839044_2019_青藤文化_2019年年度报告[2020-008]_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 青藤文化 NEEQ : 839044 北京青藤文化股份有限公司 IVIDEA CULTURAL CO., LTD. 2 公司年度大事记 1、 中国内容营销金瞳奖是内容领域非常有影响力的行业盛典，2019 年共有来自数百家公司的 1518 件作品参与金瞳奖的角逐。在本届金瞳奖中，公司获得了 1 金 1 银 1 铜的好成绩，其中《Sharon 新媒体 IP 打造项目》案例荣获金瞳奖内容营销案例单元金奖。该案例中，公司团队运用自己在 MCN 领域创造、 运营及营销 IP 的优势能力，在多个社交平台通过优质内容，快速获取粉丝，不断扩大 IP 影响力。 获奖奖杯及照片 2、 报告期内，公司还获得了多项由平台方颁发的奖项。其中由新浪微博颁发的“十大影响力母婴 育儿机构奖”、“新锐时尚美妆机构奖”、“董完了-2019 年度带货红人”等奖项，更是充分肯定了公司在 MCN 领域内容创作、KOL 孵化培养、商业化变现等业务上的能力与成绩。 3、 公司也积极寻求和地方政府合作，希望能通过自身流量优势，为地方政府文化产业带动、三农 产品销售等项目贡献自己的力量。报告期内，公司获得了东营市政府颁发的“最佳合作 MCN 单位”奖项， 该奖项增强了公司继续开拓与政府合作项目的信心与决心。 东营市政府最佳合作 MCN 单位奖杯 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 青藤文化、公司、本公司 指 北京青藤文化股份有限公司 董事会 指 北京青藤文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京青藤文化股份有限公司监事会 股东大会 指 北京青藤文化股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 实际控制人 指 纪方圆 青藤有限 指 北京青藤文化创意有限责任公司 上海迹岸 指 上海迹岸投资合伙企业（有限合伙） IP 指 Intellectual Property,知识产权 PGC 指 Professionally-generated Content,专业生产内容;也称 PPC,Professionally-produced Content MCN 指 Multi-channel Networks,通过与优秀内容合作,并帮助 其对外发行、营销及推广,从中获取分成收益的网络机 构 KOL 指 Key Opinion Leader,关键意见领袖 OTT 平台 指 基于开放互联网的视频发行平台,终端为电视机、电 脑、机顶盒、PAD、智能手机等等 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》、《章程》 指 《北京青藤文化股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人纪方圆、主管会计工作负责人费旭然及会计机构负责人（会计主管人员）费旭然保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理机制不能有效发挥作用风险 公司在有限责任公司阶段规模较小，公司治理结构简单，2016 年 3 月整体变更为股份公司，治理机制正在逐步建立并完善。 未来随着公司规模进一步扩大，公司治理机制相应需要在更大 范围发挥有效作用。成为公众公司将对公司的信息披露工作提 出更高要求，如公司不能快速实现内部治理机制高效化和制度 化，或不能客观、及时披露信息，将存在影响公司生产运营和 投资者权益的风险。 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人纪方圆实际控制公 司 63.62%的股份，通过行使其股东权利或董事长、总经理职 权，能够对公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重 大影响。虽然公司已制定三会议事规则，并就对外投资、对外 担保、关联交易、关联方资金往来等制定了管理制度，若控股 股东、实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决 6 策、人事、财务等进行不当控制，仍存在损害公司和少数权益 股东利益的风险。 宏观经济波动的风险 文化传媒行业以及新媒体原创视频内容细分行业与我国宏观 经济环境息息相关。国民经济发展情况的波动、国内商业实体 经营状况的好坏、居民收入的变化、移动互联网的普及情况等 等都会对行业的发展状况产生影响，公司的业务经营和收益也 将根据宏观经济的变动情况受到相应的影响。 新媒体原创视频内容审查与播放政策 调整的风险 新媒体原创视频内容作为文化传媒行业的细分行业，属于具有 意识形态特殊性的重要产业，受到中宣部、广电总局及文化部 等主管部门和相应法律、法规及政策的监督和管理。近年来， 行业主管部门对文化传媒行业的监管贯穿于整个行业的业务 经营过程中，对互联网视听节目的监督管理政策趋于严格，审 查与播放政策收紧。如果公司在新媒体原创视频内容的制作发 行过程中违反相关监管规定，或主管部门对新媒体内容及发行 政策有所调整，可能对公司的生产经营及未来发展产生较大影 响。 新媒体原创视频内容适销性风险 新媒体视频内容作为一种大众文化消费，对作品好坏的判断主 要基于消费者的主观体验和独立判断，新媒体视频内容需要在 吻合广大消费者主观喜好的基础上不断创新，引领文化潮流， 吸引广大消费者；同时，新媒体视频内容的创作者对消费大众 的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断，只有创作者 取得与多数消费者一致的主观判断，新媒体视频内容才能获得 广大消费者喜爱，进而取得良好的网络点击率和粉丝群体，形 成大量市场需求。因此，公司新媒体视频内容的市场需求和喜 好具有未知性，投资回报存在不确定性。 高端人才流失风险 公司作为以核心创意和文化创新为核心竞争力的新媒体原创 视频内容提供商，创意策划、剧本、导演等专业领域的高端人 才是公司核心竞争力所在。如公司人才储备不足或核心人员流 失，会在很大程度上影响公司的持续发展创新。公司为员工提 7 供了稳定的发展平台，建立了较为完善的激励机制和人才储备 机制，但公司规模较小，处于快速发展阶段，新进人员较多， 人才储备存在不稳定性。随着行业迅速发展与竞争日趋激烈， 业内企业对高端人才的需求将不断增加，公司面临高端人才储 备及流失的风险。 知识产权风险 新媒体原创视频内容最核心的价值是 IP 形象、品牌、著作权等 无形资产，新媒体原创视频内容创意制作过程中存在创意难度 大、资金投入多、推广成本高、复制成本低的特点，很容易被 复制和侵权。公司在新媒体原创视频内容作品的创意制作过程 中，通过优秀的创意、精良的制作、大量的推广和积累，形成 了对自有 IP 和品牌具有认可度的粉丝群体，如未来公司的 IP 形象、品牌、著作权等被第三方侵权盗用，对公司的品牌形象 及经营收益将产生不利影响。 新媒体原创视频内容备案风险 公司开展业务经营过程中根据相关法规规定，将新媒体原创视 频内容提交互联网视听节目服务单位审核并由其申请备案。目 前公司在互联网平台播放的原创视频内容均已通过审核，部分 视频内容尚未通过互联网视听节目服务单位取得备案号。公司 已履行视频内容送审及配合备案义务，但如互联网视听节目服 务单位未取得相关视频内容备案号，则存在视频内容被主管部 门要求下线的风险，进而可能影响公司的业务经营与收益。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京青藤文化股份有限公司 英文名称及缩写 IVIDEA CULTURAL CO.,LTD. 证券简称 青藤文化 证券代码 839044 法定代表人 纪方圆 办公地址 北京市朝阳区三间房南里四号院 A09-A11 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 费旭然 职务 财务总监、董事会秘书 电话 010-85376898 传真 - 电子邮箱 lpfei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区三间房南里四号院 A09-A11 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业(R)-广播、电视、电影和影视录音制作业 (R86)- 电影和影视节目制作(R863)-电影和影视节目制作(R8630) 主要产品与服务项目 新媒体原创视频内容作品的策划、制作、发行，及 IP 衍生业务 和商业视频制作业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 44,840,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 纪方圆 实际控制人及其一致行动人 纪方圆 李沁遥、费旭然、王一楠、袁海 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105580866387J 否 注册地址 北京市朝阳区三间房南里 4 号院 [8-3]4 幢 102 室 否 注册资本 44,840,000 否 无。 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨洪武、解玮 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 76,394,592.34 84,845,202.88 -9.96% 毛利率% 34.31% 33.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,640,642.67 -3,399,084.67 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -11,654,029.60 -4,104,885.77 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -16.84% -9.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -20.36% -10.88% - 基本每股收益 -0.22 -0.08 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 64,651,116.86 74,009,670.09 -12.67% 负债总计 12,204,738.39 11,736,037.76 3.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,433,292.96 62,073,935.63 -15.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.38 -15.22% 资产负债率%（母公司） 18.80% 15.76% - 资产负债率%（合并） 18.88% 15.86% - 流动比率 4.45 5.94 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,813,468.30 -9,619,885.72 - 应收账款周转率 3.42 3.83 - 存货周转率 19.03 15.98 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.65% 87.96% - 营业收入增长率% -9.96% 28.82% - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 44,840,000 44,840,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 537,607.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,598,104.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 232,978.76 非经常性损益合计 2,368,690.50 所得税影响数 355,303.58 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,013,386.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 24,803,976.54 应收票据 0.00 应收账款 24,803,976.54 应付票据及应付账款 2,159,120.71 应付票据 0.00 应付账款 2,159,120.71 资产减值损失 -32,184.12 32,184.12 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务包括原创 IP 内容产品及 MCN 业务、商业整合营销业务以及红人电商及品牌业务。其中 原创 IP 内容产品及 MCN 业务主要指以公司自有原创 IP 及签约 KOL 的广告植入销售业务；该业务以原 创优质内容为核心竞争力，内容聚焦于母婴、二次元、美妆等泛生活垂直领域，以新媒体短视频为主 要呈现形式，并在此基础上进行内容出品、发行、运营及 IP 衍生品的开发。商业整合营销业务是公司 原外包制作业务的深入和发展，除深化原有外包制作业务外，还拓展了整合媒介资源售卖的模块，有 助于业务营收能力的提高。同时整合营销业务依托于公司自有 IP 及签约 KOL，进行以人为核心的新型 传播业务。与传统整合营销业务整合传统媒介传播相比，KOL 传播覆盖目标群体更精准，同时内容形 式更为丰富。红人电商及品牌业务以公司签约 KOL 为基础，针对部分适合拓展电商领域的 KOL 在电商 平台开设专属红人店铺，进行自营品牌销售、分销等形式的电商销售业务。同时，公司也在打造自营 品牌，通过公司的 KOL 流量优势为自营品牌赋能，促进销售转化，获取销售收入。 报告期内，公司自有及签约 KOL 超过 150 位，丰富的 KOL 资源、强大的垂直领域影响力，为公司 原创 IP 内容产品及 MCN 业务的营收带来了较快的增长，同时也助推了商业整合营销业务的快速发展， 尤其在 2019 年短视频广告行业整体发力的大环境下，商业整合营销业务也在营收上实现了快速的增 长。报告期内，公司新拓展的红人电商及品牌业务，借助自有 KOL 资源的流量优势，也正在顺利推进 中。 公司的主要收入来源：一、原创 IP 内容产品及 MCN 业务的广告植入业务收入；二、商业整合营 销业务的全案营销广告收入；三、红人电商及品牌业务的销售收入；四、公司出品的短视频内容在社 交网站、视频平台等播放渠道获取的内容分成收入。 报告期内，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 14 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 76,394,592.34 元，较上年同期下降。其中，公司原创 IP 内容产品及 MCN 业务整体收入较上年增加 76.10%，成为增速最快的业务。而公司整体营业收入的下降，主要因为受 2019 年度整体市场政策影响，公司战略性降低了原有的综艺出品业务的比重，所以整体营收体量较上 年同期小幅降低。公司以内容精品化，流量渠道精细化为核心理念，大力发展原创 IP 内容产品及 MCN 业务；通过采购微博流量、深度绑定各大网络视频平台及签约大体量有影响力的 KOL 等手段，公司极 大地提高了业务竞争力。公司旗下原创 IP 内容产品及 MCN 业务在母婴、二次元及美妆等领域都成为 了头部内容。公司多样化的商业模式，优化了收入结构，增强了盈利能力及抗市场风险能力。同时， 公司积极拓展业务范围，扩大粉丝流量。 报告期内，公司原创 IP 内容及 MCN 的品牌影响力获得了持续稳定的增长。公司 IP 内容产品经过 较长时间的积累，具有一定的品牌效应。同时，公司签约了超过 150 位母婴、美妆及二次元等领域的 知名 KOL，进一步丰富了公司资源，增强了市场竞争力。公司继续坚持专注于 MCN 领域的深耕，随着 原创品牌的逐渐成熟，产品线的不断丰富，公司整体经营能力将得到提升。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 31,707,934.66 49.04% 35,162,299.56 47.51% -9.82% 应收票据 - - - - - 应收账款 17,467,948.39 27.02% 24,803,976.54 33.51% -29.58% 存货 1,047,992.99 1.62% 4,226,895.87 5.71% -75.21% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 463,233.76 0.72% 733,463.68 0.99% -36.84% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,000,000.00 4.64% 5,000,000.00 6.76% -40.00% 长期借款 - - - - 15 其他非流动资产 4,522,402.62 7.00% - - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：应收账款期末金额较期初减少 29.58%，主要系本期 MCN 业务收入占全部收入比重有所上 涨，MCN 业务相比其他类型业务发生频率高，金额小，回款周期相对较短，从而导致期末金额较期初 减少。 存货：存货期末金额较期初减少 75.21%，主要系期末仍在执行中无法交付的项目相对减少，且由于 MCN 业务比重上涨，MCN 业务项目周期相对较短，存货周转速度有所加强，从而导致存货减少。 固定资产：固定资产期末金额较期初减少 36.84%，系公司主要固定资产以电脑和各种摄影设备等电子 设备为主，近两年公司采取了以租代买的方式去规避电子设备的老化、修理困难等问题。而 16、17 年 购买的固定资产部分已于本期折旧完毕，从而导致固定资产减少。 其他非流动资产：其他非流动资产期末较期初增加约 450 万元，主要系 19 年公司投资了预计于 2020- 2021 年上线的的网剧项目。 短期借款：短期借款期末金额较期初减少 40%，主要系本期现金流情况良好，贷款需求有所减少，从 而导致短期借款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 76,394,592.34 - 84,845,202.88 - -9.96% 营业成本 50,182,565.88 65.69% 56,775,523.09 66.92% -11.61% 毛利率 34.31% - 33.08% - - 销售费用 25,173,489.76 32.95% 18,825,363.70 22.19% 33.72% 管理费用 13,017,882.12 17.04% 13,721,945.04 16.17% -5.13% 研发费用 - 财务费用 39,757.61 0.05% 161,286.73 0.19% -75.35% 信用减值损失 -153,810.59 -0.20% 资产减值损失 - 32,184.12 0.04% 其他收益 770,585.76 1.01% 26,204.00 0.03% 2,840.72% 投资收益 289,123.51 0.38% 610,000.00 0.72% -52.60% 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 16 营业利润 -11,291,262.39 -14.78% -4,189,880.76 -4.94% - 营业外收入 1,598,104.74 2.09% 804,150.24 0.95% 98.73% 营业外支出 - 净利润 -9,672,253.86 -12.66% -3,399,191.29 -4.01% - 项目重大变动原因： 销售费用：销售费用本期金额较上年同期上涨 33.72%，主要系公司的的 MCN 业务仍处于发展中，为 扩大市场份额以及品牌影响力，公司 19 年加大了对红人 IP 品牌的孵化力度，对应的人工支出以及推 广费用有所上涨，从而导致销售费用上涨。 财务费用：财务费用本期金额较上年同期减少 75.35%，主要系本期 MCN 业务比重加大，现金流状况 良好，减少了因贷款而产生的利息支出费用，从而导致财务费用减少。 其他收益：其他收益本期金额较上年同期增加了 2840.72%，主要系 19 年公司取得了 “投贷奖”政府 补助，从而导致其他收益增加。 投资收益：投资收益本期金额较上年同期减少 52.60%，主要系 18 年投资收益由公司交易参股公司的 股权而产生，而 19 年未有相关交易，19 年投资收益主要由购买理财产品而获得， 从而导致投资收益 减少。 营业外收入：营业外收入本期较上年同期增加 98.73%，主要系 19 年公司取得了因公司红人解约而产 生的赔偿款，而上期没有相关交易产生，从而导致营业外收入增加。 净利润：净利润本期较上年同期亏损增加约 627 万，主要系公司的 MCN 业务仍处于发展中，相比上 年同期，公司于本期加大了对红人孵化以及市场推广方面的投资力度，从而导致本期净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 76,394,592.34 84,845,202.88 -9.96% 其他业务收入 - 主营业务成本 50,182,565.88 56,775,523.09 -11.61% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 原创 IP 内容产品及 42,326,835.49 55.40% 24,035,511.71 28.33% 76.10% 17 MCN 业务 其中:MCN 经纪及广 告业务（原原创策划 业务） 42,042,793.65 55.03% 23,345,455.58 27.52% 80.09% 平台分成收益 284,041.84 0.37% 690,056.13 0.81% -58.84% 产品销售 325,986.27 0.43% - - 100.00% 整合营销 33,741,770.58 44.17% 23,356,860.98 27.53% 44.46% 综艺节目 37,452,830.19 44.14% 合计 76,394,592.34 100.00% 84,845,202.88 100.00% -9.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务为原创 IP 内容产品及 MCN 业务、商业整合营销业务及红人电商及品牌 业务，其中原创 IP 内容产品及 MCN 业务收入包括通过将客户广告需求植入原创视频或者图文中，获 取广告收益；通过与第三方平台合作，按平台播放影片的点击率，取得平台分成收益。商业整合营销 项目是公司外包制作业务的深入和发展，除深化原有外包制作业务外，还拓展了整合媒介资源售卖的 模块，有助于业务营收能力的提高。公司主要通过在电商平台开设红人专属店铺及自营品牌店铺等销 售自营品牌产品获得销售收入。报告期内，主营业务收入变动原因如下： 1. 报告期内，MCN 经纪及广告业务收入较上年同期增加 76.10%，主要系经过近几年来公司原创 品牌的积淀及 MCN 签约红人数量增加，2019 年公司原创 IP 内容品牌的影响力继续稳步扩大，粉丝数 量、原创节目播放量及 MCN 签约红人数量等业务数据的增长直接拉动了公司的营业收入的快速提升 所致。 2. 整合营销业务收入较上年同期增加 44.46%，主要系随着不断地深耕发掘 MCN 业务的过程中， 公司在沉淀自有红人 IP 品牌的同时，亦收获了大量广告主及品牌方的青睐，公司借其拓展了市场影响 力，从而扩大整合营销业务的收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 幻电科技（上海）有限公司 7,141,189.20 9.35% 否 2 深圳市腾讯计算机系统有限公司及其 关联公司 6,847,283.03 8.96% 是 18 3 北京微播视界科技有限公司 5,911,438.52 7.74% 否 4 北京趣拿软件科技有限公司 3,776,866.84 4.94% 否 5 中国人寿保险股份有限公司 3,037,415.01 3.98% 否 合计 26,714,192.60 34.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 天津忆云共享经济信息咨询有限公司 25,420,036.96 40.79% 否 2 东阳奇树有鱼文化传媒有限公司 4,726,415.09 7.58% 否 3 北京橙象限文化传播有限公司 1,976,603.77 3.17% 否 4 星拍档（北京）广告有限公司 1,739,811.28 2.79% 是 5 镇江市坚果壳传媒有限公司 1,490,566.04 2.39% 否 合计 35,353,433.14 56.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,813,468.30 -9,619,885.72 - 投资活动产生的现金流量净额 -6,047,168.20 -1,773,301.38 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,220,665.00 36,466,518.98 -106.09% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动的现金流量净额较上期增加 1,443 万元，主要系收 入结构变动，MCN 业务占比上涨，MCN 业务相比公司其他业务，回款频率快且相对账期较短，从而导 致本期经营性现金流量上涨。 投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动的现金流量净流出较上期增加 427 万元，主要系本 期投资网络电影 501 万元，导致投资性现金流较上期下降。 筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动的现金流量净额较上期减少 3,869 万元，主要系上 期有腾讯融资的 3,166 万元，而本期本公司并无融资。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司设有 3 家子公司，基本信息如下： 1、香港青藤文化有限公司（Ividea Cultural HK Co.,Limited），成立于 2017 年 7 月 7 日，为公司的 全资子公司，主要从事商业整合营销服务等； 19 2、杭州之研品牌管理有限公司，成立于 2019 年 9 月 17 日，为公司持股 94%的控股子公司，主 要从事化妆品销售等； 3、霍尔果斯艾维迪亚信息科技有限公司，成立于 2017 年 10 月 13 日，为公司持股 80%的控股子 公司，主要从事数据信息技术采集、加工、存储、处理服务等。 报告期内，公司子公司北京迁想公关顾问有限公司、霍尔果斯迁想公关策划有限公司工商注销登 记手续已办理完毕。 报告期内，公司新增参股公司 3 家，基本信息如下： 1、 星拍档（北京）广告有限公司，为公司持股 6%的参股公司，主要从事艺人经纪、文化传媒等； 2、 北京朵鹤生物科技有限公司，为公司持股 25%的参股公司，主要从事生物技术开发等； 3、 上海藤道网络科技有限公司，为公司持股 25%的参股公司，主要从事母婴日用品销售等。 不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新 金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本 公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额， 计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 20 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 （注 1） 金融资产 减值影响 （注 2） 小计 应收账款 24,803,976.54 24,803,976.54 其他应收款 2,001,121.00 2,001,121.00 一年内到期的其他非 流动资产 904,689.94 904,689.94 资产合计 27,709,787.48 27,709,787.48 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小 计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重 组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日 之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响/本公司执行上述准则对本报告期内财务 报表的无影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司 2019 年度原创 IP 内容产品及 MCN 业务营业收入持续增长。原创 IP 内容品牌影 响力进一步扩大，产品市场占有率不断扩大，公司具备持续经营能力；报告期内，公司经营状况良好， 应收账款周转率控制得当，且公司经营性现金流净额为正，使公司拥有充足的现金流以保证公司业务 持续发展。增长的营业收入以及稳定的现金流将为公司的持续经营提供保障。 报告期内，公司资产负债结构合理，不存在对外担保或负债较高的情形。公司在资产、人员、业 务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控 制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术 和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为。报告期内，公司未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 21 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司治理机制不能有效发挥作用风险 公司在有限责任公司阶段规模较小，公司治理结构简单，2016 年 3 月整体变更为股份公司，治理 机制正在逐步建立并完善。未来随着公司规模进一步扩大，公司治理机制相应需要在更大范围发挥有 效作用。成为公众公司将对公司的信息披露工作提出更高要求，如公司不能快速实现内部治理机制高 效化和制度化，或不能客观、及时披露信息，将存在影响公司生产运营和投资者权益的风险。 应对措施：公司管理层将认真学习并贯彻执行《公司法》、《公司章程》、三会议事规则及其他内控 制度，公司逐步建立合理的内部控制组织架构，清晰相关职责分工，科学划分责任权限，使之形成相 互制衡机制；同时，进一步强化董事会责任，完善董事会结构与决策程序，建立完善的激励和约束机 制，形成规范的管理体系。 二、实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人纪方圆实际控制公司 63.62%的股份，通过行使其股东 权利或董事长、总经理职权,能够对公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。虽然公 司已制定三会议事规则，并就对外投资、对外担保、关联交易、关联方资金往来等制定了管理制度， 若控股股东、实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 仍存在损害公司和少数权益股东利益的风险。 应对措施：公司按照现有公司管理制度对内部制度进行完善、规范并强化落实执行；公司高级管 理人员承诺愿意按照公司的规章制度治理公司，摆脱“以人治理公司”模式，实现“以制度治理公司” 的现代公司管理模式。 三、宏观经济波动的风险 文化传媒行业以及新媒体原创视频内容细分行业与我国宏观经济环境息息相关。国民经济发展情 况的波动、国内商业实体经营状况的好坏、居民收入的变化、移动互联网的普及情况等等都会对行业 的发展状况产生影响，公司的业务经营和收益也将根据宏观经济的变动情况受到相应的影响。 应对措施：公司将随着新媒体内容行业的崛起，积极、快速发展主营业务，创作出更多优质的新 媒体原创视频内容，扩大粉丝人数和客户群体，提高品牌知名度，开拓多元化收益渠道，减小公司作 品受到宏观经济波动的影响。 四、新媒体原创视频内容审查与播放政策调整的风险 22 新媒体原创视频内容作为文化传媒行业的细分行业，属于具有意识形态特殊性的重要产业，受到 中宣部、广电总局及文化部等主管部门和相应法律、法规及政策的监督和管理。近年来，行业主管部 门对文化传媒行业的监管贯穿于整个行业的业务经营过程中，对互联网视听节目的监督管理政策趋于 严格，审查与播放政策收紧。如果公司在新媒体原创视频内容的制作发行过程中违反相关监管规定， 或主管部门对新媒体内容及发行政策有所调整，可能对公司的生产经营及未来发展产生较大影响。 应对措施：公司将严格遵守国家及行业的相关规定，主动进行自律管理，在规章制度许可的范围 内积极进行新媒体原创视频内容作品的策划、制作、发行，创作出更多符合主旋律和正能量的优质作 品，降低公司受到行业主管部门处罚或受到播放政策影响的可能性。 五、新媒体原创视频内容适销性风险 新媒体视频内容作为一种大众文化消费，对作品好坏的判断主要基于消费者的主观体验和独立判 断，新媒体视频内容需要在吻合广大消费者主观喜好的基础上不断创新，引领文化潮流，吸引广大消 费者；同时，新媒体视频内容的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断， 只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断，新媒体视频内容才能获得广大消费者喜爱，进而取得 良好的网络点击率和粉丝群体，形成大量市场需求。因此，公司新媒体视频内容的市场需求和喜好具 有未知性，投资回报存在不确定性。 应对措施：公司尊崇“从网生内容切入，打造年轻人最喜爱的 IP 群”的经营理念，依托创意丰富 的团队进行原创视频内容的创意研发与不断创新，通过目标群体和受众的细分，打造品牌内容与 IP 形 象，进而形成稳定的粉丝群体，在最大程度上降低作品的适销性风险。 六、高端人才流失风险 公司作为以核心创意和文化创新为核心竞争力的新媒体原创视频内容提供商，创意策划、剧本、 导演等专业领域的高端人才是公司核心竞争力所在。如公司人才储备不足或核心人员流失，会在很大 程度上影响公司的持续发展创新。公司为员工提供了稳定的发展平台，建立了较为完善的激励机制和 人才储备机制，但公司规模较小，处于快速发展阶段，新进人员较多，人才储备存在不稳定性。随着 行业迅速发展与竞争日趋激烈，业内企业对高端人才的需求将不断增加，公司面临高端人才储备及流 失的风险。 应对措施：公司将进一步加强管理层和核心团队建设，通过公司文化建设和合理的激励机制、管 理体系吸引人才、培养人才、稳定人才，使核心团队更加稳定成熟。 七、知识产权风险 新媒体原创视频内容最核心的价值是 IP 形象、品牌、著作权等无形资产，新媒体原创视频内容创 23 意制作过程中存在创意难度大、资金投入多、推广成本高、复制成本低的特点，很容易被复制和侵权。 公司在新媒体原创视频内容作品的创意制作过程中,通过优秀的创意、精良的制作、大量的推广和积 累，形成了对自有 IP 和品牌具有认可度的粉丝群体，如未来公司的 IP 形象、品牌、著作权等被第三 方侵权盗用，对公司的品牌形象及经营收益将产生不利影响。 应对措施：公司注重对知识产权的保护，在不断创新研发新的 IP 形象或品牌的同时，及时申请相 应的商标、著作权的权属证明，保护自身的创意成果；同时，公司将严格遵守法律法规，避免侵犯他 人知识产权。 八、新媒体原创视频内容备案风险 公司开展业务经营过程中根据相关法规规定，将新媒体原创视频内容提交互联网视听节目服务单 位审核并由其申请备案。目前公司在互联网平台播放的原创视频内容均已通过审核，部分视频内容尚 未通过互联网视听节目服务单位取得备案号。公司已履行视频内容送审及配合备案义务，但如互联网 视听节目服务单位未取得相关视频内容备案号，则存在视频内容被主管部门要求下线的风险，进而可 能影响公司的业务经营与收益。 应对措施：公司将持续严格遵守互联网视听节目相关规定，积极关注相关政策导向，主动与互联 网视听节目服务单位合作方保持沟通，积极配合备案工作。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 68,000,000.00 4,401,225.13 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 25 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 股东费旭然及其配 偶邢艺楠、股东李 沁遥、股东纪方圆 及其配偶冯玉茹、 股东袁海及其配偶 马玉 公司向金融机 构申请综合授 信额度，关联 方为此提供反 担保连带责任 保证。 10,000,000 3,000,000 已事前及时履 行 2019 年 5 月 20 日 腾讯音乐娱乐（深 圳）有限公司 公司于 2019 年为其提供整 合营销服务 1,983,965.04 1,983,965.04 已事后补充履 行 2020 年 4 月 24 日 星拍档（北京）广 告有限公司 公司于 2019 年采购其艺人 服务 1,745,432.28 1,745,432.28 已事后补充履 行 2020 年 4 月 24 日 腾讯云计算（北 京）有限责任公司 公司于 2019 年为其提供视 频制作服务 512,122.64 512,122.64 已事后补充履 行 2020 年 4 月 24 日 腾讯影业文化传播 有限公司 公司于 2019 年为其提供平 面物料制作服 务 162,443.39 162,443.39 已事后补充履 行 2020 年 4 月 24 日 上海藤道网络科 技有限公司 公司于 2019 年为其提供信 息传播服务 22,403.21 22,403.21 已事后补充履 行 2020 年 4 月 24 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足生产经营及业务发展的资金需要，公司向金融机构申请综合授信额度，授信期限不超过两 年。股东费旭然及其配偶邢艺楠、股东李沁遥、股东纪方圆及其配偶冯玉茹、股东袁海及其配偶马玉 为此提供反担保连带责任保证，未收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情形，且公司独 立性未因关联交易受到影响。 公司及关联方之间发生的交易属于正常的商业交易行为，其遵循有偿、公平、自愿的商业原则， 交易价格将按市场方式确定，定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不 26 会影响公司的正常业务和生产经营活动的开展，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响， 不会损害公司和股东的利益，不存在公司实际控制人、控制股东、董事、监事、高级管理人员通过借 款方式变相占用公司资金的情况。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人纪方圆 2016 年 7 月 17 日 - 挂牌 挂 牌 前 承 诺 关于公司 2014 年 7 月 股权转让事宜，如工商 主管部门因该次股权 转让未办理工商变更 程序对公司进行处罚， 由其全部承担 正在履行中 实 际 控 制 人纪方圆 2016 年 7 月 17 日 - 挂牌 挂 牌 前 承 诺 公司承租的房产暂无 房产证，如公司因租赁 房产权属瑕疵导致公 司遭受任何损失，由其 全部承担 正在履行中 实 际 控 制 人纪方圆 2016 年 7 月 17 日 - 挂牌 挂 牌 前 承 诺 新三板挂牌申报前公 司存在无资质经营情 形，如公司因无资质经 营受到主管部门处罚， 由其全部承担 正在履行中 实 际 控 制 人 纪 方 圆 及 全 体 董 监高成员 2016 年 7 月 17 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 纪 方 圆 及 全 体 董 监高成员 2016 年 7 月 17 日 - 挂牌 挂 牌 前 承 诺 承诺原则上不与公司 发生关联交易；如发生 关联交易，亦不利用关 联交易损害公司利益 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司申请挂牌时，公开转让说明书中披露了以下承诺事项： 1、实际控制人纪方圆出具了关于公司 2014 年 7 月股权转让的《承诺函》：如工商主管部门因该 次股权转让未办理工商变更程序对公司进行处罚，由其全部承担。 2、实际控制人纪方圆出具了关于公司租赁情况的《承诺函》：公司承租的房产暂无房产证，如公 司因租赁房产权属瑕疵导致公司遭受任何损失，由其全部承担。 27 3、实际控制人纪方圆出具了关于公司资质情况的《承诺函》：新三板挂牌申报前公司存在无资质 经营情形，如公司因无资质经营受到主管部门处罚，由其本人承担。 4、实际控制人纪方圆及全体股东、董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》。 5、实际控制人纪方圆及全体股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关联交易承诺书》：承诺 人以及所有参股、控股公司或者企业，除与公司合资或者合作且由公司控股的情形以外，今后原则上 不与公司发生关联交易；如在今后的经营活动中与公司之间发生无法避免的关联交易，则此种交易必 须按正常的商业条件进行，并且严格按照国家有关法律法规、《公司章程》、《关联交易管理制度》的规 定履行有关程序，保证不要求或接受公司在任何一项交易中给予承诺人优于给予任何其他独立第三方 的条件。承诺人保证不利用关联关系（指承诺人与承诺人直接或者间接控制的企业之间的关系，以及 可能导致公司利益转移的其他关系）损害公司利益。如违反上述承诺给公司造成损失，承诺人将向公 司作出赔偿。 报告期内承诺人均遵守承诺，无违反承诺情况。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,588,200 52.61% 1,429,275 25,017,475 55.79% 其中：控股股东、实际控 制人 2,608,095 5.82% 0 2,608,095 5.82% 董事、监事、高管 4,082,505 9.10% -1,792,125 2,290,380 5.11% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,251,800 47.39% -1,429,275 19,822,525 44.21% 其中：控股股东、实际控 制人 7,824,285 17.45% 0 7,824,285 17.45% 董事、监事、高管 12,247,515 27.31% -5,376,375 6,871,140 15.32% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 44,840,000 - 0 44,840,000 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 纪方圆 10,432,380 0 10,432,380 23.27% 7,824,285 2,608,095 2 天津火星文化 有限公司 7,504,800 - 2,385,000 5,119,800 11.42% 0 5,119,800 3 李沁遥 4,807,320 0 4,807,320 10.72% 3,605,490 1,201,830 4 深圳市腾讯创 业基地发展有 限公司 4,484,000 0 4,484,000 10.00% 0 4,484,000 5 费旭然 4,354,200 0 4,354,200 9.71% 3,265,650 1,088,550 6 袁海 3,947,100 0 3,947,100 8.80% 3,947,100 0 7 王一楠 3,221,400 -5,000 3,216,400 7.17% 0 3,216,400 8 南京平衡创业 投资基金中心 （有限合伙） 0 2,385,000 2,385,000 5.32% 0 2,385,000 9 淮安平衡创业 2,378,880 0 2,378,880 5.31% 0 2,378,880 29 投资中心(有限 合伙) 10 上海迹岸投资 合伙企业（有限 合伙） 1,770,000 1,770,000 3.95% 1,180,000 590,000 合计 42,900,080 -5,000 42,895,080 95.66% 19,822,525 23,072,555 普通股前十名股东间相互关系说明： 纪方圆为公司第一大股东，直接持有公司 23.27%的股份，公司股东李沁遥、费旭然、袁海、 王一楠为公司控股股东、实际控制人纪方圆的一致行动人。李沁遥、费旭然、袁海、王一楠对其 作为公司股东享有的所有表决权、提名权、提案权均按照纪方圆的指示和意愿行使，与纪方圆保 持一致。 除此之外，截至报告期末，公司普通股前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 纪方圆，男，1989 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权。2011 年 7 月毕业于中国传媒大学数字 媒体艺术专业，本科学历。2011 年 8 月至 2016 年 2 月，就职于青藤有限，任董事长、总经理；2014 年 8 月至 2016 年 3 月兼任北京四两千斤文化传媒有限公司监事；2015 年 10 月至 2016 年 3 月兼任北 京不俗国际商贸有限公司监事；2015 年 11 月起兼任上海迹岸执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，就 职于青藤文化，任董事长、总经理。2016 年 12 月至今，担任北京贝格麦斯互联网科技有限公司董事； 2016 年 12 月至今，担任北京辰达音乐有限责任公司董事；2017 年 8 月至 2018 年 12 月，担任青藤パ ブリックリレーションズ株式会社董事；2017 年 9 月至今，担任北京陈茂源文化传播有限公司董事； 2019 年 8 月至今，担任星拍档（北京）广告有限公司董事；2019 年 9 月至今，担任北京朵鹤生物科技 有限公司董事；2019 年 9 月至今，担任杭州之研品牌管理有限公司执行董事；2019 年 10 月至今，担 任上海藤道网络科技有限公司董事。 纪方圆为公司第一大股东，直接持有公司 23.27%的股份；纪方圆通过担任上海迹岸的执行事务合 伙人，实际控制上海迹岸持有公司的 3.95%的股份；纪方圆、李沁遥、费旭然、袁海、王一楠签署《一 致行动协议》，李沁遥、费旭然、袁海、王一楠对其作为公司股东享有的所有表决权、提名权、提案权 均按照纪方圆的指示和意愿行使，与纪方圆保持一致。因此，纪方圆实际控制公司 63.62%的股份，享 30 有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响，认定纪方圆为控股股东。且因报告期内纪方圆亦担任 公司董事长、总经理，对公司的经营决策具有重大影响，因此认定纪方圆为公司实际控制人。 报告期内控股股东及实际控制人均未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2018 年度 第一 次发 行 2018 年 9 月 21 日 2018 年 12 月 5 日 7.062 4,484,000 不适 用 31,666,008.00 0 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2018 年 度第一 次发行 2018 年 10 月 31 日 31,666,008 12,820,322.69 是 原 计 划 用 于 微 博 推 广 营 销 项 目的 40 万元， 变 更 用 途 为 补 充 公 司 运 营 流 动资金。 400,000 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 存续至本报告期的该次股票发行，共发行股份 4,484,000 股，募集资金 31,666,008.00 元，募集 资金使用计划为：1、微博推广营销项目 400,000.00 元，2、偿还借款 5,000,000.00 元，3、补充公司 运营资金 26,266,008.00 元。 2019 年 6 月 4 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金 32 使用用途的议案》，将原计划用于微博推广营销项目的 40 万元，变更用途为补充公司运营流动资金。 截至本报告期末，募集资金已经全部使用完毕，实际使用情况与变更后的募集资金用途一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 信用贷款 北京银行常 营支行 银行 3,000,000 2019 年 10 月 25 日 2020 年 2 月 11 日 5.17% 2 信用贷款 北京银行常 营支行 银行 3,000,000 2019 年 6 月 26 日 2019 年 7 月 2 日 5.17% 合 计 - - - 6,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 纪方圆 董事长、总经理 男 1989 年 1 月 本科 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 费旭然 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 男 1989 年 2 月 硕士 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 李沁遥 董事、副总经理 女 1989 年 2 月 硕士 2019 年 3 月 8 日 2020 年 2 月 28 日 是 孟亚文 董事 男 1986 年 5 月 硕士 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 否 李浩 董事 男 1982 年 7 月 本科 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 否 赵覃 职工监事 男 1988 年 1 月 硕士 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 监事会主席 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 文涵颖 监事 女 1993 年 8 月 本科 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 虞佳 监事 女 1987 年 12 月 硕士 2019 年 12 月 30 日 2022 年 3 月 7 日 是 庄梦颖 监事（原） 女 1989 年 3 月 本科 2019 年 3 月 8 日 2019 年 12 月 30 日 是 王一楠 董事（原）、副总 经理（原） 男 1989 年 7 月 硕士 2019 年 3 月 8 日 2019 年 5 月 15 日 是 袁海 董事（原） 男 1989 年 2 月 硕士 2019 年 3 月 8 日 2019 年 10 月 28 日 是 副总经理（原） 2019 年 3 月 8 日 2019 年 10 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事李沁遥、费旭然为公司董事长纪方圆的一致行动人。李沁遥、费旭然对其作为公司董事 享有的表决权均按照纪方圆的指示和意愿行使，与纪方圆保持一致。 除此之外，截至报告期末，董事、监事、高级管理人员相互之间无其他关联关系，与控股股东、 34 实际控制人之间亦无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 纪方圆 董事长、总经 理 10,432,380 0 10,432,380 23.27% 0 李沁遥 董事、副总经 理 4,807,320 0 4,807,320 10.72% 0 费旭然 董事、财务总 监、董事会秘 书 4,354,200 0 4,354,200 9.71% 0 合计 - 19,593,900 0 19,593,900 43.7% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 王一楠 董事、副总经理 离任 - 王一楠先生因个人原因辞去董事、副总 经理职务。 袁海 董事、副总经理 离任 - 袁海先生因个人原因辞去董事、副总经 理职务。 庄梦颖 监事 离任 - 庄梦颖女士因个人原因辞去监事职务。 虞佳 员工 新任 监事 庄梦颖女士辞去监事职务后导致公司监 事职务空缺，进行补选。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 虞佳，女，1987 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权。2012 年 11 月毕业于英国斯特林大学 人力资源管理专业，硕士学历。2013 年 3 月至 2015 年 4 月就职于新疆坤元盛和国际贸易有限公司， 任行政人事专员。2015 年 5 月至 2016 年 2 月，就职于北京青藤文化创意有限责任公司，任人事专员； 35 2016 年 3 月至 2017 年 6 月，就职于北京青藤文化股份有限公司，任人事专员并兼任职工监事、监事 会主席。2017 年 7 月至今，就职于北京青藤文化股份有限公司，任薪酬绩效经理。虞佳女士未持有公 司股份，未被列为失信联合惩戒对象。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高层管理人员 12 9 行政管理人员 24 21 技术人员 2 4 销售人员 28 22 内容创作人员 70 83 员工总计 136 139 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 10 本科 94 102 专科 25 21 专科以下 4 6 员工总计 136 139 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 截至报告期末，公司董事会席位为 6 位，实际董事人数为 5 人。 2020 年 1 月 17 日，公司董事、副总经理李沁遥女士因个人原因向公司申请辞去董事、副总经理 职务。因其离职将导致公司董事成员人数低于法定最低人数，补选董事就任前仍由李沁遥女士履行董 事职务。 2020 年 2 月 28 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，补选侯京平先生、张晓会先生任公司 董事。 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护股东的利益。首先，公司严 格依照《全国中小企业股份系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公 司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东保护，制定了《股 东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理办法》、《募集资金管理制度》 等规定，在制度层面保障公司所有股东充分行使表决权、质询权等合法权利。投资人天津火星文化有限公 司为公司发起人股东，在公司挂牌公开发行前已拥有公司董事会席位；投资人扬州平衡宜创创业投资基金 中心（有限合伙）、淮安平衡创业投资中心（有限合伙）与南京平衡创业投资基金中心（有限合伙）的委托 人孟亚文，亦当选为公司董事。各位董事参与公司经营决策，保证公司决策对全体股东的公平性与公正性。 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结 果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议和 形成的决议均合法有效。 董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 38 4、 公司章程的修改情况 2019 年 6 月 4 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过了《关于减少公司董事会席位暨修 改<公司章程>的议案》，具体如下： 公司章程第九十五条，原为： 公司设董事会，对股东大会负责。董事会由 7 名董事组成。 现修改为： 公司设董事会，对股东大会负责。董事会由 6 名董事组成。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2019 年 2 月 21 日召开第一届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于 北京青藤文化股份有限公司董事会换届选举的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2019 年 3 月 8 日召开第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举 纪方圆为公司第二届董事会董事长的议案》、《关于任命纪方圆为公司总经理 的议案》、《关于任命袁海为公司副总经理的议案》、《关于任命李沁遥为公司 副总经理的议案》、《关于任命王一楠为公司副总经理的议案》、《关于任命费 旭然为公司财务总监的议案》、《关于任命费旭然为公司董事会秘书的议案》； 3、2019 年 4 月 18 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《北京青藤 文化股份有限公司 2018 年度报告及摘要》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度总经理工作报告》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度董事会 工作报告》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度财务决算报告》、《北京 青藤文化股份有限公司 2019 年度财务预算报告》、《北京青藤文化股份有限 公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于续聘大华 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年度审计机构的议案》、《北 京青藤文化股份有限公司 2018 年度利润分配预案》、《关于补充确认 2018 年 度公司超出预计金额的日常性关联交易》、《关于召开北京青藤文化股份有限 39 公司 2018 年年度股东大会的议案》； 4、2019 年 5 月 20 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于减少 公司董事会席位暨修改<公司章程>的议案》、《关于变更部分募集资金使用用 途的议案》、《关于使用部分自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于向金 融机构申请授信贷款暨偶发性关联交易的议案》、《关于召开公司 2019 年第 二次临时股东大会的议案》； 5、2019 年 8 月 12 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于批准 <北京青藤文化股份有限公司 2019 年半年度报告>的议案》、《关于批准<北京 青藤文化股份有限公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告>的议案》； 6、2019 年 12 月 12 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于公 司及其子公司与腾讯预计 2020 年日常性关联交易的议案》、《关于提请召开 公司 2019 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 6 1、2019 年 2 月 21 日召开第一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于北 京青藤文化股份有限公司监事会换届选举的议案》； 2、2019 年 3 月 8 日召开第二届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举 赵覃为公司第二届监事会主席的议案》； 3、2019 年 4 月 18 日召开第二届监事会第二次会议，审议通过了《北京青藤 文化股份有限公司 2018 年度报告及摘要》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度监事会工作报告》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度财务决 算报告》、《北京青藤文化股份有限公司 2019 年度财务预算报告》、《北京青 藤文化股份有限公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、 《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年度审计机 构的议案》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度利润分配预案》； 4、2019 年 5 月 20 日召开第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于变更 部分募集资金使用用途的议案》； 5、2019 年 8 月 12 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于批准 <北京青藤文化股份有限公司 2019 年半年度报告>的议案》； 6、2019 年 12 月 12 日召开第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于选 40 举虞佳为北京青藤文化股份有限公司第二届监事会监事的议案》。 股东大会 4 1、2019 年 3 月 8 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于北 京青藤文化股份有限公司董事会换届选举的议案》、《关于北京青藤文化股份 有限公司监事会换届选举的议案》； 2、2019 年 5 月 8 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《北京青藤文化 股份有限公司 2018 年度报告及摘要》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年 度监事会工作报告》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度董事会工作报 告》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度财务决算报告》、《北京青藤文 化股份有限公司 2019 年度财务预算报告》、《北京青藤文化股份有限公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于续聘大华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年度审计机构的议案》、《北京青藤 文化股份有限公司 2018 年度利润分配预案》、《关于补充确认 2018 年度公司 超出预计金额的日常性关联交易》； 3、2019 年 6 月 4 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于减 少公司董事会席位暨修改<公司章程>的议案》、《关于变更部分募集资金使用 用途的议案》、《关于向金融机构申请授信贷款暨偶发性关联交易的议案》； 4、2019 年 12 月 30 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于 公司及其子公司与腾讯预计 2020 年日常性关联交易的议案》、《关于选举虞 佳为北京青藤文化股份有限公司第二届监事会监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均遵守 了《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，没有发生损害公司、股东、债权人或第三人合法 权益的情况，有效保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的行使。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 41 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全并完善了公司法 人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，具体情况如下： （一）业务独立 公司是一家提供优质视频内容的企业，拥有独立完整的供应、采购、结算流程，具有直接面向市 场独立经营的能力。公司各项经营业务均不构成对任何股东的依赖关系，与任何股东之间不存在同业 竞争关系或业务上的依赖。 （二）资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所需资产的权属完全由公司独 立享有，不存在与股东单位共用的情况，资产产权明晰。除已披露事项外，公司未以资产、权益或信 誉为股东或股东控制的关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资 产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司拥有自己独立的人力资源管理部门，独立负责员工劳动、人事和工资管理，并根据《中华人 民共和国劳动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同或劳务合同；公司高级管理人员与核心技 术人员均专职在本公司任职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职或领薪的情形。 公司的财务人员也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规、部门规章及《公司章程》等 公司规章制度，依据法定程序产生，不存在人事任命受股东或其他单位干扰的情形。 （四）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构，制定 了较为完备的内部管理制度，不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况。 公司各机构和各职能及业务部门均按《公司章程》及内部管理制度规定的职责独立运作，与公司 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形。 （五）财务独立 公司按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度， 并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，设财务总监一名并配备了专职财务人员。 42 独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。 公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 况。公司作为独立的纳税人，在北京市国家税务局和北京市地方税务局进行税务登记，公司依法独立 进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平 稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司严格按照真实性、准确性、 完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错, 亦不存在监管部门对相关责任人采取问 责或公开惩罚的情形。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020] 006631 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 杨洪武、解玮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 13.78 万 审计报告正文：北京青藤文化股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京青藤文化股份有限公司(以下简称青藤文化)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青藤文化 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于青藤文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 青藤文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括青藤文化 2019 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 44 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 青藤文化管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，青藤文化管理层负责评估青藤文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青藤文化、终止运营或别无其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青藤 文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致青藤文化不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就青藤文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 45 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨洪武 中国·北京 中国注册会计师：解玮 二〇二〇年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 第十一节、六、注释 1 31,707,934.66 35,162,299.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节、六、注释 2 17,467,948.39 24,803,976.54 应收款项融资 预付款项 第十一节、六、注释 3 2,206,269.66 2,652,940.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节、六、注释 4 1,907,457.35 2,001,121.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 第十一节、六、注释 5 1,047,992.99 4,226,895.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 第十一节、六、注释 6 904,689.94 其他流动资产 流动资产合计 54,337,603.05 69,751,923.00 46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 第十一节、六、注释 7 - 1,368,211.50 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 第十一节、六、注释 8 3,300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 第十一节、六、注释 9 463,233.76 733,463.68 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 第十一节、六、注释 10 375,455.62 670,937.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十一节、六、注释 11 1,451,631.39 1,305,247.76 递延所得税资产 第十一节、六、注释 12 200,790.42 179,886.63 其他非流动资产 第十一节、六、注释 13 4,522,402.62 非流动资产合计 10,313,513.81 4,257,747.09 资产总计 64,651,116.86 74,009,670.09 流动负债： 短期借款 第十一节、六、注释 14 3,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十一节、六、注释 15 4,401,093.15 2,159,120.71 预收款项 第十一节、六、注释 16 912,320.37 1,825,933.98 合同负债 47 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 第十一节、六、注释 17 3,348,651.86 2,059,674.51 应交税费 第十一节、六、注释 18 245,960.23 571,898.54 其他应付款 第十一节、六、注释 19 296,712.78 119,410.02 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,204,738.39 11,736,037.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,204,738.39 11,736,037.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、六、注释 20 44,840,000.00 44,840,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节、六、注释 21 38,592,045.24 38,592,045.24 减：库存股 其他综合收益 48 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 第十一节、六、注释 22 -30,998,752.28 -21,358,109.61 归属于母公司所有者权益合 计 52,433,292.96 62,073,935.63 少数股东权益 13,085.51 199,696.70 所有者权益合计 52,446,378.47 62,273,632.33 负债和所有者权益总计 64,651,116.86 74,009,670.09 法定代表人：纪方圆 主管会计工作负责人：费旭然 会计机构负责人：费旭然 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 ,wo xiu 流动资产： 货币资金 30,042,389.52 34,147,645.37 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节、十五、注 释 1 18,222,617.89 24,562,094.54 应收款项融资 预付款项 1,926,727.55 2,640,540.09 其他应收款 第十一节、十五、注 释 2 1,933,175.35 3,168,914.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,023,146.89 4,226,895.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 904,689.94 其他流动资产 流动资产合计 53,148,057.20 69,650,779.81 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 1,368,211.50 49 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 第十一节、十五、注 释 3 1,150,000.00 51,000.00 其他权益工具投资 3,300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 463,233.76 733,463.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 375,455.62 670,937.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,451,631.39 1,305,247.76 递延所得税资产 200,790.42 174,467.13 其他非流动资产 4,522,402.62 非流动资产合计 11,463,513.81 4,303,327.59 资产总计 64,611,571.01 73,954,107.40 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,382,593.15 2,135,970.71 预收款项 912,320.37 1,807,433.98 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,320,799.03 2,039,379.61 应交税费 242,909.24 555,410.15 其他应付款 291,468.23 117,061.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,150,090.02 11,655,255.47 非流动负债： 长期借款 50 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,150,090.02 11,655,255.47 所有者权益： 股本 44,840,000.00 44,840,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,592,045.24 38,592,045.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -30,970,564.25 -21,133,193.31 所有者权益合计 52,461,480.99 62,298,851.93 负债和所有者权益合计 64,611,571.01 73,954,107.40 法定代表人：纪方圆 主管会计工作负责人：费旭然 会计机构负责人：费旭然 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 76,394,592.34 84,845,202.88 其中：营业收入 第十一节、六、注释 23 76,394,592.34 84,845,202.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,591,753.41 89,703,471.76 其中：营业成本 第十一节、六、注释 23 50,182,565.88 56,775,523.09 51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节、六、注释 24 178,058.04 219,353.20 销售费用 第十一节、六、注释 25 25,173,489.76 18,825,363.70 管理费用 第十一节、六、注释 26 13,017,882.12 13,721,945.04 研发费用 财务费用 第十一节、六、注释 27 39,757.61 161,286.73 其中：利息费用 62,723.34 206,739.01 利息收入 48,232.65 45,771.03 加：其他收益 第十一节、六、注释 28 770,585.76 26,204.00 投资收益（损失以“-”号填列） 第十一节、六、注释 29 289,123.51 610,000.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 第十一节、六、注释 30 -153,810.59 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 第十一节、六、注释 31 32,184.12 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,291,262.39 -4,189,880.76 加：营业外收入 第十一节、六、注释 32 1,598,104.74 804,150.24 减：营业外支出 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 -9,693,157.65 -3,385,730.52 52 列） 减：所得税费用 第十一节、六、注释 33 -20,903.79 13,460.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,672,253.86 -3,399,191.29 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -9,616,888.19 -3,330,683.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -55,365.67 -68,507.54 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） -31,611.19 -106.62 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -9,640,642.67 -3,399,084.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值 变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 53 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -9,672,253.86 -3,399,191.29 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -9,640,642.67 -3,399,084.67 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 -31,611.19 -106.62 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.22 -0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：纪方圆 主管会计工作负责人：费旭然 会计机构负责人：费旭然 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 第十一节、十 五、注释 4 76,135,564.39 83,707,343.86 减：营业成本 第十一节、十 五、注释 4 50,010,987.34 56,449,467.37 税金及附加 177,230.52 215,922.70 销售费用 25,034,067.16 18,336,048.35 管理费用 12,842,219.99 13,172,403.50 研发费用 财务费用 31,831.06 163,331.86 其中：利息费用 62,723.34 206,739.01 利息收入 48,232.65 44,256.90 加：其他收益 770,585.76 26,204.00 投资收益（损失以“-”号填列） 第十一节、十 五、注释 5 -96,124.46 410,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -175,488.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 53,862.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 54 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,461,798.97 -4,139,763.80 加：营业外收入 1,598,104.74 804,150.24 减：营业外支出 86,256.02 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,863,694.23 -3,421,869.58 减：所得税费用 -26,323.29 16,460.27 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,837,370.94 -3,438,329.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -9,837,370.94 -3,438,329.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -9,837,370.94 -3,438,329.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：纪方圆 主管会计工作负责人：费旭然 会计机构负责人：费旭然 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,709,183.17 84,841,244.88 客户存款和同业存放款项净增加额 55 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,560,377.90 3,794,537.64 经营活动现金流入小计 95,269,561.07 88,635,782.52 购买商品、接受劳务支付的现金 38,487,832.84 56,158,358.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,749,932.07 23,838,680.18 支付的各项税费 1,843,659.58 2,441,115.47 支付其他与经营活动有关的现金 24,374,668.28 15,817,514.16 经营活动现金流出小计 90,456,092.77 98,255,668.24 经营活动产生的现金流量净额 第十一节、六、 注释 34 4,813,468.30 -9,619,885.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 112,634,464.74 取得投资收益收到的现金 289,123.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 112,923,588.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 370,756.45 1,773,301.38 投资支付的现金 118,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 118,970,756.45 1,773,301.38 投资活动产生的现金流量净额 -6,047,168.20 -1,773,301.38 56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,666,008.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 42,666,008.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,665.00 199,489.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 155,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 8,220,665.00 6,199,489.02 筹资活动产生的现金流量净额 -2,220,665.00 36,466,518.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,454,364.90 25,073,331.88 加：期初现金及现金等价物余额 35,162,299.56 10,088,967.68 六、期末现金及现金等价物余额 31,707,934.66 35,162,299.56 法定代表人：纪方圆 主管会计工作负责人：费旭然 会计机构负责人：费旭然 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,003,290.96 84,270,864.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,400,890.85 3,797,207.67 经营活动现金流入小计 94,404,181.81 88,068,072.55 购买商品、接受劳务支付的现金 38,274,325.62 55,789,133.87 支付给职工以及为职工支付的现金 25,628,897.94 21,531,455.53 支付的各项税费 1,827,807.99 2,352,872.53 支付其他与经营活动有关的现金 24,015,572.91 17,873,208.23 经营活动现金流出小计 89,746,604.46 97,546,670.16 经营活动产生的现金流量净额 4,657,577.35 -9,478,597.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 112,634,464.74 取得投资收益收到的现金 289,123.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 57 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 112,923,588.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 370,756.45 1,773,301.38 投资支付的现金 119,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 119,620,756.45 1,773,301.38 投资活动产生的现金流量净额 -6,697,168.20 -1,773,301.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,666,008.00 取得借款收到的现金 6,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 42,666,008.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,665.00 199,489.02 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 8,065,665.00 6,199,489.02 筹资活动产生的现金流量净额 -2,065,665.00 36,466,518.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,105,255.85 25,214,619.99 加：期初现金及现金等价物余额 34,147,645.37 8,933,025.38 六、期末现金及现金等价物余额 30,042,389.52 34,147,645.37 法定代表人：纪方圆 主管会计工作负责人：费旭然 会计机构负责人：费旭然 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,840,000.00 38,592,045.24 -21,358,109.61 199,696.70 62,273,632.33 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,840,000.00 38,592,045.24 -21,358,109.61 199,696.70 62,273,632.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -9,640,642.67 -186,611.19 -9,827,253.86 （一）综合收益总额 -9,640,642.67 -31,611.19 -9,672,253.86 （二）所有者投入和减少资 本 -155,000.00 -155,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 59 4．其他 -155,000.00 -155,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,840,000.00 38,592,045.24 -30,998,752.28 13,085.51 52,446,378.47 60 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,356,000.00 11,825,131.57 -17,959,024.94 199,803.32 34,421,909.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,356,000.00 11,825,131.57 -17,959,024.94 199,803.32 34,421,909.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,484,000.00 26,766,913.67 -3,399,084.67 -106.62 27,851,722.38 （一）综合收益总额 -3,399,084.67 -106.62 -3,399,191.29 （二）所有者投入和减少资 本 4,484,000.00 26,766,913.67 31,250,913.67 1．股东投入的普通股 4,484,000.00 26,766,913.67 31,250,913.67 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 61 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,840,000.00 38,592,045.24 -21,358,109.61 199,696.70 62,273,632.33 法定代表人：纪方圆 主管会计工作负责人：费旭然 会计机构负责人：费旭然 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,840,000.00 38,592,045.24 -21,133,193.31 62,298,851.93 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,840,000.00 38,592,045.24 -21,133,193.31 62,298,851.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -9,837,370.94 -9,837,370.94 （一）综合收益总额 -9,837,370.94 -9,837,370.94 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 63 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,840,000.00 38,592,045.24 -30,970,564.25 52,461,480.99 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 64 股 债 一、上年期末余额 40,356,000.00 11,825,131.57 -17,694,863.46 34,486,268.11 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,356,000.00 11,825,131.57 -17,694,863.46 34,486,268.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,484,000.00 26,766,913.67 -3,438,329.85 27,812,583.82 （一）综合收益总额 -3,438,329.85 -3,438,329.85 （二）所有者投入和减少 资本 4,484,000.00 26,766,913.67 31,250,913.67 1．股东投入的普通股 4,484,000.00 26,766,913.67 31,250,913.67 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 65 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,840,000.00 38,592,045.24 -21,133,193.31 62,298,851.93 法定代表人：纪方圆 主管会计工作负责人：费旭然 会计机构负责人：费旭然 66 北京青藤文化股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京青藤文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2011 年 8 月 8 日成 立，法定代表人为纪方圆，设立时注册资本为 100 万元，其中纪方圆出资 23 万元，占注册 资本的 23%；李沁遥出资 18.5 万元，占注册资本的 18.5%；费旭然出资 20 万元，占注册资 本的 20%；袁海出资 20 万元，占注册资本的 20%；吴洁茵出资 18.5 万元，占注册资本的 18.5%，已于 2011 年 7 月 21 日全部出资完毕，并由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司审 验并出具捷汇验朝字【2011】第 1717 号《验资报告》。公司具有《广播电视节目制做经营许 可证》、《网络文化经营许可证》。 2016 年 3 月 8 日，公司发起设立股份有限公司，有限公司整体发起设立为北京青藤文 化股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 12 月 31 日经审计后的有 限公司净资产，按 2015 年 12 月 31 日各股东占有限公司的股权比例折为股份有限公司股本。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次整体变更进行了审验，并出具了瑞华验字【2016】 02090001 号验资报告。北京青藤文化股份有限公司已于 2016 年 3 月 21 日取得由北京工商 行政管理局朝阳分局核发的统一社会信用代码为 91110105580866387J 的营业执照，注册资 本为人民币 6,000,000.00 元。 根据公司 2016 年第六次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司向淮安平衡 创业投资中心（有限合伙）、扬州平衡宜创创业投资基金中心（有限合伙）、天津火星文化有 限公司、孙斌、纪方圆五名投资者共计发行人民币普通股 840,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，变更后的公司注册资本为人民币 6,840,000.00 元，发行价格为 41.6667 元/股， 应新增入资款合计人民币 35,000,028.00 元。公司股东已认缴全部出资额，瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）对本次增资进行了审验，并出具了瑞华验字【2016】01280009 号验资报 告。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 4 月 29 日受理了公司的挂牌申请， 并于 2016 年 7 月 29 日出具《关于同意北京青藤文化股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]6315 号）。青藤文化（839044）股票于 2016 年 8 月 26 日成功在全国股转系统挂牌公开转让。 根据 2017 年 5 月 8 日股东会决议安排，公司将资本公积按照每 10 股转增 49 股的方式， 平均分配给所有投资者，按照 2016 年末股本 6,840,000 股计算，转增股份合计数量为 33,516,000 股，转增后公司总股本增加至 40,356,000 股。 67 根据公司 2018 年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资 本人民币 4,484,000.00 元，向深圳市腾讯创业基地发展有限公司（以下简称“腾讯创业基 地”）发行 4,484,000 股，发行价格为每股人民币 7.062 元，共计人民币 31,666,008.00 元， 其中，计入股本 4,484,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 44,840,000.00 元。经大华 验字[2018]000564 号审验，截至 2018 年 10 月 11 日止，公司已收到腾讯创业基地缴纳的新 增股本人民币 4,484,000.00 元。股东全部以货币形式出资。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司工商登记的情况如下： 公司中文名称：北京青藤文化股份有限公司 法定代表人：纪方圆 成立日期：2011 年 8 月 8 日 注册及办公地址：北京市朝阳区三间房南里 4 号院[8-3]4 幢 102 室 注册资本：人民币 4,484.00 万元。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属广播、电视、电影和录音制作业，主要产品和服务为视频、音频制作、发布及 相应推广服务。 公司经营范围为：组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；技术推广 服务；经济贸易咨询；舞台、灯光、音响设计；影视策划；电脑动画设计；设计、制作、代 理、发布广告；文艺创作；企业策划；软件开发；电脑图文设计、制作；计算机系统服务； 产品设计；销售Ⅰ类医疗器械、服装、鞋帽、针纺织品、箱包、日用品、文具用品、工艺品、 体育用品、化妆品；货物进出口；模型设计；包装装潢设计；教育咨询；版权贸易；电影摄 制；广播电视节目制作；从事互联网文化活动；电影发行；销售食品；出版物零售；演出经 纪。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；演出经纪、电影发行、从事互联网文化 活动、出版物零售、销售食品、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 霍尔果斯艾维迪亚信息科技有限公司 非全资子公 司 1 80.00 80.00 香港青藤文化有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 杭州之研品牌管理有限公司 非全资子公 司 1 94.00 94.00 68 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制 权的经营实体 名称 变更原因 北京迁想公关顾问有限公司 2019 年度注销 霍尔果斯迁想公关策划有限公司 2019 年度注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 69 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 70 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 71 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 72 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 73 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该 金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融 资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上 估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账 款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行 初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式 时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本 公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金 融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、…… 等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其 发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司 根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资 产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若 74 该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率 乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑 差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融 资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他 债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其 他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的 经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损 益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认 金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工 具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损 失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 75 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可 撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司 可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除 外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌 入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前 偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损 失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债 或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在 近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债 不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 76 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键 管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错 配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额 以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做 出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公 允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 77 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当 计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度， 并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产， 并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处 理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的 权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认 有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担 的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融 资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资 产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 78 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项 金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市 场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要 求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪 人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易 基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并 确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确 定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金 额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公 司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按 照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 79 （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面 余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成 本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资 产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公 司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面 价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显 著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损 益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日 发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成 为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在 短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存 80 在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视 为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑 有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信 用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周 期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融 工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出 赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据 的信息。 81 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6. 金融工具减值。 本公司对的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期 信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 关联方往来 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用 损失 组合二 扣除组合 1 以外的应收款项 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用 损失 (十) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 本公司对的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预 期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 关联方往来 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项 按账龄与整个存续期预期信用 82 损失率对照表，计算预期信用 损失 组合二 扣除组合 1 以外的应收款项 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用 损失 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货主要包括原材料、发出商品、在产品、库存商品、制作成本、产成品、低值易耗品 等。原材料、发出商品、在产品、库存商品主要核算产品销售收入中的存货； 制作成本、 产成品主要核算外包制作及原创策划等收入的成本。 2． 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。产品销 售领用和发出时按加权平均法计价；原创策划和外包制作领用和发出时按个别认定法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 83 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不 划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递 延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范 的保险合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 84 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 85 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 86 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 87 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 88 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 28.10 办公设备 年限平均法 5 5 18.72 （1）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （2） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 89 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 90 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件 3-10 年 合同收益年限 著作权/计算机软件著作权 10 年 相关权证 商标 10 年 相关权证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不 确定的无形资产 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 91 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 年 服务费 3-5 年 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 92 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由企业使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 93 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3） 标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的 无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 94 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 (二十二) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款 及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认 时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润 分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处 理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发 行工具的初始计量金额。 (二十三) 收入 95 1． 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 公司销售自制产品于买方在淘宝或微信平台中确认收货时确认收入实现。 2． 提供劳务收入 本公司提供劳务收入主要包括两类： （1） 原创项目相关收入 公司在发生原创项目相关收入如植入广告或授权平台播映权等，按权责发生制确认相 关收入。 （2） 委托制作相关收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 3． 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4． 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 5． 公司的具体收入确认方法 商品销售收入发生在网络店铺销售中。销售收入在网络店铺客户的收货时点确认。对 于物流已经显示货物权属已经转移但对方未确认收货的，根据网店的默认到货时间，于物 流签收后第七天确认收入。销售收入在每月月末前七天对没有确认收货的订单进行统计并 在月末确认收入。 96 提供劳务收入的确认在制作的视频或其他网络形象以特定方式（网盘、邮件、移动储 存介质等）按照合同约定事项逐步或整体交付后，经客户向本公司销售确认专用邮箱发出 带有“确认无误”字样确认邮件之后，按照合同约定进行确认。 (二十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进 行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该 业务一贯地运用该方法。 项 目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助； 与日常活动相关的政府补助、与日常活动无关的政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 不适用 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 97 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十六) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。 98 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生 变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间 的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2018 年 12 月 31 日 列报变更前金额 影响金额 2019 年 1 月 1 日 列报变更后金额 备注 应收票据 应收账款 24,803,976.54 24,803,976.54 应收票据及应收账款 24,803,976.54 -24,803,976.54 应付票据 应付账款 2,159,120.71 2,159,120.71 应付票据及应付账款 2,159,120.71 -2,159,120.71 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 3． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业 会计准则第 37 号-金融工具列报》 （1） 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债 务重组》 （2） （3） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期 会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后 的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 （注 1） 金融资产 减值影响 （注 2） 小计 应收账款 24,803,976.54 24,803,976.54 其他应收款 2,001,121.00 2,001,121.00 一年内到期的其他非 流动资产 904,689.94 904,689.94 99 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 （注 1） 金融资产 减值影响 （注 2） 小计 资产合计 27,709,787.48 27,709,787.48 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所 披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 （4） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表的无影响。 4． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物按 3%、16%、17%、13%计算销项税；销售服务按 3%、6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税。 3%、6%、16%、 13%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的计缴。 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税的计缴。 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的计缴。 2% 文化事业建设费 按广告业营业额计缴。 3% 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 15%、25% 注：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起 发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京青藤文化股份有限公司 15% 霍尔果斯艾维迪亚信息科技有限公司 25% 香港青藤文化有限公司 16.50% 杭州之研品牌管理有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 100 1、 北京青藤文化股份有限公司于 2016 年 12 月 22 日获得北京市高新技术企业认定， 并取得证书编号为 GR201611005443 的高新技术企业证书，因此企业于 2016 年至 2019 年的 所得税调整为 15%。 子公司霍尔果斯艾维迪亚信息科技有限公司、杭州之研品牌管理有限公司仍按照 25%计 算所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 31,426,469.44 35,162,299.56 其他货币资金 281,465.22 未到期应收利息 合计 31,707,934.66 35,162,299.56 其中：存放在境外的款项总额 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 16,343,382.74 25,374,875.06 1－2 年 1,869,468.44 482,193.68 2－3 年 480,000.00 53,700.00 3－4 年 53,700.00 4－5 年 5 年以上 小计 18,746,551.18 25,910,768.74 减：坏账准备 1,278,602.79 1,106,792.20 合计 17,467,948.39 24,803,976.54 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 480,000.00 2.56 480,000.00 100.00 101 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 18,266,551.18 97.44 798,602.79 4.37 17,467,948.39 其中：组合 1（账龄组合） 14,497,643.18 77.33 798,602.79 5.51 13,699,040.39 组合 2 （关联方往 来款） 3,768,908.00 20.10 3,768,908.00 合计 18,746,551.18 1,278,602.79 _ 17,467,948.39 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 480,000.00 1.85 480,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 25,430,768.74 98.15 626,792.20 2.46 24,803,976.54 其中：组合 1（账龄组合） 12,052,543.92 46.52 626,792.20 5.20 11,425,751.72 组合 2 （关联方往 来款） 13,378,224.82 51.63 13,378,224.82 合计 25,910,768.74 _ 1,106,792.20 _ 24,803,976.54 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 乐视电子商务（北京）有限 公司 480,000.00 480,000.00 100.00 预计还款困难 合计 480,000.00 480,000.00 _ _ 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1（账龄组合） 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,290,795.50 714,273.25 5.00 1－2 年 153,147.68 30,629.54 20.00 2－3 年 3－4 年 53,700.00 53,700.00 100.00 4－5 年 5 年以上 合计 14,497,643.18 798,602.79 _ 102 （2） 组合 2 （关联方往来款） 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,882,587.24 1－2 年 1,716,320.76 2－3 年 170,000.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 3,768,908.00 _ _ 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 480,000.00 480,000.00 按组合计提预期信 用损失的应收账款 626,792.20 171,810.59 798,602.79 其中：组合 1（账龄 组合） 626,792.20 171,810.59 798,602.79 组合 2 （关 联方往来款；押金、 备用金） 合计 1,106,792.20 171,810.59 1,278,602.79 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 玛氏食品（中国）有限公司 3,197,332.54 17.06 159,866.63 幻电科技（上海）有限公司 2,895,909.70 15.45 144,795.49 美赞臣营养品（中国）有限公司 2,109,753.16 11.25 105,487.66 天津火星文化有限公司 1,905,000.00 10.16 宁波布谷鸟广告传媒有限公司 1,176,105.00 6.27 58,805.25 合计 11,284,100.40 60.19 468,955.03 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,062,102.67 93.47 2,652,940.09 100.00 1 至 2 年 144,166.99 6.53 103 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,206,269.66 _ 2,652,940.09 _ 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 北京中关村科技融资担保有限公司 120,692.50 1 至 2 年 担保费 北京东方嘉威信息咨询有限公司 16,126.20 1 至 2 年 项目未结算 厦门易法通法务信息管理股份有限公司 7,043.99 1 至 2 年 项目未结算 北京天天企邮信息技术有限公司 304.30 1 至 2 年 项目未结算 合计 144,166.99 _ _ 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京金迈泰达投资有限公司 945,581.24 42.86 1 年以内 预付房租 华盛音像出版社 300,000.00 13.60 1 年以内 项目未结算 王树维 143,750.00 6.52 1 年以内 预付房租 北京中关村科技融资担保有限 公司 120,692.50 5.47 1 至 2 年 担保费 北京国华文科融资担保有限公 司 116,116.34 5.26 1 年以内 项目未结算 合计 1,626,140.08 _ _ _ 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,967,457.35 2,001,121.00 合计 1,967,457.35 2,001,121.00 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,158,785.67 1,771,509.00 1－2 年 501,059.68 207,612.00 2－3 年 207,612.00 104 账龄 期末余额 期初余额 3－4 年 100,000.00 4－5 年 100,000.00 5 年以上 小计 1,967,457.35 2,079,121.00 减：坏账准备 60,000.00 78,000.00 合计 1,907,457.35 2,001,121.00 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 股权转让款 1,260,000.00 押金、备用金 667,457.35 519,121.00 公司借款 300,000.00 300,000.00 关联方往来款 1,000,000.00 合计 1,967,457.35 2,079,121.00 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,967,457.35 100.00 60,000.00 3.05 1,907,457.35 其中：组合 1（账龄组合） 300,000.00 15.25 60,000.00 20.00 240,000.00 组合 2 （关联方往来 款；押金、备用金） 1,667,457.35 84.75 1,667,457.35 合计 1,967,457.35 _ 60,000.00 _ 1,907,457.35 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 2,079,121.00 100.00 78,000.00 3.75 2,001,121.00 其中：组合 1（账龄组合） 1,560,000.00 75.03 78,000.00 5.00 1,482,000.00 组合 2 （关联方往来 款；押金、备用金） 519,121.00 24.97 519,121.00 合计 2,079,121.00 _ 78,000.00 _ 2,001,121.00 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 105 （1）组合 1（账龄组合） 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 300,000.00 60,000.00 20.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 300,000.00 60,000.00 _ 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 78,000.00 78,000.00 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 45,000.00 45,000.00 本期转回 63,000.00 63,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 60,000.00 _ _ 60,000.00 （3） 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 天津火星文化有限公司 关联方往来 款 1,000,000.00 1 年以内 50.83 北京双鱼座文化传媒有限公司 公司借款 300,000.00 1 至 2 年 15.25 北京金迈泰达投资有限公司 押金 207,612.00 2 至 3 年 10.55 北京微播视界科技有限公司 押金 200,000.00 1 至 2 年 10.17 王树维 押金 100,000.00 3 年以上 5.08 合计 _ 1,807,612.00 _ _ _ 106 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 制作成本 1,022,756.55 1,022,756.55 4,226,856.87 4,226,856.87 库存商品 25,236.44 25,236.44 39.00 39.00 合计 1,047,992.99 1,047,992.99 4,226,895.87 4,226,895.87 注释6． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 租入房屋装修费 825,865.92 服务费 78,824.02 合计 904,689.94 注释7． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,368,211.50 1,368,211.50 按公允价值计量 按成本计量 1,368,211.50 1,368,211.50 其他 合计 1,368,211.50 1,368,211.50 注释8． 其他权益工具投资 项目 2019 年 12 月 31 日 北京陈茂源文化传播有限公司 350,000.00 辣妈宝盒（北京）文化传媒有限公司 1,500,000.00 北京贝格麦斯互联网科技有限公司 650,000.00 上海藤道网络科技有限公司 800,000.00 合计 3,300,000.00 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 463,233.76 733,463.68 固定资产清理 107 项目 期末余额 期初余额 合计 463,233.76 733,463.68 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 商标权 著作权/ 软件著作权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,030,939.88 26,623.92 27,959.86 1,085,523.66 2． 本期增加金额 79,605.59 2,912.62 9,708.74 92,226.95 购置 79,605.59 79,605.59 内部研发 2,912.62 9,708.74 12,621.36 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,110,545.47 29,536.54 37,668.60 1,177,750.61 项目 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,988,098.82 906,581.19 2,894,680.01 2． 本期增加金额 80,350.07 6,283.19 86,633.26 购置 80,350.07 6,283.19 86,633.26 3． 本期减少金额 4． 期末余额 2,068,448.89 912,864.38 2,981,313.27 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,629,130.00 532,086.33 2,161,216.33 2． 本期增加金额 184,513.30 172,349.88 356,863.18 本期计提 184,513.30 172,349.88 356,863.18 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,813,643.30 704,436.21 2,518,079.51 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 254,805.59 208,428.17 463,233.76 2． 期初账面价值 358,968.82 374,494.86 733,463.68 108 项目 软件 商标权 著作权/ 软件著作权 合计 二. 累计摊销 1． 期初余额 402,535.72 4,361.90 7,688.52 414,586.14 2． 本期增加金额 380,550.91 3,390.66 3,767.28 387,708.85 本期计提 380,550.91 3,390.66 3,767.28 387,708.85 3． 本期减少金额 4． 期末余额 783,086.63 7,752.56 11,455.80 802,294.99 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 327,458.84 21,783.98 26,212.80 375,455.62 2． 期初账面价值 628,404.16 22,262.02 20,271.34 670,937.52 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,260,622.00 1,260,622.00 服务费 44,625.76 167,924.53 21,540.90 191,009.39 合计 1,305,247.76 167,924.53 21,540.90 1,451,631.39 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,338,602.80 200,790.42 1,184,792.20 179,886.63 合计 1,338,602.80 200,790.42 1,184,792.20 179,886.63 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 -16,459,380.88 2022 -372,660.27 2023 -3,399,191.29 2024 年及以后 -20,446,549.52 合计 -20,446,549.52 -20,231,232.44 注释13． 其他非流动资产 109 类别及内容 期末余额 期初余额 东阳奇树有鱼文化传媒有限公司投资合作款 4,522,402.62 合计 4,522,402.62 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 合计 3,000,000.00 5,000,000.00 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 制作成本 3,839,775.43 1,898,746.15 服务成本 561,317.72 260,374.56 合计 4,401,093.15 2,159,120.71 注释16． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收制作费 912,320.37 1,035,500.00 信息服务费 790,433.98 合计 912,320.37 1,825,933.98 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,844,025.38 25,203,480.46 23,830,981.23 3,216,524.61 离职后福利-设定提存计划 215,649.13 1,922,694.80 2,006,216.68 132,127.25 合计 2,059,674.51 27,126,175.26 25,837,197.91 3,348,651.86 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,720,568.90 22,772,347.36 21,373,998.21 3,118,918.05 职工福利费 402.28 402.28 社会保险费 123,456.48 1,273,234.50 1,299,084.42 97,606.56 110 其中：基本医疗保险费 110,229.00 1,137,754.34 1,160,642.69 87,340.65 工伤保险费 4,409.16 43,704.12 44,886.29 3,226.99 生育保险费 8,818.32 91,776.04 93,555.44 7,038.92 住房公积金 876,505.00 876,505.00 工会经费和职工教育经费 280,991.32 280,991.32 合计 1,844,025.38 25,203,480.46 23,830,981.23 3,216,524.61 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 206,936.03 1,837,093.16 1,918,166.51 125,862.68 失业保险费 8,713.10 85,601.64 88,050.17 6,264.57 合计 215,649.13 1,922,694.80 2,006,216.68 132,127.25 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 130,295.15 486,993.98 个人所得税 98,578.98 11,313.14 城市维护建设税 6,551.83 40,096.77 教育费附加 2,807.92 17,184.33 地方教育费附加 1,871.95 11,456.22 印花税 5,854.40 4,854.10 合计 245,960.23 571,898.54 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 4,308.33 7,249.99 应付股利 其他应付款 292,404.45 112,160.03 合计 296,712.78 119,410.02 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,308.33 7,249.99 合计 4,308.33 7,249.99 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 111 款项性质 期末余额 期初余额 员工个人应承担社保 82,201.83 109,561.03 代垫报销款 184,641.67 2,599.00 其他 25,560.95 合计 292,404.45 112,160.03 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 44,840,000.00 44,840,000.00 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 38,592,045.24 38,592,045.24 合计 38,592,045.24 38,592,045.24 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -21,358,109.61 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -21,358,109.61 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,640,642.67 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 112 项目 金额 提取或分配比例(%) 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -30,998,752.28 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,394,592.34 50,182,565.88 84,845,202.88 56,775,523.09 合计 76,394,592.34 50,182,565.88 84,845,202.88 56,775,523.09 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 79,091.80 109,710.08 教育费附加 33,896.48 46,758.38 地方教育费附加 22,597.66 31,172.24 印花税 42,472.10 31,712.50 合计 178,058.04 219,353.20 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 16,950,337.55 11,067,395.80 制作费 3,656,569.77 2,561,564.07 广告宣传费 1,179,754.69 1,557,803.77 咨询服务费 1,486,911.07 1,240,297.77 办公费 372,098.02 454,502.06 推广服务费 120,754.71 454,335.21 差旅费 388,144.21 369,825.61 会议费 266,795.71 290,588.73 折旧费 65,335.20 64,268.36 快递费 37,089.50 业务招待费 157,852.17 24,384.97 印刷费 5,864.00 其他 528,936.66 697,443.85 合计 25,173,489.76 18,825,363.70 注释26． 管理费用 113 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,134,104.88 7,774,081.59 中介机构费 828,921.13 1,188,910.32 房租 1,964,508.29 1,135,902.90 待摊摊销 1,210,463.81 1,079,163.40 折旧费 291,652.92 753,609.37 开发费 671,429.01 375,757.62 差旅费 500,882.03 366,429.33 服务费 50,721.05 211,980.83 招待费 256,733.56 191,993.71 办公费 296,648.46 188,431.62 其他 811,816.98 455,684.35 合计 13,017,882.12 13,721,945.04 注释27． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 62,723.34 206,739.01 减：利息收入 48,232.65 45,771.03 汇兑损益 8,957.87 -15,908.00 其他 16,309.05 16,226.75 合计 39,757.61 161,286.73 注释28． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 残疾人岗位补贴和社会保险补贴 37,607.00 26,204.00 投贷奖补贴 500,000.00 增值税（进项税额加计抵减额） 232,978.76 合计 770,585.76 26,204.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 残疾人岗位补贴和社会保险补贴 37,607.00 26,204.00 与收益相关 投贷奖补贴 500,000.00 与收益相关 合计 537,607.00 26,204.00 — 注释29． 投资收益 1． 投资收益明细情况 114 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 —— 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 —— 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 处置持有至到期投资取得的投资收益 —— 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 610,000.00 交易性金融资产持有期间的投资收益 289,123.51 —— 处置交易性金融资产取得的投资收益 —— 债权投资持有期间的投资收益 —— 处置债权投资取得的投资收益 —— 其他债权投资持有期间的投资收益 —— 处置其他债权投资取得的投资收益 —— 其他权益工具投资持有期间的股利收入 —— 本期终止确认的其他权益工具股利收入 —— 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 —— 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） 远期结售汇形成的投资收益 合计 289,123.51 610,000.00 注释30． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -153,810.59 合计 -153,810.59 注释31． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 32,184.12 合 计 32,184.12 注释32． 营业外收入 115 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 500,000.00 赔偿收入 1,598,104.00 304,150.00 1,598,104.00 其他 0.74 0.24 0.74 合计 1,598,104.74 804,150.24 1,598,104.74 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,420.00 递延所得税费用 -20,903.79 11,040.77 合计 -20,903.79 13,460.77 注释34． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -9,672,253.86 -3,399,191.29 加：信用减值损失 -153,810.59 资产减值准备 -32,184.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 356,863.18 471,786.36 无形资产摊销 387,708.85 346,091.37 长期待摊费用摊销 926,230.84 1,112,325.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 62,723.34 206,739.01 投资损失（收益以“－”号填列） -289,123.51 -610,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,903.79 11,040.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,178,902.88 -1,350,130.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,876,362.23 -8,889,083.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,160,768.73 2,512,720.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,813,468.30 -9,619,885.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 116 项目 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 31,707,934.66 35,162,299.56 减：现金的期初余额 35,162,299.56 10,088,967.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,454,364.90 25,073,331.88 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 31,707,934.66 35,162,299.56 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 31,426,469.44 35,162,299.56 可随时用于支付的其他货币资金 281,465.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 31,707,934.66 35,162,299.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释35． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 2019 年度 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 537,607.00 537,607.00 详见附注六注释 30 合计 537,607.00 537,607.00 七、 合并范围的变更 （一）处置子公司 1． 单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处置比例 （%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 霍尔果斯迁想公关策划 有限公司 100.00 注销 2019 年 11 月 27 日 北京迁想公关顾问有限 公司 100.00 注销 2019 年 8 月 13 日 117 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 九、 关联方及关联交易 1． 本公司的母公司情况的说明 本公司实际控制人纪方圆，直接持有本公司 23.27%股权，其控制的上海迹岸投资合伙 企业（有限合伙）持有本公司 3.95%股权，且本公司股东李沁遥、费旭然、袁海、王一楠与 纪方圆一致行动，纪方圆实际控制本公司 63.62%股权。 (一) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京金通远广厦建筑工程有限公司 股东直系亲属控股公司 北京奇业科技有限公司 股东直系亲属控股公司 李沁遥 股东 纪方圆 股东 费旭然 股东 袁海 股东 王一楠 股东 天津火星文化有限公司 股东 淮安平衡创业投资中心（有限合伙） 股东 上海迹岸投资合伙企业（有限合伙） 股东 扬州平衡宜创创业投资基金中心（有限合伙） 股东 赵会英 股东直系亲属 北京贝格麦斯互联网科技有限公司 对外投资参股 青藤パブリックリレーションズ株式会社 对外投资参股 北京陈茂源文化传播有限公司 对外投资参股 北京辰达音乐有限责任公司 对外投资参股 星拍档（北京）广告有限公司 对外投资参股 上海藤道网络科技有限公司 对外投资参股 北京朵鹤生物科技有限公司 对外投资参股 深圳市腾讯创业基地发展有限公司 股东 深圳市腾讯计算机系统有限公司 股东实际控制人控制企业 腾讯科技（北京）有限公司 股东实际控制人控制企业 腾讯科技（深圳）有限公司 股东实际控制人控制企业 腾讯音乐娱乐（深圳）有限公司 股东实际控制人控制企业 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 香港青藤文化有限公司 香港 香港 创意策划 100.00 设立 霍尔果斯艾维迪亚信息科技有 限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 公共关系 80.00 设立 杭州之研品牌管理有限公司 杭州 杭州 公共关系 94.00 设立 118 腾讯云计算（北京）有限责任公司 股东实际控制人控制企业 腾讯影业文化传播有限公司 股东实际控制人控制企业 腾讯科技（上海）有限公司 股东实际控制人控制企业 (二) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津火星文化有限公司 接受劳务 15,188.69 北京辰达音乐有限责任公司 接受劳务 8,605.24 149,833.98 星拍档（北京）广告有限公司 接受劳务 1,745,432.28 合计 — 1,769,226.21 149,833.98 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 提供劳务 322,062.60 37,490,718.92 天津火星文化有限公司 提供劳务 188,679.24 2,829,567.92 腾讯科技（北京）有限公司 提供劳务 3,664,142.20 358,490.57 腾讯科技（深圳）有限公司 提供劳务 202,547.16 上海藤道网络科技有限公司 提供劳务 22,403.21 腾讯音乐娱乐（深圳）有限公司 提供劳务 1,983,965.04 腾讯云计算（北京）有限责任公 司 提供劳务 512,122.64 腾讯影业文化传播有限公司 提供劳务 162,443.39 合计 — 7,058,365.48 40,678,777.41 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 股东纪方圆及配偶冯玉茹、股 东费旭然及配偶邢艺楠、股东 袁海及配偶马玉、股东李沁遥 10,000,000.00 2019 年 9 月 23 日 2021 年 9 月 22 日 否 合计 10,000,000.00 — — — 公司上期向北京银行常营支行申请不超过人民币 1,000.00 万元的授信额度，授信品种 119 为流动资金贷款，期限为 12 个月。北京国华文科融资担保有限公司为此次授信提供连带责 任保证担保。前述关联方作为反担保人，向北京国华文科融资担保有限公司提供反担保连带 责任保证。 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳市腾讯计算机系统 有限公司 180,000.00 6,975,162.06 天津火星文化有限公司 1,905,000.00 4,073,062.76 腾讯科技（北京） 有限公司 226,760.00 2,050,000.00 腾讯音乐娱乐（深圳） 有限公司 957,148.00 280,000.00 腾讯云计算（北京）有限 责任公司 500,000.00 其他应收款 天津火星文化有限公司 1,000,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 北京辰达音乐有限责任公司 1,945.05 18,849.00 天津火星文化有限公司 15,188.69 星拍档（北京）广告有限公司 5,621.00 预收账款 天津火星文化有限公司 88,679.24 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 自新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”）从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，本公司 积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和经 营两不误，本公司及驻地子公司自 3 月 1 日起陆续开始复工，从品牌渠道、产品推广、社会 责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战役。 120 本公司预计此次新冠疫情及防控措施对本集团的经营造成一定的暂时性影响，影响程度 取决于疫情防控的进展情况、持续时间及各地防控政策的实施情况。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,928,052.24 714,273.25 4.22% 1－2 年 1,869,468.44 30,629.54 1.64% 2－3 年 650,000.00 480,000.00 73.85% 3－4 年 53,700.00 53,700.00 100.00 4－5 年 5 年以上 小计 19,501,220.68 1,278,602.79 减：坏账准备 1,278,602.79 合计 18,222,617.89 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 480,000.00 2.46 480,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 19,021,220.68 97.54 798,602.79 4.20 18,222,617.89 其中：组合 1（账龄组合） 14,492,312.68 74.31 798,602.79 5.51 13,693,709.89 组合 2 （关联方往 来款；押金、备用金） 4,528,908.00 23.22 4,528,908.00 合计 19,501,220.68 - 1,278,602.79 - 18,222,617.89 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 480,000.00 1.87 480,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 25,167,208.74 98.13 605,114.20 5.21 11,013,869.72 其中：组合 1（账龄组合） 11,618,983.92 45.30 605,114.20 5.21 11,013,869.72 组合 2 （关联方往 来款；押金、备用金） 13,548,224.82 52.83 13,548,224.82 121 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 25,647,208.74 — 1,085,114.20 — 24,562,094.54 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 乐视电子商务（北京）有限 公司 480,000.00 480,000.00 100.00 预计还款困难 合计 480,000.00 480,000.00 — — 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1（账龄组合） 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,285,465.00 714,273.25 5.00 1－2 年 153,147.68 30,629.54 20.00 2－3 年 3－4 年 53,700.00 53,700.00 100.00 4－5 年 5 年以上 合计 14,492,312.68 798,602.79 — （2）组合 2 （关联方往来款） 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,642,587.24 1－2 年 1,716,320.76 2－3 年 170,000.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 4,528,908.00 — — 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 480,000.00 480,000.00 122 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按组合计提预期信 用损失的应收账款 605,114.20 193,488.59 798,602.79 其中：组合 1（账龄 组合） 605,114.20 193,488.59 798,602.79 合计 1,085,114.20 193,488.59 1,278,602.79 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 玛氏食品（中国）有限公司 3,197,332.54 16.40 159,866.63 幻电科技（上海）有限公司 2,895,909.70 14.85 144,795.49 美赞臣营养品（中国）有限公司 2,109,753.16 10.82 105,487.66 天津火星文化有限公司 1,905,000.00 9.77 宁波布谷鸟广告传媒有限公司 1,176,105.00 6.03 58,805.25 合计 11,284,100.40 57.86 468,955.02 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,933,175.35 3,168,914.00 合计 1,933,175.35 3,168,914.00 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,184,503.67 1－2 年 501,059.68 60,000.00 11.97 2－3 年 207,612.00 3－4 年 4－5 年 100,000.00 5 年以上 小计 1,993,175.35 60,000.00 减：坏账准备 60,000.00 合计 1,933,175.35 2． 按款项性质分类情况 123 款项性质 期末余额 期初余额 股权转让款 1,260,000.00 关联方往来款 1,169,302.00 1,167,793.00 押金、备用金、保证金 523,873.35 519,121.00 公司借款 300,000.00 300,000.00 合计 1,993,175.35 3,246,914.00 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,993,175.35 100.00 60,000.00 3.01 1,933,175.35 其中：组合 1（账龄组合） 300,000.00 15.05 60,000.00 20.00 240,000.00 组合 2 （关联方往来 款；押金、备用金） 1,693,175.35 84.95 1,693,175.35 合计 1,993,175.35 — 60,000.00 — 1,933,175.35 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 3,246,914.00 100.00 78,000.00 2.40 3,168,914.00 其中：组合 1（账龄组合） 1,560,000.00 48.05 78,000.00 5.00 1,482,000.00 组合 2 （关联方往来 款；押金、备用金） 1,686,914.00 51.95 1,686,914.00 合计 3,246,914.00 100.00 78,000.00 2.40 3,168,914.00 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 1（账龄组合） 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 300,000.00 60,000.00 20.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 124 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 300,000.00 60,000.00 20.00 （2）组合 2 （关联方往来款；押金、备用金） 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,184,503.67 1－2 年 201,059.68 2－3 年 207,612.00 3－4 年 4－5 年 100,000.00 5 年以上 合计 1,693,175.35 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 78,000.00 78,000.00 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 45,000.00 45,000.00 本期转回 63,000.00 63,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 60,000.00 60,000.00 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津火星文化有限公司 关联方往来 款 1,000,000.00 1 年以内 50.17 北京双鱼座文化传媒有 限公司 公司借款 300,000.00 1 至 2 年 15.05 北京金迈泰达投资有限 公司 押金 207,612.00 2 至 3 年 10.42 北京微播视界科技有限 公司 押金 200,000.00 1 至 2 年 10.03 125 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 王树维 押金 100,000.00 3 年以上 5.02 合计 — 1,807,612.00 — — — 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,150,000.00 51,000.00 合计 1,150,000.00 51,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 北京迁想公关顾 问有限公司 51,000.00 51,000.00 51,000.00 杭州之研品牌管 理有限公司 650,000.00 650,000.00 香港青藤文化有 限公司 500,000.00 500,000.00 合计 51,000.00 51,000.00 1,150,000.00 51,000.00 1,150,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,135,564.39 50,010,987.34 83,707,343.86 56,449,467.37 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -385,247.97 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 —— 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 —— 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 处置持有至到期投资取得的投资收益 —— 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 610,000.00 交易性金融资产持有期间的投资收益 289,123.51 —— 处置交易性金融资产取得的投资收益 —— 126 项目 本期发生额 上期发生额 债权投资持有期间的投资收益 —— 处置债权投资取得的投资收益 —— 其他债权投资持有期间的投资收益 —— 处置其他债权投资取得的投资收益 —— 其他权益工具投资持有期间的股利收入 —— 本期终止确认的其他权益工具股利收入 —— 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 —— 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） 远期结售汇形成的投资收益 合计 -96,124.46 610,000.00 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 537,607.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 127 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,598,104.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 232,978.76 减：所得税影响额 355,303.58 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,013,386.93 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.84 -0.22 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -20.36 -0.26 - 北京青藤文化股份有限公司 （公章） 二〇二〇年四月二十四日 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。