839084_2020_丰瑞祥_2020年年度报告_2021-04-19.txt

1 2020 年度报告 丰瑞祥 NEEQ : 839084 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司 Beijing fullrich information technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年 3 月，在全国疫情严重及医疗物资紧缺的情况下，公司将 1000 件进口防护服送 至遵义，赠与红十字会。 2020 年，丰瑞祥取得七项软件著作权。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 100 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邹锋、主管会计工作负责人邹锋及会计机构负责人（会计主管人员）李岩保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司业务规模较小，抗风险能力较低的 风险 2019 年度、2020 年度公司营业收入分别为 2060.37 万元、1953.22 万元，净利润分别为-90.09 万元、51.15 万元。公司目前受到业 务规模和净资产规模较小等因素制约，公司仍存在营业收入规 模较小，抗风险能力不强的风险。如果公司不能快速扩大业务 规模、增加营业收入，在客户需求发生较大变化情况下，公司 仍有可能继续亏损。 核心管理人员、技术人员流失的风险 公司所处软件和信息技术服务业，是一个技术密集型产业，需 要拥有一大批高素质、具有较强研发能力的技术人员和核心管 理人员，这些人员是公司长期稳步发展的重要保障。但是由于 软件和信息技术服务业中各个企业之间存在着激烈的人才争夺 现象，因此如果公司出现核心管理人员、技术人员流失的情形， 将可能导致公司核心技术的泄漏和管理的缺失，并对公司未来 的生产经营产生一定的风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人邹锋先生直接持有公司 58.61%的股权，通过丰 瑞祥投资控制丰瑞祥 21.59%的表决权，处于绝对控股地位。如 公司无法有效做到股东大会、董事会、监事会和管理者之间相 互促进、相互制衡，有可能存在实际控制人对公司的经营决策、 5 人事财务等进行不当控制，侵害公司及中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司/本公司/丰瑞祥 指 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司 祥付科技 指 北京祥付科技有限公司 贵州小庆 指 贵州小庆科技有限公司 云商支付 指 云商支付有限公司 丰瑞祥投资 指 北京丰瑞祥投资管理中心(有限合伙) 股东大会 指 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司监事会 主办券商/大同证券 指 大同证券有限责任公司 律师 指 北京市盈科律师事务所 会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》及相关规则 文件 本期、报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 上期 指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司 Beijing fullrich information technology Co.,Ltd. 证券简称 丰瑞祥 证券代码 839084 法定代表人 邹锋 二、 联系方式 信息披露事务负责人 邹锋 联系地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 8 号楼一层 105 电话 010-62218619 传真 010-62218619 电子邮箱 frx@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 8 号楼一层 105 邮政编码 100193 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要业务 为支付机构、互联网金融企业提供软件开发、系统集成、IT 运营 外包服务，并向这些客户提供技术支持服务。 主要产品与服务项目 软件开发、系统集成、IT 运营外包服务、技术支持服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,753,972 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 邹锋 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邹锋），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101086932950150 否 注册地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 8 号楼一层 105 否 注册资本 30,753,972.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 010-88086040 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 大同证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宁兰华 白慧霞 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 19,532,286.38 20,603,731.95 -5.20% 毛利率% 54.11% 52.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 511,510.03 -900,900.29 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 628,928.99 -1,138,877.87 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.31% -9.66% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 6.53% -12.22% - 基本每股收益 0.01 -0.03 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 46,511,097.18 46,879,688.5 -0.79% 负债总计 36,623,046.17 37,503,147.52 -2.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,888,051.01 9,376,540.98 5.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.32 0.3 6.67% 资产负债率%（母公司） 71.58% 72.62% - 资产负债率%（合并） 78.74% 80% - 流动比率 0.28 0.46 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,949,166.47 -1,964,576.98 应收账款周转率 3.58 2.85 - 存货周转率 20.84 21.41 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.79% -48.06% - 营业收入增长率% -5.20% 24.59% - 净利润增长率% - 95.37% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,753,972.00 30,753,972 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 55,098.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -172,517.07 非经常性损益合计 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -117,418.96 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所属行业为软件和信息技术服务业（I65）。软件产业是国民经济和社会发展的支柱性产业，具 有基础性、先导性、战略性，尤其是与国民经济中的支付相关的软件行业，对经济社会发展具有重要的 支撑和引领作用。当前，我国的软件行业处于高速发展的成长期。支付类软件的开发也愈发成熟。现有 支付机构、互联网金融企业等客户在短期内新增软件开发、系统集成等业务需求有所缩减，但与智慧城 市相关的新的软件运营服务类需求有所增加，融合多种场景的基于现有系统开发的专业化软件服务呈现 出旺盛的需求。公司主营业务系为支付机构、互联网金融企业提供软件开发、系统集成、IT 运营外包服 务，并向这些客户提供技术支持服务。公司目前已经成功为多家第三方支付机构提供预付卡系统、收单 系统、网络支付系统等解决方案，并为他们提供反洗钱系统及备付金核验系统等增值服务。公司还为企 业提供支付及金融方面的规划咨询和相关的系统解决方案，并涉及设计、实施系统运维、外包等领域。 报告期公司全资子公司北京祥付科技有限公司（以下简称“祥付科技”）相关业务有效发展，祥付科技立 足于为广大中小微商户提供一站式 O2O 解决方案，其自主研发的祥付宝服务平台已聚合了国内各主流的 第三方支付服务，可以帮助中小微商户快速接入支付宝、微信、云闪付、京东支付等主流的支付方式。 祥付科技的支付解决方案与智慧停车、智慧公交、电商平台等多场景的达成合作，通过支付+链接方式， 提供更多增值的业务模式包括：刷脸支付、精准营销，电子会员、无人值守、电子钱包、融资等服务。 具体而言，目前公司商业模式主要是通过软件产品开发、软件销售、技术服务、硬件销售等业务实现收 入和利润。软件开发是指公司结合技术积累、对市场需求进行深度调研及客户提出的需求，安排技术人 员进行系统开发，并通过系统开发获得利润；软件销售是指公司在对项目实施软件开发以后形成的自由 软件著作权产品等，对其他同需求客户进行二次及多次销售；技术服务业务是指提供年维护服务、基于 系统做出的二次开发服务及提供附加增值服务获得利润；硬件销售是指公司通过销售支付系统运营维护 过程中需要的硬件来获得利润。报告期初至本报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 835,091.84 1.80% 3,735,366.56 7.97% -77.64% 应收票据 0.00% 应收账款 1,985,874.09 4.27% 8,913,969.21 19.01% -77.72% 存货 399,388.25 0.86% 460,670.92 0.98% -13.30% 投资性房地产 - 长期股权投资 19,593,601.31 42.13% 15,000,000.00 32.00% 30.62% 固定资产 57,933.61 0.12% 343,820.98 0.73% -83.15% 在建工程 0.00% 无形资产 7,534,818.79 16.20% 8,898,288.15 18.98% -15.32% 商誉 40,000 0.09% 40,000 0.09% 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 应收账款较上年有大幅降低主要为收回合同款 5,560,000.00 元，本期记提坏账准备 1,270,081.98 元。 固定资产减少主要为处置一批淘汰设备，金额 110,347.53 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 19,532,286.38 - 20,603,731.95 - -5.20% 营业成本 8,963,227.2 45.89% 9,863,156.51 47.87% -9.12% 毛利率 54.11% - 52.13% - - 销售费用 1,019,539.78 5.22% 1,301,933.6 6.32% -21.69% 管理费用 7,668,394.99 39.26% 7,637,307.87 37.07% 0.41% 研发费用 25,619.12 0.13% 2,098,049.36 10.18% -98.78% 财务费用 -279,149.66 -1.43% 32,344.4 0.16% -963.05% 信用减值损失 -1,330,081.98 -0.68% -123,023.54 -0.60% 8.18% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 55,216.34 0.28% 34,044.55 0.17% 62.19% 投资收益 -367,132.45 -1.88% -703,048.28 -3.41% - 13 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 -118.23 0.00% 汇兑收益 - 营业利润 480,010.55 2.46% -1,126,858.64 -5.47% -142.6% 营业外收入 19,482.93 0.10% 203,939.7 0.99% -90.45% 营业外支出 192,000 0.98% 6.67 0.00% 2,878,460.72% 净利润 511,510.03 2.62% -900,900.29 -4.37% - 项目重大变动原因： 销售费用减少主要为公司开源节流，精细化管理所致。 研发费用减少主要为公司新技术项目“电商 APP”开支多列入研发资本化，涉及金额 2,922,198.55 元， 少数支出列入费用化所致。 财务费用减少主要为公司理财收益 28,1292.57 元所致。 其他收益增加主要为收到个税返还 50,306.05 元，软件增值税退税 4,867.25 元 营业外收入较去年减少，原因主要为去年对供货商的应付账款以及客户预付款转为营业外收入，金额 20， 021.66 元 营业外支出巨幅增加主要是由于公司对贵州遵义市红十字会捐赠 180,000.00 元防疫物资. 及支付首信付 (北京)信息技术有限公司违约滞纳金 12,000.00 元 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 19,419,454.52 20,603,731.95 -5.75% 其他业务收入 112,831.86 主营业务成本 8,963,227.2 9,863,156.51 -9.12% 其他业务成本 131,807.68 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 软件开发 11,009,433.96 4,887,062.21 55.61% 13.50% 114.78% -27.35% 技术服务 7,880,953.10 3,721,309.24 52.78% -24.23% -49.55% 81.47% 硬件销售 4,923.19 57,336.37 -1,064.62% -82.70% 104.39% -75,816.80% 软件销售 524,144.27 165,711.70 68.38% 10.48% -9.96% 11.73% 其他业务 112,831.86 131,807.68 -16.82% 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、公司主要业务方向为技术开发，故收入较上一年有一定增长，比上年同期增加 13.5%。另受疫情影响， 采取薄利销售策略，故成本有大幅上升，增长为上年同期的 114.78%。 2、在硬件销售方面，公司以往主要销售 POS 刷卡设备，今年以清理老旧产品库存为主，折价销售，故 毛利降低，成本增幅较大。 3、软件销售稳定增长，保持 10%增速。 4、其他业务为向老少边穷地区折价销售新冠病毒防疫物资。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 天弘正元（天津）科技有限公司 11,000,000.00 56.32% 否 2 财付通支付科技有限公司 2,873,676.31 14.71% 否 3 北京联融创科技有限公司 943,396.23 4.83% 否 4 口碑（上海）信息技术有限公司 469,400.72 2.40% 否 5 京伯（厦门）科技有限公司 283,018.87 1.45% 否 合计 15,569,492.13 79.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 天津市众联科技发展有限公司 3,400,000.00 37.93% 否 2 开封易希企业营销策划有限公司 2,053,100.00 22.91% 否 3 广州瑞川科技仪器有限公司 180,000.00 2.01% 否 4 国政光影（北京）传媒有限公司 50,000.00 0.56% 否 5 中连云港数据科技股份有限公司 42,600.00 0.48% 否 合计 5,725,700.00 63.89% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,949,166.47 -1,964,576.98 - 投资活动产生的现金流量净额 -6,649,441.19 47,903,440.95 -113.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,200,000.00 -42,869,506.67 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为正，显示公司经营势头良好，款项回收情况较往年好转，运营现金较充 15 足，较上年有大幅增长。 投资活动产生的现金流量净额为负，主要是向新粤投资管理有限公司增持 5,000,000.00 元股份，以及期 末投入 4,600,000.00 元银行理财产品。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京祥 付科技 有限公 司 控股子 公司 聚合支 付 3,473,652.58 5,281.99 3,750,657.56 105,920.27 新粤投 资管理 有限公 司 参股公 司 第三方 支付 46,297,939.80 7,643,868.87 0 -1,343,786.20 主要控股参股公司情况说明 丰瑞祥全资子公司包括北京祥付科技有限公司、贵州小庆科技有限公司、云商支付有限公司，以上 三家公司全部列入了合并报表范围。参股公司包含以下： 1、北京祥付科技有限公司 成立日期：2014 年 6 月 10 日 住所：北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 8 号楼一层 105 法定代表人:邹锋 注册资本：1,000 万元 企业类型：有限责任公司 股东及持股比例：丰瑞祥持股 100% 经营范围：技术推广；技术咨询、技术开发、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务；软件 开发； 产品设计；应用软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算 数据 中心除外）；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；设计、 16 制作、代理、发布广告；经济贸易咨询；体育运动项目经营（高危险性体育项目除外）；企业管理； 投 资管理；资产管理；委托加工电子产品、照相器材、计算机、软件及辅助设备、家用电器、通讯设 备； 摄影扩印服务；销售体育用品、日用品、家用电器、机械设备、电子产品、文化用品、照相器材、 计 算机、软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、 纺 织品、服装、珠宝首饰、工艺品、钟表眼镜、玩具、汽车、摩托车零配件、花、草及观赏植物、建 筑 材料（不从事实体店铺经营）、通讯设备；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动； 互联网信息服务以及依法经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、贵州小庆科技有限公司 成立日期：2010 年 5 月 12 日 住所：贵州省贵安新区黔中路电子信息产业园内 法定代表人:李波 注册资本：1,000 万元 企业类型：有限责任公司 股东及持股比例：丰瑞祥持股 100% 经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许 可（审 批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审 批） 的，市场主体自主选择经营。(互联网技术推广、技术服务、数据处理，计算机系统服务，基础软 件服 务，应用软件开发，应用软件服务，计算机维修，会议服务，承办展览展示活动，组织文化艺术 交流 （不含演出），设计、制作、代理、发布广告，企业管理，销售文具用品、体育用品、日用品。) 3、云商支付有限公司 成立日期：2015 年 3 月 26 日 住所：贵州省贵安新区贵州省贵安新区黔中路电子信息产业园内 法定代表人:李波 17 注册资本：10,000 万元 企业类型：有限责任公司 股东及持股比例：贵州小庆持股 100% 经营范围：法律法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批） 的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审 批）的， 市场主体自主选择经营。(非金融机构支付技术服务，支付软件开发及技术咨询服务，数据托 管服务互联网应用软件技术开发。) 4、新粤投资管理有限公司 地址：澳门宋玉生广场 180 号东南亚商业中心 6 楼 E 主营业务：咨询规划，设计及顾问服务，进出口贸易，批发零售，连锁超市，物流，电子商务，第三方 支付，商业管理运营，投资房地产开发，公共设施建设及工程建设。 注册资本：10,000,000.00 澳元 持股比例：20% 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内公司营业利润为近三年首次转正，公司主营业务健康发展。公司对未来持续经营进行了战 略部署，一方面以期最快速度响应市场对软件的更新迭代需求，保证主营业务稳定发展；另一方面，积 极推进祥付科技相关业务的开展，立足广大中小微商户的一站式 O2O 服务，并叠加营销工具等应用， 抓住聚合市场的良好发展态势，寻求业绩的发展。公司通过对客户的优化和市场的拓展，以及挂牌上市 后公司治理的整体提升优化，使得公司业务运营更加健康规范，打开了公司中长期经营业务持续快速增 长的空间和潜力。 互联网支付、移动支付的发展带动智能软硬件基础设施产品的兴起，为聚合支付产业的高速发展 打 开了道路。公司作为服务商和提供商，将不断深耕和完善聚合支付产品，深入挖掘支付场景，进行行业 的垂直整合，打造更贴近于民生的支付行业领域的多元化产品和服务，同时将提升公司持久的经营能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 19 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 资金占用 承诺 不存在资产占用 情况的承诺书 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 缴纳社保 承诺 公 司 缴 纳 社 保 （公积金）承诺 函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 限售承诺 股东所持股票限 售安排的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 29 日 挂牌 关联交易 的承诺 减少和规范关联 交易的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 29 日 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用的 承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 29 日 挂牌 管理层诚 信状况的 书面声明 管理层诚信状况 发表的书面声明 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人作出的承诺包括： 1、避免同业竞争的承诺函； 2、关于不存在资产占用情况的承诺书； 3、关于公司缴纳社保（公积金）承诺函； 4、关于股东所持公司股票限售安排的承诺。 公司在申请挂牌时，公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1、关于减少和规范关联交易的承诺函 2、关于避免资金占用的承诺函 3、关于避免同业竞争的承诺函 4、就管理层诚信状况发表的书面声明。 以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 无限售股份总数 10,653,970 34.64% 0 10,653,970 34.64% 其中：控股股东、实际控 4,524,606 14.71% 0 4,524,606 14.71% 20 份 制人 董事、监事、高管 4,524,606 14.71% 0 4,524,606 14.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,100,002 65.36% 0 20,100,002 65.36% 其中：控股股东、实际控 制人 13,500,000 67.16% 0 13,500,000 67.16% 董事、监事、高管 13,500,000 67.16% 0 13,500,000 67.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,753,972.00 - 0 30,753,972.00 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 邹锋 18,024,606 2000 18,026,606 58.61% 13,500,000 4,524,606 10,424,602 0 2 北 京 丰 瑞 祥 投 资 管 理 中心（有 限合伙） 6,638,399 990 6,639,389 21.58% 6,600,002 39,387 0 0 3 深 圳 前 海 磁 石 区 块 链 产 业 发 展 研 究 中 心 有 限公司 3,063,600 0 3,063,600 9.96% 0 3,063,600 0 0 4 常 州 信 辉 创 业 投 资 有 限公司 1,230,160 0 1,230,160 4.00% 0 1,230,160 0 0 5 宁 波 青 檬 股 权 投 资 合 615,078 0 615,078 2.00% 0 615,078 0 0 21 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 6 徐晓晓 539,478 0 539,478 1.75% 0 539,478 0 0 7 朱玉贤 285,941 0 285,941 0.92% 0 285,941 0 0 8 徐艳来 180,000 -30454 149,546 0.48% 0 180,000 0 0 9 北 京 宝 湖 投 资 管 理 有 限公司 87,400 2664 90,064 0.29% 0 87,400 0 0 10 缪瑛 61,510 0 61,510 0.20% 0 61,510 0 0 合计 30,726,172 -24800 30,701,372 99.79% 20,100,002 10,627,160 10,424,602 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京丰瑞祥投资管理中心（有限合伙）是为激励员工而 设立的持股平台，邹锋为其执行事务合 伙人,并持有其34.32%的出资份额。除此之外，各股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 邹锋直接持有丰瑞祥 58.61%的股份，间接持有丰瑞祥 7.41%的股份，为公司控股股东。邹锋，男， 仡佬族，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 7 月出生，研究生学历。工作经历：2002 年 8 月至 2004 年 2 月，历任广州数易达信息技术有限公司软件工程师、项目经理、部门经理；2004 年 3 月至 2005 年 8 月，任北京博惠思华信息技术有限公司高级软件工程师；2005 年 9 月至 2007 年 3 月任汉语之声（北 京）网络有限公司技术总监；2007 年 4 月至 2009 年 6 月任开联信息技术有限公司研发总监；2009 年 7 月至 2015 年 5 月在北京丰瑞祥信息技术有限公司任经理；2015 年 6 月至 2015 年 11 月在北京丰瑞祥信 息技术有限公司任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今任北京丰瑞祥信息技术股份有限公司董事长兼 总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 22 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 邹锋 董事长、总经理 男 1980 年 7 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 李紫建 董事、副总经理 女 1982 年 9 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 代胜杰 董事、产品总监 男 1983 年 11 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 罗胜辉 董事 男 1968 年 10 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 张克慧 董事 女 1963 年 2 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 孙学辉 监事会主席、技术 总监 男 1981 年 6 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 姜燕 监事 女 1986 年 6 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 张红霞 监事 女 1991 年 9 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 各董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。控股股东、实际控制人邹锋为公司董事长、总经理。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 邹锋 董事长、总经理 18,024,606 2000 18,026,606 58.61% 0 0 合计 - 18,024,606 - 18,026,606 58.61% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 24 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 9 11 - 20 销售人员 12 - 9 3 技术人员 20 6 - 26 财务人员 2 2 - 4 员工总计 43 19 9 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 28 35 专科 11 14 专科以下 1 1 员工总计 43 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 人员变动及人才引进 截至报告期末，公司员工结构相对稳定。报告期内公司重点在培养管理人员和技术骨干，引进高端 人才。通过企业文化和价值观教育和培养人才、稳定人才，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的 稳定。 2、 薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》及相关规定与所有员工签订劳动合同及相关协议，建立规范的 薪酬体系。 3、 培训计划 公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司基本情 况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其了解各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在职培 训，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。公司通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升 员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 根据国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 25 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规、履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作、未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司制定的《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及其他关联方占用公司资 金的制度》等制度，保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利。因此，公司现有治理机制能够给所 有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、担保、关联交易等事项均已履行规定程序，未 出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 4 月 20 日第二届董事会第七次会 议审议通过《关于修改北京丰瑞祥信息技术股 份有限公司章程》议案、《公司 2019 年度董事 会工作报告》议案、《2019 年年度总经理工作 报告》议案、《公司 2019 年年度决算报告》议 案、《公司 2020 年度财务预算报告》议案、《公 司 2019 年度报告及摘要》议案、 《关于 2019 年 度利润分配预案》议案、《续聘中兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计机 构》议案、《2019 年年度审计报告》议案、《关 于公司财务会计政策变更》议案、《关于召开公 司 2019 年年度股东大会》议案； 2、2020 年 4 月 29 日第二届董事会第八次会 议审议通过《信息披露管理制度》议案； 3、2020 年 8 月 20 日第二届董事会第九次会 议审议通过《北京丰瑞祥信息技术股份有限公 司 2020 年半年度报告》议案； 监事会 2 1、2020 年 4 月 20 日第二届监事会第四次会 议审议通过《2019 年度监事会工作报告》议 案、 《2019 年度财务决算报告》议案、 《2020 年 度财务预算报告》议案、《2019 年度利润分配 预案》议案、《2019 年年度报告及报告摘要》 议案、《2019 年度审计报告》议案、《续聘中兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计机构》议案、《关于公司财务会计政策变 更》议案； 2、2020 年 8 月 20 日第二届监事会第五次会议 审议通过《北京丰瑞祥信息技术股份有限公司 2020 年半年度报告》议案； 股东大会 1 2020 年5 月12 日2019 年年度股东大会会议 审议通过《公司 2019 年度董事会工作报告》 议案、 《公司 2019 年度监事会工作报告》议案、 《公司 2019 年度财务决算报告》议案、《公司 2019 年度报告及摘要》议案、《公司 2020 年 度财务预算报告》议案、《2019 年度利润分配 预案》议案、《续聘中兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年审计机构》议案、 《2019 年度审计报告》议案； 28 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开所有股东大会、董事会、监事会，完全依据《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求进行，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司 章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立监督公司制度、治理方面运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人分开，具有完整的业务 系统和独立运营能力。 （一）资产独立情况公司各股东投入企业的资金已足额到位，并经会计师审验。公司与业务及生产 经营有关的资产权属与各股东产权关系明晰。公司拥有独立完整的运营、采购、市场销售系统及各流程 配套设施，拥有办公设备等固定资产。 公司不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况， 开展生产经营所必备的资产独立完整，不存在权属纠纷。 （二）人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生，合法有效。截至本说明书出具之日，本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在 主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。本公司的财务人员未在主要股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。公司高管、财务人员等员工均与公司签订劳动合同，并由公司缴纳社保、发放薪 酬福利。 （三）财务独立情况公司设有财务负责人、财务部并配备专职财务人员，建立了独立的财务管理与 会计核算体系，能够独立做出财务决策。公司具有较为规范的财务会计制度和财务管理办法。公司拥有 独立自主筹措、使用资金的权利，不存在关联方资金占用等问题。公司独立在银行开立账户，依法独立 纳税。 （四）机构独立情况公司建立了适应自身经营特点的组织机构，设置了财务中心、人力资源及行政 中心、商务中心、销售中心、研发中心、合规风控中心等部门。部门设置与公司现有的业务规模、经营 需要及发展阶段相适应。上述部门职能划分清晰，在人员等方面与股东单位相互独立，不存在股东单位 干预公司正常生产经营的情况。公司的生产经营和办公机构完全独立于控股股东，不存在混合经营、合 署办公的情况。 （五）业务独立情况公司主营业务是为支付机构、互联网金融企业提供软件开发、系统集成、IT 运 营外包服务。公司一直致力于第三方支付系统技术的主营业务未有变更。公司拥有完全独立的业务体系 和自主经营能力，完全独立于控股股东和其他关联方，不依赖于控股股东。控股股东及实际控制人及其 控制的其他公司未从事与公司具有实质性竞争的业务。 29 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司经创立大会暨第一次股东大会依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理等公司法人 治理结构；制订了《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防控控股股东及 关联方占用公司资金管理制度》、《董事会秘书工作细则》等公司管理制度，建立了较为科学的决策机制 及风险控制机制，上述制度保证了公司“三会”良好运行，相关机构和人员依法履行职责，公司治理结构 健全，运作规范。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露适量和透明度，健全内部制约和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上 述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 011517 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 宁兰华 白慧霞 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 8.5 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2021）第 011517 号 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京丰瑞祥信息技术股份有限公司（以下简称“北京丰瑞祥信息技术公司”）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京丰瑞祥信息 技术公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北 京丰瑞祥信息技术公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京丰瑞祥信息技术公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京丰瑞祥信息技 术公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 31 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京丰瑞祥信息技术公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京丰瑞祥信息技术公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督北京丰瑞祥信息技术公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工 作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京 丰瑞祥信息技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致北京丰瑞祥信息技术公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宁兰华 中国·北京 中国注册会计师：白慧霞 2021 年 04 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 32 流动资产： 货币资金 六、1 835,091.84 3,735,366.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,985,874.09 8,913,969.21 应收款项融资 预付款项 六、3 93,226.39 69,792.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,091,841.05 1143670.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 399,388.25 460,670.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 5,702,327.12 2986439.04 流动资产合计 10,107,748.74 17309908.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 19,593,601.31 15,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 57,933.61 343,820.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 7,534,818.79 8898288.15 开发支出 六、10 6,514,087.31 2828780.06 商誉 六、11 40,000 40000 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 2,662,907.42 2458890.87 其他非流动资产 33 非流动资产合计 36,403,348.44 29569780.06 资产总计 46,511,097.18 46,879,688.5 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 300,100 360,100 预收款项 六、14 667,000 合同负债 六、15 7,633.97 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 450,959.41 467,849.65 应交税费 六、17 39,674.75 134,398 其他应付款 六、18 35,824,678.04 35,873,799.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,623,046.17 37,503,147.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,623,046.17 37,503,147.52 所有者权益（或股东权益）： 34 股本 六、19 30,753,972 30753972 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 1,639,699.79 1,639,699.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 1,883,665.71 1,883,665.71 一般风险准备 未分配利润 六、22 -24,389,286.49 -24,900,796.52 归属于母公司所有者权益合计 9,888,051.01 9,376,540.98 少数股东权益 所有者权益合计 9,888,051.01 9,376,540.98 负债和所有者权益总计 46,511,097.18 46879688.5 法定代表人：邹锋 主管会计工作负责人：邹锋 会计机构负责人：李岩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 270,772.26 2,385,608.92 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 1,800,000 8,585,039.37 应收款项融资 预付款项 91,397.73 67,963.5 其他应收款 十四、2 3,848,419.88 5,333,949.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 370,768.25 375,075.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,702,327.12 2,986,439.04 流动资产合计 12,083,685.24 19,734,076.14 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 35 长期应收款 长期股权投资 十四、3 25,154,977.31 20,559,376 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 43,179.59 311,198.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,101,480.87 6,090,590.55 开发支出 6,514,087.31 2,828,780.06 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,904,134.16 1,711,378.26 其他非流动资产 非流动资产合计 38,717,859.24 31,501,323.05 资产总计 50,801,544.48 51,235,399.19 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 300,100 360,100 预收款项 607,000 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 393,260.3 426,834.58 应交税费 20,753.76 114,520.95 其他应付款 35,648,767.64 35,697,499.47 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,362,881.7 37,205,955 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 36 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,362,881.7 37,205,955 所有者权益： 股本 30,753,972 30,753,972 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,639,699.79 1,639,699.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,883,665.71 1,883,665.71 一般风险准备 未分配利润 -19,838,674.72 -20,247,893.31 所有者权益合计 14,438,662.78 14,029,444.19 负债和所有者权益合计 50,801,544.48 51,235,399.19 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 19,532,286.38 20,603,731.95 其中：营业收入 六、23 19,532,286.38 20,603,731.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,410,159.51 20,938,563.32 其中：营业成本 六、23 8,963,227.2 9,863,156.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 37 税金及附加 六、24 12,528.08 5,771.58 销售费用 六、25 1,019,539.78 1,301,933.6 管理费用 六、26 7,668,394.99 7,637,307.87 研发费用 六、27 25,619.12 2,098,049.36 财务费用 六、28 -279,149.66 32,344.4 其中：利息费用 190 19,506.67 利息收入 288,425.25 7,708.85 加：其他收益 六、29 55,216.34 34,044.55 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 -367,132.45 -703,048.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -1330,081.98 -123,023.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 -118.23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 480,010.55 -1,126,858.64 加：营业外收入 六、33 19,482.93 203,939.7 减：营业外支出 六、34 192,000 6.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 307,493.48 -922,925.61 减：所得税费用 六、35 -204,016.55 -22,025.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 511,510.03 -900,900.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 511,510.03 -900,900.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 511,510.03 -900,900.29 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 38 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 511,510.03 -900,900.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 511,510.03 -900,900.29 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.03 法定代表人：邹锋 主管会计工作负责人：邹锋 会计机构负责人：李岩 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 15,781,628.82 12,802,079.53 减：营业成本 十四、4 6,873,865.53 3,716,931 税金及附加 759.29 2,644.51 销售费用 1,014,412.68 1,255,361.56 管理费用 6,159,821.28 6,294,916.34 研发费用 25,192.48 2,025,310.01 财务费用 -278,580.72 31,959.69 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 55,173.3 34,044.55 投资收益（损失以“-”号填列） -367,132.45 -703,048.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,285,039.37 -87,305.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 389,159.76 -1,281,352.98 加：营业外收入 19,302.93 20,251.75 39 减：营业外支出 192,000 6.67 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 216,462.69 -1,261,107.9 减：所得税费用 -192,755.9 -13,095.85 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 409,218.59 -1,248,012.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 409,218.59 -1,248,012.05 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 409,218.59 -1,248,012.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,849,768.25 17,849,128.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 40 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,910.29 77,422.25 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 2,221,220.64 720,429.85 经营活动现金流入小计 27,075,899.18 18,646,981.09 购买商品、接受劳务支付的现金 9,128,198.46 9,372,156.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,671,402.5 6,483,263.62 支付的各项税费 130,213.59 192,155.02 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 7,196,918.16 4,563,983.06 经营活动现金流出小计 22,126,732.71 20,611,558.07 经营活动产生的现金流量净额 4,949,166.47 -1,964,576.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,630,000 取得投资收益收到的现金 311,709.41 53,440.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 208,849.4 88,370,000 投资活动现金流入小计 15,150,558.81 88,423,440.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,000 投资支付的现金 17,200,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,600,000 40,500,000 投资活动现金流出小计 21,800,000 40,520,000 投资活动产生的现金流量净额 -6,649,441.19 47,903,440.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,200,000 5,400,000 41 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,506.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 37,450,000 筹资活动现金流出小计 1,200,000 42,869,506.67 筹资活动产生的现金流量净额 -1,200,000.00 -42,869,506.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,900,274.72 3,069,357.3 加：期初现金及现金等价物余额 3,735,366.56 666,009.26 六、期末现金及现金等价物余额 835,091.84 3,735,366.56 法定代表人：邹锋 主管会计工作负责人：邹锋 会计机构负责人：李岩 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,852,408.50 9,301,445.48 收到的税费返还 4,867.25 77,422.25 收到其他与经营活动有关的现金 1,668,798.41 617,107.18 经营活动现金流入小计 22,526,074.16 9,995,974.91 购买商品、接受劳务支付的现金 6,958,100.00 2,721,127.40 支付给职工以及为职工支付的现金 5,020,345.02 5,687,226.96 支付的各项税费 13,366.02 161,578.28 支付其他与经营活动有关的现金 5,997,658.59 4,316,960.33 经营活动现金流出小计 17,989,469.63 12,886,892.97 经营活动产生的现金流量净额 4,536,604.53 -2,890,918.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,630,000.00 38,510.77 取得投资收益收到的现金 311,709.41 53,440.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 208,849.40 88,370,000.00 投资活动现金流入小计 15,150,558.81 88,461,951.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,000.00 投资支付的现金 17,202,000.00 240,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,600,000.00 40,500,000.00 投资活动现金流出小计 21,802,000.00 40,760,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,651,441.19 47,701,951.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 42 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 5,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,506.67 支付其他与筹资活动有关的现金 37,450,000.00 筹资活动现金流出小计 42,869,506.67 筹资活动产生的现金流量净额 -42,869,506.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,114,836.66 1,941,526.99 加：期初现金及现金等价物余额 2,385,608.92 444,081.93 六、期末现金及现金等价物余额 270,772.26 2,385,608.92 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,753,972 1,639,699.79 1,883,665.71 -24,900,796.52 9,376,540.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,753,972 1,639,699.79 1,883,665.71 -24,900,796.52 9,376,540.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 511,510.03 511,510.03 （一）综合收益总额 511,510.03 511,510.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 44 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,753,972 1,639,699.79 1,883,665.71 -24,389,286.49 9,888,051.01 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 45 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 8,542,770 23,850,901.79 1,883,665.71 -24,756,385.46 9,520,952.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,542,770 23,850,901.79 1,883,665.71 -24,756,385.46 9,520,952.04 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 22,211,202 -22,211,202 -144,411.06 -144,411.06 （一）综合收益总额 -900,900.29 -900,900.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 22,211,202 -22,211,202 46 1.资本公积转增资本（或股 本） 22,211,202 -22,211,202 1,883,665.71 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 756,489.23 756,489.23 四、本年期末余额 30,753,972 1,639,699.79 1,883,665.71 -24,900,796.52 9,376,540.98 法定代表人：邹锋 主管会计工作负责人：邹锋 会计机构负责人：李岩 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,753,972 1,639,699.79 1,883,665.71 -20,247,893.31 14,029,444.19 47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,753,972 1,639,699.79 1,883,665.71 -20,247,893.31 14,029,444.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 409,218.59 409,218.59 （一）综合收益总额 409,218.59 409,218.59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 48 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,753,972 1,639,699.79 1,883,665.71 -19,838,674.72 14,438,662.78 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,542,770 23,850,901.79 1,883,665.71 -18,999,881.26 15,277,456.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,542,770 23,850,901.79 1,883,665.71 -18,999,881.26 15,277,456.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 22,211,202 -22,211,202 -1,248,012.05 -1,248,012.05 （一）综合收益总额 -1,248,012.05 -1,248,012.05 49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 22,211,202 -22,211,202 1.资本公积转增资本（或股 本） 22,211,202 -22,211,202 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,753,972 1,639,699.79 1,883,665.71 -20,247,893.31 14,029,444.19 51 三、 财务报表附注 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），为 2009 年 07 月 28 日成立的有限责任公司。2015 年 11 月 11 日，公司根据银信资产评 估有限公司出具了银信评报字[2015]沪第 0737 号评估报告，以截至 2015 年 06 月 30 日止经审计的所有者权益人民币 9,193,671.79 元， 按 1:0.8429 的比例 折合股份总额 775.00 万股，整体转制为股份有限公司，并取得统一社会信用代 码为 911101086932950150 号营业执照。2015 年 11 月 05 日，经立信会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，出具了信会师报字[2015]第 750622 号验资报告。经 全国股转公司同意，公司股票于 2016 年 08 月 22 日起在全国股转系统挂牌公开 转让。证券代码为 839084。 2016 年 01 月 08 日，本公司与常州信辉创业投资有限公司、宁波青檬股权投资 合伙企业（有限合伙）、徐晓晓、朱玉贤、缪瑛、罗胜辉（以下统称“投资人”） 签订增资扩股协议，约定投资人投入 2,320 万元增加本公司注册资本 79.277 万 元，即认购本公司 9.28%股份， 剩余款项计入资本公积。2016 年 03 月 28 日， 公司收到常州信辉创业投资有限公司、宁波青檬股权投资合伙企业（有限合伙）、 徐晓晓、朱玉贤、缪瑛、罗胜辉缴入的增资款项 2,320 万元，2016 年 03 月 28 日，经北京信亚诚会计师事务所有限公司审验，出具了信亚诚验字[2016]第 006 号验资报告。本次增资后，公司注册资本为 854.277 万元，其中：邹锋出资 500.00 万元，占注册资本的 58.53%；丰瑞祥投资管理中心（有限合伙）出资 275.00 万 元，占注册资本的 32.19%；常州信辉创业投资有限公司出资 34.1711 万元，占 注册资本的 4.00%；宁波青檬股权投资合伙企业（有限合伙）出资 17.0855 万元， 占注册资本的 2.00%；徐晓晓出资 17.0855 万元，占注册资本的 2.00%；朱玉贤 出资 8.5428 万元，占注册资本的 1.00%；缪瑛出资 1.7086 万元，占注册资本的 0.20%；罗胜辉出资 0.6835 万元，占注册资本的 0.08%。2016 年 04 月 14 日，公 司在北京市工商行政管理局海淀分局办理工商变更登记。 2019 年 9 月 18 日召开 2019 年第三次临时股东大会，公司注册资本增加至 3,075.3972 万元，其中：邹锋出资 1,802.4606 万元，占注册资本的 58.61%；丰 瑞祥投资管理中心（有限合伙）出资 663.8399 万元，占注册资本的 21.59%；深 圳前海磁石区块链产业发展研究中心有限公司出资 306.36 万元，占注册资本的 9.96%；常州信辉创业投资有限公司出资 123.0160 万元，占注册资本的 4.00%； 宁波青檬股权投资合伙企业（有限合伙）出资 61.5078 万元，占注册资本的 2.00%； 徐晓晓出资 53.9478 万元，占注册资本的 1.75%；朱玉贤出资 28.5941 万元，占 注册资本的 0.93%；徐艳来出资 18.00 万元，占注册资本的 0.59%；北京宝湖投 资管理有限公司出资 8.64 万元，占注册资本的 0.28%；缪瑛出资 6.1510 万元， 占注册资本的 0.20%；朱玉春出资 1.44 万元，占注册资本的 0.05%；林枝春出资 0.72 万元，占注册资本的 0.02%；杨静出资 0.36 万元，占注册资本的 0.01%； 李向英出资 0.36 万元，占注册资本的 0.01%。2019 年 9 月 18 日，公司在北京市 工商行政管理局海淀分局办理工商变更登记。 52 公司法定代表人：邹锋。 公司注册及办公地址：北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 8 号楼一层 105。 公司经营范围为：技术推广；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流 活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；经济贸易咨询；数据处理； 计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机维修；体育运动项目经 营；企业管理服务；投资管理；资产管理；销售文具用品、体育用品、日用品、 通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代 理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） 营业期限：2009 年 07 月 28 日至长期。 2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务行业，主要产品或服务为支付服务、互联网金融企 业提供软件开发、系统集成、IT 运营外包服务。 3、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会 于 2021 年 4 月 20 日决议批准报出。 4、合并报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子 公 司 类 型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 北京祥付科技有限公司 全 资 子 公 司 2 100.00 100.00 贵州小庆科技有限公司 全 资 子 公 司 2 100.00 100.00 云商支付有限公司 全 资 子 公 司 3 100.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非 流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账 面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续 经营能力。 53 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成 果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要提供以档案智能管理为核心的系统化服务。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计 判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 54 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 55 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的 每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 56 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊 余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时， 转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其 他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利 润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与 负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列 示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例 转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外 经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损 益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数 股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权 时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。 8、金融工具 57 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额 作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减 值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属 于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时， 58 计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存 收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信 用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融 负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的 方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终 止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权 利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该 金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 59 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变 动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、 其他应收款、债权投资、其他债权投资等。此外，对部分财务担保合同，也按照 本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 ①减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方 法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的 实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增 加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信 用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在 初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显 著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 60 a. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； b. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显 著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违 约概率； c. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； d. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较 低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内 经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务， 则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③已发生信用减值的金融资产的判断标准： 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列 可观察信息： a. 发行方或债务人发生重大财务困难； b. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； c. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步； d. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； e. 其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别 的事件所致。 ④以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分 为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 ⑤金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当 前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账 面金额，则将差额确认为减值利得。 ⑥各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据、应收款项的预期信用损失确认方法及会计处理方法具体详见本 10、 应收票据及应收款项。 10、应收票据及应收款项 （1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参照（2）应收账款的预期信用损失确认方法及会计处理方法。 （2）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备；对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预 期信用损失的简化模型即始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。 61 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，单独计算未发生预期 信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。 单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行计算。 ② 按预期信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：信用风险特征组合 按照应收款项的账龄 组合 2：合并范围内关联方组合 合并范围内关联方 ③根据预期信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项目 计提方法 组合 1：信用风险特征组合 参考历史信用损失经验，并考虑前瞻性 信息结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个 月内或整个存续期信用损失率计算预期 信用损失进行估计。 组合 2：合并范围内关联方组合 不计提 a.公司信用风险特征组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法 组合名称 预期信用损失率（%） 合并范围内关联方组合 0.00 C.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备 的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方 法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 （3）其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参照（2）应收账款的预期信用损失确认方法及会计处理方法。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资、在产品等。 62 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料和库存商品在领用和发出时按加权平均成本计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、合同资产 合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不 属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为 合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资 产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减 值。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融 工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多 63 次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 64 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务 的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2020 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和 合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余 期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 65 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被 投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3-5 0 20.00-33.33 运输设备 年限平均法 4 0 25.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期 状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 66 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定 资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到 预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减 值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他 项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外 购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，其应摊销金额在使用寿命内系统合理 摊销。本公司采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形 资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此 外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无 形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 67 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、合同负债 合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在 本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条 件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或 应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同 合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 68 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生 时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在 符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的， 将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务 的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 22、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 69 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当 期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值 不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相 应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增 加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行 会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工 具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资 本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务 报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份 支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其 他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予 本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支 70 付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不 是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付 交易的确认和计量，比照上述原则处理。 23、收入 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确 认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与 所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支 付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、 时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定 交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客 户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约 时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公 司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进 度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时， 本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至 该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本 公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时 付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已 将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 以下收入会计政策适用于 2019 年度： （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 71 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入 当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司销售的大部分商品都需要提供现场安装服务，项目安装完工客户验收合格 后，确认该项目的销售收入。 24、合同成本 合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、 直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而 发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成 本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用 所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整 后计算得出。 72 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是 同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修 73 订）》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第三届董事会 决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执 行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。 根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影 响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的 合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行 的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易 价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日） 的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金 额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 667,000.00 607,000.00 合同负债 667,000.00 607,000.00 ② 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、 2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报 表项目相比，受影响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 7,633.97 0.00 合同负债 7,633.97 0.00 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公 司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额 进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响 未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： 74 （1）收入确认 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后： 如本附注四、23、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计 判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回 性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消 除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资 成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行 还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对 变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构 成重大影响。 【对上述各项涉及重大判断和估计的事项，特别是对于确定收入确认的时点和金 额具有重大影响的判断以及这些判断的变更，包括确定履约进度的方法（例如， 企业是按照产出法还是投入法确认收入，企业如何运用该方法确认收入等）及采 用该方法的原因（该方法为何能够如实地反映商品的转让的说明性信息）、评估 客户取得所转让商品控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价 格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所 采用的方法、输入值和假设等，应在此处予以说明。】 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年以前： 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认 的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可 回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。 预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以 后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和 估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值 及存货跌价准备的计提或转回。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹 象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 75 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应 纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 （12）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务， 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事 项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认 和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等 或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能 无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴，详见下表。 各主体适用企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 76 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的 15%计缴 北京祥付科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 贵州小庆科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 云商支付有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号 的规定，纳税人受托开发软件产品，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不 征收增值税， 公司已取得税务局备案产品适用此规定。 （2）企业所得税 根据北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务 局批准的高新技术企业证 书，本公司被认定为高新技术企业，发证时间 2020 年 10 月 21 日， 证书编号： GR202011002741，本公司 2020 年度适用 15%的企业所得税优惠税率，有限期为 三年。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 7,256.33 7,185.56 银行存款 827,835.51 3,728,181.00 其他货币资金 合 计 835,091.84 3,735,366.56 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 110,533.17 1 至 2 年 10,080,000.00 2 至 3 年 161,581.00 3 至 4 年 3,750,000.00 小 计 14,102,114.17 减：坏账准备 12,116,240.08 合 计 1,985,874.09 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 77 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 10,080,000.00 71.48 10,080,000.00 100.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 3,860,959.32 27.38 1,875,085.23 48.57 1,985,874.09 其中：账龄组合 3,860,959.32 27.38 1,875,085.23 48.57 1,985,874.09 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 161,154.85 1.14 161,154.85 100.00 0.00 合 计 14,102,114.17 100 12,116,240.08 85.92 1,985,874.09 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 10,080,000.00 51.01 10,080,000.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,680,127.31 48.99 766,158.10 7.91 8,913,969.21 其中：账龄组合 9,680,127.31 48.99 766,158.10 7.91 8,913,969.21 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - 合 计 19,760,127.31 100.00 10,846,158.10 54.89 8,913,969.21 组合中，按公司信用风险特征组合与整个存续期间预期信用损失率计算的应收账 款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 110,533.17 0.00 0 1 至 2 年 10 2 至 3 年 426.15 85.23 20 3 至 4 年 3,750,000.00 1,875,000.00 50 合 计 3,860,959.32 1,875,085.23 48.57 （续） 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,768,546.31 0.00 3 1 至 2 年 161,581.00 16,158.10 10 2 至 3 年 3,750,000.00 750,000.00 20 合计 9,680,127.31 766,158.10 7.91 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 78 计提 收 回 或 转回 转销或核 销 应 收 账 款 坏 账准备 10,846,158.10 1,270,081.98 12,116,240.08 合 计 10,846,158.10 1,270,081.98 12,116,240.08 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末 余额 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏账准备期末 余额 广东云联国骥投资管理有限公 司 10,080,000.00 71.48 10,080,000.00 贵州数行科技有限公司 3,600,000.00 25.53 1,800,000.00 北国商城股份有限公司 161,154.85 1.14 161,154.85 北京控股支付卡科技有限公司 150,000.00 1.06 75,000.00 财付通支付科技有限公司 58,007.18 0.41 未计提坏账准 备 合 计 14,049,162.03 99.62 12,116,154.85 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 91,397.73 98.04 3,412.65 4.89 1 至 2 年 1,198.15 1.29 3,664.51 5.25 2 至 3 年 630.51 0.68 2,475.00 3.55 3 年以上 - 60,240.00 86.31 合 计 93,226.39 100.00 69,792.16 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 国政光影（北京）传媒有限公司 50,000.00 53.63 义乌嘉涛信息技术服务部 30,000.00 32.18 中国电信 3,238.00 3.47 北京金普碟软件科技有限公司 3,200.00 3.43 北京酷爱智慧知识产权代理有限公司 2,090.00 2.24 合 计 88,528.00 94.95 4、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,091,841.05 1,143,670.55 79 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 1,091,841.05 1,143,670.55 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 655,894.79 1 至 2 年 2 至 3 年 109,000.00 3 至 4 年 406,272.95 4 至 5 年 5 年以上 626,946.26 小 计 1,798,114.00 减：坏账准备 706,272.95 合 计 1,091,841.05 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 保证金及押金 327,246.26 477,246.26 往来款及其他 1,007,772.95 706,272.95 备用金 463,094.79 606,424.29 小 计 1,798,114.00 1,789,943.50 减：坏账准备 706,272.95 646,272.95 合 计 1,091,841.05 1,143,670.55 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预 期 信 用 损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期 信 用 损 失 （已发生信用 减值） 2020 年 1 月 1 日余 额 646,272.95 646,272.95 2020 年 1 月 1 日其 他 应 收 款 账 面 余 额在本期： — — 转 入 第 二 阶 段 — — 转 入 第 三 阶 段 — — 转 回 第 二 阶 段 — — 转 回 第 一 阶 80 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预 期 信 用 损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期 信 用 损 失 （已发生信用 减值） 段 本期计提 60,000.00 60,000.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 706,272.95 706,272.95 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其他应收款坏账 准备 646,272.95 60,000.00 706,272.95 合 计 646,272.95 60,000.00 706,272.95 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 广东云联国骥投资管 理有限公司 往 来 款 及 其他 406,272.95 3-4 年 22.59 406,272.95 北京中关村华夏科技 有限公司 保 证 金 及 押金 326,946.26 5 年以上 18.18 - 贵州中洋信息科技有 限公司 往 来 款 及 其他 300,000.00 5 年以上 16.68 300,000.00 内蒙古中金国通科技 有限公司 往 来 款 及 其他 300,000.00 1 年以下 16.68 - 黄瑞明 保 证 金 及 押金 109,000.00 2-3 年 6.06 - 合 计 —— 1,442,219.21 80.21 706,272.95 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/ 合 同 履约 成 本 减值准备 账面价值 库存商品 399,388.25 399,388.25 合 计 399,388.25 399,388.25 81 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 460,670.92 460,670.92 合 计 460,670.92 460,670.92 6、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 理财产品 4,600,000.00 1,830,000.00 待抵扣进项税 1,102,327.12 1,156,439.04 合 计 5,702,327.12 2,986,439.04 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其 他 综 合 收益调整 其 他 权 益变动 新粤投资管理有限 公司 15,000,0 00.00 5,000,00 0.00 -406,398.69 合 计 15,000,0 00.00 5,000,00 0.00 -406,398.69 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准备 其他 新粤投资管理有限 公司 19,593,601.31 合 计 19,593,601.31 8、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 57,933.61 343,820.98 固定资产清理 合 计 57,933.61 343,820.98 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 270,504.27 2,204,970.74 2,475,475.01 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 82 项 目 运输设备 电子设备 合 计 3、本期减少金额 110,347.53 110,347.53 （1）处置或报废 110,347.53 110,347.53 4、期末余额 270,504.27 2,094,623.21 2,365,127.48 二、累计折旧 1、年初余额 202,876.20 1,928,777.83 2,131,654.03 2、本期增加金额 67,628.07 218,141.07 285,769.14 （1）计提 67,628.07 218,141.07 285,769.14 3、本期减少金额 110,229.30 110,229.30 （1）处置或报废 110,229.30 110,229.30 4、期末余额 270,504.27 2,036,689.60 2,307,193.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 0.00 57,933.61 57,933.61 2、年初账面价值 67,628.07 276,192.91 343,820.98 注：所有权或使用权受限制的资产见附注六、39 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 12,634,408.78 12,634,408.78 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认 的部分 4、期末余额 12,634,408.78 12,634,408.78 二、累计摊销 1、年初余额 3,736,120.63 3,736,120.63 2、本期增加金额 1,363,469.36 1,363,469.36 83 项目 专利权 软件 合计 （1）计提 1,363,469.36 1,363,469.36 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认 的部分 4、期末余额 5,099,589.99 5,099,589.99 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 7,534,818.79 7,534,818.79 2、年初账面价值 8,898,288.15 8,898,288.15 10、开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发 支出 其 他 计入当期 损益 确认为无 形资产 互 联 网 支 付 2.0 2,828,78 0.06 3,685,30 7.25 6,514,087.31 合计 2,828,78 0.06 3,685,30 7.25 6,514,087.31 11、商誉 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 贵州小庆科技有限公 司 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 12、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递 延 所 得 税 资产 可 抵 扣 暂 时 性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 12,822,513.03 1,929,827.6 7 11,492,431.05 1,725,811.12 可抵扣亏损 2,932,319.00 733,079.75 2,932,319.00 733,079.75 合 计 15,754,832.03 2,662,907.4 2 14,424,750.05 2,458,890.87 84 13、应付账款 应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 300,100.00 360,100.00 合 计 300,100.00 360,100.00 14、预收款项 预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 0.00 667,000.00 合 计 0.00 667,000.00 15、合同负债 合同负债情况 项 目 期末余额 货款 7,633.97 合 计 7,633.97 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 394,156.03 5,344,816.82 5,288,013.44 450,959.41 二、离职后福利-设定提存计 划 48,693.62 49,550.42 98,244.04 0.00 三、辞退福利 25,000.00 125,225.00 150,225.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 合 计 467,849.65 5,519,592.24 5,536,482.48 450,959.41 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 360,413.48 5,021,199.79 4,964,399.54 417,213.73 2、职工福利费 3、社会保险费 33,742.55 323,617.03 323,613.90 33,745.68 其中：医疗保险费 30,702.50 272,393.10 298,551.60 4,544.00 工伤保险费 583.75 593.95 1,177.70 0.00 生育保险费 2,456.30 50,629.98 23,884.60 29,201.68 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 394,156.03 5,344,816.82 5,288,013.44 450,959.41 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 85 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 46,374.88 47,190.88 93,565.76 0.00 2、失业保险费 2,318.74 2,359.54 4,678.28 0.00 3、企业年金缴费 合 计 48,693.62 49,550.42 98,244.04 0.00 17、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 17,040.93 109,711.63 个人所得税 10,216.31 11,520.97 城市维护建设税 7,243.55 7,679.82 教育费附加 3,104.37 3,291.34 地方教育费附加 2,069.59 2,194.24 合 计 39,674.75 134,398.00 18、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 35,824,678.04 35,873,799.87 合 计 35,824,678.04 35,873,799.87 1、按款项性质列示： 项 目 期末余额 上年年末余额 代收款 32.9 32.9 保证金及押金 104,600.00 104,600.00 关联方往来款 35,650,000.00 35,650,000.00 员工费用 70,045.14 119,166.97 合 计 35,824,678.04 35,873,799.87 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款： 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 云南银通支付管理有限公 司 100,000.00 保证金 北京宸展科技有限公司 2,000.00 保证金 东软集团股份有限公司 2,000.00 保证金 合计 104,000.00 19、股本 项目 上 年 年 末 余 额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,753,972. 00 30,753,972.00 20、资本公积 86 项 目 上 年 年 末 余 额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,639,699.7 9 1,639,699.79 合 计 1,639,699.7 9 1,639,699.79 21、盈余公积 项 目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,883,665.7 1 1,883,665.7 1 合 计 1,883,665.7 1 1,883,665.7 1 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公 积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 22、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -24,900,796.52 -24,756,385.46 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -24,900,796.52 -24,756,385.46 加：本期归属于母公司股东的净利润 511,510.03 -900,900.29 其他调整因素 756,489.23 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -24,389,286.49 -24,900,796.52 23、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,419,454.52 8,831,419.52 20,603,731.95 9,863,156.51 其他业务 112,831.86 131,807.68 合 计 19,532,286.38 8,963,227.20 20,603,731.95 9,863,156.51 其中，主营业务（分业务） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 软件开发 11,009,433.96 4,887,062.21 9,700,000.00 87 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 2,275,360.71 技术服务 7,880,953.10 3,721,309.24 10,400,873.29 7,375,702.67 硬件销售 4,923.19 57,336.37 28,452.70 28,052.64 软件销售 524,144.27 165,711.70 474,405.96 184,040.49 合计 19,419,454.52 8,831,419.52 20,603,731.95 9,863,156.51 24、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 7,309.80 453.94 教育费附加 3,130.96 194.53 地方教育费附加 2,087.32 129.71 印花税 593.40 车船使用税 4,400.00 合 计 12,528.08 5,771.58 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 787,886.60 758,150.23 办公费 3,600.86 12,075.44 差旅费 46,338.07 186,216.80 业务招待费 72,403.67 101,689.49 交通费 16,138.62 78,775.60 咨询服务费 88,752.86 45,533.70 会议费 116,192.34 其他 4,419.10 3,300.00 合 计 1,019,539.78 1,301,933.60 26、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,172,808.93 2,662,963.26 服务费 2,693,068.94 850,593.71 房租物业费 208,161.41 1,317,497.06 办公费 108,718.39 349,839.53 折旧及摊销 1,648,811.86 1,695,683.69 会议费 22,264.08 交通费 70,087.31 81,468.36 招待费 82,533.97 57,989.23 88 项 目 本期金额 上期金额 差旅费 135,360.09 164,769.11 残保金 12,561.26 福利费 112,301.12 律师费 94,339.62 审计费 84,644.13 其他 257,559.22 421,678.58 合计 7,668,394.99 7,637,307.87 27、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,042,522.73 办公费 1,139.82 差旅费 691.3 11,165.51 业务招待费 665 20,266.03 交通费 3,924.99 11,884.83 累计折旧 426.64 336.24 服务费 9874.02 其他 18,771.37 2,000.00 合 计 25,619.12 2,098,049.36 28、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 190.00 19,506.67 减：利息收入 288,425.25 7,708.85 其他 9,085.59 20,546.58 合 计 -279,149.66 32,344.40 29、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计 入 本期 非 经 常 性 损益 的 金 额 与企业日常活动相关的政府 补助 55,216.34 34,044.55 55,216.34 合 计 55,216.34 34,044.55 55,216.34 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与 资 产 相 关 / 与 收 益相关 软件退税 4,867.25 34,044.55 与 收 益 相 关 税费退还 50,349.09 与 收 益 相 89 补助项目 本期金额 上期金额 与 资 产 相 关 / 与 收 益相关 关 合计 55,216.34 34,044.55 30、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -406,398.69 理财收益 39,266.24 -703,048.28 合 计 -367,132.45 -703,048.28 31、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -1,330,081.98 -123,023.54 合 计 -1,330,081.98 -123,023.54 32、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计 入 本期 非 经 常 性 损益 的 金 额 固定资产处置利得或损失 -118.23 0.00 -118.23 合 计 -118.23 0.00 -118.23 33、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入 本期 非 经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府 补助 19,302.93 20,021.66 19,302.93 其他 180.00 183,918.04 180.00 合 计 19,482.93 203,939.70 19,482.93 34、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠支出 180,000.00 6.67 180,000.00 赔偿金、违约金等支出 12,000.00 12,000.00 合 计 192,000.00 6.67 192,000.00 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -204,016.55 -22,025.32 90 项 目 本期金额 上期金额 合 计 -204,016.55 -22,025.32 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 1,649,176.12 518,081.16 政府补助 74,519.27 25,021.66 押金保证金 209,100.00 169,250.00 利息收入 288,425.25 8,077.03 合 计 2,221,220.64 720,429.85 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 3,349,460.50 937,611.02 期间费用支出 3,844,202.66 3,472,372.04 押金保证金 3,255.00 154,000.00 合 计 7,196,918.16 4,563,983.06 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 511,510.03 -900,900.29 加：资产减值准备 —— —— 信用减值损失 1,330,081.98 87,348.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 285,769.14 458,090.42 无形资产摊销 1,363,469.36 1,231,977.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 3,049.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 367,132.45 703,048.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -204,016.55 -22,025.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 61,282.67 18.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,631,408.41 -3,440,257.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,849,704.66 -87,828.36 其他 -3,547,766.36 经营活动产生的现金流量净额 4,949,166.47 -1,964,576.98 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 91 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 835,091.84 3,735,366.56 减：现金的年初余额 3,735,366.56 666,009.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,900,274.72 3,069,357.30 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 835,091.84 3,735,366.56 其中：库存现金 7,256.33 7,185.56 可随时用于支付的银行存款 827,835.51 3,728,181.00 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 835,091.84 3,735,366.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京祥付科技有限 公司 北京 北京 软件开发 100.00 设立 贵州小庆科技有限 公司 贵州 贵州 互联网技术服务 100.00 收购 云商支付有限公司 贵州 贵州 非金融机构支付技术 服务 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的 相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是 在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 92 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大 化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种 风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结 算。2020 年 12 月 31 日，本公司的资产及负债均为人民币余额。 2、信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于 合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的 财务担保。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资 产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本企业最终控制方是自然人邹锋。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丰瑞祥投资管理中心（有限合伙） 同一最终控制方 邹锋 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 李紫建 董事、副总经理 代胜杰 董事、产品总监 罗胜辉 董事 张克慧 董事 4、关联方交易情况 无。 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 93 项目名称 年末余额 年初余额 北京丰瑞祥投资管理中心(有限合伙) 32,550,000.00 32,550,000.00 邹锋 3,106,800.00 3,106,800.00 合 计 32,550,000.00 32,550,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 10,080,000.00 2 至 3 年 161,154.85 3 至 4 年 3,600,000.00 4 至 5 年 5 年以上 小 计 13,841,154.85 减：坏账准备 12,041,154.85 合 计 1,800,000.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 10,080,000.00 72.83 10,080,000.00 100.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 3,600,000.00 26.01 1,800,000.00 50.00 1,800,000.00 其中：账龄组合 3,600,000.00 26.01 1,800,000.00 50.00 1,800,000.00 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 161,154.85 1.16 161,154.85 100.00 0.00 合 计 13,841,154.85 100.00 12,041,154.85 87.00 1,800,000.00 （续） 94 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 10,080,000.00 51.96 10,080,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,321,154.85 48.04 736,115.48 7.90 8,585,039.37 其中：账龄组合 9,321,154.85 48.04 736,115.48 7.90 8,585,039.37 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 19,401,154.85 100.00 10,816,115.48 55.75 8,585,039.37 ①组合中，按公司信用风险特征组合与整个存续期间预期信用损失率计算的应收 账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 0 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 3,600,000.00 1,800,000.00 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 3,600,000.00 1,800,000.00 50 （续） 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,560,000.00 0 1 至 2 年 161,154.85 16,115.49 10 2 至 3 年 3,600,000.00 720,000.00 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 合计 9,321,154.85 736,115.49 7.90 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 或 转回 转销或核 销 应 收 账 款 坏 账准备 10,816,115.48 1,225,039.37 12,041,154.85 95 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 或 转回 转销或核 销 合 计 10,816,115.48 1,225,039.37 12,041,154.85 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末 余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 广东云联国骥投资管理有限 公司 10,080,000.00 72.83 10,080,000.00 贵州数行科技有限公司 3,600,000.00 26.01 1,800,000.00 北国商城股份有限公司 161,154.85 1.16 161,154.85 合计 13,841,154.85 100.00 12,041,154.85 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,848,419.88 5,333,949.38 合 计 3,848,419.88 5,333,949.38 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 300,000.00 1 至 2 年 3,221,473.62 2 至 3 年 3 至 4 年 406,272.95 4 至 5 年 5 年以上 626,946.26 小 计 4,554,692.83 减：坏账准备 706,272.95 合 计 3,848,419.88 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 关联方往来 3,211,473.62 4,611,473.62 押金保证金及员工备用金 336,946.26 662,475.76 股权转让款 300,000.00 300,000.00 往来款 706,272.95 406,272.95 小 计 4,554,692.83 5,980,222.33 减：坏账准备 706,272.95 646,272.95 96 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合 计 3,848,419.88 5,333,949.38 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预 期 信 用 损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期 信 用 损 失 （已发生信用 减值） 2020 年 1 月 1 日余 额 646,272.95 646,272.95 2020 年 1 月 1 日其 他 应 收 款 账 面 余 额在本期： — — 转 入 第 二 阶 段 — — 转 入 第 三 阶 段 — — 转 回 第 二 阶 段 — — 转 回 第 一 阶 段 本期计提 60,000.00 60,000.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 706,272.95 706,272.95 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其 他 应 收 款 坏 账 准备 646,272.95 60,000.00 706,272.95 合 计 646,272.95 60,000.00 706,272.95 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京祥付科技有限公司 关联方款项 3,211,473.62 70.51 未计提坏账 准备 97 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 广东云联国骥投资管理有限 公司 往来款 406,272.95 8.92 406,272.95 北京中关村华夏科技有限公 司 保证金 326,946.26 7.18 未计提坏账 准备 贵州中洋信息科技有限公司 股权转让款 300,000.00 6.59 300,000.00 内蒙古中金国通科技有限公 司 往来款 300,000.00 6.59 未计提坏账 准备 合 计 —— 4,544,692.83 99.78 706,272.95 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 5,561,376.00 5,561,376.00 5,559,376.00 5,559,376.00 对合营企业投资 19,593,601.31 19,593,601.31 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 25,154,977.31 25,154,977.31 20,559,376.00 20,559,376.00 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本 期 计 提 减 值 准备 减 值 准 备 期 末 余额 北京祥付科技 有限公司 2,000,000. 00 2,000,000. 00 贵州小庆科技 有限公司 3,559,376. 00 2,000.00 3,561,376. 00 合 计 5,559,376. 00 2,000.00 5,561,376. 00 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,668,796.96 6,742,057.85 12,802,079.53 3,716,931.00 其他业务 112,831.86 131,807.68 合 计 15,781,628.82 6,873,865.53 12,802,079.53 3,716,931.00 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 98 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 55,098.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -172,517.0 7 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -117,418.9 6 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -117,418.9 6 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 99 收益率（%） 基本每股收益 稀 释 每 股 收 益 归属于公司普通股股东的净利润 5.31 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 6.53 0.02 0.02 北京丰瑞祥信息技术股份有限公司 2021 年 4 月 20 日 100 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室