,100,000.00 1．提取盈余公积 149,489.04 -149,489.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,100,000.00 -1,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 178,091.31 -794,096.74 10,230,859.48 法定代表人：郑力 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 178,091.31 502,821.72 11,527,777.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 346,864.91 178,091.31 502,821.72 11,527,777.94 三、本期增减变动金额（减 51,082.44 459,741.96 510,824.40 51 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 510,824.40 510,824.40 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 51,082.44 -51,082.44 1．提取盈余公积 51,082.44 -51,082.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 229,173.75 962,563.68 12,038,602.34 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 28,602.27 257,420.38 11,132,887.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 346,864.91 28,602.27 257,420.38 11,132,887.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 149,489.04 245,401.34 394,890.38 （一）综合收益总额 1,494,890.38 1,494,890.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 53 4．其他 （三）利润分配 149,489.04 -1,249,489.04 -1,100,000.00 1．提取盈余公积 149,489.04 -149,489.04 2．提取一般风险准备 -1,100,000.00 -1,100,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 178,091.31 502,821.72 11,527,777.94 54 江苏欣网科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 编制单位：江苏欣网科技股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 （一） 历史沿革 1. 江苏欣网视讯科技有限公司（以下简称“本公司”），是由上海富欣投资发展有限公 司出资组建的有限责任公司，2010 年 12 月 2 日于江苏省工商行政管理局注册登记，取得注 册号为 320000000093984 的《企业法人营业执照》。公司注册资本 1,000 万元，已经江苏至远 会计师事务所有限公司于 2010 年 11 月 23 日出具的苏至远验字（2010）第 233 号《验资报告》 审验确认。 股东出资明细如下： 单位：人民 币元 股东名称 注册资本 出资后 比例（%） 出资金额 上海富欣投资发展有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 2. 2011 年 1 月 21 日，经股东会决议及签订的股权转让协议书，上海富欣投资发展有 限公司将持有的 1,000 万元股份分别转让给张良 500 万元、郑力 500 万元，转让后，公司注 册资本 1,000 万元不变。该转让事项，公司已于 2011 年 2 月 10 日办妥工商变更登记手续。 本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 单位：人民 币元 股东名称 本次股权转让 转让后 比例（%） 出资金额 上海富欣投资发展有限公司 -10,000,000.00 张良 5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 郑力 5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 合 计 100.00 10,000,000.00 3. 2014 年 10 月 9 日，经股东会决议及签订的股权转让协议书，张良将持有的 500 万 55 元股份转让给郑群 500 万元，转让后，公司注册资本 1,000 万元不变。该转让事项，公司已 于 2014 年 10 月 22 日办妥工商变更登记手续。 本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 单位：人民 币元 股东名称 本次股权转让 转让后 比例（%） 出资金额 张良 -5,000,000.00 郑力 50.00 5,000,000.00 郑群 5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 合 计 100.00 10,000,000.00 4. 2015 年 11 月 16 日，经股东会决议，增加注册资本 50 万元，增资后，公司注册资 本为 1,050 万元。2015 年 12 月 4 日，公司办妥工商变更登记手续。 本次增资及增资后股东出资明细如下： 单位：人民 币元 股东名称 本次增资 增资后 比例（%） 出资金额 郑力 395,000.00 51.38 5,395,000.00 郑群 47.62 5,000,000.00 夏勇 105,000.00 1.00 105,000.00 合 计 500,000.00 100.00 10,500,000.00 5. 根据有限公司 2016 年 1 月 30 日股东会通过的决议，发起人股东同意以江苏欣网视 讯科技有限公司截止 2015 年 12 月 31 日经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计（中喜 审字[2016]0284 号审计报告）的净资产 10,846,864.91 元，采取整体变更发起设立为江苏欣网 科技股份有限公司。股份公司设立后股本总额为 1,050 万股，各股东持股比例保持不变。 2016 年 2 月 10 日，本公司在江苏省南京工商行政管理局办妥工商变更登记手续。公司 名称由江苏欣网视讯科技有限公司变更为江苏欣网科技股份有限公司，注册资本为 1,050 万； 2016 年 3 月 3 日取得统一社会信用代码为 9132000056533805XU 的企业法人营业执照。 股份公司股东出资明细如下： 单位：人民 币元 56 股东名称 注册资本 实际出资 比例（%） 出资金额 郑力 5,395,000.00 51.38 5,395,000.00 郑群 5,000,000.00 47.62 5,000,000.00 夏勇 105,000.00 1.00 105,000.00 合 计 10,500,000.00 100.00 10,500,000.00 6. 2016 年 7 月 29 日，全国中小企业股份转让系统出具股转系统函[2016] 6244 号，同 意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌；2016 年 8 月 10 日，公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌，股票代码 839054。 （二） 公司的组织架构 本公司法定代表人：郑力 本公司最终实际控制人：郑力 本公司根据自身的经营特点和管理需求，设置内部组织机构，产品研发部、业务部、 采购部、综合管理部、财务部等职能部门。 （三） 公司的注册地和组织形式 本公司的注册地：南京市雨花台区软件大道 11 号花神大厦 601 本公司的总部地址：南京市雨花台区软件大道 11 号花神大厦 601 本公司的组织形式：股份有限公司（非上市）。 （四） 公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：计算机视讯软件设计、开发、销售、技术服务;通信设备(不含卫星地 面接收设备)及配套设备、电子元器件、电子计算机及配件的开发、销售、技术服务、工程 安装、测试、维护;承接通信网络工程及维护;承接广播电视传输网络工程及技术开发与服务; 自营和代理各类商品及技术的进出口业务;教学设备的研发;计算机技术开发、技术服务;企业 管理咨询服务;市场营销策划服务;设计、制作、代理、发布国内各类广告;安全智能卡设备和 系统、音响设备、影视录放设备、集成电路、光电子器件及其他电子器件、图书防盗设备的 制造;会议及展览服务;机器人竞赛活动组织策划;课件制作;组织文化艺术交流活动;录音制作; 电子产品互联网销售;医疗信息、技术咨询服务;心理咨询服务(不含医疗门诊);玩具开发、生 57 产、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) （五） 财务报告批准报出 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 （六） 合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括江苏欣网通讯技术有限公司（简称通讯 技术公司）1 家子公司。报告期内减少 1 家南京欣网视讯成通通信科技有限公司（简称成通 通信公司），成通通信公司 2018 年 1 月 29 日注销，本报告期合并其 2018 年 1 月份损益表和 现金流量表。 详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”相关内容。 本公司报告期内，合并财务报表范围内子公司如下： 子公司全称 子公司 简称 持股 比例 表决 权比 例 注册 资本 经营范围 江 苏 欣 网 通 讯 技术有限公司 欣网通讯 100% 100% 3050万元 通讯技术研发；通信设备、电子元器件、 计算机软硬件的研发、销售、技术服务； 通信工程、广电工程设计服务；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限 定企业经营或禁止进出口的商品和技术 除外） 南 京 欣 网 视 讯 成 通 通 信 科 技 有限公司 成通通信 65% 65% 250万元 2014 年 2 月 10 日，被南京市工商行政管 理局鼓楼分局吊销营业执照；2018 年 1 月 29 日注销。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以 下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的相关规定，并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则 编制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起 12 个月内对持续经营能力产生重大 怀疑的事项。 58 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计， 主要体现在应收款项坏账准备的计提方法附注（三（十一））、存货的计价方法（三（十二））、 固定资产折旧（三（十六））、无形资产摊销（三（十八））、收入的确认时点（三（二十五）） 等。 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 59 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留 存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方应当区别下列情况确定合并成本： (1) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 (2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： A． 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 B． 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益。 (3) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并 成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 60 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，应当于发生时计入当期损益。 （六） 合并财务报表 1. 合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将拥有实际控制权的子 公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并报表编制的原则、程序及方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股 东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 3. 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 61 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 4. 处置子公司或业务 (1) 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 (2) 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 62 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 5. 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 6. 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合并安排与共同经营 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： (1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 (2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 (3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖 于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 63 (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额 确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （九） 外币业务及外币财务报表折算 1. 外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生 的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 2. 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 64 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （十） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 65 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3) 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发 放贷款及垫款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2. 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险 66 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2) 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资 单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达 到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否 发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 67 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 4. 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2) 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3) 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 5. 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 68 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 7. 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 8. 公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可 观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入 值。 （十一） 应收款项 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等，采用备抵法核算坏账损失。 1. 应收款项坏账准备的确认标准： 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生 减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象： 债务人发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债 权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能 69 倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。 2. 坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期 未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。 3. 坏账准备的计提方法： (1) 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值 的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项，确定为单项金额 重大的应收款项。 (2) 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据信 用风险划分为若干组合，根据以前年度与之有类似风险特征应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定报告期各项组合计提的坏账准备。 不同组合的确定依据及计提方法： 组合名称 依据 计提方法 信用风险特征组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法 关联方往来组合 合并报表范围内的公司应收款项 如无客观证据发生减值的，不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼 并收购及其他财务状况恶化的情形。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值 的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 4. 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 70 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十二） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5. 周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十三） 持有待售及终止经营 1. 持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 71 资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流 动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用 后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产 生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：①根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求 公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司 在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充 分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组 划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已 经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因 发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一 年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 72 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 2. 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公 司处置或划归为持有待售类别： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3. 列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处 置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资 产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资 产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经 营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来 作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十四） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资。 1. 长期股权投资的投资成本确定 (1) 以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用 作为初始成本计价； 73 (2) 以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非货 币性交易》的规定计价； (3) 以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定计 价； (4) 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本 计价； (5) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认； (6) 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； (7) 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。 2. 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 (2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 74 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 (1) 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 (3) 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 75 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4) 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5) 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 5. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 6. 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 76 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账 面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 （十五） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 1. 投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： (1) 与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 (2) 该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2. 投资性房地产初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他 支出。 (2) 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 (3) 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 (4) 与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地 产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3. 投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准 则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在 预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 4. 投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其 他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5. 投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法见长期 资产减值会计政策。 （十六） 固定资产 77 1. 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2. 固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等 情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年 限、预计残值率和年折旧率如下表： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率 运输工具 5 年 3% 19.30% 其他设备 3-5 年 3% 19.40%-32.33% 4. 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修 理，在发生时计入当期损益。 5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 6. 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 78 当期损益。 7. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 (2) 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十七） 在建工程 1. 在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交 付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2. 在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： (1) 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； (2) 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 79 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； (3) 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； (4) 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3. 在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八） 无形资产及开发支出 1. 无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经 济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2. 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： (1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 (2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 (3) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业 会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 80 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 5. 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时 止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期 间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 6. 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的， 表明无形资产可能发生了减值： (1) 无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 81 计的下跌； (2) 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； (4) 无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (5) 本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等； (6) 其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计 其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金 额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准 则第 8 号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期 间不能转回。 （十九） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 82 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 83 在发生时计入当期损益。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： (1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 (2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （二十二） 职工薪酬 1. 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费； 6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。 辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决 定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿 接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 2. 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应 向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十三） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 84 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2. 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四） 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 3. 确定可行权权益工具最佳估计数的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 85 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额 （二十五） 收入 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、建造合同。 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收 取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合 86 同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成 本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。 本公司定制软件收入，于取得初验报告时开始确认收入，在初验阶段，按合同约定的付 款比例和已投入工时占预计总工时比例孰低原则，计算完工进度，确认初验阶段的收入；终 验阶段，取得客户终验报告确认时，公司扣除初验已确认的比例后，将其余部分确认收入； 企业提供的服务费按月和客户进行结算，按月度结算单做为确认收入的依据。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入： 与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （二十六） 政府补助 1. 政府补助的分类： 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 2. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准： 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 3. 政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 政府补助的会计处理： 本公司采用总额法来确认政府补助，具体处理： (1) 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，应在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 (2) 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A． 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 87 B． 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (3) 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。 (4) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (5) 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (6) 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理：存 在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但下述情况除外： (1) 企业合并产生的所得税调整商誉； (2) 与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按 照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： (1) 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2) 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1) 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2) 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 88 偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十八） 经营租赁和融资租赁的会计处理方法 1. 经营租赁的会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊 销，计入财务费用。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十九） 重要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 根据财政部 2018 年发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）及其解读，对企业财务报表格式进行相应调整。本公司 2018 年度的财务 报表按照财会〔2018〕15 号文进行列报，并对 2017 年度财务报表列报进行重新调整，具体 89 影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 文件依据 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 根据上述会计政策变更，对财 务报表格式进行重新列报 研发费用 财会〔2018〕15 号文 7,974,403.39 管理费用 -7,974,403.39 2. 会计估计变更 本公司报告期内无重要的会计估计变更。 四、 税项 （一） 本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% （二） 税收优惠及批文 1. 技术转让的税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通 知》（财税〔2013〕106 号）附件三《营业税改征增值税试点过渡政策》第一条规定，试点纳 税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的，免征增值税。本公司技 术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免交增值税。 2. 报告期高新技术企业所得税优惠 2016 年 12 月 30 日，本公司根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件苏高企 协[2016]16 号《关于公示江苏省 2016 年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，江苏欣网科 技股份有限公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201632003266 的高新技术企业证书， 根据相关规定，本公司将连续 3 年（2016 年度-2018 年度）享受国家关于高新技术企业的相 90 关优惠政策，并按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2017 年 12 月 31 日，期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。 （一） 货币资金 1. 货币资金分类： 项 目 期末余额 期初余额 现金 8,744.94 11,095.65 银行存款 7,925,715.13 6,241,113.59 合 计 7,934,460.07 6,252,209.24 2. 说明： 截至本报告期末，本公司无其他对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二） 应收票据及应收账款 1. 应收票据及应收账款类别： 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,582,059.69 4,431,833.13 合 计 4,582,059.69 4,431,833.13 2. 应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,240,022.65 100.00 657,962.96 4,582,059.69 其中：账龄组合 5,240,022.65 100.00 657,962.96 4,582,059.69 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 5,240,022.65 100.00 657,962.96 4,582,059.69 类 别 期初余额 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,845,528.56 100.00 413,695.43 4,431,833.13 91 其中：账龄组合 4,845,528.56 100.00 413,695.43 4,431,833.13 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 4,845,528.56 100.00 413,695.43 4,431,833.13 3. 本报告期末，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 4,243,274.17 80.98 212,163.71 1－2 年（含 2 年） 335,432.48 6.40 33,543.25 2－3 年（含 3 年） 355,800.00 6.79 106,740.00 3 年以上 305,516.00 5.83 305,516.00 合 计 5,240,022.65 100.00 657,962.96 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 3,752,212.56 77.44 187,610.63 1－2 年（含 2 年） 787,800.00 16.26 78,780.00 2－3 年（含 3 年） 226,016.00 4.66 67,804.80 3 年以上 79,500.00 1.64 79,500.00 合 计 4,845,528.56 100.00 413,695.43 5. 本期坏账准备的变动情况： 项 目 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款计提的坏 账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款计提的坏 账准备 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款计提的坏账准 备 1．期初余额 413,695.43 2．本期增加金额 244,267.53 （1）计提金额 244,267.53 3．本期减少金额 （1）转回或回收金 额 （2）核销金额 4．期末余额 657,962.96 6. 本报告期，本公司无重要的坏账准备转回或收回 92 7. 本报告期，本公司无核销的重要应收账款 8. 期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 账龄 占应收账款 总额比例% 账面余额 计提的坏账 准备金额 中国电信股份有限公司湖南 分公司 1 年以内 1,902,000.00 1～2 年 80,000.00 2～3 年 355,800.00 44.62 2,337,800.00 209,840.00 中国电信有限公司江苏分公 司 1 年以内 25.51 1,336,514.97 66,825.75 中国电信股份公司新疆分公 司 1 年以内 8.33 436,508.00 21,825.40 江苏省广电有线信息网络股 份有限公司 2 年以内 7.25 380,140.00 30,014.00 中国电信股份公司陕西分公 司 1 年以内 5.50 288,000.00 14,400.00 合 计 91.21 4,778,962.97 342,905.15 （三） 预付款项 1. 预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 164,884.28 100.00 合 计 164,884.28 100.00 （四） 其他应收款 1. 其他应收款类别： 项 目 期末余额 期初余额 应收股利 应收利息 其他应收款 123,993.29 120,352.05 合 计 123,993.29 120,352.05 2. 其他应收款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 138,153.86 100.00 14,160.57 123,993.29 其中：账龄组合 138,153.86 100.00 14,160.57 123,993.29 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 93 合 计 138,153.86 100.00 14,160.57 123,993.29 类 别 期初余额 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 128,106.81 100.00 7,754.76 120,352.05 其中：账龄组合 128,106.81 100.00 7,754.76 120,352.05 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 128,106.81 100.00 7,754.76 120,352.05 3. 报告期末，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 4. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 99,049.56 71.70 4,952.48 1－2 年（含 2 年） 12,616.00 9.13 1,261.60 2－3 年（含 3 年） 26,488.30 19.17 7,946.49 合 计 138,153.86 100.00 14,160.57 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 101,118.51 78.93 5,055.93 1－2 年（含 2 年） 26,988.30 21.07 2,698.83 合 计 128,106.81 100.00 7,754.76 5. 本期坏账准备的变动情况： 项 目 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款计提的 坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其 他应收款计提的坏 账准备 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款计提的坏账 准备 1．期初余额 7,754.76 2．本期增加金额 6,405.81 （1）计提金额 6,405.81 3．本期减少金额 （1）转回或回收金额 4．期末余额 14,160.57 94 6. 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 保证金押金 69,491.30 82,440.35 备用金 49,996.00 25,316.00 代收代付款项 18,666.56 20,350.46 合 计 138,153.86 128,106.81 7. 其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 款项 性质 占其他应收 款 总额比例% 账面余额 计提的坏账 准备金额 中博信息技术研究院有限公司 保证金 21.72 30,003.00 1,500.15 南京软件谷资产管理有限公司 押金 19.17 26,488.30 7,946.49 中石化南京分公司 代垫款 11.96 16,526.46 826.32 宋管舜 备用金 11.29 15,600.00 780.00 杨亚东 备用金 10.13 14,000.00 700.00 合 计 74.27 102,617.76 11,752.96 （五） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴增值税 174,854.21 合 计 174,854.21 （六） 固定资产 1. 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 272,514.00 303,034.79 575,548.79 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 272,514.00 303,034.79 575,548.79 二、累计折旧 1.期初余额 264,338.40 163,002.85 427,341.25 2.本期增加金额 45,447.61 45,447.61 （1）计提 45,447.61 45,447.61 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 264,338.40 208,450.46 472,788.86 95 项目 运输工具 其他设备 合计 三、账面价值 1. 期末账面价值 8,175.60 94,584.33 102,759.93 2. 期初账面价值 8,175.60 140,031.94 148,207.54 2. 报告期末，无暂时闲置的固定资产 3. 报告期末，无未办妥产权证书的固定资产 4. 报告期末，无通过融资租赁租入的固定资产 5. 报告期末，无通过经营租赁租出的固定资产 6. 报告期末，无用于抵押的固定资产 （七） 无形资产 1. 无形资产情况： 项目 应用软件 合计 一、账面原值 1. 期初余额 17,164.24 17,164.24 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 17,164.24 17,164.24 二、累计摊销 1. 期初余额 12,015.36 12,015.36 2.本期增加金额 1,716.48 1,716.48 (1)计提 1,716.48 1,716.48 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 13,731.84 13,731.84 三、账面价值 1. 期末账面价值 3,432.40 3,432.40 2. 期初账面价值 5,148.88 5,148.88 2. 报告期末，本公司无通过公司内部研发形成的无形资产 3. 报告期末，无未办妥产权证书的土地使用权情况 4. 报告期末，无用于抵押的无形资产情况 （八） 递延所得税资产、递延所得税负债 96 1. 未经抵销的递延所得税资产： 项 目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资 产 暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 657,962.96 115,970.82 413,695.43 62,054.31 其他应收款坏账准备 14,160.57 2,371.68 7,754.76 1,163.21 合 计 672,123.53 118,342.50 421,450.19 63,217.52 （九） 短期借款 1. 短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 590,453.41 290,000.00 合 计 590,453.41 290,000.00 2. 本报告期末，无逾期借款 3. 短期借款说明：本公司期末向南京银行借款 590,453.41 元，由控股股东郑力提供连 带责任保证 （十） 应付票据及应付账款 1. 应付票据及应付账款分类： 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 130,099.74 219,520.74 合 计 130,099.74 219,520.74 2. 应付账款明细情况： 项 目 期末余额 期初余额 应付经营款 130,099.74 219,520.74 合 计 130,099.74 219,520.74 3. 应付账款账龄分析： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 203,021.00 92.48 1～2 年 113,600.00 87.32 16,499.74 7.52 2～3 年 16,499.74 12.68 合 计 130,099.74 100.00 219,520.74 100.00 4. 报告期末本项目中无应付持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 5. 报告期末本项目中无应付关联方单位款项 97 6. 报告期末，本项目中应付大额单位欠款： 单位名称 款项性质 欠款时间 占应付账款 总额的比例 (%) 期末账面余 额 南京锐柏尔信息技术有限公司 货款 2 年以内 81.17 105,600.00 合 计 81.17 105,600.00 （十一） 预收款项 1. 预收账款明细情况： 项 目 期末余额 期初余额 经营货款 169,388.00 合 计 169,388.00 2. 预收账款账龄分析： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 169,388.00 100.00 合 计 169,388.00 100.00 3. 报告期末，本项目中无预收持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 4. 报告期末，本项目中无预收关联方单位款项 5. 报告期末，本项目中无预收大额单位欠款 6. 报告期末，无账龄超过 1 年的重要预收账款 （十二） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 419,511.54 9,421,882.38 9,258,067.96 583,325.96 离职后福利-设定提存计 划 582,041.03 574,151.67 7,889.36 合 计 419,511.54 10,003,923.41 9,832,219.63 591,215.32 2. 短期薪酬： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 400,000.00 8,692,561.82 8,533,561.82 559,000.00 2、职工福利费 194,700.03 194,700.03 3、社会保险费 677.54 300,982.40 297,607.98 4,051.96 其中：基本医疗保险费 270,907.48 267,260.65 3,646.83 工伤保险费 5,931.70 5,850.67 81.03 98 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 677.54 24,143.22 24,496.66 324.10 4、住房公积金 18,834.00 233,556.00 232,116.00 20,274.00 5、工会经费和职工教育经 费 82.13 82.13 合 计 419,511.54 9,421,882.38 9,258,067.96 583,325.96 3. 离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 567,021.30 559,334.55 7,686.75 2、失业保险费 15,019.73 14,817.12 202.61 合 计 582,041.03 574,151.67 7,889.36 （十三） 应交税费 类 别 期末余额 期初余额 增值税 178,039.77 企业所得税 183,383.16 城建税 17,450.66 教育费附加 12,464.77 个人所得税 12,194.59 30,403.09 印花税 1,044.10 1,024.00 合 计 404,577.05 31,427.09 （十四） 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 新增 转增 解禁 小计 限售股 4,125,000.00 4,125,000.00 流通股 6,375,000.00 6,375,000.00 合计 10,500,000.00 10,500,000.00 （十五） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 346,864.91 346,864.91 合 计 346,864.91 346,864.91 （十六） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 178,091.31 51,082.44 229,173.75 合计 178,091.31 51,082.44 229,173.75 99 （十七） 未分配利润 项目 本期数 上期数 提取或分配比例 期初未分配利润 -794,096.74 257,420.38 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 917,842.88 197,971.92 减：提取法定盈余公积 51,082.44 149,489.04 应付普通股股利 1,100,000.00 期末未分配利润 72,663.70 -794,096.74 （十八） 营业收入和营业成本 1. 分类： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 14,207,085.29 16,820,358.34 其中：主营业务收入 14,207,085.29 16,820,358.34 其他业务收入 营业成本 7,186,897.70 8,329,097.20 其中：主营业务成本 7,186,897.70 8,329,097.20 其他业务成本 2. 收入按性质分类： 项目 本期收入 本期成本 定制软件 11,242,085.29 5,258,583.68 服务收入 2,965,000.00 1,928,314.02 合计 14,207,085.29 7,186,897.70 项目 上期收入 上期成本 定制软件 13,030,193.51 5,367,922.09 服务收入 3,790,164.83 2,961,175.11 合计 16,820,358.34 8,329,097.20 （十九） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 43,214.79 43,870.47 教育费附加 30,593.74 31,336.04 印花税 3,908.50 8,389.80 合 计 77,717.03 83,596.31 （二十） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 269,317.90 306,131.50 100 项 目 本期发生额 上期发生额 办公经费 6,778.70 43,082.94 差旅费用 58,884.02 67,580.40 业务招待费 29,384.15 50,285.00 其他费用 3,620.69 9,668.54 合 计 367,985.46 476,748.38 （二十一） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,376,004.20 1,331,904.27 固定资产折旧 38,791.09 42,457.21 无形资产摊销 1,716.48 1,716.48 办公经费 104,320.40 145,205.81 中介机构费用 288,658.37 332,573.97 差旅费用 67,714.91 131,951.30 业务招待费 112,775.34 42,430.52 租赁费用 120,123.09 130,031.04 其他费用 7,050.00 48,020.00 合 计 2,117,153.88 2,206,290.60 （二十二） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员人工 2,686,950.65 6,080,754.57 直接投入费用 286,487.43 594,271.13 折旧费用与长期待摊费用 6,656.52 8,182.76 其他费用 909,455.08 1,291,194.93 合 计 3,889,549.68 7,974,403.39 （二十三） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,940.90 18,880.37 减：利息收入 3,615.43 2,535.77 手续费支出 1,663.90 2,760.90 合 计 8,989.37 19,105.50 （二十四） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 244,267.53 -93,639.73 其他应收款坏账准备 6,405.81 749.91 合 计 250,673.34 -92,889.82 101 （二十五） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 54,333.84 125,516.31 合 计 54,333.84 125,516.31 （二十六） 营业外收入 1. 分类情况： 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 499,996.53 2,433,387.35 其他 102.50 0.06 合 计 500,099.03 2,433,387.41 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 499,996.53 2,433,387.35 其他 102.50 0.06 合 计 500,099.03 2,433,387.41 2. 政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 资本市场融资补贴 2,050,000.00 收益相关 稳岗补贴 2,682.86 18,984.35 收益相关 软件企业创新扶持奖励 404,013.67 259,003.00 收益相关 知识产权补贴 5,400.00 收益相关 专项培育高企奖励 100,000.00 收益相关 开发费用省级财政奖励 93,300.00 收益相关 合 计 499,996.53 2,433,387.35 （二十七） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 51.77 4,222.83 罚款 2,000.00 其他 1,318.08 合 计 51.77 7,540.91 102 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 滞纳金 51.77 4,222.83 罚款 2,000.00 其他 1,318.08 合 计 51.77 7,540.91 （二十八） 所得税费用 1. 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -217.97 163,464.19 递延所得税费用 -55,124.98 13,933.48 合 计 -55,342.95 177,397.67 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 862,499.93 375,369.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 129,374.99 56,305.44 子公司适用不同税率的影响 54,659.17 不得扣除的成本、费用和损失 -168,226.9 -10,355.16 研发加计扣除 -71,150.21 -63,090.38 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 194,537.77 所得税费用 -55,342.95 177,397.67 （二十九） 现金流量表项目注释 1. 现金流量表其他项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 3,615.43 2,535.77 收到政府补助 499,996.53 2,433,387.35 其他利得收入 183,703.63 0.06 合 计 687,315.59 2,435,923.18 103 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用支出 1,195,942.51 1,885,466.06 办公费用 111,099.10 188,288.75 业务招待费 142,159.49 92,715.52 中介机构费用 288,658.37 332,573.97 租赁费用 120,123.09 130,031.04 差旅费用 126,598.93 199,531.70 手续费支出 1,663.90 2,760.90 其他支出 20,769.51 65,229.45 合 计 2,007,014.90 2,896,597.39 2. 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 917,842.88 197,971.92 加：资产减值准备 250,673.34 -92,889.82 固定资产折旧 45,447.61 50,639.97 无形资产摊销 1,716.48 1,716.48 财务费用 10,940.90 18,880.37 投资损失 -54,333.84 -125,516.31 递延所得税资产减少 -55,124.98 13,933.48 经营性应收项目的减少 -64,802.65 1,789,842.60 经营性应付项目的增加 286,044.74 925,760.88 经营活动产生的现金流量净额 1,338,404.48 2,780,339.57 二、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 7,934,460.07 6,252,209.24 减：现金的年初余额 6,252,209.24 5,747,949.99 现金及现金等价物净增加额 1,682,250.83 504,259.25 3. 现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 7,934,460.07 6,252,209.24 其中：库存现金 8,744.94 11,095.65 104 项 目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 7,925,715.13 6,241,113.59 可随时用于支付的其他货币资金 二、年末现金及现金等价物余额 7,934,460.07 6,252,209.24 六、 合并范围的变更 （一） 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并 （二） 同一控制下企业合并 本期无同一控制下企业合并 （三） 处置子公司 1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控制权之 日剩余股权的 比例 南京欣网视讯成通通信 科技有限公司 - 65% 注销 18-1-29 办理工商注销 登记 - 0% 续 子公司名称 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价值重 新计量剩余股权 产生的利得或损 失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 南京欣网视讯成通通信 科技有限公司 - - - - - 南京欣网视讯成通通信科技有限公司 2014 年 2 月 10 日被南京市工商行政管理局鼓楼分 局吊销营业执照，2018 年 1 月 29 日该公司已办理了工商注销登记手续。 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册 业务性质 持股比例(%) 表决 取得方式 105 营地 地 直接 间接 权比 例(%) 江苏欣网通讯技术 有限公司 江苏 南京 电信软件开发 和服务 100.00 100.00 新设 八、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、 信 用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 市场风险 1. 外汇风险 指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结 算，受汇率影响的风险不大。 2. 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司的银行借款为一年以内的借 款，受利率风险的影响程度不大。 （二） 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款和应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （三） 流动风险 本公负责现金流量预测，财务部门在现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资 106 金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借 款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方 1. 本公司的母公司情况 实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 郑力 51.38 51.38 2. 本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 （二） 关联交易 1. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 郑力 本公司 144,070.60 2018 年 11 月 2019 年 11 月 未履行完毕 郑力 本公司 446,382.81 2018 年 11 月 2019 年 11 月 未履行完毕 十、 政府补助 （一） 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益/冲减相关成本 的金额 计入当期损益/ 冲减相关成本 项目 本期发生额 上期发生额 107 资本市场融资补贴 2,050,000.00 2,050,000.00 营业外收入 稳岗补贴 21,667.21 2,682.86 18,984.35 营业外收入 软件企业创新扶持奖 励 663,016.67 404,013.67 259,003.00 营业外收入 知识产权补贴 5,400.00 5,400.00 营业外收入 专项培育高企奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入 开发费用省级财政奖 励 93,300.00 93,300.00 营业外收入 合计 2,933,383.88 499,996.53 2,433,387.35 十一、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无对外担保等或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 2019 年 1 月，本公司将持有的通讯技术公司的 48%股权转让给夏勇等 9 人，转让后，本 公司持有通讯技术公司 52%的股权。2019 年 1 月 17 日，本公司就本次变更事项办妥工商备 案登记手续。 十三、 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无重要事项需要披露。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收票据及应收账款 1. 应收票据及应收账款类别 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,299,549.23 4,431,833.13 合 计 1,299,549.23 4,431,833.13 2. 应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 108 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,784,748.48 100.00 485,199.25 1,299,549.23 其中：账龄组合 1,784,748.48 100.00 485,199.25 1,299,549.23 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 1,784,748.48 100.00 485,199.25 1,299,549.23 类 别 期初余额 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,845,528.56 100.00 413,695.43 4,431,833.13 其中：账龄组合 4,845,528.56 100.00 413,695.43 4,431,833.13 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 4,845,528.56 100.00 413,695.43 4,431,833.13 3. 本报告期末，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 788,000.00 44.15 39,400.00 1－2 年（含 2 年） 335,432.48 18.79 33,543.25 2－3 年（含 3 年） 355,800.00 19.94 106,740.00 3 年以上 305,516.00 17.12 305,516.00 合 计 1,784,748.48 100.00 485,199.25 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 3,752,212.56 77.44 187,610.63 1－2 年（含 2 年） 787,800.00 16.26 78,780.00 109 2－3 年（含 3 年） 226,016.00 4.66 67,804.80 3 年以上 79,500.00 1.64 79,500.00 合 计 4,845,528.56 100.00 413,695.43 5. 本期坏账准备的变动情况： 项 目 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款计提的坏 账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款计提的坏 账准备 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款计提的坏账准 备 1．期初余额 413,695.43 2．本期增加金额 71,503.82 （1）计提金额 71,503.82 3．本期减少金额 （1）转回或回收金 额 （2）核销金额 4．期末余额 485,199.25 6. 本报告期，本公司无重要的坏账准备转回或收回。 7. 本报告期，本公司无核销的重要应收账款。 8. 期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 账龄 占应收账款 总额比例% 账面余额 计提的坏账 准备金额 中国电信股份有限公司江苏分公司 1 年以内 28.49 508,500.00 25,425.00 中国电信股份有限公司湖南分公司 3 年以内 24.42 435,800.00 114,740.00 江苏省广电有线信息网络股份有限公 司 2 年以内 21.30 380,140.00 30,014.00 中国电信股份有限公司泰州分公司 3 年以上 11.51 205,500.00 205,500.00 中国电信股份有限公司新疆分公司 1 年以内 6.24 111,300.00 5,565.00 合 计 91.96 1,641,240.00 381,244.00 （二） 其他应收款 1. 其他应收款类别： 项 目 期末余额 期初余额 应收股利 应收利息 其他应收款 76,949.20 120,352.05 合 计 76,949.20 120,352.05 110 2. 其他应收款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 88,633.76 100.00 11,684.56 76,949.20 其中：账龄组合 88,633.76 100.00 11,684.56 76,949.20 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 88,633.76 100.00 11,684.56 76,949.20 类 别 期初余额 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 128,106.81 100.00 7,754.76 120,352.05 其中：账龄组合 128,106.81 100.00 7,754.76 120,352.05 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 128,106.81 100.00 7,754.76 120,352.05 3. 报告期末，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 4. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 49,529.46 55.88 2,476.47 1－2 年（含 2 年） 12,616.00 14.23 1,261.60 2－3 年（含 3 年） 26,488.30 29.89 7,946.49 合 计 88,633.76 100.00 11,684.56 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 101,118.51 78.93 5,055.93 1－2 年（含 2 年） 26,988.30 21.07 2,698.83 111 合 计 128,106.81 100.00 7,754.76 5. 本期坏账准备的变动情况： 项 目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款计提的坏账准 备 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款计提的 坏账准备 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款计提的坏账 准备 1．期初余额 7,754.76 2．本期增加金额 3,929.80 （1）计提金额 3,929.80 3．本期减少金额 （1）转回或回收金额 4．期末余额 11,684.56 6. 本期无实际核销的重要其他应收款情况 7. 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 保证金押金 63,491.30 82,440.35 备用金 8,116.00 25,316.00 代收代付款项 17,026.46 20,350.46 合 计 88,633.76 128,106.81 8. 其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 款项性质 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款 总额比例 中博信息技术研究院有限公司 保证金 30,003.00 1,500.15 33.85 南京软件谷资产管理有限公司 押金 26,488.30 7,946.49 29.89 中石化南京分公司 代垫款 16,526.46 826.32 18.65 江苏省邮电规划设计院有限责 任公司 保证金 3,500.00 350.00 3.95 张荣华 备用金 5,516.00 551.60 6.22 合 计 82,033.76 11,174.56 92.56 （三） 长期股权投资 1. 长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 112 子公司投资 6,000,000.00 3,359,763.20 减：长期股权投资减值准备 859,763.20 合 计 6,000,000.00 2,500,000.00 2. 长期股权投资明细 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增减变动 追加或减 少投资 权益法下 确认的投 资收益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 南京欣网视讯成通通 信科技有限公司 859,763.20 859,763.20 -859,763.20 江苏欣网通讯技术有 限公司 6,000,000.0 0 2,500,000.0 0 3,500,000.0 0 合 计 6,859,763.2 0 3,359,763.2 0 2,640,236.8 0 续： 被投资单位 期末余额 减值准 备期末 余额 本期计 提减值 准备 期末净额 投资时间 南京欣网视讯成通通信科 技有限公司 - 2011 年 江苏欣网通讯技术有限公 司 6,000,000.00 6,000,000.00 2017 年 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 3. 说明： 本公司对南京欣网视讯成通通信科技有限公司投资 859,763.20 元，持有 65%股权，2014 年 2 月 10 日，该公司被南京市工商行政管理局鼓楼分局吊销营业执照。该公司净资产为 0， 故本公司已全额计提减值准备。2018 年 1 月 29 日，该公司办妥工商注销手续。 （四） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 6,799,177.83 16,820,358.34 其中：主营业务收入 6,799,177.83 16,820,358.34 营业成本 3,484,594.17 8,524,940.52 113 其中：主营业务成本 3,484,594.17 8,524,940.52 十五、 补充资料 （一） 非经常性损益 1. 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、计入当期损益的政府补助 499,996.53 2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 54,333.84 3、其他营业外收入和支出 50.73 小 计 554,381.10 减：所得税影响额 101,493.81 合 计 452,887.29 （二） 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的 净利润 8.59 1.82 0.09 0.02 0.09 0.02 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 4.35 -20.11 0.04 -0.19 0.04 -0.19 江苏欣网科技股份有限公司 2019年4月26日 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。