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腾展科技 NEEQ : ８３９０７９ 杭州腾展科技股份有限公司 （HANGZHOU TENGZHAN TECHNOLOGY INC. ） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 为加快落实公司制定的“泛通信”产品战略， 2017 年度起公司把研 发与运营体系按产品线划分为移动通信产品线、安全通信产品线、通信工 具产品线。每条产品线配置独立的研发，运营人员。产品线的预算与费用 分开核算。 公告编号：2018-001 1 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 10 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................................ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................................ 23 第九节 行业信息 .............................................................................................................................. 26 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................ 27 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 31 备查文件目录 ................................................................................................................................... 88 公告编号：2018-001 2 释义 释义项目 释义 腾展科技、公司、本公司、杭州腾展 指 杭州腾展科技股份有限公司 南京腾展 指 南京腾展信息科技有限公司 腾展通信 指 腾展通信有限公司 Dingtone 指 Dingtone, Inc. Talktone 指 Talktone, Inc. CoverMe 指 CoverMe Communications, Inc. 上海致景 指 上海致景投资管理有限公司 深圳创新谷 指 深圳创新谷投资企业(有限合伙) 杭州腾起 指 杭州腾起投资管理合伙企业(有限合伙) 杭州展思 指 杭州展思投资管理合伙企业(有限合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国信证券、主办券商 指 国信证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 浙江六和律师事务所 BVI 指 英属维尔京群岛 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2017 年 12 月 31 日 审计报告 指 杭 州 腾 展 科 技 股 份 有 限 公 司 审 计 报 告 ( 天 健 审 [2018]3177 号) 元,万元 指 人民币元、人民币万元 董事会 指 杭州腾展科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州腾展科技股份有限公司监事会 股东大会 指 杭州腾展科技股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 中华人民共和国公司法及其修订 《证券法》 指 中华人民共和国证券法及其修订 《公司章程》 指 杭州腾展科技股份有限公司现行生效章程 “叮咚”App 指 腾展科技为用户提供移动互联网通信服务的手机 App, 包括“Dingtone”与“TalkU” VOIP 指 Voice over Internet Protocol,即基于 IP 技术的话 音通信业务 App 指 Application,智能手机的第三方应用程序 OTT 指 OTT 是“Over The Top”的缩写,是指通过互联网向用 户提供各种应用服务。 移动虚拟运营商 指 MVNO 即 Mobile Virtual Network Operator,是指通过 共享基础运营商的全部或部分网络资源来开展业务的 运营商,不拥有无线电频谱资源和无线接入网络的基础 设施,为用户提供更为专业的内容或增值服务。 丢包率 指 是指测试中所丢失数据包数量占所发送数据组的比率, 公告编号：2018-001 3 丢包率与数据包长度以及包发送频率相关。 数据包抖动 指 抖动用来描述当网络发生拥塞,排队延迟影响端到端的 延迟,并导致通过同一连接传输的分组延迟各不相同的 延迟变化程度,抖动对于实时性的传输是一个重要参 数。 公告编号：2018-001 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人魏松祥、主管会计工作负责人方静及会计机构负责人(会计主管人员) 方静保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 公司的市场主要是国际市场,不仅面临与国际领先的企业间 的竞争,随着国内企业境外推广需求的持续提升,还将面临其他 立足国内针对海外市场的企业的竞争。目前,软件开发企业之间 的竞争正逐渐进入白热化状态,加之投入大、回报时间跨度长、 市场环境随时变动,能否获得期望收益具有诸多不确定性。未来 市场竞争激烈程度加剧,有可能对公司业务发展产生不利影响。 技术升级的风险 我国软件产业正处于快速成长时期,行业前景看好,具有技 术进步快、产品生命周期短、升级频繁、继承性较强等特点,但产 品重复开发严重,这必须要求软件企业准确把握软件技术和应用 行业的发展趋势,持续创新,不断推出新产品和升级产品,以满足 市场需求。对于企业规模小且创新能力较弱的中小型软件企业, 如果不能顺应创新浪潮的发展,有效拓展市场则将面临产销率和 盈利能力下降的风险。 未来如公司不能及时实现技术的升级,或开发出满足市场需 求的新技术,公司将面临盈利能力下降、客户流失的风险,从而给 公司经营带来不利的影响,公司将面临一定的技术升级风险。 政策变化风险 语音类 OTT 应用自诞生以来,就引发了通信运营商和即时通 公告编号：2018-001 5 讯应用互联网企业的矛盾,这是鼓励新技术和保护传统网络的冲 突。移动端语音类 OTT 应用作为一项不断完善的技术,其发展趋 势是不可阻挡的,但是对于各国的传统电信运营商来说,传统话 音业务仍占其整体营收的一定比例。政策的不确定性以及电信运 营商的打压可能是此类应用在未来一定发展阶段中遇到的最主 要风险。 公司目前主要从事的移动互联网通信增值服务业务全部在 海外开展,虽然目前公司运营符合当地政策,但如果当地政策发 生不利变化,企业的业务开展将受到不利影响。 不能保持系统稳定性及安全性从而 导致公司服务水平下降的风险 公司提供的互联网通话服务依赖于自主开发技术平台,由于 公司业务量的持续增长,技术平台处理数据量随之增加,随着数 据处理量越来越大,算法变得更加复杂使公司技术平台产生缺陷 和错误的可能性随之增加。如果公司的系统不能保持稳定性,一 旦出现大范围错误、失效等情况,则公司业务可能遭受影响。 专业人才和核心人员流失风险 公司所属的互联网服务行业是人力密集型行业,对各类专业 人才有较大需求。公司技术平台的开发和完善以及市场的开拓均 依赖于具有丰富经验的技术人才、市场开拓人才和研发人才。因 此,如果该等专业人才或核心人员出现大规模流失,将给公司经 营活动带来较大的冲击,影响服务质量和服务持续性。 汇率变动的风险 公司主营业务收入有较大部分以美元结算。如果人民币汇率 发生大幅波动也可能会对公司业务的开展产生影响,进而影响公 司的盈利水平。 公司业务受汇率波动影响主要体现在两个方面: (1)是公司境外子公司采用美元作为记账本位币,但与个别供应 商使用欧元进行结算,美元兑欧元的汇率波动会产生汇兑损益, 影响公司净利润。 (2)由于境外子公司和境内母公司采用不同的记账本位币,公司 在编制合并财务报表,将子公司报表折算成人民币时,产生外币 报表折算差额,计入其他综合收益。由于公司目前业务规模较小, 因此产生的汇兑损益金额和外币报表折算差额较小,对公司业绩 的影响也较小。 目前公司未采取金融工具对汇兑风险进行规避。公司未来业 务规模扩大,汇兑损益对公司业绩影响较大时,公司将根据实际 情况决定是否采取金融工具对汇兑风险进行规避。 国际间贸易摩擦对公司业绩影响的 风险 报告期内,境内母公司对境外子公司提供相应的技术服务支 持。考虑到近期中美贸易摩擦的持续升级,若今后中美之间的人 员、技术沟通合作交流受到影响,则境外美国子公司可能面临无 法从母公司得到技术支持的风险。目前技术合作交流均以线上支 持服务为主,所以未来发生这种风险的概率非常小。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、考虑到近期中美贸易摩擦的持续升级，若今后中美之间的人员、技术沟通合作交流受到影响， 则境外美国子公司可能面临无法从母公司得到技术支持的风险。 公告编号：2018-001 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州腾展科技股份有限公司 英文名称及缩写 HANGZHOU TENGZHAN TECHNOLOGY INC. 证券简称 腾展科技 证券代码 839079 法定代表人 魏松祥 办公地址 杭州市西湖区万塘路 252 号 1 幢 906 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 方静 职务 财务总监 电话 0571-87392125 传真 0571-87392717 电子邮箱 jennifer.fang@dingtone.me 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市西湖区万塘路 252 号计量大厦 906 室;310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 杭州市西湖区万塘路 252 号计量大厦 906 室董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 9 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-其他互 联网服务 主要产品与服务项目 移动互联网通信增值服务以及手机信息安全与隐私保护服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 魏松祥 实际控制人 魏松祥 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301065898564843 否 注册地址 杭州市西湖区万塘路 252 号 1 幢 906 室 否 注册资本 11,000,000.00 否 公告编号：2018-001 7 - 五、中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 卢娅萍 汤洋 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 28 楼 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》和《全 国中小企业股份转让系统股票转让细则》的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价 转让。 公告编号：2018-001 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 65,195,122.20 53,855,054.95 21.06% 毛利率% 40.73% 35.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,953,056.55 -690,726.02 527.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,840,046.69 -690,693.22 366.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 24.65% -6.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.36% -6.49% - 基本每股收益 0.27 -0.06 550.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,927,952.02 15,184,615.80 24.65% 负债总计 5,803,519.65 4,679,391.35 24.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,124,432.37 10,505,224.45 24.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 0.96 24.28% 资产负债率（母公司） 8.14% 12.53% - 资产负债率（合并） 30.66% 30.82% - 流动比率 3.20 3.19 - 利息保障倍数 1,533.36 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,968,427.77 4,153,725.37 -4.46% 应收账款周转率 7.16 6.20 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.65% -4.90% - 营业收入增长率% 21.06% 33.32% - 净利润增长率% 527.53% -109.05% - 五、股本情况 公告编号：2018-001 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,317,536.78 其他营业外收入和支出 299.20 非经常性损益合计 1,317,835.98 所得税影响数 204,826.12 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,113,009.86 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-001 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司的经营模式是： 通过提供移动通信、安全通信、通信工具等移动互联网产品与服务，面向海外市场，在全球范围 内获得移动互联网用户，通过在产品内展示广告的方式实现流量变现，或者通过收费方式为用户提供 更多高级功能与服务。 公司的产品与服务可分为移动通信、安全通信、通信工具三大类。其中：移动通信产品线由“叮 咚” App 产品系列组成，是腾展科技目前最重要的拳头产品，作为公司营业收入的主要来源。安全通 信产品线由“CoverMe” App 等隐私保护与安全通信系列产品组成。通信工具产品线目前还处于研发 阶段，预计 2018 年开始投入市场。腾展科技所有产品都沿续了或发展了“叮咚”App 产品系列的商业 模式，其模式主要如下： 一、广告收入模式 报告期内，腾展科技总收入的 70%以上来自广告收入。 随着用户付费习惯的提高，目前收入构成 中，付费收入的比例在逐年提高，广告收入在逐渐下降。 1. 免费广告换积分收入 腾展科技的核心商业模式是“用户通过看广告获得积分，并用挣到的积分支付电话、 短信与其 他通信增值服务的费用”。公司利用其关键资源，即大量高素质研发人员所带来的研发技术上的优势， 开发了具有电话、短信与其他增值通信服务的“叮咚”App，并通过谷歌应用市场，苹果应用市场向海 外市场投放。由于其优质的通信服务质量，产品迅速在全球获得了海量的用户群体。根据腾展科技设 定的商业模式，这些海外用户可以通过观看集成在 APP 里面的移动互联网广告平台所提供的激励型 广告免费获得积分。也就是说用户每看一次广告，移动广告平台需支付腾展科技相应的费用，我们再 将这些广告收入以积分的方式回报给用户。通过这一收入模式，用户、移动广告平台、腾展科技形成 了三方共赢的局面。 2. 展示广告收入 腾展科技的大部分产品都有设计专门的广告位，对接当前移动互联网常用的各种原生广告，在不 干扰用户正常使用 App 的情况下向用户展示广告，以获得收入。 二、付费收入模式 对于公司的移动通信产品系列而言，付费收入模式指用户直接通过苹果和谷歌内购的方式购买叮 咚币和电话套餐，公司从而获得收入等。对于公司的安全产品系列，用户需要付费购买高级功能、高 级服务、流量套餐等。 2017 年，腾展科技在“叮咚”APP 的成功商业模式基础上，研发了更多的泛通迅领域内的 App 产 品，所有产品都将继续沿用此商业模式，预计在 2018 年其他 App 产品也会带来收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2018-001 11 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，腾展科技团队表现出了强大的团队战斗力、执行力、凝聚力，坚定地推进年初制定的 经营计划，实现了本年度业务稳健增长，具体表现在以下方面： 1、付费收入持续快速增长 报告期内，用户通过苹果和谷歌市场直接购买腾展产品和服务，主要是直接购买叮咚币用户数与 收入都显著增长。这与 Appannie 发布的《2017 回顾报告》中提到的“2017 年，全球 App 下载量增长 了 60%，消费额增长了 1 倍多”的情况相符。近三年的统计数据来看，公司用户付费收入从 2015 年的 530.08 万成长到 2016 年的 1,339.65 万，再到 2017 年的 1,965.48 万，保持快速增长。这一成长主要 得益于市场的成熟，应用开发商与用户都更加成熟了。 2、紧抱广告巨头，广告收入稳健成长 报告期内，腾展科技继续与 Facebook、 Google、Yahoo 等广告巨头保持紧密良好的合作，且接 入了新的大广告平台如 Twitter、Baidu。以“叮咚”App 为代表的所有 App 产品的 Native 广告, 插 屏，视频广告收入高速成长。近三年的统计结果来看，公司广告收入从 2015 年的 3,380.34 万成长到 2016 年的 3,806.12 万，2017 年继续稳健成长到 4,536.64 万。 3、基本实现数据驱动业务 公司上一年度的经营计划之一，是积极应对移动广告互联网行业的变化。报告期内，公司在广告 大数据挖掘方面增加了大量的研发投入，以更好地适应新的广告市场的变化。同时，公司通过建立大 数据平台，为公司的运营提供可靠的数据支撑。截止 2017 年底，公司已基本实现了数据驱动业务的工 作流程和工作方法。 4、新的移动互联网产品初见成果 近二年公司在移动通信市场加大布局，制定了移动互联网泛通信产品战略。一方面对公司目前核 心产品的外延拓展，以吸引更多的用户，产生更高的产品价值；另一方面投入大量研发资源，开发新 的移动互联网通信产品、手机信息安全产品。截止报告期末，几个新产品已基本完成研发，将在 2018 年正式上线推广，预计可带来明显收益。 （二）行业情况 报告期内，腾展科技所在的移动互联网行业依然保持良好的势头。据 WARC 数据显示，2017 年所 有类型的移动广告几乎占全球广告支出的 1/4（23%）。2017 移动广告行业 Google 和 Facebook 继续称 霸，但是第三方广告商仍在崛起。 根据 App Annie 发布的《2017 回顾报告》显示，整体看来，应用经济的形式非常健康。2017 年， 全球 App 下载量增长了 60%，消费额增长了 1 倍多，App 使用时长激增了 30%，每名用户每年的 App 使 用时长达到了约 43 天。2017 年用户的 App 下载量比 2015 年高 60%。这相当于世界上每个人每月下载 近 2 款 App。 随着 App 几乎成为各行各业所有消费业务日益重要的渠道，报告发现，Google Play 和 iOS 应用 商店中的 App 数量已经超过了 600 万。Google Play、iOS 应用商店和第三方 Android 商店的总消费额 在过去两年翻了一番还多，达到 860 多亿美元。智能手机和 App 在发展中经济体的广泛普及，以及 App 在成熟市场中消费额占比的增加，都将推动消费额的增长。 腾展科技在 2017 年度的发展曲线与行业趋势完全吻合，并且可预计在 2018 年度，我们可以更好 地利用这一有利形势，抓住这个行业红利期，更上一层楼。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 公告编号：2018-001 12 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,390,409.60 39.04% 6,786,213.32 44.69% 8.90% 应收账款 10,670,307.98 56.37% 7,534,655.58 49.62% 41.62% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 331,416.66 1.75% 265,279.80 1.75% 24.93% 在建工程 - - - - - 短期借款 155,396.28 0.82% 183,706.12 1.21% -15.41% 长期借款 - - - - - 应付账款 3,923,052.20 20.73% 2,972,809.17 19.58% 31.96% 资产总计 18,927,952.02 - 15,184,615.80 - 24.65% 资产负债项目重大变动原因 1、 应收账款：较 2016 年增幅 41.62% ，主要系 2017 年公司销售收入大幅增加，公司主要客户月收 入金额也同步增加（例如公司客户 Apple 2017 年 12 月份收入金额较 2016 年 12 月份增加约 140 万，客户 Google 2017 年 12 月份收入金额较 2016 年 12 月份增加约 80 万），而客户账期一般为 30- 60 天，导致期末应收账款相应增加。 2、 固定资产：较 2016 年增幅 24.93%，主要系 2017 年度起公司把研发体系按产品线划分为移动通信 产品线、安全通信产品线、通信工具产品线，并在每条产品线上配置独立的研发人员，加大研发 投入力度，增加研发设备购置所致。 3、 短期借款：较 2016 年减幅 15.41%，主要系采用公司信用卡方式支付的供应商款项有所减少所致。 短期借款期末余额较上年虽有减少，但当期购买商品、接受劳务的现金流量与成本相应增加。 4、 应付账款：较 2016 年增幅 31.96%，主要系公司业务不断发展，导致成本相应上升，且部分供应商 成本结算方式由预付改为应付所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 65,195,122.20 - 53,855,054.95 - 21.06% 营业成本 38,643,441.24 59.27% 34,855,122.72 64.72% 10.87% 毛利率 40.73% - 35.28% - - 管理费用 22,036,082.52 33.80% 19,029,151.24 35.33% 15.80% 销售费用 1,175,645.21 1.80% 221,557.85 0.41% 430.63% 财务费用 1,189,313.77 1.82% 414,255.33 0.77% 187.10% 营业利润 2,102,662.65 3.23% -565,966.06 -1.05% 471.52% 营业外收入 1,200,642.75 1.84% 637.15 0.00% 188,339.57% 营业外支出 343.55 0.00% 10,554.30 0.02% -96.74% 净利润 2,953,056.55 4.53% -690,726.02 -1.28% 527.53% 公告编号：2018-001 13 项目重大变动原因： 1、 营业收入：2017 年公司营业收入较上年增长 1,134.01 万元，环比增幅 21.06%，主要系公司在 2017 年不断增加研发投入以改进产品性能并满足不同用户群体需要的基础上，也加大了销售推广的力 度，使公司产品用户不断增加，相应的付费收入和广告收入也不断增加。 2、 毛利率：2017 年毛利水平对比上年同期增幅明显。大致归结于二点：一方面，今年激励性广告的 收入比重有所下降，由此用户通过看广告免费获得积分所支付的成本相对减少，这样使得毛利空 间得到一定提升；另一方面，随着市场成熟度逐步上升，直接购买叮咚币用户数与付费收入都显 著增长。 3、 管理费用：2017 年发生管理费用 2,203.61 万元，对比上年同期增幅 15.80%。当年主要是研究开 发费增加近 400 万，研发投入占管理费用的比重也从 58%上升为 68%。报告期内，公司在广告大数 据挖掘方面增加了大量的研发投入，以更好地适应新的广告市场的变化。同时，公司通过建立大 数据平台，为公司的运营提供可靠的数据支撑。 4、 销售费用：为配合海外市场推广力度，2017 年三季度起广告销售费用明显增加。2017 年发生销售 费用 117.56 万,对比上年同期增加 95.40 万元。 5、 财务费用：由于公司业务的特性决定，汇率波动对财务费用有一定影响，2017 年汇兑损失 46.08 万元，2016 年汇兑收益 34.66 万元。 6、 营业利润：综合以上各项因素，营业收入稳中有升，成本费用有效控制，2017 年实现营业利润 210.27 万元。 7、 营业外收入：主要是当年收到挂牌补助 120 万元。 8、净利润：2017 年度总体运行情况良好，报告期实现净利润 295.31 万元，净利率为 4.53%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 65,195,122.20 53,855,054.95 21.06% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 38,643,441.24 34,855,122.72 10.87% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 移动通信产品线 61,891,081.69 94.93% 49,807,478.70 92.48% 安全通信产品线 3,130,097.28 4.80% 2,795,340.97 5.19% 其他 173,943.23 0.27% 1,252,235.28 2.33% 合计 65,195,122.20 100.00% 53,855,054.95 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入较上期增长 21.06%，主营业务成本较上期增长 10.87%，可见收入增长 幅度明显高于成本。按产品分类来看，移动通信产品线占当年营业收入比例 94.93%，较上年同期略有 公告编号：2018-001 14 提高，安全通信产品线占当年营业收入比例 4.80%，较上年同期略有下降，二者在收入绝对数水平上 都有显著提高。其他收入较上期下降 86.11%，主要系公司 2017 年主要投入大量精力开发、经营公司 自有产品，对外的技术研发收入大幅减少所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Google 10,561,631.28 16.20% 否 2 Apple 10,440,607.20 16.01% 否 3 Yahoo 9,746,096.61 14.95% 否 4 Facebook 6,720,769.28 10.31% 否 5 Fyber 4,533,313.81 6.95% 否 合计 42,002,418.18 64.42% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 应收账款联动分析： 截止报告期末，公司应收账款净额为 10,670,307.98 元，较上年度同比增加 41.62%，主要系 2017 年 公司销售收入大幅增加，导致应收账款相应增加所致。报告期内，公司全年实现营业收入 65,195,122.20 元，较上年增长 21.06%，主要系公司在 2017 年不断增加研发投入以改进产品性能并满足不同用户群体 需要的基础上，也加大了销售推广的力度，使公司产品用户不断增加，相应的付费收入和广告收入也不 断增加。公司 2017 年继续保持与各大广告巨头如 Google、Apple、Yahoo 等的亲密合作，在保证销售收 入的同时也确保了合作客户的质量、发展稳定度和回款诚信度，目前应收账款前 5 名分别为： Apple、 Yahoo、Google、Fyber、kiip。上述应收账款账龄均在一年以内， 客户能够按照合同约定支付款项， 未 构成实质性风险。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 Tata 10,195,972.59 26.38% 否 2 Bandwidth 7,150,862.88 18.50% 否 3 iBasis 5,898,926.51 15.27% 否 4 IDT 4,346,090.32 11.25% 否 5 Twilio 3,145,181.23 8.14% 否 合计 30,737,033.53 79.54% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 应付账款联动分析： 截止报告期末，公司应付账款余额为 3,923,052.20 元，其中 Bandwidth 余额 1,360,379.34 元，占 比 34.68%，Twilio 余额 480,960.05 元，占比 12.26%，Tata 余额 424,014.37 元，占比 10.81%，Amazon 余额 309,153.45，占比 7.88%，以上占应付账款余额比例较大的供应商中除 Amazon 外都是公司合作的 公告编号：2018-001 15 前五大供应商，供应商 iBasis 和 IDT 与公司的合作模式以预付款项为主，因此期末余额占比较低。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,968,427.77 4,153,725.37 -4.46% 投资活动产生的现金流量净额 -232,455.40 -238,993.64 -2.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,337,126.89 -3,120,428.86 -25.10% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动、投资活动产生的现金流量，较上年同期变动幅度不大。筹资活动产 生的现金流量较上年同期降低 25.10%，主要系公司 2016 年归还个人借款本息 1,214,303.20 所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有腾展通信、Talktone、Dingtone、南京腾展共 4 家全资子公司，其 中：腾展通信这家子公司又 100% 控股一家子公司 CoverMe。报告期内无参股公司。 各家子公司情况如下： 1、腾展通信有限公司，该公司成立于 2015 年 9 月 22 日，注册地香港，登记编号 65275325- 000-09-15-2，登记地址 RM 2013 FUTURA PLAZA 111 HOW MING ST KWUN TONG HONG KONG。该公司 系腾展科技全资拥有，报告期内实现销售收入 2,497,698.98 元，净利润 229,538.72 元； 2、 Talktone, Inc.，该公司成立于 2014 年 4 月 16 日，注册地美国，登记编 140478360- 5518014，登记地址 1521 Concord Pike, Suite 301, Wilmington, DE 19803,USA。该公司系腾展 科技全资拥有，报告期内实现销售收入 24,460,719.59 元,净利润 572,055.33 元； 3、 Dingtone, Inc.，该公司成立于 2012 年 1 月 3 日，注册地 BVI，登记编号 1688081，登记 地址 Simmonds Building, Wickhams Cay 1,P.O.Box 4519, Road Town, Tortola。该公司系 腾展 科技全资拥有，报告期内实现销售收入 32,966,210.80 元 ， 净利润 140,382.71 元； 4、南京腾展信息科技有限公司，该公司成立于 2015 年 12 月 7 日，注册地南京，统一信用 代码 91320114MA1MCCH217，登记地址南京市雨花台区雨花经济开发区风华路 18 号 2 幢 A215 室。 法定代表人：魏钢强，经营范围：信息技术服务；网络技术服务；软件开发、技术服务、技术转 让、技术咨询；软件外包服务；计算机软硬件及配件销售；计算机系统集成服务；自营和代理各类 商品和技术的进出口业务。该公司系腾展科技全资拥有，报告期内实现销售收入 2,535,214.62 元, 净利润 15,974.85 元； 5、 CoverMe Communications, Inc.，该公司成立于 2013 年 4 月 2 日，注册地美国，登记 编号 5313075，登记地址 341 RAVEN CIR， WYOMING， DE19934。该公司系腾展科技全资子公司腾 展通信全资拥有，报告期内实现销售收入 3,130,097.28 元,净利润 69,753.29 元。 报告期内公司没有发生取得、处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-001 16 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司将诚信作为企业发展的基石，依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作。公司始终把社 会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，对公司全 体股东和每一位员工负责。公司未来将积极并继续履行社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业 发展成果。 三、持续经营评价 公司成立至今，一直专注于 OTT 互联网面向用户的各种应用服务。公司创始团队和管理层团结 稳定，目前累积了丰富的客户和媒介资源，在细分行业内拥有较好的口碑和品牌影响力。 报告期内， 公司会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内控制度运行良好，不存在对公司持续 经营能力构成重大影响的事项。 公司在完成股份制改造后，建立了较为有效的公司治理和经营决策机制， 使得公司继续保持快 速、良好的发展态势。 目前公司资产负债结构合理安全， 具备完全独立自主经营的能力。 在未来公 司将进一步完善内部控制和风险评估机制， 不断提升公司的综合治理管理水平，降低和避免各种对公 司持续经营构成障碍和影响的情形。 四、未来展望 是否自愿披露 √否 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一） 市场竞争加剧风险 公司的市场主要是国际市场，不仅面临与国际领先的企业间的竞争，随着国内企业境外推广需求 的持续提升，还将面临其他立足国内针对海外市场的企业的竞争。目前， 软件开发企业之间的竞争正 逐渐进入白热化状态，加之投入大、回报时间跨度长、市场环境随时变动，能否获得期望收益具有诸 多不确定性。未来市场竞争激烈程度加剧，有可能对公司业务发展产生不利影响。 应对措施： 公司将主动拥抱变化，继续以客户需求为导向，从产品的各个维度提升客户感知，保持客户粘性， 同时加大研发投入，使技术、产品、服务不断迭代升级，并开拓更广泛的国际市场。 （二） 技术升级的风险 我国软件产业正处于快速成长时期，行业前景看好，具有技术进步快、产品生命周期短、升级频 繁、继承性较强等特点，但产品重复开发严重，这必须要求软件企业准确把握软件技术和应用行业的 发展趋势，持续创新，不断推出新产品和升级产品，以满足市场需求。对于企业规模小且创新能力较 弱的中小型软件企业，如果不能顺应创新浪潮的发展，有效拓展市场则将面临产销率和盈利能力下降 的风险。 未来如公司不能及时实现技术的升级，或开发出满足市场需求的新技术，公司将面临盈利能力下 公告编号：2018-001 17 降、客户流失的风险，从而给公司经营带来不利的影响，公司将面临一定的技术升级风险。 应对措施： 2017 年公司做了大量的研发投入，并根据市场变化不断设计开发新的功能以更好的满足用户需 求。 今后公司将继续加大对研发的投入，开展前瞻性的研究，保持公司的技术优势，同时加强研发项 目的精细化管理，提升研发项目成功率及成果转换率。 （三） 政策变化风险 语音类 OTT 应用自诞生以来，就引发了通信运营商和即时通讯应用互联网企业的矛盾，这是鼓励 新技术和保护传统网络的冲突。移动端语音类 OTT 应用作为一项不断完善的技术，其发展趋势是不可 阻挡的，但是对于各国的传统电信运营商来说，传统话音业务仍占其整体营收的一定比例。政策的不 确定性以及电信运营商的打压可能是此类应用在未来一定发展阶段中遇到的最主要风险。 公司目前主要从事的移动互联网通信增值服务业务全部在海外开展，虽然目前公司运营符合当地 政策，但如果当地政策发生不利变化，企业的业务开展将受到不利影响。 应对措施： 公司将密切关注行业动态，及时、准确地解读行业政策变化，以便及时调整公司业务发展战略， 进一步提高公司管理层对政策风险的认识，对面临的政策风险及时分析和研究，以提高对政策风险客 观性和预见性的认识，充分掌握政策风险管理的主动权。 （四） 不能保持系统稳定性及安全性从而导致公司服务水平下降的风险 公司提供的互联网通话服务依赖于自主开发技术平台，由于公司业务量的持续增长，技术平台处 理数据量随之增加，随着数据处理量越来大，算法变得更加复杂使公司技术平台产生缺陷和错误的可 能性随之增加。如果公司的系统不能保持稳定性，一旦出现大范围错误、失效等情况，则公司业务可 能遭受影响。 应对措施： 公司修定并完善了《腾展 IT 安全管理条例》，强化运营安全意识，提高识别风险的能力。同时， 公司亦采取技术措施和其他必要措施，确保信息安全系统稳定。 （五） 专业人才和核心人员流失风险 公司所属的互联网服务行业是人力密集型行业，对各类专业人才有较大需求。公司技术平台的开 发和完善以及市场的开拓均依赖于具有丰富经验的技术人才、市场开拓人才和研发人才。因此，如果 该等专业人才或核心人员出现大规模流失，将给公司经营活动带来较大的冲击，影响服务质量和服务 持续性。 应对措施： 加强腾展科技的企业文化建设， 积极打造业务和人才的双平台。一方面不断吸引新的人才加盟， 另一方面加强内部培养，不断提高现有员工的业务水平。同时，通过良好的薪酬、福利、股权激励等 政策提高员工的凝聚力， 完善考核与激励机制，留住核心技术与关键管理人才。 （六） 汇率变动的风险 公司主营业务收入有较大部分以美元结算。如果人民币汇率发生大幅波动也可能会对公司业务的 开展产生影响，进而影响公司的盈利水平。 公司业务受汇率波动影响主要体现在两个方面：（1）是公司境外子公司采用美元作为记账本位币， 但与个别供应商使用欧元进行结算，美元兑欧元的汇率波动会产生汇兑损益，影响公司净利润。（2） 由于境外子公司和境内母公司采用不同的记账本位币，公司在编制合并财务报表，将子公司报表折算 成人民币时，产生外币报表折算差额，计入其他综合收益。 应对措施： 由于公司目前业务规模较小，因此产生的汇兑损益金额和外币报表折算差额较小，对公司业绩的 影响也较小。目前公司未采取金融工具对汇兑风险进行规避。公司未来业务规模扩大，汇兑损益对公 司业绩影响较大时，公司将根据实际情况决定是否采取金融工具对汇兑风险进行规避。 公告编号：2018-001 18 （七）实际控制人不当控制的风险 股东魏松祥先生直接持有公司 38.21%股份，是公司的第一大股东和实际控制人。如果其通过行使 投票表决权、其他直接或间接方式，对本公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当 控制或干涉，可能会损害本公司及中小股东的利益，存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施： 公司将按照相关法律规定以及全国中小企业股份转让系统的相关细则和规定，进一步健全公司股 东大会、董事会、监事会的运作机制，不断完善信息披露机制。公司亦会组织培训，要求公司管理层 人员了解并熟知相关法律法规，提高公司内部管理水平，严格执行公司相关制度，以尽可能减少实际 控制人不当控制的风险。 （八）公司治理风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、三会议事规则、总经理工作细则、内部控制 制度等文件。但由于股份公司成立时间较短，公司在相关制度的执行中尚需理解、熟悉，短时期内仍 可能存在治理不规范、内部控制制度不能全部有效执行的风险。 应对措施： 对策：公司将在中介机构的督导下，比照上市公司的要求，进行规范化运作。一方面，积极完善 相关制度及其细则；另一方面，加强对管理层及员工的教育培训，提高其规范化意识。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，境内母公司对境外子公司提供相应的技术服务支持。考虑到近期中美贸易摩擦的持续 升级，若今后中美之间的人员、技术沟通合作交流受到影响，则境外美国子公司可能面临无法从母公 司得到技术支持的风险。目前技术合作交流均以线上支持服务为主，所以未来发生这种风险的概率非 常小。 公告编号：2018-001 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五 (二)九 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （九）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、发起人出具了《股份锁定承诺函》，承诺遵守《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》第二章第八条及《公司章程》第二十五条关于股份锁定的相关规定； 2、持有公司股权 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》； 3、持有公司股权 5%以上的股东、公司实际控制人出具了《避免关联交易的承诺函》； 4、 在公司任职并领薪的董事、监事、高级管理人员及其他核心人员与公司签有《劳动合同》，同 时与公司签订了《保密协议》， 合同中对商业秘密等方面的义务进行了详细规定； 5、因南京腾展租赁办公用房的出租方侯玉梅未提供房屋产权证书，上述房屋存在潜在的不能 继续租赁使用的法律风险。控股股东及实际控制魏松祥承诺，如未来因该等租赁物业瑕疵影响南 京腾展正常使用租赁物业而导致南京腾展遭受任何损失，包括但不限于因另行租赁场所而承担超 出原租金的支出，公司实际控制人将全额承担该等损失并以现金方式补偿南京腾展。截止报告期 末，该房屋已不再租用。 以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 公告编号：2018-001 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,000,000 100.00% 0 11,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 4,203,100 38.21% 0 4,203,100 38.21% 董事、监事、高管 2,457,400 22.34% 0 2,457,400 22.34% 核心员工 - - - - - 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 魏松祥 4,203,100 0 4,203,100 38.21% 4,203,100 0 2 魏钢强 2,200,000 0 2,200,000 20.00% 2,200,000 0 3 魏少敏 883,300 0 883,300 8.03% 883,300 0 4 秦建香 655,600 0 655,600 5.96% 655,600 0 5 杭州腾起投资管理企业 (有限合伙) 552,200 0 552,200 5.02% 552,200 0 合计 8,494,200 0 8,494,200 77.22% 8,494,200 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、魏松祥和魏钢强为兄弟关系； 2、其它前五名股东不存在关联关系 。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2018-001 21 魏松祥，男，1971 年生，中国国籍，拥有美国永久居留权，1994 年毕业于清华大学，电机工程 专业，工学学士学位。1998 年 8 月至 2003 年 10 月任职于美国 WebEx 公司，历任高级软件开发工程 师，技术总监。2004 年 3 月份从美国回到北京创建北京盛维新世纪网络技术有限公司，2004 年 3 月 至 2010 年 12 月担任总裁兼 CTO。2010 年 12 月份华为公司收购北京盛维新世纪网络技术有限公司后， 在华为公司互联网事业部工作至 2012 年 6 月。自 2012 年 7 月起担任腾展科技总裁、董事长。 报告期内，公司实际控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 实际控制人同控股股东，具体情况如上所述。 公司控股股东及实际控制人为魏松祥先生，持股比例为 38.21%。 实际控制人持股情况及公司股权结构图如下所示： 公告编号：2018-001 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违约 信用卡 Bank of American 155,396.28 0.00% 一年以内 否 合计 - 155,396.28 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-001 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 魏松祥 董事长 总经理 男 47 本科 2016 年 3 月 10 日- 2019 年 3 月 9 日 是 魏钢强 副董事长 副总经理 男 40 本科 2016 年 3 月 10 日- 2019 年 3 月 9 日 是 WEI SHAOHONG 董事 男 49 硕士 2016 年 3 月 10 日- 2019 年 3 月 9 日 是 龚传军 董事 男 46 本科 2016 年 3 月 10 日- 2019 年 3 月 9 日 否 肖 旭 董事 男 51 硕士 2016 年 3 月 10 日- 2019 年 3 月 9 日 否 卢军能 监事会主席 男 40 本科 2016 年 3 月 10 日- 2019 年 3 月 9 日 是 刘雪虎 监事 男 33 本科 2016 年 3 月 10 日- 2019 年 3 月 9 日 是 顾向宇 职工代表监事 女 40 本科 2017 年 6 月 9 日- 2019 年 3 月 9 日 是 方 静 财务总监 董事会秘书 女 40 硕士 2016 年 11 月 8 日- 2019 年 3 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事魏松祥和魏钢强为兄弟关系，其他董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 魏松祥 董事长 总经理 4,203,100 0 4,203,100 38.21% 0 魏钢强 副董事长 副总经理 2,200,000 0 2,200,000 20.00% 0 WEI SHAOHONG 董事 - 0 - - 0 龚传军 董事 257,400 0 257,400 2.34% 0 肖 旭 董事 - 0 - - 0 卢军能 监事会主席 - 0 - - 0 刘雪虎 监事 - 0 - - 0 顾向宇 职工代表监事 - 0 - - 0 公告编号：2018-001 24 方 静 财务总监 董事会秘书 - 0 - - 0 6,660,500 0 6,660,500 60.55% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 干忠光 职工代表监事 离任 无 因个人原因离职 顾向宇 部门负责人 新任 职工代表监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 顾向宇，女， 1978 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久留居权。2006 年 7 月，毕业于浙江大学 工商管理专业，本科学历。 2002 年 5 月至 2003 年 9 月就职于畅红软件有限公司，任软件开发工程 师， 2003 年 10 月至 2012 年 7 月就职于思科（中国）软件有限公司， 任软件测试工程师， 2012 年 7 月至今，任公司质量保证平台部门负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 研发人员 51 65 市场人员 5 8 财务人员 2 3 职能人员 3 4 员工总计 64 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 11 本科 51 70 专科 3 2 专科以下 0 0 员工总计 64 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬 公司实施全员劳动合同制，与所有员工签订劳动合同，依法建立劳动关系，并依法为员工办理养 老、医疗、工伤、失业和生育等社会保险，缴纳住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。公司依据 员工的岗位核心能力、所担任的职务、实际工作表现等情况综合确定职级和薪酬。 公告编号：2018-001 25 2、人才培训 公司为员工定期举办各种内外培训及专业课程分享会、交流会，增强员工的专业技能和视野。 3、退休人员 公司目前无离退休人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-001 26 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-001 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规 范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求。 按照现代企业制度，建立公司发展目标、管理目标、绩效目标量化管理考核机制，实现公司量化 管理。通过建立现代企业治理机制，加强以效益为核心的企业内部管理，规范员工行为，提高工作效 率，提升公司竞争力，以优胜劣汰为原则，建立与本公司发展相适应的公司决策、管理、运行机制， 明确各层级责任，推进管人与管事相结合的现代企业创新管理团队建设，提升公司管理运行水平和效 率。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充 分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确了股东大会的召集、召开及表决程序、股 东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并提交股东大会的审议事项。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外投资、担保、关联交易等 重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2018-001 28 董事会 2 一、2017 年 4 月 25 日,召开了公司第一届董事会第五次会 议,审议通过了以下议案: 1、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》; 2、《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》; 3、《关于 2016 年度审计报告的议案》; 4、《关于 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算报 告的议案》; 5、《关于 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》; 6、《关于 2016 年度利润分配预案的议案》; 7、《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年 度财务审计机构的议案》; 8、《关于制订年度报告信息披露重大差错责任追究制度的 议案》; 9、《关于补充确认 2016 年度日常性关联交易的议案》; 10、《关于提议召开 2017 年股东大会的议案》。 二、2017 年 8 月 29 日,召开了公司第一届董事会第六次会 议,审议通过了以下议案: 1、《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 监事会 2 一、2017 年 4 月 25 日,召开了公司第一届监事会第三次会 议,审议通过了以下议案: 1、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》; 2、《关于 2016 年度审计报告的议案》; 3、《关于 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算报告 的议案》; 4、《关于 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》; 5、《关于 2016 年度利润分配预案的议案》; 6、《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年 度财务审计机构的议案》; 7、《关于制订年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议 案》。 二、2017 年 8 月 29 日,召开了公司第一届监事会第四次会 议,审议通过了以下议案: 1、《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 一、2017 年 5 月 17 日,召开了公司 2016 年年度股东大会, 审议通过了以下议案: 1、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》; 2、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》; 3、《关于 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》; 4、《关于 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算报告 的议案》; 5、《关于 2016 年度利润分配预案的议案》; 6、《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年 度财务审计机构的议案》; 7、《关于制订年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议 公告编号：2018-001 29 案》; 8、《关于补充确认 2016 年度日常性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内的公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、委托授权、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中 国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求，延续和完善了已建立的公司治理结构，在由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的三会一层法人治理结构的有效管理下，建立健全了内部经营及 内部控制、对外投资、信息披露等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议 能够得到较好的执行。截至报告期期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将加强公司董事、监事以及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公 司的意识，促进其严格按照《公司法》、《公司章程》以及公司内部制度的规定，勤勉尽责地履行义务， 切实维护股东权益。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规则制度自觉履行信息披露义务，按时编 制并披露各期定期报告与临时报告，以确保投资者及潜在投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等 重要信息，切实有效地保护投资者权益。公司董事会秘书全面负责信息披露工作，接待投资者的来访和咨 询，公司设制并公告了联系电话和电子邮箱，由董事会秘书负责接听和接收，以便于保持与投资者、潜在 投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《挂牌公司信息披露细则（试行）》的规定，依据公告事项对投资者、 潜在投资者的疑问进行解答。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见，公司董事会 对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和公 司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1 、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人不存在同业竞争关系。 2 、人员独立情况 公司拥有独立于实际控制人及其控制的其他企业的员工，并且公司的董事、监事及高级管理人员的任 免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，合法有效；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书没有在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务或领薪，公司的财务人员没 有在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公告编号：2018-001 30 3 、资产独立情况 公司具备与生产经营有关的基础设施和配套设施，合法拥有与生产经营有关的计算机软件著作权等所 有权或者使用权，该等资产由公司独立拥有，不存在被股东或其他关联方占用的情形；公司未以资产、信 用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。 公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公 司利益的情况。 4 、机构独立情况 公司已设立股东大会、董事会、监事会和经营管理机构。公司的经营管理机构包括产品研发部、人事 行政部、财务部、市场运营部等。 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员，并在内部设立了相应的职能部门。公司能够独立行使经营管理职权，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5 、财务独立情况 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度和财务管理制度；公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬；公司单独在银行开立账户、独立 核算，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司已进行有效的税务 登记，且独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公司 内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，公司董事会结合公司的实际情况制定了《年度重大差错责任追究制度》，并提交股东大会审议，公 司于 2017 年 5 月 17 日召开 2016 年年度股东大会审议通过了《年报重大差错责任追究制度》。 公司定期报告未发生遗漏信息等情况，临时报告及时、准确、完整。公司信息披露责任人、公司高级 管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《年报重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-001 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审〔2018〕3177 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 28 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 卢娅萍 汤洋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 杭州腾展科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州腾展科技股份有限公司（以下简称腾展公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了腾展公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于腾展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 腾展公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估腾展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2018-001 32 腾展公司治理层（以下简称治理层）负责监督腾展公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 腾展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致腾展公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就腾展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢娅萍 中国注册会计师：汤洋 中国·杭州 二〇一八年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一)1 7,390,409.60 6,786,213.32 结算备付金 - - - 公告编号：2018-001 33 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(一)2 10,670,307.98 7,534,655.58 预付款项 五(一)3 379,211.14 365,742.41 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(一)4 140,628.16 95,580.86 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(一)5 4,103.48 123,768.83 流动资产合计 - 18,584,660.36 14,905,961.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(一)6 331,416.66 265,279.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(一)7 11,875.00 13,375.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 343,291.66 278,654.80 资产总计 - 18,927,952.02 15,184,615.80 流动负债： 短期借款 五(一)8 155,396.28 183,706.12 公告编号：2018-001 34 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(一)9 3,923,052.20 2,972,809.17 预收款项 五(一)10 204,265.98 125,572.46 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(一)11 1,426,798.42 1,044,098.91 应交税费 五(一)12 59,465.77 49,378.00 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(一)13 34,541.00 303,826.69 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,803,519.65 4,679,391.35 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,803,519.65 4,679,391.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)14 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2018-001 35 永续债 - - - 资本公积 五(一)15 170,756.69 170,756.69 减：库存股 - - - 其他综合收益 五(一)16 152,083.89 485,932.52 专项储备 - - - 盈余公积 五(一)17 298,671.41 75,741.12 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(一)18 1,502,920.38 -1,227,205.88 归属于母公司所有者权益合计 - 13,124,432.37 10,505,224.45 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 13,124,432.37 10,505,224.45 负债和所有者权益总计 - 18,927,952.02 15,184,615.80 法定代表人：魏松祥 主管会计工作负责人：方静 会计机构负责人：方静 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 4,022,971.12 3,163,966.67 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十(一)1 2,504,413.65 1,783,812.31 预付款项 - 167,356.97 112,086.96 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十(一)2 3,375,250.22 3,270,376.46 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 38,405.81 流动资产合计 - 10,069,991.96 8,368,648.21 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十(一)3 5,051,990.14 5,051,990.14 投资性房地产 - - - 固定资产 - 289,608.95 216,473.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 公告编号：2018-001 36 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,341,599.09 5,268,463.62 资产总计 - 15,411,591.05 13,637,111.83 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - 791,448.78 应付职工薪酬 - 1,228,095.64 888,264.43 应交税费 - 19,090.63 514.40 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 6,934.00 28,716.37 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,254,120.27 1,708,943.98 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,254,120.27 1,708,943.98 所有者权益： 公告编号：2018-001 37 股本 - 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 170,756.69 170,756.69 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 298,671.41 75,741.12 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 2,688,042.68 681,670.04 所有者权益合计 - 14,157,470.78 11,928,167.85 负债和所有者权益总计 - 15,411,591.05 13,637,111.83 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 65,195,122.20 53,855,054.95 其中：营业收入 五(二)1 65,195,122.20 53,855,054.95 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 63,209,996.33 54,421,021.01 其中：营业成本 五(二)1 38,643,441.24 34,855,122.72 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二)2 7,953.77 5,665.70 销售费用 五(二)3 1,175,645.21 221,557.85 管理费用 五(二)4 22,036,082.52 19,029,151.24 财务费用 五(二)5 1,189,313.77 414,255.33 资产减值损失 五(二)6 157,559.82 -104,731.83 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 公告编号：2018-001 38 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五(二)7 117,536.78 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 2,102,662.65 -565,966.06 加：营业外收入 五(二)8 1,200,642.75 637.15 减：营业外支出 五(二)9 343.55 10,554.30 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 3,302,961.85 -575,883.21 减：所得税费用 五(二)10 349,905.30 114,842.81 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,953,056.55 -690,726.02 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,953,056.55 -690,726.02 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,953,056.55 -690,726.02 六、其他综合收益的税后净额 五(二)11 -333,848.63 417,616.86 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - -333,848.63 417,616.86 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - -333,848.63 417,616.86 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - -333,848.63 417,616.86 6．其他 - - - 公告编号：2018-001 39 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,619,207.92 -273,109.16 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 2,619,207.92 -273,109.16 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.27 -0.06 （二）稀释每股收益 - 0.27 -0.06 法定代表人：魏松祥 主管会计工作负责人：方静 会计机构负责人：方静 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十(二)1 17,228,499.56 15,251,487.72 减：营业成本 十(二)1 13,823.56 73,890.34 税金及附加 - 6,987.88 4,219.10 销售费用 - - - 管理费用 - 15,965,396.36 14,500,782.19 财务费用 - 266,489.53 -103,786.80 资产减值损失 - -7,178.39 9,615.45 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 46,321.59 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,029,302.21 766,767.44 加：营业外收入 - 1,200,000.72 397.14 减：营业外支出 - - 9,753.42 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 2,229,302.93 757,411.16 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,229,302.93 757,411.16 （一）持续经营净利润 - 2,229,302.93 757,411.16 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 公告编号：2018-001 40 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,229,302.93 757,411.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 62,106,938.41 56,474,284.91 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 1,324,370.51 101,929.26 经营活动现金流入小计 - 63,431,308.92 56,576,214.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 35,570,649.19 31,919,901.94 客户贷款及垫款净增加额 - - - 公告编号：2018-001 41 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,937,377.71 14,144,422.16 支付的各项税费 - 310,294.59 588,248.30 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 5,644,559.66 5,769,916.40 经营活动现金流出小计 - 59,462,881.15 52,422,488.80 经营活动产生的现金流量净额 - 3,968,427.77 4,153,725.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 232,455.40 238,993.64 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 232,455.40 238,993.64 投资活动产生的现金流量净额 - -232,455.40 -238,993.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - 2,334,971.42 1,906,125.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,155.47 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三)3 - 1,214,303.20 筹资活动现金流出小计 - 2,337,126.89 3,120,428.86 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,337,126.89 -3,120,428.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -794,649.20 764,254.50 五、现金及现金等价物净增加额 - 604,196.28 1,558,557.37 公告编号：2018-001 42 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,786,213.32 5,227,655.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,390,409.60 6,786,213.32 法定代表人：魏松祥 主管会计工作负责人：方静 会计机构负责人：方静 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,839,317.54 14,396,126.57 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,251,929.48 6,856.95 经营活动现金流入小计 - 17,091,247.02 14,402,983.52 购买商品、接受劳务支付的现金 - 107,745.30 93,964.75 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,985,502.74 11,002,468.93 支付的各项税费 - 30,631.43 130,101.34 支付其他与经营活动有关的现金 - 1,629,217.34 3,373,541.79 经营活动现金流出小计 - 15,753,096.81 14,600,076.81 经营活动产生的现金流量净额 - 1,338,150.21 -197,093.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 218,385.43 201,525.55 投资支付的现金 - - 700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 218,385.43 901,525.55 投资活动产生的现金流量净额 - -218,385.43 -901,525.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 公告编号：2018-001 43 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -260,760.33 102,849.94 五、现金及现金等价物净增加额 - 859,004.45 -995,768.90 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,163,966.67 4,159,735.57 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,022,971.12 3,163,966.67 公告编号：2018-001 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 170,756.69 - 485,932.52 - 75,741.12 - -1,227,205.88 - 10,505,224.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 170,756.69 - 485,932.52 - 75,741.12 - -1,227,205.88 - 10,505,224.45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - -333,848.63 - 222,930.29 - 2,730,126.26 - 2,619,207.92 （一）综合收益总额 - - - - - - -333,848.63 - - - 2,953,056.55 - 2,619,207.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 222,930.29 - -222,930.29 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 222,930.29 - -222,930.29 - - 公告编号：2018-001 45 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 170,756.69 - 152,083.89 - 298,671.41 - 1,502,920.38 - 13,124,432.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - 477,756.41 - 68,315.66 - 171,098.00 - 1,061,163.54 - 10,778,333.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - 477,756.41 - 68,315.66 - 171,098.00 - 1,061,163.54 - 10,778,333.61 公告编号：2018-001 46 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,000,000.00 - - - -306,999.72 - 417,616.86 - -95,356.88 - -2,288,369.42 - -273,109.16 （一）综合收益总额 - - - - - - 417,616.86 - - - -690,726.02 - -273,109.16 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 75,741.12 - -75,741.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 75,741.12 - -75,741.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,000,000.00 - - - -306,999.72 - - - -171,098.00 - -1,521,902.28 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 306,999.72 - - - -306,999.72 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 171,098.00 - - - - - - - -171,098.00 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,521,902.28 - - - - - - - - - -1,521,902.28 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 170,756.69 - 485,932.52 - 75,741.12 - -1,227,205.88 - 10,505,224.45 法定代表人：魏松祥 主管会计工作负责人：方静 会计机构负责人：方静 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2018-001 47 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 170,756.69 - - - 75,741.12 - 681,670.04 11,928,167.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 170,756.69 - - - 75,741.12 - 681,670.04 11,928,167.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 222,930.29 - 2,006,372.64 2,229,302.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,229,302.93 2,229,302.93 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 222,930.29 - -222,930.29 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 222,930.29 - -222,930.29 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 48 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 170,756.69 - - - 298,671.41 - 2,688,042.68 14,157,470.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - 477,756.41 - - - 171,098.00 - 1,521,902.28 11,170,756.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - 477,756.41 - - - 171,098.00 - 1,521,902.28 11,170,756.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 2,000,000.00 - - - -306,999.72 - - - -95,356.88 - -840,232.24 757,411.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 757,411.16 757,411.16 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 49 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 75,741.12 - -75,741.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 75,741.12 - -75,741.12 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 2,000,000.00 - - - -306,999.72 - - - -171,098.00 - -1,521,902.28 - 1．资本公积转增资本 （或股本） 306,999.72 - - - -306,999.72 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） 171,098.00 - - - - - - - -171,098.00 - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,521,902.28 - - - - - - - - - -1,521,902.28 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 170,756.69 - - - 75,741.12 - 681,670.04 11,928,167.85 公告编号：2018-001 50 财务报表附注 杭州腾展科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州腾展科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州腾展科技有限公司（以下简称 腾展科技有限公司），腾展科技有限公司系由魏钢强、徐雪娟共同出资组建，于 2012 年 2 月 9 日在杭州 市西湖区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330106000205765 的企业法人营业执照。腾展科技有 限公司成立时注册资本 200.00 万元。腾展科技有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股 份有限公司，于 2016 年 3 月 18 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现 持有统一社会信用代码为 913301065898564843 营业执照，现有注册资本 1,100.00 万元。公司股票已于 2016 年 9 月 7 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属互联网软件与服务行业。主要经营活动为移动互联网通信增值服务以及手机信息安全与隐 私保护服务。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 25 日第一届董事会第七次会议批准对外报出。 本公司将 Dingtone,Inc.、 Talktone,Inc.、南京腾展信息科技有限公司和腾展通信有限公司 4 家 子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之 说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊 销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2018-001 51 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并 对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编 制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 公告编号：2018-001 52 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业 会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 公告编号：2018-001 53 入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 公告编号：2018-001 54 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减 值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减 值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差 异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 公告编号：2018-001 55 的差额计提坏账准备。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股 份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 公告编号：2018-001 56 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取 得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投 资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实 施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 公告编号：2018-001 57 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电脑设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十三) 无形资产 1. 无形资产包括商标权、著作权等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 商标权、著作权 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 公告编号：2018-001 58 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值 测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 公告编号：2018-001 59 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受 益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计 处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理， 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计 量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 公告编号：2018-001 60 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 移动通信产品线 公司主要基于“叮咚”App 提供移动互联网通信服务。收入主要分为广告收入和 App 内充值收入。 收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供了相应的服务，且提供服务的金额已确定，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 1) 广告收入的确认原则 “叮咚”App 用户点击广告或者完成相应的广告行为时，公司与广告平台确认该行为有效后，公司 根据与广告平台结算确认的金额确认收入；同时，公司给用户的“叮咚”App 账户计入相应金额的“叮 咚币”（App 内虚拟货币，可用于接打电话、收发短信、购买手机号码等），根据付出的“叮咚币”结 转对应的成本，计入应付账款，待用户使用“叮咚币”时冲减应付账款。 2) App 内充值收入的确认原则 “叮咚”App 用户通过充值获得“叮咚币”，充值金额在用户未消费时作为预收账款，待用户使用 “叮咚币”时确认收入，同时结转对应的成本。 (2) 其他产品线的收入确认方式，与移动通信产品线一致。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 公告编号：2018-001 61 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十九) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算 确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资收入。 (二十) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十一) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 (2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币 公告编号：2018-001 62 性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，对公司 上期报表无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 8.84%、15%-35% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 Talktone,Inc. 15%-35%（美国联邦所得税），8.84%（美国加州所得税） Coverme Communications, Inc. 15%-35%（美国联邦所得税），8.84%（美国加州所得税） Dingtone,Inc. 0 Dingtone Communications Limited 0 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 (1) 增值税减免 根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告 2016 年第 29 号）和《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告 2014 年 第 49 号）的规定，公司向境外提供的技术开发服务享受增值税的免税政策。 (2) 企业所得税减免 公司于 2014 年 11 月 3 日被认定为软件企业，根据 《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号），公司从盈利年起所得税享受两 免三减半的优惠政策；公司于 2016 年 11 月 21 日被认定为浙江省高新技术企业(证书编号 GR201633001213)，认定有效期 3 年，2016 年至 2018 年减按 15%的税率计缴企业所得税。 (三) 其他 公告编号：2018-001 63 子公司 Dingtone,Inc.注册地在英属维尔京群岛，免缴税款。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 28,752.20 38,667.41 银行存款 7,204,677.31 6,704,059.25 其他货币资金 156,980.09 43,486.66 合 计 7,390,409.60 6,786,213.32 其中：存放在境外的款项总额 2,754,903.64 2,764,721.61 (2) 其他说明 注册地在境外的子公司在境外开立的银行账户 2017 年 12 月 31 日余额为 2,754,903.64 元。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 11,231,907.84 100.00 561,599.86 5.00 10,670,307.98 合 计 11,231,907.84 100.00 561,599.86 5.00 10,670,307.98 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 7,931,885.17 100.00 397,229.59 5.01 7,534,655.58 合 计 7,931,885.17 100.00 397,229.59 5.01 7,534,655.58 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 公告编号：2018-001 64 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,231,308.65 561,539.94 5.00 1-2 年 599.19 59.92 10.00 小 计 11,231,907.84 561,599.86 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 164,370.27 元，无收回或转回坏账准备。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比 例(%) 坏账准备 Apple Inc. 2,134,670.74 19.01 106,733.54 Yahoo! Inc. 2,073,867.85 18.46 103,693.39 Google Inc. 1,271,980.91 11.32 63,599.05 Fyber GmbH 1,175,590.14 10.47 58,779.51 Kiip, Inc. 1,061,008.56 9.45 53,050.43 小 计 7,717,118.20 68.71 385,855.92 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 378,978.85 99.93 378,978.85 365,519.82 99.94 365,519.82 1-2 年 23.51 0.01 23.51 222.59 0.06 222.59 2-3 年 208.78 0.06 208.78 合 计 379,211.14 100.00 379,211.14 365,742.41 100.00 365,742.41 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比 例(%) 中国计量大学 75,862.96 20.00 Belgacom International Carrier Services 65,752.94 17.34 iBasis Inc 41,645.79 10.98 Sheng Li Telecom International Ltd 29,344.37 7.74 公告编号：2018-001 65 IDT Domestic Telecom Inc 27,740.95 7.32 小 计 240,347.01 63.38 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 148,550.02 100.00 7,921.86 5.33 140,628.16 合 计 148,550.02 100.00 7,921.86 5.33 140,628.16 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 110,313.17 100.00 14,732.31 13.35 95,580.86 合 计 110,313.17 100.00 14,732.31 13.35 95,580.86 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 138,662.80 6,933.14 5.00 1-2 年 9,887.22 988.72 10.00 小 计 148,550.02 7,921.86 5.33 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-6,810.45 元，本期无收回或转回坏账准备。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 72,887.22 53,496.72 应收暂付款 75,662.80 56,816.45 合 计 148,550.02 110,313.17 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 公告编号：2018-001 66 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 杭州量之苑酒店管 理有限公司 押金保证金 53,000.00 1 年以内 35.67 2,650.00 否 南京雨腾资产经营 管理有限公司 押金保证金 10,000.00 1 年以内 6.73 500.00 否 Invesmaster Crop. 押金保证金 9,887.22 1-2 年 6.66 988.72 否 王金建 代扣个人公 积金 1,632.00 1 年以内 1.10 81.60 否 赵柏龙 代扣个人公 积金 1,620.00 1 年以内 1.09 81.00 否 小 计 76,139.22 51.25 4,301.32 5. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 38,492.29 预缴所得税 4,103.48 85,276.54 合 计 4,103.48 123,768.83 6. 固定资产 项 目 办公设备 电脑设备 合 计 账面原值 期初数 173,002.17 350,844.34 523,846.51 本期增加金额 38,746.16 162,720.02 201,466.18 1) 购置 38,746.16 162,720.02 201,466.18 本期减少金额 2,988.54 271.49 3,260.03 1) 其他减少[注] 2,988.54 271.49 3,260.03 期末数 208,759.79 513,292.87 722,052.66 累计折旧 期初数 77,581.30 180,985.41 258,566.71 本期增加金额 33,235.49 100,540.37 133,775.86 1) 计提 33,235.49 100,540.37 133,775.86 公告编号：2018-001 67 本期减少金额 1,560.71 145.86 1,706.57 1) 其他减少 1,560.71 145.86 1,706.57 期末数 109,256.08 281,379.92 390,636.00 账面价值 期末账面价值 99,503.71 231,912.95 331,416.66 期初账面价值 95,420.87 169,858.93 265,279.80 [注]：其他减少系外币报表折算差额。 7. 无形资产 项 目 商标权 著作权 合 计 账面原值 期初数 5,000.00 10,000.00 15,000.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 5,000.00 10,000.00 15,000.00 累计摊销 期初数 541.71 1,083.29 1,625.00 本期增加金额 500.04 999.96 1,500.00 1) 计提 500.04 999.96 1,500.00 本期减少金额 期末数 1,041.75 2,083.25 3,125.00 账面价值 期末账面价值 3,958.25 7,916.75 11,875.00 期初账面价值 4,458.29 8,916.71 13,375.00 8. 短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 155,396.28 183,706.12 合 计 155,396.28 183,706.12 公告编号：2018-001 68 9. 应付账款 项 目 期末数 期初数 服务费 3,923,052.20 2,972,809.17 合 计 3,923,052.20 2,972,809.17 10. 预收款项 项 目 期末数 期初数 充值款 204,265.98 125,572.46 合 计 204,265.98 125,572.46 11. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,021,336.85 17,749,398.40 17,384,981.08 1,385,754.17 离职后福利—设定提存计划 22,762.06 570,678.82 552,396.63 41,044.25 合 计 1,044,098.91 18,320,077.22 17,937,377.71 1,426,798.42 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 961,603.48 15,823,805.25 15,507,543.73 1,277,865.00 职工福利费 253,747.39 253,747.39 社会保险费 21,400.37 901,383.98 853,228.18 69,556.17 其中：医疗保险费 19,173.68 807,904.71 764,566.83 62,511.56 工伤保险费 515.01 61,412.12 57,565.27 4,361.86 生育保险费 1,711.68 32,067.15 31,096.08 2,682.75 住房公积金 38,333.00 770,076.00 770,076.00 38,333.00 工会经费和职工教育经费 385.78 385.78 小 计 1,021,336.85 17,749,398.40 17,384,981.08 1,385,754.17 (3) 设定提存计划明细情况 公告编号：2018-001 69 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 6,283.71 530,275.93 499,000.10 37,559.54 失业保险费 16,478.35 40,402.89 53,396.53 3,484.71 小 计 22,762.06 570,678.82 552,396.63 41,044.25 12. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 14,486.19 企业所得税 40,087.32 48,559.00 城市维护建设税 1,014.03 教育费附加 434.59 地方教育附加 289.73 印花税 859.40 819.00 残疾人就业保障金 2,294.51 合 计 59,465.77 49,378.00 13. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 34,541.00 303,826.69 合 计 34,541.00 303,826.69 14. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新 股 送股 公积金 转 股 其他 小计 股份总数 11,000,00.00 11,000,00.00 15. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 170,756.69 170,756.69 公告编号：2018-001 70 合 计 170,756.69 170,756.69 16. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属 于少数股 东 以后将重分类进 损益的其他综合 收益 485,932.52 -333,848.63 -333,848.63 152,083.89 其中：外币财务 报表折算差额 485,932.52 -333,848.63 -333,848.63 152,083.89 其他综合收益合 计 485,932.52 -333,848.63 -333,848.63 152,083.89 17. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 75,741.12 222,930.29 298,671.41 合 计 75,741.12 222,930.29 298,671.41 (2) 其他说明 本期增加系根据公司章程规定按 2017 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 18. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -1,227,205.88 1,061,163.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,953,056.55 -690,726.02 减：提取法定盈余公积 222,930.29 75,741.12 其他 1,521,902.28 期末未分配利润 1,502,920.38 -1,227,205.88 (二) 合并利润表项目注释 公告编号：2018-001 71 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 65,195,122.20 38,643,441.24 53,855,054.95 34,855,122.72 合 计 65,195,122.20 38,643,441.24 53,855,054.95 34,855,122.72 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,131.36 951.99 教育费附加 484.86 408.02 地方教育附加 323.25 272.03 印花税[注] 6,014.30 4,033.66 合 计 7,953.77 5,665.70 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理规定> 有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度印花税的发生额列报于“税金及附加”项目， 2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 广告费 1,175,645.21 221,557.85 合 计 1,175,645.21 221,557.85 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研究开发费 15,030,438.34 11,039,324.83 工资薪酬 4,302,776.53 3,252,797.35 福利费 164,925.91 128,142.54 服务费 223,267.35 中介费用 607,590.10 1,885,321.18 公告编号：2018-001 72 办公费 504,041.32 389,272.50 租赁费 823,150.67 624,085.74 其他 603,159.65 1,486,939.75 合 计 22,036,082.52 19,029,151.24 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,155.47 利息收入 -6,190.98 -2,642.14 银行手续费 732,548.71 763,535.11 汇兑损益 460,800.57 -346,637.64 合 计 1,189,313.77 414,255.33 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 157,559.82 -104,731.83 合 计 157,559.82 -104,731.83 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 117,536.78 117,536.78 合 计 117,536.78 117,536.78 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说 明。 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 公告编号：2018-001 73 政府补助 1,200,000.00 1,200,000.00 其他 642.75 637.15 642.75 合 计 1,200,642.75 637.15 1,200,642.75 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 收到挂牌补助 1,200,000.00 与收益相关 小 计 1,200,000.00 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助 说明。 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的 金额 地方水利建设基金 9,753.42 其他 343.55 800.88 343.55 合 计 343.55 10,554.30 343.55 10. 所得税费用 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 349,905.30 114,842.81 合 计 349,905.30 114,842.81 11. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到与收益相关政府补助 1,317,536.78 公告编号：2018-001 74 收到往来款 98,649.97 其他 6,833.73 3,279.29 合 计 1,324,370.51 101,929.26 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还股东借款 212,533.71 39,009.84 支付管理费用 3,688,471.16 4,024,756.93 支付手续费 732,548.71 763,535.11 其他 1,011,006.08 942,614.52 合 计 5,644,559.66 5,769,916.40 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还个人借款本息 1,214,303.20 合 计 1,214,303.20 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,953,056.55 -690,726.02 加：资产减值准备 157,559.82 -104,731.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 132,069.29 94,380.10 无形资产摊销 1,500.00 1,500.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公告编号：2018-001 75 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 462,956.04 -346,637.64 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,232,062.90 2,554,847.80 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,493,348.97 2,645,092.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,968,427.77 4,153,725.37 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,390,409.60 6,786,213.32 减：现金的期初余额 6,786,213.32 5,227,655.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 604,196.28 1,558,557.37 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 7,390,409.60 6,786,213.32 其中：库存现金 28,752.20 38,667.41 可随时用于支付的银行存款 7,204,677.31 6,704,059.25 可随时用于支付的其他货币资金 156,980.09 43,486.66 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 7,390,409.60 6,786,213.32 公告编号：2018-001 76 (四) 其他 1. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 953,625.25 6.5342 6,231,178.11 港币 31,044.12 0.83591 25,950.09 应收账款 其中：美元 1,708,647.16 6.5342 11,164,642.27 港币 46,431.62 0.83591 38,812.66 短期借款 其中：美元 23,781.99 6.5342 155,396.28 应付账款 其中：美元 447,788.35 6.5342 2,925,938.63 其他应收款 其中：美元 1,513.15 6.5342 9,887.22 其他应付款 其中：美元 4,225.00 6.5342 27,607.00 (2) 境外经营实体说明 单位名称 注册地 主要经营地 记账 本位币 选择记账本位币的 依据 Dingtone,Inc. 英属维尔京群岛 美国 人民币 与母公司保持一致 Talktone,Inc. 美国加州 美国 美元 主要交易货币 Dingtone Communications,Limited 中国香港 香港 人民币 与母公司保持一致 Coverme,Inc. 美国加州 美国 美元 主要交易货币 2. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 公告编号：2018-001 77 项 目 金额 列报项目 说明 挂牌补助 1,200,000.00 营业外收入 杭州市西湖区人民政府金融工作办公室、杭 州市西湖区财政局、杭州市西湖区科学技术 局《关于兑现 2016 年度企业利用资本市场 扶持资金的通知》（西金融办〔2017〕11 号） 杭州生产力促进中 心软著补助费 2,100.00 其他收益 中共杭州市委、市人民政府《关于进一步加 快民营科技企业发展的实施意见》（市委 〔2003〕7 号） 西湖区财政高新技 术企业奖励 30,000.00 其他收益 杭州市西湖区科技局、杭州市西湖区财政局 《关于下达西湖区 2017 年度科技经费资助 计划（第三批）的通知》（西科〔2017〕28 号） 稳岗补贴 17,604.78 其他收益 浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政 厅《关于进一步做好失业保险支持企业稳定 岗位工作有关问题的通知》（浙人社发 ﹝2015﹞86 号），南京市人力资源和社会保 障厅、南京市财政厅《关于进一步做好失业 保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通 知》（宁人社〔2015〕132 号） 著作权补助款 600.00 其他收益 中国（南京）软件谷管理委员会《关于印发 《紫金（雨花）科技创业特别社区科技企业 孵化器创业企业扶持办法》的通知》（谷管 委〔2016〕31 号） 软件谷创新券补助 款 40,000.00 其他收益 公 司 本 期 收 到 软 件 谷 创 新 券 补 助 款 40,000.00 元 科创区专项资金补 助 13,000.00 其他收益 中国（南京）软件谷管理委员会《关于印发 《紫金（雨花）科技创业特别社区科技企业 孵化器创业企业扶持办法》的通知》（谷管 委〔2016〕31 号） 房租补助 14,232.00 其他收益 《关于印发《雨花台区关于进一步加快软件 及信息服务业发展的政策意见》的通知》 （雨 委发〔2015〕33 号） 小 计 1,317,536.78 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,317,536.78 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 Dingtone,Inc. 美国 英属维尔 互联网通信 100.00 同一控制下企业合并 公告编号：2018-001 78 京群岛 Talktone,Inc. 美国 美国加州 互联网通信 100.00 同一控制下企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 68.71%(2016 年 12 月 31 日：69.30%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增 级。 (1) 本公司的应收款项中无未逾期且未减值的金额，以及无虽已逾期但未减值的金额。 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金 流量。 公告编号：2018-001 79 为控制该项风险，本公司充分利用供应商与客户结算周期作为必要的融资手段。比如，电信供应商 逐步从预付费改为后付费方式。通过采取以上方式，在一定程度上减少资金占用量，从而满足日常经营 活动的需要。随着今后公司业务量不断提升,未来公司也计划以商业银行贷款等方式满足资金的需求。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 155,396.28 155,396.28 155,396.28 应付账款 3,923,052.20 3,923,052.20 3,923,052.20 其他应付款 34,541.00 34,541.00 34,541.00 小 计 4,112,989.48 4,112,989.48 4,112,989.48 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 183,706.12 183,706.12 183,706.12 应付账款 2,972,809.17 2,972,809.17 2,972,809.17 其他应付款 303,826.69 303,826.69 189,784.53 114,042.16 小 计 3,460,341.98 3,460,341.98 3,346,299.82 114,042.16 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期 末借款余额系公司信用卡应付账单余额，到期还款，享受免息优惠，因此，本公司所承担的利率变动市 场风险不重大。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面 临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的 失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币 公告编号：2018-001 80 性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 实际控制人对本公司 的持股比例(%) 实际控制人对本公司 的表决权比例(%) 魏松祥 38.21 38.21 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 Wei Shaohong 董事 (二) 关联交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,434,593.50 753,198.80 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 魏松祥 212,142.27 Wei Shaohong 62,968.05 小 计 275,110.32 九、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定 报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 移动通信产品线 安全通信产品线 其他 分部间抵销 合 计 公告编号：2018-001 81 主营业务收入 61,891,081.69 3,130,097.28 173,943.23 65,195,122.20 主营业务成本 38,554,545.85 76,238.64 12,656.75 38,643,441.24 资产总额 18,289,865.16 638,086.86 18,927,952.02 负债总额 5,547,602.28 255,917.37 5,803,519.65 十、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,505,810.81 100.00 1,397.16 0.06 2,504,413.65 合 计 2,505,810.81 100.00 1,397.16 0.06 2,504,413.65 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,784,603.17 100.00 790.86 0.04 1,783,812.31 合 计 1,784,603.17 100.00 790.86 0.04 1,783,812.31 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 27,943.24 1,397.16 5.00 小 计 27,943.24 1,397.16 5.00 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 2,477,867.57 小 计 2,477,867.57 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 606.30 元，本期无收回或转回坏账准备。 公告编号：2018-001 82 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 Dingtone,Inc. 1,157,087.31 46.17 Dingtone Communications,Limited 751,433.00 29.99 Talktone,Inc. 569,347.26 22.72 Google Inc. 27,943.24 1.12 1,397.16 小 计 2,505,810.81 100.00 1,397.16 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,380,942.34 100.00 5,692.12 0.17 3,375,250.22 合 计 3,380,942.34 100.00 5,692.12 0.17 3,375,250.22 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,283,853.27 100.00 13,476.81 0.41 3,270,376.46 合 计 3,283,853.27 100.00 13,476.81 0.41 3,270,376.46 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 113,842.34 5,692.12 5.00 小 计 113,842.34 5,692.12 5.00 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 3,267,100.00 公告编号：2018-001 83 小 计 3,267,100.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-7,784.69 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 3,267,100.00 3,198,650.00 押金保证金 53,000.00 43,000.00 应收暂付款 60,842.34 42,203.27 合 计 3,380,942.34 3,283,853.27 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 Dingtone,Inc. 往来款 3,198,650.00 2-3 年 94.61 68,450.00 1 年以内 2.02 杭州量之苑酒店 管理有限公司 押金保证金 53,000.00 1 年以内 1.57 2,650.00 赵柏龙 代扣个人公积金 1,620.00 1 年以内 0.05 81.00 洪顺迪 代扣个人公积金 1,440.00 1 年以内 0.04 72.00 王幸 代扣个人公积金 1,440.00 1 年以内 0.04 72.00 小 计 3,324,600.00 98.33 2,875.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 5,051,990.14 5,051,990.14 5,051,990.14 5,051,990.14 合 计 5,051,990.14 5,051,990.14 5,051,990.14 5,051,990.14 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 公告编号：2018-001 84 南京腾展信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 Dingtone Communications,Limited 8,350.90 8,350.90 Talktone,Inc. 4,043,639.24 4,043,639.24 Dingtone,Inc. 小 计 5,051,990.14 5,051,990.14 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 17,228,499.56 13,823.56 15,251,487.72 73,890.34 合 计 17,228,499.56 13,823.56 15,251,487.72 73,890.34 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 1,317,536.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2018-001 85 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生 的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 299.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,317,835.98 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 204,826.12 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,113,009.86 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.65 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 15.36 0.17 0.17 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,953,056.55 非经常性损益 B 1,113,009.86 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,840,046.69 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10,505,224.45 公告编号：2018-001 86 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 增资 I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 外币报表折算差额 I2 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 11,981,752.73 加权平均净资产收益率 M=A/L 24.65% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.36% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,953,056.55 非经常性损益 B 1,113,009.86 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,840,046.69 期初股份总数 D 11,000,000.000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 11,000,000.000 基本每股收益 M=A/L 0.27 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17 公告编号：2018-001 87 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州腾展科技股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 公告编号：2018-001 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州市西湖区万塘路 252 号计量大厦 906 室董秘办公室